广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广州鹏辉能源科技股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-065
2016 年 08 月
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人 夏信德、主管会计工作负责人鲁宏力及会计机构负责人(会计
主管人员)王成华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2016 半年度报告............................................................................................................................ 2
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................................... 5
第二节 公司基本情况简介 ........................................................................................................... 8
第三节 董事会报告 ..................................................................................................................... 19
第四节 重要事项 ......................................................................................................................... 49
第五节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 54
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 56
第七节 财务报告 ....................................................................................................................... 156
第八节 备查文件目录 .................................................................................. 错误！未定义书签。
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释义
释义项 指 释义内容
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、鹏辉能源 指 广州鹏辉能源科技股份有限公司
保荐机构 指 国金证券股份有限公司
报告期、本报告期 指 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 06 月 30 日
上年同期、去年同期 指 2015 年 01 月 01 日至 2015 年 06 月 30 日
报告期末、本报告期末 指 2016 年 06 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
如山创投 指 浙江如山成长创业投资有限公司，系股份公司发起人及现有股东之一
广州铭驰企业管理咨询有限公司，系发行人员工持股平台，股份公司
铭驰企管 指
发起人及现有股东之一
天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙），系股份公司发起
达晨创世 指
人及现有股东之一
天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙），系股份公司发起
达晨盛世 指
人及现有股东之一
深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙），公司现有
中和春生 指
股东之一
珠海鹏辉 指 珠海市鹏辉电池有限公司，系发行人全资子公司
广州耐时 指 广州耐时电池科技有限公司，系发行人控股子公司
河南鹏辉 指 河南鹏辉能源科技有限公司，系发行人全资子公司
银达担保 指 广州银达科技融资担保投资有限公司，系发行人参股公司
鹏辉新能源 指 鹏辉新能源有限公司，系发行人全资子公司
珠海联动 指 珠海联动鹏辉电池有限公司，发行人全资子公司珠海鹏辉参股公司
珠海冠力 指 珠海冠力电池有限公司，发行人控股子公司
耐可赛 指 耐可赛株式会社，发行人控股子公司
中融人寿 指 中融人寿保险股份有限公司，系发行人持股 5%的股东
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 鹏辉能源 股票代码 300438
公司的中文名称 广州鹏辉能源科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鹏辉能源
公司的外文名称（如有） Guangzhou Great Power Energy and Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） greatpower
公司的法定代表人 夏信德
注册地址 广州市番禺区沙湾镇市良路（西村段）912 号
注册地址的邮政编码 511483
办公地址 广州市番禺区沙湾镇市良路（西村段）912 号
办公地址的邮政编码 511483
公司国际互联网网址 http://www.greatpower.net
电子信箱 info@greatpower.net
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 鲁宏力 徐玉先
广州市番禺区沙湾镇市良路（西村段） 广州市番禺区沙湾镇市良路（西村段）
联系地址
912 号 912 号
电话 020-39196852 020-39196852
传真 020-39196767 020-39196767
电子信箱 info@greatpower.net info@greatpower.net
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 广州鹏辉能源科技股份有限公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 479,262,993.20 344,256,926.06 39.22%
归属于上市公司普通股股东的净利润
43,675,246.14 30,751,111.04 42.03%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
40,299,145.79 28,363,728.41 42.08%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -66,833,696.67 -9,848,114.49 -578.64%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.2652 -0.0391 -578.64%
股）
基本每股收益（元/股） 0.17 0.15 13.33%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.15 13.33%
加权平均净资产收益率 5.14% 5.38% -0.24%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.74% 4.96% -0.22%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,468,205,766.99 1,376,612,231.73 6.65%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
856,257,244.79 827,871,458.98 3.43%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.3978 3.2852 3.43%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -793,917.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,197,422.40
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 644,719.94
减：所得税影响额 641,303.21
少数股东权益影响额（税后） 30,821.68
合计 3,376,100.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、宏观经济波动的风险
公司所处的绿色高性能电池行业，主要为下游电动交通工具、储能设备、消费电子产品、电动工具等提供配套电池产品，
公司的经营情况容易受到下游行业需求的影响。如果宏观经济发展较好，经济增长较快，则下游行业需求增加，从而带动公
司产品销售增加；反之，则有可能抑制公司销售增加。因此，公司的经营业绩有可能受到宏观经济波动的影响。目前国内外
经济仍存在较大的不确定性，若未来经济景气度持续低迷甚至下滑，将影响整体电池行业及动力锂电行业的发展，进而对本
公司的财务状况和经营业绩造成不利影响。
同时，锂离子电池作为目前最具前景的绿色二次电池，其产业发展已作为重要组成部分纳入国家发展绿色经济、绿色产
业的整体战略，受到国家产业政策的大力支持。但是，在宏观经济波动、财政收入增速下降等因素的影响下，未来的政策发
展仍具有一定的不确定性，如未来国家减少对公司所属行业下游新能源汽车、风电等行业的补贴力度，可能对包括公司在内
的业内企业的经营和业绩造成一定的不利影响。
2、行业竞争加剧的风险
公司专业从事绿色高性能电池的研发、生产和销售，拥有10多年的生产经验，主要产品以锂系列电池为主，包括一次锂
电池、二次锂电池、镍氢电池等产品。随着国家对环保新能源的重视，绿色高性能电池产品得到大力推广，市场需求随之增
加。由于市场需求增加，市场发展前景向好，锂电池行业吸引了大量企业进入，行业竞争也随之加剧，具体表现为技术、质
量、价格和服务等多方面的竞争。如果公司在行业竞争中，不能及时推出高性价比的产品，并提供高品质的服务，那么，公
司的经营业绩就有可能受到影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司管理层在董事会的领导下，在市场激烈竞争的变化过程中，以面向市场、面向客户、面向竞争为导向，
不断推进公司产品的创新，通过不断研发推出高性价比产品，提升管理、控制费用，克服了人力资源成本上涨、经济低迷等
种种困难，在报告期内取得了较好的业绩。 报告期内，公司各项经营指标较上年同期有较大幅度增长，实现营业收入
47,926.30万元，较上年同期增长 39.22%，实现营业利润 4,614.37万元，较上年同期增长 48.94%，实现净利润4,355.24万元，
较上年同期增长43.78%，其中归属于上市公司股东的净利润为 4,367.52 万元，较去年同期增长42.03% 。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系新能源汽车动力
营业收入 479,262,993.20 344,256,926.06 39.22%
电池收入增长较快
主要系材料采购单价上
营业成本 366,527,543.41 261,372,286.94 40.23%
升
销售费用 14,207,212.52 12,208,552.13 16.37%
主要系管理人员工资、
管理费用 46,213,962.84 34,444,170.35 34.17%
研发费用有所增加
主要系今年贷款利息增
财务费用 -929,304.96 -1,626,896.06 42.88%
加
所得税费用 6,639,482.85 3,515,584.89 88.86% 报告期利润总额增加
研发投入 21,780,733.71 17,722,066.23 22.90%
主要原因系报告期内采
经营活动产生的现金流
-66,833,696.67 -9,848,114.49 -578.64% 购原材料等现金支出增
量净额
加
投资活动产生的现金流 主要系今年减少了委托
-49,824,724.04 -215,935,519.05 76.93%
量净额 理财项目
筹资活动产生的现金流 主要系去年发行新股募
61,301,672.31 290,510,040.37 -78.90%
量净额 集资金
现金及现金等价物净增
-55,693,750.12 66,093,818.04 -184.26%
加额
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2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
(1）报告期内，公司继续深入锂铁电池制造技术的研究，巩固技术领先优势地位，加大市场推广力度，继续保持锂铁电池
在国内的龙头地位，销售实现1,929.75万元，同比增长18.07%。
(2) 镍氢电池实现5,585.51万元，同比增长3.25%；锂锰电池实现收入1729.65万元，同比减少11.84%。
(3)汽车动力锂电池销售收入实现1.04亿元，比去年同期增加近六倍。虽然相对增幅较大，但由于上半年受到“动力电池准
入”等政策的影响，公司动力电池销售收入绝对数额还不大，预计从今年下半年开始，随着公司成功入选入选工信部“符合《汽
车动力蓄电池行业规范条件》企业目录（第四批）”
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为绿色高性能电池的研发、生产及销售,包括绿色高性能锂一次电池、绿色高性能锂离子电池及镍氢电池，
主要产品为锂铁电池、锂锰电池、锂离子电池及镍氢电池,广泛应用于数码电子、储能、动力等领域。报告期内，公司在继
续推广公司优势产品-锂铁电池、锂锰电池等绿色高性能一次锂电池产品的同时，深耕镍氢电池,并且重点开发开拓智能手机
电池、电动车电池等市场容量大、发展前景好的新能源产品，为公司未来高速增长打下了坚实基础。上半年公司经营的主要
产品锂铁电池、锂离子电池及镍氢电池销售收入均有所增长，汽车动力锂电池收入大幅增加，主营业务收入共实现47,926.30
万元，较上年同期增长 39.22%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
镍氢电池 55,855,149.31 36,711,600.38 34.27% 3.25% -8.04% 8.07%
锂离子电池 371,697,766.90 294,142,373.98 20.87% 49.91% 53.65% -1.92%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
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□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
序号 报告期前五大供应商 上年同期前五大供应商
供应商名称 采购金额不含税 占采购额比率 供应商名称 采购金额不含税 占采购额比率
1 第一名 25,206,837.63 7.87% 第一名 28,539,538.62 11.76%
2 第二名 16,016,581.21 5.00% 第二名 10,879,487.18 4.48%
3 第三名 15,498,354.73 4.84% 第三名 9,564,465.81 3.94%
4 第四名 11,924,615.40 3.72% 第四名 7,096,666.69 2.92%
5 第五名 10,123,504.28 3.16% 第五名 5,843,119.70 2.41%
合计 78,769,893.25 24.60% 合计 61,923,278.00 25.52%
报告期公司对前五大供应商采购金额占总采购金额比率为24.6%，比上年同期比率25.52%下降0.92%,，变化不大，影响不大
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
序号 报告期前五大客户 上年同期前五大客户
客户名称 营业收入（元） 占营业收入比率 客户名称 营业收入（元） 占营业收入比率
1 第一名 63,993,029.93 13.35% 第一名 22,620,068.47 6.57%
2 第二名 25,863,931.64 5.40% 第二名 15,873,663.80 4.61%
3 第三名 25,708,565.87 5.36% 第三名 15,026,724.40 4.36%
4 第四名 23,799,450.35 4.97% 第四名 14,634,343.59 4.25%
5 第五名 16,043,583.37 3.35% 第五名 14,205,221.03 4.13%
合计 155,408,561.16 32.43% 合计 82,360,021.29 23.92%
本期公司对前5大客户销售收入占总收入比率为32.43%，比上年同期比率23.92%上升8.51%，主要是对新能源汽车电池客户
销售收入占比增加，这变化属于正常的销售变化，对公司经营没有大的影响，公司业绩对单一客户没有大的依赖性。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
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8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
在日益严峻的资源和环保压力下，近年来，我国针对新能源汽车和新能源发电及储能产业发展的鼓励性和扶持性政策
频出，动力锂电作为新能源汽车和储能产业发展的关键要素，其产业发展也受到国家政策的大力支持。锂离子电池是国家科
技部认定的隶属高效节能与新能源领域的高新技术产品（参见《中国高新技术产品目录》），是国家发改委《产业结构调整
目录》中的鼓励类产品，也是《国家重点支持的高新技术领域》重点支持发展的产品。
2012年7月9日，国务院发布了关于新能源汽车产业发展的重要纲领性文件《节能与新能源汽车产业发展规划（2012-2020
年）》，其中明确提出了到2020年，纯电动汽车和插电式混合动力汽车生产能力达200万辆、累计产销量超过500万辆。2015
年5月19日，国务院发布的《中国制造2025》也将节能与新能源汽车、新材料等产业纳入我国制造业的十大重点发展领域，
将新能源汽车中的动力电池、驱动电机等关键系统确定为重点领域突破发展方向。
2015年4月22日，财政部、科技部、工业和信息化部、发展改革委等四部委发布《关于2016-2020年新能源汽车推广应
用财政支持政策的通知》，明确规定了新能源汽车的补助对象、产品和标准，自2016年开始执行新的补贴标准，考核指标设
置进一步细化，并明确在2016年的基础上，2017－2020年除燃料电池汽车外其他车型补助标准适当退坡，
2016年3月17日公布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》（以下简称“‘十三五’规划纲要”）
高度重视新能源汽车产业发展，在“十三五”百大重点工程中，“全国新能源汽车累计产销量达到500万”排在第39位，“十三五”
规划纲要明确提出“实施新能源汽车推广计划，鼓励城市公交和出租汽车使用新能源汽车。大力发展纯电动汽车和插电式混
合动力汽车，重点突破动力电池能量密度、高低温适应性等关键技术，建设标准统一、兼容互通的充电基础设施服务网络，
完善持续支持的政策体系，全国新能源汽车累计产销量达到500万辆。加强新能源汽车废旧电池回收处理。”
另外，“十三五”规划纲要也对储能与分布式新能源市场高度重视，主要体现在：在战略新兴产业范围中新增“储能与分
布式能源”作为战略新兴产业，在“十三五”百大重点工程中，“储能与分布式能源”排在第37位。 “十三五”规划纲要提出“构建
现代能源储运网络”和“积极构建智慧能源系统”，包括提出加强能源储备和调峰设施建设，以及建设“源-网-荷-储”协调发展、
集成互补的能源互联网等。
中国新能源汽车市场仍处于政策驱动向市场驱动过渡阶段，政府财政补贴对于消费者购买决策，乃至整个产业链的发展
都起着巨大的推动作用。接下来的3-5年内，电动汽车动力电池市场将持续保持调整增长，整个行业依旧处于市场增长阶段，
公司整个行业地位位居前列，随着公司偕同子公司珠海鹏辉成功入选工信部“符合《汽车动力蓄电池行业规范条件》企业目
录（第四批）”，公司在电池汽车动力电池行业的市场地位进一步得到提升，特别是通过过去一段时期在产品技术研发和市
场客户开发方面打下的扎实基础，公司产品核心竞争力持续得到提高。
在储能市场领域，公司已拥有多年的生产销售经验，积累了一批优质客户，产品目前主要应用于移动
基站、家庭储能及小型太阳能等，随着储能市场机会的逐步显现和公司加大对储能领域的研发投入和市场
开发，公司的产品线已逐步拓展至分布式微网储能、MW（兆瓦）级储能系统等领域。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
2016年上半年公司紧紧抓住新能源年汽车爆发式增长的契机，积极在电动汽车领域细分市场和储能市场进行战略布局，
加大市场推广和客户开发力度，销售额增长明显。
1，加大投入，扩大动力电池产能，以保障客户需求的满足。河南鹏辉ＩＰＯ募投项目中的圆柱型锂电池生产线在今年
6月份已经投产，珠海鹏辉引进高效自动化设备增加３Ｃ／５Ｃ１８６５０钢壳电池和方形软包与铝壳动力电芯的产能，广
州鹏辉加快建设自动化PACK组装生产线提升电动车动力电池和储能电池的PACK组装能力。扩产的工作，２０１６年上半
年都在顺利实施开展过程中，预计年底前可达成目标产能。
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2、公司与子公司珠海鹏辉成功入选工信部“符合《汽车动力蓄电池行业规范条件》企业目录（第四批）”，为公司今后
动力电池业务的增长打下了坚实基础。
3，拓展各类细分行业电动车客户与PACK电池组装客户，丰富电动车电池业务模式，增强电动车电池业务的抗风险能
力。公司上半年已有多款型号动力电池分别配套的不同电动汽车客户车型进入到工信部公布的新能源推荐目录当中；
4，为提升电动车电池业务的竞争力，发挥协同效应，积极拓展电动汽车产业链业务如开发充电桩业务和电动车后市场
服务等。公司自主研发的充电桩样机已完成制作，正在申请相关检测认证，准备在自建充电站中进行试运行，为批量推广做
好各项准备工作；
5，为大力拓展储能业务，开始在公司大楼建设微网储能系统示范工程，方案已完成设计，相关配件正在采购过程中，
预计下半年可完成安装运行；
6，为保持和发挥公司在锂铁电池技术的领先优势，在技术创新、性能改进和成本降低方面持续进行研发投入，努力将
“耐时”品牌打造成一次锂铁电池的代言人和“全球领先、锂铁专家”的地位。上半年通过微信营销、赞助活动等方式，加大了
“耐时”锂铁电池在民用市场的推广力度，成为《奔跑吧兄弟》、《咱们穿越吧》等节目的专用电池品牌。
7，为增强和巩固公司在电池细分市场（锂锰电池）的竞争优势和行业地位，实现公司进入电池细分行业前三名的战略
目标，公司拟对新三板上市企业力佳电源科技（深圳）股份有限公司（证券简称：力佳科技；证券代码：835237）进行战略
