广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东溢多利生物科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-063
2015 年 08 月
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广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带
责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人陈少美、主管会计工作负责人李著及会计机构负责人(会计主管人员)朴希春
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 5
第三节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 43
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 47
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 48
第八节 备查文件目录.................................................................................................................... 148
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、溢多利 指 广东溢多利生物科技股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
内蒙古溢多利 指 内蒙古溢多利生物科技有限公司，系本公司全资子公司
鸿鹰生物 指 湖南鸿鹰生物科技有限公司，系本公司控股子公司
新鸿鹰 指 湖南新鸿鹰生物工程有限公司，系鸿鹰生物全资子公司
报告期 指 2015 年 1-6 月
上期、上年同期 指 2014 年 1-6 月
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 溢多利 股票代码 300381
公司的中文名称 广东溢多利生物科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 溢多利
公司的外文名称（如有） GUANGDONG VTR BIO-TECH CO．，LTD．
公司的外文名称缩写（如有） VTR
公司的法定代表人 陈少美
注册地址 广东省珠海市南屏高科技工业区屏北一路 8 号
注册地址的邮政编码 519060
办公地址 广东省珠海市南屏高科技工业区屏北一路 8 号
办公地址的邮政编码 519060
公司国际互联网网址 http://www.yiduoli.com
电子信箱 vtr@yiduoli.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周德荣 朱善敏
广东省珠海市南屏高科技工业区屏北一 广东省珠海市南屏高科技工业区屏北一
联系地址
路8号 路8号
电话 0756-8676888-828 0756-8676888-829
传真 0756-8673989 0756-8680252
电子信箱 vtr@yiduoli.com vtr@yiduoli.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 广东省珠海市南屏高科技工业区屏北一路 8 号 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 259,595,462.61 149,391,977.59 73.77%
归属于上市公司普通股股东的净利润
25,458,923.95 18,740,246.13 35.85%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
23,695,160.37 19,628,983.69 20.72%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,014,562.74 -12,722,090.26 107.97%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0099 -0.14 107.12%
股）
基本每股收益（元/股） 0.2507 0.2093 19.78%
稀释每股收益（元/股） 0.2507 0.2093 19.78%
加权平均净资产收益率 3.57% 4.12% -0.55%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.32% 4.31% -0.99%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 949,520,039.74 963,362,564.78 -1.44%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
724,548,196.03 663,100,471.19 9.27%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
7.0660 6.6671 5.98%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,082,380.02
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -734,581.54
减：所得税影响额 352,169.77
少数股东权益影响额（税后） 231,865.13
合计 1,763,763.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、养殖疫病及自然灾害风险
养殖疫病及突发性自然灾害不仅给养殖户造成直接的经济损失，而且可能会减少终端消费需求并导致养殖业生产在一
段时间内陷入低迷，进而影响到当期饲料行业的生产需求。饲料行业受养殖疫情和自然灾害爆发的影响，饲料产量或需求出
现下降，其对上游饲用酶制剂的需求也必然随之下降。
养殖疫情爆发对养殖业及其上游饲料和饲料添加剂行业均会产生短期影响，而疫情平稳过后，畜禽价格会出现恢复性
反弹，养殖户增加补栏，但养殖存在生长周期，其对饲料需求增长相对滞后，因此上游饲料添加剂行业的恢复也存在一定的
周期。此外，养殖业模式若不能及时转变，随着动物疫病发生频率加快，未来将对我国养殖业的影响逐渐增大，并对其上游
行业产生一定的影响。
2、销售周期性波动风险
公司所处饲用酶制剂行业具有一定的销售周期波动性。
首先，受养殖业的季节性影响，畜、禽饲料的产量在每年第一季度会有一定程度的下降，主要由于第一季度有非常明
显的节日消费需求，畜禽养殖产品多数在元旦至春节期间大量出栏，养殖动物存栏量短期下降较多，对畜禽饲料的消费也会
下降；此外，由于鱼、虾等绝大部分水生动物的最佳生长温度在20-30℃之间，因此，5-10月成为水产饲料的生产销售高峰
期，其余时间通常为水产饲料淡季。综上，每年的一季度为行业淡季，三、四季度为行业旺季。
其次，由于国内的养殖行业仍以中小养殖户为主体，对养殖形势缺乏计划性，由此造成了一定的跟风现象，即在养殖
行情好的时候增加存栏，在养殖行情差的时候减少存栏，从而加大养殖行业的年度波动现象。行情好时，存栏不断增加，饲
料消费增加，对饲用酶制剂的需求也相应增加；行情不好时，存栏不断减少，饲料消费减少，饲用酶制剂的销售也会相应减
少。
3、技术研发风险
作为一家高新技术企业，公司通过不断的技术创新，开发新产品和开拓新市场，为公司的高速成长提供保障。公司拥
有完整的研发机构和科学的技术研发体系，保证公司适时开发符合市场需求新产品的能力，然而，一种新产品的推出需要经
历基础研究、产品实验、批量生产和市场销售阶段，往往需要较长的时间。由于公司客户需求具有个性化、多样化等特点，
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新产品研发成功后可能面临短期难以得到市场认可或者新产品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的风险。
4、核心技术失密和技术人员流失风险
（1）核心技术失密风险
公司在饲用酶制剂微生物菌种、发酵工艺、后处理工艺、剂型工艺、复合酶产品配方等方面拥有多项自主开发的核心
技术。该类核心技术是公司核心竞争力的重要组成部分，也是公司赖以生存和发展的基础和关键。为避免申请国家专利因技
术公示而产生较大范围的技术泄密，公司仅针对部分专有技术申请专利，大部分的技术仍以非专利形式存在。若公司核心技
术人员离开公司或公司技术人员私自泄露公司技术机密，将对公司的生产经营和新产品研发带来较大的负面影响。
（2）核心技术人员流失的风险
经过多年的发展，公司形成了自主创新能力并拥有自主知识产权的核心技术。公司技术团队是公司核心竞争力的体现，
报告期内公司技术人员队伍稳定，但如果出现核心技术人员流失的情形，将对公司可持续发展造成不利影响。
5、资产规模扩张引致的管理风险
为降低生产成本、顺应下游饲料企业产业布局，公司在内蒙古托克托工业园投资建立了生产基地；为贴近市场，加强
服务能力，提高运营效率，公司在全国设立了25个办事处；同时公司于2014年12月收购了鸿鹰生物75%股权，鸿鹰生物成为
公司的控股子公司。
随着募集资金投资项目的逐步实施及对外投资并购步伐的加快，公司总资产和净资产将大幅度增加，资产规模和业务规
模将迅速扩大。如何建立更加有效的投资决策体系，进一步完善内部控制体系，顺利完成公司及各子公司间业务整合，引进
和培养技术人才、市场营销人才、管理人才等将成为公司面临的重要课题。如果公司在整体协作、流程设置、内部沟通及内
部管理风险控制上未能适应业务发展需要，将有可能带来内部管理风险。如果公司在高速发展过程中，不能妥善、有效地解
决高速成长带来的管理问题，将对公司生产经营造成不利影响，制约公司未来的可持续发展。
5、产能消化风险
子公司鸿鹰生物的发酵罐体积（衡量发酵企业产能的重要指标）已达到2,210立方，生产规模位居国内前列，虽然酶制
剂相关产品的市场空间较大，而且鸿鹰生物在项目立项前对市场需求做了大量的市场调研和开拓工作，但若市场开拓不力，
鸿鹰生物仍面临一定的经营风险。
6、重组整合风险
2014年12月，公司收购了鸿鹰生物75%股权，鸿鹰生物成为公司的控股子公司。公司主营业务在饲用酶制剂的基础上，
增加其他工业酶制剂，应用领域拓宽到饲料、燃料乙醇、食品饮料、淀粉糖、酿造、制药、纺织、造纸等多个领域，目前正
在进行经营模式和内部管理等方面的整合。2015年4月22日，公司股票停牌筹划重大资产重组事项，拟收购湖南新合新生物
医药有限公司70%股权及河南利华制药有限公司100%股权。随着公司外延扩张的加速，如何理顺原有业务与新增业务间的
关系，整合各项业务优势，使重组项目能够为公司带来持续稳定的收益，将成为公司及管理团队面临的一个课题。公司与各
子公司能否顺利实现整合，体现协同效应具有不确定性，整合过程中也存在因整合失败从而对公司和子公司的正常业务发展
产生不利影响的可能，从而对公司和股东造成损失。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
公司主营业务是从事生物酶制剂产品研发、生产和销售，公司产品有：饲用酶制剂产品、生物能源用酶产品、纺
织用酶产品、食品用酶产品、造纸用酶产品和其他饲料添加剂产品。报告期，公司实现营业收入25,959.55万元, 比上年
同期增长73.77%，实现营业利润 2,974.65万元，比上年同期增长25.61%；实现净利润2,731.93万元，比上年同期增长46.08%；
经营活动现金流净额101.46万元，比上年同期增加107.97%。
报告期内，公司主要会计科目变动如下：
资产负债表项目：
单位：元
项目 2015-6-30 2014-12-31 差额 变动比例 重大变动说明
应收票据 7,027,694.00 3,380,400.00 3,647,294.00 107.90% 主要是报告期未到期票据增加所致。
预付款项 18,327,519.40 6,047,627.55 12,279,891.85 203.05% 主要是报告期预付设备、在建工程款项增加所
致。
其他应收款 6,430,835.35 2,291,931.00 4,138,904.35 180.59% 主要是报告期支付员工备用金所致。
其他流动资产 57,000,000.00 120,040,000.00 -63,040,000.00 -52.52% 主要是报告期理财产品到期结算所致。
在建工程 53,949,670.38 18,221,711.01 35,727,959.37 196.07% 主要是报告期支付研发中心扩建、新鸿鹰生物工
业园2期项目款所致。
短期借款 0.00 7,893,510.00 -7,893,510.00 -100.00% 主要是报告期借款到期偿还所致。
应付票据 0.00 12,200,246.00 -12,200,246.00 -100.00% 主要是报告期票据到期结算，支付款项所致。
应付账款 38,727,634.08 56,269,897.13 -17,542,263.05 -31.18% 主要是上期末应付账款本期支付所致。
应付职工薪酬 2,883,030.22 10,108,281.49 -7,225,251.27 -71.48% 主要是上期末计提的年终绩效奖金本期支付所
致。
应交税费 4,819,223.99 3,188,306.75 1,630,917.24 51.15% 主要是报告期子公司留抵进项税金减少所致。
应付利息 0.00 174,260.31 -174,260.31 -100.00% 主要是报告期还清短期贷款所致。
应付股利 699,010.00 0.00 699,010.00 主要是报告期子公司分红尚未支付股利所致。
其他应付款 9,723,436.92 41,694,560.42 -31,971,123.50 -76.68% 主要是报告期支付并购子公司股权转让款所致。
利润表项目：
单位：元
项目 2015-6-30 2014-6-30 差额 变动比例 重大变动说明
资产减值损失 942,978.96 1,478,959.13 -535,980.17 -36.24% 主要是报告期应收帐款计提坏账准备减少所致。
营业外收入 3,356,838.12 436,200.36 2,920,637.76 669.56% 主要是报告期收到政府补贴增加所致。
营业外支出 1,009,038.74 1,623,330.44 -614,291.70 -37.84% 主要是报告期固定资产处置损失减少所致。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期新增合并
营业收入 259,595,462.61 149,391,977.59 73.77% 子公司鸿鹰生物营业收
入所致。
主要是报告期新增合并
营业成本 139,261,618.50 55,945,617.41 148.92% 子公司鸿鹰生物营业成
本所致。
销售费用 59,206,216.91 49,171,567.73 20.41%
主要是报告期新增合并
管理费用 30,308,751.43 19,206,429.12 57.81% 子公司鸿鹰生物管理费
用所致。
主要是报告期新增合并
财务费用 -633,191.41 -1,022,309.51 38.06% 子公司鸿鹰生物财务费
用所致。
所得税费用 4,774,978.02 3,793,537.74 25.87%
主要是报告期新增合并
研发投入 11,932,999.99 8,366,273.00 42.63% 子公司鸿鹰生物研发投
入所致。
主要是报告期销售收入
经营活动产生的现金流
1,014,562.74 -12,722,090.26 107.97% 增加，货款收回增加所
量净额
致。
投资活动产生的现金流
-20,087,800.53 -16,172,251.37 24.21%
量净额
筹资活动产生的现金流 主要是报告期收到的募
24,589,504.01 145,371,969.21 -83.09%
量净额 集资金减少所致。
现金及现金等价物净增 主要是报告期收到的募
5,601,102.10 116,477,627.58 -95.19%
加额 集资金减少所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期营业收入增长73.77%，主要是： （1）新增子公司鸿鹰生物实现营业收入1.07亿元； （2）报告期内，第一季度
养殖行业生猪存栏量处于历史低位，从第二季度以来，生猪市场价格反弹并持续上涨，致使公司报告期饲用酶制剂板块营业
收入比上年同期增长3.8%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
√ 适用 □ 不适用
客户根据生产需要，月初或月中向公司确认订单，交货期一般为7-15天，公司在月末或年末未执行订单数量较少。报告
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期内公司订单情况如下：获得订单的订货数量20,882.97吨，金额25,971.88万元，其中报告期未完成订单的订货数量19吨，
金额65.93万元，在2015年7月已发货。
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
报告期内，公司主营业务在原来饲用酶制剂产品的研发、生产和销售的业务基础上新增了生物能源用酶制剂、纺织用酶
和食品用酶产品研发、生产和销售业务板块。公司主要收入来自饲用酶制剂和生物能源用酶制剂产品的销售。饲用酶制剂产
品销售收入占公司总营业收入的57.13%，销售毛利润占公司总销售毛利润的76.19%，生物能源用酶制剂产品销售收入占公
司总营业收入的28.21%，销售毛利润占公司总销售毛利润的13.18%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
饲用复合酶 87,854,916.59 21,764,716.59 75.23% 2.76% -9.40% 3.33%
饲用植酸酶 57,163,767.98 34,148,494.36 40.26% 6.47% 27.56% -9.88%
糖化酶 74,447,442.97 59,305,633.30 20.34%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商采购合计占公司报告期内采购总额的比例从去年同期的49.31%下降至本报告期的43.24%。本期前五名供
应商与上年同期相比，供应商性质结构并无明显变化，对未来经营不产生重大影响。
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报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户销售合计占公司报告期内销售总额的比例从去年同期的13.09%上升至本报告期的32.70%。本期前五名客户
与上年同期相比，新增合并子公司鸿鹰生物，前三名为鸿鹰生物客户，对未来经营不产生重大影响。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
公司秉承以科技创新推动企业发展的宗旨，科研投入逐年增长，强化科研在公司的战略地位，努力打造公司核心竞争力。
目前从事的科研项目主要围绕饲用酶制剂菌种开发、应用效果方面以及工业酶制剂应用效果方面进行。主要有以下项目：
序号 研发项目 类型 目的 进展情况和拟达到的目标 对公司的影响
降解饲料原料中的β-甘露聚 进一步降低生产成本，提高
甘露聚糖酶产 饲料 已实现产业化生产。将进一步
1 糖，消除其抗营养因子，提高 产品竞争力，提高产品利润
品开发 添加剂 优化发酵工艺，提高发酵酶活
饲料利用率，促进动物生长 率
降解饲料中的抗营养因子，消
完成了复合酶的体外模拟实验
针对饲料原料 除黏度，有效增加饲料能量供
饲料 和仿生消化实验，筛选到了性
2 组成的高效复 应，提高养分消化利用率，改 有利于提高复合酶的品质
添加剂 能优秀的复合酶；完成项目鉴
合酶产品开发 善畜禽的生产性能，降低养殖
定、验收
成本
应用在造纸、纺织工业中，明 在造纸、纺织工业中的应用研
造纸 提升产品性能，增强产品优
中性纤维素酶 显减少化学药品的用量、改善 究等基本完成；完成项目鉴定、
3 纺织用 势，取得标杆性企业应用案
产品开发 环境污染，同时，提高企业生 验收,造纸行业实现大工业化应
酶制剂 例，提高销量
产效率，降低了生产成本 用
中试阶段；继续进行产酶微生
通过菌种诱变选育，以及特殊
物、复合酶酶谱等的初步筛选；
反刍动物用酶 饲料 的剂型处理，开发“反刍动物 为开发反刍动物用酶制剂做
4 进行复合酶酶谱的筛选，以期
制剂产品开发 添加剂 用酶制剂”产品，能够促进饲 基础研究
得到应用效果更加明显的反刍
料中粗纤维的消化与分解
动物用复合酶
经过角蛋白酶酶解的羽毛粉，
中试阶段；继续进行产酶微生
可作为一种良好的蛋白原料
物、体外酶解工艺等的初步研
角蛋白酶产品 饲料 应用于饲料中，不仅可从根本 为角蛋白酶新产品的推出做
5 究；继续进行体外分解羽毛粉
开发 添加剂 上解决羽毛及毛发等废弃物 基础研究
的工艺优化研究，降低生产成
造成的环境污染、资源浪费问
本
题，还可开发出新的蛋白来源
蝇蛆脂肪酸分 饲料 增瘦及改善肉的品质功效， 继续研发阶段；研究并制定出
6 目前未有实质性影响
析及其助长增 添加剂 可提高动物养殖过程中瘦肉 蝇蛆饲料添加剂的质量标准及
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瘦饲料添加剂 率 其检测规范
的研发
通过基因工程技术改造获得耐
在饲料中添加植酸酶也可以 温性更强的产品，目前处于小
耐高温植酸酶 增强了产品竞争力，提升产
饲料 明显提高矿质元素钙、镁及微 试发酵工艺优化阶段；通过基
7 技术提升及产 品市场占有率；降低了生产
添加剂 量元素锌、铜、铁、锰等的利 因工程技术手段，提高了原耐
业化 成本，提高产品利润率
