汇中仪表股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字［2019］第 ZG11054 号
汇中仪表股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
公司资产负债表 1-2
公司利润表 3
公司现金流量表 4
公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 1-58
审计报告
信会师报字[2019]第 ZG11054 号
汇中仪表股份有限公司全体股东：
(一) 审计意见
我们审计了汇中仪表股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流
量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018
年度的经营成果和现金流量。
(二) 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三) 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
应收账款的坏账准备
审计应对：
我们就应收账款的减值实施的审计程序包
括：
事项描述：
1、 了解、评估并测试管理层对应收账款账
龄分析以及确定应收账款坏账准备相
请参阅财务报表附注 “三、公司重要会计
关的内部控制；
政策、会计估计”注释 （十一） 所述的会
计政策及 “五、合并财务报表项目附注”
2、 复核管理层对应收账款进行减值测试
注释 （二）。
的相关考虑及客观证据，关注管理层是
否充分识别已发生减值的项目；
2018 年 12 月 31 日，贵公司财务报表中应
收账款的原值为 13,662.23 万元，坏账准备
3、 对于单独计提坏账准备的应收账款选
为 1,529.20 万元。存在部分应收账款账龄较
取样本，复核管理层对预计未来可获得
长或给予了客户较长的信用周期情况。应收
的现金流量做出估计的依据及合理性；
账款的可回收性取决于管理层基于应收款
的账龄、是否存在回款纠纷、以往付款的历 4、 对于管理层按照信用风险特征组合计
史或者其他影响对方信用的信息的获取以 提坏账准备的应收账款，评价管理层确
及判断，由于应收账款余额重大且坏账准备 定的坏账准备计提比例是否合理；
的评估涉及重大的管理层判断，因此我们将
其作为关键审计事项。 5、 实施函证程序，并将函证结果与管理层
记录的金额进行了核对；
6、 结合期后回款情况检查，评价管理层坏
账准备计提的合理性。
(四) 其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 2 页
(五) 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
(六) 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
审计报告 第 3 页
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 蔡晓丽
（特殊普通合伙）
（项目合伙人）
中国注册会计师： 孙念韶
中国上海 2019 年 4 月 12 日
审计报告 第 4 页
汇中仪表股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 107,036,445.06 141,725,506.35
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 124,997,365.58 108,604,242.23
预付款项 （三） 4,866,828.44 3,426,281.26
其他应收款 （四） 6,086,961.64 4,291,684.27
存货 （五） 52,029,705.61 43,722,356.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 121,353,398.74 140,000,000.00
流动资产合计 416,370,705.07 441,770,070.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 171,445,584.56 177,604,685.44
在建工程 （八） 50,256,330.48 626,143.65
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （九） 62,521,227.99 32,101,262.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十） 4,369,102.60 1,711,128.22
其他非流动资产 （十一） 3,500,000.00
非流动资产合计 292,092,245.63 212,043,219.89
资产总计 708,462,950.70 653,813,290.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
汇中仪表股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十二） 24,130,632.02 19,724,784.00
预收款项 （十三） 2,647,238.22 4,809,872.29
应付职工薪酬 （十四） 7,756,231.94 10,095,749.15
应交税费 （十五） 15,989,177.60 13,412,704.65
其他应付款 （十六） 25,689,322.56 35,971.26
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 76,212,602.34 48,079,081.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （十七） 11,400,000.00 3,800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,400,000.00 3,800,000.00
负债合计 87,612,602.34 51,879,081.35
所有者权益：
股本 （十八） 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （十九） 166,872,289.45 184,590,151.83
减：库存股 （二十） 27,349,122.96
其他综合收益
专项储备 （二十一）
盈余公积 （二十二） 52,755,052.32 44,598,405.74
未分配利润 （二十三） 308,572,129.55 252,745,651.64
所有者权益合计 620,850,348.36 601,934,209.21
负债和所有者权益总计 708,462,950.70 653,813,290.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （二十四） 279,765,364.62 246,668,974.00
减：营业成本 （二十四） 104,469,729.72 101,432,042.16
税金及附加 （二十五） 6,191,447.80 6,046,515.16
销售费用 （二十六） 56,585,391.15 49,668,782.51
管理费用 （二十七） 25,206,447.85 21,372,690.64
研发费用 （二十八） 13,006,123.22 10,698,908.05
财务费用 （二十九） -1,135,506.25 -2,055,550.00
其中：利息费用
利息收入 1,207,149.59 2,174,820.01
资产减值损失 （三十） 3,884,442.59 2,074,700.51
加：其他收益 （三十一） 19,714,346.25 16,935,144.62
投资收益（损失以“-”号填列） （三十二） 3,992,090.97 1,374,747.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十三） 258,247.85 -3,673.93
二、营业利润（亏损以“-”填列） 95,521,973.61 75,737,103.65
加：营业外收入 （三十四） 105,000.00 723,156.26
减：营业外支出 （三十五） 14,419.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 95,626,973.61 76,445,840.36
减：所得税费用 （三十六） 14,060,507.87 11,204,712.56
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 81,566,465.74 65,241,127.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 81,566,465.74 65,241,127.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 81,566,465.74 65,241,127.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.6881 0.5437
（二）稀释每股收益（元/股） 0.6881 0.5437
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 276,686,517.68 240,414,958.76
收到的税费返还 19,114,553.22 16,635,144.62
收到其他与经营活动有关的现金 （三十七） 18,829,331.16 13,176,332.23
经营活动现金流入小计 314,630,402.06 270,226,435.61
购买商品、接受劳务支付的现金 97,812,305.19 70,084,491.62
支付给职工以及为职工支付的现金 47,870,763.17 40,447,045.31
支付的各项税费 45,567,521.05 41,057,899.25
支付其他与经营活动有关的现金 （三十七） 49,938,114.01 38,403,254.33
经营活动现金流出小计 241,188,703.42 189,992,690.51
