广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广州航新航空科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-39
2015 年 08 月
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广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人卜范胜、主管会计工作负责人张广军及会计机构负责人(会计主
管人员)龙朝晖声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 133,070,000 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 6
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 9
第三节 董事会报告 .......................................................................................................................... 19
第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 31
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 37
第七节 财务报告 ............................................................................................................................ 109
第八节 备查文件目录 ...................................................................................... 错误！未定义书签。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、母公司 指 广州航新航空科技股份有限公司
航新电子 指 广州航新电子有限公司，本公司的全资子公司
上海航新 指 上海航新航宇机械技术有限公司，本公司的全资子公司
天津航新 指 天津航新航空科技有限公司，本公司的全资子公司
哈航卫 指 哈尔滨航卫航空科技有限公司，本公司的全资子公司
香港航新 指 航新航空服务（香港）有限公司，本公司的全资子公司
深圳航新贡享微机电有限公司，本公司的控股子公司，已于 2015 年 4
航新贡享 指
月 14 日通过决议解散
山东翔宇 指 山东翔宇航空技术服务有限责任公司，航新电子的参股公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
中国民航局、CAAC 指 中国民用航空局， Civil Aviation Administration of China
Maintenance、Repair、Overhaul 的缩写，指航空器维修及航空器维修
MRO 指
服务商
Original Equipment Manufacturer，原厂委托制造厂家，本报告所指
OEM 厂家 指
OEM 厂家主要为波音、空客等主机厂生产机载设备的厂家
为完成飞行任务、作战任务以及为保证飞行员与乘员安全、舒适而安
机载设备 指 置在飞机上的、有独立功能装置的总称。主要分为机载电子设备和机
载机械设备
Automatic Test Equipment，以计算机为核心，能够在程序控制下，自
自动测试设备、ATE 指 动完成对被测设备的特定测试、故障诊断、数据处理等，并以适当方
式显示或输出测试结果的设备
航空器是指在大气层中飞行的飞行器，包括飞机、直升机、滑翔机、
航空器 指 飞艇等，其中飞机、直升机是最主要的航空器，本报告所称航空器主
要指飞机、直升机
Portable Maintenance Aid，便携式维修辅助设备，一种在维修现场使
用的移动计算设备，为外场维修人员在现场进行维修提供详细的维修
PMA 指
信息，包括各种技术指令和工程信息、交互式电子技术手册信息、扩
充的诊断方法和诊断过程，以及每个设备的全部维修历史信息等
飞行参数记录系统，是用于对飞机的飞行高度、速度、姿态、舱内语
飞行参数记录系统 指
音等飞行状态参数进行采集、记录的一组设备的统称。它们把飞机停
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止工作或失事坠毁前的飞行参数及驾驶舱内的声音记录下来，并通过
地面站等配套设备，将所记录信息予以还原展示，供飞行实验、事故
分析之用
件号 指 Part Number，简称 PN，是指飞机上某一零部件的具体型号
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 航新科技 股票代码 300424
公司的中文名称 广州航新航空科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 航新科技
公司的外文名称（如有） Guangzhou Hangxin Aviation Technology Co., Ltd.
公司的法定代表人 卜范胜
注册地址 广州市经济技术开发区科学城光宝路 1 号
注册地址的邮政编码 510663
办公地址 广州市经济技术开发区科学城光宝路 1 号
办公地址的邮政编码 510663
公司国际互联网网址 http://www.hangxin.com
电子信箱 securities@hangxin.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李凤瑞 吴妙君
广州市经济技术开发区科学城光宝路 1 广州市经济技术开发区科学城光宝路 1
联系地址
号 号
电话 020-66350978 020-66350978
传真 020-66354166 020-66354166
电子信箱 securities@hangxin.com securities@hangxin.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 199,675,898.66 194,767,950.73 2.52%
归属于上市公司普通股股东的净利润
29,123,584.81 27,505,589.07 5.88%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
27,970,923.81 24,078,627.01 16.16%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -77,702,580.89 -64,159,648.42 21.11%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.5839 -0.6429 -9.18%
股）
基本每股收益（元/股） 0.2189 0.2756 -20.57%
稀释每股收益（元/股） 0.2189 0.2756 -20.57%
加权平均净资产收益率 4.61% 7.05% -2.44%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.42% 6.17% -1.75%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,062,444,353.81 854,264,518.53 24.37%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
814,752,879.82 449,609,524.81 81.21%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
6.1227 4.5051 35.91%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 70,874.61
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,276,843.26
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,341.24
减：所得税影响额 202,398.11
合计 1,152,661.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
（1）经营业绩季节性波动及业绩可能下降的风险
公司主要从事设备研制及保障、航空维修及服务业务。受客户和行业特点影响，公司的经营业绩存在季节性波动的风险。
此外，若出现航空维修市场竞争加剧、市场萎缩和毛利率下降，以及军方采购政策发生不利变化或采购推迟等情况，公
司存在经营业绩较上年下降，甚至可能出现业绩大幅下滑风险。
（2）应收账款增加风险
应收账款较大的原因是公司客户主要是军方单位，在资金计划上有与企业不同的特点，结算与回款存在较长时间差，导
致公司应收账款金额和占比均较大，公司按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏账准备。虽然应收账款余额较
大，但公司由于主要客户是国内大型航空公司、军方机关单位和企业，资金回收保障非常高，应收账款发生坏账的风险很小。
但是，随着应收账款余额的增长，并不排除个别项目在未来可能出现呆坏账金额大于已计提坏账准备的情况，对公司盈利水
平造成不利影响。
针对应收账款增加的风险，公司将不断加强对应收账款的管理，严格控制应收账款的额度和账龄，对应收账款的质量和
回收情况进行有效监控，进一步保障应收账款的可回收性，有效地进行资金的平衡、调度，保持良好的偿债能力与尽可能提
高盈利能力的协调、统一，确保公司现金流的稳健，防范现金流风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，在董事会的领导下，公司管理层围绕着将公司打造成为先进的设备研制和航空维修领域的综合保障企业的战
略，持续加强航空维修及服务、设备研制及保障等业务的投入和创新力度，通过航空维修和设备研制等方面的技术积累、募
投项目的实施，有效提升管理效率，报告期内，公司经营业绩稳定发展，营业总收入及净利润水平较上年同期均有所上升，
公司主营业务保持持续增长态势。
在航空维修及服务业务方面，公司采取了多项举措，推动技术深度和项目覆盖面的发展。第一，公司依靠先进的机载设
备自动测试平台和大量的测试软件，增加了对于高端机载电子部件维修能力的机型覆盖率，可以为更多的航空公司用户提供
更完善的电子部件维修服务；第二，随着大流量气动设备的逐步完善，开始覆盖国内外主力机型的ACM（空气循环机）、
ATS（空气涡轮起动机）和大流量气动活门的维修能力；第三，筹划本地化维修服务建设，为各个航空公司建立维修保障服
务，使公司与客户结合更紧密，服务更及时、全面，为航空维修服务业务跨越式发展奠定坚实基础。
在设备研制及保障方面，公司启动了多项新型技术研究和产品研制，取得丰厚研制成果。首先，公司启动了小型化飞行
参数记录系统的研制，缩小产品体积、减轻产品重量，提升产品性能，并已完成了技术方案论证，获得用户的充分认可，可
以广泛运用于新型直升机和固定翼飞机，这将给公司带来巨大市场空间。其次，公司对数据打印机PMA的研制取得突破性
进展，已在多家用户装机试飞，产品性能满足客户使用要求。
为了推动公司更快更好地发展，提升管理效率，降低管理成本，公司进一步细化核算单位管理，强化部门职能；以工作
流程为导向，按照业务线对管理流程进行优化，更为合理地安排管理流程；根据公司日常运营情况，不断优化公司信息管理
系统。通过以上改善管理方式的举措，提高了整体运营管理效率，减少了资源浪费，为公司经营目标的达成奠定了良好基础。
报告期内公司实现营业收入199,675,898.66 元，同比增长2.52%，实现归属于上市公司股东的净利润29,123,584.81元，同
比增长5.88%；归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润27,970,923.81元，同比增长16.16%。公司半年度业绩较上年同
期有所增长，达到了预期的经营管理目标。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 199,675,898.66 194,767,950.73 2.52%
营业成本 91,931,022.81 99,954,033.00 -8.03%
销售费用 10,812,431.44 15,109,175.67 -28.44%
管理费用 59,380,788.07 50,536,429.35 17.50%
财务费用 2,894,666.65 3,934,749.15 -26.43%
主要是递延所得税费用
同比增加以及利润总额
所得税费用 5,005,058.98 3,809,009.83 31.40%
同比增加导致的当期所
得税费用增加所致
报告期公司加大研发投
研发投入 20,450,460.66 14,743,025.24 38.71%
入所致
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经营活动产生的现金流
-77,702,580.89 -64,159,648.42 21.11%
量净额
投资活动产生的现金流 主要是本期新增的支付
-11,568,631.19 -16,339,891.72 154.40%
量净额 理财产品款项影响所致
筹资活动产生的现金流 主要是公司上市收到的
219,580,937.26 -43,686,063.30 -602.63%
量净额 募集资金影响所致
现金及现金等价物净增 主要是筹资活动产生的
129,860,476.90 -124,193,637.69 -180.41%
加额 现金流量净额增加所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期公司实现营业收入19,967.59万元，较上年同期增长2.52%；实现归属于上市公司股东净利润2,912.36万元，较上年同
期增长5.88%。公司业务收入增长主要来源于航空维修及服务业务收入的增长。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
√ 适用 □ 不适用
报告期新增的合同订单金额为19,206.27万元（不含税），新增订单的完成比例为81.38%；前期订单在本报告期的完成金额
为3,963.95万元（不含税）。
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务主要包括航空维修及服务，以及设备研制和保障两大业务。
1、航空维修及服务
公司航空维修及服务业务主要为境内外民航企业提供机载电子、机械设备的维修，以及航材租赁周转和贸易等机载设备
维修保障业务。
公司是国内航空维修行业中较早同时获得中国CAAC、美国FAA、欧洲EASA维修许可资质的中国企业之一，具备对50
余种机型（含民航运输、通用航空和军用航空）、3,000个项目、20,000多个件号机载设备的深度维修能力。2015年上半年，
随着首次公开发行股票募集资金的到位、公司航空维修产能的增加、民航企业可维修的飞机数量增长等因素影响，公司航空
维修及服务业务实现收入12,316.82万元，占营业收入的61.68%，较去年同期增长9.66%。
2、设备研制和保障业务
公司设备研制和保障业务主要为国内军方、军工企业提供飞行参数记录系统等机载设备和自动检测设备的研制，为军方
机载设备提供研制和保障。
凭借对国际前沿飞机技术和设计理念的了解，以及在航空维修和检测设备制造方面的经验，公司将国际机载设备先进的
设计理念运用于机载设备和检测设备的研制中，为军方提供高性能、通用化的机载设备和检测设备。
受订单研制进度等因素影响，公司设备研制和保障业务在2015年上半年实现营业收入7,276.75万元，较上年同期下降
9.54%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
设备研制及保障 72,767,471.99 31,551,105.70 56.64% -9.54% -25.49% 9.28%
航空维修及服务 123,168,208.50 59,671,047.64 51.55% 9.66% 4.76% 2.26%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
序号 研发项目 承担企业 研究成果分配 报告期内达到的目标或者状态
方案
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1 航空电子部件自动 公司 自主研发 按照计划如期开展，达到预期目标。
测试设备
2 机载设备研制 公司 自主研发 完成多种机载设备的原理样机研制。按照
计划如期开展，达到预期目标。
3 某机型综合检测设 公司 自主研发 完成需求调研和技术方案设计。达到预期
备 目标，后续按计划进行。
4 数据打印机PMA 公司 自主研发 产品完成已经在多家用户的飞机上面装
机试用，达到预期目标。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（一）航空维修及服务业务方面
民航飞机维修是高度综合的现代科学技术，综合运用了基础科学和应用科学的成就。现代飞机的部件由众多精密加工的
器件或者复杂的芯片组成，并且民航飞机部件有高可靠性的特点，特别是目前国内外主流机型都是国外的飞机，对于手册的
理解，测试方法的搭建，维修工艺的建立都有非常严格的要求。
航空维修业是民航运输业的重要支柱，航空维修是确保飞行安全的重要保障基础。按照中国民航局（CAAC）颁布实施
的《民用航空的维修单位合格审定规定》，维修类别分为机体、动力装置、螺旋桨、除整台动力装置或者螺旋桨以外的航空
器部件、特种作业等；在飞机维修领域，按产品类别可分为：机体大修、航线维护、发动机修理、附件修理以及飞机加改装
等。其中，附件维修所涉及的种类最为广泛，涵盖了电子电气、液压、气动、机械等众多领域。随着我国民航运输业的蓬勃
发展，附件维修业发展潜力巨大，竞争激烈。
目前，中国民航维修行业的航空器部件维修能力与国际先进水平比较仍存在较大差距，国内还没有独立建立起来一些重
要系统的关键部附件的维修能力。在工程设计能力要求高、产品附加值较高的维修项目中，国内维修企业的市场占有率较低，
全行业承担的维修产值不足市场总产值的25%，中国民航70%以上的发动机需送国外维修厂家进行翻修工作，即使在国内完
