审 计 报 告
广会审字[2015]G15000570015 号
广东全通教育股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东全通教育股份有限公司（以下简称“全通教育”）财务报表，包括 2014 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变
动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是全通教育管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、 审计意见
我们认为，全通教育财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全通教
育 2014 年 12 月 31 日的财务状况和 2014 年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 昭
中国注册会计师：谭 灏
中 国 广 州 二○一五年四月八日
2
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
资 产 附注 2014.12.31 2013.12.31
流动资产：
货币资金 五、1 203,246,231.54 124,594,298.69
以公允价值计量且其变动计入当
- -
期损益的金融资产
应收票据 - -
应收账款 五、2 61,053,174.48 43,444,391.75
预付款项 五、3 2,159,442.13 2,171,989.53
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 五、4 2,629,066.11 1,599,214.40
存货 五、5 2,116,112.00 1,898,198.53
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、6 22,357.14 5,260.14
流动资产合计 271,226,383.40 173,713,353.04
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五、7 7,150,660.27 5,409,659.42
工程物资 - -
在建工程 五、8 2,742,112.31 927,629.54
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、9 57,251,400.34 57,311,763.83
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 五、10 994,819.12 1,173,651.11
递延所得税资产 五、11 1,107,821.58 110,667.24
其他非流动资产 五、12 55,185,968.00 -
非流动资产合计 124,432,781.62 64,933,371.14
资产总计 395,659,165.02 238,646,724.18
法定代表人： 陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人：方君乐
3
合 并 资 产 负 债 表 （续）
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2014.12.31 2013.12.31
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当
- -
期损益的金融负债
应付票据 - -
应付账款 五、13 5,152,402.57 5,327,309.47
预收款项 五、14 2,039,923.49 3,213,550.42
应付职工薪酬 五、15 7,780,793.42 6,587,739.86
应交税费 五、16 6,600,351.33 6,487,611.87
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 五、17 1,302,651.25 667,400.21
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 22,876,122.06 22,283,611.83
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 五、18 1,600,000.00 1,600,000.00
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 1,600,000.00 1,600,000.00
负债合计 24,476,122.06 23,883,611.83
股东权益：
股本 五、19 97,200,000.00 60,000,000.00
资本公积 五、20 125,051,902.78 42,609,347.98
其他综合收益 - -
盈余公积 五、21 19,804,176.25 15,042,820.06
未分配利润 五、22 129,126,963.93 97,110,944.31
归属于母公司所有者权益合计 371,183,042.96 214,763,112.35
少数股东权益 - -
股东权益合计 371,183,042.96 214,763,112.35
负债和股东权益总计 395,659,165.02 238,646,724.18
法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人：方君乐
4
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
资 产 附注 2014.12.31 2013.12.31
流动资产：
货币资金 117,460,864.88 115,080,264.76
以公允价值计量且其变动计入
- -
当期损益的金融资产
应收票据 - -
应收账款 十五、1 53,686,593.39 43,444,391.75
预付款项 850,092.27 2,161,989.53
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 十五、2 7,673,084.07 1,196,181.96
存货 2,059,782.99 1,898,198.53
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 403.93 5,260.14
流动资产合计 181,730,821.53 163,786,286.67
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十五、3 112,513,900.00 15,000,000.00
投资性房地产 - -
固定资产 5,061,472.29 5,409,659.42
工程物资 - -
在建工程 2,284,626.02 927,629.54
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 56,991,589.40 57,311,763.83
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 700,053.27 1,173,651.11
递延所得税资产 174,081.38 88,989.08
其他非流动资产 55,000,000.00 -
非流动资产合计 232,725,722.36 79,911,692.98
资产总计 414,456,543.89 243,697,979.65
法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人：方君乐
5
母 公 司 资 产 负 债 表（续）
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
附
负债和股东权益 2014.12.31 2013.12.31
注
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当
- -
期损益的金融负债
应付票据 - -
应付账款 4,867,618.90 5,327,309.47
预收款项 1,964,934.49 3,213,550.42
应付职工薪酬 6,099,923.46 6,586,239.86
应交税费 6,215,475.17 6,487,611.87
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 19,724,328.37 5,655,121.21
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 38,872,280.39 27,269,832.83
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 1,600,000.00 1,600,000.00
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 1,600,000.00 1,600,000.00
负债合计 40,472,280.39 28,869,832.83
股东权益：
股本 97,200,000.00 60,000,000.00
资本公积 125,051,902.78 42,609,347.98
其他综合收益 - -
盈余公积 19,804,176.25 15,042,820.06
未分配利润 131,928,184.47 97,175,978.78
股东权益合计 373,984,263.50 214,828,146.82
负债和股东权益总计 414,456,543.89 243,697,979.65
法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人：方君乐
6
合 并 利 润 表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 192,573,766.31 172,255,373.23
其中：营业收入 五、23 192,573,766.31 172,255,373.23
二、营业总成本 147,786,637.82 123,937,879.75
其中：营业成本 五、23 100,433,695.25 85,074,158.98
营业税金及附加 五、24 5,964,140.45 5,905,178.42
销售费用 五、25 14,123,466.90 10,705,936.94
管理费用 五、26 29,116,963.33 23,195,270.53
财务费用 五、27 -2,501,308.97 -1,118,950.58
资产减值损失 五、28 649,680.86 176,285.46
加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） -
投资收益（损失以“-”填列） 五、29 1,916,770.14 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收
- -
益
三、营业利润（损失以“-”填列） 46,703,898.63 48,317,493.48
加：营业外收入 五、30 6,948,554.36 2,610,667.29
其中：非流动资产处置利得 1,163.17 1,551.86
减：营业外支出 五、31 618.64 178,800.30
其中：非流动资产处置损失 218.00 -
四、利润总额（损失以“-”填列） 53,651,834.35 50,749,360.47
减：所得税费用 五、32 8,774,458.54 8,757,254.21
五、净利润（损失以“-”填列） 44,877,375.81 41,992,106.26
归属于母公司所有者的净利润 44,877,375.81 41,992,106.26
少数股东损益 - -
六、其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收
- -
益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
七、综合收益总额 44,877,375.81 41,992,106.26
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 44,877,375.81 41,992,106.26
归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益
(一)基本每股收益 五、33 0.46 0.47
(二)稀释每股收益 五、33 0.46 0.47
法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人：方君乐
7
母公司利润表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 十五、4 191,094,341.59 172,255,373.23
减：营业成本 十五、4 101,438,201.10 85,074,158.98
营业税金及附加 5,879,757.09 5,905,178.42
销售费用 9,521,625.50 10,705,936.94
管理费用 27,506,452.61 23,030,325.99
财务费用 -2,255,417.92 -1,036,647.64
资产减值损失 567,295.40 172,214.43
加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） - -
投资收益（损失以“-”填列） 1,916,770.14 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（损失以“-”填列） 50,353,197.95 48,404,206.11
加：营业外收入 6,947,503.15 2,610,667.29
其中：非流动资产处置利得 1,163.17 1,551.86
减：营业外支出 618.64 178,800.30
其中：非流动资产处置损失 218.00 -
三、利润总额（损失以“-”填列） 57,300,082.46 50,836,073.10
减：所得税费用 9,686,520.58 8,778,932.37
四、净利润（损失以“-”填列） 47,613,561.88 42,057,140.73
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 47,613,561.88 42,057,140.73
法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人： 方君乐
8
合并现金流量表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 180,974,549.02 173,744,401.10
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 五、34 9,497,211.24 4,454,706.71
现金流入小计 190,471,760.26 178,199,107.81
购买商品、接受劳务支付的现金 57,807,390.60 47,103,015.02
支付给职工以及为职工支付的现金 69,547,294.68 55,830,426.39