经营活动产生的现金流量净额 73,441,698.64 80,233,745.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 200,000,000.00 90,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,231,616.43 1,457,232.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
342,000.00 30,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （三十七） 60,000,000.00 100,900,000.00
投资活动现金流入小计 264,573,616.43 192,387,232.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
92,329,177.33 9,709,050.80
的现金
投资支付的现金 180,000,000.00 160,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （三十七） 20,000,000.00 60,000,000.00
投资活动现金流出小计 292,329,177.33 229,709,050.80
投资活动产生的现金流量净额 -27,755,560.90 -37,321,817.93
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 25,646,851.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十七） 266,446.33 416,201.58
筹资活动现金流入小计 25,913,297.33 416,201.58
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,583,341.25 10,800,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十七） 50,036,035.87 432,755.81
筹资活动现金流出小计 67,619,377.12 11,232,755.81
筹资活动产生的现金流量净额 -41,706,079.79 -10,816,554.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,241.49 -79,277.02
五、现金及现金等价物净增加额 3,925,816.46 32,016,095.92
加：期初现金及现金等价物余额 81,591,909.31 49,575,813.39
六、期末现金及现金等价物余额 85,517,725.77 81,591,909.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 120,000,000.00 184,590,151.83 44,598,405.74 252,745,651.64 601,934,209.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 184,590,151.83 44,598,405.74 252,745,651.64 601,934,209.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -17,717,862.38 27,349,122.96 8,156,646.58 55,826,477.91 18,916,139.15
（一）综合收益总额 81,566,465.74 81,566,465.74
（二）所有者投入和减少资本 -17,717,862.38 27,349,122.96 -45,066,985.34
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,706,102.95 4,706,102.95
4．其他 -22,423,965.33 27,349,122.96 -49,773,088.29
（三）利润分配 8,156,646.58 -25,739,987.83 -17,583,341.25
1．提取盈余公积 8,156,646.58 -8,156,646.58
2．对所有者（或股东）的分配 -17,583,341.25 -17,583,341.25
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 642,283.38 642,283.38
2．本期使用 642,283.38 642,283.38
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 166,872,289.45 27,349,122.96 52,755,052.32 308,572,129.55 620,850,348.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 120,000,000.00 184,590,151.83 38,074,292.96 204,828,636.62 547,493,081.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 184,590,151.83 38,074,292.96 204,828,636.62 547,493,081.41
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,524,112.78 47,917,015.02 54,441,127.80
（一）综合收益总额 65,241,127.80 65,241,127.80
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,524,112.78 -17,324,112.78 -10,800,000.00
1．提取盈余公积 6,524,112.78 -6,524,112.78
2．对所有者（或股东）的分配 -10,800,000.00 -10,800,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 427,323.13 427,323.13
2．本期使用 427,323.13 427,323.13
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 184,590,151.83 44,598,405.74 252,745,651.64 601,934,209.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
汇中仪表股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系唐山汇中威顿仪表有限公
司（以下简称“汇中威顿”）以整体变更的方式设立的股份有限公司。
汇中威顿是由唐山汇中仪表有限公司（以下简称“汇中仪表”）与加拿大威顿公司
（WYLTON ENTERPRISES CO.,LTD.）共同出资并经河北省人民政府批准设立的中
外合资经营企业，于 1998 年 5 月 18 日取得《企业法人营业执照》（注册号：企合冀
唐总字第 130200100129 号），注册资本为 20 万美元（折合人民币 168 万元）。
2010 年 7 月，根据股东会关于公司整体变更为股份公司的决议以及整体变更后公司
章程的规定，汇中威顿以 2010 年 6 月 30 日经大信会计师事务有限公司审计后的净
资产 41,081,151.83 元，按照 1:0.92499841 的比例折合成股份公司股本总额 38,000,000
元，差额 3,081,151.83 元计入股份公司的资本公积，整体变更为股份公司前后公司
股东持股比例不变，公司名称变更为唐山汇中仪表股份有限公司，并于 2010 年 8 月
取得唐山市工商行政管理局核准变更后的《企业法人营业执照》。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 12,000.00 万股，注册资本为
12,000.00 万元，注册地：河北省唐山市。公司股票已于 2014 年 1 月 23 日在深圳证
券交易所挂牌交易，所属行业为仪器仪表制造业。
本公司主要经营活动为：仪器仪表技术的开发（非研制）；超声流量计制造；多声路
超声流量计；超声水表制造；户用超声热量表、插入式超声热量表、管段式超声热
量表制造；便携式超声流量计制造；矿用隔爆兼本安型超声流量计制造；电子产品
维修、检测及技术咨询服务；计算机应用软件开发；信息系统集成服务；货物及技
术的进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许
可后方可经营）；阀门***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
本公司的实际控制人为张力新。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 12 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
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计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十五）固定资产”、“三、
（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
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并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
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将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项账面余额 100 万以上（含 100
万）的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客
观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
