目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—86 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕2-432 号
西安天和防务技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安天和防务技术股份有限公司（以下简称天和防务公司）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天和防务公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天和防务公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1 及十二(一)。
2018 年 度 ， 天 和 防 务 公 司 财 务 报 表 所 示 营 业 收 入 项 目 金 额 为 人 民 币
263,987,162.81 元。
由于营业收入是天和防务公司关键业绩指标之一，可能存在天和防务公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、
销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货
单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。
截至 2018 年 12 月 31 日，天和防务公司应收账款账面余额为人民币
521,572,104.74 元，坏账准备为人民币 355,938,609.50 元，账面价值为人民币
165,633,495.24 元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等
因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进
行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、逾期状态等依据划分组合，
以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进
行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，分析管理层应收账款坏账准备会计
估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账
准备的判断等；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对
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应计提坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天和防务公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
天和防务公司治理层（以下简称治理层）负责监督天和防务公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对天和防务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天和防务公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就天和防务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
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通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十四日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 195,912,986.75 287,078,918.00 短期借款 18 23,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
2 10,276,614.91 拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产 19 8,426,332.68
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 3 208,555,002.18 267,968,208.78 衍生金融负债
预付款项 4 15,318,647.60 20,196,060.57 应付票据及应付账款 20 148,086,565.77 125,466,423.92
应收保费 预收款项 21 8,602,556.57 4,262,335.82
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 5 17,993,786.18 14,440,354.35 应付职工薪酬 22 23,281,101.73 16,859,787.68
买入返售金融资产 应交税费 23 3,681,253.07 30,632,894.68
存货 6 184,955,783.77 176,903,238.44 其他应付款 24 40,986,871.36 84,870,775.95
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 7 29,366,960.09 154,890,519.18 代理买卖证券款
流动资产合计 652,103,166.57 931,753,914.23 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 247,638,348.50 270,518,550.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25 24,403,551.49 25,962,530.67
递延所得税负债 16 9,535,688.94 7,100,000.00
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 33,939,240.43 33,062,530.67
可供出售金融资产 8 41,057,380.00 41,057,380.00 负债合计 281,577,588.93 303,581,081.40
持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 实收资本(或股本) 26 240,000,000.00 240,000,000.00
长期股权投资 其他权益工具
投资性房地产 9 2,651,489.43 2,789,251.59 其中：优先股
固定资产 10 371,274,889.81 367,144,691.65 永续债
在建工程 11 16,093,295.40 833,975.39 资本公积 27 523,334,910.16 527,424,684.64
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益
无形资产 12 100,516,151.38 73,638,492.39 专项储备 28 913,170.82 321,106.94
开发支出 13 4,007,575.21 15,786,408.27 盈余公积 29 40,824,422.01 40,824,422.01
商誉 14 81,067,539.49 102,376,481.34 一般风险准备
长期待摊费用 15 18,839,411.91 17,388,054.53 未分配利润 30 245,140,319.16 415,356,076.63
递延所得税资产 16 78,920,498.34 43,346,934.34 归属于母公司所有者权益合计 1,050,212,822.15 1,223,926,290.22
其他非流动资产 17 33,994,285.90 5,737,520.82 少数股东权益 68,735,272.36 74,345,732.93
非流动资产合计 748,422,516.87 670,099,190.32 所有者权益合计 1,118,948,094.51 1,298,272,023.15
资产总计 1,400,525,683.44 1,601,853,104.55 负债和所有者权益总计 1,400,525,683.44 1,601,853,104.55
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 63,143,129.98 221,578,267.92 短期借款
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
10,276,614.91 8,426,332.68
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 9,419,072.10 9,713,570.63 应付票据及应付账款 13,821,047.26 19,067,872.70
预付款项 2,234,019.21 737,086.06 预收款项 4,220,344.50
其他应收款 2 498,452,398.80 345,282,201.13 应付职工薪酬 4,783,302.06 2,462,959.91
存货 21,173,852.82 22,331,867.46 应交税费 87,297.90 20,886,520.27
持有待售资产 其他应付款 4,057,723.82 323,976.33
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 19,161,122.35 136,669,370.36 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 613,583,595.26 746,588,978.47 其他流动负债
流动负债合计 26,969,715.54 51,167,661.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 13,833,105.66 16,463,105.62
可供出售金融资产 41,057,380.00 41,057,380.00 递延所得税负债 7,746,844.85 7,100,000.00
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 21,579,950.51 23,563,105.62
长期股权投资 3 350,911,292.91 272,776,178.00 负债合计 48,549,666.05 74,730,767.51
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 3,759,391.15 1,738,645.57 实收资本(或股本) 240,000,000.00 240,000,000.00
在建工程 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 12,235,970.10 14,474,796.24 资本公积 504,930,408.20 504,930,408.20
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备 20,493.13
递延所得税资产 10,089,454.58 1,531,543.56 盈余公积 40,824,422.01 40,824,422.01
其他非流动资产 1,155,458.81 1,040,660.70 未分配利润 198,488,046.55 218,702,091.69
非流动资产合计 419,208,947.55 332,619,204.07 所有者权益合计 984,242,876.76 1,004,477,415.03
资产总计 1,032,792,542.81 1,079,208,182.54 负债和所有者权益总计 1,032,792,542.81 1,079,208,182.54
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 263,987,162.81 354,106,395.00
其中：营业收入 1 263,987,162.81 354,106,395.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 481,533,175.55 483,373,294.85
其中：营业成本 1 174,767,413.50 192,257,012.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 5,039,125.91 4,789,503.80
销售费用 3 35,189,402.06 31,080,222.36
管理费用 4 78,617,917.29 59,214,229.62
研发费用 5 70,125,139.04 41,408,330.64
财务费用 6 -14,572,473.10 17,570,898.81
其中：利息费用 779,138.86 4,991,964.32
利息收入 3,093,508.04 3,380,095.55
资产减值损失 7 132,366,650.85 137,053,097.55
加：其他收益 8 14,624,639.62 11,658,922.12
投资收益（损失以“-”号填列） 9 4,098,834.43 213,197,667.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 -16,170.43 17,153,646.34
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -198,838,709.12 112,743,336.03
加：营业外收入 11 19,785.62 14,114.96
减：营业外支出 12 219,609.03 153,563.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -199,038,532.53 112,603,887.38
减：所得税费用 13 -29,399,154.91 35,653,076.19
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -169,639,377.62 76,950,811.19
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -169,639,377.62 76,950,811.19
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -170,215,757.47 70,091,693.68
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 576,379.85 6,859,117.51
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -169,639,377.62 76,950,811.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 -170,215,757.47 70,091,693.68
归属于少数股东的综合收益总额 576,379.85 6,859,117.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.71 0.29
（二）稀释每股收益 -0.71 0.29
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 11,005,308.34 14,378,040.62
减：营业成本 1 9,581,744.57 8,697,110.92
税金及附加 24,910.81 657,778.82
销售费用 4,655,636.20 4,291,677.98
管理费用 24,355,755.59 16,736,267.40
研发费用 2 10,151,777.01 12,585,824.72
财务费用 -2,710,886.94 -510,424.52
其中：利息费用 2,680,818.55
利息收入 2,669,086.34 3,199,384.40
资产减值损失 1,869,596.43 -364,093.20
加：其他收益 5,386,099.96 8,025,144.25
投资收益（损失以“-”号填列） 3 3,471,256.95 210,948,894.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,196,607.06
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -28,065,868.42 208,454,544.60
加：营业外收入
减：营业外支出 59,242.89 7,770.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -28,125,111.31 208,446,774.60
减：所得税费用 -7,911,066.17 44,969,061.96
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -20,214,045.14 163,477,712.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -20,214,045.14 163,477,712.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -20,214,045.14 163,477,712.64
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 256,234,245.73 378,454,630.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,996,618.33
收到其他与经营活动有关的现金 1 22,990,794.41 70,387,620.98
经营活动现金流入小计 282,221,658.47 448,842,251.96
购买商品、接受劳务支付的现金 151,090,548.16 172,338,278.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 136,658,616.55 107,948,358.62
支付的各项税费 44,911,515.98 24,110,204.83
支付其他与经营活动有关的现金 2 163,221,076.69 38,003,716.67
经营活动现金流出小计 495,881,757.38 342,400,558.50