成的发动机翻修，其核心部件的深度维修仍需送修国外。此外，由于我国民航维修行业起步晚，民航主流飞机的部附件都源
于国外，以维修方案、质量管理、技能培训、生产计划管理为标志的维修工程管理能力与国际水平存在较大差距。国外部附
件厂家非常关注中国民航维修的市场份额，大量的直接到中国投资建厂，与国内民航维修厂家直面竞争，通过技术资料信息
精简、器材销售等方式，限制国内民航维修企业的发展。
国家非常重视民航维修行业的发展，在与国外飞机厂家如BOEING、AIRBUS等进行飞机购买合同时，会最大限度的要
求厂家能提供开放飞机和部附件的维修必要的技术资料和器材渠道。同时，国家也鼓励通过航空公司或维修单位与国外原厂
合作在国内建立维修厂。目前，大部分主流飞机的部附件原厂家，都以合作的方式在中国建立了发动机和部附件维修厂。通
过这种国际合作，快速的提升了国内维修行业的维修能力和维修工程管理水平。
随着国家对航空产业支持力度的加大，航空维修业也将迎来巨大的发展机遇。国内航空维修业将迎来飞速发展期，2015
年全国运输机队规模将达到2750架，通用飞机将达到10000架。预计到2015年，中国航空维修行业市场规模将达450亿元以上，
新增维修技术人员需求在2.4万人以上，航空公司的飞机维修需求将大幅上升，航空维修业将迎来巨大机遇。
飞机是集电子电气、机械、动力、自动化控制等为一体的复杂的现代高科技集成体，飞机附件种类繁多，数量庞大，包
括了机轮与刹车、起落架、航电、反推、滑梯、气瓶、燃滑油系统等众多类别，同一类型的附件产品又有不同的制造厂家（OEM），
这为产业链下游的附件维修业提供了广阔的舞台。根据TeamSAI2014～2024年的市场预测，全球MRO的年均复合增长率达
4.2%，2024年全球产值将达868亿美元；其中，附件维修将达187亿美元；亚太地区MRO产值272亿美元，约占全球MRO总
产值的31%，有望成为全球最大的MRO市场；我国作为新兴市场，2014年维修市场规模约40亿美元，其中附件维修产业约9
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亿美元，占22.5%；据预测，十年间，我国附件维修业的平均复合增长率高达9.4%，2024年我国附件维修产值有望达到23亿
美元。
公司在航空维修及服务业务方面占有稳固市场和很强的市场竞争力。
（二）设备研制及保障方面
为保证航空器的安全飞行，机载设备的设计及生产具有较严格的技术及质量安全要求，只有技术实力强、产品质量高的
企业才能获得生产航空机载设备业务。
机载设备类型多，且技术复杂，生产厂家多以某一类或几类为主，以实现专业化生产。国际大型民用航空器制造商所需
机载设备通常由世界各地众多不同层级的OEM厂家提供，机载设备国际OEM厂家主要包括以飞行控制系统等机载电子设备
生产为主的Honeywell、以液压系统和燃油系统生产为主的Parker Hannifin Corporation等。我国机载设备OEM厂家主要包括
中航电子、中电科航空电子有限公司等厂商等。
根据机载设备的分类，检测设备可分为机载电子设备检测设备和机载机械设备检测设备，其中机载电子设备检测设备包
括机载计算机系统检测设备（主要为自动测试系统）、雷达测试设备、电气系统测试设备等；机载机械设备检测设备包括液
压系统检测设备、气动系统检测设备等。
随着计算机、通信等技术在机载设备的广泛运用，对机载设备的检测和维修工作愈趋复杂，对故障机载设备的检测工作
量与日俱增，使得机载设备维修企业对故障检测速度和测试精度的要求不断提高。因此，机载设备的维修主要依赖于技术先
进的检测设备。
在众多的检测设备中，自动测试设备（Automatic Test Equipment，简称ATE）主要用于对机载电子设备计算机系统的运
行状况进行检测，是机载电子设备主要的检测设备。自动测试系统把现代微电子技术、计算机技术、虚拟仪器技术、信息技
术和人工智能技术、数据库管理技术结合在一起，能够在程序控制下，自动完成对被测设备的特定测试、故障诊断、数据处
理等，并以适当方式显示或输出测试结果，具有速度快、精度高、功能多、测量范围宽等众多优点。
公司研制和生产的机载设备和ATE，已被多家客户装机或在飞机维护保障一线使用，获得用户的信赖，具有良好的客户
基础和发展前景。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司积极围绕发展战略和 2015年度经营计划，积极推进各项工作的贯彻执行，总体上达到预期目标，具体
详见本节董事会工作报告“1、报告期内主要经营情况”部分。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）军品订单波动和军品定价导致的风险
公司设备研制及保障的客户主要为军方和军工企业。若国际形势发生转变、军方相关采购政策发生变化、或者公司设备
研制的品种、型号和技术更新未能满足军方需求，军方和军工企业对公司设备研制的需求数量将存在不确定性；若未来军品
的订单下降，将对公司的盈利能力产生不利影响。
另外，公司向军方提供的产品严格按照《国防科研项目计价管理办法》和《军品价格管理办法》等有关规定进行定价，
产品价格为被军方认可的军品成本和费用加成一定比例利润的方式确定。若公司在军品生产过程中发生的相关成本和费用未
能通过军方的审核认可，公司的盈利能力将因此受到不利影响。
（2）经营业绩季节性波动及业绩可能下降的风险
公司主要从事设备研制及保障、航空维修及服务业务。受客户和行业特点影响，公司的经营业绩存在季节性波动的风险。
此外，若出现航空维修市场竞争加剧、市场萎缩和毛利率下降，以及军方采购政策发生不利变化或采购推迟等情况，公
司存在经营业绩较上年下降，甚至可能出现业绩大幅下滑风险。
（3）高速成长的管理风险
公司自成立以来一直保持着较快的发展速度，随着公司经营规模和业务范围不断扩大，组织结构日益复杂，对公司管理
的要求越来越高，公司的人员也有较大规模的扩充。这些变化对公司的管理提出更新、更高的要求。虽然公司的管理层在经
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营和管理快速成长的企业方面有着丰富的经验，但仍需不断调整以适应资本市场要求和公司业务发展需要。
公司将采取以下应对措施：
首先，完善法人治理结构，规范公司运作体系，加强内部控制。
其次，通过走出去、请进来的交流培训提高公司管理层特别是核心团队的管理素质和决策能力。
最后，不断完善激励机制，以稳定管理队伍，吸引高素质的职业管理人才加盟。通过以上自我积累、完善，并采取走出
去、请进来不断参与外部考评，自我加压，以建立坚实的管理基础。
（4）应收账款增加风险
应收账款较大的原因是公司客户主要是军方单位，在资金计划上有与企业不同的特点，结算与回款存在较长时间差，导
致公司应收账款金额和占比均较大，公司按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏账准备。虽然应收账款余额较
大，但公司由于主要客户是国内大型航空公司、军方机关单位和企业，资金回收保障非常高，应收账款发生坏账的风险很小。
但是，随着应收账款余额的增长，并不排除个别项目在未来可能出现呆坏账金额大于已计提坏账准备的情况，对公司盈利水
平造成不利影响。
针对应收账款增加的风险，公司将不断加强对应收账款的管理，严格控制应收账款的额度和账龄，对应收账款的质量和
回收情况进行有效监控，进一步保障应收账款的可回收性，有效地进行资金的平衡、调度，保持良好的偿债能力与尽可能提
高盈利能力的协调、统一，确保公司现金流的稳健，防范现金流风险。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 33,523.1
报告期投入募集资金总额 6,998.73
已累计投入募集资金总额 16,127.55
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金到位情况根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]557 号文《关于核准广州航新航空科技股份有限公司首
次公开发行股票的批复》，在深圳证券交易所首次公开发行人民币普通股 3,327 万股，发行价格为每股 11.68 元，共募集
资金总额为 38,859.36 万元，扣除发行费用后，本次实际募集资金净额为 33,523.10 万元，上述资金已于 2015 年 4 月 17
日到位，已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具广会验字[2015]G14000040385 号验资报告，公司对
该募集资金采取了专户存储制度。2、募集资金使用情况报告期内，公司投入募集资金 6,998.73 万元用于募投项目，截止
本报告期末，公司已累计投入募集资金总额 16,127.55 万元。报告期内，公司没有累计变更用途的募集资金。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
14
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2016 年
机械维修产业化技
否 5,726.18 5,726.18 260.21 4,040.49 70.56% 06 月 30 否
术改造项目
日
航空机载电子设备 2016 年
11,314.0 11,314.0
维修能力扩展技术 否 675.37 5,821.79 51.46% 12 月 31 否
1 1
改造项目 日
2016 年
研发中心建设项目 否 5,386.34 5,386.34 63.15 265.27 4.92% 12 月 31 否
日
航空机载电子设备
维修能力扩展（二 否 5,096.57 5,096.57 否
期）技术改造项目
2016 年
与主营业务相关的
否 6,000 6,000 6,000 6,000 100.00% 12 月 31 否
营运资金项目
日
16,127.5
承诺投资项目小计 -- 33,523.1 33,523.1 6,998.73 -- -- -- --
5
超募资金投向
16,127.5
合计 -- 33,523.1 33,523.1 6,998.73 -- -- 0 0 -- --
5
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目 不适用
实施方式调整情况
15
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
适用
募集资金投资项目
公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金
先期投入及置换情
的议案》，同意以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金人民币 10,058.67 万元。公司已于 2015
况
年 5 月 12 日将上述资金置换完毕。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存储于公司开立的募集资金专户，将用于募投项目后续资金支付。
金用途及去向
募集资金使用及披
募集资金使用符合相关法律法规及公司制度规定，信息披露合规，不存在资金使用和信息披露不规范
露中存在的问题或
情形。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
16
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人名 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
招商证券 2015 年 2015 年
固定收
股份有限 无 否 3,000 06 月 05 08 月 04 是 0 29.02
益型
公司 日 日
合计 3,000 -- -- -- 0 -- 0 29.02 0
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
为提高公司资金使用效率，合理利用闲置资金以增加公司收益，公司以自有闲置资
金通过理财工具（不包括风险投资）进行运作和管理，在确保资金安全性、流动性
委托理财情况及未来计划说明 的基础上实现资金的保值增值。本报告期购买的理财产品名称为招商证券一触即发
3 期之质押宝集合资产管理计划，认购金额 3000 万，该产品为固定收益型，预期年
化收益率 5.8%，产品运作期为 2015 年 6 月 5 日至 2015 年 8 月 4 日。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
17
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 3.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 133,070,000
现金分红总额（元）（含税） 39,921,000.00
可分配利润（元） 113,239,441.30
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十次会议审议通过了《关于 2015 年半年度利润分配的预案》，公司 2015
年半年度利润分配预案为：以公司总股本 133,070,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 3.00 元人民币（含税），共
计 39,921,000.00 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配；不送红股，不以公积金转增股本。上述议案符合公司章
程的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，公司独立董事对此发表了独立意见。
18
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
山东翔宇 采购商
联营公 采购原 参考市 按照合
航空技术 品/接受 6.71 0.06% 15 不适用
司 材料 场价格 同约定
服务有限 劳务
19
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
责任公司
山东翔宇
出售商 机载设
航空技术 联营公 参考市 按照合
品/提供 备维修 57.15 0.50% 150 不适用
服务有限 司 场价格 同约定
劳务 等
责任公司
合计 -- -- 63.86 -- 165 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 关联交易价格公允，对公司利润影响很小。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
20
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司对外出租的厂房账面价值为29,786,858.28元，本报告期取得的租赁收入为3,057,409.04元。公司经营性租入资产主要为子
公司天津航新和哈尔滨航卫的办公产房，本报告期的租赁费用为974,866.00元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
不适用
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2013 年 10 月
2013 年 10 月 15 连带责任保 28 日至 2015
航新电子 3,500 1,000 否 是
日 证 年 10 月 27
日
2014 年 4 月
2014 年 03 月 21 连带责任保
航新电子 1,000 0 17 日至 2016 否 是
日 证
年 4 月 16 日
2012 年 9 月
2012 年 09 月 18 连带责任保
上海航新 5,000 0 18 日至 2017 否 是
日 证
年 9 月 18 日
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
9,500 1,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
21
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
9,500 1,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.23%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
2013年10月15日，本公司和子公司上海航新、天津航新、哈航卫联合为子公司航新电子提供担保额度为3500万元的连带
责任保证担保，担保期为2013年10月28日至2015年10月27日，报告期末实际担保余额为1000万元。
2014年3月21日，本公司和子公司上海航新、天津航新、哈航卫联合为子公司航新电子提供担保额度为1000万元的连带
责任保证担保，担保期为2014年4月17日至2016年4月16日，报告期末实际担保余额为0元。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
22
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
航新科技经中
国证券监督管
理委员会核准
首次公开发行
股票后，自航新
科技股票在证
券交易所上市
交易之日起三
十六个月内，不
报告期内承诺
本公司控股股、 转让或者委托
人严格履行承
实际控制人卜 他人管理本人 2015 年 04 月 22 上市之日起三
诺，未发生违反
范胜、黄欣、柳 直接或者间接 日 十六个月
上述承诺的情
少娟、李凤瑞 持有的航新科
况。
技公开发行股
票前已发行的
股份，也不由航
新科技回购本
首次公开发行或再融资时所作承诺 人直接或间接
持有的航新科
技公开发行股
票前已发行的
股票。
航新科技经中
国证券监督管
理委员会核准
首次公开发行
股票后，自航新 报告期内承诺
持股 5%以上的
科技股票在证 人严格履行承
股东深圳市达 2015 年 04 月 22 上市之日起十
券交易所上市 诺，未发生违反
晨创业投资有 日 二个月
交易之日起十 上述承诺的情
限公司
二个月内，不转 况。
让或者委托他
人管理本公司
直接或者间接
持有的航新科
23
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
技公开发行股
票前已发行的
股份，也不由航
新科技回购本
公司直接或间
接持有的航新
科技公开发行
股票前已发行
的股票。
1、本人（或公
