浙江永贵电器股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 8 月
目 录
一、财务报表……………………………………………………………第 1—8 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 1 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 2 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 3 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 4 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 5 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 6 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 7 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 8 页
二、财务报表附注 ……………………………………………………第 9—75 页
第 1 页 共 75 页
第 2 页 共 75 页
第 3 页 共 75 页
第 4 页 共 75 页
第 5 页 共 75 页
第 6 页 共 75 页
第 7 页 共 75 页
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浙江永贵电器股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江永贵电器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江天台永贵电器有限公司（以下简称天台永贵公司），
天台永贵公司系由原天台县车辆电器厂变更成立的有限责任公司，在天台县工商行政管理局登记注册，取得注册号为
331023000002483 的企业法人营业执照。天台永贵公司以 2010 年 10 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。
公司现持有统一社会信用代码为 91330000704713738F 的营业执照，总部位于浙江省台州市。公司现有注册资本
383,641,857.00 元，股份总数 383,641,857 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 138,615,775 股；
无限售条件的流通股份 A 股 245,026,082 股。公司股票已于 2012 年 9 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属交通运输设备制造行业。主要产品：轨道交通连接器、电动汽车连接器、通信连接器。主要经营活动为上
述产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2020 年 8 月 25 日第四届第二次董事会批准对外报出。
本公司将翊腾电子科技（昆山）有限公司、四川永贵科技有限公司、深圳永贵技术有限公司、重庆永贵交通设备有
限公司、北京永列科技有限公司、唐山永鑫贵电器有限公司、浙江永贵博得交通设备有限公司、江苏永贵新能源科技有
限公司、永贵交通设备金华有限公司、青岛永贵科技有限公司、长春永贵交通设备有限公司、河北永贵交通设备有限公
司（上述子公司以下分别简称翊腾电子公司、四川永贵公司、深圳永贵公司、重庆永贵公司、北京永列公司、唐山永鑫
贵公司、浙江博得公司、江苏永贵公司、永贵金华公司、青岛永贵公司、长春永贵公司、河北永贵公司）等 12 家子公
司以及沈阳博得交通设备有限公司、洛阳奥联光电科技有限公司、EARN FORTUNE TRADING CO.LTD、绵阳九航电子科技
有限公司、四川惠仕通检测技术有限公司、西安永贵博得交通设备有限公司（上述孙公司以下分别简称沈阳博得公司、
洛阳奥联公司、博润贸易公司、九航电子公司、惠仕通检测公司、西安博得公司）等 6 家孙公司纳入本期合并财务报表
范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或
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事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
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(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资
产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利
息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人
民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合
收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以
及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计
量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
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损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公
允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——账龄组合 账龄 通过违约风险敞口和未来12个月
内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型 通过违约风险敞口和整个存续期
应收商业承兑汇票 预期信用损失率，计算预期信用损
失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准
备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
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其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期
限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计
将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转
让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
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公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司
针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕
见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要
措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下
的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由
非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待
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售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类
别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性
证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12
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号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核
算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重
大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在
丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法
计提折旧或进行摊销
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定
资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际
利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
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无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件及商标 5
非专利技术 10
专利权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资
产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，
在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量
设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外
的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为
服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动
等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约
过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
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履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)
公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已
接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售轨道交通连接器、电动汽车连接器、通信连接器。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取
得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本
能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
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的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其
计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所
得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企
业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费
用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予
以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
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1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 重要会计政策变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新收入准则)。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留
存收益及财务报表其他相关项目金额。
① 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 7,552,741.63 －6,441,455.32 1,111,286.31
合同负债 5,700,402.94 5,700,402.94
其他流动负债 741,052.38 741,052.38
② 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别
已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化
方法对公司财务报表无重大影响。
（2） 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项会计政策变更
采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%，6%、5%、3%，出口退税率为 13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称 所得税税率
本公司、四川永贵公司、翊腾电子公司、深圳永贵公司、青岛永贵公司、北京永列
15%
公司、江苏永贵公司、沈阳博得公司
博润贸易公司[注] 16.5%
惠仕通检测公司、重庆永贵公司、长春永贵公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]：博润贸易公司系在香港投资设立的子公司，所得税按当地税率计缴。
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省第一批高新技术企业备案的复函》，本公司通
过高新技术企业复审，企业所得税优惠期自 2017 年至 2019 年，现重新评审资料已提交相关部门审核，2020 年度按 15%
税率计缴企业所得税。
2. 根据四川省高新技术企业认定管理小组办公室《关于领取 2019 年第一批高新技术企业认定证书的通知》，四川
永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2019 年至 2021 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江苏省 2018 年第一批高新技术企业备案的复函》，