用率 高温植酸酶的发酵水平，已进
行产业化的生产阶段
转化得到生物脱墨酶新产品；
生物脱墨酶的 进行产业化试生产在造纸企业
工业 有效的利用回收废纸作为二 改善造纸传统化学品脱墨方
8 研发及持续改 大规模应用。已成功应用于包
酶制剂 次纤维生产新闻纸 式，使生产清洁高效
进 装纸产品的衬浆、底浆脱墨降
低化学品用量
研究得到生物打浆酶新产品，
生物打浆酶的 并进行进一步改进；进行产业
工业 降低生物打浆酶产品成本，提 降低打浆能耗，改善纤维特
9 研发及持续改 化试生产应用于生活用纸、包
酶制剂 高打浆效果 性助力绿色造纸
进 装用纸节电、降耗，已进入造
纸企业进行产品推广
优化出了综合效果较好的复合
生物助漂酶的 减少环境的污染和化学漂剂 酶种；进一步研究得到效果明 减少二氧化氯漂剂用量，减
工业
10 研发及持续改 的消耗，降解残余木素，作用 确的生物助漂酶产品，长、短 轻环境污染，使漂白过程简
酶制剂
进 周期也较短。 纤维应用效果明显。杨木浆助 单高效
漂效果明显，已完成中试
蒸煮酶产品实验室效果继续验
蒸煮酶预处理可降低蒸煮化
生物蒸煮酶的 降低化学药品的消耗或缩短 证实验，小试研究；进一步研
工业 学品用量，使黑液处理方便
11 研发及持续改 蒸煮时间、降低卡伯值、提高 究得到效果明确的生物蒸煮酶
酶制剂 简单，原料利用率高，实现
进 制浆得率、改善浆料物理强度 产品。桉木纤维处理实验已开
制浆造纸清洁化生产
展，取得较理想效果
产普通植酸酶 提高酶学性能，提高产品在家 通过基因工程技术手段进一步
饲料 提升产品性能，增强产品竞
12 菌种的发酵工 禽饲料中的作用效果 改造其酶学性能，提高产品的
添加剂 争力
艺优化 应用效果
α-淀粉酶生产
饲料 提高饲料利用率、提高动物对 继续构建α-淀粉酶的工程菌表 为丰富α-淀粉酶产品作前期
13 菌的筛选及发
添加剂 淀粉多糖的消化吸收 达库，筛选性能优良的菌株 准备工作
酵工艺优化
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
13
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（ 1）畜禽价格持续上涨，给饲用酶制剂市场带来上升空间
今年从第二季度以来，生猪市场价格反弹并持续上涨至今，超出整个养殖业的预期，养殖户从生猪养殖亏损转向近两年
的盈利新高，生猪补栏热情高。但由于去年全国母猪存栏下降持续时间长，预计下半年生猪维持紧张供应状态难以缓解，猪
价将继续走高；家禽方面，7月中旬开始肉鸡行情回升，蛋鸡市场走出低迷，家禽市场整体好转，下半年在中秋、国庆等节
假日消费拉动下，饲料市场空间有上升趋势的可能，因此禽畜类饲用酶制剂市场继续看好。
为抓住畜牧业好转给饲用酶制剂行业带来的市场机遇，公司一方面继续严抓产品质量，推动技术创新和新产品上市，
加强生产安全和市场安全管理；另一方面召开市场营销会议，根据市场变化趋势调整销售计划，强调市场产品准确定位，做
好大客户个性化服务，完善物流运输环节，助推销售业绩再上新台阶。
（ 2）海产品市场成交量放大，海洋产业前景广阔
据7月上半年全国水产品市场形势分析会报道：上半年整体水产品呈现出成交量放大、成交额微降，价格6年来首次同比
下跌的状况。但海水产品综合平均价格同比下跌轻微，仅0.21个百分点。下半年，由于猪肉价格将继续温和上涨，作为猪肉
的重要替代品之一的海产品，其成交量将稳中略增，价格有望止跌维持稳定趋势。
另据6月广东省海洋局称，广东海洋经济综合试验区发展规划已上升为国家发展战略，特别是广州南沙、深圳前海、珠
海横琴自贸区获得国家批准，广东海洋经济和海洋事业正迎来前所未有的发展机遇。公司将抓住海洋强国战略机遇的条件，
持续研发新产品，打开水产类酶制剂的广阔空间。
（ 3） 糖化酶市场
由于糖化酶主要用于燃料乙醇及食品领域，下游应用范围广泛，大量使用于能源、食品、医药等方面，发展前景持续
看好。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
公司2015年工作指导思想为：加快高端人才引进及内部人才梯队建设；实施全员绩效管理，提高员工薪酬待遇；加大科
研投入，增强自主创新能力，加强技术引进与合作；整合三地生产资源，提高生产自动化水平，改善生产环境；提升生产一
线员工综合素质；加强质量体系建设，提升产品品质；规划新的营销体系，完善公司特别是海外市场品牌、营销网络及渠道
建设；加大新产品推广力度；强化管理者责任意识，实施RAP管理系统，提高公司运行效率；加强内部控制，实施费用预算
管理；建立子公司管理体系；实施对外并购重组工作，进一步提升巩固公司在酶制剂市场的主导地位。
报告期内，公司各项工作按照2015年度经营计划有序推进，生产经营稳步发展：
（1）产品研发方面：公司持续加快在研项目的进度，各项新产品开发及现有产品改进工作按计划稳步推进；加强与大专
院校和鸿鹰生物研发合作、加强研发人员专业知识和实验技术的学习与培训；完成文章的撰写与发表，国内核心期刊发表3
篇，国外期刊发表1篇；申请国家发明专利3项；启动国家级科研中心及实验室认证资质的申报工作，前期工作已经完成，现
有待国家发改委审批；积极了解并筛选国内外优秀的生物酶制剂公司和研究机构，为今后的技术引进和项目合作奠定基础。
（2）生产管理方面：制订及完善生产系统各部门岗位工作职责，开展生产系统全员培训及考核，提升员工素质和业务技
能；着手整合公司三地生产资源，科学安排全年生产任务，确保规范、稳定生产，确保及时、准确供货；开展生产系统各项
科技创新及技改活动，改进生产工艺，提高生产自动化水平，提升发酵酶活，降低生产成本，改善生产环境；协助研发部门
开展国家级科研中心及实验室认证资质的申报工作。
（3）市场营销方面：持续完善营销网络的构建，加强市场开拓力度，提升产品品牌知名度；持续提高公司销售渠道建设
及信息化管理能力，实施移动RAP及CRM管理系统，增强市场竞争力。报告期内，公司开展了三月份的海外客户泰国VIV
活动以及五月份的海外客户珠海技术交流会等多场海外客户活动。
（4）运营管理方面：完善人才体系，引进各类人才，深化员工培训；理顺管理流程，强化管理者责任，实施RAP办公自
14
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
动化管理；完善费用预算管理，制定并实施子公司管理；提升产品应用研究水平，签约新的研发中心实验基地；改善生产、
办公环境，完成新的生产车间和办公大楼土建工程；加强投资管理，加快并购重组进程，继收购鸿鹰生物之后，报告期内，
公司先后启动了对湖南新合新生物医药有限公司及河南利华制药有限公司的收购工作，力争通过外延扩张使公司规模和实力
再上一个新平台。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见第二节相关内容： “七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 22,283.56
报告期投入募集资金总额 6,530.78
已累计投入募集资金总额 20,063.73
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会《关于核准广东溢多利生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》
（证监许可[2014]64 号）文核准，并经深圳证券交易所同意，采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价
发行相结合的方式公开发行人民币普通股 （A 股）680 万股 ，本次新股发行价格为每股人民币 27.88 元，募集资金总额
为 18,958.40 万元，扣除保荐承销费用、发行费用后募集资金净额为人民币 16,633.56 万元。2015 年 2 月 27 日经证券监督
管理委员会”证监许可[2014]1397 号”文核准，上市公司以人民币 20.28 元/股向特定对象蔡小如非公开发行 3,081,854 股新股
募集该次发行股份购买资产的配套资金。募集配套资金总额为 6,250 万元，扣除发行费用人民币 600 万元后，实际募集资
金净额 5,650 万元。募集资金已存入开立的银行专户中，并严格按照《募集资金三方监管协议》和相关法律法规的规定存
放、使用和管理。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
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广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺投资项目
内蒙古溢多利年产 2014 年
20,000 吨酶制剂项 否 9,500 9,500 229.73 9,285.02 97.74% 06 月 30 407.59 0是 否
目（第二期工程） 日
溢多利（珠海）酶制 2014 年
剂生产基地技改项 否 2,727 2,727 2,310.64 84.73% 06 月 30 0 0 否
目 日
2015 年
研发中心扩建项目 否 1,906.56 1,906.56 733.84 2,002.37 105.03% 04 月 30 0 0 否
日
2015 年
营销服务网络建设
否 2,500 2,500 65.07 963.56 38.54% 12 月 31 0 0 否
项目
日
收购鸿鹰生物 75% 2015 年
股权发行股票募集 否 5,650 5,650 5,502.14 5,502.14 97.38% 03 月 31 0 0 否
配套资金项目 日
22,283.5 22,283.5 20,063.7
承诺投资项目小计 -- 6,530.78 -- -- 407.59 0 -- --
6 6 3
超募资金投向
22,283.5 22,283.5 20,063.7
合计 -- 6,530.78 -- -- 407.59 0 -- --
6 6 3
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金
的议案》，全体董事一致同意公司使用募集资金 9402.99 万元置换截止 2014 年 3 月 3 日预先已投
入募投项目的自筹资金 9402.99 万元。公司第四届监事会第十次会议审议通过了《关于公司使用募集
募集资金投资项目
资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。全体监事一致同意公司使用募集资金 9402.99 万元置
先期投入及置换情
换截止 2014 年 3 月 3 日预先已投入募投项目的自筹资金 9402.99 万元。 公司独立董事伍超群先
况
生、杨得坡先生、赵然笋先生经核查出具了独立意见，一致同意公司使用募集资金 9402.99 万元置换
已预先投入募集资金投目的自筹资金。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华核字（2014）
40030014 号《广东溢多利生物科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的签
证报告》。公司保荐机构民生证券股份有限公司发表了核查意见，同意公司本次以募集资金置换预先
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广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金均存于公司募集资金专户。
金用途及去向
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人名 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
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广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
厦门国际 步步为 2015 年 2015 年
固定收
银行珠海 无 否 赢 15792 5,700 06 月 17 07 月 17 0是 0 19 0
益
分行 期 日 日
合计 5,700 -- -- -- 0 -- 0 19 0
委托理财资金来源 自有流动资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
审议委托理财的董事会决议披露日期
2014 年 10 月 29 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
委托理财情况及未来计划说明 无
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
18
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年6月5日，公司2014年年度股东大会审议通过了《关于公司2014年度利润分配预案的议案》，以截至2015年3月24
日公司总股本102,540,582股为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利2元（含税），已于2015年6月18日实施完
毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
20
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
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广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
（一）担保合同
2011年12月13日，内蒙古溢多利和陈少美与农行南湾支行签署编号为NO44100520110010686的最高额保证合同，为公司
自2011年12月13日起至2016年12月12日止与农行南湾支行办理的各类业务所形成的债务提供保证担保，保证担保的最高债务
额为6,500万元整。
（二）其他合同
1、2014年8月13日，公司与中国农业科学院饲料研究所签署《项目委托研究合作协议》，委托其研究“中国水产动物消
化道宏基因组计划”项目，合作期限5年，由公司提供研究经费共计750万元。报告期内，中国农科院饲料研究所按合同要求
为公司进行开发研究，公司已支付150万元。
2、2014年9月11日，公司与李洪兵等21名自然人签订《盈利预测补偿协议》，公司拟购买李洪兵等21人持有的鸿鹰生物
75%股权，交易对方承诺鸿鹰生物2014、2015、2016三年的盈利分别不低于1700万元、2500万元、3300万元。
3、2014年8月15日，公司与蔡小如签订了《发行股份购买资产并募集配套资金之募集配套资金非公开发行股票之认
购协议》，公司拟向蔡小如发行3,081,854股股份募集配套资金。截至报告期末，公司已完成相关股份发行及上市工作。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自公司股票上
市之日起三十
六个月内，不转
让或者委托他
承诺人严格履
人管理本公司 2014 年 1 月 28
珠海市金大地 2014 年 01 月 28 行承诺，未发生
直接或者间接 日-2017 年 1 月
投资有限公司 日 违反上述承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 持有的公司股 27 日
的情况。
份，也不由公司
回购该部分股
份。2014 年 1
月 28 日
珠海态生源贸 自公司股票上 2014 年 01 月 28 2014 年 1 月 28 承诺人严格履
易有限公司 市之日起三十 日 日-2017 年 1 月 行承诺，未发生
22
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六个月内，不转 27 日 违反上述承诺
让或者委托他 的情况。
人管理本公司
直接或者间接
持有的公司股
份，也不由公司
回购该部分股
份。
（1）减持满足
的条件：控股股
东及实际控制
人陈少美在锁
定期内，能够及
时有效地履行
首次公开发行
股票时公开承
诺的各项义务；
且在发布减持
提示性公告前
连续 20 个交易
日的公司收盘
价均高于发行
价（期间公司如
有派发股利、送
股、转增股本等 承诺人严格履
2017 年 1 月 28
珠海市金大地 除权除息事项， 2017 年 01 月 28 行承诺，未发生
日-2019 年 1 月
投资有限公司 上述价格相应 日 违反上述承诺
27 日
调整）。（2）减 的情况。
持意向：在满足
“上市公司董
事、监事和高级
管理人员在任
职期间，每年通
过集中竞价、大
宗交易、协议转
让等方式转让
的股份不得超
过其所持本公
司股份总数的
25%”的规定情
形下，金大地投
资在所持股票
锁定期满后两
年内，每年减持
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广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
数量不超过届
时溢多利总股
本的 5%，若锁
定期满后第一
年实际减持数
量未达溢多利
总股本的 5%，
剩余未减持股
份数量不累计
到第二年。（3）
减持方式：若金
大地投资每批
减持的单笔交
易数量或交易
金额满足大宗
交易制度的最
低规定，金大地
投资将通过大
宗交易方式进
行减持；若减持
的单笔交易数
量或交易金额
不满足大宗交
易制度的最低
规定，金大地投
资将通过二级
市场出售的方
式进行减持。
（4）减持价格：
①若金大地投
资通过大宗交
易方式减持股
份，则减持价格
按照大宗交易
制度相关规定
执行；②在锁定
期满后两年内，
若金大地投资
通过二级市场
出售的方式减
持股份，则减持
价格不低于发
布减持提示性
公告前 10 个交
24
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
易日公司股票
交易均价的
90%；③在锁定
期满后两年内，
不论以大宗交
易方式或二级
市场出售方式，
金大地投资承
诺最低减持价
格为溢多利首
次公开发行股
份的发行价，期
间如有发生分
红、派息等除权
除事项，该最低
减持价格相应
调整。（5）信息
披露：金大地投
资将及时、充分
履行股份减持
的信息披露义
务，减持前 3 个
工作日将发布
减持提示性公
告。金大地投资
承诺：在本计划
减持股份期间，
严格遵守《深圳
证券交易所股
票上市规则》、
《上市公司解
除限售存量股
份转让指导意
见》及《深交所
关于实施<上市
公司解除限售
存量股份转让
指导意见>有关
问题的通知》等
有关法律法规
及公司规章制
度。（6）违反承
诺措施：金大地
投资承诺将严
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格按照本减持
意向进行股份
减持，如有违
反，金大地投资
应将不符合承
诺的所得收益
归溢多利所有，
并承担相应法
律后果，赔偿因
未履行承诺而
给溢多利或投
资者带来的损
失。
（1）减持满足
的条件：态生源
及态生源全部
股东在锁定期
内，能够及时有
效地履行首次
公开发行股票
时公开承诺的
各项义务；且在
发布减持提示
性公告前连续
20 个交易日的
公司收盘价均
高于发行价（期
承诺人严格履
间公司如有派 2017 年 1 月 28
珠海态生源贸 2017 年 01 月 28 行承诺，未发生
发股利、送股、 日-2019 年 1 月
易有限公司 日 违反上述承诺
转增股本等除 27 日
的情况。
权除息事项，上
述价格相应调
整）。（2）减持
意向：在锁定期
满后两年内，态
生源每年转让
溢多利股份不
超过其直接或
间接持有的溢
多利股份总数
的 25%，且不因
陈少美及态生
源全部股东发
生职务变更、离
26
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职等原因而改
变。（3）减持方
式：若每批减持
的单笔交易数
量或交易金额
满足大宗交易
制度的最低规
定，将通过大宗
交易方式进行
减持；若减持的
单笔交易数量
或交易金额不
满足大宗交易
制度的最低规
定，将通过二级
市场出售的方
式进行减持。
（4）减持价格：
①若通过大宗
交易方式减持
股份，则减持价
格按照大宗交
易制度相关规
定执行；②在锁
定期满后两年
内，若通过二级
市场出售的方
式减持股份，则
减持价格不低
于发布减持提
示性公告前 10
个交易日公司
股票交易均价
的 90%；③在锁
定期满后两年
内，不论以大宗
交易方式或二
级市场出售方
式，承诺最低减
持价格为溢多
利首次公开发
行股份的发行
价，期间如有发
生分红、派息等
27
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除权除事项，该
最低减持价格
相应调整。（5）
信息披露：态生
源将及时、充分
履行股份减持
的信息披露义
务，减持前 3 个
工作日将发布
减持提示性公
告，并承诺：在
本计划减持股
份期间，严格遵
守《深圳证券交
易所股票上市
规则》、《上市公
司解除限售存
量股份转让指
导意见》及《深
交所关于实施<
上市公司解除
限售存量股份
转让指导意见>
有关问题的通
知》等有关法律
法规及公司规
章制度。（6）违
反承诺措施：承
诺将严格按照
本减持意向进
行股份减持，如
有违反，应将不
符合承诺的所
得收益归公司
所有，并承担相
应法律后果，赔
偿因未履行承
诺而给以溢多
利或投资者带
来的损失。
因发行人招股 承诺人严格履
广东溢多利生
说明书有虚假 2014 年 01 月 28 行承诺，未发生
物科技股份有 长期有效
记载、误导性陈 日 违反上述承诺
限公司
述或者重大遗 的情况。
28
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
漏，对判断发行
人是否符合法
律规定的发行
条件构成重大、
实质影响，并已
由有权部门作
出行政处罚或
人民法院作出
相关判决的，发
行人将依法回
购首次公开发
行的全部新股，
发行人控股股
东将购回首次
公开发行股票
时控股股东公
开转让的股份
（不包括其他
股东本次公开
发售部分及锁
定期结束后在
二级市场减持