司）承诺，自身
目前乃至将来
不从事与航新
科技及其子公
司、分公司、合
营或联营公司
生产经营有相
同或类似的业
务，或构成竞争
或潜在竞争的
业务，不会新设
或收购从事与
航新科技及其
本公司控股股
子公司、分公
东、实际控制人
司、合营或联营 报告期内承诺
卜范胜、黄欣、
公司生产经营 方严格履行承
柳少娟、李凤瑞 2015 年 04 月 22
有相同或类似 长期有效 诺，未发生违反
及持股 5%以上 日
业务，或构成竞 上述承诺的情
的股东深圳市
争或潜在竞争 况。
达晨创业投资
业务的公司、企
有限公司
业等经营性机
构，不在中国境
内或境外成立、
经营、发展或协
助成立、经营、
发展任何与航
新科技及其子
公司、分公司、
合营或联营公
司业务直接或
间接竞争的业
务、企业、项目
或其他任何活
动，以避免与航
24
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
新科技的生产
经营构成直接
或间接的业务
竞争。2、本人
（或公司）保
证，将努力促使
本人（或公司）
控制、与他人共
同控制、具有重
大影响的其他
企业（如有）不
直接或间接从
事、参与或进行
与航新科技的
生产、经营相竞
争的任何经营
活动。3、如本
人（或公司）及
本人（或公司）
控制、与他人共
同控制、具有重
大影响的其他
企业与航新科
技之间存在有
竞争性同类业
务，由此在市场
份额、商业机会
及资源配置等
方面可能对航
新科技带来不
公平的影响时，
本人（或公司）
及本人（或公
司）控制、与他
人共同控制、具
有重大影响的
其他企业自愿
放弃与航新科
技的业务竞争。
4、在航新科技
今后经营活动
中，本人（或公
司）将尽最大的
努力减少与航
25
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
新科技之间的
关联交易。若本
人（或公司）与
航新科技发生
无法避免的关
联交易，则该关
联交易必须按
正常的商业条
件进行，本人
（或公司）不要
求或接受航新
科技给予的任
何优于与第三
者的交易条件。
若与该项交易
具有关联关系
的航新科技股
东或董事需要
回避表决，本人
（或公司）将促
成该等关联股
东或董事回避
表决。5、自本
承诺函出具日
起，本人（或公
司）承诺，赔偿
航新科技因本
人（或公司）违
反本承诺任何
条款而遭受或
产生的任何损
失或开支。
控股股东卜范
胜、黄欣、柳少
娟、李凤瑞等 4
人的持股意向
报告期内承诺
本公司控股股 及减持意向如
人严格履行承
东、实际控制人 下： A、减持 2015 年 04 月 22
特定期限 诺，未发生违反
卜范胜、黄欣、 股份的条件 日
上述承诺的情
柳少娟、李凤瑞 控股股东将按
况。
照航新科技《首
次公开发行股
票并在创业板
上市招股说明
26
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
书》及其出具的
各项承诺载明
的限售期限要
求，并严格遵守
法律法规的相
关规定，在限售
期限内不减持
航新科技股票。
在满足上述限
售条件后，卜范
胜、黄欣、柳少
娟、李凤瑞等 4
人将综合考虑
市场情况以及
卜范胜、黄欣、
柳少娟、李凤瑞
等 4 人的财务状
况等因素后作
出减持股份的
决定。
B、减持股份的
方式 卜范胜、
黄欣、柳少娟、
李凤瑞等 4 人减
持所持有的航
新科技股份应
符合相关法律、
法规、规章的规
定，包括但不限
于二级市场竞
价交易方式、大
宗交易方式、协
议转让方式等。
C、减持股份的
价格 卜范胜、
黄欣、柳少娟、
李凤瑞等 4 人减
持所持有的航
新科技股份的
价格根据当时
的二级市场价
格确定，并应符
合相关法律、法
规、规章的规
27
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
定。卜范胜、黄
欣、柳少娟、李
凤瑞等 4 人在航
新科技首次公
开发行股票前
所持有的航新
科技股份在锁
定期满后两年
内减持的，减持
价格（如果因派
发现金红利、送
股、转增股本、
增发新股等原
因进行除权、除
息的，须按照中
国证券监督管
理委员会、深圳
证券交易所的
有关规定作相
应调整）不低于
公司首次公开
发行股票时的
发行价。
D、减持股份的
期限 卜范胜、
黄欣、柳少娟、
李凤瑞等 4 人在
减持所持有的
航新科技股份
前，应提前三个
交易日予以公
告，自公告之日
起 6 个月内完
成，并按照证券
交易所的规则
及时、准确地履
行信息披露义
务。
深圳市达晨创
报告期内承诺
持股 5%以上的 业投资有限公
方严格履行承
股东深圳市达 司的减持意向 2015 年 04 月 22
特定期限 诺，未发生违反
晨创业投资有 情况 日
上述承诺的情
限公司 A、减持股份的
况。
条件 深圳市达
28
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
晨创业投资有
限公司将按照
航新科技《首次
公开发行股票
并在创业板上
市招股说明书》
及其出具的各
项承诺载明的
限售期限要求，
并严格遵守法
律法规的相关
规定，在限售期
限内不减持航
新科技股票。
B、减持股份的
方式 深圳市
达晨创业投资
有限公司减持
所持有的航新
科技股份符合
相关法律、法
规、规章的规
定，包括但不限
于二级市场竞
价交易方式、大
宗交易方式、协
议转让方式等。
C、减持股份的
价格 深圳市
达晨创业投资
有限公司减持
所持有的航新
科技股份的价
格根据当时的
二级市场价格
确定，并符合相
关法律、法规、
规章的规定。
D、减持股份的
数量和期限
深圳市达晨创
业投资有限公
司将在其股份
限售期满 2 年内
29
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减持其持有的
航新科技股份，
在减持前提前
三个交易日予
以公告，并按照
证券交易所的
规则及时、准确
地履行信息披
露义务。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
30
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
99,800,00 99,800,00
一、有限售条件股份 75.00% 75.00%
0 0
99,800,00 99,800,00
3、其他内资持股 75.00% 75.00%
0 0
其中：境内法人持股 9,980,000 7.48% 9,980,000 7.48%
89,820,00 89,820,00
境内自然人持股 67.52% 67.52%
0 0
33,270,00 33,270,00
二、无限售条件股份 25.00% 25.00%
0 0
33,270,00 33,270,00
1、人民币普通股 25.00% 25.00%
0 0
133,070,0 133,070,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
31
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,476
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
29,362, 29,362,
卜范胜 境内自然人 22.07% 无 0
158 158
9,682,5 9,682,5
黄欣 境内自然人 7.28% 无 0
96 96
9,278,4 9,278,4
柳少娟 境内自然人 6.97% 无 0
06 06
深圳市达晨创业 6,986,0 6,986,0
境内非国有法人 5.25% 无 0
投资有限公司 00 00
6,925,1 6,925,1
李凤瑞 境内自然人 5.20% 无 0
22 22
4,419,1 4,419,1
孙丽香 境内自然人 3.32% 无 0
44 44
北京中金瑞合创
2,994,0 2,994,0
业投资中心（有限 境内非国有法人 2.25% 无 0
00 00
合伙）
2,191,6 2,191,6
张全 境内自然人 1.65% 无 0
08 08
1,904,1 1,904,1
卜祥尧 境内自然人 1.43% 无 0
84 84
1,886,2 1,886,2
吴贵斌 境内自然人 1.42% 无 0 质押 120,000
20 20
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
1.卜范胜与孙丽香系夫妻关系，卜范胜与卜祥尧系父子关系，孙丽香与卜祥尧系母子
上述股东关联关系或一致行动的说
关系，卜范胜与李凤瑞系姻亲关系。 2.卜范胜、黄欣、柳少娟、李凤瑞等四人于 2011
明
年 11 月 16 日签订了《一致行动人协议》，协议约定，在航新科技股东（大）会就任何
32
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
事项进行表决时采取一致行动保持投票的一致性，各方将按本协议约定程序和方式行
使对航新科技的股东表决权。 3.公司未知除了上述以外的其他股东是否存在关联关系
或是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
盛云 435,627 人民币普通股 435,627
岳德奎 398,657 人民币普通股 398,657
中国农业银行股份有限公司－中邮
信息产业灵活配置混合型证券投资 299,930 人民币普通股 299,930
基金
缪甦 239,342 人民币普通股 239,342
郑志鹏 173,468 人民币普通股 173,468
袁春 162,550 人民币普通股 162,550
北京银行股份有限公司－北信瑞丰
平安中国主题灵活配置混合型证券 150,000 人民币普通股 150,000
投资基金
徐金法 149,100 人民币普通股 149,100
孙建昌 145,300 人民币普通股 145,300
丁善和 130,000 人民币普通股 130,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
名股东之间关联关系或一致行动的 司收购管理办法》规定的一致行动人。
说明
公司前 10 名无限售条件股东中以下股东除通过普通证券账户持股外，还通过证券公
司客户信用交易担保证券账户持股的情形。 1.公司股东盛云除通过普通证券账户持有
29,600 股外，还通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 406,027
股，实际合计持有 435,627 股。 2.公司股东郑志鹏除通过普通证券账户持有 500 股外，
参与融资融券业务股东情况说明
还通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 172,968 股，实际合计
（如有）（参见注 4）
持有 173,468 股。 3.公司股东袁春除通过普通证券账户持有 13,800 股外，还通过宏源
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 148,750 股，实际合计持有 162,550
股。 4.公司股东徐金法除通过普通证券账户持有 13,900 股外，还通过招商证券股份
有限公司客户信用交易担保证券账户持有 135,200 股，实际合计持有 149,100 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
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广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
卜范胜 董事长 现任 29,362,158 0 0 29,362,158 0 0 0 0
卜祥尧 副董事长 现任 1,904,184 0 0 1,904,184 0 0 0 0
董事、总经
黄欣 现任 9,682,596 0 0 9,682,596 0 0 0 0
理
董事、副总
柳少娟 现任 9,278,406 0 0 9,278,406 0 0 0 0
经理
董事、董事
李凤瑞 现任 6,925,122 0 0 6,925,122 0 0 0 0
会秘书
罗罡 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
张立民 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王爱虎 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
黄瑞旺 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
黄以华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
王野 现任 350,298 0 0 350,298 0 0 0 0
席
李渭宁 监事 现任 700,596 0 0 700,596 0 0 0 0
刘爱群 监事 现任 359,280 0 0 359,280 0 0 0 0
财务总监、
张广军 现任 107,784 0 0 107,784 0 0 0 0
副总经理
吴贵斌 总工程师 现任 1,886,220 0 0 1,886,220 0 0 0 0
秦玉宝 总质量师 现任 107,784 0 0 107,784 0 0 0 0
赵立新 副总经理 现任 107,784 0 0 107,784 0 0 0 0
合计 -- -- 60,772,212 0 0 60,772,212 0 0 0 0
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广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州航新航空科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 242,111,240.00 144,409,533.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,380,630.00 32,850,000.00
应收账款 200,530,799.39 145,740,769.78
预付款项 19,521,477.62 13,429,200.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,644,020.45 1,766,275.19
买入返售金融资产
存货 181,985,245.10 123,889,353.23
37
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,300,049.20 23,637,245.66
流动资产合计 686,473,461.76 485,722,377.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,539,523.00 10,532,788.46
投资性房地产 29,786,858.28 30,281,531.64
固定资产 262,268,151.75 267,021,038.85
在建工程 13,374,038.60 8,062,200.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,274,958.90 42,811,655.27
开发支出 862,730.76
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,526,521.61 6,673,689.94
其他非流动资产 8,338,109.15 3,159,237.27
非流动资产合计 375,970,892.05 368,542,141.48
资产总计 1,062,444,353.81 854,264,518.53
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 77,357,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,329,416.10 33,197,622.52
38
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 123,303,203.54 119,414,285.49
预收款项 18,075,304.32 21,419,944.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,758,215.89 25,325,039.97
应交税费 13,549,623.13 28,023,281.22
应付利息
应付股利
其他应付款 18,261,073.59 22,586,339.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,380,000.00 27,640,000.00
其他流动负债
流动负债合计 233,656,836.57 354,963,513.04
非流动负债：
长期借款 35,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,034,637.42 14,691,480.68
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,034,637.42 49,691,480.68
负债合计 247,691,473.99 404,654,993.72
所有者权益：
股本 133,070,000.00 99,800,000.00
其他权益工具
39
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 303,128,885.44 371,788.67
减：库存股
其他综合收益 -7,067.64 258.93
专项储备
盈余公积 31,045,064.16 31,045,064.16
一般风险准备
未分配利润 347,515,997.86 318,392,413.05
归属于母公司所有者权益合计 814,752,879.82 449,609,524.81
少数股东权益
所有者权益合计 814,752,879.82 449,609,524.81
负债和所有者权益总计 1,062,444,353.81 854,264,518.53
法定代表人：卜范胜 主管会计工作负责人：张广军 会计机构负责人：龙朝晖