投资，并在2016年6月份与力佳科技及其原股东签署《投资框架协议》和《<投资框架协议>之补充协议—尽职调查协议》。
8、在无人机电池市场和智能穿戴产品市场拓展更多有发展潜力的客户，并开始向农业植保无人机客户批量供货。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（一）产业政策风险
新能源汽车行业补贴政策的逐步退坡，虽然其在长期内有利于抑制新能源汽车行业和本公司所处的锂离子电池行业
内的投资过热、促进行业长期健康发展，但短期内可能会对新能源汽车行业和锂离子电池行业发展产生一定的不利影响。公
司积极开拓多元化的细分市场领域，有利于抵消补贴下降或政策变化可能带来的不利影响。在新能源汽车领域，除了新能源
乘用车、客车、专用车、货车等补贴政策较为明确的产品种类外，发行人还积极开发包括低速电动车电池、充电桩电池等在
内的暂不受补贴下降影响的产品，以尽可能降低补贴下降及补贴政策可能的非预期变化带来的不利影响。
（二）安全生产风险
公司电池生产过程中虽不存在高危生产工序，但仍可能存在因过充、短路或存放过程中管理不当导致温度过高等原因
而引发火灾等安全事故。为防止可能事故，公司制定了严格的安全生产管理制度和安全生产监控流程。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 27,819
报告期投入募集资金总额 13,839.98
已累计投入募集资金总额 20,879.29
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报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
报告期内募集资金使用情况：公司以募集资金 3263.87 万元置换预先已利用自筹资金投入绿色高性能锂离子二次电池扩建
项目的资金 3263.87 万元，后又新投入募集资金 17,615.42 万元用于该募投项目，截止本报告期末，公司累计投入募集资
金总额 20,879.29 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
绿色高性能锂离子 13,839.9 20,879.2
否 29,729 29,729 70.23% 11.51 11.51 是 否
二次电池扩建项目 8 9
13,839.9 20,879.2
承诺投资项目小计 -- 29,729 29,729 -- -- 11.51 11.51 -- --
8 9
超募资金投向
无项目
13,839.9 20,879.2
合计 -- 29,729 29,729 -- -- 11.51 11.51 -- --
8 9
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目 不适用
实施方式调整情况
13
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
适用
募集资金投资项目
在募集资金实际到位之前（截至 2015 年 5 月 27 日止），本公司前期对募投项目累计已投入 3,263.87
先期投入及置换情
万元，根据公司第二届董事会第六次会议决议， 以募集资金置换前期已投入“绿色高性能锂离子二次
况
电池扩建项目”的自筹资金 3,263.87 万元。
适用
2015 年 10 月 22 日公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》，同意公司将部分闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，使用期限为自
用闲置募集资金暂 董事会批准之日起不超过 6 个月。截至 2016 年 4 月 7 日，公司已将这 5000 万元归还至募集资金专户。
时补充流动资金情 2016 年 4 月 8 日公司第二届董事会第九次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金继续补充流动资
况 金的议案》，公司第二届监事会第八次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金继续补充流动资金
的议案》，同意公司在保证募集资金项目建设资金需求的前提下，将部分闲置募集资金 5,000 万元补
充流动资金，使用期限为自董事会批准之日起不超过 6 个月。公司使用募集资金 5000.00 万元暂时补
充流动资金，截至 2016 年 6 月 30 日实际使用 5000.00 万元未归还。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 截至 2016 年 6 月 30 日尚未使用的募集资金为 73,034,084.89 元，其中 暂时补充流动资金
金用途及去向 50,000,000.00 元，专项帐户存款 23,034,084.89 元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
14
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
广州银达
科技融资 4,500,000. 4,500,000. 可供出售
其他 5,000,000 2.00% 5,000,000 2.00% 0.00
担保投资 00 00 金融资产
有限公司
4,500,000. 4,500,000.
合计 5,000,000 -- 5,000,000 -- 0.00 -- --
00 00
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
中国银
行股份
有限公 保本浮 2015 年 2016 年
非关联 10,000,0 保本、收 10,000,0
司广州 否 动收益 12 月 09 01 月 14 是 0 3.25 3.25
关系 00 益浮动 00
番禺清 类 日 日
河路支
行
中国银
行股份
有限公 保本浮 2015 年 2016 年
非关联 32,000,0 保本、收 32,000,0
司广州 否 动收益 11 月 03 02 月 03 是 0 25.81 25.81
关系 00 益浮动 00
番禺清 类 日 日
河路支
行
中国银
行股份
有限公 保本浮 2016 年 2016 年
非关联 22,000,0 保本、收 22,000,0
司广州 否 动收益 02 月 03 03 月 02 是 0 4.22 4.22
关系 00 益浮动 00
番禺清 类 日 日
河路支
行
中国银 非关联 保本浮 10,000,0 2016 年 2016 年 保本、收 10,000,0
否 是 0 7.56 7.56
行股份 关系 动收益 00 01 月 14 04 月 14 益浮动 00
15
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公 类 日 日
司广州
番禺清
河路支
行
平安银
保本浮 2015 年 2016 年
行上海 非关联 18,000,0 保本、收 18,000,0
否 动收益 12 月 01 01 月 26 是 0 4.42 4.42
南京西 关系 00 益浮动 00
类 日 日
路支行
兴业银
保本浮 2015 年 2016 年
行佛山 非关联 28,000,0 保本、收 28,000,0
否 动收益 10 月 09 01 月 07 是 0 22.78 22.78
顺德支 关系 00 益浮动 00
类 日 日
行
中国民
生银行 2015 年 2016 年
非关联 七天存 10,000,0 固定收 10,000,0
广州分 否 12 月 10 03 月 23 是 0 11.21 11.21
关系 款 00 益 00
行营业 日 日
部
中国工
商银行 保本浮 2015 年 2016 年
非关联 30,000,0 保本、收 30,000,0
驻马店 否 动收益 12 月 04 01 月 12 是 0 8.92 8.92
关系 00 益浮动 00
文明路 类 日 日
支行
中国工
商银行 保本浮 2016 年 2016 年
非关联 30,000,0 保本、收 30,000,0
驻马店 否 动收益 01 月 15 02 月 19 是 0 8.92 8.92
关系 00 益浮动 00
文明路 类 日 日
支行
190,000, 190,000,
合计 -- -- -- -- 97.09 97.09
000 000
委托理财资金来源 募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期
2015 年 05 月 15 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
2015 年 06 月 02 日
期（如有)
委托理财情况及未来计划说明 否
16
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度利润分配方案已获2016年5月5日召开的2015年年度股东大会审议通过，并在中国证监会指定的创业板
信息披露网站上披露。
2015年年度权益分派方案为：以截至2015年12月31日公司股份总股本84,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现
金红利2.00元（含税），合计派发现金红利人民币16,800,000元，同时以股本溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增
20股，共计转增168,000,000股，转增后公司总股本增加至252,000,000股。本次权益分派股权登记日为：2016年6月16日，除
权除息日为：2016年6月17日，公司2015年年度权益分派方案已于2016年6月17日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
17
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
18
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
19
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
河南鹏辉能源科技 2016 年 04 16,000 2016 年 05 月 1,600 连带责任保 六年 否 是
20
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司 月 13 日 25 日 证
河南鹏辉能源科技 2016 年 04 连带责任保
5,000 0 一年 否 是
有限公司 月 13 日 证
珠海市鹏辉电池有 2016 年 04 2016 年 06 月 连带责任保
7,500 3,729.34 一年 否
限公司 月 13 日 01 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
28,500 5,329.34
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
28,500 7,029.34
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
河南鹏辉能源科技
2016 年 04 连带责任保
有限公司、珠海市鹏 5,000 0 一年 否 是
月 13 日 证
辉电池有限公司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,000 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,000 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
33,500 5,329.34
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
33,500 7,029.34
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 8.21%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
鹏辉能源、珠海鹏辉和河南鹏辉共同向花旗银行（中国）有限公司广州分行申请相当于人民币5,000万元的综合授信额
度，该授信由鹏辉能源、珠海鹏辉和河南鹏辉三家公司提供连带保证责任担保。在上表中，为了不重复计算合计的担保总额
度，把这5000万元的担保填列在子公司对子公司的担保中，未再列入母公司对子公司的担保中。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
21
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
1、自本公司首
次公开发行的
股票在证券交
易所上市之日
起三十六个月
内，本人不转让
或者委托他人
管理本人在本 报告期内，承诺
公司首次公开 2015 年 4 月 24 人严格遵守承
2015 年 04 月 24
夏信德 发行股票前直 日至 2018 年 7 诺，未发现存在
日
接或间接持有 月 24 日 违反承诺的情
的本公司股份， 形。
首次公开发行或再融资时所作承诺
也不由公司回
购本人持有的
该等股份。2、
2015 年 7 月 8
日起，36 个月内
不减持所持有
的公司股份。
自本公司股票 报告期内，承诺
在证券交易所 2015 年 4 月 24 人严格遵守承
2015 年 04 月 24
夏仁德 上市交易之日 日至 2018 年 4 诺，未发现存在
日
起三十六个月 月 23 日 违反承诺的情
内，不转让或者 形。
22
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
委托他人管理
其本次发行前
已直接或间接
持有的本公司
股份，也不由公
司回购其持有
的该部分股份。
1、自本公司股
票在证券交易
所上市交易之
日起十二个月
内，不转让或者
委托他人管理
其本次发行前
报告期内，承诺
已持有的本公
2015 年 4 月 24 人严格遵守承
司股份，也不由 2015 年 04 月 24
李克文 日至 2016 年 9 诺，未发现存在
公司回购其持 日
月 10 日 违反承诺的情
有的该部分股
形。
份。2、在公司
2015 年度利润
分配预案预披
露后（即 2016
年 3 月 11 日）
的 6 个月内不减
持。
在公司 2015 年
度利润分配预
案预披露后（即 报告期内，承诺
2016 年 3 月 11 2016 年 3 月 11 人严格遵守承
中融人寿保险 2016 年 03 月 11
日）的 6 个月内， 日至 2016 年 9 诺，未发现存在
股份有限公司 日
公司在股价（按 月 10 日 违反承诺的情
8400 万股计算） 形。
低于 135 元时不
减持。
如本人在上述
锁定期满后两
年内减持所持 报告期内，承诺
发行人股票的， 上市之日起三 人严格遵守承
2015 年 04 月 24
夏信德 减持价格不低 十六个月后的 诺，未发现存在
日
于本次发行的 两年内 违反承诺的情
发行价；发行人 形。
上市后 6 个月内
如发行人股票
23
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
连续 20 个交易
日的收盘价均
低于本次发行
的发行价，或者
上市后 6 个月期
末收盘价低于
本次发行的发
行价，其持有的
发行人股票将
在上述锁定期
限届满后自动
延长 6 个月的锁
定期。
如本人在上述
锁定期满后两
年内减持所持
发行人股票的，
减持价格不低
于本次发行的
发行价；发行人
上市后 6 个月内
如发行人股票
报告期内，承诺
连续 20 个交易
2016 年 4 月 24 人严格遵守承
日的收盘价均 2015 年 04 月 24
李克文 日至 2018 年 4 诺，未发现存在
低于本次发行 日
月 23 日 违反承诺的情
的发行价，或者
形。
上市后 6 个月期
末收盘价低于
本次发行的发
行价，其持有的
发行人股票将
在上述锁定期
限届满后自动
延长 6 个月的锁
定期。
除上述股份锁
定外，在本人
(或本人的配偶) 报告期内，承诺
担任公司董事、 人严格遵守承
2015 年 04 月 24
夏信德、李克文 监事和高级管 长期有效 诺，未发现存在
日
理人员期间，每 违反承诺的情
年转让的股份 形。
不超过本人持
有的本公司股
24
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
份总数的 25%；
在本公司首次
公开发行股票
上市之日起六
个月内申报离
职的，自申报离
职之日起十八
个月内不得转
让本人持有的
本公司股份；在
首次公开发行
股票上市之日
起第七个月至
第十二个月之
间申报离职的，
自申报离职之
日起十二个月
内不得转让本
人持有的本公
司股份。
本人的持股意
向和减持意向
说明：本人持有
股份超过公司
股本总额的
5%，本人已作
出关于所持公
司股份流通限
制及自愿锁定
的承诺，在限售
报告期内，承诺
期内，不出售本
上市之日起三 人严格遵守承
次公开发行前 2015 年 04 月 24
夏信德、夏仁德 十六个月后的 诺，未发现存在
持有的公司股 日
两年内 违反承诺的情
份。本人在锁定
形。
期届满后两年
内减持所持公
司股票的，将通
过法律法规允
许的交易方式
进行减持，并通
过公司在减持
前 3 个交易日
予以公告；减持
数量每年不超
25
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
过本人持有公
司股票数量的
25%，减持价格
不低于发行价
（自公司股票
上市至其减持
期间，公司如有
派息、送股、资
本公积金转增
股本、配股等除
权除息事项，减
持底价下限和
股份数将相应
进行调整）。
本人的持股意
向和减持意向
说明：①直接或
间接持有的股
份公司股份目
前不存在权属
纠纷、质押、冻
结等依法不得
转让或其他有
争议的情况。②
基于对股份公
司未来发展前
景的信心，在锁
报告期内，承诺
定期满后在不
2016 年 4 月 24 人严格遵守承
违反其在公司 2015 年 04 月 24
李克文 日至 2018 年 4 诺，未发现存在
首次公开发行 日
月 23 日 违反承诺的情
时所作出的公
形。
开承诺的情况
才可以转让公
司股票。③将通
过深圳证券交
易所竞价交易
系统、大宗交易
平台或深圳证
券交易所允许
的其他转让方
式转让公司股
票。在公司上市
后，首次减持公
司股票或持有
26
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司股票比例
在 5%以上（含
5%）时，减持
时将提前三个
交易日通知股
份公司并公告。
④若在锁定期
满后两年内减
持所持股份，转
让价格参考当
时市场价，并按
照法律法规允
许的交易方式
审慎减持所持
有的股份公司
全部股票。⑤若
违反上述减持
承诺的，该次减
持股份所得收
益将归公司所
有。⑥若未履行
上述承诺（因相
关法律法规、政
策变化、自然灾
害及其他不可
抗力等无法控
制的客观原因
导致的除外），
造成投资者和
股份公司损失
的，将依法赔偿
损失。
1、稳定股价措
施的具体条件：
公司股票自挂
牌上市之日起
报告期内，承诺
三年内，出现连
广州鹏辉能源 2015 年 4 月 24 人严格遵守承
续 20 个交易日 2015 年 04 月 24
科技股份有限 日至 2018 年 4 诺，未发现存在
公司股票收盘 日
公司、夏信德 月 23 日 违反承诺的情
价均低于公司
形。
上一个会计年
度末经审计的
每股净资产（每
股净资产=合并
27
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
财务报表中归
属于母公司普
通股股东权益
合计数÷年末公
司股份总数，下
同）情形时（若
因除权除息等
事项致使上述
股票收盘价与
公司上一会计
年度末经审计
的每股净资产
不具可比性的，
上述股票收盘
价应做相应调
整）将触发实施
相应的稳定股
价措施。2、公
司及夏信德就
发行人上市后
三年内稳定其
股价事宜承诺：
公司控股股东
将在有关股价
稳定措施启动
条件成就后 3 个
交易日内提出
增持发行人股
份的方案（包括
拟增持股份的
数量、价格区
间、时间等），
并依法履行所
需的审批手续，
在获得批准后
的 3 个交易日内
通知发行人，发
行人应按照相
关规定披露增
持股份的计划。
在发行人披露
增持发行人股
份计划的 3 个交
易日后，将按照
28
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
方案开始实施
增持发行人股
份的计划。若某
一会计年度内
发行人股价多
次触发上述需
采取股价稳定
措施条件的（不
包括其实施稳
定股价措施期
间及自实施完
毕当次稳定股
价措施并由发
行人公告日后
开始计算的连
续 20 个交易日
股票收盘价仍
低于上一个会
计年度末经审
计的每股净资
产的情形），控
股股东将继续
按照上述稳定
股价预案执行，
但应遵循以下
原则：（1）单次
用于增持股份
的资金金额不
低于其自发行
人上市后累计
从发行人所获
得现金分红金
额的 20%，和
（2）单一年度
其用以稳定股
价的增持资金
不超过自发行
人上市后本公
司累计从发行
人所获得现金
分红金额的
50%。超过上述
标准的，有关稳
定股价措施在
29
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
当年度不再继
续实施。但如下
一年度继续出
现需启动稳定
股价措施的情
形时，其将继续
按照上述原则
执行稳定股价
预案。下一年度
触发股价稳定
措施时，以前年
度已经用于稳
定股价的增持
资金额不再计
入累计现金分
红金额。如控股
股东未履行上
述增持股份的
承诺，则发行人
可将控股股东
增持义务触发
当年及其后两
个年度公司应
付控股股东现
金分红予以扣
留直至控股股
东履行承诺为
止。自增持触发
条件开始至控
股股东履行承
诺期间，控股股
东直接或间接
持有的发行人
股份不予转让。
3、夏信德承诺
在不影响发行
人上市条件的
前提下在发行
人上市后三年
内实施以下具
体股价稳定措
施：（1）当发行
人出现需要采
取股价稳定措
30
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
施的情形时，将
通过二级市场
以竞价交易方
式买入发行人
股份以稳定发
行人股价。发行
人应按照相关
规定披露本人
买入公司股份
的计划。在发行
人披露本人买
入发行人股份
计划的 3 个交易
日后，本人将按
照方案开始实
施买入发行人
股份的计划；
（2）通过二级
市场以竞价交
易方式买入发
行人股份的，买
入价格不高于
发行人上一会
计年度经审计
的每股净资产。
但如果发行人
披露本人买入
计划后 3 个交易
日内其股价已
经不满足启动
稳定公司股价
措施的条件的，
可不再实施上
述买入发行人
股份计划；（3）
若某一会计年
度内发行人股
价多次触发上
述需采取股价
稳定措施条件
的（不包括其实
施稳定股价措
施期间及自实
施完毕当次稳
31
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
定股价措施并
由发行人公告
日后开始计算
的连续 20 个交
易日股票收盘
价仍低于上一
个会计年度末
经审计的每股
净资产的情
形），本人将继
续按照上述稳
定股价预案执
行，但应遵循以
下原则：①单次
用于购买股份
的资金金额不
低于本人在担
任董事或高级
管理人员职务
期间上一会计
年度从发行人
处领取的税后
薪酬累计额的
20%，和②单一
年度用以稳定
股价所动用的
资金应不超过
本人在担任董
事或高级管理
人员职务期间
上一会计年度
从发行人处领
取的税后薪酬
累计额的 50%。
超过上述标准
的，有关稳定股
价措施在当年