经营活动产生的现金流量净额 -213,660,098.91 106,441,693.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 240,400,000.00 1,213,197,500.00
取得投资收益收到的现金 4,659,974.45 30,941,592.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 295,584.00 4,172,966.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 169,974,767.08
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 245,355,558.45 1,418,286,826.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,426,315.73 74,870,880.61
投资支付的现金 108,500,000.00 1,192,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,426,332.68 14,599,175.45
支付其他与投资活动有关的现金 3 3,776,000.00
投资活动现金流出小计 214,352,648.41 1,285,946,056.06
投资活动产生的现金流量净额 31,002,910.04 132,340,770.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 27,000,000.00 118,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00 118,600,000.00
偿还债务支付的现金 4,000,000.00 251,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 779,138.86 4,991,964.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,779,138.86 255,991,964.32
筹资活动产生的现金流量净额 24,220,861.14 -137,391,964.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 250,630.81 -207,834.05
五、现金及现金等价物净增加额 -158,185,696.92 101,182,665.33
加：期初现金及现金等价物余额 279,735,863.31 178,553,197.98
六、期末现金及现金等价物余额 121,550,166.39 279,735,863.31
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,191,347.78 38,146,349.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,423,256.57 37,500,893.36
经营活动现金流入小计 17,614,604.35 75,647,242.62
购买商品、接受劳务支付的现金 14,486,782.16 17,803,852.05
支付给职工以及为职工支付的现金 16,524,637.31 12,768,104.86
支付的各项税费 20,963,312.09 1,634,997.14
支付其他与经营活动有关的现金 162,570,719.07 6,723,734.92
经营活动现金流出小计 214,545,450.63 38,930,688.97
经营活动产生的现金流量净额 -196,930,846.28 36,716,553.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 119,800,000.00 756,797,500.00
取得投资收益收到的现金 3,986,622.16 29,101,942.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,460,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 166,224,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 327,677.26 600,000.00
投资活动现金流入小计 124,114,299.42 956,183,442.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,122,313.86 1,323,745.89
投资支付的现金 723,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 76,284,832.68 47,812,540.00
支付其他与投资活动有关的现金 9,980,000.00
投资活动现金流出小计 90,387,146.54 772,836,285.89
投资活动产生的现金流量净额 33,727,152.88 183,347,156.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 193,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,680,818.55
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 195,680,818.55
筹资活动产生的现金流量净额 -95,680,818.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 68,555.46
五、现金及现金等价物净增加额 -163,135,137.94 124,382,891.84
加：期初现金及现金等价物余额 221,578,267.92 97,195,376.08
六、期末现金及现金等价物余额 58,443,129.98 221,578,267.92
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 其他 其他 一般
其他权益工具 少数股东 其他权益工具 少数股东
所有者权益合计 所有者权益合计
实收资本 减： 综 专项 一般风 权益 实收资本 减： 综 专项 风 权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 永续 库存股 合收 储备 险准备 （或股本） 优先 永续 库存股 合收 储备 险准
优先股 其他 其他
债 益 股 债 益 备
一、上年年末余额 240,000,000.00 527,424,684.64 321,106.94 40,824,422.01 415,356,076.63 74,345,732.93 1,298,272,023.15 240,000,000.00 527,424,684.64 296,173.57 24,476,650.75 361,612,154.21 62,444,825.58 1,216,254,488.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 527,424,684.64 321,106.94 40,824,422.01 415,356,076.63 74,345,732.93 1,298,272,023.15 240,000,000.00 527,424,684.64 296,173.57 24,476,650.75 361,612,154.21 62,444,825.58 1,216,254,488.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
-4,089,774.48 592,063.88 -170,215,757.47 -5,610,460.57 -179,323,928.64 24,933.37 16,347,771.26 53,743,922.42 11,900,907.35 82,017,534.40
列）
（一）综合收益总额 -170,215,757.47 576,379.85 -169,639,377.62 70,091,693.68 6,859,117.51 76,950,811.19
（二）所有者投入和减少资本 5,041,789.84 5,041,789.84
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 5,041,789.84 5,041,789.84
（三）利润分配 16,347,771.26 -16,347,771.26
1. 提取盈余公积 16,347,771.26 -16,347,771.26
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 592,063.88 592,063.88 24,933.37 24,933.37
1.本期提取 1,100,960.99 1,100,960.99 357,676.73 357,676.73
2.本期使用 -508,897.11 -508,897.11 -332,743.36 -332,743.36
（六）其他 -4,089,774.48 -6,186,840.42 -10,276,614.90
四、本期期末余额 240,000,000.00 523,334,910.16 913,170.82 40,824,422.01 245,140,319.16 68,735,272.36 1,118,948,094.51 240,000,000.00 527,424,684.64 321,106.94 40,824,422.01 415,356,076.63 74,345,732.93 1,298,272,023.15
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 86 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：西安天和防务技术股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 240,000,000.00 504,930,408.20 20,493.13 40,824,422.01 218,702,091.69 1,004,477,415.03 240,000,000.00 504,930,408.20 204,998.91 24,476,650.75 71,572,150.31 841,184,208.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 504,930,408.20 20,493.13 40,824,422.01 218,702,091.69 1,004,477,415.03 240,000,000.00 504,930,408.20 204,998.91 24,476,650.75 71,572,150.31 841,184,208.17
三、本期增减变动金额（减少以“-
-20,493.13 -20,214,045.14 -20,234,538.27 -184,505.78 16,347,771.26 147,129,941.38 163,293,206.86
”号填列）
（一）综合收益总额 -20,214,045.14 -20,214,045.14 163,477,712.64 163,477,712.64
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 16,347,771.26 -16,347,771.26
1．提取盈余公积 16,347,771.26 -16,347,771.26
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -20,493.13 -20,493.13 -184,505.78 -184,505.78
1．本期提取 381,795.47 381,795.47 100,387.37 100,387.37
2．本期使用 -402,288.60 -402,288.60 -284,893.15 -284,893.15
（六）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 504,930,408.20 -0.00 40,824,422.01 198,488,046.55 984,242,876.76 240,000,000.00 504,930,408.20 20,493.13 40,824,422.01 218,702,091.69 1,004,477,415.03
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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西安天和防务技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
西安天和防务技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原西安天和投资控股
有限公司(以下简称天和控股)。天和控股系由贺增林先生、刘丹英女士共同出资组建，于
2004 年 5 月 8 日在西安市工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司现持有
统一社会信用代码为 9161013175783164XA 的营业执照，注册资本 24,000 万元，股份总数
24,000 万股(每股面值 1 元)。其中有限售条件的流通股份：A 股 8,559.99 万股；无限售条
件的流通股份 A 股 15,440.01 万股。公司股票于 2014 年 9 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交
易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为生产、销售军工装备、
智能安防、综合电子、通信电子以及智能海防相关产品。产品主要有：末端防空指挥控制系
统系列产品，包括便携式防空导弹指挥系统系列产品和区域防空群指挥系统系列产品两个类
别；海洋探测系列产品，包括抛弃式温深探测系统、水下自主航行探测器系列产品、海洋探
测传感器设备等产品；电子元器件系列产品，包括隔离器、环行器、滤波器、微波铁氧体电
子元器件材料等产品。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 24 日第三届第二十四次董事会批准对外报出。
本公司将西安天伟电子系统工程有限公司(以下简称天伟电子)、深圳市华扬通信技术有
限公司(以下简称深圳华扬)、西安天和海防智能科技有限公司(以下简称天和海防)、西安长
城数字软件有限公司(以下简称长城数字)、成都通量科技有限公司(以下简称成都通量)、南
京彼奥电子科技有限公司(以下简称南京彼奥)、天和防务技术(北京)有限公司(以下简称北
京天和)、西安天益太赫兹电子科技有限公司(以下简称天益太赫兹)、西安鼎晟电子科技有
限公司(以下简称鼎晟电子)、新疆天和防务技术有限公司(以下简称新疆天和) 、商洛天和
防务技术有限公司(以下简称商洛天和)、汉中天和防务技术有限公司(以下简称汉中天和)12
家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主
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体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
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入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
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认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其
成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允
价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含
6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该
权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经
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营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生
减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款金额 100.00 万元以上(含)、其他应收款 50.00
标准 万元以上(含)的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内(含，下同) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
(3) 其他方法
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组合名称 方法说明
没有证据表明应收款项存在收回风险的，不计提坏账准
备，有证据表明其存在收回风险的，单独进行减值测试，
合并范围内关联往来组合
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项和内部款项组合的未来现金流量现值存
在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
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(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
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本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 30 4 3.20
机器设备 年限平均法 10 4 9.60
电子设备 年限平均法 5 4 19.20
运输工具 年限平均法 5 4 19.20
其他设备 年限平均法 5 4 19.20
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(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专有技术、应用软件及通用航空综合运行支持系统等，
按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用年限
应用软件、专有技术 5-10
通用航空综合运行支持系统 10