支付的各项税费 20,009,846.89 19,816,122.18
支付的其他与经营活动有关的现金 五、34 16,946,469.31 10,885,734.59
现金流出小计 164,311,001.48 133,635,298.18
经营活动产生的现金流量净额 26,160,758.78 44,563,809.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 661,213,000.00 -
取得投资收益所收到的现金 1,916,770.14 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
4,025.68 7,646.23
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 663,133,795.82 7,646.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,621,176.55 4,636,836.36
投资所支付的现金 716,213,000.00 -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 723,834,176.55 4,636,836.36
投资活动产生的现金流量净额 -60,700,380.73 -4,629,190.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 129,136,675.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
借款所收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 129,136,675.00 -
偿还债务所支付的现金 - -
分配股利或偿付利息所支付的现金 8,100,000.00 12,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、35 7,845,120.20 -
现金流出小计 15,945,120.20 12,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 113,191,554.80 -12,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 78,651,932.85 27,934,619.50
加：期初现金及现金等价物余额 124,594,298.69 96,659,679.19
六、期末现金及现金等价物余额 203,246,231.54 124,594,298.69
法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人：方君乐
9
母公司现金流量表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
附
项目 2014 年度 2013 年度
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 185,700,269.17 173,744,401.10
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 8,457,679.65 2,771,467.17
现金流入小计 194,157,948.82 176,515,868.27
购买商品、接受劳务支付的现金 60,297,692.92 47,093,015.02
支付给职工以及为职工支付的现金 62,233,835.24 55,822,926.39
支付的各项税费 20,004,630.99 19,808,622.18
支付的其他与经营活动有关的现金 7,360,748.27 3,741,528.98
现金流出小计 149,896,907.42 126,466,092.57
经营活动产生的现金流量净额 44,261,041.40 50,049,775.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 661,213,000.00 -
取得投资收益所收到的现金 1,916,770.14 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
898.06 7,646.23
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 663,130,668.20 7,646.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,568,651.07 4,636,836.36
投资所支付的现金 813,726,900.00 15,000,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 818,295,551.07 19,636,836.36
投资活动产生的现金流量净额 -155,164,882.87 -19,629,190.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 129,136,675.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
借款所收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 129,136,675.00 -
偿还债务所支付的现金 - -
分配股利或偿付利息所支付的现金 8,100,000.00 12,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 7,752,233.41 -
现金流出小计 15,852,233.41 12,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 113,284,441.59 -12,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 2,380,600.12 18,420,585.57
加：期初现金及现金等价物余额 115,080,264.76 96,659,679.19
六、期末现金及现金等价物余额 117,460,864.88 115,080,264.76
法定代表人： 陈炽昌 主管会计工作负责人： 孙光庆 会计机构负责人：方君乐
10
合并股东权益变动表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
2014 年度 2013 年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 其他 少数 所有者 其他 少数
综合 未分配 股东 权益合 资本公 综合 盈余公 未分配 股东 所有者权
股本 资本公积 收益 盈余公积 利润 权益 计 股本 积 收益 积 利润 权益 益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 42,609,347.98 - 15,042,820.06 97,110,944.31 - 214,763,112.35 60,000,000.00 42,609,347.98 - 10,837,105.99 71,324,552.12 - 369,542,012.18
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 60,000,000.00 42,609,347.98 - 15,042,820.06 97,110,944.31 - 214,763,112.35 60,000,000.00 42,609,347.98 - 10,837,105.99 71,324,552.12 - 184,771,006.09
三、本年增减变动金额（减少以
37,200,000.00 82,442,554.80 - 4,761,356.19 32,016,019.62 - 156,419,930.61 - - - 4,205,714.07 25,786,392.19 - 29,992,106.26
“-”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - 44,877,375.81 - 44,877,375.81 - - - - 41,992,106.26 - 41,992,106.26
（二）所有者投入和减少资本 4,800,000.00 114,842,554.80 - - - - 119,642,554.80 - - - - - - -
1.所有者投入资本 4,800,000.00 114,842,554.80 - - - - 119,642,554.80 - - - - - - -
2.股份支付计入所有者权益的
- - - - - - - - - - - - - -
金额
3.其他 - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - 4,761,356.19 -12,861,356.19 - -8,100,000.00 - - - 4,205,714.07 -16,205,714.07 - -12,000,000.00
1．提取盈余公积 - - - 4,761,356.19 -4,761,356.19 - - - - - 4,205,714.07 -4,205,714.07 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 - - - - -8,100,000.00 - -8,100,000.00 - - - - -12,000,000.00 - -12,000,000.00
4.其他 - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 32,400,000.00 -32,400,000.00 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 32,400,000.00 -32,400,000.00 - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -
4.未分配利润转增股本 - - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 97,200,000.00 125,051,902.78 - 19,804,176.25 129,126,963.93 - 371,183,042.96 60,000,000.00 42,609,347.98 - 15,042,820.06 97,110,944.31 - 214,763,112.35
法定代表人：陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人：方君乐
11
母公司股东权益变动表
编制单位：广东全通教育股份有限公司 货币单位：人民币元
2014 年度 2013 年度
其他
综合 盈余公 未分配利 所有者权益 其他综 未分配利 所有者权
项目 股本 资本公积 收益 积 润 合计 股本 资本公积 合收益 盈余公积 润 益合计
一、上年年末余额 60,000,000.0 15,042,820.0
42,609,347.98 - 97,175,978.78 214,828,146.82 60,000,000.00 42,609,347.98 - 10,837,105.99 71,324,552.12 184,771,006.09
0 6
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 60,000,000.0 15,042,820.0
42,609,347.98 - 97,175,978.78 214,828,146.82 60,000,000.00 42,609,347.98 - 10,837,105.99 71,324,552.12 184,771,006.09
0 6
三、本年增减变动金额（减 37,200,000.0
82,442,554.80 - 4,761,356.19 34,752,205.69 159,156,116.68 - - - 4,205,714.07 25,851,426.66 30,057,140.73
少以“-”号填列） 0
（一）综合收益总额 - - - - 47,613,561.88 47,613,561.88 - - - - 42,057,140.73 42,057,140.73
（二）所有者投入和减少
4,800,000.00 114,842,554.80 - - - 119,642,554.80 - - - - - -
资本
1.所有者投入资本 4,800,000.00 114,842,554.80 - - - 119,642,554.80 - - - - - -
2.股份支付计入所有者权
- - - - - - - - - - - -
益的金额
3.其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 -12,861,356.1 -16,205,714.0
- - - 4,761,356.19 -8,100,000.00 - - - 4,205,714.07 -12,000,000.00
9 7
1．提取盈余公积 - - - 4,761,356.19 -4,761,356.19 - - - - 4,205,714.07 -4,205,714.07 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的 -12,000,000.0
- - - - -8,100,000.00 -8,100,000.00 - - - - -12,000,000.00
分配 0
4.其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结 32,400,000.0
-32,400,000.00 - - - - - - - - - -
转 0
1.资本公积转增资本（或 32,400,000.0
-32,400,000.00 - - - - - - - - - -
股本） 0
2.盈余公积转增资本（或
- - - - - - - - - - - -
股本）
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.未分配利润转增股本 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 97,200,000.0 19,804,176.2 131,928,184.4
125,051,902.78 - 373,984,263.50 60,000,000.00 42,609,347.98 - 15,042,820.06 97,175,978.78 214,828,146.82
0 5 7
法定代表人： 陈炽昌 主管会计工作负责人：孙光庆 会计机构负责人：方君乐
12
广东全通教育股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 人民币元
一、 公司基本情况：
1、公司概况
公司所属行业和主要产品
教育信息化行业。综合利用移动通信和互联网技术手段，采用与基础运营商合作发展的模式，构建
信息化系统平台，为中小学校（幼儿园）及学生家长提供即时、便捷、高效的沟通互动服务，推动
家庭教育和学校教育二者间的良性配合，满足家长对于关心子女健康成长、提升教育有效性的需要，