不计提坏账组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明该应收款项发生明显减值迹象。
坏账准备的计提方法：其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提坏
账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
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合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
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位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股
权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权
投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，其初始投资成
本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 平均年限法 10 5 9.50
运输设备 平均年限法 5 5 19.00
电子设备 平均年限法 5 5 19.00
房屋装修 平均年限法 3 / 33.33
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
财务报表附注 第 13 页
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第 14 页
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第 15 页
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地证注明年限
专有技术 3年 预计使用寿命
商标 10 年 预计使用寿命
软件 3-10 年 合同约定、预定受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 16 页
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注 第 17 页
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注 第 18 页
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(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在
达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的
解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职
工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定
业绩、员工是否通过考核条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估
计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。初始采用公司确定的模型按照授予日的公允
财务报表附注 第 19 页
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价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授
予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二) 收入
销售商品收入确认的一般原则
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价
款的金额确认销售商品收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：其余政府补助界定为与
收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目
的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
财务报表附注 第 20 页
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2、 确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
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产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七) 回购本公司股份
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理。回购自身权益工具（库存
股）支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益，不得确认金融资产。
库存股可由企业自身购回和持有，也可由企业集团合并财务报表范围内的其他成员
购回和持有。
库存股不得参与公司利润分配，股份有限公司应当将其作为所有者权益的备抵项目
反映。
将股份用于员工持股计划或者股权激励，因将股份用于员工持股计划或者股权激励
而回购的，公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的百分之
十，并应当在一年内转让。
公司回购股份用于员工持股计划或者股权激励的，属于权益结算的股份支付，应当
进行以下处理：
（1）回购股份时，应当按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登
记。
（2）在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的
职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。
（3）职工行权时，公司应于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的
库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调
整资本公积（股本溢价）。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票 票据及应收账款”，期末余额 124,997,365.58
据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据 元，期初金额 108,604,242.23 元；
及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付
董事会审批
“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清 票据及应付账款”，期末余额 24,130,632.02
理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专 元，期初余额 19,724,784.00 元；
项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 调增“其他应收款”期末余额 88,602.74 元，期
初余额 504,536.99 元。
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发
调减“管理费用”本期金额 13,006,123.22 元，
费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新
董事会审批 上期金额 10,698,908.05 元，重分类至“研发
增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
费用”。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17%、16%、3%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
(二) 税收优惠
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》
（国发﹝2011﹞4 号）、《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财
税﹝2011﹞100 号），为进一步促进软件产业发展，自 2011 年 1 月 1 日起，增值税
一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超 3%的部分实行
即征即退政策。
根据《河北省高新技术企业认定管理工作领导小组关于公布 2017 年第一批高新技术
企业的通知》（冀高认〔2017〕4 号），本公司再次通过高新技术企业的认定（证书
编号为：GR201713000153），有效期三年，2018 年度企业所得税按照 15%的税率执
行。
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
银行存款 85,517,725.77 81,591,909.31
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项目 期末余额 年初余额
其他货币资金 21,518,719.29 60,133,597.04
合计 107,036,445.06 141,725,506.35
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币
资金明细如下
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 1,518,719.29 133,597.04
定期存款 20,000,000.00 60,000,000.00
合计 21,518,719.29 60,133,597.04
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 3,667,009.15 18,485,436.22