翊腾电子公司通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期自 2018 年至 2020 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
4. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示深圳市 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》，
深圳永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2017 年至 2019 年，现重新评审资料已提交相关部门审核，
2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
5. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示青岛市 2018 年第一批高新技术企业备案的复函》，
青岛永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2018 年至 2020 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
6. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于北京市 2018 年第一批高新技术企业备案的复函》，
北京永列公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2018 年至 2020 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
7. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省 2018 年第二批高新技术企业备案的复函》，
江苏永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2018 年至 2020 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
8. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于辽宁省 2019 年第一批高新技术企业备案的复函》，
沈阳博得公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2019 年至 2021 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
9. 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）规定，惠仕
通检测公司、重庆永贵公司、长春永贵公司符合小型微利企业条件。
五、合并财务报表项目注释
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(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 30,684.84 26,368.91
银行存款 547,052,747.85 427,036,982.43
其他货币资金 10,799,050.02 8,079,680.70
合 计 557,882,482.71 435,143,032.04
其中：存放在境外的款项总额 2,892,200.38 933,337.33
(2) 其他说明
期末其他货币资金中系银行承兑汇票保证金存款及保函保证金。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,000,000.00 2,900,000.00
其中：银行理财产品 3,000,000.00 2,900,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：企业合并的或有对价
合 计 3,000,000.00 2,900,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 142,081,195.40 100.00% 142,081,195.40
其中：商业承兑汇票 36,220,693.62 25.49% 36,220,693.62
云信 93,216,521.76 65.61% 93,216,521.76
融信 12,643,980.02 8.90% 12,643,980.02
合 计 142,081,195.40 100.00% 142,081,195.40
(续上表)
第 28 页 共 75 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 192,609,681.20 100.00 192,609,681.20
其中：商业承兑汇票 80,149,702.39 41.61 80,149,702.39
云信 110,453,101.32 57.35 110,453,101.32
融信 2,006,877.49 1.04 2,006,877.49
合 计 192,609,681.20 100.00 192,609,681.20
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 2,935,733.74 2,935,733.74
云信 20,760,482.16 20,760,482.16
小 计 23,696,215.90 23,696,215.90
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 136,166,637.91 21.84 135,024,786.90 99.16 1,141,851.01
按组合计提坏账准备 487,340,796.97 78.16 30,737,690.94 6.31 456,603,106.03
合 计 623,507,434.88 100 165,762,477.84 26.59 457,744,957.04
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 209,342,220.31 27.92 178,572,335.83 85.30 30,769,884.48
按组合计提坏账准备 540,381,985.12 72.08 33,320,259.78 6.17 507,061,725.34
合 计 749,724,205.43 100.00 211,892,595.61 28.26 537,831,609.82
2）期末单项计提坏账准备的应收账款
第 29 页 共 75 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
知豆电动汽车有限公司 67,605,545.82 67,605,545.82 100.00% 经营状况恶化，预计难以回款
江苏金坛汽车工业有限公司 14,665,031.39 14,665,031.39 100.00% 经营状况恶化，预计难以回款
山东国金汽车制造有限公司 10,004,562.00 10,004,562.00 100.00% 经营状况恶化，预计难以回款
河南国能电池有限公司 9,680,289.35 9,680,289.35 100.00% 经营状况恶化，预计难以回款
东风特汽（十堰）专用车有限公司 5,639,530.62 5,075,577.56 90.00% 经营状况恶化，预计难以回款
其他 28,571,678.73 27,993,780.78 97.98% 经营状况恶化，预计难以回款
小 计 136,166,637.91 135,024,786.90 99.16%
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 439,923,137.21 21,996,156.84 5.00%
1-2 年 38,229,596.70 3,822,959.66 10.00%
2-3 年 6,099,269.46 1,829,780.84 30.00%
3 年以上 3,088,793.60 3,088,793.60 100.00%
小 计 487,340,796.97 30,737,690.94
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 442,997,212.19
1-2 年 77,694,137.91
2-3 年 92,187,178.66
3 年以上 10,628,906.12
小 计 623,507,434.88
（3）坏账准备变动情况
(4) 本期实际核销应收账款 211,096.71 元
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏账 178,572,335.83 -9,850,763.44 62,132.53 33,634,652.96 135,024,786.90
准备
按组合计提坏 33,320,259.78 5,393,489.07 148,964.18 7,827,093.73 30,737,690.94
账准备
小 计 211,892,595.61 -4,457,274.37 211,096.71 41,461,746.69 165,762,477.84
[注]：其他减少因合并范围减少转出的坏账准备 41,461,746.69 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
第 30 页 共 75 页
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
知豆电动汽车有限公司 67,605,545.82 10.84% 67,605,545.82
中车青岛四方机车车辆股份有限公司 25,232,101.24 4.05% 1,261,605.06
中车大连机车车辆有限公司 21,254,195.08 3.41% 1,062,709.75
青岛思锐科技有限公司 19,818,718.58 3.18% 990,935.93
中车物流有限公司 19,325,260.00 3.10% 966,263.00
合计 153,235,820.72 24.58% 71,887,059.56
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 31,651,161.99 31,651,161.99
合 计 31,651,161.99 31,651,161.99
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 61,655,704.49 61,655,704.49
合 计 61,655,704.49 61,655,704.49
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 71,263,153.14
小 计 71,263,153.14
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故
本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍
将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 账面价值
准备 准备
1 年以内 9,622,058.05 87.10 9,622,058.05 6,238,789.61 89.48 6,238,789.61
1-2 年 1,214,975.23 11.00 1,214,975.23 603,818.42 8.66 603,818.42
第 31 页 共 75 页
2-3 年 186,587.43 1.69 186,587.43 112,051.00 1.61 112,051.00
3 年以上 23,055.78 0.21 23,055.78 17,528.70 0.25 17,528.70
合 计 11,046,676.49 100.00 11,046,676.49 6,972,187.73 100.00 6,972,187.73
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
国网四川省电力公司绵阳供电公司 824,146.52 7.31
斯图加特航空自动化（青岛）有限公司 552,500.00 4.9
北京精金石知识产权代理有限公司 550,000.00 4.88
南京上多川进出口贸易有限公司 535,480.48 4.75
台州市敏杰机电设备有限公司 520,000.00 4.61
小 计 2,982,127.00 26.46
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 130,929,708.80 100 7,525,642.99 5.75 123,404,065.81
其中：其他应收款 130,929,708.80 100 7,525,642.99 5.75 123,404,065.81
合 计 130,929,708.80 100 7,525,642.99 5.75 123,404,065.81
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 81,589,480.00 88.64 40,689,600.00 49.87 40,899,880.00
其中：其他应收款 81,589,480.00 88.64 40,689,600.00 49.87 40,899,880.00
按组合计提坏账准备 10,455,104.72 11.36 1,913,099.69 18.30 8,542,005.03
其中：其他应收款 10,455,104.72 11.36 1,913,099.69 18.30 8,542,005.03
合 计 92,044,584.72 100.00 42,602,699.69 46.28 49,441,885.03
第 32 页 共 75 页
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
其中：1 年以内 128,462,432.93 6,423,121.66 5.00
1-2 年 634,875.61 63,487.56 10.00
2-3 年 1,133,380.70 340,014.21 30.00
3 年以上 699,019.56 699,019.56 100.00
小 计 130,929,708.80 7,525,642.99
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 128,462,432.93
1-2 年 634,875.61
2-3 年 1,133,380.70
3 年以上 699,019.56
小 计 130,929,708.80
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初数 306,052.36 53,227.78 42,243,419.55 42,602,699.69
期初数在本期
--转入第二阶段 -31,743.78 31,743.78 -
--转入第三阶段 -113,338.07 113,338.07 -
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,506,091.59 92,560.07 -622,049.09 5,976,602.57
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] -357,278.52 -705.99 -40,695,674.76 -41,053,659.27