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 39,687,028.90 84,663,429.56
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,880,630.00 32,850,000.00
应收账款 102,586,241.32 81,885,292.23
预付款项 10,435,432.38 10,536,885.85
应收利息
应收股利
其他应收款 5,836,088.14 31,493,415.63
存货 96,485,610.80 45,596,167.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,000,000.00 21,231,598.57
流动资产合计 288,911,031.54 308,256,789.17
40
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 367,061,691.77 142,298,743.05
投资性房地产 20,672,970.32 20,926,084.46
固定资产 135,221,940.38 138,155,976.46
在建工程 11,462,335.65 5,862,465.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,713,142.04 29,950,002.91
开发支出 862,730.76
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,298,677.25 2,060,204.32
其他非流动资产
非流动资产合计 567,293,488.17 339,253,476.39
资产总计 856,204,519.71 647,510,265.56
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 29,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,329,416.10 33,197,622.52
应付账款 119,919,431.79 119,523,160.70
预收款项 16,329,595.10 16,213,359.90
应付职工薪酬 8,023,990.05 12,669,246.15
应交税费 7,908,862.49 23,685,650.14
应付利息
应付股利
其他应付款 48,036,119.00 63,269,250.63
划分为持有待售的负债
41
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 5,380,000.00 27,640,000.00
其他流动负债
流动负债合计 230,927,414.53 325,198,290.04
非流动负债：
长期借款 35,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,176,387.42 7,417,642.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,176,387.42 42,417,642.44
负债合计 238,103,801.95 367,615,932.48
所有者权益：
股本 133,070,000.00 99,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 354,833,622.37 52,076,525.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,957,654.09 16,957,654.09
未分配利润 113,239,441.30 111,060,153.39
所有者权益合计 618,100,717.76 279,894,333.08
负债和所有者权益总计 856,204,519.71 647,510,265.56
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
42
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 199,675,898.66 194,767,950.73
其中：营业收入 199,675,898.66 194,767,950.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 172,286,253.31 176,822,328.87
其中：营业成本 91,931,022.81 99,954,033.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,945,010.58 2,112,191.47
销售费用 10,812,431.44 15,109,175.67
管理费用 59,380,788.07 50,536,429.35
财务费用 2,894,666.65 3,934,749.15
资产减值损失 5,322,333.76 5,175,750.23
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,006,734.54 1,062,025.26
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,006,734.54 1,062,025.26
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,396,379.89 19,007,647.12
加：营业外收入 5,742,830.19 12,390,604.92
其中：非流动资产处置利得 79,482.14 0.00
减：营业外支出 10,566.29 83,653.14
其中：非流动资产处置损失 8,607.53 73,466.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,128,643.79 31,314,598.90
减：所得税费用 5,005,058.98 3,809,009.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,123,584.81 27,505,589.07
归属于母公司所有者的净利润 29,123,584.81 27,505,589.07
43
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -7,326.57 -2,034.41
归属母公司所有者的其他综合收益
-7,326.57 -2,034.41
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-7,326.57 -2,034.41
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -7,326.57 -2,034.41
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 29,116,258.24 27,503,554.66
归属于母公司所有者的综合收益
29,116,258.24 27,503,554.66
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2189 0.2756
（二）稀释每股收益 0.2189 0.2756
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：卜范胜 主管会计工作负责人：张广军 会计机构负责人：龙朝晖
44
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 75,857,577.03 83,336,579.67
减：营业成本 32,198,665.34 42,675,867.62
营业税金及附加 69,956.52 206,672.80
销售费用 5,448,961.83 9,382,060.62
管理费用 33,545,427.96 27,516,562.16
财务费用 1,624,076.45 3,379,879.65
资产减值损失 1,831,074.59 2,866,103.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,139,414.34 -2,690,566.83
加：营业外收入 860,037.16 9,037,201.09
其中：非流动资产处置利得 79,482.14 0.00
减：营业外支出 881.30
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,998,570.20 6,346,634.26
列）
减：所得税费用 -180,717.71 -1,941,348.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,179,287.91 8,287,982.46
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
45
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,179,287.91 8,287,982.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0164 0.0830
（二）稀释每股收益 0.0164 0.0830
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 156,731,455.80 170,411,568.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,641,133.41 8,011,863.85
收到其他与经营活动有关的现金 1,401,435.47 3,674,680.78
经营活动现金流入小计 162,774,024.68 182,098,113.58
46
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 106,249,115.20 130,299,383.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
68,877,073.04 56,432,971.15
金
支付的各项税费 34,288,654.33 26,308,753.36
支付其他与经营活动有关的现金 31,061,763.00 33,216,653.62
经营活动现金流出小计 240,476,605.57 246,257,762.00
经营活动产生的现金流量净额 -77,702,580.89 -64,159,648.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
179,000.00 100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 179,000.00 100.00
购建固定资产、无形资产和其他
11,747,631.19 16,339,991.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,747,631.19 16,339,991.72
投资活动产生的现金流量净额 -11,568,631.19 -16,339,891.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 351,787,499.64
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 73,458,469.54
47
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 376,787,499.64 73,458,469.54
偿还债务支付的现金 142,887,173.14 95,445,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,762,854.24 15,859,532.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,556,535.00 5,840,000.00
筹资活动现金流出小计 157,206,562.38 117,144,532.84
筹资活动产生的现金流量净额 219,580,937.26 -43,686,063.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-449,248.28 -8,034.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 129,860,476.90 -124,193,637.69
加：期初现金及现金等价物余额 134,748,839.11 190,076,836.16
六、期末现金及现金等价物余额 264,609,316.01 65,883,198.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,088,709.50 53,826,500.00
收到的税费返还 6,725,952.21
收到其他与经营活动有关的现金 40,650,975.16 13,476,914.14
经营活动现金流入小计 89,739,684.66 74,029,366.35
购买商品、接受劳务支付的现金 35,265,170.20 54,648,487.23
支付给职工以及为职工支付的现
40,209,808.90 31,046,923.02
金
支付的各项税费 15,500,065.58 12,457,753.03
支付其他与经营活动有关的现金 48,135,107.94 12,605,507.30
经营活动现金流出小计 139,110,152.62 110,758,670.58
经营活动产生的现金流量净额 -49,370,467.96 -36,729,304.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
48
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
179,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 179,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
296,262.71 4,766,133.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金 224,762,948.72
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 225,059,211.43 4,766,133.14
投资活动产生的现金流量净额 -224,880,211.43 -4,766,133.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 351,787,499.64
取得借款收到的现金 25,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 376,787,499.64 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 101,260,000.00 59,820,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,129,986.90 15,396,009.48
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 11,556,535.00 5,840,000.00
筹资活动现金流出小计 114,946,521.90 81,056,009.48
筹资活动产生的现金流量净额 261,840,977.74 -51,056,009.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,409,701.65 -92,551,446.85
加：期初现金及现金等价物余额 76,594,806.56 119,075,307.21
六、期末现金及现金等价物余额 64,185,104.91 26,523,860.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
49
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
99,800
371,788 31,045, 318,392 449,609
一、上年期末余额 ,000.0 258.93
.67 064.16 ,413.05 ,524.81
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
99,800
371,788 31,045, 318,392 449,609
二、本年期初余额 ,000.0 258.93
.67 064.16 ,413.05 ,524.81
0
三、本期增减变动 33,270
302,757 -7,326.5 29,123, 365,143
金额（减少以“－” ,000.0
,096.77 7 584.81 ,355.01
号填列） 0
（一）综合收益总 -7,326.5 29,123, 29,116,
额 7 584.81 258.24
33,270
（二）所有者投入 302,757 336,027
,000.0
和减少资本 ,096.77 ,096.77
0
33,270
1．股东投入的普 302,757 336,027
,000.0
通股 ,096.77 ,096.77
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
50
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
133,07
303,128 -7,067.6 31,045, 347,515 814,752
四、本期期末余额 0,000.