同时在统一业务体系下，为学生提供学习辅导、学习资源等产品。
公司经营范围
计算机软、硬件的研发、销售；销售：电化教学设备、教学软件、电子产品、百货；设计、制作、
发布、代理各类广告业务；教育信息咨询；设备租赁；计算机信息系统集成；企业管理咨询、商品
流通信息咨询（不含劳务、金融期货、房地产、出国留学）；电子商务信息技术开发及推广；安全
技术防范系统设计、施工、维修；国内版图书、期刊、报纸批发零售（中小学教材除外）；第二类
增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；
互联网信息服务业务（按许可证核定的项目经营）。
公司注册地
中山市东区库充大街一号综合商业楼第五层。
公司总部注册地址
中山市东区库充大街一号综合商业楼第五层。
公司业务性质
教育信息化行业
财务报告批准报出日
2015 年 4 月 8 日
2、合并财务报表范围
公司的合并范围包含广东全通教育股份有限公司、北京彩云动力教育科技有限公司、广东环球汉源
13
广东全通教育股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 人民币元
网络科技有限公司、全通支付网络科技有限公司、全通教育基础设施投资管理有限公司。合并范围
的变更参见附注六。
二、财务报表的编制基础
财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及
其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
持 续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反映
了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会 计期间
采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
营 业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
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广东全通教育股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 人民币元
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，
除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投
资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本
公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法
律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金
等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并
财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报
表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并
日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照
合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入
当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
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广东全通教育股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 人民币元
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自
被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为
本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债
的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当
期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合
并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期
损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情
况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
合并财务报表的编制方法
—合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合
并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合
并财务报表。
—合并报表采用的会计方法
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财
务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
16
广东全通教育股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 人民币元
合 营安排
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附
注长期股权投资所述方法进行核算。
现金及现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
—外币业务：公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作
为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率
折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理
外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
—外币财务报表折算：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中
所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也在合并资产负债表中所有者权益项目下
在“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例
转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在
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财务报表附注
2014 年度 人民币元
现金流量表中单独列示。
金 融工具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产、对被投资单位不具有共同控制或重大影响长期股权投资。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以
低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除
按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
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财务报表附注
2014 年度 人民币元
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制
的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融
资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融
资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确
定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小
的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值
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财务报表附注
2014 年度 人民币元
发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益
的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
应 收款项
—坏账损失采用备抵法核算。
—公司将应收款项（包括应收账款和其他应收款）划分为单项金额重大并单项计提减值准备的应收
款项、按组合计提减值准备的应收款项（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收款项）、单项金额虽不重大但单项计
提减值准备的应收款项等三类。
——单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元（含 100 万元）的应
据或金额标准： 收款项划分为单项金额重大的应收款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
单项金额重大并单项计
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏
提坏账准备的计提方法：
账准备
——按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
合并范围内关联方组合 按是否为合并范围内的应收款项划分
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备
———账龄组合中，公司根据以前年度与之相同或相类似的、以账龄作为类似信用风险特征划分的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 1 1
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
——单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单
坏账准备的计提方法：
独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
—对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
—应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存货
—存货分类：库存商品、工程施工等。
—存货的核算：购入时按实际成本入账；发出时采用移动加权平均法核算。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查
明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等
直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对工程施工则按照《企业会计准则－建
造合同》的规定，将合同预计总成本超过合同预计总收入的预计损失确认为存货跌价准备。
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长期股权投资
—长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
—投资成本的确定
——与同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务
报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合
并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资
成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
——与非同一控制下的企业合并，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在
合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券
取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该
项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税
费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为
对债务人的投资。
—后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股
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权投资，采用权益法核算。
——确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定的，认定为重大影响。
—减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
固 定资产
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有
形资产。
—固定资产的分类为：办公及电子设备、智能卡设备、运输设备等。
—固定资产计价：按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折
旧率如下：
资产类别 估计使用年限 净残值率 年折旧率
办公及电子设备 3-5 年 5% 19%-31.67%
智能卡设备 3年 5% 31.67%
运输设备 10 年 5% 9.50%
—固定资产减值准备：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，
导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以
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确定。
在 建工程
—在建工程的类别
公司在建工程包括安装工程等。
—在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条
件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资
本化。
―在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办
理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借