应收账款 121,330,356.43 90,118,806.01
合计 124,997,365.58 108,604,242.23
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,239,877.54 18,485,436.22
商业承兑汇票 427,131.61
合计 3,667,009.15 18,485,436.22
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,399,293.38
合计 10,399,293.38
财务报表附注 第 25 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
136,622,320.48 100.00 15,291,964.05 11.19 121,330,356.43 101,526,327.47 100.00 11,407,521.46 11.24 90,118,806.01
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 136,622,320.48 100.00 15,291,964.05 11.19 121,330,356.43 101,526,327.47 100.00 11,407,521.46 11.24 90,118,806.01
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） 例（%）
1 年以内 102,371,566.13 5,118,578.31 5.00 72,233,947.08 3,611,697.34 5.00
1至2年 19,240,874.98 1,924,087.50 10.00 18,263,403.63 1,826,340.36 10.00
2至3年 6,416,987.08 1,925,096.12 30.00 5,276,062.63 1,582,818.79 30.00
3至4年 3,819,089.49 1,909,544.75 50.00 2,361,430.66 1,180,715.33 50.00
4至5年 1,795,727.13 1,436,581.70 80.00 927,669.20 742,135.36 80.00
5 年以上 2,978,075.67 2,978,075.67 100.00 2,463,814.27 2,463,814.28 100.00
合计 136,622,320.48 15,291,964.05 101,526,327.47 11,407,521.46
（2）本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,884,442.59 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
中铁九局集团第四工程有限公司 6,716,852.90 4.92 335,842.65
西安市长安区新区热力有限公司 5,653,287.34 4.14 282,664.37
沂源县源能热电有限公司 4,773,828.93 3.49 353,216.67
济南热力集团有限公司 4,160,429.20 3.05 643,953.56
中环寰慧（焦作）节能热力有限公司 3,840,278.00 2.81 372,420.90
合计 25,144,676.37 18.41 1,988,098.15
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 4,570,478.90 93.92 3,025,393.69 88.30
1至2年 99,521.54 2.04 72,187.63 2.11
2至3年 44,316.00 0.91 253,337.28 7.39
3 年以上 152,512.00 3.13 75,362.66 2.20
财务报表附注 第 27 页
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 4,866,828.44 100.00 3,426,281.26 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例（%）
唐山金蝶管理软件有限公司 363,230.00 7.46
久茂自动化（大连）有限公司 335,245.95 6.89
上海博世力士乐液压及自动化有限公司 326,194.04 6.70
威海星辰自动化设备有限公司 190,470.08 3.91
苏州市德智电子有限公司 185,000.00 3.80
合计 1,400,140.07 28.76
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 88,602.74 504,536.99
其他应收款 5,998,358.90 3,787,147.28
合计 6,086,961.64 4,291,684.27
1、 应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款 88,602.74 504,536.99
合计 88,602.74 504,536.99
财务报表附注 第 28 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,998,358.90 100.00 5,998,358.90 3,787,147.28 100.00 3,787,147.28
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,998,358.90 100.00 5,998,358.90 3,787,147.28 100.00 3,787,147.28
财务报表附注 第 29 页
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
组合名称 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
不计提坏账组合 5,998,358.90 3,787,147.28
合计 5,998,358.90 3,787,147.28
注：其他应收款主要为保证金、备用金以及社保公积金性质的款项。
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 5,486,796.24 3,129,454.50
备用金 312,634.99 511,113.68
其他 198,927.67 146,579.10
合计 5,998,358.90 3,787,147.28
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额
合计数的比例(%) 末余额
郴州市自来水有限责任公司 保证金 1,303,770.00 21.74
辽宁天泓工程项目管理有限公司 保证金 1,000,000.00 16.67
合肥供水集团有限公司 保证金 500,000.00 8.34
郴州市公共资源交易中心 保证金 210,000.00 3.50
国网冀北电力有限公司唐山供电公司 保证金 200,000.00 3.33
合计 3,213,770.00 53.58
(五) 存货
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 15,185,623.94 15,185,623.94 11,142,037.71 11,142,037.71
在产品 5,179,242.00 5,179,242.00 3,147,002.55 3,147,002.55
库存商品 20,682,696.48 20,682,696.48 19,499,410.61 19,499,410.61
发出商品 10,982,143.19 10,982,143.19 9,933,905.69 9,933,905.69
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期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合计 52,029,705.61 52,029,705.61 43,722,356.56 43,722,356.56
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的理财产品 120,000,000.00 140,000,000.00
待抵扣进项税额 1,353,398.74
合计 121,353,398.74 140,000,000.00
(七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 171,445,584.56 177,604,685.44
固定资产清理
合计 171,445,584.56 177,604,685.44
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 154,845,844.60 41,401,274.75 5,320,516.66 12,535,592.62 214,103,228.63
（2）本期增加金额 1,534,545.46 1,742,690.13 2,999,095.41 6,276,331.00
—购置 1,239,563.81 1,742,690.13 2,558,716.66 5,540,970.60
—在建工程转入 294,981.65 440,378.75 735,360.40
（3）本期减少金额 886,576.00 199,633.47 1,086,209.47
—处置或报废 886,576.00 199,633.47 1,086,209.47
（4）期末余额 154,845,844.60 42,935,820.21 6,176,630.79 15,335,054.56 219,293,350.16
2．累计折旧
（1）年初余额 15,785,770.92 10,541,159.52 3,236,601.41 6,935,011.34 36,498,543.19
（2）本期增加金额 5,035,838.40 3,981,036.78 832,537.01 2,513,293.33 12,362,705.52
—计提 5,035,838.40 3,981,036.78 832,537.01 2,513,293.33 12,362,705.52
（3）本期减少金额 842,247.20 171,235.91 1,013,483.11
