广东全通教育股份有限公司
                       2014 年度内部控制自我评价报告


广东全通教育股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内

部控制规范体系)，结合本公司（下称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专

项监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。


    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披

露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保

证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完

整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，

提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目

标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循

的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


    二、内部控制有效性的结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，不存在财

务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于

内部控制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效

性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价的范围




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       公司根据基本规范及相关配套指引的要求，从公司的各项业务规模和实际经营情况出发，以风

险为导向，结合公司年度合并财务报表数据，确定纳入评价范围的主要单位。本次纳入评价范围的

单位为：公司各职能部门及分公司，全资子公司北京彩云动力教育科技有限公司、广东环球汉源网

络科技有限公司、全通支付网络科技有限公司、全通教育基础设施投资管理有限公司。纳入评价范

围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收

入总额的 100%。

       纳入本年度内部控制体系建设和自我评价范围的具体业务和事项以及高风险区域包括：

       1、公司治理层面，包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；

       2、业务流程层面，包括：资金活动、投资管理、采购业务、销售业务、研究与开发、工程项目、

对外担保管理、薪酬与福利、费用管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系

统。

       3、重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、委托理财、财务报告、全面预算。

       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存

在重大遗漏。


   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

       公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、

行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷认定标准。公司确定的内部控制广东全通教育股份有限公司缺陷

认定标准如下：

        1、 财务报告内部控制缺陷认定标准

       （1）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       以公司 2014 年财务报表数据为基准，确定公司财务报表错报（包括漏报）的缺陷程度，具体

如下表：

           一般缺陷                        重要缺陷                      重大缺陷

错报≤利润总额 2%             利润总额 2%<错报≤利润总额 5%    错报>利润总额 5%


       （2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准



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    1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列特

征的，认定为重大缺陷：①董事、监事和高级管理人员舞弊；②对已经公告的财务报告出现的重大

差错进行错报更正；③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④

审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

    2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可

能导致企业偏离控制目标。

    3）一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、

影响的范围等因素来确定。

   （1）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

    以公司 2014 年财务报表数据为基准，确定公司财务报表错报（包括漏报）的缺陷程度，具体

如下表：

           一般缺陷                     重要缺陷                     重大缺陷

错报≤利润总额 2%          利润总额 2%<错报≤利润总额 5%   错报>利润总额 5%


    （2）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

    1）重大缺陷：①公司经营活动严重违反国家法律法规；②媒体频现负面新闻，涉及面广且负面

影响一直未能消除；③中高级管理人员和高级技术人员严重流失；④公司重要业务缺乏制度控制或

制度体系失效；⑤公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

    2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可

能导致企业偏离控制目标。

    3）一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。


   （三）内部控制缺陷认定及整改情况


    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况




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    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷

或重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大

缺陷或重要缺陷。


    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。




                                                广东全通教育股份有限公司董事会

                                                         二 O 一五年四月八日




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