的股份），并督
促发行人依法
回购首次公开
发行的全部新
股。发行人及控
股股东自认定
之日起 10 个交
易日内依法启
动发行人回购
股份和控股股
东购回股份的
程序。发行人回
购股份的价格
及控股股东购
回股份的价格
按相关事项公
告日收盘价且
不低于发行人
首次公开发行
股票时的发行
价（期间如有派
发股利、送股、
29
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转增股本等除
权除息事项，该
价格相应调
整）。
因发行人招股
说明书有虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏，对判断发行
人是否符合法
律规定的发行
条件构成重大、
实质影响，并已
由有权部门作
出行政处罚或
人民法院作出
相关判决的，发
行人将依法回
购首次公开发
行的全部新股，
发行人控股股
东将购回首次
公开发行股票 承诺人严格履
珠海市金大地 时控股股东公 2014 年 01 月 28 行承诺，未发生
长期有效
投资有限公司 开转让的股份 日 违反上述承诺
（不包括其他 的情况。
股东本次公开
发售部分及锁
定期结束后在
二级市场减持
的股份），并督
促发行人依法
回购首次公开
发行的全部新
股。发行人及控
股股东自认定
之日起 10 个交
易日内依法启
动发行人回购
股份和控股股
东购回股份的
程序。发行人回
购股份的价格
及控股股东购
30
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
回股份的价格
按相关事项公
告日收盘价且
不低于发行人
首次公开发行
股票时的发行
价（期间如有派
发股利、送股、
转增股本等除
权除息事项，该
价格相应调
整）。
本公司目前在
中国境内外未
直接或间接从
事或参与任何
在商业上对溢
多利构成竞争
的业务或活动；
本公司将来也
不在中国境内
外直接或间接
从事或参与任
何在商业上对
溢多利构成竞
争的业务及活
动，或拥有与溢 承诺人严格履
珠海市金大地 多利存在竞争 2014 年 01 月 28 行承诺，未发生
长期有效
投资有限公司 关系的任何经 日 违反上述承诺
济实体、机构、 的情况。
经济组织的权
益，或以其他任
何形式取得该
经济实体、机
构、经济组织的
控制权，或在该
经济实体、机
构、经济组织中
担任高级管理
人员或核心技
术人员；在本公
司作为溢多利
的控股股东期
间，以及在担任
31
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
溢多利董事、监
事或高级管理
人员期间及辞
去上述职务后
六个月内，本承
诺为有效之承
诺，如上述承诺
被证明为不真
实或未被遵守，
本公司将同业
竞争所获利益
无条件支付给
溢多利，未获收
益的，本公司将
赔偿溢多利 100
万。同时，因本
公司违反承诺
给投资者带来
损失的，将依法
赔偿投资者损
失。
尽量避免或减
少关联交易，对
于无法避免的
关联交易，需在
平等、自愿基础
上，按照公平、
公正和诚实信
用原则签订相
关合同。如上述
承诺被证明为
承诺人严格履
不真实或未被
珠海市金大地 2014 年 01 月 28 行承诺，未发生
遵守，本公司将 长期有效
投资有限公司 日 违反上述承诺
关联交易所获
的情况。
利益无条件支
付给溢多利，未
获收益的，本公
司将赔偿溢多
利 100 万。同时，
因本公司违反
承诺给投资者
带来损失的，将
依法赔偿投资
者损失。
32
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司上市后
三年内，如公司
股票连续 20 个
交易日收盘价
均低于公司最
近一期经审计
的每股净资产，
则公司应启动
稳定股价预案
措施。公司稳定
股价的具体措
施为：本公司回
购公司股票，公
司控股股东增
持公司股票，董
事（不包括独立
董事）和高级管
理人员增持公
司股票。公司制
定股价稳定具
体实施方案时， 承诺人严格履
广东溢多利生 2014 年 1 月 28
应当综合考虑 2014 年 01 月 28 行承诺，未发生
物科技股份有 日-2017 年 1 月
当时的实际情 日 违反上述承诺
限公司 27 日
况及各种稳定 的情况。
股价措施的作
用及影响，并在
符合相关法律
法规的规定的
情况下，各方协
商确定并通知
当次稳定股价
预案的实施主
体，并在启动股
价稳定措施前
公告具体实施
方案。公司稳定
股价方案不以
股价高于每股
净资产为目标。
当次稳定股价
方案实施完毕
后，若再次触发
稳定股价预案
启动情形的，将
33
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按前款规定启
动下一轮稳定
股价预案。公司
及控股股东、董
事（不包括独立
董事）及高级管
理人员在履行
其增持或回购
义务时，应按照
深圳证券交易
所的相关规则
及其他适用的
监管规定履行
相应的信息披
露义务。①公司
为稳定股价之
目的回购股份，
应符合《上市公
司回购社会公
众股份管理办
法（试行）》、《关
于上市公司以
集中竞价交易
方式回购股份
的补充规定》和
《深圳证券交
易所上市公司
以集中竞价交
易方式回购股
份业务指引》等
相关法律、法规
的规定。②在公
司出现应启动
稳定股价预案
情形，公司应在
2 个工作日内启
动决策程序，经
股东大会决议
通过后，依法通
知债权人和履
行备案程序。本
公司将采取深
圳证券交易所
集中竞价交易
34
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
方式、要约等方
式回购股份。回
购方案实施完
毕后，公司应在
2 个工作日内公
告公司股份变
动报告，并在 10
日内依法注销
所回购的股份，
办理工商变更
登记手续。③公
司回购股份议
案需经董事会、
股东大会决议
通过，其中股东
大会须经出席
会议的股东所
持表决权的三
分之二以上通
过。公司董事承
诺就该等回购
事宜在董事会
中投赞成票；控
股股东承诺就
该等回购事宜
在股东大会中
投赞成票。④公
司以要约方式
回购股份的，要
约价格不得低
于回购报告书
公告前 30 个交
易该种股票每
日加权平均价
的算术平均值
且不低于公司
最近一期经审
计的每股净资
产；公司以集中
竞价方式回购
股份的，回购价
格不得为公司
股票当日交易
涨幅限制的价
35
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
格。⑤公司实施
稳定股价议案
时，拟用于回购
资金应为自筹
资金。除应符合
相关法律法规
之要求之外，还
应符合下列各
项：A、公司单
次用于回购股
份的资金不得
低于人民币
1,000 万元；B、
公司单次回购
股份不超过公
司总股本的
2%。
本公司上市后
三年内，如公司
股票连续 20 个
交易日收盘价
均低于公司最
近一期经审计
的每股净资产，
则公司应启动
稳定股价预案
措施。公司稳定
股价的具体措
施为：本公司回
承诺人严格履
购公司股票，公 2014 年 1 月 28
珠海市金大地 2014 年 01 月 28 行承诺，未发生
司控股股东增 日-2017 年 1 月
投资有限公司 日 违反上述承诺
持公司股票，董 27 日
的情况。
事（不包括独立
董事）和高级管
理人员增持公
司股票。公司制
定股价稳定具
体实施方案时，
应当综合考虑
当时的实际情
况及各种稳定
股价措施的作
用及影响，并在
符合相关法律
36
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法规的规定的
情况下，各方协
商确定并通知
当次稳定股价
预案的实施主
体，并在启动股
价稳定措施前
公告具体实施
方案。公司稳定
股价方案不以
股价高于每股
净资产为目标。
当次稳定股价
方案实施完毕
后，若再次触发
稳定股价预案
启动情形的，将
按前款规定启
动下一轮稳定
股价预案。公司
及控股股东、董
事（不包括独立
董事）及高级管
理人员在履行
其增持或回购
义务时，应按照
深圳证券交易
所的相关规则
及其他适用的
监管规定履行
相应的信息披
露义务。公司控
股股东的稳定
股价措施:①控
股股东为稳定
股价之目的增
持股份，应符合
《上市公司收
购管理办法》等
相关法律、法规
的规定。②在公
司出现应启动
预案情形时，公
司控股股东应
37
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在收到通知后 2
个工作日内启
动内部决策程
序，就其是否有
增持公司股票
的具体计划书
面通知公司并
由公司进行公
告，公告应披露
拟增持的数量
范围、价格区
间、总金额、完
成时间等信息。
依法办理相关
手续后，应在 2
个交易日内启
动增持方案。增
持方案实施完
毕后，公司应在
2 个工作日内公
告公司股份变
动报告。③如最
近一期经审计
的每股净资产
值在交易日涨
跌幅限制内，控
股股东增持价
格应不低于该
每股净资产值。
④控股股东实
施稳定股价议
案时，还应符合
下列各项：A、
控股股东单次
用于增持股份
的资金不得低
于人民币 1,000
万元；B、控股
股东单次增持
股份不超过公
司总股本的
2%。
珠海市金大地 若公司招股说 2014 年 01 月 28 承诺人严格履
长期有效
投资有限公司 明书存在虚假 日 行承诺，未发生
38
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
记载、误导性陈 违反上述承诺
述或者重大遗 的情况。
漏，致使投资者
在证券交易中
遭受损失的，将
依法及时赔偿
投资者损失。
如应主管部门
要求或决定，公
司及其子公司
需要补缴住房
公积金，或公司
及其子公司因
未为部分员工
缴纳住房公积
承诺人严格履
金而承担任何
珠海市金大地 2014 年 01 月 28 行承诺，未发生
罚款或损失，本 长期有效
投资有限公司 日 违反上述承诺
公司及本人将
的情况。
及时、无条件、
全额地承担公
司及其子公司
需要补缴的全
部社会保险费
用及住房公积
金和（或）该等
罚款或损失。
自公司股票上
市之日起十二
个月内，不转让
承诺人严格履
或者委托他人 2014 年 1 月 28
2014 年 01 月 28 行承诺，未发生
王世忱 管理本人直接 日-2015 年 1 月
日 违反上述承诺
或者间接持有 27 日
的情况。
的公司股份，也
不由公司回购
该部分股份。
（1）减持满足
的条件：在锁定
期内，能够及时 承诺人严格履
2015 年 1 月 28
有效地履行首 2015 年 01 月 28 行承诺，未发生
王世忱 日-2017 年 1 月
次公开发行股 日 违反上述承诺
27 日
票时公开承诺 的情况。
的各项义务；且
在发布减持提
39
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
示性公告前连
续 20 个交易日
的公司收盘价
均高于发行价
（期间公司如
有派发股利、送
股、转增股本等
除权除息事项，
上述价格相应
调整）。（2）减
持意向：锁定期
满后两年内，减
持数量不超过
溢多利首次公
开发行股票前
王世忱持有的
溢多利股份的
100%，且锁定
期满后第一年
减持数量不超
过溢多利首次
公开发行股票
前王世忱持有
的溢多利股份
的 50%。（3）减
持方式：在锁定
期满后，若王世
忱每批减持的
单笔交易数量
或交易金额满
足大宗交易制
度的最低规定，
王世忱将通过
大宗交易方式
进行减持；若减
持的单笔交易
数量或交易金
额不满足大宗
交易制度的最
低规定，王世忱
将通过二级市
场出售的方式
进行减持。（4）
减持价格：①若
40
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
王世忱通过大
宗交易方式减
持股份，则减持
价格按照大宗
交易制度相关
规定执行；②在
锁定期满后两
年内，若王世忱
通过二级市场
出售的方式减
持股份，则减持
价格不低于发
布减持提示性
公告前 10 个交
易日公司股票
交易均价的
90%；③在锁定
期满后两年内，
不论以大宗交
易方式或二级
市场出售方式，
王世忱承诺最
低减持价格为
溢多利首次公
开发行股份的
发行价，期间溢
多利如有派发
股利、送股、转
增股本等除权
除息事项，上述
价格相应调整。
（5）信息披露：
王世忱将及时、
充分履行股份
减持的信息披
露义务，减持前
3 个工作日将发
布减持提示性
公告。王世忱承
诺：在本计划减
持股份期间，严
格遵守《深圳证
券交易所股票
上市规则》、《上
41
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
市公司解除限
售存量股份转
让指导意见》及
《深交所关于
实施<上市公司
解除限售存量
股份转让指导
意见>有关问题
的通知》等有关
法律法规及公
司规章制度。
（6）违反承诺
措施：王世忱承
诺将严格按照
本减持意向进
行股份减持，如
有违反，王世忱
应将不符合承
诺的所得收益
归溢多利所有，
并承担相应法
律后果，赔偿因
未履行承诺而
给溢多利或投
资者带来的损
失。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
42
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 76,558,728 76.98% 3,081,854 -3,435,000 -353,146 76,205,582 74.32%
3、其他内资持股 76,558,728 76.98% 3,081,854 -3,435,000 -353,146 76,205,582 74.32%
其中：境内法人持股 58,905,000 59.23% 58,905,000 57.45%
境内自然人持股 17,653,728 17.75% 3,081,854 -3,435,000 -353,146 17,300,582 16.87%
二、无限售条件股份 22,900,000 23.02% 3,435,000 3,435,000 26,335,000 25.68%
1、人民币普通股 22,900,000 23.02% 3,435,000 3,435,000 26,335,000 25.68%
三、股份总数 99,458,728 100.00% 3,081,854 0 3,081,854 102,540,582 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年12月24日,中国证监会《关于核准广东溢多利生物科技股份有限公司向李洪兵等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》（证监许可[2014]1397号）核准公司向李洪兵等21名自然人发行7,858,728股股份购买相关资产，同时核准公司非
公开发行不超过3,081,854股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。2014年12月31日，公司在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理完毕新增的7,858,728股股份登记手续，上述股份于2015年1月14日上市。2015年3月10日，公司在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕募集配套资金发行的3,081,854股股份登记手续，该等股份于2015年3月18日
上市。
2015年1月26日，公司发布了《关于首次公开发行前已发行股份上市流通的提示性公告》，公司股东王世忱先生解除限
售股份3,435,000股，占公司上年末股份总数的3.45%，上市流通日期为2015年1月28日。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项于2014年12月24日经中国证监会《关于核准广东溢多利生物科技股份
有限公司向李洪兵等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1397号）核准。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司向蔡小如发行3,081,854股配套募集资金的股份登记手续于2015年3月10日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理
完毕。
43
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司3月发行新股3,081,854股用于收购鸿鹰生物股权配套募集资金，总股本增至102,540,582股。若按年初总
股本计算，基本每股收益和稀释每股收益为0.2560元，比报告期实际数增长2.11 %；归属于普通股股东的每股净资产7.2849
元，比报告期实际数增长3.10%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
王世忱 6,870,000 3,435,000 3,435,000 首发限售 2016-01-27
蔡小如 0 3,081,854 3,081,854 非公开发行限售 2018-03-17
合计 6,870,000 3,435,000 3,081,854 6,516,854 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,339
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限售 持有无限
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 售条件的
股数量 变动情 股份状态 数量
数量 股份数量
况
珠海市金大地投
境内非国有法人 46.04% 47,205,000 0 47,205,000 0 质押 13,000,000
资有限公司
王世忱 境内自然人 6.67% 6,844,000 -26,000 3,435,000 3,409,000
珠海态生源贸易
境内非国有法人 5.71% 5,850,000 0 5,850,000 0
有限公司
李洪兵 境内自然人 3.95% 4,045,669 0 4,045,669 0
3,081,8
蔡小如 境内自然人 3.01% 3,081,854 3,081,854 0
54
陈少武 境内自然人 2.85% 2,925,000 0 2,925,000 0
珠海同冠贸易有
境内非国有法人 2.85% 2,925,000 0 2,925,000 0
限公司
珠海经济特区金 境内非国有法人 2.85% 2,925,000 0 2,925,000 0
44
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
丰达有限公司
李军民 境内自然人 0.86% 876,851 0 876,851 0
张锦杰 境内自然人 0.75% 767,245 0 767,245 0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
珠海市金大地投资有限公司为公司控股股东；珠海态生源贸易有限公司主要为公司管
上述股东关联关系或一致行动的说 理层持股；珠海同冠贸易有限公司股东系实际控制人陈少美的弟弟及陈少美哥哥的配
明 偶；珠海经济特区金丰达有限公司股东系陈少美的妹妹的配偶及陈少美弟弟的配偶；
李洪兵与李军民为夫妻关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
王世忱 3,409,000 人民币普通股 3,409,000
中国农业银行－长盛同德主题增长
399,813 人民币普通股 399,813
股票型证券投资基金
潘献华 380,000 人民币普通股 380,000
车冯升 354,700 人民币普通股 354,700
张涯波 342,400 人民币普通股 342,400
闵茂群 280,900 人民币普通股 280,900
谢红刚 261,300 人民币普通股 261,300
顾明雄 250,100 人民币普通股 250,100
颜怀军 237,300 人民币普通股 237,300
何惠贤 224,800 人民币普通股 224,800
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
公司未知前 10 名无限售股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
45
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
46
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
□ 适用 √ 不适用
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 01 月 26
史宝军 研发中心主任 离职 个人原因
日
2015 年 02 月 27
杜红方 研发中心主任 聘任
日
2015 年 02 月 27
丁思亮 总经理助理 聘任
日
47
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 109,169,344.97 109,668,365.87
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,027,694.00 3,380,400.00
应收账款 135,134,459.47 133,291,595.12
预付款项 18,327,519.40 6,047,627.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,430,835.35 2,291,931.00
买入返售金融资产
存货 77,823,782.15 73,807,360.03
48
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,000,000.00 120,040,000.00
流动资产合计 410,913,635.34 448,527,279.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 310,751,422.57 321,827,761.64
