深圳市艾比森光电股份有限公司独立董事

        关于第五届董事会第二次会议相关事项的独立意见


    根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民
共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》《上市公
司独立董事规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》及《公司章程》的有关
规定，我们作为公司的独立董事，本着对公司、全体股东和投资者负责的态度，
基于实事求是和独立判断的立场，对公司第五届董事会第二次会议审议的相关事
项，发表如下独立意见：
    一、关于全资子公司与关联方共同投资设立公司暨关联交易的独立意见
    公司全资子公司此次对外投资与关联方共同设立公司，符合《公司法》《证
券法》等相关法律、法规及《公司章程》的相关规定，符合公司战略及业务需要，
并履行了必要的审批程序。本次交易构成关联交易，关联董事回避了该议案的表
决，符合有关法律法规和《公司章程》的规定。各方均以货币出资，交易遵循自
愿、平等、公允的原则，不存在损害公司及其他股东利益的情形。
    综上所述，我们同意本次公司全资子公司与关联方共同投资设立公司暨关联
交易的事项。


    独立董事签字：



          牛永宁                 郑丹                    谢春华


                                                        2023 年 2 月 6 日




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