3. 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出
是指本公司为获取新的或先进的科学或技术知识而进行的独创性的、独占性、探索性的有计
划调查研究所发生的支出，是为进行进一步开发活动所做的相关方面的准备，研究活动将来
是否会转入开发具有较大的不确定性，于发生时计入当期损益；开发阶段支出是指在进行经
营性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项设计或产品，以生产出新的或具有功
能性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是在研究阶
段基础上的工作，其结果形成新产品、新技术、新工艺的可能性较大。开发阶段的支出同时
满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
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能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 销售商品
公司签订的销售合同一般分为五类：1) 与国内军方签署的销售合同；2) 与国内军贸公
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司直接签署的销售合同；3) 与国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的销售合同；4)
与国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的军品技术转让合同；5) 民品销售合同及其
他合同。
针对上述合同，公司的收入确认采用如下具体方法：
1) 公司与国内军方签署的销售合同销售收入在满足下列条件时予以确认：与国内军方
签订了销售合同；取得产品验收合格证；取得接受单位验收后开具的产品交接单；相关的经
济利益很可能流入。
2) 与国内军贸公司直接签署的销售合同销售收入(即买断销售)在满足下列条件时予以
确认：与国内军贸公司签订了销售合同；产品已交付并经军贸公司验收；相关的经济利益很
可能流入。
3) 与国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的销售合同销售收入在满足下列条件
时予以确认：与国内军贸公司签订了销售合同；产品已交付并经外方验收；相关的经济利益
很可能流入。
4) 与国内军贸公司根据其与外方签署的合同签署的军品技术转让合同销售收入在满足
下列条件时予以确认：与国内军贸公司签订了合同；取得外方接收单位的验收证明；相关的
经济利益很可能流入。
5) 民品销售合同及其他产品销售收入在满足下列条件时予以确认：公司已根据合同约
定将产品交付给购货方；产品销售收入金额已确定；已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
长城数字主营软件开发，在取得接受单位确认交易标的安装上线验收单时，确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
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相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
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〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 16,730,101.92
应收票据及应收账款 267,968,208.78
应收账款 251,238,106.86
应收利息 607,613.45
其他应收款 14,440,354.35
其他应收款 13,832,740.90
应付票据 1,010,739.38
应付票据及应付账款 125,466,423.92
应付账款 124,455,684.54
管理费用 59,214,229.62
管理费用 100,622,560.26
研发费用 41,408,330.64
其他收益[注 1] 11,208,977.00 其他收益 11,658,922.12
营业外收入[注 1] 464,060.08 营业外收入 14,114.96
收到其他与经营活动 收到其他与经营活动
67,287,620.98 70,387,620.98
有关的现金[注 2] 有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资活动
3,100,000.00
有关的现金[注 2] 有关的现金
[注 1]：根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》规定，
企业作为个人所得税的扣缴义务人，收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的
项目在利润表的“其他收益”项目中填列，企业财务报表的列报项目因此发生变更，应当按
照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对可比期间的比较数据进行调
整。
[注 2]：将实际收到的与资产相关的政府补助 3,100,000.00 元在现金流量表中的列报
由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
0%、3%、5%、6%、10%、11%、16%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
17%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%或 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
天伟电子 15%
深圳华扬 15%
天和海防 15%
长城数字 15%
成都通量 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1．增值税
(1) 根据《财政部 国家税务总局关于军品增值税政策的通知》(财税〔2014〕28 号)文
件规定，子公司天伟电子销售符合条件的军工产品，免缴增值税。
(2) 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
〔2016〕36 号)附件 3 第一条第(二十六)款，纳税人提供技术转让、技术开发免征增值税。
公司符合上述文件的技术转让、技术开发收入免缴增值税。
2．企业所得税
(1) 子公司天伟电子于 2017 年 10 月 18 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕
西省国家税务局、陕西省地方税务局批准颁发的编号为 GR201761000154 的高新技术企业证
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书，有效期为三年，该公司 2018 年企业所得税减按 15%的优惠税率执行。
(2) 子公司深圳华扬于 2018 年 10 月 16 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委
员会、国家税务总局深圳市税务局的编号为 GR201844200258 的高新技术企业证书，有效期
为三年，该公司 2018 年企业所得税减按 15%的优惠税率执行。
(3) 子公司天和海防于 2017 年 12 月 4 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西
省国家税务局、陕西省地方税务局批准颁发的编号为 GR201761000907 的高新技术企业证
书，有效期为三年，该公司 2018 年企业所得税减按 15%的优惠税率执行。
(4) 根据《财政部 海关总署 国家税务总局 关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)第二条规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。子公司长城数字符
合文件规定，该公司 2018 年企业所得税减按 15%的优惠税率执行。
(5) 根据财政部 税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
(财税〔2018〕77 号)，子公司成都通量符合小微企业的标准，其所得减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(6) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《实施条例》的规定，公司符合条件的技
术转让所得不超过 500.00 万元的部分，免缴企业所得税；超过 500.00 万元的部分，减半缴
纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 102,249.96 181,592.92
银行存款 121,447,916.43 279,554,270.39
其他货币资金 74,362,820.36 7,343,054.69
合 计 195,912,986.75 287,078,918.00
(2) 期末其他货币资金系银行履约保函保证金 66,990,344.80 元，银行承兑汇票保证金
7,369,986.00 元以及信用证保证金 2,489.56 元。
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2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
10,276,614.91
融资产
其中：权益工具投资 10,276,614.91
合 计 10,276,614.91
(2) 期初数系长城数字 2017 年度业绩承诺未达成部分对应股权的价值，本期长城数字
股权已办理过户。
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 42,921,506.94 16,730,101.92
应收账款 165,633,495.24 251,238,106.86
合 计 208,555,002.18 267,968,208.78
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 521,977.39 521,977.39
商业承兑汇票 42,680,166.55 280,637.00 42,399,529.55
小 计 43,202,143.94 280,637.00 42,921,506.94
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 4,028,099.46 4,028,099.46
商业承兑汇票 12,702,002.46 12,702,002.46
小 计 16,730,101.92 16,730,101.92
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 1,284,757.00
商业承兑汇票 1,299,332.53
小 计 2,584,089.53
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人主要系中兴通讯股份有限公司等大型企业，均具有较高的信用，
商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确
认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
303,629,949.66 58.21 298,553,949.66 98.33 5,076,000.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
209,657,462.01 40.20 53,148,016.77 25.35 156,509,445.24
坏账准备
单项金额不重大但单项计
8,284,693.07 1.59 4,236,643.07 51.14 4,048,050.00
提坏账准备
小 计 521,572,104.74 100.00 355,938,609.50 68.24 165,633,495.24
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
290,460,268.83 57.73 206,916,188.18 71.24 83,544,080.65
坏账准备
按信用风险特征组合计提
212,710,123.30 42.27 45,016,097.09 21.16 167,694,026.21
坏账准备
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单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 503,170,392.13 100.00 251,932,285.27 50.07 251,238,106.86
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳大学 ATR 国防科技
25,380,000.00 20,304,000.00 80.00 预计未来现
重点实验室
金流量现值
军贸 A 274,729,949.66 274,729,949.66 100.00
低于其账面
大庆安瑞达科技开发有 价值的差额。
3,520,000.00 3,520,000.00 100.00
限公司
小 计 303,629,949.66 298,553,949.66 98.33
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 84,850,263.42 4,242,513.17 5.00
1-2 年 72,632,961.67 7,263,296.17 10.00
2-3 年 7,335,110.61 1,467,022.12 20.00
3-4 年 2,530,130.00 759,039.00 30.00
4-5 年 5,785,700.00 2,892,850.00 50.00
5 年以上 36,523,296.31 36,523,296.31 100.00
小 计 209,657,462.01 53,148,016.77 25.35
2) 本期实际计提坏账准备 104,006,324.23 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 413,573,225.26 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 79.29%，相应计提的坏账准备合计数为 326,351,941.02 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
期末余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 13,173,639.02 67.54 13,173,639.02
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1-2 年 195,820.47 1.00 195,820.47
2-3 年 927,364.92 4.75 927,364.92
3 年以上 5,209,545.13 26.71 4,187,721.94 1,021,823.19
小 计 19,506,369.54 100.00 4,187,721.94 15,318,647.60
(续上表)
期初数
账 龄
期末余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 12,540,481.26 55.05 12,540,481.26
1-2 年 5,029,458.62 22.08 5,029,458.62
2-3 年 33,867.75 0.15 33,867.75
3 年以上 5,176,775.13 22.72 2,584,522.19 2,592,252.94
小 计 22,780,582.76 100.00 2,584,522.19 20,196,060.57
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
铁鹰特种车(天津)有限公司 3,969,463.25 生产计划变更，暂未要求供应商供货
深圳市金凯进光电仪器有限公司 632,700.00 产品不符合要求已退回供应商
小 计 4,602,163.25
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 11,970,854.02 元，占预付款项期末余额合计数
的比例为 61.37%。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 46,473.43 607,613.45
其他应收款 17,947,312.75 13,832,740.90
合 计 17,993,786.18 14,440,354.35
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
第 40 页 共 86 页
结构性存款利息 147,745.21
理财产品利息 46,473.43 459,868.24
小 计 46,473.43 607,613.45
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
19,986,043.00 100.00 2,038,730.25 10.20 17,947,312.75
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 19,986,043.00 100.00 2,038,730.25 10.20 17,947,312.75
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
14,834,882.41 100.00 1,002,141.51 6.76 13,832,740.90
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 14,834,882.41 100.00 1,002,141.51 6.76 13,832,740.90
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,180,837.66 309,041.89 5.00
1-2 年 11,674,682.16 1,167,468.23 10.00
2-3 年 1,659,160.81 331,832.16 20.00
3-4 年 290,860.48 87,258.14 30.00
第 41 页 共 86 页
4-5 年 74,744.12 37,372.06 50.00
5 年以上 105,757.77 105,757.77 100.00
小 计 19,986,043.00 2,038,730.25 10.20