款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
―在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建
工程减值准备：
——长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
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借 款费用
—购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期
损益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无 形资产
―无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标及
软件等。
—无形资产计价：
――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本
化条件的，确认为无形资产成本。
――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换
入无形资产的公允价值入账。
――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成
本。
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――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费
计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形
资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不
存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按
法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。
本公司无形资产使用寿命估计情况如下：
项 目 使用寿命
土地使用权 土地使用证登记年限
软件 软件使用年限
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价
值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不得转回。
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长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括校安
通业务的终端设备投入和租入办公室装修费，其摊销方法如下：
类 别 摊销方法 摊销年限
校安通终端设备 直线法 3年
装修费 直线法 租赁剩余年限
长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
职 工薪酬
—职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受
赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结
束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
—离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式
的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受
益计划。
——设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
——设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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―辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：
——企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
——企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日
至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休
日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
收入确认方法
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——相关的收入和成本能够可靠地计量。
公司销售商品收入具体确认方法：
公司销售商品主要为阅读信息服务中销售有声读物和图书产品，由于产品特性，商品发出后退回风
险小，确认销售的时点为商品发出并经客户签收确认时。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳
务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按
已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿
的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
教育信息服务业务主要借助运营商通讯手段为家庭教育提供信息服务以及为家庭教育信息服务系
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统平台提供技术开发与支持维护服务。根据公司与运营商的合作协议，公司收入主要分如下收入确
认方式：
——按收费用户数结算：
具体收入确认时点为完成相应服务并收到运营商结算数据，本公司业务部门对其进行核对确认后，
财务部门根据业务结算单确认收入。
——按开发进度结算：
该类业务过程一般包括软件功能开发、测试、系统培训、联网测试、初验、系统试运行和终验等环
节，初验和终验是客户对系统运行情况的评价，是公司与客户结算的主要依据和环节。因此公司在
取得初验及终验证书后根据合同约定的验收进度款确认收入。
——按维护期间结算：
该类业务主要系在一定期间内对家庭教育信息服务系统平台提供技术支持、维护服务，根据合同约
定公司在提供相关劳务并收到业务结算单时确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
政 府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助
所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，
其中：按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间
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的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产、递延所得税负债
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及
相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负
债及相应的递延所得税费用。
―递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
——该项交易不是企业合并；
——交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税资产的减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额
计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有
者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
―递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
——商誉的初始确认。
——同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
———该项交易不是企业合并；
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———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
—公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得
税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
——投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
——该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
其他综合收益
其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列
两类列报：
—以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或
净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额等。
—以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算
的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可
供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成
的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差
额等。
持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
—该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售
—公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
—公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
—该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，
以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置
费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、
于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
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会计政策及会计估计变更
—本报告期内公司会计政策变更事项：
2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪
酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，以及
颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业
会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司按规定于 2014 年 7 月 1 日起执
行。此外，2014 年 6 月，财政部修订了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》；公司自 2014
年年报开始执行。
本次会计政策变更不会对公司执行日之前的财务报表项目金额产生影响。
—本报告期内公司无会计估计变更事项。
利 润分配
根据公司章程，公司的税后净利润按下列顺序分配：
—弥补以前年度的亏损；
—提取 10%法定公积金；
―提取任意盈余公积金；
—支付股东股利。
四 、税项
1、主要税种及税率
税 种 计 税 基 数 税 率
增值税：
—销项税： 销售收入 3%-17%
—进项税： 进货成本等 3%-17%
营业税： 服务、租赁、工程安装收入 3%、5%
城建税： 应缴流转税额 7%
教育费附加： 应缴流转税额 3%
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税 种 计 税 基 数 税 率
地方教育附加： 应缴流转税额 2%
企业所得税： 应纳税所得额 15%、25%
—公司企业所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率
广东全通教育股份有限公司 15%
北京彩云动力教育科技有限公司 25%
广东环球汉源网络科技有限公司 25%
全通支付网络科技有限公司 25%
全通教育基础设施投资管理有限公司 25%
2、税收优惠
公司于 2014 年 10 月 10 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东
省地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为
GR201444000231。公司自 2014 年至 2016 年执行高新技术企业减免，按 15%的税率缴纳企业所得税。
3、 其 他
公司存在外出经营情况，各税费率按当地要求会有所不同。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2014.12.31 2013.12.31
库存现金： - 9,296.84
银行存款： 203,246,231.54 124,585,001.85
其他货币资金： - -
合 计 203,246,231.54 124,594,298.69
其中：存放在境外的款项总额 - -
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—截至 2014 年 12 月 31 日，本公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境
外、有潜在回收风险的款项。
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2、应收账款
2014.12.31 2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
- - - - - - - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
62,273,617.24 100.00 1,220,442.76 1.96 61,053,174.48 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 43,444,391.75
收账款