在建工程 53,949,670.38 18,221,711.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,181,107.07 52,230,901.03
开发支出
商誉 120,656,838.81 120,656,838.81
长期待摊费用
递延所得税资产 2,067,365.57 1,898,072.72
其他非流动资产
非流动资产合计 538,606,404.40 514,835,285.21
资产总计 949,520,039.74 963,362,564.78
流动负债：
短期借款 7,893,510.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,200,246.00
49
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 38,727,634.08 56,269,897.13
预收款项 2,954,957.07 2,328,206.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,883,030.22 10,108,281.49
应交税费 4,819,223.99 3,188,306.75
应付利息 174,260.31
应付股利 699,010.00
其他应付款 9,723,436.92 41,694,560.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 59,807,292.28 133,857,268.59
非流动负债：
长期借款 89,000,000.00 89,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 50,188,719.95 51,764,400.87
递延所得税负债 2,665,559.62 2,859,370.40
其他非流动负债
非流动负债合计 141,854,279.57 144,123,771.27
负债合计 201,661,571.85 277,981,039.86
所有者权益：
股本 102,540,582.00 99,458,728.00
其他权益工具
50
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 320,189,611.11 266,774,547.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,285,918.95 34,285,918.95
一般风险准备
未分配利润 267,532,083.97 262,581,276.42
归属于母公司所有者权益合计 724,548,196.03 663,100,471.19
少数股东权益 23,310,271.86 22,281,053.73
所有者权益合计 747,858,467.89 685,381,524.92
负债和所有者权益总计 949,520,039.74 963,362,564.78
法定代表人：陈少美 主管会计工作负责人：李著 会计机构负责人：朴希春
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 102,642,982.01 82,406,028.79
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,997,694.00 2,880,400.00
应收账款 78,206,589.30 83,291,235.25
预付款项 550,644.63 487,020.78
应收利息
应收股利 2,493,450.00
其他应收款 145,615,635.49 102,943,410.31
存货 26,045,487.26 31,352,086.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,000,000.00 120,040,000.00
流动资产合计 419,552,482.69 423,400,181.69
51
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 197,500,000.00 197,500,000.00
投资性房地产
固定资产 77,685,828.38 74,158,573.20
在建工程 30,273,579.44 13,229,630.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,191,195.40 4,253,214.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,105,113.11 1,026,541.86
其他非流动资产
非流动资产合计 310,755,716.33 290,167,960.20
资产总计 730,308,199.02 713,568,141.89
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,671,708.70 10,637,441.91
预收款项 2,824,677.81 1,833,645.51
应付职工薪酬 2,361,270.55 8,729,604.65
应交税费 3,818,277.83 3,595,285.89
应付利息
应付股利 34,090.00
其他应付款 15,740,255.57 47,922,656.13
划分为持有待售的负债
52
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,450,280.46 72,718,634.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,295,441.62 9,387,491.64
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,295,441.62 9,387,491.64
负债合计 44,745,722.08 82,106,125.73
所有者权益：
股本 102,540,582.00 99,458,728.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 319,352,566.16 265,937,502.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,802,667.41 33,802,667.41
未分配利润 229,866,661.37 232,263,117.88
所有者权益合计 685,562,476.94 631,462,016.16
负债和所有者权益总计 730,308,199.02 713,568,141.89
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
53
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 259,595,462.61 149,391,977.59
其中：营业收入 259,595,462.61 149,391,977.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 229,848,991.89 125,709,946.77
其中：营业成本 139,261,618.50 55,945,617.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 762,617.50 929,682.89
销售费用 59,206,216.91 49,171,567.73
管理费用 30,308,751.43 19,206,429.12
财务费用 -633,191.41 -1,022,309.51
资产减值损失 942,978.96 1,478,959.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,746,470.72 23,682,030.82
加：营业外收入 3,356,838.12 436,200.36
其中：非流动资产处置利得 27,334.08
减：营业外支出 1,009,038.74 1,623,330.44
其中：非流动资产处置损失 1,477,114.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,094,270.10 22,494,900.74
减：所得税费用 4,774,978.02 3,793,537.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,319,292.08 18,701,363.00
归属于母公司所有者的净利润 25,458,923.95 18,740,246.13
54
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 1,860,368.13 -38,883.13
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 27,319,292.08 18,701,363.00
归属于母公司所有者的综合收益
25,458,923.95 18,740,246.13
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,860,368.13 -38,883.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2507 0.2093
（二）稀释每股收益 0.2507 0.2093
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈少美 主管会计工作负责人：李著 会计机构负责人：朴希春
55
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 154,947,493.68 149,271,404.93
减：营业成本 70,077,210.70 67,481,771.26
营业税金及附加 553,011.05 927,485.96
销售费用 52,907,704.18 46,451,987.10
管理费用 17,113,373.90 15,653,690.39
财务费用 -3,553,673.08 -1,022,461.88
资产减值损失 543,883.30 1,292,931.05
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,493,450.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,799,433.63 18,486,001.05
加：营业外收入 1,099,037.22 420,100.36
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 166,160.30 1,623,330.44
其中：非流动资产处置损失 1,477,114.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
20,732,310.55 17,282,770.97
列）
减：所得税费用 2,620,650.66 3,166,347.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,111,659.89 14,116,423.14
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
56
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 18,111,659.89 14,116,423.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 269,279,435.35 150,093,276.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,530,436.10 91,355.32
收到其他与经营活动有关的现金 6,824,327.49 1,653,662.99
经营活动现金流入小计 281,634,198.94 151,838,295.19
57
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购买商品、接受劳务支付的现金 152,919,382.13 66,570,950.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
32,448,314.14 24,099,286.52
金
支付的各项税费 15,042,022.63 14,310,330.99
支付其他与经营活动有关的现金 80,209,917.30 59,579,817.43
经营活动现金流出小计 280,619,636.20 164,560,385.45
经营活动产生的现金流量净额 1,014,562.74 -12,722,090.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 63,040,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
43,732.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 63,040,000.00 43,732.50
购建固定资产、无形资产和其他
55,002,800.53 16,215,983.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金 28,125,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,127,800.53 16,215,983.87
投资活动产生的现金流量净额 -20,087,800.53 -16,172,251.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 56,496,917.27 168,271,969.21
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
58
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 56,496,917.27 168,271,969.21
偿还债务支付的现金 8,511,678.54
分配股利、利润或偿付利息支付
23,395,734.72 22,900,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 31,907,413.26 22,900,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 24,589,504.01 145,371,969.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
84,835.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,601,102.10 116,477,627.58
加：期初现金及现金等价物余额 101,868,242.87 90,600,452.36
六、期末现金及现金等价物余额 107,469,344.97 207,078,079.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 161,204,849.19 149,863,276.88
收到的税费返还 91,355.32
收到其他与经营活动有关的现金 3,574,424.73 1,491,133.97
经营活动现金流入小计 164,779,273.92 151,445,766.17
购买商品、接受劳务支付的现金 61,544,090.38 70,103,999.02
支付给职工以及为职工支付的现
21,684,119.65 19,987,428.15
金
支付的各项税费 7,667,835.28 12,762,566.33
支付其他与经营活动有关的现金 103,944,899.04 71,087,457.20
经营活动现金流出小计 194,840,944.35 173,941,450.70
经营活动产生的现金流量净额 -30,061,670.43 -22,495,684.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 63,040,000.00
取得投资收益收到的现金
59
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
43,732.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 63,040,000.00 43,732.50
购建固定资产、无形资产和其他
20,639,267.22 7,332,313.82
长期资产支付的现金
投资支付的现金 28,125,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 48,764,267.22 7,332,313.82
投资活动产生的现金流量净额 14,275,732.78 -7,288,581.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 56,496,917.27 168,271,969.21
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 56,496,917.27 168,271,969.21
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
20,474,026.40 22,900,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,474,026.40 22,900,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 36,022,890.87 145,371,969.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,236,953.22 115,587,703.36
加：期初现金及现金等价物余额 80,706,028.79 89,644,885.24
六、期末现金及现金等价物余额 100,942,982.01 205,232,588.60
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
60
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
99,458
266,774 34,285, 262,581 22,281, 685,381
一、上年期末余额 ,728.0
,547.82 918.95 ,276.42 053.73 ,524.92
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
99,458
266,774 34,285, 262,581 22,281, 685,381
二、本年期初余额 ,728.0
,547.82 918.95 ,276.42 053.73 ,524.92
0
三、本期增减变动
3,081, 53,415, 4,950,8 1,029,2 62,476,
金额（减少以“－”
854.00 063.29 07.55 18.13 942.97
号填列）
（一）综合收益总 25,458, 1,860,3 27,319,
额 923.95 68.13 292.08
（二）所有者投入 3,081, 53,415, 56,496,
和减少资本 854.00 063.29 917.29
1．股东投入的普 3,081, 53,415, 56,496,
通股 854.00 063.29 917.29
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-20,508, -831,15 -21,339,
（三）利润分配
116.40 0.00 266.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
61
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -20,508, -831,15 -21,339,
股东）的分配 116.40 0.00 266.40
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
102,54
320,189 34,285, 267,532 23,310, 747,858
四、本期期末余额 0,582.
,611.11 918.95 ,083.97 271.86 ,467.89
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
39,000
1,530,5 30,170, 234,474 584,047 305,758
一、上年期末余额 ,000.0
02.50 395.14 ,008.89 .00 ,953.53
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
39,000
二、本年期初余额 1,530,5 30,170, 234,474 584,047 305,758
,000.0
62