度不再继续实
施。但如下一年
度继续出现需
启动稳定股价
措施的情形时，
将继续按照上
述原则执行稳
32
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
定股价预案；
（4）如相关当
事人未履行上
述增持股份的
承诺，则发行人
可将相关当事
人增持义务触
发当年及其后
两个年度公司
应付本人薪酬
予以扣留直至
相关当事人履
行承诺为止。自
增持触发条件
开始至相关当
事人履行承诺
期间，相关当事
人直接或间接
持有的发行人
股份不予转让。
如《招股说明
书》存在虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏，
对判断发行人
是否符合法律 报告期内，承诺
广州鹏辉能源 规定的发行条 人严格遵守承
2015 年 04 月 24
科技股份有限 件构成重大、实 长期有效 诺，未发现存在
日
公司 质影响的，本公 违反承诺的情
司将以二级市 形。
场和发行价孰
高的价格依法
回购首次公开
发行的全部新
股。
2014 年 3 月 1
日，公司第一届
董事会第十四 报告期内，承诺
广州鹏辉能源 次会议审议通 人严格遵守承
2015 年 04 月 24
科技股份有限 过了《关于修订 长期有效 诺，未发现存在
日
公司 <广州鹏辉能源 违反承诺的情
科技股份有限 形。正常履行中
公司章程（草
案）>的议案》，
33
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2014 年 3 月 18
日，公司 2014
年第一次临时
股东大会审议
通过上述议案。
根据该《公司章
程（草案）》，公
司发行上市后
的股利分配政
策为：公司实行
连续、稳定、积
极的利润分配
政策，公司的利
润分配应重视
对投资者的合
理回报并兼顾
公司的可持续
发展，公司应在
综合分析公司
经营发展实际、
股东要求和意
愿、社会资金成
本、外部融资环
境等因素的基
础上，科学地制
定公司的利润
分配政策。在符
合相关法律法
规和公司章程
的前提下，公司
利润分配政策
应当遵循以下
规定：1、公司
视具体情况采
取现金、股票、
现金与股票相
结合的方式或
者法律、法规允
许的其他方式
分配股利。利润
分配不得超过
累计可分配利
润的范围，不得
损害公司持续
34
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营能力。在符
合现金分红条
件下，公司应当
优先采取现金
分红的方式进
行利润分配。如
无重大投资计
划或重大现金
支出等特殊事
项发生，公司每
年以现金方式
分配的利润应
不低于当年实
现可供分配的
利润数额的
10%，最近三年
以现金累计分
配的利润原则
上不少于该三
年实现的年均
可分配利润的
30%。在公司具
有成长性、每股
净资产的摊薄
等真实合理因
素的条件下，公
司可以采用股
票股利方式进
行利润分配。2、
公司原则上每
年进行一次年
度利润分配，董
事会可以根据
公司盈利及资
金需求等情况
进行中期利润
分配。3、公司
以现金方式分
配股利的具体
条件为：（1）公
司当年盈利、累
计未分配利润
为正值；（2）公
司审计机构对
35
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司的该年度
财务报告出具
标准无保留意
见的审计报告；
（3）公司无重
大投资计划或
重大现金支出
等特殊事项发
生（募集资金投
资项目除外）。
4、公司董事会
应当综合考虑
所处行业特点、
发展阶段、自身
经营模式、盈利
水平以及是否
有重大资金支
出安排等因素，
区分下列情形，
并按照公司章
程规定的程序，
提出差异化的
现金分红政策：
（1）公司发展
阶段属成熟期
且无重大资金
支出安排的，进
行利润分配时，
现金分红在本
次利润分配中
所占比例最低
应达到 80%；
（2）公司发展
阶段属成熟期
且有重大资金
支出安排的，进
行利润分配时，
现金分红在本
次利润分配中
所占比例最低
应达到 40%；
（3）公司发展
阶段属成长期
且有重大资金
36
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支出安排的，进
行利润分配时，
现金分红在本
次利润分配中
所占比例最低
应达到 20%；公
司发展阶段不
易区分但有重
大资金支出安
排的，可以按照
前项规定处理。
5、公司每年利
润分配方案由
董事会结合公
司章程、公司盈
利及资金需求
等情况提出、拟
订。董事会应当
认真研究和论
证公司现金分
红的时机、条件
和最低比例、调
整的条件及其
决策程序要求
等事宜，独立董
事应当发表明
确意见。独立董
事可以征集中
小股东的意见，
提出分红提案，
并直接提交董
事会审议。股东
大会对现金分
红具体方案进
行审议前，公司
应当通过多种
渠道主动与股
东特别是中小
股东进行沟通
和交流，充分听
取中小股东的
意见和诉求。监
事会应对董事
会制定公司利
37
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
润分配方案的
情况及决策程
序进行监督；董
事会审议利润
分配方案时，须
经全体董事过
半数表决通过
方可提交股东
大会审议。6、
如公司符合现
金分红条件但
不提出现金分
红方案，或公司
拟分配的现金
利润总额低于
当年实现可供
分配的利润数
额的 10%，或最
近三年以现金
方式累计分配
的利润少于该
三年实现的年
均可分配利润
的 30%，公司董
事会应就具体
原因、留存未分
配利润的确切
用途以及收益
情况进行专项
说明，独立董事
应当对此发表
独立意见，监事
会应当审核并
对此发表意见，
并在公司指定
媒体上予以披
露。公司在召开
股东大会时除
现场会议外，还
应向股东提供
网络形式的投
票平台。7、股
东违规占用公
司资金的，公司
38
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应当扣减该股
东所分配的现
金红利，以偿还
其占用的资金。
8、公司根据生
产经营情况，投
资规划和长期
发展的需要确
需调整利润分
配政策（包括现
金分红政策）
的，调整后的利
润分配政策（包
括现金分红政
策）不得违反相
关法律法规、规
范性文件和本
章程的有关规
定；公司调整利
润分配政策（包
括现金分红政
策）应由董事会
详细论证调整
理由并形成书
面论证报告，独
立董事和监事
会应当发表明
确意见。公司调
整利润分配政
策（包括现金分
红政策）的议案
经董事会审议
通过后提交公
司股东大会审
议，并经出席股
东大会的股东
所持表决权的
三分之二以上
通过。股东大会
审议调整利润
分配政策（包括
现金分红政策）
有关事项时，公
司应为股东提
39
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
供网络投票方
式进行表决。9、
公司应当在年
度报告中详细
披露现金分红
政策的制定及
执行情况，并说
明是否符合公
司章程的规定
或者股东大会
决议的要求，分
红标准和比例
是否明确和清
晰，相关的决策
程序和机制是
否完备，独立董
事是否履职尽
责并发挥了应
有的作用，中小
股东是否有充
分表达意见和
诉求的机会，中
小股东的合法
权益是否得到
了充分保护等。
对现金分红政
策进行调整或
变更的，还应对
调整或变更的
条件及程序是
否合规和透明
等进行详细说
明。10、公司重
视利润分配的
透明度，按照法
律法规以及证
券监督管理部
门、证券交易所
的相关规定和
要求充分披露
公司利润分配
信息，以便于投
资者进行决策。
发行人还制定
40
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
了《广州鹏辉能
源科技股份有
限公司上市后
三年股东分红
回报规划》，该
规划进一步细
化了《公司章程
（草案）》中关
于股利分配原
则的条款，增加
股利分配政策
透明度和可操
作性，便于股东
对公司经营和
分配进行监督。
发行人承诺将
严格按照《公司
章程（草案）》、
《广州鹏辉能
源科技股份有
限公司上市后
三年股东分红
回报规划》的相
关规定执行股
利分配政策。
一、如本公司承
诺未能履行、承
诺无法履行或
无法按期履行
的（因相关法律
法规、政策变
化、自然灾害等
自身无法控制 报告期内，承诺
广州鹏辉能源 的客观原因导 人严格遵守承
2015 年 04 月 24
科技股份有限 致的除外），本 长期有效 诺，未发现存在
日
公司 公司将采取以 违反承诺的情
下措施：1、及 形。
时、充分披露本
公司承诺未能
履行、承诺无法
履行或无法按
期履行的具体
原因；2、在有
关监管机关要
41
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
求的期限内予
以纠正；3、如
该违反的承诺
属可以继续履
行的，本公司将
及时、有效地采
取措施消除相
关违反承诺事
项；如该违反的
承诺确已无法
履行的，本公司
将向投资者及
时作出合法、合
理、有效的补充
承诺或替代性
承诺，并将上述
补充承诺或替
代性承诺提交
股东大会审议；
4、本公司承诺
未能履行、承诺
无法履行或无
法按期履行导
致投资者损失
的，由本公司依
法赔偿投资者
的损失；本公司
因违反承诺有
违法所得的，按
相关法律法规
处理；5、其他
根据届时规定
可以采取的约
束措施。二、如
因相关法律法
规、政策变化、
自然灾害等本
公司自身无法
控制的客观原
因，导致本公司
承诺未能履行、
承诺无法履行
或无法按期履
行的，本公司将
42
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
采取以下措施：
1、及时、充分
披露本公司承
诺未能履行、承
诺无法履行或
无法按期履行
的具体原因；2、
向投资者及时
作出合法、合
理、有效的补充
承诺或替代性
承诺，以尽可能
保护投资者的
权益。
1、如本人承诺
未能履行、承诺
无法履行或无
法按期履行的
（因相关法律
法规、政策变
化、自然灾害等
自身无法控制
的客观原因导
致的除外），本
人将采取以下
措施：（1）通过
公司及时、充分
报告期内，承诺
披露本人承诺
人严格遵守承
未能履行、承诺 2015 年 04 月 24
夏信德 长期有效 诺，未发现存在
无法履行或无 日
违反承诺的情
法按期履行的
形。
具体原因；（2）
在有关监管机
关要求的期限
内予以纠正；
（3）如该违反
的承诺属可以
继续履行的，本
人将及时、有效
地采取措施消
除相关违反承
诺事项；如该违
反的承诺确已
无法履行的，本
43
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
人将向投资者
及时作出合法、
合理、有效的补
充承诺或替代
性承诺，并将上
述补充承诺或
替代性承诺提
交发行人股东
大会审议；（4）
本人承诺未能
履行、承诺无法
履行或无法按
期履行导致投
资者损失的，由
本人依法赔偿
投资者的损失；
本人因违反承
诺所得收益，将
上缴发行人所
有；（5）其他根
据届时规定可
以采取的约束
措施。2、如因
相关法律法规、
政策变化、自然
灾害等本人自
身无法控制的
客观原因，导致
本人承诺未能
履行、承诺无法
履行或无法按
期履行的，本人
将采取以下措
施：（1）通过公
司及时、充分披
露本人承诺未
能履行、承诺无
法履行或无法
按期履行的具
体原因；（2）向
公司及投资者
及时作出合法、
合理、有效的补
充承诺或替代
44
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
性承诺，以尽可
能保护公司及
投资者的权益。
本人承诺不因
职务变更、离职
等原因而放弃
履行已作出的
各项承诺及未
能履行承诺的
约束措施。
为避免同业竞
争，维护本公司
的利益和保证
公司的长期稳
定发展，控股股
东夏信德出具
了《 关于与广
州鹏辉能源科
技股份有限公
司避免和消除
同业竞争的承
诺函》，主要内
容如下：“ 第一
条 在本人作为
鹏辉能源的股
报告期内，承诺
东期间，本人不
人严格遵守承
在任何地域以 2015 年 04 月 24
夏信德 长期有效 诺，未发现存在
任何形式，从事 日
违反承诺的情
法律、法规和中
形。
国证券监督管
理委员会规章
所规定的可能
与鹏辉能源构
成同业竞争的
活动。本人今后
如果不再是鹏
辉能源的股东，
自该股权关系
解除之日起五
年内，仍必须信
守前款的承诺。
第二条 本人从
第三方获得的
商业机会如果
45
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
属于鹏辉能源
主营业务范围
之内的，则本人
将及时告知鹏
辉能源，并尽可
能地协助鹏辉
能源取得该商
业机会。第三条
本人不以任何
方式从事任何
可能影响鹏辉
能源经营和发
展的业务或活
动，包括：(一)
利用现有的社
会资源和客户
资源阻碍或者
限制鹏辉能源
的独立发展；
(二)捏造、散布
不利于鹏辉能
源的消息，损害
鹏辉能源的商
誉；(三)利用对
鹏辉能源的控
股或控制地位
施加不良影响，
造成鹏辉能源
高级管理人员、
研发人员、技术
人员等核心人
员的异常变动；
(四)从鹏辉能源
招聘专业技术
人员、销售人
员、高级管理人
员。第四条 本
人将督促本人
的配偶、父母、
子女及其配偶、
兄弟姐妹及其
配偶，本人配偶
的父母、兄弟姐
妹，子女配偶的
46
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
父母，以及本人
投资的企业，同
受本承诺函的
约束。 ”
公司及其夏信
德承诺：如公司
《招股说明书》
存在虚假记载、 报告期内，承诺
广州鹏辉能源 误导性陈述或 人严格遵守承
2015 年 04 月 24
科技股份有限 者重大遗漏，致 长期有效 诺，未发现存在
日
公司、夏信德 使投资者在证 违反承诺的情
券交易中遭受 形。
损失的，将依法
赔偿投资者损
失。
本次发行完成
后可能会摊薄
股东的即期回
报，为保证公司
募集资金有效
使用、有效防范
即期回报被摊
薄，本公司承
诺：1、强化募
集资金管理，保
证募集资金安
全和有效使用，
提高未来股东 报告期内，承诺
广州鹏辉能源 回报；2、继续 人严格遵守承
2015 年 04 月 24
科技股份有限 加大研发投入， 长期有效 诺，未发现存在
日
公司 巩固和提升竞 违反承诺的情
争优势；3、根 形。
据公司未来三
年的发展规划
和目标，不断改
善公司业绩；4、
严格按照公司
章程规定和股
东大会决议进
行利润分配，并
根据时代变化
和政策变化及
时变更利润分
配政策，进一步
47
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
强化投资者回
报机制。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2016年4月13日发布了《非公开发行股票预案》，项目目前处于审核阶段。具体内容详见公司于2016年4月13日披
露在巨潮资讯网上的《非公开发行股票预案》公告；2016年5月27日披露在巨潮资讯网上的《广州鹏辉能源科技股份有限公
司关于非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公告》（公告编号：2016-037）公告；2016年6月27日披露在巨潮资讯网
上的关于收到《广州鹏辉能源科技股份有限公司中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》的公告（公告编号：2016-046）；
2016年7月21日披露在巨潮资讯网上的《广州鹏辉能源科技股份有限公司关于《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知
书》反馈意见回复的公告》（公告编号：2016-060）。
2、公司投资参与的浙江如山汇金资本管理有限公司发起设立的新兴产业基金即浙江舟山如山汇盈创业投资合伙企业（有限
合伙）已完成工商登记注册手续，取得了浙江舟山市市场监督管理局新城分局颁发的《营业执照》（名称： 浙江舟山如山
汇盈创业投资合伙企业（有限合伙），统一社会信用代码： 91330901MA28K2WX66），具体内容详见2016年4月18日公司
披露在巨潮资讯网的《广州鹏辉能源科技股份有限公司关于投资有限合伙企业暨关联交易的公告》（公告编号：2016-022）
以及于2016年4月29日公司披露在巨潮资讯网的《广州鹏辉能源科技股份有限公司关于投资有限合伙企业暨关联交易的进展
公告》（公告编号：2016-028）。
3、公司对新三板上市企业力佳电源科技（深圳）股份有限公司（证券简称：力佳科技；证券代码： 835237） 进行战略投
资， 并与力佳科技及其原股东签署《投资框架协议》和《 <投资框架协议>之补充协议—尽职调查协议》 ，具体内容详见
2016年6月2日公司披露在巨潮资讯网上的《广州鹏辉能源科技股份有限公司关于签署对外投资框架协议的公告》公告编号：
2016-039）；2016年7月12日公司披露在巨潮资讯网上的《广州鹏辉能源科技股份有限公司对外投资进展公告》（公告编号：
2016-047）。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
48
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
63,000,00 126,000,0 -61,844,16 64,155,83 127,155,8
一、有限售条件股份 75.00% 0 0 50.46%
0 00 9 1 31
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
63,000,00 126,000,0 -61,844,16 64,155,83 127,155,8
3、其他内资持股 75.00% 0 0 50.46%
0 00 9 1 31
16,584,40 33,168,81 -39,600,00 10,153,22
其中：境内法人持股 19.74% 0 0 -6,431,186 4.03%
7 4 0 1
46,415,59 92,831,18 -22,244,16 70,587,01 117,002,6
境内自然人持股 55.26% 0 0 46.43%
3 6 9 7 10
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
21,000,00 42,000,00 61,844,16 103,844,1 124,844,1
二、无限售条件股份 25.00% 0 0 49.54%
0 0 9 69 69
21,000,00 42,000,00 61,844,16 103,844,1 124,844,1
1、人民币普通股 25.00% 0 0 49.54%
0 0 9 69 69
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
84,000,00 168,000,0 168,000,0 252,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
0 00 00 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年6月17日实施了2015年年度权益分派，权益分派方案如下：以截至2015年12月31日公司股份总股本
84,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），合计派发现金红利人民币16,800,000元，同时以股本
溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增20股，共计转增168,000,000股，转增后公司总股本增加至252,000,000股。
49
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司于2016年4月21日披露了关于限售股份解禁上市流通的提示性公告。总计14名股东申请解除限售，解除限售股份数
量为21,249,674股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司实施了2015年年度权益分派，以截至2015年12月31日公司股份总股本84,000,000股为基数，以股本
溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增20股，共计转增168,000,000股，转增后公司总股本增加至252,000,000股。
2、报告期内，部分股东所持限售股份解除限售上市流通。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
《关于公司 2015 年度利润分配和资本公积金转增股本预案的议案》经公司于2016年5月5日召开的2015年年度股东大会
审议通过，同意公司以截至2015年12月31日公司股份总股本84,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含
税），合计派发现金红利人民币16,800,000元，同时以股本溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增20股，共计转增
168,000,000股，转增后公司总股本增加至252,000,000股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度权益分派已于2016年6月17日实施完毕。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司实施了2015年年度利润分配和资本公积金转增股本预案，以截至2015年12月31日公司股份总股本
84,000,000股为基数，以股本溢价形成的资本公积金向全体股东每10股转增20股，共计转增168,000,000股，转增后公司总股
本增加至252,000,000股。对公司最近一期基本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的
影响情况如下：报告期公司基本每股收益、稀释每股收益均为 0.17元/股，较去年同期减少 61.36 %；归属于公司普通股股
东的每股净资产为 3.3978元/股，较去年年末的9.8556元/股减少 65.52%；
若剔除股份变动因素影响，报告期基本每股收益、稀释每股收益相当于0.51 元/股，将比去年同期的0.44元/股上升
15.91%，归属于公司普通股股东的每股净资产等于 10.1934元/股，比去年年末增加3.43%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
首发前个人类限 2018 年 7 月 24
夏信德 29,365,654 0 58,731,308 88,096,962
售股 日
首发前个人类限 2018 年 4 月 24
夏仁德 6,153,287 0 12,306,574 18,459,861
售股 日
报告期内已全部 报告期内已全部
李克文 4,281,805 4,281,805 0 0
解除限售 解除限售
浙江如山成长创 4,200,000 4,200,000 0 0 报告期内已全部 报告期内已全部
50
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业投资有限公司 解除限售 解除限售
广州铭驰企业管 首发前机构类限 2018 年 4 月 24
3,384,407 0 6,768,814 10,153,221
理咨询有限公司 售股 日
天津达晨创世股
报告期内已全部 报告期内已全部
权投资基金合伙 3,210,000 3,210,000 0 0
解除限售 解除限售
企业（有限合伙）
深圳市中和春生
壹号股权投资基 报告期内已全部 报告期内已全部