期末数 6,423,121.65 63,487.57 1,039,033.77 7,525,642.99
[注]：其他变动因为合并范围减少转出的坏账准备 40,695,674.76 元。
第 33 页 共 75 页
(4) 本期无核销的其他应收款情况。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 81,589,480.00
股权转让款 123,560,000.00 3,060,000.00
押金保证金 4,739,648.89 4,804,686.09
员工备用金 2,423,590.93 1,435,044.59
其他 206,468.98 1,155,374.04
合 计 130,929,708.80 92,044,584.72
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
卢红萍 股权转让款 122,500,000.00 1 年以内 93.56% 6,125,000.00
中车物流有限公司 保证金 1,985,380.30 1 年以内 1.52% 99,269.02
周友佳 股权转让款 680,000.00 2-3 年 0.52% 204,000.00
中车青岛四方机车车辆股份有
保证金 472,000.00 1-2 年 0.36% 47,200.00
限公司
东莞龙多电子科技有限公司 厂房押金 452,706.56 3 年以上 0.35% 452,706.56
小 计 126,090,086.86 96.30% 6,928,175.58
8. 存货
（1）明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 109,815,463.05 21,690,761.81 88,244,242.89 115,337,760.92 25,154,187.04 90,183,573.88
在产品 53,791,871.64 981,149.92 53,791,871.64 60,283,266.32 7,704,313.51 52,578,952.81
库存商品 192,136,402.86 31,896,492.85 159,139,218.44 222,366,406.71 46,713,937.60 175,652,469.11
委托加工物资 3,978,739.94 - 3,978,739.94 3,384,778.73 3,384,778.73
低值易耗品 1,218,042.81 - 1,218,042.81 1,136,662.92 1,136,662.92
合 计 360,940,520.30 54,568,404.58 306,372,115.72 402,508,875.60 79,572,438.15 322,936,437.45
（2） 存货跌价准备
1) 明细情况
第 34 页 共 75 页
本期增加 本期减少[注]
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 25,154,187.04 1,029,978.45 3,463,425.23 1,029,978.45 21,690,761.81
在产品 7,704,313.51 939,490.88 6,723,163.59 939,490.88 981,149.92
库存商品 46,713,937.60 2,960,740.90 13,530,640.24 4,247,545.41 31,896,492.85
小 计 79,572,438.15 4,930,210.23 23,717,229.06 6,217,014.74 54,568,404.58
[ 注 ] ： 本 期 转 销 存 货 跌 价 中 翊 腾 电 子 为 20,106,829.02 元 ， 其 他 减 少 为 本 期 合 并 范 围 减 少 转 出 跌 价 准 备
6,217,014.74 元。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末公司对部分直接用于出售的的库存商品和部分需进一步加工的原材料按生产完成后产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的
可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。本期转销存货跌价准备 23,717,229.06 元,其中翊腾电子为
20,106,829.02 元，均系随存货生产、销售而转出的存货跌价准备。
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 4,598,124.62 3,599,952.55
预缴企业所得税 1,339,777.96
长期待摊费用 92,825.06
房租 294,266.63 1,084,835.47
合 计 4,985,216.31 6,024,565.98
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 93,255,993.37 93,255,993.37 91,920,096.72 91,920,096.72
合 计 93,255,993.37 93,255,993.37 91,920,096.72 91,920,096.72
(2) 明细情况
第 35 页 共 75 页
本期增减变动
被投资单位 期初数
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
深圳市金立诚电子有限公司 31,666,486.76 1,075,621.43
大连东方时代轨道交通装备有限公司 1,798,191.75 367,682.06
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 4,826,588.76 253,419.66
北京万高众业科技股份有限公司 37,959,402.01 -1,083,881.88
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 15,565,561.59 724,808.71
天台大车配贸易服务有限公司 103,865.85 -1,753.33
合 计 91,920,096.72 1,335,896.65
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 期末数
其他权益变动 宣告发放现股利或利润计提减值准备 其他 期末余额
深圳市金立诚电子有限公司 32,742,108.19
大连东方时代轨道交通装备有限公司 2,165,873.81
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 5,080,008.42
北京万高众业科技股份有限公司 36,875,520.13
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 16,290,370.30
天台大车配贸易服务有限公司 102,112.52
合 计 93,255,993.37
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新能源与汽车国内战略布局项目 3,768,517.10 3,768,517.10 4,986,333.00 4,986,333.00
光电连接器项目 4,055,732.86 4,055,732.86 4,932,920.66 4,932,920.66
零星工程 1,519,202.14 1,519,202.14 3,193,440.61 3,193,440.61
合 计 9,343,452.10 9,343,452.10 13,112,694.27 13,112,694.27
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
新能源与汽车国内战略布局项目 8,000 万元 4,986,333.00 3,026,975.10 4,169,555.87 75,235.13 3,768,517.10
光电连接器项目 17,000 万元 4,932,920.66 3,753,351.80 4,630,539.60 4,055,732.86
零星工程 3,193,440.61 1,121,467.24 2,172,009.41 623,696.30 1,519,202.14
小 计 25,000 万元 13,112,694.27 7,901,794.14 10,972,104.88 698,931.43 9,343,452.10
第 36 页 共 75 页
(续上表)
工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
(%) (%) 金额 资本化金额 率(%)
新能源与汽车国内战略布局项目 23.97 24 募集资金
光电连接器项目 14.72 15 募集资金
零星工程 自有资金
小 计
[注]：因合并范围减少，在建工程减少 623,696.30 元
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 69,429,099.56 10,351,471.73 79,780,571.29
本期增加金额
1) 固定资产\无形资产转入
本期减少金额
期末数 69,429,099.56 10,351,471.73 79,780,571.29
累计折旧和累计摊销
期初数 28,406,242.40 2,361,957.88 30,768,200.28
本期增加金额 1,657,448.58 222,503.13 1,879,951.71
1) 计提或摊销 1,657,448.58 222,503.13 1,879,951.71
2）固定资产/无形资产转入
本期减少金额
期末数 30,063,690.98 2,584,461.01 32,648,151.99
账面价值
期末账面价值 39,365,408.58 7,767,010.72 47,132,419.30
期初账面价值 41,022,857.16 7,989,513.85 49,012,371.01
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 474,954,920.45 42,324,731.15 302,913,870.26 15,949,590.71 836,143,112.57
本期增加金额 362,475.10 652,676.04 14,395,131.41 15,410,282.55
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1) 购置 362,475.10 652,676.04 3,423,026.53 4,438,177.67
2) 在建工程转入 10,972,104.88 10,972,104.88
3) 企业合并增加
本期减少金额 116,655,409.24 3,668,370.69 98,828,848.85 1,153,160.11 220,305,788.89
1) 处置或报废 227,457.89 35,775,720.48 670,655.69 36,673,834.06
3）其他[注] 116,655,409.24 3,440,912.80 63,053,128.37 482,504.42 183,631,954.83
期末数 358,661,986.31 39,309,036.50 218,480,152.82 14,796,430.60 631,247,606.23
358,661,986.31
累计折旧
期初数 110,908,944.22 23,666,010.54 140,517,115.87 12,282,924.29 287,374,994.92
本期增加金额 9,353,114.26 2,613,250.44 12,967,150.13 490,514.46 25,424,029.29
1) 计提 9,353,114.26 2,613,250.44 12,967,150.13 490,514.46 25,424,029.29
本期减少金额 55,087,526.43 2,756,541.73 49,304,176.74 486,903.38 107,635,148.28
1) 处置或报废 0.00 80,053.84 11,376,099.45 191,137.00 11,647,290.29
3）其他[注] 55,087,526.43 2,676,487.89 37,928,077.29 295,766.38 95,987,857.99
期末数 65,174,532.05 23,522,719.25 104,180,089.26 12,286,535.37 205,163,875.93
减值准备
期初数 38,003,342.33 38,003,342.33
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 20,102,340.67 20,102,340.67
1) 处置或报废 18,336,612.64 18,336,612.64
2) 其他[注] 1,765,728.03 1,765,728.03
期末数 17,901,001.66 17,901,001.66
账面价值
期末账面价值 293,487,454.26 15,786,317.25 96,399,061.90 2,509,895.23 408,182,728.64
期初账面价值 364,045,976.23 18,658,720.61 124,393,412.06 3,666,666.42 510,764,775.32
[注]：因合并范围减少，固定资产原值减少 183,631,954.83 元，累计折旧减少 95,987,857.99 元，减值准备减少
1,765,728.03 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
专家楼 357,611.59 工业园区统一建造的专家楼，未办理相关权证
合 计 357,611.59
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14. 无形资产
项 目 非专利技术 土地使用权 商标 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 64,690,000.00 104,250,590.59 166,669.00 15,417,954.70 14,386,682.96 198,911,897.25
本期增加金额 - - - - 319,710.73 319,710.73
1) 购置 - - - - 319,710.73 319,710.73
本期减少金额 60,000,000.00 18,395,184.23 - - 519,943.62 78,915,127.85
1) 转入投资性房地产 - -
2）其他[注] 60,000,000.00 18,395,184.23 519,943.62 78,915,127.85
期末数 4,690,000.00 85,855,406.36 166,669.00 15,417,954.70 14,186,450.07 120,316,480.13
累计摊销
期初数 25,464,936.88 11,827,435.59 166,669.00 12,343,038.13 9,171,198.71 58,973,278.31
本期增加金额 238,926.48 1,001,838.04 - - 985,582.56 2,226,347.08