2) 本期计提坏账准备 1,036,588.74 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
股权处置款 10,000,000.00 10,000,000.00
押金保证金 3,240,923.31 2,683,960.57
政府补助 3,478,516.15
员工借支 1,445,922.15 380,436.55
其 他 1,820,681.39 1,770,485.29
合 计 19,986,043.00 14,834,882.41
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
陕西立新置邦能源
股权处置款 10,000,000.00 1-2 年 50.03 1,000,000.00
科技有限公司
应收税收返还 政府补助 2,578,516.15 1 年以内 12.90 128,925.81
舟山市人才工作领
政府补助 900,000.00 1 年以内 4.5 45,000.00
导小组办公室
北京鼎轩基业科技
押金保证金 847,023.45 1-2 年 4.24 84,702.35
发展有限公司
深圳市恒昌荣投资
押金保证金 789,002.00 2-3 年 3.95 157,800.40
有限公司
小 计 15,114,541.60 75.62 1,416,428.56
5) 按应收金额确认的政府补助
政府补助 预计收取的时间、
单位名称 账面余额 账龄
项目名称 金额及依据
应收税收返还 税收返还 2,578,516.15 1 年以内 2019 年 2 月 20 日
舟山市人才工作领
政府补助 900,000.00 1 年以内 2019 年 1 月 14 日
导小组办公室
小 计 3,478,516.15
6. 存货
第 42 页 共 86 页
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,351,218.24 808,994.06 55,542,224.18
半成品 52,695,175.22 52,695,175.22
在产品 46,749,718.35 807,386.19 45,942,332.16
库存商品 29,272,147.79 6,200,776.22 23,071,371.57
发出商品 4,934,696.31 4,934,696.31
委托加工物资 2,696,473.59 2,696,473.59
在途物资 73,510.74 73,510.74
合 计 192,772,940.24 7,817,156.47 184,955,783.77
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,134,085.55 411,385.00 55,722,700.55
半成品 57,407,522.55 57,407,522.55
在产品 33,861,674.73 807,386.19 33,054,288.54
库存商品 29,059,759.71 2,467,426.00 26,592,333.71
发出商品 2,957,162.44 2,957,162.44
委托加工物资 343,372.43 343,372.43
在途物资 825,858.22 825,858.22
合 计 180,589,435.63 3,686,197.19 176,903,238.44
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 411,385.00 397,609.06 808,994.06
库存商品 2,467,426.00 3,733,350.22 6,200,776.22
在产品 807,386.19 807,386.19
小 计 3,686,197.19 4,130,959.28 7,817,156.47
第 43 页 共 86 页
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 17,400,000.00 149,300,000.00
待抵扣增值税 11,964,760.09 5,585,210.80
其他 2,200.00 5,308.38
合 计 29,366,960.09 154,890,519.18
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 41,057,380.00 41,057,380.00 41,057,380.00 41,057,380.00
其中：按成本计量的 41,057,380.00 41,057,380.00 41,057,380.00 41,057,380.00
合 计 41,057,380.00 41,057,380.00 41,057,380.00 41,057,380.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海灵动微电子股份有限公司 1,302,500.00 1,302,500.00
陕西军民融合航空产业投资基金合
6,000,000.00 6,000,000.00
伙企业(有限合伙)
西安天和安防创新技术研究有限公
33,754,880.00 33,754,880.00
司
小 计 41,057,380.00 41,057,380.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 红利
上海灵动微电子股份有限公司 1.44
陕西军民融合航空产业投资基金合
1.33
伙企业(有限合伙)
西安天和安防创新技术研究有限公
20.00
司
第 44 页 共 86 页
小 计
9. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 4,294,284.24 4,294,284.24
本期增加金额
本期减少金额
期末数 4,294,284.24 4,294,284.24
累计折旧和累计摊销
期初数 1,505,032.65 1,505,032.65
本期增加金额 137,762.16 137,762.16
本期减少金额
期末数 1,642,794.81 1,642,794.81
账面价值
期末账面价值 2,651,489.43 2,651,489.43
期初账面价值 2,789,251.59 2,789,251.59
10. 固定资产
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 265,137,390.56 76,683,369.87 12,621,395.27 60,353,671.16 19,582,816.28 434,378,643.14
本期增加金额 490,540.54 6,558,353.70 4,716,101.64 7,217,642.03 14,298,643.61 33,281,281.52
其中：1) 购置 6,319,037.45 4,716,101.64 7,217,642.03 14,298,643.61 32,551,424.73
2) 在建工程转入 490,540.54 239,316.25 729,856.79
本期减少金额 450,463.73 3,640.00 2,258,778.79 278,997.12 2,991,879.64
其中：处置或报废 450,463.73 3,640.00 2,258,778.79 278,997.12 2,991,879.64
期末数 265,627,931.10 82,791,259.84 17,333,856.91 65,312,534.40 33,602,462.77 464,668,045.02
累计折旧
第 45 页 共 86 页
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
期初数 8,578,687.27 16,310,063.46 10,576,569.86 26,730,053.88 5,038,577.02 67,233,951.49
本期增加金额 8,469,692.91 7,571,688.11 1,107,006.21 7,598,581.39 3,970,488.89 28,717,457.51
其中：计提 8,469,692.91 7,571,688.11 1,107,006.21 7,598,581.39 3,970,488.89 28,717,457.51
本期减少金额 148,870.33 3,494.40 2,144,804.58 261,084.48 2,558,253.79
其中：处置或报废 148,870.33 3,494.40 2,144,804.58 261,084.48 2,558,253.79
期末数 17,048,380.18 23,732,881.24 11,680,081.67 32,183,830.69 8,747,981.43 93,393,155.21
账面价值
期末账面价值 248,579,550.92 59,058,378.60 5,653,775.24 33,128,703.71 24,854,481.34 371,274,889.81
期初账面价值 256,558,703.29 60,373,306.41 2,044,825.41 33,623,617.28 14,544,239.26 367,144,691.65
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天伟电子科研生产
15,926,596.35 15,926,596.35 427,960.09 427,960.09
基地建设项目
待安装及调试设备 166,699.05 166,699.05 406,015.30 406,015.30
合 计 16,093,295.40 16,093,295.40 833,975.39 833,975.39
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
天伟电子科研生产
53,383.00 427,960.09 15,989,176.80 490,540.54 15,926,596.35
基地建设项目
待安装及调试设备 406,015.30 239,316.25 166,699.05
小 计 833,975.39 15,989,176.80 729,856.79 16,093,295.40
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
天伟电子科研生产
70.03 99.00 募集资金
基地建设项目
待安装及调试设备 自有资金
小 计
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12. 无形资产
通用航空综合
项 目 土地使用权 专有技术 软件 合 计
运行支持系统
账面原值
期初数 15,938,974.00 9,671,774.41 39,624,985.17 21,101,196.08 86,336,929.66
本期增加金额 30,228,591.74 5,738,388.41 35,966,980.15
1) 购置 5,738,388.41 5,738,388.41
2) 开发支出转入 30,228,591.74 30,228,591.74
本期减少金额
1) 处置
期末数 15,938,974.00 39,900,366.15 45,363,373.58 21,101,196.08 122,303,909.81
累计摊销
期初数 1,752,452.72 2,943,042.85 3,431,015.90 4,571,925.80 12,698,437.27
本期增加金额 333,800.52 1,938,227.95 4,707,173.09 2,110,119.60 9,089,321.16
1) 计提 333,800.52 1,938,227.95 4,707,173.09 2,110,119.60 9,089,321.16
本期减少金额
1) 处置
期末数 2,086,253.24 4,881,270.80 8,138,188.99 6,682,045.40 21,787,758.43
账面价值
期末账面价值 13,852,720.76 35,019,095.35 37,225,184.59 14,419,150.68 100,516,151.38
期初账面价值 14,186,521.28 6,728,731.56 36,193,969.27 16,529,270.28 73,638,492.39
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 49.18%。
13. 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 无形资产 期损益
双联装导弹发射应用技术 2,749,378.13 210,344.42 2,959,722.55
低空武器信息化改造与集成
8,491,815.01 14,544,872.19 23,036,687.20
技术
第 47 页 共 86 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 无形资产 期损益
国土资源执法监视应用示范
1,789,246.50 316,696.66 2,105,943.16
项目
便携式水下无人自主航行器
769,261.77 258,568.64 1,027,830.41
系统技术及其工程化研究
自动投弃式海洋温深探测系
124,862.74 423,473.02 548,335.76
统研究
24G 汽车防撞雷达射频前端集
1,218,545.55 917,834.58 2,136,380.13
成芯片研发
中兴 5G 通讯芯片研发 643,298.57 2,504,650.13 103,085.49 37,863.20 3,007,000.01
船用作业机器人系统之复合
286,621.56 286,621.56
吸附智能船体清洁机器人
水下平台组网与协同探测系
154,672.81 154,672.81
统之多功能水下无人平台
板卡自动化测试软件 10,945.07 10,945.07
基于 VR 的仿真模拟训练平台 995,322.93 995,322.93
合 计 15,786,408.27 20,624,002.01 30,228,591.74 2,174,243.33 4,007,575.21
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业
被投资单位名称 期初数 本期减少 期末数
合并形成
深圳华扬 128,132,270.45 128,132,270.45
长城数字 26,487,930.91 26,487,930.91
南京彼奥 22,932,465.41 22,932,465.41
成都通量 5,429,946.95 5,429,946.95
鼎晟电子 4,777,559.70 4,777,559.70
合 计 187,760,173.42 187,760,173.42
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳华扬 74,838,551.70 74,838,551.70
长城数字 10,545,140.38 12,961,089.04 23,506,229.42
成都通量 4,872,652.63 4,872,652.63
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鼎晟电子 3,475,200.18 3,475,200.18
小 计 85,383,692.08 21,308,941.85 106,692,633.93
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息：
资产组或资产组 所属法人 分摊至本资产组或资产 资产组或资产组组 包含商誉的资产组或资产
组合 主体 组组合的商誉账面价值 合账面价值 组组合的账面价值
深圳华扬资产组 深圳华扬 88,822,864.58 26,562,591.50 115,385,456.08
长城数字资产组 长城数字 23,745,592.09 8,152,979.02 31,898,571.11
南京彼奥资产组 南京彼奥 44,983,258.94 21,136,146.65 66,119,405.59
成都通量资产组 成都通量 10,642,781.16 3,474,694.40 14,117,475.56
鼎晟电子资产组 鼎晟电子 9,389,857.90 528,531.13 9,918,389.03
小 计 177,584,354.67 59,854,942.70 237,439,297.37
注：以上商誉已包含归属于少数股东的部分
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
① 重要假设及依据
a. 假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生
产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
b. 假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有
关法律、法规、政策与现时无重大变化；
c. 假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、
不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
d. 假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的
时间和进度如期实现，并取得预期效益；
e. 假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
② 可收回金额的确定方法
长城数字商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公
司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 15.59%，预测期以后的
现金流量根据增长率推断得出，该增长率和软件行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
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场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
成都通量及鼎晟电子资产组和资产组组合的可收回金额按照现金流折现法及资产组和
资产组组合的公允价值减去处置费用计算。资产组和资产组组合为不包含非经营性资产及负
债、期初营运资金、溢余资产及付息负债后的经营性长期资产。
③ 商誉减值测试的结论
包含商誉的资产组或 包含商誉的资产组或
归属于本公司应确
资产组或资产组组合 资产组组合的可收回 资产组组合的账面价
认的商誉减值损失
金额 值
深圳华扬资产组 208,500,000.00 115,385,456.08
长城数字资产组[注 1] 12,594,000.00 31,898,571.11 12,961,089.04
南京彼奥资产组 154,300,000.00 66,119,405.59