,885.44 4 064.16 ,997.86 ,879.82
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
99,800
371,788 27,488, 256,480 384,141
一、上年期末余额 ,000.0 434.29
.67 539.59 ,260.27 ,022.82
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
51
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
99,800
371,788 27,488, 256,480 384,141
二、本年期初余额 ,000.0 434.29
.67 539.59 ,260.27 ,022.82
0
三、本期增减变动
3,556,5 61,912, 65,468,
金额（减少以“－” -175.36
24.57 152.78 501.99
号填列）
（一）综合收益总 80,438, 80,438,
-175.36
额 677.35 501.99
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,556,5 -18,526, -14,970,
（三）利润分配
24.57 524.57 000.00
3,556,5 -3,556,5
1．提取盈余公积
24.57 24.57
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -14,970, -14,970,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
52
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
99,800
371,788 31,045, 318,392 449,609
四、本期期末余额 ,000.0 258.93
.67 064.16 ,413.05 ,524.81
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
99,800,0 52,076,52 16,957,65 111,060, 279,894,3
一、上年期末余额
00.00 5.60 4.09 153.39 33.08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
99,800,0 52,076,52 16,957,65 111,060, 279,894,3
二、本年期初余额
00.00 5.60 4.09 153.39 33.08
三、本期增减变动
33,270,0 302,757,0 2,179,2 338,206,3
金额（减少以“－”
00.00 96.77 87.91 84.68
号填列）
（一）综合收益总 2,179,2 2,179,287
额 87.91 .91
（二）所有者投入 33,270,0 302,757,0 336,027,0
和减少资本 00.00 96.77 96.77
1．股东投入的普 33,270,0 302,757,0 336,027,0
通股 00.00 96.77 96.77
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
53
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
133,070, 354,833,6 16,957,65 113,239 618,100,7
四、本期期末余额
000.00 22.37 4.09 ,441.30 17.76
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
99,800,0 52,076,52 13,401,12 94,021, 259,299,0
一、上年期末余额
00.00 5.60 9.52 432.24 87.36
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
99,800,0 52,076,52 13,401,12 94,021, 259,299,0
二、本年期初余额
00.00 5.60 9.52 432.24 87.36
三、本期增减变动
3,556,524 17,038, 20,595,24
金额（减少以“－”
.57 721.15 5.72
号填列）
（一）综合收益总 35,565, 35,565,24
54
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 245.72 5.72
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,556,524 -18,526, -14,970,0
（三）利润分配
.57 524.57 00.00
3,556,524 -3,556,5
1．提取盈余公积
.57 24.57
2．对所有者（或 -14,970, -14,970,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
99,800,0 52,076,52 16,957,65 111,060, 279,894,3
四、本期期末余额
00.00 5.60 4.09 153.39 33.08
三、公司基本情况
历史沿革：
公司前身为广州航卫计算机科技有限公司，于2005年11月23日在广州市工商行政管理局设立，获取注册号为4401062029905
企业法人营业执照；公司注册资本为人民币50万元，出资人为仲维滨、卜桂玲、廖文娟、齐镇，出资比例均为25%。公司注
55
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
册资本实收情况业经广州金埔会计师事务所验证并出具“穗埔师验字〔2005〕第F-626号”验资报告。
2008年2月，根据公司股东会决议及股权转让协议，廖文娟将其持有公司7%、8％和3％的股权分别转让给仲宇、周林娣和吴
贵斌，齐镇将其持有公司17％和1%的股权分别转让给仲维滨和吴贵斌，卜桂玲将其持有公司25%的股权转让给仲维滨，转
让后注册资本仍为人民币50万元，各股东持股比例分别为仲维滨67%，廖文娟7%、齐镇7%、仲宇7%、周林娣8%、吴贵斌
4%。
2009年2月，根据公司股东会决议及股权转让协议，仲维滨将其持有公司67%的股权转让给卜范胜，廖文娟将其持有公司7%
的股权转让给黄欣，齐镇将其持有公司7%的股权转让给柳少娟，仲宇将其持有公司7%的股权转让给李凤瑞，转让后注册资
本仍为人民币50万元，各股东持股比例分别为卜范胜67%、黄欣7%、柳少娟7%、李凤瑞7%、周林娣8%、吴贵斌4%。
2009年5月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币150万元，变更后的注册资本为人民币
200万元。新增注册资本由原股东卜范胜、黄欣、柳少娟、李凤瑞、周林娣和吴贵斌以现金认缴，变更注册资本后，各股东
出资额和出资比例分别为卜范胜出资134万元、占67%；黄欣出资14万元、占7%；柳少娟出资14万元、占7%；李凤瑞出资14
万元、占7%；周林娣出资16万元、占8%；吴贵斌出资8万元、占4%。公司新增注册资本实收情况业经广州新穗东会计师事
务所有限公司验证并出具“新穗验字［2009］040号”验资报告。
2009年7月，根据公司股东会决议及股权转让协议，周林娣将其所持公司1.76%（出资额3.52万元）、1.62%(出资额3.24万元)、
1.50%（出资额3万元）、1.40%（出资额2.8万元）、0.64%（出资额1.28万元）、0.62%（出资额1.24万元）、0.46%（出资
额0.92万元）的股权分别转让给侯绪明、张洪方、殷奇、李长富、龚桂珍、王野、周贞俊。
2009年8月，根据公司股东会决议及增资扩股协议，公司申请增加注册资本人民币3,298,790.62元，变更后的注册资本为人民
币5,298,790.62元。新增注册资本由卜范胜等29名自然人以其持有哈尔滨航卫航空科技有限公司的股权认缴。公司新增注册
资本实收情况业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具“广会所验字［2009］第09004610055号”验资报告。
2009年11月，根据广州航卫计算机科技有限公司股东会决议、广州航新航空科技股份有限公司（筹）发起人协议书，广州航
卫计算机科技有限公司原股东卜范胜、黄欣、柳少娟、李凤瑞等29名自然人作为发起人，依法将广州航卫计算机科技有限公
司整体变更为广州航新航空科技股份有限公司。各发起人根据各自在广州航卫计算机科技有限公司的出资比例，以该公司截
至2009年9月30日止经审计的净资产额17,961,530.00元折合为股份有限公司股份15,000,000.00股，每股面值1元。股份公司于
2009年12月23日在广州市工商行政管理局登记注册，领取注册号为440108000002907的企业法人营业执照，注册资本为人民
币15,000,000.00元。公司注册资金实收情况业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具“广会所验字［2009］第
09005690020号”验资报告。
2010年1月，根据第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币11,000,000.00元，变更后的
注册资本为人民币26,000,000.00元，股本为人民币26,000,000.00元。新增注册资本由卜范胜、黄欣、柳少娟、李凤瑞等138
名自然人以现金认缴。公司新增注册资金实收情况业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具“广会所验字［2010］
第09005690043号”验资报告。
2010年6月，根据第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币2,888,889.00元，变更后的注
册资本为人民币28,888,889.00元，股本为人民币28,888,889.00元。新增注册资本由深圳市达晨创业投资有限公司和招商致远
资本投资有限公司以现金认缴。公司新增注册资金实收情况业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具“广会所验
字［2010］第09005690098号”验资报告。
2011年10月，根据公司第五次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币70,911,111.00元，以截
至2010年12月31日的资本公积转增股本，转增后注册资本为人民币99,800,000.00 元，股本为99,800,000.00 元。公司新增注
册资金实收情况业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具“广会所验字［2011］第09005690178号”验资报告。
2015年4月，根据公司2014年第一次股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]557号
文《关于核准广州航新航空科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A
股）33,270,000股，注册资本变更为人民币133,070,000.00元。公司新增注册资金实收情况业经广东正中珠江会计师事务所（特
殊普通合伙）验证并出具“广会验字［2015］G14000040385号”验资报告。
注册地址及总部地址：
广州市经济技术开发区科学城光宝路1号。
经营范围及主要产品或提供的劳务：
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广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
航空、航天相关设备制造；航空器零件制造；航空航天器修理；电子、通信与自动控制技术研究、开发；电子工业专用设备
制造；电子测量仪器制造；信息技术咨询服务；通用设备修理；专用设备修理；铁路运输设备修理；仪器仪表修理；通信传
输设备专业修理；通信交换设备专业修理；雷达、无线电导航设备专业修理；其他通信设备专业修理；汽车零部件及配件制
造（不含汽车发动机制造）；软件开发；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；机械零部件加工；电工机械专用设备制
造；船用配套设备制造；交通安全、管制及类似专用设备制造；工业自动控制系统装置制造；船舶自动化、检测、监控系统
制造；船舶修理；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）。公司报告期内主营业务
未发生变更。
公司法定代表人：
卜范胜。
财务报告批准报出日：
2015年8月18日
报告期内，纳入合并范围的主体包括广州航新科技股份有限公司、广州航新电子有限公司、天津航新航空科技有限公司、深
圳航新贡享微机电有限公司、航新航空服务(香港)有限公司、哈尔滨航卫航空科技有限公司、上海航新航宇机械技术有限公
司。合并范围的变更参见“附注八”，在其他主体中的权益参见“附注九”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财
政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
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广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
—非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进
行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司
是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内
部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下
单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务
报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报
表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，
从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
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——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法
进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变
动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
—对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的
货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位
币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费
用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、
权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，
公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相
应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。
——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目
列示。
10、金融工具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）
持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并
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广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销
的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估
值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资
产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独
进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计
算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流
量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降
趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
公司将单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币 100 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 了减值的按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
定减值损失，计提减值准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值。
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款
坏账准备的计提方法
项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货
—存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品。
—存货的核算：存货按取得时的实际成本进行核算，发出时按加权平均法计算。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管
理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债
表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13、长期股权投资
—长期股权投资的分类
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公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
—长期股权投资投资成本的确定
——同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享
有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并
日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
——非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分
步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务
报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。
——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允
价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允
价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对
债务人的投资。
—长期股权投资后续计量及损益确认方法
公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
—确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为
重大影响。
—长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的
公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。
长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账
面价值的差额计提减值准备。
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15、固定资产
（1）确认条件
使用年限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元
以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 10% 2.25%-3%
机械及电子设备 年限平均法 5-10 10% 18%-9%
办公设备 年限平均法 5-10 10% 18%-9%
运输设备 年限平均法 5 10% 18%
其他设备 年限平均法 5-10 10% 18%-9%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
—满足下列标准之一的，公司应认定为融资租赁，除融资租赁以外的租赁为经营租赁。 在租赁期届满时，资产的所有权转
移给公司。如果在租赁协议中已经约定，或者根据其他条件在租赁开始日就可以合理地判断，租赁期届满时出租人会将资产
的所有权转移给公司，那么该项租赁应当认定为融资租赁。 公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定公司将会行使这种选择权。 租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分。 租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作