3,000,000 3,000,000 0 0
金合伙企业（有 解除限售 解除限售
限合伙）
天津达晨盛世股
报告期内已全部 报告期内已全部
权投资基金合伙 2,790,000 2,790,000 0 0
解除限售 解除限售
企业（有限合伙）
首发前个人类限 2018 年 4 月 24
金铮 1,499,977 0 2,999,954 4,499,931
售股 日
报告期内已全部 报告期内已全部
薛其祥 1,195,199 1,195,199 0 0
解除限售 解除限售
每年解除持股总
许汉良 373,500 373,500 560,250 840,375 高管锁定股
数的 25%
每年解除持股总
蔡建宜 224,101 224,101 336,152 504,228 高管锁定股
数的 25%
每年解除持股总
李发军 249,000 249,000 373,500 560,250 高管锁定股
数的 25%
首发前股东限售 首发前个人类限 2018 年 4 月 24
3,073,070 1,726,069 2,694,002 4,041,003
股 售股 日
合计 63,000,000 21,249,674 84,770,554 127,155,831 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 25,283
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
88,096, 58,731, 88,096,
夏信德 境内自然人 34.96% 0 质押 7,200,000
962 308 962
夏仁德 境内自然人 7.33% 18,459, 12,306, 18,459, 0
51
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
861 574 861
12,845, 12,845,
李克文 境内自然人 5.10% 8,563,6 0 质押 10,050,000
415 415
10
中融人寿保险股 12,600, 8,400,1 12,600,
境内非国有法人 5.00% 0
份有限公司 156 04 156
广州铭驰企业管 10,153, 10,153,
境内非国有法人 4.03% 6,768,8 0 质押 1,927,200
理咨询有限公司 221 221
14
天津达晨创世股
5,910,0 5,910,0
权投资基金合伙 境内非国有法人 2.35% 2,700,0 0
00 00
企业（有限合伙） 00
浙江如山成长创 5,100,0 5,100,0
境内非国有法人 2.02% 0
业投资有限公司 00 900,000 00
天津达晨盛世股
4,950,0 4,950,0
权投资基金合伙 境内非国有法人 1.96% 2,160,0 0
00 00
企业（有限合伙） 00
深圳市中和春生
壹号股权投资基 4,500,0 4,500,0
境内非国有法人 1.79% 1,500,0 0
金合伙企业（有限 00 00
00
合伙）
4,499,9 4,499,9
金铮 境内自然人 1.79% 2,999,9 0
31 31
54
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
夏仁德先生系夏信德先生的哥哥、广州铭驰企业管理咨询有限公司系夏信德先生控制
上述股东关联关系或一致行动的说
的企业；天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）与天津达晨盛世股权投资
明
基金合伙企业（有限合伙）为同一实际控制人深圳市达晨财智创业投资管理有限公司。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
李克文 12,845,415 人民币普通股 12,845,415
中融人寿保险股份有限公司 12,600,156 人民币普通股 12,600,156
天津达晨创世股权投资基金合伙企
5,910,000 人民币普通股 5,910,000
业（有限合伙）
浙江如山成长创业投资有限公司 5,100,000 人民币普通股 5,100,000
天津达晨盛世股权投资基金合伙企 4,950,000 人民币普通股 4,950,000
52
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业（有限合伙）
深圳市中和春生壹号股权投资基金
4,500,000 人民币普通股 4,500,000
合伙企业（有限合伙）
薛其祥 2,940,000 人民币普通股 2,940,000
谢黎东 1,495,000 人民币普通股 1,495,000
黄赛先 1,392,003 人民币普通股 1,392,003
熊思远 629,408 人民币普通股 629,408
前 10 名无限售流通股股东之间，以
天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）与天津达晨盛世股权投资基金合伙
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
企业（有限合伙）为同一实际控制人深圳市达晨财智创业投资管理有限公司。除此之
名股东之间关联关系或一致行动的
外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
公司股东浙江如山成长创业投资有限公司除通过普通证券帐户持有公司股票
参与融资融券业务股东情况说明
3,100,000 股外，还通过中国国际金融有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股
（如有）（参见注 4）
票 2,000,000 股，实际合计持有公司股票 5,100,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
53
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总
夏信德 现任 29,365,654 58,731,308 0 88,096,962 0 0 0 0
裁
许汉良 董事 现任 373,500 596,400 75,300 894,600 0 0 0 0
丁世平 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
舒小武 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
副董事长、
董事会秘
鲁宏力 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
书、财务总
监
梁朝晖 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
陈 骞 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
南俊民 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
谢盛纹 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
陈珠明 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
蔡建宜 现任 224,101 408,202 20,000 612,303 0 0 0 0
席
方向明 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
张树雅 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李发军 副总裁 现任 249,000 448,000 25,000 672,000 0 0 0 0
合计 -- -- 30,212,255 60,183,910 120,300 90,275,865 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
54
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 05 月 05 陈珠明先生因个人方面的原因于 2016 年 2 月 22 日递
陈珠明 独立董事 离任
日 交辞呈，于 2016 年 5 月 5 日生效。
2016 年 05 月 05 因原独立董事陈珠明先生离职，现选举陈骞为公司独
陈骞 独立董事 聘任
日 立董事。
55
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 110,615,564.24 168,477,883.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,068,947.02 16,259,585.62
应收账款 452,471,906.32 407,469,778.84
预付款项 5,667,451.22 4,180,512.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 26,704,317.52 7,562,292.04
买入返售金融资产
存货 311,614,434.93 240,787,584.28
56
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,109,633.53 129,103,447.95
流动资产合计 931,252,254.78 973,841,085.34
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 9,500,000.00 4,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,652,035.80 1,650,647.31
投资性房地产
固定资产 343,059,050.91 305,104,373.80
在建工程 35,567,792.34 24,885,097.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,745,210.77 38,013,001.36
开发支出
商誉 3,808,694.27 3,808,694.27
长期待摊费用 5,247,518.82 4,438,248.28
递延所得税资产 8,138,928.74 7,515,981.00
其他非流动资产 92,234,280.56 12,855,103.00
非流动资产合计 536,953,512.21 402,771,146.39
资产总计 1,468,205,766.99 1,376,612,231.73
流动负债：
短期借款 65,000,000.00 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 173,104,553.81 154,823,061.32
57
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 272,675,035.44 314,973,934.17
预收款项 4,254,095.84 3,766,619.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,461,944.87 14,571,441.50
应交税费 4,913,847.47 7,666,036.09
应付利息
应付股利
其他应付款 2,423,138.72 4,468,013.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 193,998.49
其他流动负债 825,089.98
流动负债合计 540,832,616.15 506,288,194.46
非流动负债：
长期借款 39,245,114.97 20,300,651.87
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,521,061.46 17,679,383.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 66,766,176.43 37,980,035.73
负债合计 607,598,792.58 544,268,230.19
所有者权益：
股本 252,000,000.00 84,000,000.00
其他权益工具
58
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其中：优先股
永续债
资本公积 254,164,401.38 422,164,401.38
减：库存股
其他综合收益 734,537.16 -776,002.51
专项储备
盈余公积 22,376,448.46 22,376,448.46
一般风险准备
未分配利润 326,981,857.79 300,106,611.65
归属于母公司所有者权益合计 856,257,244.79 827,871,458.98
少数股东权益 4,349,729.62 4,472,542.56
所有者权益合计 860,606,974.41 832,344,001.54
负债和所有者权益总计 1,468,205,766.99 1,376,612,231.73
法定代表人：夏信德 主管会计工作负责人：鲁宏力 会计机构负责人：王成华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 76,371,513.38 124,056,099.28
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,625,516.54 7,739,336.50
应收账款 267,831,263.68 286,046,343.60
预付款项 953,306.90 869,585.67
应收利息
应收股利
其他应收款 393,699,223.68 228,704,586.78
存货 128,845,160.68 116,860,275.11
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 916,297.25 98,393,993.18
流动资产合计 885,242,282.11 862,670,220.12
59
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 9,500,000.00 4,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 79,128,863.93 79,128,863.93
投资性房地产
固定资产 83,225,158.62 81,647,179.08
在建工程 419,580.01 1,103,340.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 354,385.22 207,528.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,781,922.01 3,008,316.45
递延所得税资产 2,719,565.82 2,723,557.43
其他非流动资产 19,136,362.07 9,594,143.00
非流动资产合计 198,265,837.68 181,912,929.41
资产总计 1,083,508,119.79 1,044,583,149.53
流动负债：
短期借款 65,000,000.00 5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 127,155,344.66 95,302,378.83
应付账款 131,104,410.68 192,668,731.03
预收款项 3,404,570.21 17,363,074.62
应付职工薪酬 7,310,234.48 6,749,640.24
应交税费 2,955,058.29 1,437,067.52
应付利息
应付股利
其他应付款 1,081,307.88 2,931,307.88
划分为持有待售的负债
60
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债 825,089.98
流动负债合计 338,010,926.20 322,277,290.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,804,761.15 4,020,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,804,761.15 4,020,000.00
负债合计 349,815,687.35 326,297,290.10
所有者权益：
股本 252,000,000.00 84,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 254,164,401.38 422,164,401.38
减：库存股
其他综合收益 -701,326.48
专项储备
盈余公积 22,376,448.46 22,376,448.46
未分配利润 205,151,582.60 190,446,336.07
所有者权益合计 733,692,432.44 718,285,859.43
负债和所有者权益总计 1,083,508,119.79 1,044,583,149.53
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
61
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 479,262,993.20 344,256,926.06
其中：营业收入 479,262,993.20 344,256,926.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 433,979,529.25 313,342,789.11
其中：营业成本 366,527,543.41 261,372,286.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,647,327.27 2,284,637.23
销售费用 14,207,212.52 12,208,552.13
管理费用 46,213,962.84 34,444,170.35
财务费用 -929,304.96 -1,626,896.06
资产减值损失 5,312,788.17 4,660,038.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
860,226.85 67,359.12
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,388.49 16,613.91
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,143,690.80 30,981,496.07
加：营业外收入 4,888,253.29 2,933,518.61
其中：非流动资产处置利得 18,468.69 380,099.42
减：营业外支出 840,028.05 108,622.13
其中：非流动资产处置损失 812,385.79 101,069.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,191,916.04 33,806,392.55
减：所得税费用 6,639,482.85 3,515,584.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,552,433.19 30,290,807.66
归属于母公司所有者的净利润 43,675,246.14 30,751,111.04
62
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少数股东损益 -122,812.95 -460,303.38
六、其他综合收益的税后净额 1,510,539.67 164,223.12
归属母公司所有者的其他综合收益
1,510,539.67 164,223.12
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
1,510,539.67 164,223.12
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
701,326.48 145,590.83
部分
5.外币财务报表折算差额 809,213.19 18,632.29
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 45,062,972.86 30,455,030.78
归属于母公司所有者的综合收益
45,185,785.81 30,915,334.16
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -122,812.95 -460,303.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.15
（二）稀释每股收益 0.17 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：夏信德 主管会计工作负责人：鲁宏力 会计机构负责人：王成华
63
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 271,131,121.02 214,827,385.48
减：营业成本 206,231,843.46 162,988,565.54
营业税金及附加 1,277,084.04 922,898.59
销售费用 8,625,515.31 8,780,133.04
管理费用 21,323,311.15 18,840,839.57
财务费用 -1,030,482.21 -1,381,572.24
资产减值损失 2,460,045.23 2,977,464.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
680,482.20 50,745.21
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,924,286.24 21,749,802.03
加：营业外收入 4,015,523.68 2,257,731.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 475,053.67 6,748.00
其中：非流动资产处置损失 475,053.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
36,464,756.25 24,000,785.04
列）
减：所得税费用 4,959,509.72 2,750,388.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,505,246.53 21,250,396.38
五、其他综合收益的税后净额 701,326.48 145,590.83
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
701,326.48 145,590.83
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
64
