广东正业科技股份有限公司 2022 年度财务决算报告 一、公司财务报表的审计情况 广东正业科技股份有限公司(以下简称“公司”)2022 年度财务报告已经永拓会计 师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。 会计师的审计意见为:后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务状况 (一)主要资产情况及重要变动原因 公司截止 2022 年 12 月 31 日的总资产为 180,600.28 万元,相比年初下降 13.69%。 单位:万元 重要变动的原因(变动幅度超出 资产 期末余额 期初余额 变动额 变动幅度 30%及其他重要变动) 主要系期末银行存款相比年初 货币资金 15,385.85 11,812.11 3,573.74 30.25% 增加所致 主要系本期收到票据结算减少 应收票据 7,241.44 11,141.84 -3,900.40 -35.01% 所致 主要系营业收入减少导致新增 应收账款 56,497.78 72,771.85 -16,274.07 -22.36% 应收账款减少所致 主要是本期收到的以公允价值 应收款项融资 3,505.62 446.87 3,058.75 684.48% 计量且变动计入其他综合收益 的应收票据增加所致 预付款项 1,473.88 1,623.86 -149.98 -9.24% 其他应收款 1,306.75 1,604.24 -297.49 -18.54% 存货 33,178.40 31,173.24 2,005.16 6.43% 合同资产 5,830.02 7,738.87 -1,908.85 -24.67% 一年内到期的非 主要系一年内到期的应收融资 0.00 241.85 -241.85 -100.00% 流动资产 租赁保证金减少所致 其他流动资产 1,598.72 1,550.43 48.29 3.11% 流动资产合计 126,018.46 140,105.16 -14,086.70 -10.05% 主要系应收款项减少所致 长期应收款 205.31 0.00 205.31 1 固定资产 27,522.84 27,659.37 -136.53 -0.49% 主要系期末工程预结算,根据造 在建工程 12,820.13 20,237.27 -7,417.14 -36.65% 价报告对工程暂估成本进行调 整所致 使用权资产 1,341.05 1,505.69 -164.64 -10.93% 无形资产 5,159.19 5,884.57 -725.38 -12.33% 主要系部分下属公司经营不达 商誉 3,520.05 9,703.52 -6,183.47 -63.72% 预期,计提商誉减值准备所致 长期待摊费用 958.69 1,104.23 -145.54 -13.18% 递延所得税资产 2,782.44 2,984.13 -201.69 -6.76% 主要系本期预付股权投资款增 其他非流动资产 272.10 58.82 213.28 362.60% 加所致 主要系在建工程预决算调整暂 非流动资产合计 54,581.82 69,137.61 -14,555.79 -21.05% 估成本,以及商誉减值影响所致 主要系应收款项减少,在建工程 资产总计 180,600.28 209,242.77 -28,642.49 -13.69% 预决算调整暂估成本,以及商誉 减值影响所致 (二)主要负债情况及重要变动原因 公司截止 2022 年 12 月 31 日的总负债为 113,795.22 万元,相比年初下降 15.52%。 单位:万元 重要变动的原因(变动幅度超出 负债 期末余额 期初余额 变动额 变动幅度 30%及其他重要变动) 短期借款 24,866.69 18,144.81 6,721.87 37.05% 主要系融资需求增加所致 应付票据 14,732.78 16,286.44 -1,553.66 -9.54% 主要系本期应付供应商货款和应 应付账款 33,607.80 59,092.56 -25,484.77 -43.13% 付工程款减少所致 预收款项 73.51 73.51 0.00 0.00% 合同负债 12,098.99 12,631.61 -532.61 -4.22% 应付职工薪酬 2,289.30 2,327.14 -37.84 -1.63% 应交税费 1,486.42 1,228.14 258.28 21.03% 主要系本期限制性股票回购义务 其他应付款 870.14 5,566.87 -4,696.73 -84.37% 款减少及支付了股权收购款所致 一年内到期的非流 5,087.62 4,210.00 877.62 20.85% 