1) 计提 238,926.48 1,001,838.04 - - 985,582.56 2,226,347.08
本期减少金额 22,288,138.26 3,024,160.92 - - 170,978.28 25,483,277.46
1) 转入投资性房地产 - - - - - -
2）其他[注] 22,288,138.26 3,024,160.92 170,978.28 25,483,277.46
期末数 3,415,725.10 9,805,112.71 166,669.00 12,343,038.13 9,985,802.99 35,716,347.93
减值准备
期初数 37,565,217.39 2,976,837.66 40,542,055.05
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 37,565,217.39 37,565,217.39
1) 处置
2) 其他[注] 37,565,217.39 37,565,217.39
期末数 - - - 2,976,837.66 - 2,976,837.66
账面价值
期末账面价值 1,274,274.90 76,050,293.65 - 98,078.91 4,200,647.08 81,623,294.54
期初账面价值 1,659,845.73 92,423,155.00 98,078.91 5,215,484.25 99,396,563.89
[注]：因合并范围减少，无形资产原值减少 78,915,127.85 元，累计摊销减少 25,483,277.46，减值准备减少
37,565,217.39 元。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 本期减少
期初数 本期增加 期末数
事项 处置 其他
翊腾电子公司 716,707,272.93 716,707,272.93 0.00
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66
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重庆永贵公司 2,392,362.75 2,392,362.75
九航电子公司 7,989.60 7,989.60
青岛永贵公司 648,303.57 648,303.57
合 计 755,012,994.51 716,707,272.93 38,305,721.58
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
翊腾电子公司 716,707,272.93 716,707,272.93
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66
重庆永贵公司
九航电子公司
青岛永贵公司
小 计 751,964,338.59 716,707,272.93 35,257,065.66
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 浙江博得公司资产组组合
资产组或资产组组合的账面价值 19,162,877.20
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 14,897,979.57
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 34,060,856.77
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组
是
或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础。
浙江博得公司资产组组合现金流量预测使用的税前折现率是 13.72%（2018 年度：13.64%），预测期间的现金流量根据增
长率 46.12%（2018 年度：29.91%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产
组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司对浙江博得公司出具的《评估报告》（坤元评报 〔2020〕183 号），包含商
誉的资产组或资产组组合可收回金额为 19,020,000.00 元，低于账面价值 15,040,856.77 元，本期应确认商誉减值损失
14,897,979.57 元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失 7,597,969.58 元。
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16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公楼装修 6,573,049.34 1,441,561.65 1,783,791.90 317,121.21 5,913,697.88
厂区绿化及燃气安装 6,490,357.12 506,487.48 5,983,869.64
其他 1,496,661.53 249,531.08 715,019.34 532,111.11
合 计 14,560,067.99 1,441,561.65 2,539,810.46 1,032,140.55 12,429,678.63
[注]：因合并范围减少，长期待摊费用减少 1,032,140.55 元。
17. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 84,269,065.02 12,465,468.99 81,181,872.87 12,034,757.42
递延收益 6,564,799.65 984,719.95 6,718,662.41 1,007,799.36
内部交易未实现利润 1,084,089.13 162,613.37 361,528.13 54,229.22
可抵扣亏损
合 计 91,917,953.80 13,612,802.31 88,262,063.41 13,096,786.00
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 231,710,732.97 1,112,413,481.86
可抵扣亏损 183,606,030.05 170,230,797.00
小 计 415,316,763.02 1,282,644,278.86
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年 8,530,411.06 8,530,411.06
2022 年 18,118,883.99 19,058,245.85
2023 年 25,098,755.18 25,098,755.18
2024 年 32,371,752.79 32,371,752.79
2025 年 11,696,916.53 2,781,306.79
2026 年 3,358,977.73 3,358,977.73
2027 年 2,614,053.96 2,614,053.96
2028 年 4,742,468.62 4,742,468.62
2029 年 57,871,887.21 71,674,825.02
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2030 年 19,201,922.98
小 计 183,606,030.05 170,230,797.00
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
已贴现未到期的商业承兑汇票 6,300,000.00 13,291,000.56
合 计 6,300,000.00 13,291,000.56
19. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 36,395,815.66 59,073,343.15
合 计 36,395,815.66 59,073,343.15
20. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 208,470,304.85 253,764,351.08
工程设备款 2,663,949.57 4,662,913.43
合 计 211.134.254.42 258,427,264.51
21. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收房租 560,412.42 1,111,286.31
合 计 560,412.42 1,111,286.31
22. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 5,888,590.90 5,700,402.94
合 计 5,888,590.90 5,700,402.94
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23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
短期薪酬 43,906,344.27 110,397,299.53 143,046,650.93
11,256,992.87
离职后福利—设定提存计划 23,808.12 2,997,082.50 3,020,890.62 0.00
合 计 43,930,152.39 113,394,382.03 146,067,541.55 11,256,992.87
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 40,466,153.76 96,841,080.50 129,987,654.05 7,319,580.21
职工福利费 64,200.00 5,158,955.64 3,646,226.79 1,576,928.85
社会保险费 16,521.73 3,302,119.59 3,310,665.19 7,976.13
其中：医疗保险费 14,770.60 2,945,643.24 2,953,028.54 7,385.30
工伤保险费 569.47 98,068.54 98,638.01 -
生育保险费 1,181.66 258,407.81 258,998.64 590.83
住房公积金 - 3,257,981.65 3,257,981.65 -
工会经费和职工教育经费 3,359,468.78 1,837,162.15 2,844,123.25 2,352,507.68
小 计 43,906,344.27 110,397,299.53 143,046,650.93 11,256,992.87
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 22,674.40 2,888,518.85 2,911,193.25 -
失业保险费 1,133.72 108,563.65 109,697.37 -
小 计 23,808.12 2,997,082.50 3,020,890.62
[注]：本期减少中包含因合并范围减少转出的应付职工薪酬 10,055,472.76 元
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 7,399,328.75 10,880,561.34
企业所得税 805,807.94 7,716,983.99
代扣代缴个人所得税 193,783.49 547,442.14
城市维护建设税 263,533.42 363,236.83
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房产税 51,223.20 1,596,210.18
土地使用税 172,284.78 15,296.10
印花税 40,673.53 49,054.49
教育费附加 134,399.40 192,061.02
地方教育附加 89,599.62 117,855.66
水利建设专项基金 1,819.87 795.24
合 计 9,152,454.00 21,479,496.99
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 7,233,437.01 7,233,437.01
其他应付款 14,387,424.65 30,728,418.72
合 计 21,620,861.66 37,961,855.73
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 7,233,437.01 7,233,437.01
小 计 7,233,437.01 7,233,437.01
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付未付款 12,343,787.54 28,850,741.93
押金保证金 591,823.88 1,349,369.80
其他 1,451,813.23 528,306.99
小 计 14,387,424.65 30,728,418.72
26. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
预收税款 700,317.20 741,052.38
合 计 700,317.20 741,052.38
第 44 页 共 75 页
27. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
合同预计负债 6,049,240.00 与南京科延公司尚未履
行的付款义务
合 计 6,049,240.00
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 形成原因
政府补助 39,148,621.45 4,350,000.00 1,869,912.68 3,075,541.52 38,553,167.25 与资产相关
合 计 39,148,621.45 4,350,000.00 1,869,912.68 3,075,541.52 38,553,167.25
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 其他减少[注 2] 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注 1] 收益相关
省级技术改造和转型升级
1,134,000.00 94,500.00 1,039,500.00 与资产相关
专项资金
高性能复合电连接器建设 1,040,843.59 99,996.00 940,847.59 与资产相关
高性能航空电连接技术产
961,063.65 87,504.00 873,559.65 与资产相关
业化开发
土地补助款 19,619,481.62 215,598.72 18,403,882.91 与资产相关
中国标准化动车组用连接
1,411,438.09 160,710.72 1,250,727.37 与资产相关
器建设项目
企业发展专项资金 2,461,925.02 129,574.98 2,332,350.04 与资产相关
2019 年绿色制造项目补助 1,983,333.33 99,999.96 1,883,333.37 与资产相关
企业发展专项资金 4,300,000.00 35,833.33 4,264,166.67 与资产相关
企业实施信息化改造投资
322,870.14 85,742.31 236,603.42 与资产相关
额补助