其中：账龄组合 62,273,617.24 100.00 1,220,442.76 1.96 61,053,174.48 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 43,444,391.75
单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 62,273,617.24 100.00 1,220,442.76 1.96 61,053,174.48 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 43,444,391.75
—应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。
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—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例%
1 年以内 56,334,620.43 90.46 563,346.20
1-2 年 5,821,717.06 9.35 582,171.71
2-3 年 60,507.00 0.10 18,152.10
3-4 年 56,772.75 0.09 56,772.75
合计 62,273,617.24 100.00 1,220,442.76
—本期计提坏账准备金额 646,169.40 元；本年转回坏账准备金额 13.43 元。
—本期核销应收业务分成款 13.43 元。
—截至 2014 年 12 月 31 日，应收账款前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例% 坏账准备
第一名 非关联关系 13,737,179.09 1 年以内 22.06 137,371.79
第二名 非关联关系 7,430,894.64 0-2 年 11.93 205,540.27
第三名 非关联关系 5,478,509.50 0-2 年 8.80 79,985.10
第四名 非关联关系 3,174,488.84 1 年以内 5.10 31,744.89
第五名 非关联关系 2,753,961.95 1 年以内 4.42 27,539.62
合 计 32,575,034.02 52.31 482,181.67
3、预付款项
2014.12.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 2,111,804.56 97.79 1,196,889.53 55.11
1-2 年 47,637.57 2.21 675,100.00 31.08
2-3 年 - - 300,000.00 13.81
合 计 2,159,442.13 100.00 2,171,989.53 100.00
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—截至 2014 年 12 月 31 日，预付款项前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质
北京瑞恒比邻教育科技有限公司 非关联关系 1,000,000.00 1 年以内 直播课程费
广东正中珠江会计师事务所（特殊
非关联关系 300,000.00 1 年以内 重组中介服务费
普通合伙）
中山市品盛装饰设计工程有限公司 非关联关系 171,676.80 1 年以内 装修款
北京市中伦（深圳）律师事务所 非关联关系 150,000.00 1 年以内 重组中介服务费
上海秀派电子科技有限公司 非关联关系 142,014.55 1 年以内 物料采购款
合 计 1,763,691.35
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4、其他应收款
2014.12.31 2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
- - - - - - - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,655,622.34 100.00 26,556.23 1.00 2,629,066.11 1,622,259.17 100.00 23,044.77 1.42 1,599,214.40
应收款
其中：账龄组合 2,655,622.34 100.00 26,556.23 1.00 2,629,066.11 1,622,259.17 100.00 23,044.77 1.42 1,599,214.40
单项金额虽不重大但单项计
- - - - - - - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 2,655,622.34 100.00 26,556.23 1.00 2,629,066.11 1,622,259.17 100.00 23,044.77 1.42 1,599,214.40
—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%
1 年以内 2,655,622.34 100.00 26,556.23
合 计 2,655,622.34 100.00 26,556.23
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—其他应收款按款项性质分类情况：
项 目 2014.12.31 2013.12.31
保证金及押金 2,331,611.63 1,399,276.53
员工借支 319,527.86 112,936.73
其他 4,482.85 110,045.91
合 计 2,655,622.34 1,622,259.17
—本期计提坏账准备金额 3,511.46 元。
—截至 2014 年 12 月 31 日，其他应收款前五名情况：
单位名称 款项性质 与本公司关系 金额 账龄 比例% 坏账准备
中山市东区物业经 保证金及
非关联关系 376,000.00 1 年以内 14.16 3,760.00
营管理有限公司 押金
北京兴盛合文化产 保证金及
非关联关系 228,427.21 1 年以内 8.60 2,284.27
业投资有限公司 押金
广州万鹏置业发展 保证金及
非关联关系 394,545.00 1 年以内 14.86 3,945.45
有限公司 押金
保证金及
库充经营联合社 非关联关系 125,415.00 1 年以内 4.72 1,254.15
押金
中国移动通信集团
保证金及
福建有限公司泉州 非关联关系 100,000.00 1 年以内 3.77 1,000.00
押金
分公司
合 计 1,224,387.21 46.11 12,243.87
5、 存 货
—存货分类：
2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 552,494.68 - 552,494.68 615,632.39 - 615,632.39
工程施工 1,563,617.32 - 1,563,617.32 1,282,566.14 - 1,282,566.14
合 计 2,116,112.00 - 2,116,112.00 1,898,198.53 - 1,898,198.53
—公司于年末对各项存货进行检查，未发现可变现净值低于存货成本的情况，故未计提存货跌价准
备。
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6、其他流动资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31
待抵扣进项税 22,357.14 5,260.14
合 计 22,357.14 5,260.14
7、固定资产及累计折旧
项 目 电子设备 运输设备 智能卡设备 合 计
一、账面原值
1．期初余额 7,831,875.24 2,520,487.00 1,844,989.31 12,197,351.55
2．本期增加金额 3,127,915.85 - 701,033.27 3,828,949.12
（1）外购 2,498,819.86 - - 2,498,819.86
（2）在建工程转入 629,095.99 701,033.27 1,330,129.26
（3）企业合并增加 -
（4）其他增加 -
3．本期减少金额 21,745.13 - - 21,745.13
（1）处置或报废 21,745.13 - - 21,745.13
4．期末余额 10,938,045.96 2,520,487.00 2,546,022.58 16,004,555.54
二、累计折旧
1．期初余额 5,657,279.42 484,635.01 645,777.70 6,787,692.13
2．本期增加金额 1,840,032.49 239,446.32 5,388.95 2,084,867.76
（1）计提 1,840,032.49 239,446.32 5,388.95 2,084,867.76
3．本期减少金额 18,664.62 - - 18,664.62
（1）处置或报废 18,664.62 - - 18,664.62
4．期末余额 7,478,647.29 724,081.33 651,166.65 8,853,895.27
三、减值准备
1．期初余额 - - - -
2．本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3．本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4．期末余额 - - - -
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四、账面价值 -
1．期末账面价值 3,459,398.67 1,796,405.67 1,894,855.93 7,150,660.27
2．期初账面价值 2,174,595.82 2,035,851.99 1,199,211.61 5,409,659.42
—本期折旧额 2,084,867.76 元。
—公司于年末对各项固定资产进行检查，未发现因现有固定资产超出法定使用期限和在报告期内市
价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
8、在建工程
2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
售书机安装工程 - - - 54,613.45 - 54,613.45
智能校园系统工程 2,742,112.31 - 2,742,112.31 873,016.09 - 873,016.09
合 计 2,742,112.31 - 2,742,112.31 927,629.54 - 927,629.54
—在建工程项目变动情况：
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工程累计 利息资 其中：本 本期利
项目名 本期转入固 本期其他 工程进 资金
预算数 2013.12.31 本期增加 2014.12.31 投入占预 本化累 期利息资 息资本
称 定资产 减少金额 度 来源
算比例 计金额 本化金额 化率
售书机
安装工 900,000.00 54,613.45 - - 54,613.45 - 100.00% 100.00% - - - 自筹
程
智能校
园系统 5,606,258.49 873,016.09 3,436,597.08 1,330,129.26 237,371.60 2,742,112.31 67.08% 67.08% - - - 自筹
工程
合 计 6,506,258.49 927,629.54 3,436,597.08 1,330,129.26 291,985.05 2,742,112.31 - - -
—公司本年发生的其他减少，系工程完工后将未形成固定资产部分一次性结转成本。
—公司于年末对各项在建工程进行检查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。
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9、无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
一、账面原值
1．期初余额 58,702,495.00 874,294.48 59,576,789.48
2．本期增加金额 - 1,091,056.34 1,091,056.34
（1）购置 - 1,091,056.34 1,091,056.34
3．本期减少金额 - - -
（1）处置或报废 -
4．期末余额 58,702,495.00 1,965,350.82 60,667,845.82
二、累计摊销
1．期初余额 2,096,517.61 168,508.04 2,265,025.65
2．本期增加金额 838,607.04 312,812.79 1,151,419.83
（1）计提 838,607.04 312,812.79 1,151,419.83
3．本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4．期末余额 2,935,124.65 481,320.83 3,416,445.48
三、减值准备
1．期初余额 - - -
2．本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3．本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4．期末余额 - - -
四、账面价值
1．期末账面价值 55,767,370.35 1,484,029.99 57,251,400.34
2．期初账面价值 56,605,977.39 705,786.44 57,311,763.83
—公司于年末对无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续
下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
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10、长期待摊费用
项 目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.12.31
中山校安通 81,864.23 - 81,864.23 - -
装修费 1,091,786.88 419,669.14 516,636.90 - 994,819.12
合 计 1,173,651.11 419,669.14 598,501.13 - 994,819.12
11、递延所得税资产
2014.12.31 2013.12.31
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备引起的待
1,246,998.99 195,695.50 597,331.56 90,006.84
抵扣所得税
可弥补亏损引起的
3,648,504.25 912,126.08 82,641.60 20,660.40
待抵扣所得税
合 计 4,895,503.24 1,107,821.58 679,973.16 110,667.24
12、其他非流动资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31
预付工程及设备款 185,968.00 -
预付股权转让款 55,000,000.00 -
合 计 55,185,968.00 -
—预付股权转让款主要是预付北京继教网技术有限公司及西安习悦信息技术有限公司股权转让款。根