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0 02.50 395.14 ,008.89 .00 ,953.53
三、本期增减变动
6,800, 159,535 -4,159,7 -38,883 162,136
金额（减少以“－”
000.00 ,628.21 53.87 .13 ,991.21
号填列）
（一）综合收益总 18,740, -38,883 18,701,
额 246.13 .13 363.00
（二）所有者投入 6,800, 159,535 166,335
和减少资本 000.00 ,628.21 ,628.21
1．股东投入的普 6,800, 159,535 166,335
通股 000.00 ,628.21 ,628.21
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-22,900, -22,900,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -22,900, -22,900,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 45,800 161,066 30,170, 230,314 545,163 467,895
63
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
,000.0 ,130.71 395.14 ,255.02 .87 ,944.74
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
99,458,7 265,937,5 33,802,66 232,263 631,462,0
一、上年期末余额
28.00 02.87 7.41 ,117.88 16.16
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
99,458,7 265,937,5 33,802,66 232,263 631,462,0
二、本年期初余额
28.00 02.87 7.41 ,117.88 16.16
三、本期增减变动
3,081,85 53,415,06 -2,396,4 54,100,46
金额（减少以“－”
4.00 3.29 56.51 0.78
号填列）
（一）综合收益总 18,111,6 18,111,65
额 59.89 9.89
（二）所有者投入 3,081,85 53,415,06 56,496,91
和减少资本 4.00 3.29 7.29
1．股东投入的普 3,081,85 53,415,06 56,496,91
通股 4.00 3.29 7.29
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-20,508, -20,508,1
（三）利润分配
116.40 16.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -20,508, -20,508,1
股东）的分配 116.40 16.40
64
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
102,540, 319,352,5 33,802,66 229,866 685,562,4
四、本期期末余额
582.00 66.16 7.41 ,661.37 76.94
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
39,000,0 693,457.5 29,687,14 218,123 287,504,0
一、上年期末余额
00.00 5 3.60 ,403.59 04.74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
39,000,0 693,457.5 29,687,14 218,123 287,504,0
二、本年期初余额
00.00 5 3.60 ,403.59 04.74
三、本期增减变动
6,800,00 159,535,6 -8,783,5 157,552,0
金额（减少以“－”
0.00 28.21 76.86 51.35
号填列）
（一）综合收益总 14,116, 14,116,42
额 423.14 3.14
（二）所有者投入 6,800,00 159,535,6 166,335,6
和减少资本 0.00 28.21 28.21
65
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．股东投入的普 6,800,00 159,535,6 166,335,6
通股 0.00 28.21 28.21
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-22,900, -22,900,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -22,900, -22,900,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
45,800,0 160,229,0 29,687,14 209,339 445,056,0
四、本期期末余额
00.00 85.76 3.60 ,826.73 56.09
三、公司基本情况
（一）历史沿革
1、珠海经济特区溢多利酶制剂有限公司成立
广东溢多利生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身珠海经济特区溢多
利酶制剂有限公司是经珠海经济特区引进外资办公室《关于合作经营“珠海经济特区溢多利酶
制剂有限公司”合同书及章程中的批复》（珠特引外资字[1991]259号）文件批准成立的中外合
作经营企业，《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准号为“外经贸珠合作证字
[1991]106号”，1991年9月3日获得注册号为工商企作粤珠字第0617号的企业法人营业执照，注
66
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
册资本为200万元港币。其中澳门耀文贸易行出资184万元港币占公司注册资本的92%，珠海
经济特区民光实业公司出资16万元港币，占公司注册资本的8%，业经广东华粤会计师事务所
出具的华粤穗业字[94]31189号验资报告验证。
股东名称 出资数额（万元港币） 股权比例（%）
澳门耀文贸易行 184.00 92.00
珠海经济特区民光实业公司 16.00 8.00
合 计 200.00 100.00
2、珠海经济特区溢多利酶制剂有限公司更名
1995年2月23日，经珠海市引进外资办公室《关于变更企业名称复函》（珠引管函[1995]018
号）文件批准，同意公司前身珠海经济特区溢多利酶制剂有限公司名称变更为“珠海经济特区
溢多利有限公司”。本次名称办理了工商变更登记。1995年8月8日，公司企业注册号由“工商
企作粤珠字第0617号”变更为“企作粤珠总字第000006号”。
3、有限公司阶段的股权变动
本公司整体变更为股份有限公司之前，经历了以下股权变更：
（1）1997年1月10日，珠海经济特区民光实业公司和澳门耀文贸易行签署《股权转让协
议》，约定珠海经济特区民光实业公司将其持有的本公司全部出资额转让给澳门耀文贸易行，
本次股权转让完成后，本公司变更为外商独资企业。本次股权转让经珠海经济特区引进外资
办公室1997年1月30日的《关于珠海经济特区溢多利有限公司由合作企业改为外资企业的批
复》（珠特引外资管字[1997]034号）文件批准同意。股权转让后，公司办理了工商变更登记
并取得了批准号企独粤珠总副字第 000006号企业法人营业执照以及外经贸珠外资证字
[1997]505号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。本次股权转让后，公司的股权
结构如下：
股东名称 出资数额（万元港币） 股权比例（%）
澳门耀文贸易行 200.00 100.00
合 计 200.00 100.00
（2）1998年12月，经珠海经济特区引进外资办公室以《关于珠海经济特区溢多利有限公
司由外资企业变更为合资企业的批复》（珠特引进管字[1998]553号）文件批准，澳门耀文贸
易行将其所持本公司75%的股权转让给珠海经济特区金大地农牧科技有限公司，公司由外商
独资企业变更为中外合资企业。本次股权转让办理了相关变更登记手续，并取得了外经贸珠
合资证字[1999]0001号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》以及企合粤珠总副字
第000006号企业法人营业执照。
股权转让完成后，经珠海经济特区引进外资办公室以《关于珠海经济特区溢多利有限公
司由外资企业变更为合资企业的批复》（珠特引进管字[1998]553号）文件批准，珠海经济特
区金大地农牧科技有限公司和澳门耀文贸易行同比例对公司进行增资，公司的注册资本由200
万元港币增加至2,600万元港币。本次增资共分两期出资，针对本次增资，1999年1月26日珠
海市珠诚会计师事务所出具珠诚验字[1999]9070号验资报告和2001年3月8日珠海立信合伙会
计师事务所出具珠立验字[2001]第B-010号验资报告分别进行了验证。增资后，珠海经济特区
金大地农牧科技有限公司出资1,950万元港币，拥有75%的股权；澳门耀文贸易行出资650万元
港币，拥有25%的股权。
本次股权转让及增资后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资数额（万元港币） 股权比例（%）
67
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
珠海经济特区金大地农牧科技有限公司 1,950.00 75.00
澳门耀文贸易行 650.00 25.00
合 计 2,600.00 100.00
（3）2000年11月，澳门耀文贸易行分别与深圳市东方数码港科技开发有限公司、深圳市
嘉信福实业发展有限公司、珠海经济特区金丰达有限公司、大连金兰第一水产养殖场签订《股
权转让合同》，约定：澳门耀文贸易行向深圳市东方数码港科技开发有限公司转让其所持有
的本公司10%的股权；向深圳市嘉信福实业发展有限公司转让其所持有的本公司5%的股权；
向珠海经济特区金丰达有限公司转让其所持有的本公司5%的股权；向大连金兰第一水产养殖
场转让其所持有的本公司5%的股权。2000年12月，珠海市引进外资办公室以《关于珠海经济
特区溢多利有限公司由中外合资企业改为内资企业的批复》（珠特引进外资管字[2000]436号）
文件批准了本次股权转让。本次股权转让办理了工商变更登记。
本次股权转让完成后，公司由中外合资企业变更为内资企业，公司注册资本币种由港币
变更为人民币。按照1：1.0481的汇率，公司注册资本由26,000,000元港币变更为27,251,200元
人民币。业经珠海立信合伙会计师事务所出具的珠立验字[2001]第B-010号验资报告验证。
本次股权变更后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资数额（人民币元） 股权比例（%）
珠海经济特区金大地农牧科技有限公司 20,438,400.00 75.00
深圳市东方数码港科技开发有限公司 2,725,100.00 10.00
深圳市嘉信福实业发展有限公司 1,362,600.00 5.00
珠海经济特区金丰达有限公司 1,362,600.00 5.00
大连金兰第一水产养殖场 1,362,500.00 5.00
合 计 27,251,200.00 100.00
4、广东溢多利生物科技股份有限公司成立
经广东省人民政府办公厅粤办函703号“关于同意变更设立广东溢多利生物科技股份有限
公司的复函”和广东省经济贸易委员会粤经贸函654号批准，由珠海经济特区金大地农牧科技
有限公司、深圳市东方数码港科技开发有限公司、深圳市嘉信福实业发展有限公司、大连金
兰第一水产养殖场及珠海经济特区金丰达有限公司五位原股东作为发起人，由珠海经济特区
溢多利有限公司整体变更为股份有限公司。根据发起人协议、章程的约定，公司各股东以截
至2001年3月31日止珠海经济特区溢多利有限公司经审计的净资产3000万元按1：1的比例折合
为广东溢多利生物科技股份有限公司的股本，注册资本变更为3000万元，业经上海立信长江
会计师事务所信长会师报字[2001]第21762号验资报告验证。2001年12月30日取得广东省工商
管理局4400001009969号企业法人营业执照。至此公司股权结构如下：
股东名称 股份性质 持股数量（万股） 持股比例（%）
珠海经济特区金大地农牧科技有限公司 社会法人股 2,250 75.00
深圳市东方数码港科技开发有限公司 社会法人股 300 10.00
深圳市嘉信福实业发展有限公司 社会法人股 150 5.00
珠海经济特区金丰达有限公司 社会法人股 150 5.00
大连金兰第一水产养殖场 社会法人股 150 5.00
合 计 3,000 100.00
5、本公司股东第一次股权转让
68
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2005年1月，本公司股东深圳市嘉信福实业发展有限公司将其持有的本公司150万股权转
让给珠海同冠贸易有限公司；本公司股东深圳市东方数码港科技开发有限公司将其持有的本
公司300万股权转让给珠海态生源生物科技有限公司。
股权转让后，本公司股本结构为：
股东名称 股份性质 持股数量（万股） 持股比例（%）
珠海经济特区金大地农牧科技有限公司 社会法人股 2,250.00 75.00
珠海态生源生物科技有限公司 社会法人股 300.00 10.00
珠海同冠贸易有限公司 社会法人股 150.00 5.00
大连万海金浪水产有限公司 社会法人股 150.00 5.00
珠海经济特区金丰达有限公司 社会法人股 150.00 5.00
合 计 3,000.00 100.00
2003年8月7日，股东大连金兰第一水产养殖场因改制更名为大连万海金浪水产有限公司。
6、本公司股东第二次股权转让
2009年5月18日，本公司股东大连万海金浪水产有限公司（原名为大连金兰第一水产养殖
场）将其持有的本公司150万股权转让给自然人王世忱；2009年7月26日珠海经济特区金大地
农牧科技有限公司将其持有的本公司300万股权分别转让给自然人王世忱、陈少武各150万股。
股权转让后，本公司股本结构为：
股东名称 股份性质 持股数量（万股） 持股比例（%）
珠海市金大地投资有限公司 社会法人股 1,950.00 65.00
珠海态生源生物科技有限公司 社会法人股 300.00 10.00
王世忱 自然人股 300.00 10.00
珠海同冠贸易有限公司 社会法人股 150.00 5.00
陈少武 自然人股 150.00 5.00
珠海经济特区金丰达有限公司 社会法人股 150.00 5.00
合 计 3,000.00 100.00
2009年8月11日，公司企业法人营业执照注册号由“广东省工商行政管理局4400001009969
号”变更为“广东省珠海市工商行政管理局440400000182998号”。
2009年9月11日，股东珠海经济特区金大地农牧科技有限公司更名为珠海市金大地投资有
限公司。
2009年12月31日，股东珠海态生源生物科技有限公司更名为珠海态生源贸易有限公司。
7、本公司增资
2010年3月25日，根据本公司2009年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以未分配
利润增加注册资本900万元，转增后，公司注册资本增至人民币3900万元，此次增资业经利安
达会计师事务所利安达验字[2010]第B-1015号验资报告验证，并于2010年5月27日办理了工商
变更登记。
变更后的股本结构为：
股东名称 股份性质 持股数量（万股） 持股比例（%）
珠海市金大地投资有限公司 社会法人股 2,535.00 65.00
珠海态生源贸易有限公司 社会法人股 390.00 10.00
王世忱 自然人股 390.00 10.00
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珠海同冠贸易有限公司 社会法人股 195.00 5.00
陈少武 自然人股 195.00 5.00
珠海经济特区金丰达有限公司 社会法人股 195.00 5.00
合 计 3,900.00 100.00
8、本公司发行新股
根据公司2013年第六次临时股东大会会议决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准
广东溢多利生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]64号）核准，
公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,145.00万股，其中通过发行新股680.00万股增加
注册资本人民币6,800,000.00元，公司股东公开发售股份465.00万股。每股面值1元，每股发行
价格为人民币27.88元，变更后的注册资本为人民币45,800,000.00元。此次增资业经瑞华会计
师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]40030001号验资报告验证，并于2014年3月28日办
理了工商变更登记。
9、资本公积转赠股本
根 据 公 司 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 会 议 决 议 ， 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
45,800,000.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2014年9月10日，变更后注册资本为
人 民 币 91,600,000.00 元 。 此 次 增 资 业 经 大 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 大 华 验 字
[2014]000402号验资报告验证，并于2014年10月10日办理了工商变更登记。
10、发行股份购买资产并募集配套资金
根据公司2014年第二次临时股东大会会议决议及中国证监会“证监许可[2014]1397号”文
《关于核准广东溢多利生物科技股份有限公司向李洪兵等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》核准，公司申请增加注册资本人民币7,858,728.00元，由李洪兵、李军民、张锦杰、
李海清、张昱、高志忠、蔡先红、李志方、孙明芳、李贵骏、张国刚、张莉、张娟、熊慧、
鲁丽、资光俊、洪振兰、洪家兵、洪振秀、刘文明和崔红于2014年12月29日前一次缴足。变
更后的注册资本为人民币99,458,728.00元。此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）
珠海分所大华验字[2014]030044号验资报告验证。
根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 3 月 4 日出具的《广东溢多利生物
科技股份有限公司验资报告》（瑞华验字[2015]40030003 号），截至2015 年 2 月 27 日止，
发行人本次非公开发行募集资金总额为62,499,999.12元，扣除发行费用人民币6,000,000元后，
实 际 募 集 资 金 净 额 56,499,999.12 元 ， 其 中 新 增 注 册 资 本 3,081,854.00 元 ， 计 入 资 本 公 积
53,418,145.12元。发行人变更后的注册资本为102,540,582.00 元。
（二）企业类型：股份有限公司
（三）经营范围：生产及销售酶制剂、饲料添加剂、添加剂预混合饲料，兽药散剂
（四）所属行业：饲料添加剂
（五）注册地址：广东省珠海市南屏科技园工业区屏北一路8号
（六）主业变化：本报告期内，本公司主营业务没有发生变化。
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月25日决议批准报出。
截至2015年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共3户。详见本附注九“在其他主体中
的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本公司的营业期限为长期。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月
30日的财务状况及2015年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
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该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、11）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
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外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
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为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
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对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
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（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。权益工具，在发行时