较大修整，只有公司才能使用。 —在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司支付租金
时，一方面减少长期应付款，同时将未确认的融资费用按一定的方法确认为当期融资费用。
16、在建工程
—在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门
借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
—在建工程减值准备：
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。
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除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在
中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资
产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入
账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有
关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税
费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实
际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来
经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
—无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值
的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售
具有可行性。（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。（4）有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期
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损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性。
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等
的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权
投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经
计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多
项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
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企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值
损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额
确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职
后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如
果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后
的金额计量
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬
和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金
缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务
的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公
司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离
职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据
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设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时
义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——相关的收入和成本能够可靠地计量。
公司销售机载设备的具体收入确认方法：公司在产品交付客户并取得客户验收资料时确认收入。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如果提供劳务交
易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成
本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不
确认收入。
公司提供飞机维修的具体收入确认方法：公司在劳务提供完毕，向客户发出收费通知时确认收入。
公司提供加改装劳务的具体收入确认方法：公司在劳务提供完毕，并取得验收资料时确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
—机载设备检测系统收入的确认方法：合同单价较大（大于等于 300 万元），且合同期超过一年的跨期项目按照《企业会
计准则——建造合同》的要求进行核算。对于不符合《企业会计准则——建造合同》的项目，按销售商品确认收入。
——资产负债表日，机载设备检测系统合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比确认合同收入和合同成本。
——机载设备检测系统合同的结果能可靠估计，是指同时满足以下四个条件：
———合同总收入能够可靠计量。
———与合同相关的经济利益很可能流入企业。
———实际发生的合同成本能够清楚的区分和可靠的计量。
———合同完工进度和为完成合同尚需的发生的合同成本能够可靠的确定。
合同完工进度按累计实际发生成本占预计总成本的比例确认。
——机载设备检测系统合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
———合同成本能够收回的，合同收入按照能够收回的合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用
———合同成本不可能收回的，在发生的当期确认为合同费用，不确认合同收入。
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24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
—递延所得税资产
——本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
———该项交易或事项不属于企业合并；
———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：
———暂时性差异在可预见的未来可能转回；
———未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
——本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣，可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
—递延所得税负债，除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
——商誉的初始确认；
——同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
———该项交易不是企业合并；
———交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
———投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
———该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
消费税 应税营业收入 不适用
营业税 应交流转税 5%
城市维护建设税 应交流转税 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州航新航空科技股份有限公司 15%
广州航新电子有限公司公司 15%
上海航新航宇机械技术有限公司 15%
天津航新航空科技有限公司 15%
航新航空服务(香港)有限公司 16.5%
哈尔滨航卫航空科技有限公司 25%
深圳航新贡享微机电有限公司 25%
2、税收优惠
公司执行的增值税税收优惠政策如下：
—根据财税[2000]025号“关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知”和财税[2011]100号“关于软件产
品增值税政策的通知”，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％税率征收增值税后，对其增值税实际税
负超过3％的部分实行即征即退政策。根据上述文件，公司销售自行开发生产软件产品收入按17%的税率征收增值税后，增
值税实际税负超过3%部分，可享受即征即退的税收优惠政策。
—根据财税[2000]102 号“关于飞机维修增值税问题的通知”，为支持飞机维修行业的发展，自2000年1月1日起对飞机维修劳
务增值税实际税负超过6％的部分实行由税务机关即征即退的政策。根据上述文件，公司子公司哈尔滨航卫航空科技有限公
司、广州航新电子有限公司、上海航新航宇机械技术有限公司、天津航新航空科技有限公司的飞机维修劳务收入按17%的税
率征收增值税后，增值税实际税负超过6%的部分，可享受即征即退的税收优惠政策。
公司执行的企业所得税税收优惠政策如下：
—本公司：
公司于2014年通过高新技术企业复审并经广东省科学技术厅认定为高新技术企业，取得“GR201444000022”号高新技术企业
证书，有效期为三年，2014年度、2015年度减按15%的税率计缴企业所得税。
—子公司：
——子公司广州航新电子有限公司公司于2014年通过高新技术企业复审并经广东省科学技术厅认定为高新技术企业，取得
“GR201444000943”号高新技术企业证书，有效期为三年，2014年度、2015年度减按15%的税率计缴企业所得税。
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广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
——子公司上海航新航宇机械技术有限公司2012年7月通过高新技术企业复审并经上海市科学技术委员会认定为高新技术企
业，取得“GF201231000021”号高新技术企业证书，有效期为三年，2014年度、2015年度减按15%的税率计缴企业所得税。
——子公司天津航新航空科技有限公司于2012年11月8日经天津市科学技术委员会认定为高新技术企业，取得
“GR201212000079”号高新技术企业证书，有效期为三年，2014年度、2015年度减按15%的税率计缴企业所得税。
——子公司航新航空服务(香港)有限公司2013年在香港注册登记，2014年度、2015年度按16.5%税率在香港缴纳利得税。
——子公司哈尔滨航卫航空科技有限公司、深圳航新贡享微机电有限公司企业所得税税率为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,760.63 41,609.94
银行存款 234,577,555.38 113,707,229.17
其他货币资金 7,501,923.99 30,660,694.05
合计 242,111,240.00 144,409,533.16
其他说明
其他货币资金系公司存入银行的保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,380,630.00
商业承兑票据 1,000,000.00 32,850,000.00
合计 7,380,630.00 32,850,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 1,303,40 0.61% 1,303,40 100.00% 1,303,4 0.84% 1,303,400 100.00% 0.00
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独计提坏账准备的 0.77 0.77 00.77 .77
应收账款
按信用风险特征组
212,520, 11,989,9 200,530,7 154,132 8,391,719 145,740,76
合计提坏账准备的 99.38% 5.64% 99.15% 5.44%
732.12 32.73 99.39 ,489.32 .54 9.78
应收账款
单项金额不重大但
21,423.4 21,423.4 21,423.
单独计提坏账准备 0.01% 100.00% 0.01% 21,423.45 100.00% 0.00
5 5 45
的应收账款
213,845, 13,314,7 200,530,7 155,457 9,716,543 145,740,76
合计 100.00% 6.23% 100.00% 6.25%
556.34 56.95 99.39 ,313.54 .76 9.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
翡翠航空 1,303,400.77 1,303,400.77 100.00% 该公司正处于清算阶段
合计 1,303,400.77 1,303,400.77 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 202,675,091.05 10,133,754.56 5.00%
1至2年 2,708,303.28 270,830.33 10.00%
2至3年 6,439,819.70 1,287,963.94 20.00%
3至4年 497,887.05 149,366.12 30.00%
4至5年 103,226.50 51,613.25 50.00%
5 年以上 96,404.54 96,404.54 100.00%
合计 212,520,732.12 11,989,932.73
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,598,213.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末前五名的应收账款的期末余额合计为95,497,303.56元，占应收账款期末余额合计数的比例为44.66%，相应计提的坏账准
备期末余额为4,908,336.33元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,075,016.52 77.22% 8,394,747.65 62.51%
1至2年 2,149,404.56 11.01% 2,180,173.44 16.23%
2至3年 829,050.37 4.25% 2,750,914.78 20.49%
3 年以上 1,468,006.17 7.52% 103,364.16 0.77%
合计 19,521,477.62 -- 13,429,200.03 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末账龄超过1年以上的预付款项余额为4,446,461.10元，未及时结算的原因是相关采购合同未履行完毕。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末前五名的预付款项的期末余额合计为14,917,800.70元，占预付款项期末余额合计数的比例为76.45%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 3,003,82 359,800. 2,644,020 2,055,0 288,762.1 1,766,275.1
100.00% 11.98% 82.04% 14.05%
合计提坏账准备的 0.52 07 .45 37.29 0 9
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其他应收款
单项金额不重大但
450,000 450,000.0
单独计提坏账准备 17.96% 100.00% 0.00
.00 0
的其他应收款
3,003,82 359,800. 2,644,020 2,505,0 738,762.1 1,766,275.1
合计 100.00% 11.98% 100.00% 29.49%
0.52 07 .45 37.29 0 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,127,433.85 106,371.70 5.00%
1至2年 119,881.23 11,988.12 10.00%
2至3年 518,093.53 103,618.71 20.00%
3至4年 92,097.00 27,629.10 30.00%
4至5年 72,244.94 36,122.47 50.00%
5 年以上 74,069.97 74,069.97 100.00%
合计 3,003,820.52 359,800.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-378,962.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
73
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借支款 450,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
刘锡田 员工借支款 450,000.00 款项无法收回 子公司管理层批准 否
合计 -- 450,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,161,104.45 821,927.47
员工借支 1,024,842.46 852,843.40
关税保证金 578,597.39
客户往来款 817,873.61 204,044.25
出口退税 47,624.78
合计 3,003,820.52 2,505,037.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
SR TECHNICS
押金 353,885.53 2-3 年 11.78% 70,777.11
SWITZERLAND
个人社保费用 个人社保 298,369.55 1 年以内 9.93% 14,918.48
中华人民共和国浦
押金 232,886.42 1 年以内 7.75% 11,644.32
东机场
安维思电子科技（广
押金 199,052.65 1 年以内 6.63% 9,952.63
州）有限公司
新塘加油站 押金 120,000.00 2-4 年 3.99% 31,000.00
合计 -- 1,204,194.15 -- 40.09% 138,292.54
74
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,440,023.74 18,836,735.88 72,603,287.86 89,297,093.00 17,292,555.06 72,004,537.94
在产品 41,115,887.39 41,115,887.39 28,115,395.88 28,115,395.88
库存商品 17,296,212.16 17,296,212.16 13,094,537.73 13,094,537.73
建造合同形成的
已完工未结算资 50,969,857.69 50,969,857.69 10,674,881.68 10,674,881.68
产
合计 200,821,980.98 18,836,735.88 181,985,245.10 141,181,908.29 17,292,555.06 123,889,353.23
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,292,555.06 1,544,180.82 18,836,735.88
工程施工
合计 17,292,555.06 1,544,180.82 18,836,735.88
（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 151,422,759.75
累计已确认毛利 110,154,659.94
已办理结算的金额 210,607,562.00
建造合同形成的已完工未结算资产 50,969,857.69
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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存款理财产品 30,000,000.00 21,000,000.00
待抵扣进项税 2,300,049.20 2,605,109.70
预缴税费 32,135.96
合计 32,300,049.20 23,637,245.66
其他说明：
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
山东翔宇
航空技术 10,532,78 1,006,734 11,539,52
服务有限 8.46 .54 3.00
责任公司
10,532,78 1,006,734 11,539,52
小计
8.46 .54 3.00