成都通量资产组[注 2] 4,567,000.00 14,117,475.56 4,872,652.63
鼎晟电子资产组[注 3] 3,088,200.00 9,918,389.03 3,475,200.18
小 计 383,049,200.00 237,439,297.37 21,308,941.85
[注 1]：根据公司聘请的中和资产评估有限公司出具的《评估报告》（中和评报字〔2019〕
第 XAV1032 号），长城数字包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 12,594,000.00 元，
低于账面价值 19,304,571.11 元，本期应确认商誉减值损失 19,304,571.11 元，其中归属于
本公司应确认的商誉减值损失 12,961,089.04 元。
[注 2]：根据公司聘请的中和资产评估有限公司出具的《评估报告》（中和评报字〔2019〕
第 XAV1034 号），成都通量包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 4,567,000.00 元，
低于账面价值 9,550,475.56 元，本期应确认商誉减值损失 9,550,475.56 元，其中归属于本
公司应确认的商誉减值损失 4,872,652.63 元。
[注 3]：根据公司聘请的中和资产评估有限公司出具的《评估报告》（中和评报字〔2019〕
第 XAV1033 号），鼎晟电子包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 3,088,200.00 元，
低于账面价值 6,830,189.03 元，本期应确认商誉减值损失 6,830,189.03 元，其中归属于本
公司应确认的商誉减值损失 3,475,200.18 元。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房屋装修费 5,959,304.53 3,903,026.86 2,314,369.45 7,547,961.94
房屋租赁费 11,428,750.00 562,000.00 699,300.03 11,291,449.97
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合 计 17,388,054.53 4,465,026.86 3,013,669.48 18,839,411.91
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 362,445,698.69 55,319,057.41 255,518,948.97 39,003,300.71
存货跌价准备 7,817,156.47 1,172,573.47 3,686,197.19 552,929.58
未弥补亏损 127,951,084.63 22,428,867.46 25,271,360.29 3,790,704.05
合 计 498,213,939.79 78,920,498.34 284,476,506.45 43,346,934.34
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
可供出售金融资
28,400,000.00 7,100,000.00 28,400,000.00 7,100,000.00
产公允价值变动
固定资产折旧 11,830,399.79 2,435,688.94
合 计 40,230,399.79 9,535,688.94 28,400,000.00 7,100,000.00
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 59,219,870.74 26,794,704.54
小 计 59,219,870.74 26,794,704.54
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2020 年 583,664.15 3,630,007.63
2021 年 5,599,539.27 9,129,896.09
2022 年 1,090,595.09 14,034,800.82
2023 年 2,695,235.52
2025 年 3,046,343.48
2026 年 3,530,356.82
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2027 年 12,944,205.73
2028 年 29,729,930.68
小 计 59,219,870.74 26,794,704.54
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付固定资产购置款 32,237,883.69 711,816.72
预付软件购置款 1,756,402.21 5,025,704.10
合 计 33,994,285.90 5,737,520.82
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 23,000,000.00
合 计 23,000,000.00
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
深圳华扬股权转让款 8,426,332.68
合 计 8,426,332.68
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期初数系依据股权转让
协议利润承诺条款尚未支付的股权转让款，本期已支付完毕。
20. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 15,505,158.15 1,010,739.38
应付账款 132,581,407.62 124,455,684.54
合 计 148,086,565.77 125,466,423.92
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(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 765,189.77 1,010,739.38
银行承兑汇票 14,739,968.38
小 计 15,505,158.15 1,010,739.38
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 132,581,407.62 124,455,684.54
小 计 132,581,407.62 124,455,684.54
2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
中国电子科技集团第十四研究所 22,455,532.50 按合同进度未到付款期限
中国科学院光电技术研究所 12,353,760.00 按合同进度未到付款期限
北京联创通达安全技术有限公司 5,684,160.96 暂未结算
重庆航天火箭电子技术有限公司 3,260,020.00 按合同进度未到付款期限
小 计 43,753,473.46
21. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 8,602,556.57 4,262,335.82
合 计 8,602,556.57 4,262,335.82
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 16,800,643.05 134,915,813.89 128,447,248.93 23,269,208.01
离职后福利—设定提存
59,144.63 7,577,987.08 7,625,237.99 11,893.72
计划
合 计 16,859,787.68 142,493,800.97 136,072,486.92 23,281,101.73
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(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 15,208,334.61 119,608,721.58 114,953,029.26 19,864,026.93
职工福利费 7,662,389.36 6,278,405.78 1,383,983.58
社会保险费 3,295.60 3,458,456.58 3,454,420.26 7,331.92
其中： 医疗保险费 2,996.00 3,014,263.05 3,010,539.85 6,719.20
工伤保险费 60.00 179,471.20 179,286.36 244.84
生育保险费 239.60 191,109.70 190,981.42 367.88
其他保险费 73,612.63 73,612.63
住房公积金 9,688.00 2,683,335.46 2,687,063.46 5,960.00
工会经费 1,579,324.84 1,490,663.11 1,062,082.37 2,007,905.58
职工教育经费 12,247.80 12,247.80
小 计 16,800,643.05 134,915,813.89 128,447,248.93 23,269,208.01
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 58,905.13 7,306,454.36 7,354,083.75 11,275.74
失业保险费 239.50 271,532.72 271,154.24 617.98
小 计 59,144.63 7,577,987.08 7,625,237.99 11,893.72
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,045,096.39 5,864,080.70
城市维护建设税 73,418.08 423,251.29
房产税 633,168.32 627,621.84
教育费附加 52,441.48 302,322.33
水利建设基金 29,499.40 46,332.36
代扣代缴个人所得税 331,069.91 501,616.06
印花税 34,216.19 116,276.32
土地使用税 190,039.85 190,039.85
第 54 页 共 86 页
项 目 期末数 期初数
企业所得税 1,292,303.45 22,561,353.93
合 计 3,681,253.07 30,632,894.68
24. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
工程及设备款 31,339,958.75 48,482,125.52
押金保证金 840,944.00 835,984.00
应付暂收款 32,400,002.66
拆借款 2,000,000.00
其 他 6,805,968.61 3,152,663.77
合 计 40,986,871.36 84,870,775.95
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 25,962,530.67 3,687,200.00 5,246,179.18 24,403,551.49
合 计 25,962,530.67 3,687,200.00 5,246,179.18 24,403,551.49
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 [注] 收益相关
1) 连续 波 雷达系统系列
1,440,000.00 480,000.00 960,000.00 与资产相关
产品建设项目
2) 抛弃 式 温深探测系统 592,000.00 592,000.00 与资产相关
项目 608,000.00 608,000.00 与收益相关
3) 基于 AUV 的低功耗和一
体化合成孔径声纳系统研 700,000.00 700,000.00 与收益相关
制
4) 通用 航 空运行支持多
750,000.00 150,000.00 600,000.00 与资产相关
源监视服务系统项目
5) 通用 航 空低空监视雷
600,000.00 600,000.00 与收益相关
达
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本期新增 本期计入 与资产/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 [注] 收益相关
6) 军民 两 用雷达光电一
体化低空探测指控系统产 1,290,000.04 429,999.96 860,000.08 与资产相关
业化项目
7) 50 公斤级便携式自主观
150,000.00 150,000.00 与收益相关
测系统工程化技术项目
8) 300 公斤级小型智能探
631,700.00 631,700.00 与收益相关
测系统开发项目
9) 通航 飞 行服务站系统
800,000.00 100,000.00 700,000.00 与资产相关
产业化建设项目
10) 微波低损耗 LTCF 铁氧
856,929.17 100,000.00 756,929.17 与资产相关
体材料研发项目
11) 重 20160065 面 向 1,886,433.33 292,700.00 1,593,733.33 与资产相关
4G/5G 应用的新型微波介
质滤波器件研发项目 240,000.00 240,000.00 与收益相关
12) 低空武器信息化改造
4,030,000.00 1,640,000.00 94,500.00 5,575,500.00 与资产相关
与集成子系统研发项目
13) 海洋电子综合探测系
统之 TH-B200 水下考古机
11,141,405.58 3,250,000.00 7,891,405.58 与收益相关
器人专用激光探测器
(KE1625)
14) 西安高新区管委会突
172,083.33 207,200.00 35,000.00 344,283.33 与资产相关
出贡献企业奖励
15) 船体清洗机器人产品
73,979.22 73,979.22 与收益相关
开发及应用项目
16) 被动式太赫兹人体安
300,000.00 300,000.00 与收益相关
检系统(陕西科技厅)
17) 大尺寸 Si 衬底上 GaN
600,000.00 600,000.00 与收益相关
外延片规模化制备
18) 复杂场景空海一体化
红外弱小目标智能感知技 150,000.00 150,000.00 与收益相关
术
19) 基于电磁超构表面的
共形辐射特性重构技术研 150,000.00 150,000.00 与收益相关
究
20) 空化射流水下网箱自
动清洗机器人研究及产业 640,000.00 640,000.00 与收益相关
化
小 计 25,962,530.67 3,687,200.00 5,246,179.18 24,403,551.49
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财
务报表项目注释其他之政府补助说明。
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(3) 其他说明
1) 根据《2011 年陕西省产业引导和结构调整资金投资的通知》(陕发改投资〔2011〕
2203 号)和《西安市 2011 年市财政预算内基本建设支出预算的通知》(市财发〔2011〕1364
号)、《2012 年陕西省省级军转民专项扶持资金(装备制造类)投资计划的通知》(陕科工发
〔2012〕219 号)，公司收到连续波雷达系统系列产品建设项目资金 440.00 万元，其中 240.00
万元确认为与资产相关的递延收益，并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分期摊销，本
期摊销 48.00 万元，期末余额 96.00 万元。
2) 根据《陕西省二〇一二年重大科技创新项目及专项资金计划》，公司收到抛弃式温深
探测系统无偿拨款项目专项资金 120.00 万元，其中：59.20 万元系与资产相关的政府补助，
60.80 万元系与收益相关的政府补助，因该项目目前未达到政府补助文件所附条件，故确认
为递延收益。
3) 根据《科技部关于下达 2013 年国家高技术研究发展计划课题经费预算的通知》、《科
技部关于拨付国家高技术研究发展计划 2015 年第一批课题经费的通知》(国科发资〔2015〕
33 号)、《科技部关于拨付 2015 年第三批国家高技术研究发展计划课题经费的通知》(国科
发资〔2015〕127 号)以及《科技部关于拨付 2016 年第二批国家高技术研究发展计划(863
计划)课题专项经费的通知》(国科发资〔2016〕136 号)，公司合计收到基于 AUV 的低功耗
和一体化合成孔径声纳系统研制项目专项经费 745.00 万元，前期支付给协作单位技术经费
共 590.00 万元，剩余 70 万元为尚未支付给协作单位的技术经费。。
4) 根据《西安市科学技术局、西安市财政局关于下达西安市 2013 年第二批统筹科技资
源改革示范基地建设专项资金项目的通知》 (市科发〔2013〕80 号)，公司收到通用航空运
行支持多源监视服务系统项目专项资金 105.00 万元，按照公司与委托方西安市科学技术局、
西安市财政局于 2013 年 11 月 29 日签订的《西安市科技计划项目合同书》，确认为与资产相
关的递延收益，并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分期摊销，本期摊销 15.00 万元，
期末余额 60.00 万元。
5) 根据公司与陕西省科技厅签订的《陕西省科技统筹创新工场计划项目合同书》，公司
收到低空检测雷达项目政府专项资金 60.00 万元，系与收益相关的政府补助，因该项目目前
未达到政府补助文件所附条件，故确认为递延收益。
6) 根据《西安市工业投资项目合同书》，公司前期收到军民两用雷达光电一体化低空探
测指控系统产业化项目经费 200.00 万元，确认为与资产相关的递延收益，并在与该项目相
关的资产剩余折旧年限内分期摊销，本期摊销 43.00 万元，期末余额 86.00 万元。
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7) 根据《科技部关于拨付国家高技术研究发展计划 2015 年第一批课题经费的通知》(国
科发资〔2015〕33 号)以及《科技部关于拨付 2015 年第三批国家高技术研究发展计划课题
经费的通知》(国科发资〔2015〕127 号)，公司收到 50 公斤级便携式自主观测系统工程化
技术项目专项经费 158 万元，本期期末余额 15.00 万元系根据研发进度尚未支付给协作单位
的技术经费。
8) 根据《科技部关于拨付国家高技术研究发展计划 2015 年第一批课题经费的通知》(国
科发资〔2015〕33 号)以及《科技部关于拨付 2015 年第三批国家高技术研究发展计划课题
经费的通知》(国科发资〔2015〕127 号)，公司收到 300 公斤级小型智能探测系统开发项目
专项资金 320 万元，支付给协作单位技术经费 232.83 万元；公司将其确认为与收益相关的
政府补助。本期期末余额 63.17 万元系根据研发进度尚未支付给协作单位的技术经费。
9) 根据《陕西省发展和改革委员会关于下达 2015 年陕西省军民融合发展产业专项资金