机器换人专项补助资金 538,317.52 52,334.97 485,982.55 与资产相关
浙江省永贵新能源汽车重
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
点企业研究院项目
新能源汽车连接器智能制
857,474.75 65,785.48 792,213.68 与资产相关
造新模式项目
信息化应用及深度上云企
50,000.00 50,000.00 与资产相关
业补助
财政局补贴重点技改项目 309,106.73 36,492.59 272,614.14 与资产相关
第 45 页 共 75 页
转型升级创新发展专项资
1,395,388.79 149,299.76 1,246,089.03 与资产相关
金补助
技术中心认定补助 653,598.08 66,993.31 586,604.76 与资产相关
转型升级创新发展项目 932,592.24 66,804.88 865,787.36 与资产相关
2019 年度昆山市工业企业 104,446.23
121,387.90 16,941.67 与资产相关
技改统合奖补项目
专利转化支持资金 405,800.00 405,800.00 与资产相关
小 计 39,148,621.45 4,350,000.00 1,869,912.68 3,075,541.52 38,553,167.25
[注 1]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
[注 2]：其他减少是因合并范围发生变化导致的变动。
29. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数
项 目 期初数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 383,641,857.00 383,641,857.00
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,797,991,462.30 1,797,991,462.30
其他资本公积 630,249.88 630,249.88
合 计 1,798,621,712.18 1,798,621,712.18
(2) 其他说明
31. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,167,837.69 42,167,837.69
合 计 42,167,837.69 42,167,837.69
32. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -344,361,686.09 85,436,277.89
第 46 页 共 75 页
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -344,361,686.09 85,436,277.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,989,080.59 56,734,023.09
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -301,372,605.50 142,170,300.98
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 485,837,049.80 319,293,036.75 495,191,363.51 336,464,687.52
其他业务收入 8,428,669.88 4,961,646.73 10,078,787.43 6,099,485.27
合 计 494,265,719.68 324,254,683.48 505,270,150.94 342,564,172.79
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,702,052.97 1,204,832.81
教育费附加 840,278.61 651,926.20
地方教育附加 606,397.06 394,532.77
房产税 1,154,135.55 1,640,255.79
土地使用税 435,145.29 280,923.47
印花税 316,739.14 196,477.83
车船税 8,887.32 10,522.92
环境保护税 13,331.31 2,703.72
水利建设基金 5,181.56
合 计 5,082,148.81 4,382,175.51
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 12,088,900.06 14,434,193.63
包装及运输费 5,958,451.02 7,001,244.45
差旅费 4,859,535.28 6,545,178.12
第 47 页 共 75 页
业务招待费 4,835,078.76 5,413,853.62
售后服务费 4,019,800.16 3,374,613.65
业务宣传费 311,836.83 838,055.43
销售佣金 3,229,818.63
其他 3,518,442.34 4,588,970.65
合 计 38,821,863.08 42,196,109.55
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 22,446,852.10 23,381,779.87
折旧及无形资产摊销 9,448,606.71 14,283,483.76
办公费 1,189,387.02 810,212.59
业务招待费 2,295,047.38 3,595,365.98
中介机构费 424,019.3 575,156.57
差旅费及汽车费用 1,073,656.67 2,167,785.31
各项税费 734.9 44,160.77
其他 7,680,266.53 9,306,989.43
合 计 44,558,570.61 54,164,934.28
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 22,881,080.87 20,068,098.23
直接材料 10,368,108.09 15,205,180.91
折旧与摊销 2,563,805.61 3,549,698.06
其他费用 6,131,910.41 6,247,705.51
合 计 41,944,904.98 45,070,682.71
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 797,880.43 1,215,539.25
利息收入 -10,089,113.86 -2,789,298.44
汇兑损益 653,867.66 231,498.31
手续费及其他 -2,164,942.02 33,775.63
合 计 -10,802,307.79 -1,308,485.25
第 48 页 共 75 页
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的
金额
递延收益摊销 1,869,912.68 2,641,556.44 1,869,912.68
专项补助款 1,843,879.26 1,768,334.27 1,843,879.26
各项奖励款 1,219,930.42 1,226,000.00 1,219,930.42
合 计 4,933,722.36 5,635,890.71 4,933,722.36
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,335,896.65 2,530,991.99
处置长期股权投资产生的投资收益 -8,632,125.95
业绩补偿款 19,792,709.70
理财产品收益 225,614.90 3,846,397.16
票据贴现利息 -13,370.66
合 计 -7,083,985.06 26,170,098.85
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 1,610,806.85
其中：企业合并的或有对价公允价值变动损益
产） 1,610,806.85
合 计 1,610,806.85
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,519,328.20 3,773,300.84
合 计 -1,519,328.20 3,773,300.84
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -4,930,210.23 -352,414.21
合 计 -4,930,210.23 -352,414.21
第 49 页 共 75 页
12. 资产处置收益
计入本期非经常性损益的金
项 目 本期数 上年同期数
额
固定资产处置收益 1,101,493.31 -14,782.41 1,101,493.31
合 计 1,101,493.31 -14,782.41 1,101,493.31
13. 营业外收入
计入本期非经常性损益的金
项 目 本期数 上年同期数
额
非流动资产毁损报废利得 3,235.12
质量罚款收入 126,705.08 43,793.77 126,705.08
其他 184,899.67 325,302.90 184,899.67
合 计 311,604.75 372,331.79 311,604.75
14. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
合同预计负债 70,691.00 70,691.00
对外捐赠 10,000.00 5,000.00 10,000.00
非流动资产毁损报废损失 408,898.16 109,931.55 408,898.16
罚款支出 3,540.00 101,613.74 3,540.00
其他 39,752.34 41,314.30 39,752.34
合 计 532,881.50 257,859.59 532,881.50
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 734,156.80 6,577,759.90
递延所得税费用 -516,016.31 251,407.78
合 计 218,140.49 6,829,167.68
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
第 50 页 共 75 页
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 42,686,271.94 55,137,934.18
按母公司适用税率计算的所得税费用 6,402,940.79 8,270,690.13
子公司适用不同税率的影响 554,650.68 -358,027.18
调整以前期间所得税的影响 -110,864.18
非应税收入的影响 -13,700,384.50 -3,594,529.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,127,934.76 1,319,114.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
12,575,737.41 4,142,247.37
的影响
研发费加计扣除的影响 -4,605,475.37 -4,209,398.05
未实现内部损益的影响 -2,702.70
其他 -2,026,399.10 1,261,772.89
所得税费用 218,140.49 6,829,167.68
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到及收回各类保证金、押金 8,488,913.71 6,807,268.26
收到的财政补助款及奖励款 15,163,097.75 4,232,302.79
利息收入 3,510,780.16 2,567,478.18
代收代付款 205,660.38 10,538,112.58
其他 3,344,850.28 1,832,134.69
合 计 30,713,302.28 25,977,296.50
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付各类经营性银行保证金 4,501,658.67
支付及归还各类保证金、押金 4,974,603.93
技术开发费 6,131,910.41 7,749,655.13
差旅费及汽车费用 8,386,197.40 9,777,565.73
第 51 页 共 75 页
业务招待费 6,841,432.24 9,009,219.60
包装及运输费 2,555,332.34 685,281.22
办公费用 5,470,545.12 3,970,150.92
中介费用 7,897,843.89 4,987,911.47
业务宣传费及售后服务费 1,520,865.77 4,041,537.95
代收代付款 10,879,564.28
利息支出 65,455.38
水电费 4,245,579.89
其他 13,072,384.92 16,055,368.83
合 计 56,916,571.40 75,903,493.69
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品赎回 92,024,394.58 233,200,000.00
收到资金拆借款 5,700,000.00
合 计 97,724,394.58 233,200,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 33,700,000.00 103,500,000.00
购买定期存单 250,000,000.00
支付资金拆借款 5,700,000.00
合 计 289,400,00.00 103,500,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
流通股股息红利个人所得税 83,993.95
合 计 83,993.95
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
第 52 页 共 75 页
项 目 本期数 上年同期数
归还少数股东清算款 208,643.90
流通股股息红利个人所得税 89,993.95
合 计 298,637.85
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,468,131.45 48,308,766.50
加：资产减值准备 6,449,538.43 -3,420,886.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,303,981.00 35,318,091.89
无形资产摊销 2,226,347.08 6,992,449.08
长期待摊费用摊销 2,539,810.46 1,783,357.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
1,101,493.31 14,782.41
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -230,994.23
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,610,806.85
财务费用(收益以“－”号填列) -10,802,307.79 -1,308,485.25