动负债 其他流动负债 6,504.64 9,128.47 -2,623.83 -28.74% 流动负债合计 101,617.89 128,689.56 -27,071.67 -21.04% 主要系应付款项减少所致 主要系融资需求增加、融资结构 长期借款 5,760.00 2,400.00 3,360.00 140.00% 变化所致 租赁负债 1,101.36 1,467.02 -365.67 -24.93% 长期应付款 3,485.70 0.00 3,485.70 主要系融资需求增加、融资结构 2 变化所致 主要系前期预计负债结转之后, 预计负债 45.64 77.22 -31.57 -40.89% 本期又新增一部分因涉诉而计提 的预计负债所致 递延收益 1,744.96 1,971.52 -226.56 -11.49% 递延所得税负债 39.68 99.84 -60.16 -60.26% 主要系结转递延所得税负债所致 主要系融资需求增加、融资结构 非流动负债合计 12,177.33 6,015.60 6,161.73 102.43% 变化,增加长期负债影响所致 负债合计 113,795.22 134,705.16 -20,909.94 -15.52% 主要系应付款项减少所致 (三)所有者权益情况及重要变动原因 公司截止 2022 年 12 月 31 日的所有者权益合计 66,805.06 万元,相比年初下降 10.37%,其中,归属于母公司所有者权益为 65,988.34 万元,相比年初下降 11.07%。公 司所有者权益变动的主要原因系 2022 年度亏损。 单位:万元 所有者权益 期末余额 期初余额 变动额 变动幅度 股本(或实收资本) 36,765.47 36,917.21 -151.74 -0.41% 资本公积 112,508.28 113,179.42 -671.14 -0.59% 减:库存股 500.31 3,247.65 -2,747.34 -84.59% 其他综合收益 -103.46 -103.46 0.00 0.00% 盈余公积 3,380.92 3,380.92 0.00 0.00% 未分配利润 -86,062.56 -75,927.81 -10,134.75 13.35% 归属于母公司所有者 65,988.34 74,198.62 -8,210.28 -11.07% 权益合计 少数股东权益 816.72 338.99 477.73 140.93% 所有者权益合计 66,805.06 74,537.61 -7,732.55 -10.37% 三、经营成果 公司 2022 年度实现营业收入 99,050.92 万元,相比上年下降 32.15%;实现归属于 母公司股东的净利润-10,134.92 万元,相比上年下降 178.09%。公司 2022 年度亏损的主 要原因系营业收入减少、计提资产减值损失。与此同时,2021 年因处置科技九路房产影 响净利润约 9,700 万元,2022 年无此类业务。 单位:万元 重要变动的原因(变动幅度超出 项目 本期金额 上期金额 变动额 变动幅度 30%及其他重要变动) 主要系主营业务收入减少所致, 营业收入 99,050.92 145,990.01 -46,939.09 -32.15% 且上期存在处置投资性房地产 而本期不存在此类业务 3 营业成本 68,931.86 98,931.93 -30,000.07 -30.32% 主要系主营业务收入减少所致 主要系主营业务收入减少所致, 税金及附加 861.92 2,194.14 -1,332.22 -60.72% 且上期存在处置投资性房地产 而本期不存在此类业务 销售费用 12,520.05 12,232.43 287.62 2.35% 主要系薪酬类、中介服务类费用 管理费用 9,372.18 11,711.18 -2,339.00 -19.97% 减少所致 研发费用 10,255.99 11,066.18 -810.19 -7.32% 财务费用 1,279.99 1,443.75 -163.76 -11.34% 主要系政府补助类收益增加所 其他收益 3,304.23 2,138.85 1,165.38 54.49% 致 投资收益(损失以 -602.91 -2,670.66 2,067.75 -77.42% 主要系债务重组损失减少所致 “-”号填列) 主要系根据减值测试的结果对 信用减值损失(损 -1,285.31 1,399.04 -2,684.35 -191.87% 应收款项计提坏账准备影响所 失以“-”号填列) 致 主要系根据减值测试的结果对 资产减值损失(损 -7,164.74 -2,069.21 -5,095.53 246.25% 商誉、存货等资产计提减值准备 失以“-”号填列) 影响所致 