计划的通知》(陕发改投资〔2015〕824 号，公司收到通航飞行服务站系统产业化建设项目
专项资金 100.00 万元，确认为与资产相关的递延收益，并在与该项目相关的资产剩余折旧
年限内分期摊销，本期摊销 10.00 万元，期末余额 70.00 万元。
10) 根据《深圳市科技创新委员会关于下达科技计划资助项目的通知》(深科技创新计
字〔2014〕1826 号)，公司收到微波低损耗 LTCF 铁氧体材料研发项目专项资金 150.00 万元，
其中 100.00 万元确认为与资产相关的递延收益，并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内
分期摊销，本期摊销 10.00 万元，期末余额 75.69 万元。
11) 根据《深圳市科技创新委员会关于下达科技计划资助项目的通知》(深科技创新计
字〔2016〕5782 号)，公司收到重 20160065 面向 4G/5G 应用的新型微波介质滤波器件研发
项目补助 300.00 万元，其中 210.00 万元确认为与资产相关的递延收益，并在与该项目相关
的资产剩余折旧年限内分期摊销，本期摊销 29.27 万元，期末余额 159.37 万元；90.00 万
元系与收益相关的政府补助，项目以前年度累计发生专项经费支出 66.00 万元，剩余 24.00
万元系与收益相关的政府补助，本期该项目发生专项经费支出，结转至其他收益；
12) 根据公司与中国电子科技集团公司第二十八研究所签订的《低空武器信息化改造与
集成子系统技术服务合同》，公司承担国防科工局批复的军贸科研项目部分研发任务，前期
共收到 403.00 万元，本期收到研发经费 164.00 万元，系与资产相关的政府补助，在该项目
相关的资产剩余折旧年限内分期摊销，本期摊销 9.45 万元，期末余额 557.55 万元。
13) 根据公司与工业信息部签订的《2016 工业强基工程(第二批)》，公司组织实施水下
考古机器人专用激光探测器项目,于 2017 年度收到项目资金 1,618.00 万元，确认为递延收
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益，以前年度累计发生专项经费支出 503.86 万元，本期该项目发生专项经费支出 325.00
元，计入当期损益，剩余 789.14 万元系根据研发进度尚未支付给协作单位及本公司尚未发
生的技术经费。
14) 根据中共西安高新区工委文件(高新党发〔2017〕7 号),前期收到高新管委会奖励
汽车一辆，本期公司也收到高新管委会奖励汽车一辆，公司确认为与资产相关的递延收益，
并在资产使用年限内平均摊销，本期摊销 3.5 万元。
15) 根据公司与陕西省科学技术厅签订的《陕西省 2017 年重点研发计划》，公司收到项
目船体清洗机器人产品开发及应用项目资金 15.00 万元，公司将其确认为与收益相关的递延
收益。本期该项目发生专项经费支出 7.40 万元，期末余额为零。
16) 根据科技统筹陕财办教〔2018〕104 号文，公司收到陕西省科技厅拨付的被动式太
赫兹人体安检系统项目款 30 万元，确认为与收益相关的递延收益，本期暂未发生项目经费
支出，期末余额为 30 万元。
17) 根据科技统筹陕财办教〔2018〕104 号文，公司收到的陕西省科技厅拨付的大尺寸
Si 衬底上 GaN 外延片规模化制备项目款，60 万元，确认为与收益相关的递延收益，本期暂
未发生项目经费支出，期末余额为 60 万元。
18) 根据《西安市博士后创新基地管理暂行办法》(市人社发〔2017〕19 号)，公司收
到博士后创新基地资助项目款 15 万元，确认为与收益相关的递延收益，本期暂未发生项目
经费支出，期末余额为 15 万元。
19) 根据《西安市博士后创新基地管理暂行办法》(市人社发〔2017〕19 号)，公司收
到博士后创新基地资助项目款 15 万元，项目尚未验收。
20) 根据公司与山东省科学院自动化研究所签订的《山东省重大科技创新工程项目》及
《空化射流水下网箱自动清洗机器人研究及产业化》项目，本期收到 64 万元，确认为与收
益相关的递延收益，本期暂未发生项目经费支出，期末余额为 64 万元。
26. 股本
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00
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27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 518,946,516.64 4,089,774.48 514,856,742.16
其他资本公积 8,478,168.00 8,478,168.00
合 计 527,424,684.64 4,089,774.48 523,334,910.16
(2) 本期减少系长城数字 2017 年度业绩承诺未完成，确认调整应补偿的 1,085,239 股
股权公允价值为 10,276,614.91 元，本期完成工商变更登记，确认长期股权投资，其股权公
允价值与账面价值的差异，调整资本公积。
28. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 321,106.94 1,100,960.99 508,897.11 913,170.82
合 计 321,106.94 1,100,960.99 508,897.11 913,170.82
(2) 本期增加系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)
规定的标准计提的安全生产费。
29. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,824,422.01 40,824,422.01
合 计 40,824,422.01 40,824,422.01
30. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 415,356,076.63 361,612,154.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -170,215,757.47 70,091,693.68
减：提取法定盈余公积 16,347,771.26
期末未分配利润 245,140,319.16 415,356,076.63
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 258,540,744.87 169,626,746.90 350,004,652.38 189,512,844.09
其他业务收入 5,446,417.94 5,140,666.60 4,101,742.62 2,744,167.98
合 计 263,987,162.81 174,767,413.50 354,106,395.00 192,257,012.07
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 873,833.06 984,617.25
教育费附加 624,756.61 702,870.02
印花税 170,543.69 337,819.43
水利建设基金 45,724.36 168,711.09
房产税 2,529,550.79 1,606,208.89
土地使用税 760,159.40 959,702.45
车船使用税 34,558.00 29,574.67
合 计 5,039,125.91 4,789,503.80
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,811,161.93 15,063,181.36
交通差旅费 5,203,180.17 3,538,156.23
业务招待费 3,893,185.75 2,378,692.45
售后服务费 2,247,106.81 1,657,719.93
宣传费 2,166,025.23 5,230,691.53
其他费用 4,868,742.17 3,211,780.86
合 计 35,189,402.06 31,080,222.36
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4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 34,155,643.47 24,225,726.14
折旧费 13,093,077.34 9,195,413.23
中介机构费用 7,788,918.03 7,345,281.97
无形资产及长期待摊费用摊销 5,261,962.98 4,418,631.09
交通差旅费 4,847,791.10 4,071,098.16
业务招待费 3,109,799.61 1,843,027.51
办公及通讯费 2,626,301.50 1,763,064.72
其 他 7,734,423.26 6,351,986.80
合 计 78,617,917.29 59,214,229.62
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 40,444,346.98 22,213,252.59
材料费 10,272,508.93 3,959,291.61
设计研制费 5,619,277.49 4,882,017.00
无形资产及长期待摊费用摊销 4,361,857.08 1,877,984.17
折旧费 3,166,804.42 1,497,622.17
外协费 1,398,298.43
自筹及专项经费 1,093,108.50 3,364,844.70
其他费用 3,768,937.21 3,613,318.40
合 计 70,125,139.04 41,408,330.64
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 779,138.86 4,991,964.32
减：利息收入 3,093,508.04 3,380,095.55
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汇兑损失 170.86 18,199,093.33
减：汇兑收益 12,384,644.73 2,296,242.85
其他 126,369.95 56,179.56
合 计 -14,572,473.10 17,570,898.81
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 106,926,749.72 119,138,853.28
存货跌价损失 4,130,959.28 3,274,812.19
商誉减值损失 21,308,941.85 14,639,432.08
合 计 132,366,650.85 137,053,097.55
8. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 1,682,199.96 1,499,113.12 1,682,199.96
与收益相关的政府补助 12,942,439.66 10,159,809.00 12,942,439.66
合 计 14,624,639.62 11,658,922.12 14,624,639.62
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品投资收益 4,098,834.43 3,886,730.35
处置长期股权投资产生的投资收益 148,306,428.27
处置可供出售金融资产取得的投资收益 20,926,911.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益
10,276,614.91
的金融资产变动收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
28,476,607.07
新计量产生的利得
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,324,374.86
的金融负债变动收益
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合 计 4,098,834.43 213,197,667.42
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -16,170.43 17,153,646.34 -16,170.43
合 计 -16,170.43 17,153,646.34 -16,170.43
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
经营罚款收入 11,810.00 13,365.00 11,810.00
其他 7,975.62 749.96 7,975.62
合 计 19,785.62 14,114.96 19,785.62
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 139,864.85 80,304.80 139,864.85
罚款支出 43,403.86 4,849.01 43,403.86
其他 36,340.32 68,409.80 36,340.32
合 计 219,609.03 153,563.61 219,609.03
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 3,738,720.15 26,580,246.51
递延所得税费用 -33,137,875.06 9,072,829.68
合 计 -29,399,154.91 35,653,076.19
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
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利润总额 -199,038,532.53 112,603,887.38
按母公司适用税率计算的所得税费用 -49,759,633.13 28,150,971.85
子公司适用不同税率的影响 14,190,720.18 9,077,573.73
调整以前期间所得税的影响 -526,644.22 638,750.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 752,292.36 2,120,432.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3,822,545.52
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
12,415,272.20 3,039,806.40
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -6,416,168.37 -3,508,020.43
残疾人工资加计扣除的影响 -54,993.93 -43,893.20
所得税费用 -29,399,154.91 35,653,076.19
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补贴 9,587,144.29 23,197,175.52
受限货币资金减少 10,290,356.46 10,102,262.58
利息收入 3,093,508.04 3,380,095.55
收往来款及保证金等 19,785.62 33,708,087.33
合 计 22,990,794.41 70,387,620.98
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的费用 48,639,580.87 36,419,511.22
与财务费用相关的现金支付 126,369.94 56,179.56
受限货币资金增加 77,310,122.13
往来款及其他 37,145,003.75 1,528,025.89
合 计 163,221,076.69 38,003,716.67
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3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付与股权转让相关中介费 3,776,000.00
合 计 3,776,000.00
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
拆借款 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -169,639,377.62 76,950,811.19
加：资产减值准备 132,366,650.85 137,053,097.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
28,855,219.67 20,446,836.40
产折旧
无形资产摊销 9,089,321.16 5,134,020.84
长期待摊费用摊销 3,013,669.48 1,693,169.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
16,170.43 -17,153,646.34
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 139,864.85 80,304.80
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -11,605,638.82 5,199,798.37
投资损失(收益以“－”号填列) -4,098,834.43 -213,197,667.42
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -35,573,564.00 1,972,829.68
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2,435,688.94 7,100,000.00
存货的减少(增加以“－”号填列) -28,528,811.34 19,154,792.49
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -106,187,839.83 73,036,643.89
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -34,534,682.13 -11,054,231.26
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补充资料 本期数 上年同期数
其他 592,063.88 24,933.37
经营活动产生的现金流量净额 -213,660,098.91 106,441,693.46
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 121,550,166.39 279,735,863.31
减：现金的期初余额 279,735,863.31 178,553,197.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -158,185,696.92 101,182,665.33