据公司与北京顺业恒通资产管理有限公司签订的股权收购意向书约定，在双方签署股权收购意向书后
二个工作日内，公司就本次拟进行的交易向 北京顺业恒通资产管理有限公司 支付订金人民币
50,000,000.00 元，如本次交易顺利实施，上述款项可转为定金及抵扣股权收购款；根据公司与西安习
悦信息技术有限公司股东张威签订的股权收购意向书约定，在双方签署本意向书后三个工作日内，公
司应支付张威本次交易定金人民币 3,000,000.00 元，如本次交易顺利实施，上述款项抵扣股权收购款。
13、应付账款
项 目 2014.12.31 2013.12.31
应付账款 5,152,402.57 5,327,309.47
合 计 5,152,402.57 5,327,309.47
—截至 2014 年 12 月 31 日，应付账款余额中没有账龄超过 1 年的大额应付账款。
14、预收款项
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项 目 2014.12.31 2013.12.31
预收款项 2,039,923.49 3,213,550.42
合 计 2,039,923.49 3,213,550.42
—截至 2014 年 12 月 31 日，预收款项余额中没有账龄超过 1 年的大额预收款项。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31
短期职工薪酬 6,587,739.86 67,832,854.41 66,639,800.85 7,780,793.42
离职后福利 - 2,620,259.12 2,620,259.12 -
辞退福利 - 287,234.71 287,234.71 -
其他长期职工福利 - - - -
合计 6,587,739.86 70,740,348.24 69,547,294.68 7,780,793.42
（2）短期职工薪酬明细如下：
项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 6,587,739.86 62,533,649.08 61,386,319.52 7,735,069.42
职工福利费 - 3,002,678.75 3,002,678.75 -
社会保险费 - 849,110.89 849,110.89 -
其中：1、医疗保险费 - 638,008.97 638,008.97 -
2、工伤保险费 - 193,391.69 193,391.69 -
3、生育保险费 - 17,710.23 17,710.23 -
住房公积金 - 808,698.71 762,974.71 45,724.00
工会经费和职工教育经费 - 638,716.98 638,716.98 -
短期带薪缺勤 - - - -
短期利润分享计划 - - - -
其他短期薪酬 - - - -
合计 6,587,739.86 67,832,854.41 66,639,800.85 7,780,793.42
（3）离职后福利明细如下：
项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31
设定提存计划 - 2,620,259.12 2,620,259.12 -
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项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31
设定受益计划 - - - -
合计 - 2,620,259.12 2,620,259.12 -
其中：设定提存计划项目明细如下：
项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31
一、基本养老保险费 - 2,396,486.99 2,396,486.99 -
二、失业保险费 - 223,772.13 223,772.13 -
三、企业年金缴费 - - - -
合计 - 2,620,259.12 2,620,259.12 -
—截至 2014 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的款项，工资、奖金、津贴和补贴
的余额将于次月发放。
16、应交税费
项 目 2014.12.31 2013.12.31
增值税 1,557,365.72 1,374,667.89
营业税 574,218.06 770,156.17
企业所得税 3,890,332.61 3,887,129.64
个人所得税 228,177.58 166,652.26
城市维护建设税 180,911.83 150,137.90
教育费附加 77,533.65 64,344.85
地方教育附加 51,689.11 42,896.51
防洪费 40,122.77 31,626.65
合 计 6,600,351.33 6,487,611.87
本报告期各项税金执行的税率详见附注四。
17、其他应付款
项 目 2014.12.31 2013.12.31
其他应付款 1,302,651.25 667,400.21
合 计 1,302,651.25 667,400.21
—其他应付款按款项性质分类情况：
项 目 2014.12.31 2013.12.31
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未付费用 1,302,651.25 667,400.21
合 计 1,302,651.25 667,400.21
—截至 2014 年 12 月 31 日，不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款。
18、递延收益
项 目 2014.12.31 2013.12.31
政府补助 1,600,000.00 1,600,000.00
合 计 1,600,000.00 1,600,000.00
—涉及政府补助的项目：
本期 本期计入营业 其他 与资产相关/
项 目 2013.12.31 2014.12.31
新增 外收入金额 变动 与收益相关
基于物联网技术的
多功能校园安全管
800,000.00 - - - 800,000.00 与收益相关
理平台的建设和产
业化项目资金
青少年智慧阅读服
500,000.00 - - - 500,000.00 与收益相关
务平台项目资金
全通教育基于智慧
教育云平台研发及
300,000.00 - - - 300,000.00 与收益相关
产业化科研项目资
金
合 计 1,600,000.00 - - - 1,600,000.00
19、股本
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份
60,000,000.00 4,800,000.00 - 32,400,000.00 - 37,200,000.00 97,200,000.00
总数
―2014 年 1 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2013］1649 号”文核准，公司向社会公众
发行人民币普通股（A 股）4,800,000.00 股，增加股本人民币 4,800,000.00 元，变更后的股本为人民
币 64,800,000.00 元。该次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字
[2014]G14000980018 号” 验资报告验证。
―根据 2013 年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以公司总股本 64,800,000 股为基数向
全体股东每 10 股转增 5 股,共计转增 32,400,000 股，转增后公司总股本增加至 97,200,000 股。该次增
资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）“广会验字[2014]G14000980073 号” 验资报告
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验证。
20、资本公积
项 目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
股本溢价 42,609,347.98 114,842,554.80 32,400,000.00 125,051,902.78
其他资本公积 - - - -
合计 42,609,347.98 114,842,554.80 32,400,000.00 125,051,902.78
―公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2013］1649 号”文核准，向社会公众发行人民币普
通股（A 股）4,800,000.00 股，每股面值 1 元，每股发行价格 30.31 元，募集资金总额为人民币
145,488,000.00 元，扣除保荐承销费用人民币 16,351,325.00 元，实际到账的募集资金为人民币
129,136,675.00 元 ， 扣 除 其 他 发 行 费 用 人 民 币 9,494,120.20 元 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
119,642,554.80 元，其中资本公积 114,842,554.80 元。
―资本公积本年减少系以资本公积金转增股本，参见附注五、19 股本。
21、盈余公积
项 目 2013.12.31 本年增加 本年减少 2014.12.31
法定盈余公积金 15,042,820.06 4,761,356.19 - 19,804,176.25
合计 15,042,820.06 4,761,356.19 - 19,804,176.25
本年盈余公积的增加系按母公司实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。
22、未分配利润
―未分配利润增减变动情况如下：
项 目 2014 年度 提取或分配比例
上期期末未分配利润 97,110,944.31
加：会计政策变更 -
本期期初未分配利润 97,110,944.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,877,375.81
减：提取法定盈余公积 4,761,356.19 母公司实现净利润的 10%
应付普通股股利 8,100,000.00
转作股本 -
期末未分配利润 129,126,963.93
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―2014 年 5 月 9 日召开的公司 2013 年度股东大会决议通过《关于 2013 年度利润分配预案的议案》：
以公司总股本 64,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送 1.25 元（含税）现金股利，合计 8,100,000.00
元。
23、营业收入及营业成本
―营业收入、成本分项列示如下：
2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 188,502,752.23 98,345,898.12 167,452,363.86 82,644,769.95
其他业务 4,071,014.08 2,087,797.13 4,803,009.37 2,429,389.03
合 计 192,573,766.31 100,433,695.25 172,255,373.23 85,074,158.98
24、营业税金及附加
项 目 计缴标准 2014 年度 2013 年度
营业税 附注四 4,673,058.96 4,671,959.50
城市维护建设税 附注四 660,682.65 618,778.62
教育费附加 附注四 263,924.05 265,190.83
地方教育附加 附注四 175,949.37 176,793.88
防洪费 附注四 190,525.42 172,455.59
合 计 5,964,140.45 5,905,178.42
25、销售费用
项 目 2014 年度 2013 年度
人工费用 9,524,084.17 7,298,687.40
办公费 197,104.54 140,953.83
交通费 252,068.62 414,598.71
差旅费 418,914.35 211,106.19
业务接待费 263,352.99 172,509.46
业务宣传、广告费 293,165.04 282,923.22
通讯费 562,086.49 383,695.12
租金和水电费 744,394.10 390,692.74
折旧 995,354.30 1,224,478.11
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2014 年度 人民币元
项 目 2014 年度 2013 年度
顾问费 25,691.02 25,000.00
劳务兼职费 441,178.80 30,154.50
其他费用 406,072.48 131,137.66
合 计 14,123,466.90 10,705,936.94
26、管理费用
项 目 2014 年度 2013 年度
人工费用 14,369,433.55 12,584,109.40
咨询等中介费用 1,232,081.32 796,947.71
租赁及水电费 1,495,717.92 790,793.75
差旅费 2,953,719.69 1,249,501.77
业务招待费 2,691,045.51 3,215,469.32
折旧及摊销 1,837,822.46 1,986,103.24
办公费 585,987.73 500,982.47
通讯费 155,143.90 93,730.11
税金 61,728.94 239,694.40
维修费 30,920.95 77,546.66
交通及车辆费 856,191.75 364,075.24
软件费用 71,844.02 26,415.09
后勤活动费 1,054,717.65 340,194.63
其他费用 1,720,607.94 929,706.74
合 计 29,116,963.33 23,195,270.53
27、财务费用
项 目 2014 年度 2013 年度
利息支出 - -
减：利息收入 2,581,036.60 1,185,591.28
汇兑损益 - -
手续费支出 79,727.63 66,640.70
合 计 -2,501,308.97 -1,118,950.58
28、资产减值损失
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2014 年度 人民币元
项 目 2014 年度 2013 年度
坏账损失 649,680.86 176,285.46
合 计 649,680.86 176,285.46
29、投资收益
项 目 2014 年度 2013 年度
结构性理财产品投资收益 1,916,770.14 -
合 计 1,916,770.14 -
30、营业外收入
计入当期非经常性损益
项 目 2014 年度 2013 年度
的金额
固定资产处置利得 1,163.17 1,551.86 1,163.17
政府补助 6,756,000.00 2,568,190.00 6,756,000.00
个人所得税手续费 160,174.64 38,567.25 160,174.64
其他 31,216.55 2,358.18 31,216.55
合 计 6,948,554.36 2,610,667.29 6,948,554.36
—报告期内确认收益的政府补助种类及金额如下：