—处置或报废 842,247.20 171,235.91 1,013,483.11
（4）期末余额 20,821,609.32 14,522,196.30 3,226,891.22 9,277,068.76 47,847,765.60
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注 第 32 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 134,024,235.28 28,413,623.91 2,949,739.57 6,057,985.80 171,445,584.56
（2）年初账面价值 139,060,073.68 30,860,115.23 2,083,915.25 5,600,581.28 177,604,685.44
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(八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 50,256,330.48 626,143.65
工程物资
合计 50,256,330.48 626,143.65
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
探头自动筛选工装 90,484.96 90,484.96
传感器全自动粘接工装（转
41,943.03 41,943.03
盘工装）
悬臂吊 9,401.71 9,401.71
传感器安装座焊接工装 38,599.14 38,599.14
自动组装生产线（户用仪表
81,932.98 81,932.98
智能组装系统 1#）
自动组装生产线（二） 650,494.26 650,494.26 358,653.62 358,653.62
防冻探头压接工装 5,128.21 5,128.21
新反射体组装工装 138,947.62 138,947.62
新厂区二期项目（超声测流
产品智能制造车间项目建 49,032,263.85 49,032,263.85
设）
大表传感器自动组装生产
260,729.03 260,729.03
线
户用水表智能生产线 99,138.33 99,138.33
大表传感器自动组装生产
22,997.93 22,997.93
线二期
反射体压接工装 51,759.46 51,759.46
合计 50,256,330.48 50,256,330.48 626,143.65 626,143.65
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入
本期其他 工程累计投入 工程进度
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 固定资产 期末余额 资金来源
减少金额 占预算比例(%) （%）
金额
自动组装生产线（户用仪表智能组装系统
200,000.00 81,932.98 119,795.40 201,728.38 100.86 100.00 自有资金
1#）
自动组装生产线（二） 654,874.00 358,653.62 291,840.64 650,494.26 99.33 95.00 自有资金
新厂区二期项目（超声测流产品智能制造
49,032,263.85 49,032,263.85 35.02 65.00 自有资金
车间项目建设） 140,000,000.00
大表传感器自动组装生产线 285,000.00 260,729.03 260,729.03 91.48 95.00 自有资金
合计 141,139,874.00 440,586.60 49,704,628.92 201,728.38 49,943,487.14
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(九) 无形资产
项目 土地使用权 专有技术 商标 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 36,865,027.00 336,000.00 23,254.00 806,919.35 38,031,200.35
（2）本期增加金额 31,405,051.86 264,373.59 31,669,425.45
—购置 31,405,051.86 264,373.59 31,669,425.45
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 68,270,078.86 336,000.00 23,254.00 1,071,292.94 69,700,625.80
2．累计摊销
（1）年初余额 5,363,577.24 336,000.00 23,254.00 207,106.53 5,929,937.77
（2）本期增加金额 1,166,049.36 83,410.68 1,249,460.04
—计提 1,166,049.36 83,410.68 1,249,460.04
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,529,626.60 336,000.00 23,254.00 290,517.21 7,179,397.81
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 61,740,452.26 780,775.73 62,521,227.99
（2）年初账面价值 31,501,449.76 599,812.82 32,101,262.58
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 15,291,964.05 2,293,794.61 11,407,521.46 1,711,128.22
政府补助 11,400,000.00 1,710,000.00
股份支付 2,435,386.61 365,307.99
合计 29,127,350.66 4,369,102.60 11,407,521.46 1,711,128.22
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(十一) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 3,500,000.00
合计 3,500,000.00
(十二) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 24,130,632.02 19,724,784.00
合计 24,130,632.02 19,724,784.00
1、 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付材料款 20,141,061.16 17,592,676.95
应付工程款 3,987,407.86 2,129,944.05
其他 2,163.00 2,163.00
合计 24,130,632.02 19,724,784.00
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
廊坊沃诚仪器配件有限公司 150,576.51 未到期结算
北京恒实普瑞科技有限公司 194,095.48 未到期结算
合计 344,671.99
(十三) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 2,647,238.22 4,809,872.29
合计 2,647,238.22 4,809,872.29
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2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
德州港能新能源有限公司 99,560.00 未验收
盘锦亚太冷热源安装工程有限公司 63,063.00 未验收
哈尔滨凯立电站设备制造有限公司 51,040.00 未验收
山东瑞得通圆医疗仪器有限公司 40,000.40 未验收
鹤岗诚基水电热力有限责任公司 39,190.04 未验收
合计 292,853.44
(十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,095,749.15 46,280,693.66 48,620,210.87 7,756,231.94
离职后福利-设定提存计划 5,301,627.58 5,301,627.58
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 10,095,749.15 51,582,321.24 53,921,838.45 7,756,231.94
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,835,322.00 38,492,626.10 40,646,291.09 7,681,657.01
（2）职工福利费 2,236,153.51 2,236,153.51
（3）社会保险费 2,301,396.00 2,301,396.00
其中：医疗保险费 1,853,639.23 1,853,639.23
工伤保险费 191,753.29 191,753.29
生育保险费 256,003.48 256,003.48
（4）住房公积金 2,568,930.00 2,568,930.00
（5）工会经费和职工教育经费 260,427.15 681,588.05 867,440.27 74,574.93
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 10,095,749.15 46,280,693.66 48,620,210.87 7,756,231.94
财务报表附注 第 38 页
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3、 设定提存计划列式
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,122,425.17 5,122,425.17
失业保险费 179,202.41 179,202.41
企业年金缴费
合计 5,301,627.58 5,301,627.58
(十五) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 10,073,828.71 7,017,797.55