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
701,326.48 145,590.83
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 32,206,573.01 21,395,987.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 357,186,760.48 305,366,887.28
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,306,314.15 3,644,615.88
收到其他与经营活动有关的现金 16,477,465.13 12,728,005.05
经营活动现金流入小计 387,970,539.76 321,739,508.21
65
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购买商品、接受劳务支付的现金 300,749,158.89 211,379,582.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
100,385,089.26 82,923,879.22
金
支付的各项税费 30,667,587.18 18,131,811.98
支付其他与经营活动有关的现金 23,002,401.10 19,152,349.46
经营活动现金流出小计 454,804,236.43 331,587,622.70
经营活动产生的现金流量净额 -66,833,696.67 -9,848,114.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 128,000,000.00 200,000.00
取得投资收益收到的现金 858,838.36 50,745.21
处置固定资产、无形资产和其他
75,796.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 128,934,634.36 250,745.21
购建固定资产、无形资产和其他
153,759,358.40 34,186,264.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 182,000,000.00
投资活动现金流出小计 178,759,358.40 216,186,264.26
投资活动产生的现金流量净额 -49,824,724.04 -215,935,519.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 278,190,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 82,745,130.00 22,000,000.00
66
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,175,438.76 17,066,995.22
筹资活动现金流入小计 112,920,568.76 317,256,995.22
偿还债务支付的现金 5,785,037.59 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,826,989.54 201,823.96
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 28,006,869.32 19,545,130.89
筹资活动现金流出小计 51,618,896.45 26,746,954.85
筹资活动产生的现金流量净额 61,301,672.31 290,510,040.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-337,001.72 1,367,411.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,693,750.12 66,093,818.04
加：期初现金及现金等价物余额 138,302,445.04 53,360,470.86
六、期末现金及现金等价物余额 82,608,694.92 119,454,288.90
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 288,934,399.43 197,480,127.72
收到的税费返还 14,092,487.10 3,427,097.85
收到其他与经营活动有关的现金 28,456,082.27 19,785,199.53
经营活动现金流入小计 331,482,968.80 220,692,425.10
购买商品、接受劳务支付的现金 290,212,875.86 155,019,588.47
支付给职工以及为职工支付的现
31,378,768.18 29,610,850.85
金
支付的各项税费 13,353,765.19 4,664,161.08
支付其他与经营活动有关的现金 135,774,768.62 68,268,217.67
经营活动现金流出小计 470,720,177.85 257,562,818.07
经营活动产生的现金流量净额 -139,237,209.05 -36,870,392.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 98,000,000.00 200,000.00
取得投资收益收到的现金 680,482.20 50,745.21
67
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处置固定资产、无形资产和其他
25,796.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 98,706,278.20 250,745.21
购建固定资产、无形资产和其他
24,158,234.55 14,200,623.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 152,000,000.00
投资活动现金流出小计 49,158,234.55 166,200,623.97
投资活动产生的现金流量净额 49,548,043.65 -165,949,878.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 278,190,000.00
取得借款收到的现金 65,000,000.00 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 16,719,231.59 12,136,631.84
筹资活动现金流入小计 81,719,231.59 295,326,631.84
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,048,456.95 201,823.96
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 17,441,920.96 19,545,130.89
筹资活动现金流出小计 39,490,377.91 26,746,954.85
筹资活动产生的现金流量净额 42,228,853.68 268,579,676.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-746,963.55 1,216,648.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,207,275.27 66,976,054.21
加：期初现金及现金等价物余额 107,136,867.69 32,330,245.92
六、期末现金及现金等价物余额 58,929,592.42 99,306,300.13
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
68
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
84,000
422,164 -776,00 22,376, 300,106 4,472,5 832,344
一、上年期末余额 ,000.0
,401.38 2.51 448.46 ,611.65 42.56 ,001.54
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
84,000
422,164 -776,00 22,376, 300,106 4,472,5 832,344
二、本年期初余额 ,000.0
,401.38 2.51 448.46 ,611.65 42.56 ,001.54
0
三、本期增减变动 168,00 -168,00
1,510,5 26,875, -122,81 28,262,
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
39.67 246.14 2.94 972.87
号填列） 00 0
（一）综合收益总 1,510,5 43,675, -122,81 45,062,
额 39.67 246.14 2.94 972.87
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-16,800, -16,800,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
69
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3．对所有者（或 -16,800, -16,800,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
168,00 -168,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
168,00 -168,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
252,00
254,164 734,537 22,376, 326,981 4,349,7 860,606
四、本期期末余额 0,000.
,401.38 .16 448.46 ,857.79 29.62 ,974.41
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
63,000
164,974 14,221. 15,318, 219,875 1,423,7 464,607
一、上年期末余额 ,000.0
,401.38 74 758.56 ,983.28 32.52 ,097.48
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
70
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
63,000
164,974 14,221. 15,318, 219,875 1,423,7 464,607
二、本年期初余额 ,000.0
,401.38 74 758.56 ,983.28 32.52 ,097.48
0
三、本期增减变动 21,000
257,190 -790,22 7,057,6 80,230, 3,048,8 367,736
金额（减少以“－” ,000.0
,000.00 4.25 89.90 628.37 10.04 ,904.06
号填列） 0
（一）综合收益总 -790,22 87,288, -1,372, 85,125,
额 4.25 318.27 405.18 688.84
21,000
（二）所有者投入 257,190 4,421,2 282,611
,000.0
和减少资本 ,000.00 15.22 ,215.22
0
21,000
1．股东投入的普 257,190 4,421,2 282,611
,000.0
通股 ,000.00 15.22 ,215.22
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
7,057,6 -7,057,6
（三）利润分配
89.90 89.90
7,057,6 -7,057,6
1．提取盈余公积
89.90 89.90
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
71
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1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
84,000
422,164 -776,00 22,376, 300,106 4,472,5 832,344
四、本期期末余额 ,000.0
,401.38 2.51 448.46 ,611.65 42.56 ,001.54
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
84,000,0 422,164,4 -701,326. 22,376,44 190,446 718,285,8
一、上年期末余额
00.00 01.38 48 8.46 ,336.07 59.43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
84,000,0 422,164,4 -701,326. 22,376,44 190,446 718,285,8
二、本年期初余额
00.00 01.38 48 8.46 ,336.07 59.43
三、本期增减变动
168,000, -168,000, 701,326.4 14,705, 15,406,57
金额（减少以“－”
000.00 000.00 8 246.53 3.01
号填列）
（一）综合收益总 701,326.4 31,505, 32,206,57
额 8 246.53 3.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
72
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-16,800, -16,800,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -16,800, -16,800,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 168,000, -168,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 168,000, -168,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
252,000, 254,164,4 22,376,44 205,151 733,692,4
四、本期期末余额
000.00 01.38 8.46 ,582.60 32.44
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
63,000,0 164,974,4 15,318,75 126,927 370,220,2
一、上年期末余额
00.00 01.38 8.56 ,126.93 86.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
63,000,0 164,974,4 15,318,75 126,927 370,220,2
二、本年期初余额
00.00 01.38 8.56 ,126.93 86.87
三、本期增减变动 21,000,0 257,190,0 -701,326. 7,057,689 63,519, 348,065,5
金额（减少以“－” 00.00 00.00 48 .90 209.14 72.56
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号填列）
（一）综合收益总 -701,326. 70,576, 69,875,57
额 48 899.04 2.56
（二）所有者投入 21,000,0 257,190,0 278,190,0
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 21,000,0 257,190,0 278,190,0
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
7,057,689 -7,057,6
（三）利润分配
.90 89.90
7,057,689 -7,057,6
1．提取盈余公积
.90 89.90
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
84,000,0 422,164,4 -701,326. 22,376,44 190,446 718,285,8
四、本期期末余额
00.00 01.38 48 8.46 ,336.07 59.43
74
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三、公司基本情况
1、公司所属行业类别
公司所属行业为电池制造行业。
2、经营范围及主要产品
能源技术研究、技术开发服务;照明灯具制造;灯用电器附件及其他照明器具制造;锂离子电池制造;镍氢电池制造;节能技
术开发服务;节能技术转让服务;能源管理服务;其他电池制造（光伏电池除外）;电力电子元器件制造;电力电子技术服务;电子
产品批发;电子产品零售;电子产品设计服务;为电动汽车提供电池充电服务;电池销售;电器辅件、配电或控制设备的零件制造;
电子元器件零售;电子元器件批发;光电子器件及其他电子器件制造。
3、公司注册地及总部地址
广州市番禺区沙湾镇市良路（西村段）912号。
4、财务报告的批准报出
本财务报告于2016年8月25日经公司董事会批准报出。
5、本期合并财务报表范围及其变化情况
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共6户，分别为珠海市鹏辉电池有限公司、广州耐时电池科技有限
公司、鹏辉新能源有限公司、河南鹏辉能源科技有限公司、珠海冠力电池有限公司和耐可赛株式会社。详
见第七节、九 在其他主体中的权益 1、企业集团的构成
6、本期合并财务报表范围及其变化情况
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共6户，分别为珠海市鹏辉电池有限公司、广州耐时电池科技有限
公司、鹏辉新能源有限公司、河南鹏辉能源科技有限公司、珠海冠力电池有限公司和耐可赛株式会社。详
见第七节、九 在其他主体中的权益 1、企业集团的构成
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014
年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会
计估计进行编制。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来
期间内持续经营。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具
75
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体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计
的说明，请参阅附注五、32“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等相关信息
2、会计期间
自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
-同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的
企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有
在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与原持有投资的账面价值
加上合并日新增投资成本之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
--非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取
得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
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购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
—企业合并中有关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发生的与发行权益性工具或债务性工具直接相关的交易费用，计入权益性工具或债务性工具
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
--合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。豁免条款：如果母公司是投资
性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
--合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入
合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权
与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的
数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少
数股东损益在合并报表中单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财
务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年
初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
--少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。
--当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成
本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期
末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司期初至处置日的现金流纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
－合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
－共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
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（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