10,532,78 1,006,734 11,539,52
合计
8.46 .54 3.00
其他说明
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,906,927.31 8,163,137.81 38,070,065.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
76
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 29,906,927.31 8,163,137.81 38,070,065.12
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,630,430.76 1,158,102.72 7,788,533.48
2.本期增加金额 406,022.56 88,650.80 494,673.36
（1）计提或摊销 406,022.56 88,650.80 494,673.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,036,453.32 1,246,753.52 8,283,206.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,870,473.99 6,916,384.29 29,786,858.28
2.期初账面价值 23,276,496.55 7,005,035.09 30,281,531.64
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 196,761,547.22 159,228,600.66 10,010,901.06 8,594,754.63 422,930.15 375,018,733.72
2.本期增加金
2,901,850.02 1,625,678.68 62,351.29 4,589,879.99
额
（1）购置 1,885,185.09 1,625,678.68 62,351.29 3,573,215.06
（2）在建工
1,016,664.93 1,016,664.93
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
7,606.53 24,109.58 960,421.39 992,137.50
额
（1）处置或
7,606.53 24,109.58 960,421.39 992,137.50
报废
4.期末余额 196,761,547.22 162,122,844.15 11,612,470.16 7,696,684.53 422,930.15 378,616,476.21
二、累计折旧
1.期初余额 5,220,615.80 90,467,452.71 6,410,987.38 4,634,115.75 347,088.19 107,080,259.83
2.本期增加金
2,204,188.04 5,868,740.42 483,917.12 652,895.46 24,626.95 9,234,367.99
额
（1）计提 2,204,188.04 5,868,740.42 483,917.12 652,895.46 24,626.95 9,234,367.99
3.本期减少金
57.10 19,302.05 864,379.25 883,738.40
额
（1）处置或
57.10 19,302.05 864,379.25 883,738.40
报废
4.期末余额 7,424,803.84 96,336,136.03 6,875,602.45 4,422,631.96 371,715.14
三、减值准备
1.期初余额 877,684.34 39,750.70 917,435.04
2.本期增加金
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额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 877,684.34 39,750.70 917,435.04
四、账面价值
1.期末账面价
189,336,743.38 64,909,023.78 4,697,117.01 3,274,052.57 422,930.15 377,327,326.03
值
2.期初账面价
191,540,931.42 67,883,463.61 3,560,162.98 3,960,638.88 75,841.96 267,021,038.85
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2014 年完工投产，产权证正在申请办理
上海航新办公大楼 71,350,290.10
中
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制测试设备 13,374,038.60 13,374,038.60 8,062,200.05 8,062,200.05
合计 13,374,038.60 13,374,038.60 8,062,200.05 8,062,200.05
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
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额 比例 金额
自制测 8,062,20 6,328,50 1,016,66 13,374,0
其他
试设备 0.05 3.48 4.93 38.60
8,062,20 6,328,50 1,016,66 13,374,0
合计 -- -- --
0.05 3.48 4.93 38.60
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,937,864.64 7,970,580.50 48,908,445.14
2.本期增加金
634,268.67 634,268.67
额
（1）购置 634,268.67 634,268.67
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 40,937,864.64 8,604,849.17 49,542,713.81
二、累计摊销
1.期初余额 3,619,479.01 2,477,310.86 6,096,789.87
2.本期增加金
487,186.78 683,778.26 1,170,965.04
额
（1）计提 487,186.78 683,778.26 1,170,965.04
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,106,665.79 3,161,089.12 7,267,754.91
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广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
36,831,198.85 5,443,760.05 42,274,958.90
值
2.期初账面价
37,318,385.63 5,493,269.64 42,811,655.27
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
高速数据采
862,730.76 862,730.76
集技术
合计 862,730.76 862,730.76
其他说明
资本化开始时间为2015年4月份，根据公司研发投入的制度规定，高速数据采集技术项目完成综合评审后进入开发阶段，截
至期末的研发进度约为69.51%。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,428,727.93 5,421,326.00 28,135,094.77 4,469,967.83
因确认递延收益形成 14,034,637.42 2,105,195.61 14,691,480.68 2,203,722.11
81
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合计 47,463,365.35 7,526,521.61 42,826,575.45 6,673,689.94
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,526,521.61 6,673,689.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 4,995,620.71 4,866,483.52
合计 4,995,620.71 4,866,483.52
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 791,022.31 791,022.31
2017 年 3,830,518.15 3,830,518.15
2018 年 119,975.92 119,975.92
2019 年 124,967.14 124,967.14
2020 年 129,137.19
合计 4,995,620.71 4,866,483.52 --
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款项 8,338,109.15 3,159,237.27
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合计 8,338,109.15 3,159,237.27
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,357,000.00
抵押借款 10,000,000.00 39,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 77,357,000.00
短期借款分类的说明：
截至2015年6月30日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。
截至2015年6月30日，公司保证借款余额合计10,000,000.00元，明细列示如下：
截至2015年6月30日，公司抵押借款余额合计10,000,000.00元，明细列示如下：
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,329,416.10 33,197,622.52
合计 15,329,416.10 33,197,622.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 123,303,203.54 119,414,285.49
合计 123,303,203.54 119,414,285.49
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 18,075,304.32 21,419,944.19
合计 18,075,304.32 21,419,944.19
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,325,039.97 59,114,533.11 64,681,357.19 19,758,215.89
二、离职后福利-设定提
3,981,627.96 3,981,627.96
存计划
三、辞退福利 65,328.00 65,328.00
合计 25,325,039.97 63,161,489.07 68,728,313.15 19,758,215.89
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
25,237,367.47 53,728,988.24 59,617,251.04 19,349,104.67
补贴
2、职工福利费 64,590.00 64,590.00
3、社会保险费 2,092.20 2,483,219.49 2,483,219.49 2,092.20
其中：医疗保险费 2,092.20 1,378,440.27 1,378,440.27 2,092.20
84
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工伤保险费 905,614.35 905,614.35
生育保险费 199,164.87 199,164.87
4、住房公积金 4,256.00 2,036,791.74 2,036,791.74 4,256.00
5、工会经费和职工教育
81,324.30 800,943.64 479,504.92 402,763.02
经费
合计 25,325,039.97 59,114,533.11 64,681,357.19 19,758,215.89
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,766,025.26 3,766,025.26
2、失业保险费 215,602.70 215,602.70
合计 3,981,627.96 3,981,627.96
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,529,189.23 22,467,904.41
营业税 28,260.20 28,424.00
企业所得税 2,323,658.60 3,106,907.60
个人所得税 565,192.78 518,236.39
城市维护建设税 174,359.79 982,267.04
教育费附加 88,834.19 477,256.81
印花税 186,884.79 21,297.78
堤围防护费 24,853.62 136,732.88
房产税 513,787.74 54,525.60
地方教育附加 47,542.23 229,728.71
土地使用税 67,059.96
合计 13,549,623.13 28,023,281.22
其他说明：
85
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 6,342,522.68 4,788,599.94
押金 680,000.00 680,000.00
工程款 11,238,550.91 17,117,739.71
合计 18,261,073.59 22,586,339.65
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,380,000.00 27,640,000.00
合计 5,380,000.00 27,640,000.00
其他说明：
截至2015年6月30日，公司一年内到期的保证借款余额合计5,380,000.00元，明细列示如下：
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 35,000,000.00
合计 35,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,691,480.68 656,843.26 14,034,637.42
86
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 14,691,480.68 656,843.26 14,034,637.42 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
航空综合保障系
统产品集成组装
1,535,500.00 167,500.00 1,368,000.00 与收益相关
工艺设计项目经
费
广州开发区科技
和信息化局专项 550,300.00 550,300.00 与收益相关
经费
广州市经济贸易
委员会总部企业 5,282,675.77 68,755.02 5,213,920.75 与资产相关
办公用房补贴
广州市开发科技
和信息化局拨省
49,166.67 5,000.00 44,166.67 与收益相关
工程中心项目配
套资金
天津市科学技术
委员会基于 PXI
与 SCXI 总线技 100,000.00 100,000.00 与收益相关
术的航空部附件
ATE 测试补助
科技部科技型中
小企业技术创新
基金管理中心基
于 PXI 与 SCXI 490,000.00 490,000.00 与收益相关
总线技术的航空
部附件 ATE 测试
系统政府补助
张江国家自主创
新示范区专项发 2,390,088.24 160,588.24 2,229,500.00 与资产相关
展资金
上海市战略性新
兴产业重点项目 1,293,750.00 67,500.00 1,226,250.00 与资产相关
补助
广州市战略性新
3,000,000.00 187,500.00 2,812,500.00 与资产相关
兴产业项目资金
合计 14,691,480.68 656,843.26 14,034,637.42 --
87
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其他说明：
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 99,800,000.00 33,270,000.00 33,270,000.00 133,070,000.00
其他说明：
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 371,788.67 302,757,096.77 303,128,885.44
合计 371,788.67 302,757,096.77 303,128,885.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
258.93 -7,326.57 -7,326.57 -7,067.64
合收益
外币财务报表折算差额 258.93 -7,326.57 -7,326.57 -7,067.64
其他综合收益合计 258.93 -7,326.57 -7,326.57 -7,067.64
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,045,064.16 31,045,064.16
合计 31,045,064.16 31,045,064.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
88
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 318,392,413.05 256,480,260.27
调整后期初未分配利润 318,392,413.05 256,480,260.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,123,584.81 80,438,677.35
减：提取法定盈余公积 3,556,524.57
应付普通股股利 14,970,000.00
期末未分配利润 347,515,997.86 318,392,413.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 195,935,680.49 91,222,153.34 192,763,957.37 99,302,231.83
其他业务 3,740,218.17 708,869.47 2,003,993.36 651,801.17
合计 199,675,898.66 91,931,022.81 194,767,950.73 99,954,033.00
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 169,614.40 135,747.66
城市维护建设税 843,021.84 1,023,171.84
教育费附加 436,010.24 453,284.43
地方教育附加 290,122.14 302,189.62
房产税 179,928.00 171,483.96
土地使用税 26,313.96 26,313.96
合计 1,945,010.58 2,112,191.47
89
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,119,189.67 1,741,167.66
会务办公费 2,715,855.31 5,465,074.86
人工费用 3,400,199.53 2,949,216.05
运杂费 1,025,154.38 666,182.43
差旅交通费 898,986.10 1,743,142.70
广告宣传费 777,480.36 1,888,995.47
其他 875,566.09 655,396.50
合计 10,812,431.44 15,109,175.67
其他说明：
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 24,279,885.90 16,757,840.91
研发费用 20,450,460.66 14,743,025.24
会务办公费 5,737,606.34 5,185,214.62
差旅交通费 3,054,912.81 4,635,171.71
折旧摊销费 3,476,266.55 3,706,877.84
业务招待费 318,080.45 362,083.83
管理税费 950,254.58 777,763.53
中介培训费 91,931.92 2,208,036.55
其他 1,021,388.86 2,160,415.12
合计 59,380,788.07 50,536,429.35
其他说明：
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,767,557.72 3,584,132.84
90
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利息收入 -781,435.47 -347,505.78
汇兑损益 791,547.67 75,916.96
其他 116,996.73 622,205.13
合计 2,894,666.65 3,934,749.15
其他说明：
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,778,152.94 1,680,179.09
二、存货跌价损失 1,544,180.82 3,495,571.14
合计 5,322,333.76 5,175,750.23
其他说明：
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,006,734.54 1,062,025.26