增值税 4,650,456.57 4,938,001.30
个人所得税 702,953.53 864,026.82
城市维护建设税 327,797.63 345,846.07
教育费附加 140,484.70 148,219.75
地方教育费附加 93,656.46 98,813.16
合计 15,989,177.60 13,412,704.65
(十六) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 25,689,322.56 35,971.26
合计 25,689,322.56 35,971.26
其他应付款按款项性质列示
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购义务 25,646,851.00
保证金 19,986.00 19,986.00
其他 22,485.56 15,985.26
合计 25,689,322.56 35,971.26
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(十七) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,800,000.00 10,000,000.00 2,400,000.00 11,400,000.00 尚未到摊销期
合计 3,800,000.00 10,000,000.00 2,400,000.00 11,400,000.00
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涉及政府补助的项目
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/与
负债项目 年初余额 其他减少 期末余额
金额 损益金额 收益相关
物联网发展专项资金 1,600,000.00 200,000.00 1,400,000.00 与资产相关
战略性新兴产业发展项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
河北省工程实验室奖励资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关
战略性新兴产业发展专项资金-智能超声水表产业化项目 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
合计 3,800,000.00 10,000,000.00 400,000.00 2,000,000.00 11,400,000.00
注：本报告期涉及政府补助的项目的其他减少系“战略性新兴产业发展项目”政府补助资金未使用退回。
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(十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 120,000,000.00 120,000,000.00
(十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 184,590,151.83 25,646,851.00 48,070,816.33 162,166,186.50
其他资本公积 4,706,102.95 4,706,102.95
合计 184,590,151.83 30,352,953.95 48,070,816.33 166,872,289.45
注：报告期内资本公积变动原因如下
1、本期股本溢价变动原因如下：本期收到员工限制性股票认购款，增加股本溢价
25,646,851.00 元；本期回购股份用于员工股权激励，减少股本溢价 48,070,816.33 元；
2、本期其他资本公积增加原因如下：公司本期计提股权激励费用导致其他资本公积
增加 4,706,102.95 元。
(二十) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付回购股票 75,419,939.29 48,070,816.33 27,349,122.96
合计 75,419,939.29 48,070,816.33 27,349,122.96
注：本期股份支付回购股票由如下部分构成
1、本期回购股票增加库存股 49,773,088.29 元；
2、本期收到员工限制性股票认购款，增加股本溢价的同时就限制性股票确认回购义
务，形成库存股 25,646,851.00 元；
3、授予职工限制性股票减少库存股成本 48,070,816.33 元。
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(二十一) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 642,283.38 642,283.38
合计 642,283.38 642,283.38
注：按照财政部、国家安全生产监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用
管理办法>的通知》（财企﹝2012﹞16 号）的规定计提和使用。
(二十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,598,405.74 8,156,646.58 52,755,052.32
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 44,598,405.74 8,156,646.58 52,755,052.32
注：本期增加按净利润 10%计提。
(二十三) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 252,745,651.64 204,828,636.62
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 252,745,651.64 204,828,636.62
加：本期净利润 81,566,465.74 65,241,127.80
减：提取法定盈余公积 8,156,646.58 6,524,112.78
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 17,583,341.25 10,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 308,572,129.55 252,745,651.64
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(二十四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 279,765,364.62 104,469,729.72 246,665,068.01 101,432,042.16
其他业务 3,905.99
合计 279,765,364.62 104,469,729.72 246,668,974.00 101,432,042.16
(二十五) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,779,925.28 1,963,311.75
房产税 1,568,175.19 1,514,684.66
土地使用税 1,494,732.53 1,101,572.40
教育费附加 762,825.12 841,419.34
地方教育费附加 508,550.08 560,946.21
印花税 77,239.60 64,580.80
合计 6,191,447.80 6,046,515.16
(二十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 24,086,169.05 24,806,880.69
差旅费 8,971,821.92 8,273,279.80
广告宣传费 2,598,247.79 2,894,839.22
安装费 3,088,797.60 1,759,473.88
三包费用 2,866,208.33 2,372,594.38
运费 1,704,996.30 1,409,169.99
办公费 373,346.32 317,152.94
邮电费 287,390.21 296,640.83
工会经费 219,230.96 267,255.26
通讯费 275,011.40 178,376.16
其他 12,114,171.27 7,093,119.36
合计 56,585,391.15 49,668,782.51
注：其他项目主要包括销售服务费、业务招待费及检定费等。
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(二十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 8,557,379.43 8,300,604.39
折旧 4,628,018.98 4,944,761.55
股权激励成本 3,555,485.95
无形资产摊销 1,228,969.24 804,268.21
差旅费 870,205.54 553,472.39
业务招待费 723,471.30 491,538.47
办公费 299,202.26 186,560.64
其他 5,343,715.15 6,091,484.99
合计 25,206,447.85 21,372,690.64
(二十八) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 7,590,183.49 4,115,809.24
材料费 3,306,911.10 2,575,875.72
试验试制费 697,397.79 2,773,094.72
燃动费 496,701.15 471,286.56
折旧费用 361,509.08 250,992.10
试制产品检验费 178,559.44 171,018.87
设计费 28,301.89 14,150.94
无形资产摊 18,803.40 18,803.40
设备维护调试费 16,839.59 5,188.68
其他费用 310,916.29 302,687.82
合计 13,006,123.22 10,698,908.05
(二十九) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 1,207,149.59 2,174,820.01
