广东全通教育股份有限公司
2014年度财务决算报告
公司2014年度财务报表已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并
且出具了标准无保留意见的审计报告，现将2014年度财务决算报告情况汇报如下：
一、报告期主要财务数据和财务指标
1、主要财务数据
单位：万元
项 目 2014 年度 2013 年度 同比增长
营业总收入 19,257.38 17,225.54 11.80%
营业总成本 14,778.66 12,393.79 19.24%
营业利润 4,670.39 4,831.75 -3.34%
利润总额 5,365.18 5,074.94 5.72%
归属于上市公司股东的净利润 4,487.74 4,199.21 6.87%
资产总额 39,565.92 23,864.67 65.79%
负债总额 2,447.61 2,388.36 2.48%
股本 9,720.00 6,000.00 62.00%
归属于上市公司股东的所有者权益 37,118.30 21,476.31 72.83%
2014年全年实现营业总收入19,257.38万元，较上年同期增长11.80%；营业总成本
14,778.66万元，较上年同期增长19.24%；营业利润4,670.39万元, 较上年同期减少
3.34%。
资产总额39,565.92万元, 较上年同期增长65.79%；负债总额2,447.61万元，较上
年同期增长2.48%；股本9,720.00万元，较上年同期增长62.00%；归属于上市公司股东
的所有者权益37,118.30万元，较上年同期增长72.83%。
2、主要财务指标
项目 2014 年 2013 年 同比增长
基本每股收益（元/股） 0.46 0.47 -2.13%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.39 0.44 -11.36%
净资产收益率 13.12% 21.34% -8.22%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 10.91% 20.29% -9.38%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.27 0.74 -63.51%
流动比率 11.86 7.80 52.05%
速动比率 11.76 7.71 52.53%
资产负债率 6.19% 10.01% -3.82%
应收账款周转率 3.62 4.24 -14.62%
总资产周转率 0.61 0.78 -21.79%
（1）盈利能力分析
公司的基本每股收益0.46元/股，较去年同期减少2.13%，主要是因为股本增加所
致；扣除非经常性损益后的基本每股收益0.39元/股，较去年同期减少11.36%，主要是
因为政府补助增加，非经常性损益增长所致；净资产收益率较去年同期下降8.22个百分
点，扣除非经常性损益后的净资产收益率较去年同期下降9.38个百分点。
（2）经营现金流能力
公司的每股经营活动产生的现金流量净额为0.27元/股，较去年同期减少63.51%，
主要是购买商品、接受劳务、支付给职工以及为职工支付的现金增加，且总股本额增加
所致。
（3）偿债能力指标
公司资产负债率为6.19%，说明公司偿债能力较好； 2014年12月31日流动资产较
2013年上升了56.13%，使得2014年流动比率和速动比率分别上升了52.05%和52.53%。
（4）营运能力指标
应收账款周转率比2013年有所下降，主要是公司业务规模扩大，期末未结算账款
增加所致，应收款到目前为止没有坏账记录。
二、资产、负债及股东权益状况
单位：万元
资 产 2014.12.31 2013.12.31 同比增长
流动资产：
货币资金 20,324.62 12,459.43 63.13%
应收账款 6,105.32 4,344.44 40.53%
预付款项 215.94 217.20 -0.58%
其他应收款 262.91 159.92 64.40%
存货 211.61 189.82 11.48%
其他流动资产 2.24 0.53 322.64%
流动资产合计 27,122.64 17,371.34 56.13%
非流动资产： - - -
固定资产 715.07 540.97 32.18%
在建工程 274.21 92.76 195.61%
无形资产 5,725.14 5,731.18 -0.11%
长期待摊费用 99.48 117.37 -15.24%
递延所得税资产 110.78 11.07 900.72%
其他非流动资产 5,518.60 - -
非流动资产合计 12,443.28 6,493.34 91.63%
资产总计 39,565.92 23,864.67 65.79%
单位：万元
负债和股东权益 2014.12.31 2013.12.31 同比增长
流动负债：
应付账款 515.24 532.73 -3.28%
预收款项 203.99 321.36 -36.52%
应付职工薪酬 778.08 658.77 18.11%
应交税费 660.04 648.76 1.74%
其他应付款 130.27 66.74 95.19%
流动负债合计 2,287.61 2,228.36 2.66%
非流动负债： - - -
递延收益 160.00 160.00 0.00%
非流动负债合计 160.00 160.00 0.00%
负债合计 2,447.61 2,388.36 2.48%
股东权益： - - -
股本 9,720.00 6,000.00 62.00%
资本公积 12,505.19 4,260.93 193.48%
减：库存股 - - -
盈余公积 1,980.42 1,504.28 31.65%
未分配利润 12,912.70 9,711.09 32.97%
归属于母公司所有者权益合计 37,118.30 21,476.31 72.83%
少数股东权益 - - -
股东权益合计 37,118.30 21,476.31 72.83%
负债和股东权益总计 39,565.92 23,864.67 65.79%
（一）资产构成
2014年末公司总资产39,565.92万元，其中流动资产27,122.64万元，非流动资产
12,443.28万元。
1、货币资金：2014 年 12 月 31 日余额比 2013 年 12 月 31 日增加 7,865.19 万元，增幅
为 63.13%，主要是本年收到上市募集资金所致。