与资产相关/
政府补助项目名称 2014 年度 2013 年度
与收益相关
企业上市阶段奖励及补助款 5,000,000.00 980,000.00 与收益相关
全通教育信息技术产学研结合示范基地项目资
- 40,000.00 与收益相关
金
劳动和社会保障工作先进奖 - 10,000.00 与收益相关
服务业企业纳税贡献一等奖 - 100,000.00 与收益相关
优秀软件企业一等奖 - 30,000.00 与收益相关
面向教育领域的学前教育课程开发和应用科技
- 100,000.00 与收益相关
项目资金
中山市科学技术奖获奖项目奖励资金 - 100,000.00 与收益相关
2013 年中山市第一批专利资助款 - 7,490.00 与收益相关
2013 年中山市工业发展专项资金 - 700,000.00 与收益相关
2013 年度市服务业重大投资项目专项资金 - 400,000.00 与收益相关
2013 年度市服务业重大投资项目镇区配套资金 - 80,000.00 与收益相关
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与资产相关/
政府补助项目名称 2014 年度 2013 年度
与收益相关
中山市专利资助资金 - 10,700.00 与收益相关
2013 年东区专利申报扶持补贴资金 - 10,000.00 与收益相关
中山市科协企业科协活动经费专项资金 15,000.00 - 与收益相关
总部企业办公用房补助 341,000.00 - 与收益相关
面对教育领域的全课云阅卷平台资助款 900,000.00 - 与收益相关
2011 年度省级现代服务业发展引导专项资金 500,000.00 - 与收益相关
合 计 6,756,000.00 2,568,190.00
31、营业外支出
项 目 2014 年度 2013 年度 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 218.00 - 218.00
对外捐赠 - 178,800.00 -
其他 400.64 0.30 400.64
合 计 618.64 178,800.30 618.64
32、所得税费用
项 目 2014 年度 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,771,612.88 8,790,151.41
递延所得税调整 -997,154.34 -32,897.20
合 计 8,774,458.54 8,757,254.21
公司报告期内执行企业所得税政策详见本附注四。
—所得税费用与会计利润的关系说明：
项 目 2014 年度 2013 年度
利润总额 53,651,834.35 50,749,360.47
按母公司适用税率计算的税额 8,047,775.15 7,612,404.07
加：其他子公司适用不同税率的税额影响 -365,042.16 -8,971.26
不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 1,016,426.86 1,088,841.26
上年度企业所得税清算的税额影响 75,298.69 64,980.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
- -
差异或可抵扣亏损的影响
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项 目 2014 年度 2013 年度
所得税费用 8,774,458.54 8,757,254.21
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 2014 年度 2013 年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 44,877,375.81 41,992,106.26
调整：扣减归属少数股东损益 - -
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 44,877,375.81 41,992,106.26
调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 44,877,375.81 41,992,106.26
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 96,600,000.00 90,000,000.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均
- -
数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 96,600,000.00 90,000,000.00
（三）每股收益
基本每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.46 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.39 0.44
稀释每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.46 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.39 0.44
34、其他与经营活动有关的现金的主要内容
—收到的其他与经营活动有关的现金内容如下：
项 目 2014 年度 2013 年度
利息收入 2,581,036.60 1,185,591.28
收到的政府补助、奖励 6,756,000.00 3,228,190.00
其他收现的营业外收入 160,174.64 40,925.43
合 计 9,497,211.24 4,454,706.71
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—支付的其他与经营活动有关的现金主要内容如下：
项 目 2014 年度 2013 年度
业务招待费 2,954,398.50 3,387,978.78
差旅费 3,372,634.04 1,460,607.96
咨询等中介费用 1,232,081.32 796,947.71
租赁及水电费 2,240,112.02 1,181,486.49
办公费 783,092.27 641,936.30
通信费 717,230.39 477,425.23
维修费 30,920.95 77,546.66
车辆费 1,108,260.37 364,075.24
合 计 12,438,729.86 8,388,004.37
35、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
付现的发行费用 7,845,120.20 -
合计 7,845,120.20 -
36、现金流量表补充资料
—现金流量表补充资料
项 目 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 44,877,375.81 41,992,106.26
加：计提的资产减值准备 649,680.86 176,285.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,084,867.76 2,476,044.47
无形资产摊销 1,151,419.83 966,101.75
长期待摊费用的摊销 598,501.13 1,221,214.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -945.17 -1,551.86
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 - -
投资损失（减收益） -1,916,770.14 -
递延所得税资产减少（减增加） -997,154.34 -32,897.20
递延所得税负债增加（减减少） - -
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2014 年度 人民币元
项 目 2014 年度 2013 年度
存货的减少（减增加） 63,137.71 -1,162,326.93
经营性应收项目的减少（减增加） -20,461,942.09 -5,149,856.72
经营性应付项目的增加（减减少） 112,587.42 4,078,689.57
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 26,160,758.78 44,563,809.63
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 203,246,231.54 124,594,298.69
减：现金及现金等价物的期初余额 124,594,298.69 96,659,679.19
现金及现金等价物净增加额 78,651,932.85 27,934,619.50
—现金和现金等价物的构成
项 目 2014.12.31 2013.12.31
一、现金 203,246,231.54 124,594,298.69
其中：库存现金 - 9,296.84
可随时用于支付的银行存款 203,246,231.54 124,585,001.85
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 203,246,231.54 124,594,298.69
六、合并范围的变更
公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 本期净利润
全通支付网络科技有限
2014.11-2014.12 2014 年 11 月投资成立 -16,619.46 -16,619.46
公司
全通教育基础设施投资
2014.8-2014.12 2014 年 8 月投资成立 -36,429.49 -36,429.49
管理有限公司
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2014 年度 人民币元
七、在其他主体中的权益
—在子公司中的权益
—企业集团的构成
持股比例
名 称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
教育信 投资设
北京彩云动力教育科技有限公司 中山 北京 100.00% -
息服务 立
教育信
投资设
广东环球汉源网络科技有限公司 广州 广州 息平台 100.00% -
服务 立
投资设
全通支付网络科技有限公司 中山 100.00% -
立
投资设
全通教育基础设施投资管理有限公司 北京 100.00% -
立
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，
各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临移动
结算政策导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应
收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、理财风险
理财风险，是指企业购买的理财产品由于宏观政策或相关法律法规发生变化、市场利率变动等因素造
成理财损失的风险。本公司的政策是在投资理财前对理财产品做好充分了解及调查研究，确保理财产
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2014 年度 人民币元
品风险及收益在公司既定承受范围之内。财务部门通过定时关注影响理财产品收益率的各种市场因
素，及对购买的理财产品实施监控，确保公司购买的理财产品不至面临亏损风险。
九、关联方关系及其交易
关联方关系
—存在控制关系的关联方
名 称 与公司关系 持股比例 表决权比例
陈炽昌、林小雅夫妇 控股股东、实际控制人 47.9125% 47.9125%
注：陈炽昌持有公司 31.8932%股权，林小雅持有公司 3.9866%股权，同时通过陈炽昌全资拥有的中
山市优教投资管理有限公司持有本公司 12.0327%股权，合计表决权比例为 47.9125%。
—本企业的子公司情况
子公司 注册 法人 持股 表决权 组织机构
名 称 企业类型 注册资本
类型 地 代表 比例 比例 代码
北京彩云动力教育 控股子 有限责任 北 人民币
汪凌 100% 100% 06956876-1
科技有限公司 公司 公司 京 7924.43 万元
广东环球汉源网络 控股子 有限责任 广 莫剑 人民币
100% 100% 06865522-2
科技有限公司 公司 公司 州 斌 3326.96 万元
全通支付网络科技 控股子 有限责任 中 人民币
汪凌 100% 100% 31520055-X
有限公司 公司 公司 山 10000 万元
全通教育基础设施 控股子 有限责任 北 万坚 人民币
100% 100% 30674941-X
投资管理有限公司 公司 公司 京 军 10000 万元
—公司于 2013 年 5 月 30 日成立北京彩云动力教育科技有限公司；于 2013 年 12 月 16 日成立广东环
球汉源网络科技有限公司；于 2014 年 11 月 12 日成立全通支付网络科技有限公司；与 2014 年 8 月
18 日成立全通教育基础设施投资管理有限公司。
关联方交易情况
—关键管理人员报酬
职务 2014 年度 2013 年度
董事、监事及高管 3,055,703.20 3,140,782.00
—截至 2014 年 12 月 31 日，广东全通教育股份有限公司董事、监事及高管人员共 13 人。
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2014 年度 人民币元
关联方应收应付款项
本报告期末公司没有关联方应收应付款项。
十 、 股 份 支付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
十一、或有事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
根据 2015 年 3 月 23 日召开的第二次董事会第十三次（临时）会议通过的决议，拟以 2,450 万元收购
田运超所持有的河北皇典电子商务有限公司 25%股权，同时，全通教育将向河北皇典增资 2,912 万元，
完成后公司将持有河北皇典 51%的股权。
根据 2015 年 4 月 8 日召开的公司第二届董事会第十四次会议通过的决议，公司拟以截至 2014 年 12
月 31 日公司股本总数 97,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.67 元人民币（含税），
合计派发现金股利 6,512,400.00 元，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 12 股，合计转增股份 116,640,000 股，转增股份后公司总股本将增加至 213,840,000 股。
十四、其他重大事项
分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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(2)企业报告报告分部情况
公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确
定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。.