资产处置收益(损 14.48 6,209.76 -6,195.28 -99.77% 主要系本期资产处置减少所致 失以“-”号填列) 营业利润(亏损以 主要系营业收入减少、计提资产 -9,905.32 13,418.17 -23,323.49 -173.82% “-”号填列) 减值损失影响所致 主要系上期存在大额业绩补偿 营业外收入 419.25 1,412.52 -993.26 -70.32% 款影响所致 主要系非流动资产毁损报废损 营业外支出 287.03 576.58 -289.55 -50.22% 失减少所致 利润总额(亏损总 主要系营业收入减少、计提资产 -9,773.10 14,254.11 -24,027.21 -168.56% 额以“-”号填列) 减值损失影响所致 主要系递延所得税费用减少所 所得税费用 434.09 1,522.79 -1,088.70 -71.49% 致 净利润(净亏损以 主要系营业收入减少、计提资产 -10,207.19 12,731.31 -22,938.50 -180.17% “-”号填列) 减值损失影响所致 归属于母公司股东 主要系营业收入减少、计提资产 的净利润(净亏损 -10,134.92 12,977.73 -23,112.65 -178.09% 减值损失影响所致 以“-”号填列) 四、现金流量情况 公司 2022 年度经营活动产生的现金流量净额为 57.16 万元,相比上年下降 99.47%。 单位:万元 项 目 本期金额 上期金额 变动额 变动幅度 经营活动现金流入小计 100,067.83 119,889.34 -19,821.51 -16.53% 4 经营活动现金流出小计 100,010.66 109,181.66 -9,171.00 -8.40% 经营活动产生的现金流量净额 57.16 10,707.68 -10,650.52 -99.47% 投资活动现金流入小计 224.55 6,194.48 -5,969.93 -96.37% 投资活动现金流出小计 4,395.16 1,675.14 2,720.02 162.38% 投资活动产生的现金流量净额 -4,170.61 4,519.34 -8,689.95 -192.28% 筹资活动现金流入小计 45,763.06 27,790.78 17,972.28 64.67% 筹资活动现金流出小计 36,985.59 50,229.21 -13,243.62 -26.37% 筹资活动产生的现金流量净额 8,777.46 -22,438.43 31,215.89 139.12% 现金及现金等价物净增加额 4,678.97 -7,209.32 11,888.29 164.90% 1、经营活动产生的现金流量净额为 57.16 万元,相比上年下降 99.47%,主要系本 期市场竞争激烈、营业收入减少导致对应的销售商品、提供劳务收到的现金同比减少影 响所致。 2、投资活动产生的现金流量净额为-4,170.61 万元,相比上年下降 192.28%,主要 系本期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额同比减少,以及本期购 建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加影响所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 8,777.46 万元,相比上年增加 139.12%,主要 系融资需求增加,取得借款收到的现金增加影响所致。 4、现金及现金等价物净增加额为 4,678.97 万元,相比上年增加 164.90%,主要系 融资需求增加,取得借款收到的现金增加影响所致。 五、总体财务指标 单位:万元 项目 总体指标 2022 年末/2022 年度 2021 年末/2021 年度 变动比例 总资产 180,600.28 209,242.77 -13.69% 总负债 113,795.22 134,705.16 -15.52% 财务状况 归母净资产 65,988.34 74,198.62 -11.07% 资产负债率 63.01% 64.38% -1.37% 营业收入 99,050.92 145,990.01 -32.15% 归母净利润 -10,134.92 12,977.73 -178.09% 经营成果 扣非后归母净利润 -12,343.31 965.27 -1,378.74% 基本每股收益(元/股) -0.27 0.36 -175.00% 加权平均净资产收益率 -14.67% 19.06% -33.73% 现金流量 经营性现金流量净额 57.16 10,707.68 -99.47% 广东正业科技股份有限公司董事会 2023 年 4 月 25 日 5