2、应收账款：2014 年 12 月 31 日余额比 2013 年 12 月 31 日增加 1,760.88 万元，增幅
为 40.53%，主要是公司业务规模扩大，期末未结算账款增加所致。
3、预付款项：比2013年12月31日减少1.26万元，减幅为0.58%，主要是预付工程设备款
减少所致。
4、其他应收款：2014 年 12 月 31 日余额比 2013 年增加 102.99 万元，增幅为 64.40%，
主要是保证金、押金增加所致。
5、存货：2014 年余额比 2013 年余额增加了 21.79 万元，增幅为 11.48％。主要是未完
工工程项目增加所致。
6、其他流动资产：2014 年余额比 2013 年增加 1.71 万元，增幅为 322.64%，主要是本
年未认证的增值税发票增加所致。
7、在建工程和长期待摊费用：在建工程比2013年增加了181.45万元，主要是未完工工
程项目增加所致；长期待摊费用减少了17.89万元，主要是本年分摊了费用所致。
8、递延所得税资产：2014年余额比2013年余额增加了99.71万元，主要是子公司待抵扣
所得税增加所致。
9、其他非流动资产：2014年余额比2013年余额增加了5,518.60万元，主要是本年增加
对外投资，预付被投资方股东股权转让款所致。
（二）负债构成
期末负债总额2,447.61万元，与2013年相比增加了59.25万元，增幅为2.48%。
1、应付账款：2014 年比 2013 年减少了 17.49 万元，减幅为 3.28%；主要是期末应付工
程设备款减少所致。
2、预收账款：2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日减少了 117.37 万元，减幅为
36.52%，主要是预收账款结转收入所致。
3、应付职工薪酬：比 2013 年增加了 119.31 万元，增幅为 18.11%，主要是员工人数增
加和调薪所致。
4、应交税费：比 2013 年 12 月 31 日余额增加了 11.28 万元，增幅为 1.74%，主要是营
业收入增加所致。
5、其他应付款：比 2013 年 12 月 31 日余额增加了 63.53 万元，增幅为 95.19%，主要
是本年拓展业务，年末未支付的员工报销款增加所致。
（三）权益构成
2014年末权益总额为37,118.30万元，归属于母公司股东的所有者权益为
37,118.30万元，其中股本9,720万元，资本公积12,505.19万元，盈余公积1,980.42万
元，未分配利润12,912.70万元。
1、股本：2014年12月31日股本较上年增加了3,720.00万元，增幅62.00%，主要是发行
新股和资本公积转增股本所致。
2、资本公积：2014年12月31日资本公积较上年增加了8,244.26万元，增幅193.48%，主
要是收到募集资金所致。
3、盈余公积：2014年盈余公积较上年增加了476.14万元，盈余公积的增加是按母公司
实现净利润的10%计提。
4、未分配利润：比2013年增加了3,201.61万元，增幅为32.97%，主要是本年经营利润
留存所致。
三、现金流量情况
现 金 流 量 表
单位：万元
项 目 2014 年度 2013 年度 同比增长
经营活动产生的现金流量净额 2,616.08 4,456.38 -41.30%
投资活动产生的现金流量净额 -6,070.04 -462.92 -1,211.25%
筹资活动产生的现金流量净额 11,319.16 -1,200.00 1,043.26%
1、 经营活动现金净流量——2014年公司生产经营产生的现金流量净额为2,616.08万
元，比2013年减少1,840.30万元，主要是购买商品、接受劳务、支付给职工以及为职工
支付的现金增加所致。
2、投资活动现金净流量——2014年公司投资活动产生的现金流量净额为-6,070.04万
元，比2013年减少了5,607.12万元，主要是投资理财产品所致。
3、筹资活动现金净流量——2014年公司筹资活动产生的现金流量净额为11,319.16万
元，主要是公司收到募集资金所致。
四、经营情况
单位：万元
项 目 2014 年度 2013 年度 同比增长
营业收入 19,257.38 17,225.54 11.80%
营业成本 10,043.37 8,507.42 18.05%
营业税金及附加 596.41 590.52 1.00%
销售费用 1,412.35 1,070.59 31.92%
管理费用 2,911.70 2,319.53 25.53%
财务费用 -250.13 -111.9 -123.53%
资产减值损失 64.97 17.63 268.52%
投资收益 191.68 0 -
营业利润 4,670.39 4,831.75 -3.34%
营业外收入 694.86 261.07 166.16%
营业外支出 0.06 17.88 -99.66%
利润总额 5,365.18 5,074.94 5.72%
所得税费用 877.45 875.73 0.20%
净利润 4,487.74 4,199.21 6.87%
归属于母公司所有者的净利润 4,487.74 4,199.21 6.87%
1、营业收入：比上年同期增长11.80%，主要是公司进一步强化面向K12领域的O2O渠道
优势，积极拓展新进地市，业务覆盖新增山东、甘肃、河北等省，业务扩张和部分新服
务产品陆续推出，带动公司教育信息服务业务的收入增长。
2、营业成本：比上年同期增长18.05%，主要是区域规模扩张和高端人才引入，导致人
工成本上升。
3、营业税金及附加：比上年同期增长1.00%，主要是营业收入增加所致。
4、销售费用及管理费用：与 2013 年相比，销售费用增长了 31.92%，主要是 call center
电销人员增加，导致人工成本上升；与 2013 年相比，管理费用增长了 25.53%，主要是
公司的市场覆盖、人员规模迅速扩大，导致管理、职能人员增加，人工成本上升。
5、财务费用：比上年同期减少了 138.24 万元，减幅为 123.53%，主要是本年银行存款
增加导致利息收入增加所致。
6、资产减值损失：比上年同期增长 268.52%，主要是应收款项增加所致。
7、投资收益：比上年同期增加 191.68 万元，主要是投资结构性理财产品取得收益所致。
8、营业外收入：比上年同期增长166.16%，主要是获得政府财政补贴增加所致。
9、营业外支出：比上年同期减少99.66%，主要是对外捐赠减少所致。
从以上数据可以看出，公司2014年的经营状况稳健良好，财务指标反映出公司的各
项能力仍保持良好态势。
广东全通教育股份有限公司
董 事 会
2015 年 4 月 8 日