投资损失(收益以“－”号填列) 7,083,985.06 -26,170,098.85
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -516,016.31 137,550.20
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -16,536,058.85 -68,369,558.76
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 17,426,641.04 -35,562,221.92
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -73,210,473.23 -61,049,619.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,304,077.42 -104,936,679.71
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
第 53 页 共 75 页
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 132,404,246.67 260,434,104.59
减：现金的期初余额 202,263,351.34 242,891,468.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -69,859,104.67 17,542,636.30
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 132,404,246.67 202,263,351.34
其中：库存现金 30,684.84 26,368.91
可随时用于支付的银行存款 132,373,561.83 202,236,982.43
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 132,404,246.67 202,263,351.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 127,500,000.00
其中： --
翊腾电子 127,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价
物
其中： --
第 54 页 共 75 页
处置子公司收到的现金净额 127,500,000.00
(3) 现金流量表补充资料的说明
项 目 期末数 期初数
不属于现金及现金等价物的货币资金 427,599,050.02 232,879,680.70
其中：银行存款[注] 416,800,000.00 224,800,000.00
其他货币资金 10,799,050.02 8,079,680.70
[注]：银行存款系到期日在 3 个月以上的定期存单及结构性存款。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金存款及保函保证
货币资金 10,799,050.02
金存款
合 计 10,799,050.02
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 2,892,200.38
其中：美元 407,565.40 7.0795 2,885,359.25
欧元 859.22 7.9610 6,840.25
英镑
港币
应收账款 503,633.86
其中：美元 71,139.75 7.0795 503,633.86
合同负债 12,290.15
其中：美元 1,736.02 7.0795 12,290.15
应付账款 1,652,315.50
其中：欧元 207,551.25 7.9610 1,652,315.50
其他应付款 1,557,965.63
其中：欧元 195,699.74 7.9610 1,557,965.63
第 55 页 共 75 页
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 其他减少 说明
递延收益 递延收益 列报项目
绵阳市财政局、绵阳市经济和信息化委
省级技术改造和转 员会《关于下达 2015 年省级技术改造
1,134,000.00 94,500.00 1,039,500.00 其他收益
型升级专项资金 和转型升级专项资金和项目计划的通
知》
绵阳市国防科学技术工业办公室《关于
高性能复合电连接
1,040,843.59 99,996.00 940,847.59 其他收益 转发 2015 年省级军民结合产业发展专
器建设
项资金支持项目的通知》
绵阳市财政局、绵阳市经济和信息化和
高性能航空电连接 委员会《关于下达 2015 年省级创新驱
961,063.65 87,504.00 873,559.65 其他收益
技术产业化开发 动及新兴产业发展资金和项目计划的
通知》
中国（绵阳）科技城金家林总部经济试
土地补助款 19,619,481.63 215,598.72 19,403,882.91 其他收益 验区管委会《关于绵阳永贵电器有限公
司土地优惠政策兑现的说明》
中国标准化动车组 四川省财政厅、四川省经济和信息化委
1,411,438.09 160,710.72 1,250,727.37 其他收益
用连接器建设项目 员会（川财建〔2018〕18 号）
绵阳市涪城区财政局（绵财建〔2019〕
企业发展专项资金 2,461,925.02 129,574.98 2,332,350.00 其他收益
17 号）
2019 年绿色制造
1,983,333.33 99,999.96 1,883,333.37 其他收益 工业和信息化部节能与综合利用司
项目补助
绵阳市涪城区财政局《关于下达 2020
企业发展专项资金 4,300,000.00 35,833.33 4,264,166.67 其他收益 年第一批工业发展资金和中小企业发
展专项资金通知》
企业实施信息化改 天台县财政局、天台县经济和信息化局
322,870.14 85,742.31 236,603.42 其他收益
造投资额补助 （天财企〔2019〕8 号）
天台县人民政府办公室《关于印发天台
机器换人专项补助
538,317.52 52,334.97 485,982.55 其他收益 县加快转型升级推进工业经济发展若
资金
干意见的通知》
浙江省永贵新能源 天台县财政局、天台县经济和信息化
汽车重点企业研究 5,000,000.00 5,000,000.00 未摊销 局、天台县发展和改革局、天台县科技
院项目 局（天财企〔2018〕3 号）
新能源汽车连接器
天台县财政局、天台县经济和信息化局
智能制造新模式项 857,474.75 65,785.48 792,213.68 其他收益
（县商务局）（天财企〔2018〕39 号）
目
信息化应用及深度 关于拨付 2019 年工业经济奖励资金的
50,000.00 50,000.00 未摊销
上云企业补助 通知
财政局补贴重点技 309,106.73 36,492.59 272,614.14 其他收益 昆山市经济和信息化委员会（昆经信
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改项目 〔2014〕74 号）
转型升级创新发展 昆山市经济和信息化委员会(昆经信
1,395,388.79 149,299.76 1,246,089.03 其他收益
专项资金补助 〔2017〕187 号)
江苏经信委办公室(苏经信科技〔2016〕
技术中心认定补助 653,598.07 66,993.31 586,604.76 其他收益
764 号)
转型升级创新发展 昆山市经济和信息化委员会(昆经信
932,592.24 66,804.88 865,787.36 其他收益
项目 〔2018〕142 号)
2019 年度昆山市
昆山市工业和信息化局（昆工信〔2019〕
工业企业技改统合 121,387.90 16,941.67 104,446.23 其他收益
149 号）
奖补项目
北京市丰台区科学技术委员会《关于对
专利转化支持资金 405,800.00 405,800.00 其他收益 2017 年丰台区专利资金拟支持项目进
行公示的通知》
小 计 39,148,621.45 4,350,000.00 1,869,912.68 3,075,541.52 38,553,167.25
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2018 年度专利授权奖励 14,000.00 其他收益
天台县科学技术局
2018 年度科技创新奖励资金 50,000.00 其他收益
天台县经济和信息化局/天台县财政局《关于拨付 2019 年工业经
现代化管理模式咨询费补助等 127,000.00 其他收益
济奖励资金的通知》天财企【2020】3 号
天台县市场监督管理局/天台县财政局《关于拨付天台县 2019 年
专利奖励 68,800.00 其他收益
度专利奖励资金的通知》天财企【2020】10 号
科技型企业研发投入补助 480,000.00 其他收益 天台县科学技术局《关于做好兑现 2019 年度科技创新奖励资金
连接器银基镀层性能测试分析及技术开发 20,000.00 其他收益 工作的通知》
社保费返还 498,447.58 其他收益 天台县职业失业保险基金
苏州市人力资源和社会保障局《关于加快兑现失业保险稳岗返还
就业促进中心稳岗津贴 118,542.60 其他收益
政策有关工作的通知》苏人保就〔2020〕2 号
深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政局《关于贯彻落实阶
社保费返还 8,360.00 其他收益 段性减免企业社会保险费政策的实施意见》深人社规〔2020〕3
号
绵阳市科学技术和知识产权局、绵阳市财政局《绵阳市专利专项
专利专项补助款 228,340.00 其他收益
资金管理办法》绵财规【2018】1 号
绵阳市经济和信息化局、绵阳市财政局《全市工业高质量发展奖
优秀企业奖金 280,000.00 其他收益
励资金》绵财企【2019】20 号
绵阳市人力资源和社会保障局、绵阳市财政局《失业保险稳岗返
稳岗补贴 168,563.00 其他收益
还政策》绵人社办【2020】23 号
2019 年市级科技计划项目奖金 50,000.00 其他收益 绵阳市涪城区科学技术局
个税手续费 20,130.42 其他收益 绵阳市社保局
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天台县经济和信息化局《关于开展 2017 年度工业经济政策扶持
机器换人改造补助 73,798.29 其他收益
补助项目申报工作的通知》天经信〔2017〕99 号
天台县社会保险稳就业政策落实工作领导小组办公室《关于下达
社保费返还 58,438.67 其他收益
天台县困难企业社保费返还资金的通知》天社稳办【2019】1 号
财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税
软件产品即征即退 246,424.37 其他收益
[2011]100 号
北京市人力资源和社会保障局《关于精准支持重点行业中小微企
稳岗补贴 46,081.35 其他收益
业稳定就业工作的通知》京人社能字〔2020〕48 号
沈阳市失业保险基金财政专户《沈阳关于实施失业保险援企稳岗
稳岗补贴 19,552.00 其他收益 “护航行动”进一步落实稳岗补贴政策的通知》沈人社发
（2018 16 号）
沈阳市失业保险基金财政专户《沈阳关于实施失业保险援企稳岗
稳岗补贴 12,554.00 其他收益 “护航行动”进一步落实稳岗补贴政策的通知》沈人社发
（2018 17 号）
社保失业稳岗补贴 2,504.92 其他收益 深圳市社会保险基金管理局
2019 年度失业保险返还 63,345.12 其他收益 深圳市社会保险基金管理局
税局个税手续费 697.67 其他收益 国家税务总局深圳市南山区税务局
税局个税手续费 2,310.69 其他收益 国家税务总局深圳市南山区税务局
财政部《重庆市财政局等 5 部门关于落实退役士兵，重点群体创
增值税抵减 9,000.00 其他收益
业就业有关税收优惠政策的通知》渝财规【2019】2 号
财政部《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》
三代手续费返还 1,377.80 其他收益
财行【2019】11 号
北京市人力资源和社会保障局《关于稳定滞留湖北未返京人员劳
临时岗位补贴 3,080.00 其他收益
动关系有关措施的通知》京人社办字[2020]30 号
财政部、税务总局、人民银行《关于进一步加强代扣代收代征税
个税手续费返还 8,696.09 其他收益
税手续费管理的通知》财行[2019]11 号
专利发明奖励 5,000.00 其他收益 北京市丰台区市场监督管理局《丰台区专利支持办法》
北京市人力资源和社会保障局《关于进一步做好失业保险稳岗返
19 年失业保险费返还 14,138.42 其他收益
还工作有关问题的通知》
南京市科技局《关于开展 2020 年南京市科技创新券兑现工作的
2019 年科技创新券兑现 52,000.00 其他收益
通知》宁科通〔2020〕6 号
南京市人力资源和社会保障局《关于进一步落实企业稳岗返还政
稳岗补贴 5,038.06 其他收益
策有关工作的通知》宁人社就管〔2020〕10 号
江苏省财政厅江苏省科技厅《江苏省高新技术企业
2019 年高企认定江苏省认定培育奖励 150.000.00 其他收益
培育资金管理办法》苏财规〔2019〕9 号
市北区科技局《青岛市科学技术局高新技术企业认定补助实施细
高新企业认定奖励 120,000.00 其他收益
则》青科字〔2016〕11 号
青岛市人力资源社会保障局《关于贯彻鲁人社发〔2016〕25 号文
失业保险企业稳岗返还申请 5,588.63 其他收益 件做好稳岗补贴发放工作的通知》鲁人社发
﹝2016﹞25 号文件
洛阳市科技局 洛阳市财政局《关于组织开展 2018 年度创新主体
洛阳高新区 2018 年科技型中小企业奖励 30,000.00 其他收益
培育奖励资金申报工作的通知》（洛市科〔2019〕37 号）
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小 计 3,063,809.68
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,063,809.68 元。
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围减少
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润
翊腾电子 股权转让 2020 年 5 月 27 日 233,833,920.31 6,245,580.11
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川永贵公司 绵阳 绵阳 制造业 100.00 设立
深圳永贵公司 深圳 深圳 制造业 59.87 设立
浙江博得公司 台州 台州 制造业 75.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳永贵公司 40.13% -1,410,394.90 13,914,068.37
浙江博得公司 25.00% -420,548.00 13,398,815.89
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳永贵公司 37,994,656.08 8,819,803.40 46,814,459.48 12,141,974.11