十五、母公司财务报表重要项目注释
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1、应收账款
2014.12.31 2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - - - -
应收账款
按组合计提坏账准
54,832,626.24 100.00 1,146,032.85 2.09 53,686,593.39 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 43,444,391.75
备的应收账款
其中：账龄组合 54,832,626.24 100.00 1,146,032.85 2.09 53,686,593.39 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 43,444,391.75
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - - - -
备的应收账款
合 计 54,832,626.24 100.00 1,146,032.85 2.09 53,686,593.39 44,018,678.54 100.00 574,286.79 1.30 43,444,391.75
—应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%
1 年以内 48,893,629.43 89.17 488,936.29
1-2 年 5,821,717.06 10.62 582,171.71
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2014.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%
2-3 年 60,507.00 0.11 18,152.10
3-4 年 56,772.75 0.10 56,772.75
合 计 54,832,626.24 100.00 1,146,032.85
—截至 2014 年 12 月 31 日，应收账款前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例% 坏账准备
第一名 非关联关系 7,430,894.64 0-2 年 13.55 205,540.27
第二名 非关联关系 6,296,188.09 1 年以内 11.48 62,961.88
第三名 非关联关系 5,478,509.50 0-2 年 9.99 79,985.10
第四名 非关联关系 3,174,488.84 1 年以内 5.79 31,744.89
第五名 非关联关系 2,753,961.95 1 年以内 5.02 27,539.62
合 计 25,134,043.02 45.83 407,771.76
—本期计提坏账准备金额 571,759.49 元；本年转回坏账准备金额 13.43 元。
—本期核销应收业务分成款 13.43 元。
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2、其他应收款
2014.12.31 2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - - - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备
1,450,964.63 18.87 14,509.65 1.00 1,436,454.98 1,215,155.70 100.00 18,973.74 1.56 1,196,181.96
的其他应收款
其中：账龄组合 1,450,964.63 18.87 14,509.65 1.00 1,436,454.98 1,215,155.70 100.00 18,973.74 1.56 1,196,181.96
合并范围内关
6,236,629.09 81.13 - - 6,236,629.09 - - - - -
联方组合
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - - - - - - -
其他应收款
合 计 7,687,593.72 100.00 14,509.65 0.19 7,673,084.07 1,215,155.70 100.00 18,973.74 1.56 1,196,181.96
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—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%
1 年以内 1,450,964.63 100.00 14,509.65
1-2 年 - - -
合计 1,450,964.63 100.00 14,509.65
—其他应收款按款项性质分类情况：
项 目 2014.12.31 2013.12.31
保证金及押金 1,213,003.92 1,017,219.22
员工借支 234,527.86 112,936.73
子公司往来款 6,236,629.09 -
其他 3,432.85 84,999.75
合 计 7,687,593.72 1,215,155.70
—本期转回坏账准备金额 4,464.09 元。
—截至 2014 年 12 月 31 日，其他应收款前五名情况：
单位名称 款项性质 与本公司关系 金 额 账龄 比例% 坏账准备
广东环球汉源网络 子公司往
子公司 6,000,000.00 1 年以内 78.05 -
科技有限公司 来款
全通教育基础设施 子公司往
子公司 164,800.00 1 年以内 2.14 -
投资管理有限公司 来款
保证金及
库充经营联合社 非关联关系 125,415.00 1 年以内 1.63 1,254.15
押金
中国移动通信集团
保证金及
福建有限公司泉州 非关联关系 100,000.00 1 年以内 1.30 1,000.00
押金
分公司
中国移动通信集团
保证金及
福建有限公司龙岩 非关联关系 100,000.00 1 年以内 1.30 1,000.00
押金
分公司
合计 6,490,215.00 84.42 3,254.15
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3、长期股权投资
—长期股权投资分类列示如下：
2014.12.31 2013.12.31
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 112,513,900.00 - 15,000,000.00 -
合 计 112,513,900.00 - 15,000,000.00 -
—长期股权投资明细如下：
本期 本期计提减 减值准备
被投资单位 2013.12.31 本期增加 2014.12.31
减少 值准备 期末余额
北京彩云动
力教育科技 15,000,000.00 64,244,300.00 - 79,244,300.00 - -
有限公司
广东环球汉
源网络科技 - 33,269,600.00 - 33,269,600.00 - -
有限公司
合 计 15,000,000.00 97,513,900.00 - 112,513,900.00 - -
—2014 年公司新设成立全通教育基础设施投资管理有限公司和全通支付网络科技有限公司，截至
2014 年 12 月 31 日，尚未实缴出资。
4、营业收入及营业成本
—营业收入、成本分项列示如下：
2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 187,023,327.51 99,350,403.97 167,452,363.86 82,644,769.95
其他业务 4,071,014.08 2,087,797.13 4,803,009.37 2,429,389.03
合 计 191,094,341.59 101,438,201.10 172,255,373.23 85,074,158.98
十六、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号———非经常性损益》，公司非
经常性损益明细如下：
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项 目 2014 年度
1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 945.17
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
6,756,000.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
-
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 -
7、委托他人投资或管理资产的损益 -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
9、债务重组损益 -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
12、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
13、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 -
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
14、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
15、对外委托贷款取得的损益 -
16、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
17、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
-
益的影响
18、受托经营取得的托管费收入 -
19、除上述各项之外的营业外收支净额 190,990.55
20、其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,916,770.14
小计 8,864,705.86
减：所得税影响额 1,329,705.88
减：少数股东损益影响数 -
合计 7,534,999.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目为本年投资理财确认的投资收益
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2、净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算
及披露（2010 年修订）》，公司净资产收益率和每股收益计算结果如下：
――计算结果
2014 年度
报告期利润 每股收益
加权平均净
资产收益率 基本每股 稀释每
收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.12% 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.91% 0.39 0.39
2013 年度
报告期利润 每股收益
加权平均净
资产收益率 基本每股 稀释每
收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.34% 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.29% 0.44 0.44
十七、财务报告的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2015 年 4 月 8 日批准报出。
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