－合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方
之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营方应当全额确认该损失。
－合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
－对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应
当按照前述规定进行会计处理。
－当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期
股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
—对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币
记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率
折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与
购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经
营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记
账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会
计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财
务报表进行折算：
—资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
—利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
—产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其
他综合收益”项目列示。
78
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10、金融工具
--金融资产的分类：
本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产；
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；
（4）可供出售金融资产。
--金融负债的分类：
本公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）其他金融负债。
--金融资产和金融负债的计量：
（1）初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相
关交易费用应当计入初始确认金额。
（2）金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金
融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在
该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的
利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（3）金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用。
② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，应当按照成本计量。
③ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：
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－按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
－初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的
波动使其面临的风险。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认 该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产的减值
本公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值
测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提
减值准备的具体方法分别如下：
---可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损
益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资
产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损
益。
---持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提
减值准备，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资
产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对
80
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其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利
率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用
等）
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其
他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未
账龄分析法
减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏帐准
备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大的应收款项经测试发生了减值
则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金
坏账准备的计提方法
流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，
并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
12、存货
--存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、发出商品、包装物、低值易耗品、库存商品
等大类。
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--发出存货的计价方法
购入原材料时按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计
价法核算。
--存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差
额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该
材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计
量。
--存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
--低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
（1） 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2） 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成
部分。
14、长期股权投资
－长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
－投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
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为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，
将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合
并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公
司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股
权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）
取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过
债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
--后续计量及损益确认方法
后续计量：本公司对子公司长期股权投资采用成本法核算。对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股
权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者
权益的部分按相应比例转入当期损益。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定的，认定为重大影响。
--减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值
迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股
权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条
件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3% 4.85%
机器设备 年限平均法 5-10 3% 9.70%-19.40%
运输工具 年限平均法 5 3% 19.40%
电子设备 年限平均法 5 3% 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资
租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将
远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所
有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租
赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产
计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
17、在建工程
--在建工程的分类
在建工程以立项项目分类核算。
--在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后
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再对原估计值进行调整。
--在建工程减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无
论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在
建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
减值准备一旦提取，不得转回。
18、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合
资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已
经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必
要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列
公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权
平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每
笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
--无形资产的确认标准：
无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无形资
产的成本能够可靠地计量。
--无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件
的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除
外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资
产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐
赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格
估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接
受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，
按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
--无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利
的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期
时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律
没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按
照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的
无形资产，不作摊销，并于每个会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处
理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承
诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无
形资产使用寿命结束时很可能存在。
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（2）内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而
进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成
果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时
计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
22、长期资产减值
公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资
产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否
存在减值迹象，公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的
无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造
现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层
对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现
金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折
现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组
或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允
价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之
中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生
的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬
和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）
设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包
含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利
计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给
予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企
业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常
退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济
补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按
如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项
目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预
期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超
过所确认预计负债的账面价值。
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26、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
（1）初始确认与计量
可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获得批准的日期，
按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和资本公积。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日
调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本
的金额，将其转入股本。
－以现金结算的股份支付
（1）初始确认与计量
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可
行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；③与交易相关的
经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
根据结算方式和客户类型的不同分为直销模式、经销模式和代销模式。根据目前的销售地区，分为国内销
售和出口销售两大类核算。
（1）直销和经销模式
根据合同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入，收入确认具体时点为货物发出、并由客
户确认后确认为产品销售收入。
国内销售：根据合同条款，采取托运方式的，公司取得货物承运单即认为产品所有权上的风险和报酬已经
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转移；采取送货上门方式的，客户在送货单上签收即认为产品所有权上的风险和报酬已经转移；公司取得
货物承运单或经客户确认的送货单即为收款证据，从该时点起，产品所有权上的风险和报酬已经转移，与
销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收入。
出口销售：根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后，出口
产品所有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收入。
（2）代销模式：
公司对于代销商的销售，在收到代销清单时确认收入。根据公司与代销商签订的代销协议，公司在交付商
品时不确认收入，受托方将商品实际销售后，按月向公司开具代销清单，公司在收到代销清单后，再确认
收入并结转已销商品成本。
2、提供劳务的确认：①不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入；②跨年度劳务收入在
资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权取得收入的确认：①与交易相关的经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠
地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，
按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所
得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业
所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。递延所得税资产和递延所得税负
债不以抵消后的净额列示。
--递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税
所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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--递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：