合计 1,006,734.54 1,062,025.26
其他说明：
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 79,482.14 0.00 79,482.14
其中：固定资产处置利得 79,482.14 79,482.14
政府补助 1,276,843.26 4,352,682.38 1,276,843.26
增值税即征即退收入 4,377,204.79 8,011,863.85
其他 9,300.00 26,058.69 9,300.00
合计 5,742,830.19 12,390,604.92 1,365,625.40
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
91
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广州市战略性新兴产业项目
187,500.00 与资产相关
资金
第三批战略性新兴产业政银
530,000.00 与收益相关
企合作专项资金
航空综合保障系统产品集成
167,500.00 1,067,920.56 与收益相关
组装工艺设计项目经费
上海张江国家自主创新示范
160,588.24 840,486.19 与资产相关
区专项发展资金
广州市开发科技和信息化局
5,000.00 与收益相关
拨省工程中心项目配套资金
广州市经济贸易委员会总部
68,755.02 与资产相关
企业办公用房补贴
上海市祝桥镇人民政府扶持
90,000.00 81,000.00 与收益相关
资金
上海市战略性新兴产业重点
67,500.00 与资产相关
项目补助
天津港保税区财政局房租补
771,975.00 与收益相关
贴
通用飞机综合数据采集和健
康管理系统关键技术研究项 617,100.63 与收益相关
目经费
2014 年广州市民营企业奖励
596,200.00 与收益相关
专项资金
2014 年天津港保税区财政局
360,000.00 与收益相关
补助
上海市祝桥镇人民政府 2013
10,000.00 与收益相关
年度企业奖励
专利资助款 8,000.00 与收益相关
合计 1,276,843.26 4,352,682.38 --
其他说明：
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 8,607.53 73,466.73 8,607.53
其中：固定资产处置损失 8,607.53 73,466.73 8,607.53
对外捐赠 10,000.00
92
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 1,958.76 186.41 1,958.76
合计 10,566.29 83,653.14 10,566.29
其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,857,890.65 5,428,757.79
递延所得税费用 -852,831.67 -1,619,747.96
合计 5,005,058.98 3,809,009.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 34,128,643.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,119,296.57
子公司适用不同税率的影响 29,245.95
调整以前期间所得税的影响 628,872.99
非应税收入的影响 -179,135.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 259,610.33
递延所得税的影响 -852,831.67
所得税费用 5,005,058.98
其他说明
41、其他综合收益
详见附注七、28。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 781,435.47 347,505.78
93
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
补贴收入 620,000.00 3,327,175.00
收到往来款净额等
合计 1,401,435.47 3,674,680.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 7,412,231.92 12,159,959.62
付现管理费用 12,753,011.95 18,872,272.03
支付往来款净额等 10,896,519.13 2,184,421.97
合计 31,061,763.00 33,216,653.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付上市中介机构费用及其他发行费用 11,556,535.00
支付借款保证金 5,840,000.00
合计 11,556,535.00 5,840,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,123,584.81 27,505,589.07
加：资产减值准备 5,322,333.76 4,311,599.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
9,729,041.35 8,126,913.24
物资产折旧
无形资产摊销 1,170,965.04 934,590.93
长期待摊费用摊销 750,917.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -70,874.61 73,466.73
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的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,767,557.72 3,584,132.84
投资损失（收益以“－”号填列） -1,006,734.54 -1,062,025.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -852,831.67 -1,619,747.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -58,095,891.87 -14,109,759.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-21,352,416.70 -53,802,814.61
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-44,437,314.18 -38,852,510.34
列）
经营活动产生的现金流量净额 -77,702,580.89 -64,159,648.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 234,609,316.01 65,883,198.47
减：现金的期初余额 113,748,839.11 190,076,836.16
加：现金等价物的期末余额 30,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 21,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 129,860,476.90 -124,193,637.69
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 234,609,316.01 113,748,839.11
其中：库存现金 31,760.63 41,609.94
可随时用于支付的银行存款 234,577,555.38 113,707,229.17
二、现金等价物 30,000,000.00 21,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 264,609,316.01 134,748,839.11
其他说明：
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,501,923.99 保证金，不可随时支取
固定资产 13,912,559.65 抵押贷款
投资性房地产 9,113,887.96 抵押贷款
95
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合计 30,528,371.60 --
其他说明：
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 82,646.21 6.1136 505,265.87
欧元 24,970.46 6.8699 171,544.56
其中：美元 2,818,851.49 6.1136 17,233,330.47
欧元 1,236,944.77 6.8699 8,497,686.88
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
航新航空服务(香港)有限公司是公司在香港成立的全资子公司，采用的记账本位币是港币。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司北京航讯科新航空科技有限公司于2014年12月清算注销，本期不再并入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
航空机载设备的
哈尔滨航卫航空 同一控制下企业
哈尔滨 哈尔滨 维修、加改装服 100.00%
科技有限公司 合并
务
广州航新电子有 航空机载设备的 同一控制下企业
广州 广州 100.00%
限公司 维修 合并
96
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海航新航宇机 航空机载设备的 同一控制下企业
上海 上海 100.00%
械技术有限公司 维修 合并
航空机载设备的
天津航新航空科
天津 天津 维修、加改装服 100.00% 设立
技有限公司
务
航空、机电产品
航新航空服务
香港 香港 贸易及技术咨询 100.00% 设立
(香港)有限公司
服务
检测设备相关技
深圳航新贡享微
深圳 深圳 术和产品的研发 65.00% 设立
机电有限公司
和生产
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
97
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 11,539,523.00 10,532,788.46
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 1,006,734.54 1,062,025.26
--综合收益总额 1,006,734.54 1,062,025.26
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各
项金融工具的详细情况详见本附注七相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。
—信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的
客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用
监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险
控制在可控的范围内。
—利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利
率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合
理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还
款条款，合理降低利率波动风险。
—外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将
外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，
受到外汇风险的影响不大。
98
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
—流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司
的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过
监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测
的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是卜范胜、黄欣、柳少娟、李凤瑞四名共同实际控制人。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
山东翔宇航空技术服务有限责任公司 联营公司
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山东翔宇航空技术
采购原材料 67,079.95 0.00
服务有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
99
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
山东翔宇航空技术服务有限责
机载设备维修等 571,506.03 262,784.87
任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,523,530.94 5,884,719.01
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东翔宇航空技术
应收账款 585,012.03 29,926.19 207,983.06 10,399.15
服务有限责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东翔宇航空技术服务有限
应付账款 78,483.54 58,000.00
责任公司
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
100
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 39,921,000.00
101
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所
102
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
103
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按信用风险特征组
108,016, 5,430,36 102,586,2 86,300, 4,415,099 81,885,292.
合计提坏账准备的 100.00% 5.03% 100.00% 5.12%
608.16 6.84 41.32 391.26 .03 23
应收账款
108,016, 5,430,36 102,586,2 86,300, 4,415,099 81,885,292.
合计 100.00% 5.03% 100.00% 5.12%
608.16 6.84 41.32 391.26 .03 23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 104,014,221.52 5,200,711.08 5.00%
1至2年 765,639.92 76,563.99 10.00%
2至3年 605,043.84 121,008.77 20.00%
3至4年 26,110.00 7,833.00 30.00%
4至5年 48,500.00 24,250.00 50.00%
合计 105,459,515.28 5,430,366.84
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
关联方组合期末应收账款账面余额2,557,092.88元，不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,015,267.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末前五名的应收账款的期末余额合计为95,497,303.56元，占应收账款期末余额合计数的比例为88.41%，相应计提的坏账准
备期末余额为4,908,336.33元。
104
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
5,996,41 160,322. 5,836,088 31,569, 31,493,415.
合计提坏账准备的 100.00% 2.67% 100.00% 76,499.33 0.24%
0.60 46 .14 914.96 63
其他应收款
5,996,41 160,322. 5,836,088 31,569, 31,493,415.
合计 100.00% 2.67% 100.00% 76,499.33 0.24%
0.60 46 .14 914.96 63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,272,790.44 63,639.52 5.00%
1至2年 59,300.00 5,930.00 10.00%
2至3年 71,797.00 14,359.40 20.00%
3至4年 91,837.00 27,551.10 30.00%
4至5年 67,844.94 33,922.47 50.00%
5 年以上 14,919.97 14,919.97 100.00%
合计 1,578,489.35 160,322.46
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
合并范围内关联方组合期末其他应收款账面余额4,417,921.25元，不计提坏账准备。
105
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 83,823.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 144,192.00 144,192.00
员工备用金 641,705.33 55,091.27
往来款 5,210,513.27 31,370,631.69
合计 5,996,410.60 31,569,914.96
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳航新贡享有限公
关联方往来款 4,405,121.25 1-2 年 73.46%
司
个人社保费用 已缴未扣社保费 205,301.60 1 年以内 3.42% 10,265.08
安维思电子科技（广
押金 199,052.65 1 年以内 3.32% 9,952.63
州）有限公司
新塘加油站 押金 120,000.00 3-4 年 2.00% 31,000.00
南方航空 押金 41,292.00 4-5 年 0.69% 20,646.00
合计 -- 4,970,767.50 -- 82.90% 71,863.71
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 367,061,691.77 367,061,691.77 142,298,743.05 142,298,743.05
合计 367,061,691.77 367,061,691.77 142,298,743.05 142,298,743.05
106
广州航新航空科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
哈尔滨航卫航空
16,427,156.91 16,427,156.91
科技有限公司
广州航新电子有
67,429,374.35 167,003,500.00 234,432,874.35
限公司
上海航新航宇机
27,730,933.79 57,261,800.00 84,992,733.79
械技术有限公司
天津航新航空科
30,000,000.00 30,000,000.00
技有限公司
深圳航新贡享微
650,000.00 650,000.00
机电有限公司
航新航空服务(香
61,278.00 497,648.72 558,926.72
港)有限公司
合计 142,298,743.05 224,762,948.72 367,061,691.77
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 72,767,471.99 31,493,857.93 80,442,585.39 41,987,565.14
其他业务 3,090,105.04 704,807.41 2,893,994.28 688,302.48
合计 75,857,577.03 32,198,665.34 83,336,579.67 42,675,867.62
其他说明：
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 70,874.61
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
1,276,843.26
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
107
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受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,341.24
减：所得税影响额 202,398.11
合计 1,152,661.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.61% 0.2189 0.2189
扣除非经常性损益后归属于公司
4.42% 0.2102 0.2102
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
广州航新航空科技股份有限公司
董事长：卜范胜
二0一五年八月十八日
109