收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分
析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 60.00% 60.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 以单项金额不重大且账龄 3 年以上为确认依据
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，如果无法准确预计其未来现金流量
现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
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12、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、产成品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品
等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过
加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低
的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
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在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投
资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股
权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
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单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5 “合并财务报表编制
的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
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资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
生产设备 年限平均法 10 3 9.7
运输设备 年限平均法 10 3 9.7
固定资产装修 年限平均法 10 0 10
办公设备 年限平均法 5 3 19.40
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计
价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面
价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
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现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的
各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短气薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养
老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人
口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归
属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务
成本计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
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予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
1、亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
2、重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
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在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
收入确认原则和计量方法：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收
入的实现。
（2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
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税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
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32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%、13%、3%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东溢多利生物科技股份有限公司 15%
内蒙古溢多利生物科技有限公司 15%
湖南鸿鹰生物科技有限公司 15%
湖南新鸿鹰生物工程有限公司 25%
2、税收优惠
根据粤科高字[2015]30号文，本公司连续被认定为高新技术企业，有效期为2014年1月1
日至2016年12月31日。本年按15%的税率计缴企业所得税。
根据托国税管字[2010]14号文件规定，子公司内蒙古溢多利生物科技有限公司2009年度、
2010年度享受西部大开发所得税优惠政策，执行15%的企业所得税率。根据国家税务总局
[2012]第12号公告，子公司内蒙古溢多利生物科技有限公司2011-2020年度可备案享受15%的
企业所得税率。
2014年1月9日，根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地
方税务局联合下发的《关于认定湖南五祥新材料科技有限公司等223家企业为湖南省2013年第
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一批高新技术企业的通知》（湘科高办字[2014]8号），鸿鹰生物认定为高新技术企业，取得
编号为GR201343000021高新企业证书，认定有效期自2013年起3年内有效，公司2013-2015年
执行15%企业所得税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 383,914.91 1,231,893.42
银行存款 107,085,430.06 100,636,349.45
其他货币资金 1,700,000.00 7,800,123.00
合计 109,169,344.97 109,668,365.87
其他说明
期末余额中除其他货币资金1,700,000.00元为工程保证金使用受限外，其他不存在抵押或
冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,027,694.00 3,380,400.00
合计 7,027,694.00 3,380,400.00
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,818,300.00
合计 1,818,300.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
144,742, 9,608,18 135,134,4 142,344 9,053,253 133,291,59
合计提坏账准备的 100.00% 6.64% 100.00% 6.36%
646.33 6.86 59.47 ,848.45 .33 5.12
应收账款
144,742, 9,608,18 135,134,4 142,344 9,053,253 133,291,59
合计
646.33 6.86 59.47 ,848.45 .33 5.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内小计 140,674,727.54 7,033,337.90 5.00%
1至2年 1,711,326.73 513,398.02 30.00%
2至3年 737,852.81 442,711.69 60.00%
3 年以上 1,618,739.25 1,618,739.25 100.00%
合计 144,742,646.33 9,608,186.86
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
金钱（珠海）有限公
货款 7,000.00 货款长期无法收回 否
司
合肥温氏畜牧有限
货款 150.00 货款长期无法收回 否
公司（温氏）
芜湖温氏畜牧有限
货款 300.00 货款长期无法收回 否
公司（温氏）
宁乡广东温氏禽畜
货款 1,625.00 货款长期无法收回 否
有限公司（温氏）
耒阳温氏禽畜有限
货款 5,500.00 货款长期无法收回 否
公司（温氏）
新兴县稔村温氏家
货款 5,500.00 货款长期无法收回 否
禽有限公司（温氏)
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合计 -- 20,075.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 性质 年限 比例（%） 坏账准备
四川中翔科工贸有限责任公司 非关联方 18,729,603.79 货款 1年以内 13.86 936,48
杰能科（中国）生物工程有限公司 非关联方 12,417,012.00 货款 1年以内 9.19 620,85
广东恒兴饲料实业股份有限公司 非关联方 7,273,517.00 货款 1年以内 5.38 363,67
SUNTAQ INTERNATIONAL LIMITED 非关联方 4,883,140.79 货款 1年以内 3.61 244,15
辽宁唐人神曙光农牧集团大农友饲料有限公司 非关联方 3,789,500.00 货款 1年以内 2.80 189,47
合 计 47,092,773.58 34.85 2,354,63
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,510,272.40 95.54% 5,647,075.41 93.38%
1至2年 817,247.00 4.46% 400,552.14 6.62%
合计 18,327,519.40 -- 6,047,627.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结
上海旌御实业发展有限公司 非关联方 3,150,800.00 1年以内 设备未验收
李军成 关联方 2,010,669.00 1年以内 工程未验收
津市市阳由建筑工程有限责任公司樊折炯 非关联方 1,870,000.00 1年以内 工程未验收
澧县鑫通化机械有限公司 非关联方 1,080,000.00 1年以内 设备未验收
无锡宜欣制药设备厂 非关联方 958,161.03 1年以内 设备未验收
合计 9,069,630.03
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其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,292,58 861,744. 6,430,835 2,785,7 493,774.3 2,291,931.0
合计提坏账准备的 100.00% 11.82% 100.00% 17.73%
0.14 79 .35 05.36 6 0
其他应收款
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7,292,58 861,744. 6,430,835 2,785,7 493,774.3 2,291,931.0
合计 100.00% 11.82% 100.00% 17.73%
0.14 79 .35 05.36 6 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6,719,805.42 335,990.27
1 年以内小计 6,719,805.42 335,990.27
1至2年 62,886.00 18,865.80
2至3年 7,500.00 4,500.00
3 年以上 502,388.72 502,388.72
合计 7,292,580.14 861,744.79
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,711,425.31 534,412.50
押金 395,363.00 258,770.00
出口退税 221,525.13
应收水电、租金 1,721,644.83 1,543,517.36
展会费用 72,000.00 227,480.37
试验费 240,000.00
其他 152,147.00
合计 7,292,580.14 2,785,705.36
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖南新合新生物医
水电蒸汽费 1,721,644.83 1 年以内 23.61% 86,082.24
药有限公司
刘海珊 备用金 888,669.60 1 年以内 12.19% 44,433.48
吴嘉欣 备用金 687,380.00 1 年以内 9.43% 34,369.00
黄丽敏 备用金 244,000.00 1 年以内 3.35% 12,200.00
北京同力兴科农业
试验费 240,000.00 1 年以内 3.29% 12,000.00
科技有限公司
合计 -- 3,781,694.43 -- 51.86% 189,084.72
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
98
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,769,190.81 154,825.68 8,614,365.13 14,783,881.34 154,825.68 14,629,055.66
在产品 7,550,859.03 0.00 7,550,859.03 5,449,920.75 0.00 5,449,920.75
库存商品 22,676,563.23 129,271.96 22,547,291.27 21,715,283.24 129,271.96 21,586,011.28
包装物 1,916,913.03 201,979.78 1,714,933.25 2,515,177.03 201,979.78 2,313,197.25
自制半成品 34,190,547.35 0.00 34,190,547.35 27,061,410.92 0.00 27,061,410.92
低值易耗品 3,205,786.12 0.00 3,205,786.12 2,767,764.17 0.00 2,767,764.17
合计 78,309,859.57 486,077.42 77,823,782.15 74,293,437.45 486,077.42 73,807,360.03
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 154,825.68 154,825.68
在产品 0.00 0.00
库存商品 129,271.96 129,271.96
包装物 201,979.78 201,979.78
合计 486,077.42 486,077.42
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
99
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12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
步步为赢 141667 期 55,800,000.00
点金股指赢 52236 号 25,200,000.00
本利丰 90 天 29,000,000.00
非凡资产理财 91 天安赢理财产品第 28
10,040,000.00
期
步步为赢 15792 期 57,000,000.00
合计 57,000,000.00 120,040,000.00
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
100
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
101
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 203,977,575.79 201,520,718.26 4,973,756.31 5,417,323.89 415,889,374.25
2.本期增加金额 6,445,379.59 4,272,033.81 648,523.73 449,746.97 11,815,684.10
（1）购置 1,225,379.59 4,272,033.81 648,523.73 449,746.97 6,595,684.10
（2）在建工程
5,220,000.00 5,220,000.00
转入
（3）企业合并
102
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增加
3.本期减少金额 9,890,467.65 37,029.92 9,927,497.57
（1）处置或报
9,890,467.65 37,029.92 9,927,497.57
废
9,927,497.57
4.期末余额 210,422,955.38 195,902,284.42 5,622,280.04 5,830,040.94 417,777,560.78
二、累计折旧
1.期初余额 30,801,828.60 56,778,618.62 2,170,052.89 4,003,980.46 93,754,480.57
2.本期增加金额 5,400,929.41 7,750,164.83 220,981.18 219,699.07 13,591,774.49
（1）计提 5,400,929.41 7,750,164.83 220,981.18 219,699.07 13,591,774.49
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
624,760.45 2,488.44 627,248.89
4.期末余额 36,202,758.01 63,904,023.00 2,391,034.07 4,221,191.09 106,719,006.17
三、减值准备
1.期初余额 166,461.99 139,942.77 727.28 307,132.04
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 166,461.99 139,942.77 727.28 307,132.04
四、账面价值 174,220,197.37 131,831,799.43 3,091,303.20 1,608,122.57 310,751,422.57
1.期末账面价值 174,220,197.37 131,831,799.43 3,091,303.20 1,608,122.57 310,751,422.57
2.期初账面价值 173,175,747.19 144,575,637.65 2,663,760.65 1,412,616.15 321,827,761.64
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
103
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 3,169,380.42 正在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 2 万吨酶制
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
剂项目二期
年产 2 万吨酶制
2,300,000.00 0.00 2,300,000.00 2,300,000.00 0.00 2,300,000.00
剂项目三期
研发中心扩建工
10,278,875.09 0.00 10,278,875.09 4,043,910.05 0.00 4,043,910.05
程
营销服务网络项
746,011.41 0.00 746,011.41 630,769.20 0.00 630,769.20
目
生产车间基建 19,248,692.94 0.00 19,248,692.94 8,554,950.95 0.00 8,554,950.95
鸿鹰生物工业园
0.00 0.00 0.00 2,692,080.81 0.00 2,692,080.81
1 期工程
新鸿鹰生物工业
21,376,090.94 21,376,090.94
园 2 期工程