商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企
业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、
联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时
性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
--所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人
发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率
的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁
内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按
照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资
收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表 项目的账
面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其
他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产
负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计
存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设
在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应
收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，
计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求
管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提
或转回。
（3）持有至到期投资
公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，公司会对
其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的
投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在
本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，
可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管理策
略。
（4）持有至到期投资减值
公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发
生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如偿付利息或本金发生违
约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表
中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和
持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和
对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确
定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外
的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现
值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议
价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类
资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧
和摊销费用进行调整。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够
在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则
该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、5%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应税所得额 15%、25%、15.66%、16.50%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
堤围防护费 应税收入 1‰、0.3‰
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州鹏辉能源科技股份有限公司 15%
珠海市鹏辉电池有限公司 15%
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广州耐时电池科技有限公司 25%
鹏辉新能源有限公司 16.50%
河南鹏辉能源科技有限公司 25%
珠海冠力电池有限公司 25%
耐可赛株式会社 15.66%
2、税收优惠
注1：公司于2014年通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为GR201444000865，有效期为3年。根
据相关规定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2014年至2016年）享受国家关于高新技
术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
注2：珠海鹏辉于2015年9月30日通过高新技术企业资格重新认定，证书编为号GR201544000032，有效
期为3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2015年至2017年）享受国
家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
注3：鹏辉新能源系本公司于2009年7月在香港注册成立的全资子公司，注册资本100.00万港元。2010
年度开始经营，执行香港特别行政区相关税收政策，按16.50%计算缴纳利得税。
注4：耐可赛株式会社系公司于2015年通过非同一控制下企业合并收购的子公司，执行日本相关税收
政策。由于耐可赛的资本金为9600万日元，不超过1亿日元，且年应纳税所得额低于800万日元，适用法人
税税率15%。自2014年10月1日以后，日本开征地方法人税，地方法人税的纳税人是所有法人，税基是法人
税总额，税率为4.4%，故实际税率为15.66%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 86,674.33 33,243.17
银行存款 59,959,994.63 109,891,774.44
其他货币资金 50,568,895.28 58,552,866.19
合计 110,615,564.24 168,477,883.80
其中：存放在境外的款项总额 3,665,934.50 2,232,304.84
其他说明
报告期末货币资金所有权受限制的情况见本附注七 76 所有权或使用权受到限制的资产。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 16,851,038.06 7,406,543.42
商业承兑票据 6,217,908.96 8,853,042.20
合计 23,068,947.02 16,259,585.62
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 146,620,692.69
合计 146,620,692.69
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
5,951,17 2,975,58 2,975,589 2,735,5 1,367,770 1,367,770.5
独计提坏账准备的 1.25% 50.00% 0.64% 50.00%
8.57 9.29 .28 41.19 .60 9
应收账款
按信用风险特征组
470,770, 21,273,9 449,496,3 425,691 19,589,52 406,102,00
合计提坏账准备的 98.64% 4.52% 99.23% 4.60%
251.34 34.30 17.04 ,535.01 6.76 8.25
应收账款
单项金额不重大但
559,778. 559,778. 559,778 559,778.3
单独计提坏账准备 0.11% 100.00% 0.00 0.13% 100.00% 0.00
34 34 .34 4
的应收账款
477,281, 24,809,3 452,471,9 428,986 21,517,07 407,469,77
合计 100.00% 5.20% 100.00% 5.02%
208.25 01.93 06.32 ,854.54 5.70 8.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
广州代代星电子科技有
1,308,091.50 654,045.75 50.00% 未结诉讼
限公司
广州欧能电子有限公司 2,735,541.19 1,367,770.60 50.00% 未结诉讼
意创力电子科技（东莞）
457,377.90 228,688.95 50.00% 未结诉讼
有限公司
中山市盈隆灯饰有限公
1,450,167.98 725,083.99 50.00% 未结诉讼
司
合计 5,951,178.57 2,975,589.29 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 426,523,287.68 12,795,698.65 3.00%
1至2年 33,808,979.36 3,380,897.94 10.00%
2至3年 6,675,808.23 1,335,161.64 20.00%
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3 年以上 3,762,176.07 3,762,176.07 100.00%
合计 470,770,251.34 21,273,934.30 4.52%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,595,484.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 182,693.86 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款坏帐准备核销 117,902.08
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为184,177,273.47元，占应收账款总额的比例为
38.59%，相应计提的坏账准备期末余额为5,525,318.20元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,275,662.41 95.00% 3,974,788.78
1至2年 380,005.60 4.85% 194,211.21
2至3年 11,783.21 0.15% 11,512.82
合计 5,667,451.22 -- 4,180,512.81 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为2,762,323.60元，占预付款项期末余额的比例
为48.74%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
20,000,0 20,000,00
独计提坏账准备的 74.02% 0.00 0.00%
00.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
7,018,11 313,793. 6,704,317 7,920,3 358,042.4 7,562,292.0
合计提坏账准备的 25.98% 4.47% 100.00% 4.52%
0.69 17 .52 34.47 3 4
其他应收款
27,018,1 313,793. 26,704,31 7,920,3 358,042.4 7,562,292.0
合计 100.00% 4.47% 100.00% 4.52%
10.69 17 7.52 34.47 3 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
力佳股份投资保证金 20,000,000.00 0.00 0.00%
合计 20,000,000.00 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,479,890.05 194,396.70 3.00%
1至2年 256,061.53 25,606.15 10.00%
2至3年 235,460.99 47,092.20 20.00%
3 年以上 46,698.12 46,698.12 100.00%
合计 7,018,110.69 313,793.17 4.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 40,279.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 84,529.06 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 押金 20,700,939.73 223,861.81
出口退税款 3,823,557.41 5,471,855.24
代垫职工社保 公积金 1,474,470.70 1,385,319.14
员工备用金 791,396.62 600,138.30
其他 227,746.23 239,159.98
合计 27,018,110.69 7,920,334.47
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
力佳电源科技（深
保证金 20,000,000.00 1 年以内 74.02% 0.00
圳）股份有限公司
出口退税款 退税款 3,823,557.41 1 年以内 14.15% 114,706.72
100
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代垫职工社保 公 代垫职工社保 公
1,474,470.70 1 年以内 5.46% 44,234.12
积金 积金
珠海市斗门区散装
保证金 178,141.50 1 年以内 1.00% 5,344.25
水泥办公室
支付宝（中国）网
保证金 50,000.00 2-3 年 1.86% 10,000.00
络技术有限公司
合计 -- 25,526,169.61 -- 96.49% 174,285.09
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,808,613.65 808,838.12 61,999,775.53 44,973,609.53 968,476.59 44,005,132.94
在产品 51,096,694.48 51,096,694.48 36,029,264.77 36,029,264.77
库存商品 61,393,998.03 1,667,424.02 59,726,574.01 52,928,496.81 1,455,250.29 51,473,246.52
周转材料 8,401,725.30 44,729.78 8,356,995.52 10,392,868.04 43,491.56 10,349,376.48
自制半成品 135,924,938.02 5,546,211.51 130,378,726.51 88,286,804.48 5,755,521.19 82,531,283.29
发出商品 15,773,337.06 15,773,337.06
委托加工物资 55,668.88 55,668.88 625,943.22 625,943.22
合计 319,681,638.36 8,067,203.43 311,614,434.93 249,010,323.91 8,222,739.63 240,787,584.28
（2）存货跌价准备
单位： 元
101
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 968,476.59 168,322.11 327,960.58 808,838.12
库存商品 1,455,250.29 519,494.15 307,320.42 1,667,424.02
周转材料 43,491.56 3,117.49 1,879.27 44,729.78
自制半成品 5,755,521.19 1,253,313.18 1,462,622.86 5,546,211.51
发出商品
委托加工物资
合计 8,222,739.63 1,944,246.93 2,099,783.13 8,067,203.43
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 781,385.75 1,103,447.95
增发费用 328,247.78
理财产品 128,000,000.00
合计 1,109,633.53 129,103,447.95
其他说明：
102
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 9,500,000.00 9,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 9,500,000.00 9,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
广州银达
科技融资 4,500,000. 4,500,000.
2.00%
担保投资 00 00
有限公司
浙江舟山
如山汇盈 5,000,000. 5,000,000.
3.33%
创业投资 00 00
合伙企业
4,500,000. 5,000,000. 9,500,000.
合计 --
00 00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额 未计提减值原因
103
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具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
104
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二、联营企业
珠海联动
1,650,647 1,652,035
鹏辉电池 1,388.49
.31 .80
有限公司
1,650,647 1,652,035
小计 1,388.49
.31 .80
1,650,647 1,652,035
合计 1,388.49
.31 .80
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 176,285,741.15 234,962,722.66 9,139,433.80 7,292,035.42 427,679,933.03
2.本期增加金额 895,087.92 53,958,809.89 601,542.72 781,262.47 56,236,703.00
（1）购置 35,928,146.15 601,542.72 781,262.47 37,310,951.34
（2）在建工程
895,087.92 18,030,663.74 18,925,751.66
转入
（3）企业合并
增加
105
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3.本期减少金额 115,954.72 2,914,353.01 153,514.00 3,800.00 3,187,621.73
（1）处置或报
115,954.72 2,914,353.01 153,514.00 3,800.00 3,187,621.73
废
4.期末余额 177,064,874.35 286,007,179.54 9,587,462.52 8,069,497.89 480,729,014.30
二、累计折旧
1.期初余额 29,572,944.58 86,215,817.33 2,626,042.67 4,160,754.65 122,575,559.23
2.本期增加金额 5,593,864.16 10,405,256.47 323,066.92 809,377.20 17,131,564.76
（1）计提 5,593,864.16 10,405,256.47 323,066.92 809,377.20 17,131,564.76
3.本期减少金额 1,932,329.32 101,145.28 3,686.00 2,037,160.60
（1）处置或报
1,932,329.32 101,145.28 3,686.00 2,037,160.60
废
4.期末余额 35,166,808.74 94,688,744.48 2,847,964.31 4,966,445.85 137,669,963.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 141,898,065.61 191,318,435.06 6,739,498.21 3,103,052.04 343,059,050.91
2.期初账面价值 146,712,796.57 148,746,905.33 6,513,391.13 3,131,280.77 305,104,373.80
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
106
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
广州鹏辉宿舍楼 B 4,768,187.78 办理房产证过程中
河南鹏辉厂房及宿舍楼等 73,399,359.80 办理房产证过程中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 683,760.68 683,760.68
广州鹏辉装修费 419,580.01 419,580.01 419,580.01 419,580.01
河南锂电产业园 35,148,212.33 35,148,212.33 23,781,756.68 23,781,756.68
合计 35,567,792.34 35,567,792.34 24,885,097.37 24,885,097.37
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
在安装 683,760. 894,356. 1,578,11
0.00
设备 68 00 6.68
广州鹏 419,580. 419,580.