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,426,332.68
其中：深圳华扬 8,426,332.68
取得子公司支付的现金净额 8,426,332.68
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 121,550,166.39 279,735,863.31
其中：库存现金 102,249.96 181,592.92
可随时用于支付的银行存款 121,447,916.43 279,554,270.39
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 121,550,166.39 279,735,863.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
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金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 18,957,325.92 23,052,961.97
其中：支付货款 18,957,325.92 23,052,961.97
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 74,362,820.36 保证金
合 计 74,362,820.36
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 4,266,645.34
其中：美元 621,669.97 6.8632 4,266,645.34
应收票据及应收账款 298,800,738.20
其中：美元 43,536,650.28 6.8632 298,800,738.20
应付票据及应付账款 38,069,312.50
其中：美元 5,546,875.00 6.8632 38,069,312.50
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助(总额法)
本期 本期摊销
项 目 期初递延收益 本期摊销 期末递延收益
新增补助 列报项目
连续波雷达系统系列产品建
1,440,000.00 480,000.00 960,000.00 其他收益
设项目
抛弃式温深探测系统项目 592,000.00 592,000.00 其他收益
通用航空运行支持多源监视
750,000.00 150,000.00 600,000.00 其他收益
服务系统项目
军民两用雷达光电一体化低
1,290,000.04 429,999.96 860,000.08 其他收益
空探测指控系统产业化项目
通航飞行服务站系统产业化 800,000.00 100,000.00 700,000.00 其他收益
第 68 页 共 86 页
建设项目
微波低损耗 LTCF 铁氧体材料
856,929.17 100,000.00 756,929.17 其他收益
研发项目
重 20160065 面向 4G/5G 应用
的新型微波介质滤波器件研 1,886,433.33 292,700.00 1,593,733.33 其他收益
发项目
低空武器信息化改造与集成
4,030,000.00 1,640,000.00 94,500.00 5,575,500.00 其他收益
子系统研发项目
西安高新区管委会突出贡献
172,083.33 207,200.00 35,000.00 344,283.33 其他收益
企业奖励
小 计 11,817,445.87 1,847,200.00 1,682,199.96 11,982,445.91
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
抛弃式温深探测系统项目 608,000.00 608,000.00 其他收益
基于 AUV 的低功耗和一体化
700,000.00 700,000.00 其他收益
合成孔径声纳系统研制
空化射流水下网箱自动清洗
640,000.00 640,000.00 其他收益
机器人研究及产业化
通用航空低空监视雷达 600,000.00 600,000.00 其他收益
50 公斤级便携式自主观测系
150,000.00 150,000.00 其他收益
统工程化技术项目
300 公斤级小型智能探测系
631,700.00 631,700.00 其他收益
统开发项目
重 20160065 面向 4G/5G 应用
的新型微波介质滤波器件研 240,000.00 240,000.00 其他收益
发项目
海洋电子综合探测系统之
TH-B200 水下考古机器人专 11,141,405.58 3,250,000.00 7,891,405.58 其他收益
用激光探测器(KE1625)
船体清洗机器人产品开发及
73,979.22 73,979.22 其他收益
应用项目
被动式太赫兹人体安检系统
300,000.00 300,000.00 其他收益
(陕西科技厅)
大尺寸 Si 衬底上 GaN 外延片
600,000.00 600,000.00 其他收益
规模化制备
复杂场景空海一体化红外弱
150,000.00 150,000.00 其他收益
小目标智能感知技术
基于电磁超构表面的共形辐
150,000.00 150,000.00 其他收益
射特性重构技术研究
小 计 14,145,084.80 1,840,000.00 3,563,979.22 12,421,105.58
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3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
军品免税政策退税 2,578,516.15 其他收益
西安国家自主创新示范区关
西安国家自主创新示范区关于推进军民融合产业
于推进军民融合产业发展专 1,470,600.00 其他收益
发展专项政策
项补贴
舟山市科技创业服务中心科
900,000.00 其他收益 舟山市科技创业服务中心科技创业领军人才补贴
技创业领军人才补贴
西安国家自主创新示范区关
西安国家自主创新示范区关于推进军民融合产业
于推进军民融合产业发展专 858,300.00 其他收益
发展专项政策
项补贴
经贸委 2017 年微波射频器
730,000.00 其他收益
生产线改造升级项目补贴款
科创委 2017 年企业研究开
701,000.00 其他收益
发资助款
高通量毫米波人体探测技术
580,000.00 其他收益
与装备(D110)
陕西省科学技术厅签订的《陕西省重点研发计划项
海洋信息监测潜浮标系统 500,000.00 其他收益 目》《基于北斗导航的商用海洋信息监测潜浮标系
统》
西安市关于拨付 2017 年前三季度产值回升企业奖
2017 年第三季度稳增长补助 301,000.00 其他收益
励资金的通知
西安市高新区 2017 年度企 中共西安高新区工委西安高新区管委会关于表彰
220,932.00 其他收益
业表彰奖励“先进制造业” 2017 年度西安高新区突出贡献企业的决定
人力资源和社会保障局拨付
100,000.00 其他收益 西安市人力资源和社会保障局
博士后研究基地补助
陕人社函〔2017〕793 号陕西省人力资源和社会保
2017 年陕西省博士后创新基
100,000.00 其他收益 障厅关于批准西安航空制动科技有限公司等 35 个
地新设单位奖励资金
单位设立陕西省博士后创新基地的通知
国家和市级高新技术企业首 市科发〔2018〕3 号西安市科学技术局关于公布
100,000.00 其他收益
次认定奖补助 2017 年度第二批西安市高新技术企业名单的通知
高新技术企业省级奖励(陕
陕西省科学技术厅关于下达《陕西省 2018 年科技
财办教 2018-187 号 陕西省 50,000.00 其他收益
计划(三批)》的通知
科学技术厅)
陕科产发〔2017〕221 号关于公布陕西省 2017 年
西安市高新技术认定企业
50,000.00 其他收益 第二批高新技术企业名单和第一批高新技术企业
补助
(补充)名单通知
其他 138,112.29 其他收益
小 计 9,378,460.44
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 14,624,639.62 元。
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六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
新疆天和 新设 2018 年 3 月 23 日 2,326,000.00 100.00%
商洛天和 新设 2018 年 3 月 23 日 30,082,500.00 100.00%
汉中天和 新设 2018 年 9 月 5 日 100,000.00 100.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
军工电
天伟电子 西安市 西安市 100.00 同一控制下企业合并
子
深圳华扬 深圳市 深圳市 制造业 60.00 非同一控制下企业合并
天和海防 西安市 西安市 制造业 65.00 设立
长城数字 西安市 西安市 软件业 67.14 非同一控制下企业合并
成都通量 成都市 成都市 制造业 51.02 非同一控制下企业合并
南京彼奥 南京市 南京市 制造业 50.98 非同一控制下企业合并
北京天和 北京市 北京市 软件业 100.00 设立
天益太赫兹 西安市 西安市 制造业 51.00 设立
鼎晟电子 西安市 西安市 制造业 50.88 非同一控制下企业合并
新疆天和 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 制造业 100.00 设立
商洛天和 商洛市 商洛市 制造业 100.00 设立
汉中天和 汉中市 汉中市 制造业 100.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳华扬 40.00% 2,575,754.90 25,088,329.06
天和海防 35.00% 125,558.79 -69,150.33
长城数字 32.86% -2,557,234.79 10,015,404.45
第 71 页 共 86 页
成都通量 48.98% -2,424,960.64 2,001,028.27
南京彼奥 49.02% 5,521,476.48 29,842,598.11
天益太赫兹 49.00% -1,494,300.07 -2,058,205.30
鼎晟电子 49.12% -1,169,914.82 3,915,268.10
[注]:天和海防及天益太赫兹少数股东权益余额为负数，系少数股东未出资到位但实际
享有损益所致。
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天和海防 7,657,966.28 4,204,871.81 11,862,838.09 3,620,410.47 640,000.00 4,260,410.47
深圳华扬 135,114,629.00 28,933,414.83 164,048,043.83 98,976,558.69 2,350,662.50 101,327,221.19
长城数字 29,641,373.60 10,861,681.46 40,503,055.06 10,024,039.69 10,024,039.69
南京彼奥 49,372,934.10 21,432,516.54 70,805,450.64 8,921,059.95 1,005,977.57 9,927,037.52
成都通量 7,714,540.87 3,474,771.20 11,189,312.07 7,103,913.39 7,103,913.39
天益太赫兹 3,663,504.20 98,501.77 3,762,005.97 3,554,424.95 3,554,424.95
鼎晟电子 5,346,674.85 566,982.39 5,913,657.24 2,942,834.56 2,942,834.56
(续上表)
期初数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天和海防 5,769,404.41 3,368,830.00 9,138,234.41 3,620,566.98 73,979.22 3,694,546.20
深圳华扬 89,721,429.64 25,083,606.36 114,805,036.00 55,540,238.09 2,983,362.50 58,523,600.59
长城数字 27,232,754.29 6,138,989.43 33,371,743.72 1,110,516.58 1,110,516.58
南京彼奥 37,920,984.28 17,790,174.99 55,711,159.27 6,096,468.07 6,096,468.07
成都通量 7,316,961.00 2,191,380.77 9,508,341.77 472,023.04 472,023.04
天益太赫兹 3,603,388.18 92,962.87 3,696,351.05 439,178.05 439,178.05
鼎晟电子 7,292,552.00 282,122.44 7,574,674.44 2,222,103.35 2,222,103.35
(2) 损益和现金流量情况
子公司名称 本期数
第 72 页 共 86 页
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天和海防 6,849,284.08 358,739.41 358,739.41 -3,005,573.98
深圳华扬 135,399,895.43 6,439,387.23 6,439,387.23 -5,088,416.44
长城数字 10,039,063.53 -7,782,211.77 -7,782,211.77 -11,064,833.29
南京彼奥 59,891,176.17 11,263,721.92 11,263,721.92 -1,402,246.27
成都通量 633,126.54 -4,950,920.05 -4,950,920.05 -5,064,978.77
天益太赫兹 -3,049,591.98 -3,049,591.98 -2,914,973.74
鼎晟电子 5,085,941.41 -2,381,748.41 -2,381,748.41 -4,615,025.79
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天和海防 2,408,512.31 -4,641,897.07 -4,641,897.07 -5,687,185.45
深圳华扬 116,817,138.37 4,611,478.70 4,611,478.70 24,653,077.04
长城数字 14,620,899.04 1,646,812.72 1,646,812.72 -7,126,493.31
南京彼奥 39,960,342.31 12,842,708.56 12,842,708.56 7,821,086.75
成都通量 1,548,330.67 115,912.91 115,912.91 -4,121,758.60
天益太赫兹 -1,150,827.00 -1,150,827.00 -4,133,623.63
鼎晟电子 1,203,942.92 88,340.95 88,340.95 -2,248,789.37
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
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1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 79.29%(2017 年 12 月 31 日：78.94%)源于余额前五名客户，应收账款主要系军
贸 A 公司买断模式产生，尽管按合同约定公司收款不受军贸公司是否对外销售和收回款项的
影响，但由于军贸公司不能及时对外销售并收回款项，影响本公司应收账款的按期收回，导
致上述应收账款的收回具有不确定性的风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其
他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
42,921,506.94 42,921,506.94
应收账款
其他应收款 46,473.43 46,473.43
小 计 42,967,980.37 42,967,980.37
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
16,730,101.92 16,730,101.92
应收账款
其他应收款 607,613.45 607,613.45
小 计 17,337,715.37 17,337,715.37
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
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(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 23,000,000.00 23,708,427.71 23,708,427.71
应付票据及应付账款 148,086,565.77 148,086,565.77 148,086,565.77
其他应付款 40,986,871.36 40,986,871.36 40,986,871.36
小 计 212,073,437.13 212,781,864.84 212,781,864.84
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 8,426,332.68 8,426,332.68 8,426,332.68
金融负债
应付票据及应付账款 125,466,423.92 125,466,423.92 125,466,423.92
其他应付款 84,870,775.95 84,870,775.95 84,870,775.95
小 计 218,763,532.55 218,763,532.55 218,763,532.55
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。因公司的
借款均系固定利率计息，故无重大利率风险。
2. 外汇风险
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人为贺增林先生。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西安天和通讯科技有限公司 受同一实际控制人控制
西安天和国荣投资有限公司 受同一实际控制人控制
南京彼盈科技发展有限公司 南京彼奥股东控制的其他企业
张传如 南京彼奥股东
徐祥荣 南京彼奥股东
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
西安天和通讯科技有限公司 房屋 9,151.24 22,957.35