合计 53,949,670.38 53,949,670.38 18,221,711.01 18,221,711.01
104
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 2 万
吨酶制 95,000,0 募股资
0.00 0.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00%
剂项目 00.00 金
二期
年产 2 万
吨酶制 160,000, 2,300,00 2,300,00
1.44% 1.44% 0.00 0.00 0.00% 其他
剂项目 000.00 0.00 0.00
三期
研发中
19,065,6 4,043,91 12,905,2 6,670,25 10,278,8 募股资
心扩建 135.52% 100.00% 0.00 0.00 0.00%
00.00 0.05 16.85 1.81 75.09 金
工程
营销服
25,000,0 630,769. 115,242. 746,011. 募股资
务网络 37.57% 37.57% 0.00 0.00 0.00%
00.00 20 21 41 金
项目
生产车 25,000,0 8,554,95 10,693,7 19,248,6
76.99% 76.99% 0.00 0.00 0.00% 其他
间基建 00.00 0.95 41.99 92.94
鸿鹰生
物工业 53,750,0 2,692,08 2,692,08
0.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00% 其他
园 1 期工 00.00 0.81 0.81
程
新鸿鹰
生物工 38,740,0 21,486,5 110,438. 21,376,0
0.00 55.46% 55.46% 0.00 0.00 0.00% 其他
业园 2 期 00.00 28.94 00 90.94
工程
416,555, 18,221,7 45,200,7 9,472,77 53,949,6
合计 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
600.00 11.01 29.99 0.62 70.38
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
105
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21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 知识产权 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,891,699.09 3,436,644.41 114,203.89 11,000,000.00 61,442,547.39
2.本期增加
金额
（1）购置 15,000.00 15,000.00
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 46,891,699.09 3,436,644.41 129,203.89 11,000,000.00 61,457,547.39
二、累计摊销
1.期初余额 5,744,461.24 3,436,644.41 30,540.71 9,211,646.36
2.本期增加
494,093.30 20,700.66 550,000.00 1,064,793.96
金额
（1）计提 494,093.30 20,700.66 550,000.00 1,064,793.96
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 6,238,554.54 3,436,644.41 51,241.37 550,000.00 10,276,440.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
40,653,144.55 0.00 77,962.52 10,450,000.00 51,181,107.07
价值
2.期初账面
41,147,237.85 0.00 83,663.18 11,000,000.00 52,230,901.03
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
107
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
湖南鸿鹰生物科
120,656,838.81 120,656,838.81
技有限公司
合计 120,656,838.81 120,656,838.81
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
108
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,956,246.58 1,712,595.00 10,033,105.11 1,597,030.54
内部交易未实现利润 2,365,137.11 354,770.57 2,006,947.87 301,042.18
合计 13,321,383.69 2,067,365.57 12,040,052.98 1,898,072.72
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
18,287,226.23 2,665,559.62 19,062,469.33 2,859,370.40
产评估增值
合计 18,287,226.23 2,665,559.62 19,062,469.33 2,859,370.40
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,067,365.57 1,898,072.72
递延所得税负债 2,665,559.62 2,859,370.40
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
109
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30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 7,893,510.00
合计 7,893,510.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,200,246.00
合计 12,200,246.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
110
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 37,468,099.12 54,613,802.08
1 年以上 1,259,534.96 1,656,095.05
合计 38,727,634.08 56,269,897.13
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
内蒙古金河建筑安装有限责任公司 215,938.00 工程质保金
江苏中盐化工设备安装有限公司 158,650.00 工程质保金
营口辽河锅炉辅机厂 143,166.00 工程质保金
江苏华泰装饰工程有限公司 74,998.00 工程质保金
杭州贝特过滤机有限公司 71,000.00 工程质保金
合计 663,752.00 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 2,954,957.07 2,328,206.49
合计 2,954,957.07 2,328,206.49
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
111
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项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,992,945.39 23,923,870.50 31,049,325.13 2,867,490.76
二、离职后福利-设定提
115,336.10 827,662.27 927,458.91 15,539.46
存计划
三、辞退福利 0.00 15,116.00 15,116.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 10,108,281.49 24,766,648.77 31,991,900.04 2,883,030.22
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,437,506.76 21,370,321.89 28,503,896.13 2,303,932.52
补贴
2、职工福利费 0.00 258,059.00 258,059.00 0.00
3、社会保险费 67,429.05 1,858,001.31 1,845,701.10 79,729.26
其中：医疗保险费 53,698.64 682,804.84 671,638.00 64,865.48
工伤保险费 8,000.72 145,889.67 145,889.67 8,000.72
生育保险费 5,729.69 72,964.65 71,831.28 6,863.06
4、住房公积金 9,922.00 225,553.00 226,019.00 9,456.00
5、工会经费和职工教育
478,087.58 211,935.30 215,649.90 474,372.98
经费
合计 9,992,945.39 23,923,870.50 31,049,325.13 2,867,490.76
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 104,836.74 643,620.46 746,655.26 1,801.94
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2、失业保险费 10,499.36 184,041.81 180,803.65 13,737.52
合计 115,336.10 827,662.27 927,458.91 15,539.46
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 898,822.28 -2,168,718.49
企业所得税 3,456,210.78 4,865,915.65
个人所得税 97,414.18 136,316.36
城市维护建设税 81,599.03 134,583.30
房产税 156,315.85 -11,536.00
教育费附加 57,516.20 93,797.93
堤围防护费 5,897.77 9,888.44
其他 65,447.90 128,059.56
合计 4,819,223.99 3,188,306.75
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 174,260.31
合计 174,260.31
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 699,010.00
合计 699,010.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
113
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 8,079,742.97 39,119,618.57
1 年以上 1,643,693.95 2,574,941.85
合计 9,723,436.92 41,694,560.42
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款保证金 431,900.00 保证金
合计 431,900.00 --
其他说明
其他应付余额性质
性质 金额
保证金 4,640,000.00
运输费 1,643,938.69
其他往来 3,439,498.23
合 计 9,723,436.92
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 89,000,000.00 89,500,000.00
合计 89,000,000.00 89,500,000.00
长期借款分类的说明：
公司子公司鸿鹰生物与中国建设银行股份有限公司津市支行签订《最高额抵押合同》，鸿鹰生物以位
于津市市工业新区孟姜女大道124,910平方米土地使用权（《国有土地使用权证》津国用（2012）第756、
757、758号）及部分地上建筑物为鸿鹰生物与中国建设银行股份有限公司津市支行在2012年8月27日至2022
年8月27日期间签订人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保
函协议及/或其他法律性文件提供最高额抵押担保，担保责任最高限额为6,900万元整。
鸿鹰生物用于抵押的资产情况如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 2015年6月末数
房屋建筑 33,947,657.48 33,947,657.48
土地使用权 29,122,779.80 29,122,779.80
合 计 63,070,437.28 63,070,437.28
同时，津市市鸿鹰祥房地产开发有限公司以其拥有的位于津市车胤大道39,066.70平方米土地使用权
（《国有土地使用权证》津国用（2011）第945、946号）为公司与中国建设银行股份有限公司津市支行在
2012年8月27日至2022年8月27日期间签订人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用
证开证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件提供最高额抵押担保，担保责任最高限额为4,600万元整。
李洪兵、李军民、张锦杰、资光俊、张国刚、李海清、李贵骏、孙明芳、张昱、张莉、熊慧、张娟等
12位自然人为公司与中国建设银行股份有限公司签订《固定资产贷款合同》，借款8,000万元提供连带责任
保证。
其他说明，包括利率区间：
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
116
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项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 51,764,400.87 1,575,680.92 50,188,719.95
合计 51,764,400.87 1,575,680.92 50,188,719.95 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
甘露聚糖酶基因
工程菌的选育及 96,533.29 9,700.02 86,833.27 与资产相关
产业化
采用基因工程菌
液体发酵法生产 55,541.72 4,849.98 50,691.74 与资产相关
系列饲用酶制剂
117
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的研发
产 a-半乳糖苷酶
基因工程菌的选 120,000.00 15,000.00 105,000.00 与资产相关
育及产业
角蛋白酶重组毕
赤酵母工程菌的
382,083.26 42,500.04 339,583.22 与资产相关
构建、选育及产
业化
溢多利（珠海）
酶制剂生产基地 1,030,000.00 0.00 1,030,000.00 与资产相关
技改
耐高温-葡聚糖
酶重组酵母工程
203,333.37 19,999.98 183,333.39 与资产相关
菌的构建及产业
化
耐高温植酸酶技
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
术提升及产业化
产脂肪酶基因工
程菌的构建及产 2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
业化
高效饲用酶制剂
高技术产业化示 6,190,000.00 167,500.00 6,022,500.00 与资产相关
范工程
基建建设补助 22,855,042.56 633,730.90 22,221,311.66 与资产相关
技术改造补助 12,851,866.67 682,400.00 12,169,466.67 与资产相关
公租房补贴 480,000.00 0.00 480,000.00 与资产相关
合计 51,764,400.87 1,575,680.92 50,188,719.95 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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股份总数 99,458,728.00 3,081,854.00 3,081,854.00 102,540,582.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 265,244,045.32 53,415,063.29 318,659,108.61
其他资本公积 1,530,502.50 1,530,502.50
合计 266,774,547.82 53,415,063.29 320,189,611.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加原因：根据公司2014年第二次临时股东大会会议决议及中国证监会“证监许
可[2014]1397号”文《关于核准广东溢多利生物科技股份有限公司向李洪兵等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》核准，公司非公开发行不超过3,081,854股新股募集购买资产的配
套资金。出资额为人民币56,499,999.12元，扣除发行登记费3,081.83元后计入注册资本
3,081,854元，计入资本公积53,415,063.29元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属
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税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,285,918.95 34,285,918.95
合计 34,285,918.95 34,285,918.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 262,581,276.42 234,474,008.89
调整后期初未分配利润 262,581,276.42 234,474,008.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,458,923.95 18,740,246.13
应付普通股股利 20,508,116.40 22,900,000.00
期末未分配利润 267,532,083.97 230,314,255.02
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 256,529,713.11 137,169,660.44 149,391,977.59 55,945,617.41
其他业务 3,065,749.50 2,091,958.06 0.00 0.00
合计 259,595,462.61 139,261,618.50 149,391,977.59 55,945,617.41
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 404,589.16 525,762.73
教育费附加 280,744.03 373,975.59
堤围费 77,284.31 29,944.57
合计 762,617.50 929,682.89
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,244,860.13 3,244,536.86
差旅费 1,353,760.93 1,366,936.00
运输费 8,240,312.31 5,324,404.22
展览会务费 3,981,965.26 3,081,472.49
市场业务开拓费 38,901,443.59 34,593,557.45
其他费用 3,483,874.69 1,560,660.71
合计 59,206,216.91 49,171,567.73
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,687,658.54 4,447,249.81
差旅费 3,107,639.56 634,620.88
办公费 883,820.82 1,495,028.93
研发费用 11,932,999.99 8,366,273.00
折旧费用 2,629,209.84 796,159.50
业务接待费 416,483.91 472,648.04
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劳动保护费 41,365.00 286,810.19
车辆使用费 539,173.24 304,597.52
场地绿化费等 66,675.54 776,182.89
中介费用 0.00 267,845.79
税金 1,431,169.24 708,371.20
其他费用 3,572,555.75 650,641.37
合计 30,308,751.43 19,206,429.12