12,141,974.11
浙江博得公司 113,559,222.42 8,489,768.19 122,048,990.61 67,835,770.60 67,835,770.60
第 59 页 共 75 页
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳永贵公司 37,061,039.87 9,649,676.37 46,710,716.24 8,523,665.95 8,523,665.95
浙江博得公司 98,170,195.29 8,253,434.37 106,423,629.66 50,528,217.64 50,528,217.64
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳永贵公司 17,365,981.88 -3,514,564.92 -3,514,564.92 -5,092,859.14
浙江博得公司 32,821,185.46 -1,682,192.01 -1,682,192.01 -37,098,706.12
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳永贵公司 18,695,500.19 -4,889,199.49 -4,889,199.49 5,814,171.56
浙江博得公司 9,858,689.13 -7,982,515.90 -7,982,515.90 -7,483,839.60
(二) 在联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营营企业
投资账面价值合计 93,255,993.37 91,920,096.72
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,335,896.65 2,530,991.99
综合收益总额 1,335,896.65 2,530,991.99
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，
使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的
第 60 页 共 75 页
各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审
议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据
的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组
合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化
并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义
一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五（一）5、五（一）
7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
第 61 页 共 75 页
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的
客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 6 月 30 日，本公司应收账款的
24.58%(2019 年 12 月 31 为 17.32%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风
险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源
于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优
化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金
需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00
应付票据 36,395,815.66 36,395,815.66 36,395,815.66
应付账款 211,134,254.42 211,134,254.42 205,402,495.44 4,224,441.12 1,507,317.86
其他应付款 21,620,861.66 21,620,861.66 21,620,861.66
小 计 275,450,931.74 275,450,931.74 269,719,172.76 4,224,441.12 1,507,317.86
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 13,291,000.56 13,291,000.56 13,291,000.56
应付票据 59,073,343.15 59,073,343.15 59,073,343.15
应付账款 258,427,264.51 258,427,264.51 258,427,264.51
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其他应付款 37,961,855.73 37,961,855.73 37,961,855.73
小 计 368,753,463.95 368,753,463.95 368,753,463.95
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率
风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工
具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来
决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，
且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产
应收款项融资 31,651,161.99 31,651,161.99
银行理财产品 3,000,000.00 3,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 34,651,161.99 34,651,161.99
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资及理财产品，其剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，
故采用其账面价值做为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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1. 本公司的实际控制人
自然人姓名 与本公司的关系
范永贵、范纪军、范正军、娄爱芹、卢素珍等家族成员 实际控制人
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳市金立诚电子有限公司 联营企业
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 联营企业
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 联营企业
大连东方时代轨道交通装备有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
涂海文 公司过去 12 个月内的 5%以上股东、公司原董事
卢红萍 公司过去 12 个月内的 5%以上股东
江苏固德威电源科技股份有限公司 卢红萍之参股企业
广德和捷电子科技有限公司 涂海文、卢红萍关系密切的亲属控制的企业
昆山市玉山镇瀚成泰精密模具厂 卢红萍关系密切的亲属控制的企业
江苏镭腾能源科技有限公司 卢红萍关系密切的亲属控制的企业
苏州镁瑞电子科技有限公司 涂海文关系密切的亲属参股的企业
GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG 控股子公司的参股股东控制的企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 接受劳务 2,193,920.39 3,147,232.82
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 购买商品 97,345.14 1,392,905.36
广德和捷电子科技有限公司 购买商品 710,634.81 3,909,617.15
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昆山市玉山镇瀚成泰精密模具厂 购买商品 402,592.92 1,835,190.00
深圳市金立诚电子有限公司 购买商品 10,603.90 26,124.10
小 计 3,415,097.16 10,311,069.43
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市金立诚电子有限公司 出售商品 530,877.36 143,786.57
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 出售商品 573,974.44 766,320.74
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 提供劳务 7,397.00
江苏镭腾能源科技有限公司 出售商品 222,175.52 444,583.67
江苏固德威电源科技股份有限公司 出售商品 69,154.85
小 计 1,403,579.17 1,354,690.98
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
江苏镭腾能源科技有限公司 房产 146,205.71
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,960,000.00 2,420,000.00
4. 其他关联交易
为优化公司产业结构，促进上市公司聚焦主业，增强竞争力，推动公司健康发展，实现公司战略发展目标。浙江永
贵电器股份有限公司与卢红萍于 2020 年 4 月 27 日签署《关于翊腾电子科技（昆山）有限公司之股权转让协议》，将全
资子公司翊腾电子科技（昆山）有限公司 100%股权转让给卢红萍,转让过户手续于 2020 年 05 月 27 日办理完毕。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市金立诚电子有限公司 2,185,626.12 235,623.43 1,597,717.18 140,995.81
应收账款 成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 1,078,631.27 54,233.01 432,470.01 21,623.50
小 计 3,264,257.39 289,856.44 2,030,187.19 162,619.31
其他应收款 卢红萍 122,500,000.00 6,125,000.00
小 计 122,500,000.00 6,125,000.00
第 65 页 共 75 页
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 四川永贵川虹金属表面处理有限公司 1,908,993.00 1,863,265.75
应付账款 成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 110,000.01
应付账款 GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG 1,636,811.99 5,552,469.22
小 计 3,655,805.00 7,415,734.97
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司开具保函共计 1,406,828.8 元人民币。
十二、资产负债表日后事项
无
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如
下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
轨道交通与工业板块 265,799,348.31 147,140,132.58
车载与能源信息板块 183,884,137.96 153,147,481.94
其他板块 36,153,563.53 19,005,422.23
小 计 485,837,049.80 319,293,036.75
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 66 页 共 75 页
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 43,536,738.30 15.33 43,536,738.30 100.00
按组合计提坏账准备 240,478,470.80 84.67 15,630,122.16 6.50 224,848,348.64
合 计 284,015,209.10 100.00 59,166,860.46 20.83 224,848,348.64
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 43,682,586.11 18.80 43,682,586.11 100.00
按组合计提坏账准备 188,691,879.53 81.20 12,865,178.38 6.82 175,826,701.15
合 计 232,374,465.64 100.00 56,547,764.49 24.33 175,826,701.15
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
沈阳兴华华亿轨道交通电器有限公司 417,634.03 417,634.03 100% 预计回款困难
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司乌鲁木齐车辆段 795.00 795.00 100% 预计回款困难
常州瑞鸿轨道交通装备科技有限公司 354,640.00 354,640.00 100% 预计回款困难
山东国金汽车制造有限公司 10,004,562.00 10,004,562.00 100% 预计回款困难
国金汽车集团有限公司 108,250.00 108,250.00 100% 预计回款困难
知豆电动汽车有限公司 32,650,857.27 32,650,857.27 100% 预计回款困难
小 计 43,536,738.30 43,536,738.30 100%
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 221,735,949.72 11,086,797.49 5%
1-2 年 13,389,100.09 1,338,910.01 10%
2-3 年 3,070,009.04 921,002.71 30%
3 年以上 2,283,411.95 2,283,411.95 100%