西安天和国荣投资有限公司 房屋 229,204.07
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
南京彼盈科技发展有限公司 房屋使用权 615,000.00 615,000.00
2016 年 9 月，南京彼奥与南京彼盈科技发展有限公司签订《房屋使用权转让协议》，南
京彼奥转让其位于南京市栖霞区南京经济技术开发区兴联路 6 号的房屋建筑物，建筑面积为
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1,617.54 平方米，目标房屋使用权转让价格为 12,300,000.00 元，公司享有长期使用权。
公司 2016 年一次性支付房屋使用权转让费 12,300,000.00 元，本期摊销 615,000.00 元。
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数(万元) 上年同期数(万元)
关键管理人员报酬 365.37 367.69
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 西安天和国荣投资有限公司 249,471.89 12,473.59
徐祥荣 2,400.00 120.00
小 计 249,471.89 12,473.59 2,400.00 120.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 徐祥荣 2,400.00
其他应付款 张传如 21,661.00 290,495.54
小 计 24,061.00 290,495.54
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
经公司第三届第二十四次会议审议通过的 2018 年度利润分配预案如下：2018 年度利润
不予分配，同时不进行资本公积金转增股本。公司累计未分配利润滚存至下一年度。该预案
尚需提交公司股东大会审议。
(二) 拟投资建设西高新天和防务二期--5G 通讯产业园项目
公司于 2019 年 2 月 27 日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于拟投资
建设西高新天和防务二期--5G 通讯产业园项目的议案》，同意公司在西安市高新区建设“西
高新天和防务二期--5G 通讯产业园”项目，该项目计划用地面积约 260 亩。项目总投资为
第 77 页 共 86 页
169,981.00 万元，其中债务资金 115,000.00 万元，其余资金为企业自筹。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
/产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分
部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
电子设备制造业 54,017,967.51 42,668,669.01 1,133,697,389.93 161,280,806.36
电子元器件制造
180,998,376.93 116,935,849.33 230,457,709.83 106,858,474.07
业
技术开发及转让 10,723,630.03 5,459,822.01
民品贸易 3,065,261.59 2,530,093.93
软件开发 15,758,131.48 7,954,135.02 51,692,367.13 17,127,953.08
减：分部间抵消 6,022,622.67 5,921,822.40 15,321,783.45 3,689,644.58
合 计 258,540,744.87 169,626,746.90 1,400,525,683.44 281,577,588.93
(二) 其他对投资者决策有影响的事项
公司实际控制人及股票处于质押状态
截至 2018 年 12 月 31 日，公司实际控制人贺增林及刘丹英夫妇共计质押公司股份
10,730.61 万股，其中贺增林质押 9,566.37 万股，占其所持有公司股份的 97.94%，占公司
总股本的 39.86%；刘丹英质押 1,164.24 万股，占其所持有公司股份的 100.00%，占公司总
股本的 4.85%。除上述情况外，不存在持有公司 5%以上股份股东持有公司的股份处于质押状
态的情况。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
应收账款 9,419,072.10 9,713,570.63
合 计 9,419,072.10 9,713,570.63
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
3,520,000.00 21.89 3,520,000.00 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提
12,562,838.90 78.11 3,143,766.80 25.02 9,419,072.10
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 16,082,838.90 100.00 6,663,766.80 41.43 9,419,072.10
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
3,520,000.00 23.37 3,520,000.00 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
11,540,600.66 76.63 1,827,030.03 15.83 9,713,570.63
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 15,060,600.66 100.00 5,347,030.03 35.50 9,713,570.63
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计未来现金流量现
大庆安瑞达科技
3,520,000.00 3,520,000.00 100.00 值低于其账面价值的
开发有限公司
差额
小 计 3,520,000.00 3,520,000.00 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 79 页 共 86 页
1 年以内 2,250,341.90 112,517.10 5.00
1-2 年 5,312,497.00 531,249.70 10.00
4-5 年 5,000,000.00 2,500,000.00 50.00
小 计 12,562,838.90 3,143,766.80 25.02
2) 本期计提坏账准备 1,316,736.77 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 14,783,976.74 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 91.92%，相应计提的坏账准备合计数为 6,597,998.84 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 46,473.43 561,838.64
其他应收款 498,405,925.37 344,720,362.49
合 计 498,452,398.80 345,282,201.13
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
结构性存款利息 147,745.21
理财产品利息 46,473.43 414,093.43
小 计 46,473.43 561,838.64
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
499,489,370.54 100.00 1,083,445.17 0.22 498,405,925.37
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
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合 计 499,489,370.54 100.00 1,083,445.17 0.22 498,405,925.37
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
345,294,616.13 100.00 574,253.64 0.17 344,720,362.49
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 345,294,616.13 100.00 574,253.64 0.17 344,720,362.49
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 256,725.92 12,836.30 5.00
1-2 年 10,016,753.00 1,001,675.30 10.00
2-3 年 2,027.85 405.57 20.00
5 年以上 68,528.00 68,528.00 100.00
小 计 10,344,034.77 1,083,445.17 10.47
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 489,145,335.77
小 计 489,145,335.77
2) 本期计提坏账准备 509,191.53 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 238,528.00 68,528.00
股权转让款 10,000,000.00 10,000,000.00
内部往来款 489,145,335.77 335,138,761.65
员工借支 79,152.77 31,561.15
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款项性质 期末数 期初数
其 他 26,354.00 55,765.33
合 计 499,489,370.54 345,294,616.13
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
西安天伟电子系统
内部往来款 479,012,443.44 4 年以内 95.90
工程有限公司
陕西立新置邦能源
股权转让款 10,000,000.00 1-2 年 2.00 1,000,000.00
科技有限公司
成都通量 内部往来款 5,043,444.44 1 年以内 1.01
天益太赫兹 内部往来款 3,089,447.89 1 年以内 0.62
天和海防 内部往来款 2,000,000.00 1 年以内 0.40
小 计 499,145,335.77 99.93 1,000,000.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 423,269,214.91 72,357,922.00 350,911,292.91
合 计 423,269,214.91 72,357,922.00 350,911,292.91
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 345,134,100.00 72,357,922.00 272,776,178.00
合 计 345,134,100.00 72,357,922.00 272,776,178.00
(2) 对子公司投资
被投资 本期计提 减值准备
期初数 本期增减 期末数
单位 减值准备 期末数
天伟电子 75,126,100.00 10,000,000.00 85,126,100.00
深圳华扬 150,000,000.00 150,000,000.00 70,744,260.00
天和海防 12,500,000.00 1,800,000.00 14,300,000.00
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被投资 本期计提 减值准备
期初数 本期增减 期末数
单位 减值准备 期末数
长城数字 34,000,000.00 16,276,614.91 50,276,614.91 1,613,662.00
成都通量 10,000,000.00 10,000,000.00
南京彼奥 41,100,000.00 41,100,000.00
北京天和 13,000,000.00 17,550,000.00 30,550,000.00
天益太赫兹 4,408,000.00 4,408,000.00
鼎晟电子 5,000,000.00 5,000,000.00
新疆天和 2,326,000.00 2,326,000.00
商洛天和 30,082,500.00 30,082,500.00
汉中天和 100,000.00 100,000.00
小 计 345,134,100.00 78,135,114.91 423,269,214.91 72,357,922.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 10,958,735.16 9,581,744.57 12,301,815.09 8,341,475.24
其他业务收入 46,573.18 2,076,225.53 355,635.68
合 计 11,005,308.34 9,581,744.57 14,378,040.62 8,697,110.92
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
设计研制费 3,253,773.60 4,725,000.00
职工薪酬 1,663,267.79 1,728,638.69
折旧及摊销 1,754,897.57 925,616.30
材料费 1,909,250.82 249,955.69
专项经费 1,143,293.99 3,248,803.32
其他费用 427,293.24 1,707,810.72
合 计 10,151,777.01 12,585,824.72
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3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 148,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 20,926,911.96
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
28,400,000.00
生的利得
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
10,276,614.91
产变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
1,324,374.86
债变动收益
理财产品投资收益 3,471,256.95 2,020,993.06
合 计 3,471,256.95 210,948,894.79
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -16,170.43
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
14,624,639.62
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
委托他人投资或管理资产的损益 4,098,834.43
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -199,823.41
小 计 18,507,480.21
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 3,357,238.47
少数股东权益影响额(税后) 1,552,254.95
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 13,597,986.79
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -14.96 -0.71 -0.71
扣除非经常性损益后归属于公司
-16.15 -0.77 -0.77
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -170,215,757.47
非经常性损益 B 13,597,986.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -183,813,744.26
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,223,926,290.22
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
计提安全生产费 I1 592,063.88
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
其他
股权赔偿导致的资本公积变化 I2 -4,089,774.48
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,137,503,054.34
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -14.96%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -16.15%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -170,215,757.47
非经常性损益 B 13,597,986.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -183,813,744.26
期初股份总数 D 240,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
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减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 240,000,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.71
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.77
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
西安天和防务技术股份有限公司
二〇一九年四月二十四日
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