汇兑损益 38,272.43 87,616.30
其他 33,370.91 31,653.71
合计 -1,135,506.25 -2,055,550.00
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(三十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,884,442.59 2,074,700.51
合计 3,884,442.59 2,074,700.51
(三十一) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税退税 18,967,030.57 16,635,144.62 与收益相关
毕业生就业见习补贴 5,000.00 与收益相关
社保补贴 96,815.68 与收益相关
外经贸发展专项资金 89,500.00 与收益相关
重大研发计划专项资金 150,000.00 与收益相关
物联网发展专项资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关
河北省工程实验室奖励资金 200,000.00 与收益相关
专利资助 6,000.00 与收益相关
唐山市科技创新团队建设经费 100,000.00 与收益相关
合计 19,714,346.25 16,935,144.62
(三十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 3,992,090.97 1,374,747.99
合计 3,992,090.97 1,374,747.99
(三十三) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置 258,247.85 -3,673.93 258,247.85
合计 258,247.85 -3,673.93 258,247.85
(三十四) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 105,000.00 207,700.00 105,000.00
财务报表附注 第 46 页
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 515,456.26
合计 105,000.00 723,156.26 105,000.00
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
党建示范点奖补资金 5,000.00 与收益相关
对外开放奖 100,000.00 与收益相关
专利资助 7,700.00
河北省名牌产品奖励 100,000.00
高新技术企业扶持资金 100,000.00
合计 105,000.00 207,700.00
(三十五) 营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 14,419.55
合计 14,419.55
(三十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,718,482.25 11,495,740.09
递延所得税费用 -2,657,974.38 -291,027.53
合计 14,060,507.87 11,204,712.56
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 95,626,973.61
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 14,344,046.04
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 818,119.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -1,101,658.14
其他
所得税费用 14,060,507.87
(三十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,452,315.68 307,700.00
收回投标保证金 6,633,803.80 10,573,248.10
利息收入 1,609,614.64 2,254,579.46
其他 133,597.04 40,804.67
合计 18,829,331.16 13,176,332.23
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 9,155,167.80 11,082,105.60
差旅费 9,842,027.46 8,826,752.19
业务招待费 5,094,731.09 4,029,116.25
广告宣传费 2,598,247.79 2,894,839.22
其他 23,247,939.87 11,570,441.07
合计 49,938,114.01 38,403,254.33
注：其他项目主要包括技术服务费 4,583,897.80 元、运费 2,038,268.34 元、检定费
1,497,223.60 元以及中介机构费 1,060,624.67 等费用。
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 60,000,000.00 100,900,000.00
合计 60,000,000.00 100,900,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 20,000,000.00 60,000,000.00
合计 20,000,000.00 60,000,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
中国证券登记结算有限公司深圳分公司代扣分红个人
266,446.33 416,201.58
所得税
合计 266,446.33 416,201.58
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励回购股份 49,773,088.29
代付分红个人所得税 262,947.58 432,755.81
合计 50,036,035.87 432,755.81
(三十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 81,566,465.74 65,241,127.80
加：资产减值准备 3,884,442.59 2,074,700.51
信用减值损失
固定资产折旧 12,362,705.52 11,761,543.05
生产性生物资产折旧
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补充资料 本期金额 上期金额
油气资产折耗
无形资产摊销 1,249,460.04 823,071.61
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-258,247.85 3,673.93
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 54,241.49
投资损失（收益以“－”号填列） -3,992,090.97 -1,374,747.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,657,974.38 -291,027.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,307,349.05 22,567,763.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,628,947.90 -20,246,464.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,168,993.41 -325,895.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 73,441,698.64 80,233,745.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 85,517,725.77 81,591,909.31
减：现金的期初余额 81,591,909.31 49,575,813.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,925,816.46 32,016,095.92
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 85,517,725.77 81,591,909.31
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 85,517,725.77 81,591,909.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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项目 期末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 85,517,725.77 81,591,909.31
(三十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 21,518,719.29 履约保证金、定期存款
合计 21,518,719.29
(四十) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 27,141.36 6.8632 186,276.58
澳元 262,352.60 4.8250 1,265,851.30
应收账款
其中：美元 27,427.96 6.8632 188,243.58
六、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过财务部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
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公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2018 年度本