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,865,616.55 0.00
减：利息收入 3,511,377.16 1,012,562.99
汇兑损益 -652,023.44 -110,372.80
银行手续费 664,592.64 100,626.28
合计 -633,191.41 -1,022,309.51
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 942,978.96 1,139,416.70
二、存货跌价损失 339,542.43
合计 942,978.96 1,478,959.13
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 27,334.08
其中：固定资产处置利得 27,334.08
政府补助 3,082,380.02 107,050.01 3,082,380.02
其他 274,458.10 301,816.27 274,458.10
合计 3,356,838.12 436,200.36 3,356,838.12
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,477,114.44
其中：固定资产处置损失 1,477,114.44
对外捐赠 166,000.00 146,216.00
其他 843,038.74
合计 1,009,038.74 1,623,330.44
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,138,081.65 4,690,116.61
递延所得税费用 -363,103.63 -896,578.87
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合计 4,774,978.02 3,793,537.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 32,094,270.10
所得税费用 4,774,978.02
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,674,200.00 200,000.00
利息收入 1,943,862.16 1,012,562.99
保证金 728,100.00 440,000.00
其他 2,478,165.33 1,100.00
合计 6,824,327.49 1,653,662.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、营业费用中支付的现金 65,888,559.96 55,331,868.84
财务费用中支付的现金 628,951.24 100,626.28
营业外支出中支付的现金 1,008,878.44 146,216.00
资金往来 12,683,527.66 4,001,106.31
合计 80,209,917.30 59,579,817.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
124
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,319,292.08 18,701,363.00
加：资产减值准备 942,978.96 1,478,959.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
13,397,964.02 6,427,478.57
物资产折旧
无形资产摊销 448,847.10 255,400.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,449,780.36
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,921,708.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -163,853.29 -896,578.87
125
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,665,559.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,052,685.88 -8,507,943.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-53,996,011.85 -12,561,054.74
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
11,530,763.66 -19,069,495.14
列）
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 1,014,562.74 -12,722,090.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 107,469,344.97 207,078,079.94
减：现金的期初余额 101,868,242.87 90,600,452.36
现金及现金等价物净增加额 5,601,102.10 116,477,627.58
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 107,469,344.97 101,868,242.87
126
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其中：库存现金 383,914.91 1,231,893.42
可随时用于支付的银行存款 107,085,430.06 100,636,349.45
三、期末现金及现金等价物余额 107,469,344.97 101,868,242.87
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确 购买日至期 购买日至期
127
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称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
企业合并中 构成同一控 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确
取得的权益 制下企业合 合并日 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据
比例 并的依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
128
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收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
129
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
内蒙古溢多利生
内蒙古 内蒙古 工业生产 100.00% 设立
物科技有限公司
湖南鸿鹰生物科 酶制剂生产、销 非同一控制下合
津市 津市 75.00%
技股份有限公司 售 并
湖南新鸿鹰生物 酶制剂生产、销 非同一控制下合
津市 津市 75.00%
工程有限公司 售 并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
130
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其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信贷风
险及流动性风险。公司的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财
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务业绩的潜在不利影响。
1、外汇风险
公司主要业务在国内，所进行的绝大部分交易以人民币计价及结算。然而，公司也存在
部分出口业务，结算货币为美元。公司还是存在一定的外汇风险。考虑到公司能承受的外汇
风险，公司并没有利用衍生工具对冲外汇风险。
2、利率风险
公司的利率风险主要来自银行借款，而利率受国家宏观货币政策的影响，使公司在未来
承受利率波动的风险。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司董事认为未来利率变化不会对公司的经营
业绩造成重大不利影响。
3、信贷风险
信贷风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收帐款及其他应收款。就存放于银
行的存款而言，存款资金相对分散于多家声誉卓越的银行，面临的信贷风险有限。有关应收
款项，公司会评估客户的信用度给予信用资信，再者，鉴于公司庞大的客户基础，应收帐款
信贷风险并不集中，在应收票据结算方面，大量使用应收票据对外支付，最大限度减少了应
收票据的节余，且节余票据多为3个月内即将到期的银行承兑票据，故预期不存在重大信贷风
险。另外，对应收帐款和其他应收款减值所作的准备足以应付信贷风险
4、流动性风险
公司采取谨慎的流动性风险管理，以确保足够的货币资金及流动性来源。主要包括维持
充足的货币资金、通过足够的银行授信保证能随时取得银行信用贷款。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
珠海市金大地投资 珠海市横琴区粗沙 项目投资、投资管理
45,800,000.00 46.04% 46.04%
有限公司 环村 咨询
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈少美。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1．本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按市场同类产品价格结算。
2、关联交易情况
2011年12月13日，内蒙古溢多利生物科技有限公司、陈少美与中国农业银行珠海南湾支
行签订最高额保证合同（合同编号：NO44100520110010686），为本公司自2011年12月13日
起至2016年12月12日止与农行南湾支行办理的各类业务所形成的债务提供保证担保，保证担
保的最高债务额为6,500万元整。截止2015年6月30日，该保证项下借款金额为零。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
135
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
陈少美 477,887.39 462,655.91
周德荣 268,769.90 290,097.19
李著 255,129.41 272,453.50
周镇锋 338,236.40 362,789.05
杨育才 305,636.40 277,054.05
史宝军 96,248.80 252,058.07
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冯国华 258,829.41 269,851.38
朱杰明 265,153.95 272,590.89
杜红方 239,324.58 267,803.76
李谏垣 271,523.78 194,295.89
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2015年7月28日，公司第五届第七次董事会审议并通过 《关于公司发行股份购买资产并募集
配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟以发行股份的方式向刘喜荣、李军民、冯战胜、符杰、
欧阳支、常德沅澧产业投资控股有限公司等6名交易对方购买湖南新合新生物医药有限公司70%
股权。本次交易拟支付的交易对价为52,500万元，全部以发行股份的方式支付。公司拟向华创溢
多利32号计划、菁英时代久盈1号基金、金鹰温氏筠业灵活配置3号资产管理计划及蔡小如等4名
特定投资者发行股份募集配套资金52,000万元。根据《重组管理办法》的规定，本次交易构成重
大资产重组。同时，本次交易涉及发行股份购买资产，需提交中国证监会并购重组审核委员会审
核。
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2015年8月5日，公司第五届第八次董事会审议并通过《关于公司以现金方式实施重大资产购
买的议案》，公司拟以支付现金的方式购买麦可特（英属开曼）有限公司、维尔京金联有限公司
（英属维京群岛）、弗尼亚（英属开曼）有限公司、安阳市英达物贸有限责任公司等4 名交易对
方持有的目标公司利华制药100%股权。本次交易拟支付的交易对价为30,300万元，全部以现金的
方式支付。根据《重组管理办法》的规定，本次交易构成重大资产重组。
2015年8月21日，公司2015年第一次临时股东大会审议并通过了以上两项议案。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
84,312,3 6,587,06 77,725,24 89,236, 6,397,858 82,839,100.
合计提坏账准备的 99.43% 7.81% 99.50% 7.17%
09.88 8.51 1.37 959.63 .88 75
应收账款
单项金额不重大但
481,347. 481,347.9 452,134
单独计提坏账准备 0.57% 0.50% 452,134.50
93 3 .50
的应收账款
84,793,6 6,587,06 78,206,58 89,689, 6,397,858 83,291,235.
合计 100.00% 7.77% 100.00% 7.13%
57.81 8.51 9.30 094.13 .88 25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
80,244,391.09 4,012,219.55 5.00%
1 年以内小计 80,244,391.09 4,012,219.55 5.00%
1至2年 1,711,326.73 513,398.02 30.00%
2至3年 737,852.81 442,711.69 60.00%
3 年以上 1,618,739.25 1,618,739.25 100.00%
合计 84,312,309.88 6,587,068.51 7.81%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
金钱（珠海）有限公
货款 7,000.00 货款长期无法收回 否
司
合肥温氏畜牧有限公
货款 150.00 货款长期无法收回 否
司
芜湖温氏畜牧有限公
货款 300.00 货款长期无法收回 否
司
宁乡广东温氏禽畜有
货款 1,625.00 货款长期无法收回 否
限公司
耒阳温氏禽畜有限公 货款 5,500.00 货款长期无法收回 否
141
广东溢多利生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司
新兴县稔村温氏家禽
货款 5,500.00 货款长期无法收回 否
有限公司
合计 -- 20,075.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款前五名金额合计为16,369,917.10元，占应收账款余额的21.01%，账龄情况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 性质 年限 比例（%?
广东恒兴饲料实业股份有限公司 非关联方 7,273,517.00 货款 1年以内 9.34
辽宁唐人神曙光农牧集团大农友饲料有限公司 非关联方 3,789,500.00 货款 1年以内 4.86
河北滦平华都食品有限公司 非关联方 2,028,375.00 货款 1年以内 2.6
贵港瑞康饲料有限公司 非关联方 1,891,000.10 货款 1年以内 2.43
北京华都肉鸡公司 非关联方 1,387,525.00 货款 1年以内 1.78
合 计 16,369,917.10 21.01
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
141,708, 141,708,8 102,516 102,516,44
独计提坏账准备的 96.90% 99.30%
826.86 26.86 ,442.66 2.66
其他应收款
按信用风险特征组
4,532,60 625,801. 3,906,808 718,170 291,202.6
合计提坏账准备的 3.10% 13.81% 0.70% 40.55% 426,967.65
9.91 28 .63 .26 1
其他应收款
146,241, 625,801. 145,615,6 103,234 291,202.6 102,943,41
合计 100.00% 0.43% 100.00% 0.28%
436.77 28 35.49 ,612.92 1 0.31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南鸿鹰生物科技有限 欠款人为公司子公司，
52,895,000.00
公司 回收不存在风险
内蒙古溢多利生物科技 欠款人为公司子公司，
88,813,826.86
有限公司 回收不存在风险
合计 141,708,826.86 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
4,062,935.19 203,146.76 5.00%
1 年以内小计 4,062,935.19 203,146.76 5.00%
1至2年 62,886.00 18,865.80 30.00%
2至3年 7,500.00 4,500.00 60.00%
3 年以上 399,288.72 399,288.72 100.00%
合计 4,532,609.91 625,801.28 13.81%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
141,708,826.86 102,516,442.66
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 4,532,609.91 718,170.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
0.00
其他应收款
合计 146,241,436.77 103,234,612.92
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
内蒙古溢多利生物科
往来款 88,813,826.86 3 年以上 60.73% 0.00
技有限公司
湖南鸿鹰生物科技有
往来款 52,895,000.00 1 年以内 36.17% 0.00
限公司
刘海珊 备用金 888,669.60 1 年以内 0.61% 44,433.48
吴嘉欣 备用金 687,380.00 1 年以内 0.47% 34,369.00
黄丽敏 备用金 244,000.00 1 年以内 0.17% 12,200.00
合计 -- 143,528,876.46 -- 98.15% 91,002.48
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 197,500,000.00 197,500,000.00 197,500,000.00 197,500,000.00
合计 197,500,000.00 197,500,000.00 197,500,000.00 197,500,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
内蒙古溢多利生
10,000,000.00 10,000,000.00
物科技有限公司
湖南鸿鹰生物科
187,500,000.00 187,500,000.00
技有限公司
合计 197,500,000.00 197,500,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 154,922,524.93 70,040,262.36 149,245,277.80 67,460,970.34
其他业务 24,968.75 36,948.34 26,127.13 20,800.92
合计 154,947,493.68 70,077,210.70 149,271,404.93 67,481,771.26
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,493,450.00
合计 2,493,450.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,082,380.02
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -734,581.54
减：所得税影响额 352,169.77
少数股东权益影响额 231,865.13
合计 1,763,763.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净利润 3.57% 0.2507 0.2507
扣除非经常性损益后归属于公司
3.32% 0.2333 0.2333
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本原件。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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