小 计 240,478,470.80 15,630,122.16
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 221,735,949.72
1-2 年 14,864,715.41
2-3 年 44,683,560.39
3 年以上 2,730,983.58
小 计 284,015,209.10
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(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 43,682,586.11 -145,847.81 43,536,738.30
按组合计提坏账准备 12,865,178.38 2,800,969.52 36,025.74 15,630,122.16
小 计 56,547,764.49 2,655,121.71 36,025.74 59,166,860.46
(4) 本期实际核销应收账款 36,025.74 元。
占应收账款余额 的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例(%)
知豆电动汽车有限公司 32,650,857.27 11.50% 32,650,857.27
株洲中车时代电气股份有限公司 18,503,181.46 6.51% 925,159.07
中车青岛四方机车车辆股份有限公司 15,501,339.15 5.46% 775,066.96
中车长春轨道客车股份有限公司 13,087,984.88 4.61% 654,399.24
长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司 11,071,301.19 3.90% 639,034.79
小 计 90,814,663.95 31.98% 35,644,517.33
(5) 应收账款金额前 5 名情况
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 160,842,829.22 100 8,860,524.88 5.50 151,982,304.34
其中：其他应收款 160,842,829.22 100 8,860,524.88 5.50 151,982,304.34
合 计 160,842,829.22 100 8,860,524.88 5.50 151,982,304.34
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 31,798,612.24 100.00 2,635,128.93 8.29 29,163,483.31
其中：其他应收款 31,798,612.24 100.00 2,635,128.93 8.29 29,163,483.31
合 计 31,798,612.24 100.00 2,635,128.93 8.29 29,163,483.31
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2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
其中：1 年以内 149,442,260.97 7,472,113.05 5%
1-2 年 10,295,118.25 1,029,511.83 10%
2-3 年 1,066,500.00 319,950.00 30%
3 年以上 38,950.00 38,950.00 100%
小 计 160,842,829.22 8,860,524.88
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期信用损
用损失(已发生信用
预期信用损失 失(未发生信用减值)
减值)
期初数 1,183,597.29 500,881.64 950,650.00 2,635,128.93
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -514,755.91 514,755.91 -
--转入第三阶段 -106,650.00 106,650.00 -
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,803,271.67 120,524.28 -698,400.00 6,225,395.95
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 7,472,113.05 1,029,511.83 358,900.00 8,860,524.88
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
资金拆借款 35,418,938.87 26,712,916.67
股权转让款 123,560,000.00 3,060,000.00
第 69 页 共 75 页
员工备用金 575,445.20 68,908.19
押金保证金 1,044,274.93 1,580,009.70
其他 244,170.22 376,777.68
合 计 160,842,829.22 31,798,612.24
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
卢红萍 股权转让款 122,500,000.00 1 年内 76.16% 6,125,000.00
江苏永贵新能源科技有限公司 资金拆借 10,648,898.65 1 年内 6.62% 532,444.93
江苏永贵新能源科技有限公司 资金拆借 4,991,018.00 1-2 年 3.10% 499,101.80
北京永列科技有限公司 资金拆借 5,500,833.33 1 年内 3.42% 275,041.67
北京永列科技有限公司 资金拆借 5,225,000.00 1-2 年 3.25% 522,500.00
浙江永贵博得交通设备有限公司 资金拆借 8,119,126.56 1 年内 5.05% 405,956.33
长春永贵交通设备有限公司 资金拆借 1,032,166.67 1 年内 0.64% 51,608.33
合计 -- 158,017,043.21 -- 98.24% 8,411,653.06
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 624,767,742.49 22,021,137.00 602,746,605.49 1,647,767,742.49 710,689,137.00 937,078,605.49
对联营投资 88,175,984.95 88,175,984.95 87,093,507.96 87,093,507.96
合 计 712,943,727.44 22,021,137.00 690,922,590.44 1,734,861,250.45 710,689,137.00 1,024,172,113.45
(2) 对子公司投资
本期计提
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备期末数
减值准备
四川永贵公司 426,585,242.49 20,000,000.00 446,585,242.49
北京永列公司 14,000,000.00 14,000,000.00
深圳永贵公司 54,180,000.00 54,180,000.00
翊腾电子公司 1,043,000,000.00 1,043,000,000.00
江苏永贵公司 26,800,000.00 26,800,000.00
重庆永贵公司 23,513,500.00 23,513,500.00
浙江博得公司 49,980,000.00 49,980,000.00 22,021,137.00
唐山永鑫贵公司 306,000.00 306,000.00
第 70 页 共 75 页
青岛永贵公司 8,803,000.00 8,803,000.00
长春永贵公司 600,000.00 600,000.00
小 计 1,647,767,742.49 20,000,000.00 1,043,000,000.00 624,767,742.49 22,021,137.00
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 其他综合
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益
收益调整
深圳市金立诚电子有限公司 31,666,486.76 1,075,621.43
大连东方时代轨道交通装备有限公司 1,798,191.75 367,682.06
北京万高众业科技股份有限公司 37,959,402.01 -1,083,881.88
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 15,565,561.59 724,808.71
天台大车配贸易服务有限公司 103,865.85 -1,753.33
合 计 87,093,507.96 1,082,476.99
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期末数
其他权 宣告发放现金股 计提减 值 余额
其他
益变动 利或利润 准备
深圳市金立诚电子有限公司 32,742,108.19
大连东方时代轨道交通装备有限公司 2,165,873.81
北京万高众业科技股份有限公司 36,875,520.13
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 16,290,370.30
天台大车配贸易服务有限公司 102,112.52
合 计 88,175,984.95
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 171,023,505.84 102,157,180.57 136,882,921.16 73,196,105.87
其他业务收入 4,903,356.68 3,831,066.87 4,964,973.74 2,768,648.02
合 计 175,926,862.52 105,988,247.44 141,847,894.90 75,964,753.89
第 71 页 共 75 页
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 1,702,985.71 3,061,555.50
职工薪酬 4,164,797.88 3,518,146.18
折旧与摊销 611,656.35 799,414.93
其他费用 727,800.75 813,741.93
合 计 7,207,240.69 8,192,858.54
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,082,476.99 2,472,155.67
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,323,574.90
业绩补偿款 19,792,709.70
理财产品收益 3,784,824.05
合 计 -6,241,097.91 26,049,689.42
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -7,761,626.87
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4,933,722.36
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 225,614.90
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
第 72 页 共 75 页
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,717.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -2,592,572.13
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -457,789.20
少数股东权益影响额(税后) -679,931.25
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -1,454,851.68
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.26% 0.1121 0.1121
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.34% 0.1158 0.1158
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42,989,080.59
非经常性损益 B -1,454,851.68
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 44,443,932.27
第 73 页 共 75 页
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,880,069,720.78
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
购买深圳永贵公司少数股东股权减少资本公积 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
购买九航电子公司少数股东股权增加资本公积 I2
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
浙江博得公司增资减少资本公积 I3
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K
加权平均净资产 1,901,564,261.08
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.26%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.34%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42,989,080.59
非经常性损益 B -1,454,851.68
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 44,443,932.27
期初股份总数 D 383,641,857.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
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发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 383,641,857.00
基本每股收益 M=A/L 0.1121
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.1158
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江永贵电器股份有限公司
二〇二〇年八月二十六日
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