公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 186,276.58 1,265,851.30 1,452,127.88 1,316,840.66 393,677.89 1,710,518.55
应收账款 188,243.58 188,243.58 179,219.78 179,219.78
合计 374,520.16 1,265,851.30 1,640,371.46 1,496,060.44 393,677.89 1,889,738.33
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 2%，则公司将增加或减少净利润 32,807.43 元（2017 年 12 月 31 日：45,770.11
元）。管理层认为 2%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（2）利率风险
本公司报告期内利率风险较低。
（3）其他价格风险
本公司报告期内其他价格风险较低。
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下
期末余额 期初余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计 1 年以内 1 年以上 合计
应付账款 24,130,632.02 24,130,632.02 19,724,784.00 19,724,784.00
预收款项 2,647,238.22 2,647,238.22 4,809,872.29 4,809,872.29
应付职工薪酬 7,756,231.94 7,756,231.94 10,095,749.15 10,095,749.15
应交税费 15,989,177.60 15,989,177.60 13,412,704.65 13,412,704.65
其他应付款 25,689,322.56 25,689,322.56 35,971.26 35,971.26
合计 76,212,602.34 76,212,602.34 48,079,081.35 48,079,081.35
七、 公允价值的披露
本公司金融资产主要包括应收账款、其他应收款等，金融负债主要包括借款、应付
款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）等，本公司管理层认为上述金融
资产、金融负债的摊余价值与账面价值无重大差异。
八、 关联方及关联交易
(一) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张力新 本公司实际控制人
唐山元升科技有限公司 公司独立董事控制的公司
(二) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
唐山元升科技有限公司 采购商品 142,352.73 88,340.10
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2、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,229,682.81 3,647,024.66
(三) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 唐山元升科技有限公司 6,991.27 30,146.12
九、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 2,682,725.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同
行权价格的范围 9.56 元/股；合同剩余期限 2.5 年
剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
公司采用授予日市价确定限制性股票的公允价值，限
授予日权益工具公允价值的确定方法 制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票
授予价格确定。
根据年度个人绩效考核指标，结合公司业绩增长条件，
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 采用获授限制性股票额度基数与对应年度解锁比例的
乘积确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,706,102.95
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,706,102.95
注：
1、本期共回购 277.7725 万股股票作为股权激励授予员工，其中有 1 人离职不具备
激励资格、4 人因个人原因自愿放弃认购公司拟授予其的全部限制性股票，共计 9.5
万股，预计 2019 年度注销；
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2、根据 2018 年第二次临时股东大会决议通过《关于<汇中仪表股份有限公司 2018
年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<汇中仪表股份有限
公司 2018 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大
会授权董事会办理公司 2018 年期限制性股票激励计划有关事项的议案》，本公司于
2018 年 6 月 20 日起实行一项股份期权计划,以 9.56 元/股的价格向 119 名激励对象授
予限制性股票 277.7725 万股。首次授予激励对象的限制性股票在授予日后 12 个月
内为锁定期，锁定期后为解锁期，激励对象应在未来 36 个月内分三次解锁。第一
次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股票总数的 40%，第二次解锁期可申请解锁
数量为获授限制性股票总数的 30%，第三次解锁期可申请解锁数量为获授限制性股
票总数的 30%；
3、首期限制性股票解锁的公司业绩条件为：以 2017 年营业收入为固定基数，2018
年、2019 年、2020 年公司营业收入增长率分别不低于 10%、20%、30%；
4、首期限制性股票解锁的个人考核条件为：个人考核分别对应 A、B、C、D 及 X
五个考核等级，对应解除限售比例分别为：100.00%、100.00%、100.00%、50.00%
及 0.00%。
(三) 以现金结算的股份支付情况
不适用。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表 本费用损失的金额
种类 金额 减相关成本费用损
列报项目
本期发生额 上期发生额 失的项目
物联网发展专项资金 2,000,000.00 递延收益 200,000.00 200,000.00 其他收益
战略性新兴产业发展项目 10,000,000.00 递延收益
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
增值税退税 18,967,030.57 18,967,030.57 16,635,144.62 其他收益
毕业生就业见习补贴 5,000.00 5,000.00 其他收益
社保补贴 96,815.68 96,815.68 其他收益
外经贸发展专项资金 89,500.00 89,500.00 其他收益
重大研发计划专项资金 150,000.00 150,000.00 其他收益
河北省工程实验室奖励资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
专利资助 6,000.00 6,000.00 7,700.00 其他收益
唐山市科技创新团队建设经费 100,000.00 其他收益
党建示范点奖补资金 5,000.00 5,000.00 营业外收入
对外开放奖 100,000.00 100,000.00 营业外收入
河北省名牌产品奖励 100,000.00
高新技术企业扶持资金 100,000.00
(三) 政府补助的退回
项目 金额 原因
战略性新兴产业发展项目 2,000,000.00 未使用
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
未结清保函
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未结清保函金额 1,518,719.29 元。
十二、 资产负债表日后事项
利润分配情况
公司截至 2018 年 12 月 31 日总股本为 120,000,000.00 股，其中股权激励未授出的
95,000 股库存股不享受利润分配权利。
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2019 年 4 月 12 日经公司第三届董事会第 16 次会议审议以股份 119,905,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元人民币（含税）, 并用资本公积每 10 股转增 4
股，上述事项尚需公司股东大会审议。
十三、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期 说明
非流动资产处置损益 258,247.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
852,315.68
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
理财产品产生的收益 3,992,090.97
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -765,398.18
合计 4,337,256.32
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(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
净利润 13.66 0.6881 0.6881
扣除非经常性损益后的净利润 12.93 0.6513 0.6513
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（加盖公章）
2019 年 4 月 1 2 日
财务报表附注 第 58 页