107
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辉装修 01 01
费
河南锂
23,781,7 42,114,8 16,452,5 14,295,8 35,148,2
电产业
56.68 68.96 47.06 66.25 12.33
园
24,885,0 43,009,2 18,030,6 14,295,8 35,567,7
合计 -- -- --
97.37 24.96 63.74 66.25 92.34
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
108
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,748,640.27 786,014.94 41,534,655.21
2.本期增加金
201,182.23 201,182.23
额
（1）购置 201,182.23 201,182.23
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 40,748,640.27 987,197.17 41,735,837.44
二、累计摊销
1.期初余额 3,003,868.87 517,784.98 3,521,653.85
2.本期增加金
407,486.40 61,486.42 468,972.82
额
（1）计提 407,486.40 61,486.42 468,972.82
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 3,411,355.27 579,271.40 3,990,626.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
109
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
37,337,285.00 407,925.77 37,745,210.77
值
2.期初账面价
37,744,771.40 268,229.96 38,013,001.36
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
耐克赛株式会社 3,808,694.27 3,808,694.27
合计 3,808,694.27 3,808,694.27
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
110
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项
耐克赛株式会社 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程 4,438,248.28 1,758,259.71 948,989.17 5,247,518.82
合计 4,438,248.28 1,758,259.71 948,989.17 5,247,518.82
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 32,603,419.33 4,965,517.08 29,460,091.70 4,494,290.39
内部交易未实现利润 10,239.36 2,559.84
可抵扣亏损 12,683,407.24 3,173,411.66 11,581,469.05 2,895,367.27
远期外汇合约亏损 825,089.98 123,763.50
合计 45,286,826.57 8,138,928.74 41,876,890.09 7,515,981.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,138,928.74 7,515,981.00
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 583,242.42 637,766.06
可抵扣亏损 10,746,611.60 8,164,308.80
内部交易未实现利润
远期外汇合约亏损
合计 11,329,854.02 8,802,074.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 356,829.44
2017 年 1,696,942.49 1,340,113.05
2018 年 538,014.35 538,014.35
2019 年 1,339,891.96 1,339,891.96
2020 年 4,589,460.00 4,589,460.00
2021 年 2,582,302.80
合计 10,746,611.60 8,164,308.80 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 91,559,100.56 12,179,923.00
预付软件款 675,180.00 675,180.00
合计 92,234,280.56 12,855,103.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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保证借款 65,000,000.00 5,000,000.00
合计 65,000,000.00 5,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 2,942,313.98 2,872,793.50
银行承兑汇票 170,162,239.83 151,950,267.82
合计 173,104,553.81 154,823,061.32
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 258,461,166.98 299,101,949.12
1-2 年 12,916,019.77 13,953,591.37
2-3 年 545,612.78 1,288,063.38
3 年以上 752,235.91 630,330.30
113
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合计 272,675,035.44 314,973,934.17
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,254,095.84 3,735,254.06
1-2 年 31,365.70
2-3 年
3 年以上
合计 4,254,095.84 3,766,619.76
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,571,441.50 100,526,807.60 96,636,304.23 18,461,944.87
二、离职后福利-设定提
4,562,085.88 4,562,085.88
存计划
114
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合计 14,571,441.50 105,088,893.48 101,198,390.11 18,461,944.87
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,447,200.50 93,391,067.13 89,507,668.76 18,330,598.87
补贴
2、职工福利费 3,732,561.83 3,732,561.83
3、社会保险费 2,769,832.64 2,769,832.64
其中：医疗保险费 2,350,054.84 2,350,054.84
工伤保险费 96,517.10 96,517.10
养老
保险费
生育
236,909.21 236,909.21
保险费
重大
86,351.49 86,351.49
疾病保险
失业
保险费
4、住房公积金 124,241.00 505,626.00 498,521.00 131,346.00
5、工会经费和职工教育
127,720.00 127,720.00
经费
合计 14,571,441.50 100,526,807.60 96,636,304.23 18,461,944.87
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,395,642.20 4,395,642.20
2、失业保险费 166,443.68 166,443.68
合计 4,562,085.88 4,562,085.88
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
115
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增值税 -926,001.21 746,950.97
营业税 37,925.40
企业所得税 3,553,049.96 4,733,963.49
个人所得税 1,414,846.72 688,405.95
城市维护建设税 201,450.72 582,544.29
印花税 25,035.14 64,090.29
教育附加税 88,070.07 250,013.60
地方教育附加 56,340.70 166,675.73
堤围防护费 25,954.26
房产税 215,630.88 369,512.11
土地使用税 333,924.49
车辆购置税 -48,500.00
合计 4,913,847.47 7,666,036.09
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
互助基金 381,790.61 384,982.61
项目合作经费 1,060,000.00 2,830,000.00
116
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工程项目质保金 720,829.01
耐可赛株式会社股东借款 835,062.50
其他 260,519.10 417,968.04
合计 2,423,138.72 4,468,013.15
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 193,998.49
合计 193,998.49
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合约亏损 825,089.98
合计 825,089.98
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
117
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 33,000,000.00 17,000,000.00
保证借款 6,245,114.97 3,300,651.87
合计 39,245,114.97 20,300,651.87
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
118
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其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
119
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政府补助 17,679,383.86 12,988,300.00 3,146,622.40 27,521,061.46
合计 17,679,383.86 12,988,300.00 3,146,622.40 27,521,061.46 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
驻马店驿城区财
12,976,418.19 136,675.08 12,839,743.11 与资产相关
政局土地补助款
高比能量手机锂
离子电池及关键 318,459.66 38,004.94 280,454.72 与收益相关
材料的研发
基于行驶状况的
磷酸铁锂动力电 364,506.01 20,688.09 343,817.92 与收益相关
池寿命预测
高性能低成本动
力电池材料关键 540,000.00 112,942.32 427,057.68 与收益相关
技术的研发与
轻量化、高安全
的结构化动力电 1,000,000.00 65,535.32 934,464.68 与收益相关
池系统
金属有机框架配
合物的高性能锂 1,000,000.00 109,237.80 890,762.20 与收益相关
离子电池研发
车用耐高温锂离
子电池隔膜的关 250,000.00 64,080.00 185,920.00 与收益相关
键技术及产业化
电动汽车动力电
池热管理系统关 220,000.00 220,000.00 0.00 与收益相关
键技术的开发
121 人才梯队经
100,000.00 200,000.00 100,000.00 200,000.00 与收益相关
费
电动汽车电池组
和电池管理系统
1,560,000.00 319,881.12 1,240,118.88 与资产相关
关键技术的研发
与产业化
基于机器视觉的
锂电池机器人生 1,890,000.00 387,548.28 1,502,451.72 与资产相关
产线自动组装
绿色高性能锂离
9,300,000.00 623,729.45 8,676,270.55 与资产相关
子动力电池及管
120
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理系统的技术改
造
人才梯队资助款 400,000.00 400,000.00 0.00 与收益相关
2015 年企业研发
548,300.00 548,300.00 0.00 与收益相关
费补助
合计 17,679,383.86 12,988,300.00 3,146,622.40 27,521,061.46 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 84,000,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00 252,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 422,164,401.38 168,000,000.00 254,164,401.38
合计 422,164,401.38 168,000,000.00 254,164,401.38
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 1,634,303.1 1,510,539.6 734,537.1
-776,002.51 0.00 123,763.50
合收益 7 7 6
现金流量套期损益的有效部
-701,326.48 825,089.98 123,763.50 701,326.48 0.00
分
734,537.1
外币财务报表折算差额 -74,676.03 809,213.19 809,213.19
6
1,634,303.1 1,510,539.6 734,537.1
其他综合收益合计 -776,002.51 0.00 123,763.50
7 7 6
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,376,448.46 22,376,448.46
合计 22,376,448.46 22,376,448.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
122
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 300,106,611.65 219,875,983.28
调整后期初未分配利润 300,106,611.65 219,875,983.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,019,463.15 87,288,318.27
减：提取法定盈余公积 7,057,689.90
应付普通股股利 16,800,000.00
期末未分配利润 326,981,857.79 300,106,611.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 472,272,271.24 362,473,463.58 337,999,328.98 258,233,589.52
其他业务 6,990,721.96 4,054,079.83 6,257,597.08 3,138,697.42
合计 479,262,993.20 366,527,543.41 344,256,926.06 261,372,286.94
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 26,302.33 51,307.38
城市维护建设税 1,528,925.39 1,302,781.67
教育费附加 655,253.72 652,626.31
地方教育附加 436,845.83 277,921.87
合计 2,647,327.27 2,284,637.23
其他说明：
123
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 4,206,482.92 3,761,350.84
办公费 232,020.32 162,239.28
交通差旅费 796,248.31 650,347.62
业务招待费 328,837.54 257,954.36
广告促销费 1,579,393.56 654,739.18
物流费用 3,469,879.18 3,112,513.83
包装费用 1,975,109.27 1,345,910.50
报关费用 426,415.16 620,643.29
质量认证及保险费 1,067,266.10 1,475,841.03
折旧费 83,570.66 57,132.06
其他 41,989.50 109,880.14
合计 14,207,212.52 12,208,552.13
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 14,020,829.88 10,613,808.29
办公费 677,191.79 541,723.47
交通车旅费 1,275,171.27 824,262.50
业务招待费 870,058.12 403,917.43
招聘培训费 151,833.60 67,034.30
折旧摊销费 2,158,715.52 1,404,919.54
房租水电费 229,440.39 118,874.59
中介机构费用 1,426,248.42 1,028,528.74
税费 1,366,416.68 977,863.50
研发支出 21,780,733.71 17,722,066.23
修缮费 498,861.50 161,532.60
其他 1,758,461.96 579,639.16
合计 46,213,962.84 34,444,170.35
其他说明：
124
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65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,026,989.54 201,828.41
减：利息收入 668,325.22 859,798.56
汇兑损益 -1,595,250.89 -1,133,922.52
手续费等 307,281.61 164,996.61
合计 -929,304.96 -1,626,896.06
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,368,541.24 2,729,559.54
二、存货跌价损失 1,944,246.93 1,930,478.98
合计 5,312,788.17 4,660,038.52
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,388.49 16,613.91
理财产品收益 858,838.36 50,745.21
合计 860,226.85 67,359.12
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
125
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额
非流动资产处置利得合计 18,468.69 380,099.42 1,587.62
其中：固定资产处置利得 1,587.62 380,099.42 1,587.62
政府补助 4,197,422.40 2,141,371.16 3,425,913.00
其他 689,243.27 412,048.03 689,243.27
合计 4,888,253.29 2,933,518.61 4,116,743.89
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
广州市"121 特定行业、产
人才梯队工 政府部门 补助 业而获得的 是 否 100,000.00 98,563.74 与收益相关
程" 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
奖励扶持资
政府部门 补助 业而获得的 136,675.08 136,675.08 与资产相关
金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
车用锂离子
因研究开发、
动力电池及
技术更新及
其管理系统 政府部门 补助 是 否 1,483,608.76 与收益相关
改造等获得
的研究及产
的补助
业化
因从事国家
财政局经济 鼓励和扶持
贸易促进局 特定行业、产
本级广州追 政府部门 补助 业而获得的 是 否 122,500.00 与收益相关
加 2014 年扶 补助（按国家
持资金 级政策规定
依法取得）
因从事国家
财政局国库
鼓励和扶持
支付分局知
政府部门 补助 特定行业、产 是 否 8,300.00 与收益相关
识产权专利
业而获得的
资助款
补助（按国家
126
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级政策规定
依法取得）
因从事国家
珠海市财政 鼓励和扶持
局拨款 2013 特定行业、产
年珠海市企 政府部门 补助 业而获得的 是 否 151,500.00 与收益相关
业研究开发 补助（按国家
费补助 级政策规定
依法取得）
斗门区科技
和工业信息
因研究开发、
化局拨款
技术更新及
2014 年斗门 政府部门 补助 是 否 56,523.58 与收益相关
改造等获得
区外贸发展
的补助
专项资金增
量补贴款
因符合地方
珠海市财政
政府招商引
局拨款珠海
政府部门 补助 资等地方性 是 否 83,700.00 与收益相关
市扶优扶强
扶持政策而
贴息款
获得的补助
高比能量手 因研究开发、
机锂离子电 技术更新及
政府部门 补助 是 否 38,004.94 与收益相关
池及关键材 改造等获得
料的研发 的补助
基于行驶状 因研究开发、
况的磷酸铁 技术更新及
政府部门 补助 是 否 20,688.09 与收益相关
锂动力电池 改造等获得
寿命预测 的补助
高性能低成 因研究开发、
本动力电池 技术更新及
政府部门 补助 是 否 112,942.32 与收益相关
材料关键技 改造等获得
术的研发与 的补助
轻量化、高安 因研究开发、
全的结构化 技术更新及
政府部门 补助 是 否 65,535.32 与收益相关
动力电池系 改造等获得
统 的补助
金属有机框 因研究开发、
架配合物的 技术更新及
政府部门 补助 是 否 109,237.80 与收益相关
高性能锂离 改造等获得
子电池研发 的补助
127
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因承担国家
为保障某种
广州市财政
公用事业或
局国库支付
社会必要产
分局知识产 政府部门 补助 是 否 1,200.00 与收益相关
品供应或价
权专利资助
格控制职能
款
而获得的补
助
因研究开发、
2015 年企业 技术更新及
政府部门 补助 是 否 548,300.00 与收益相关
研发补助 改造等获得
的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
科技工业和
社会必要产
信息化局专 政府部门 补助 是 否 29,600.00 与收益相关
品供应或价
项拨款
格控制职能
而获得的补
助
因从事国家
鼓励和扶持
广州市市政
特定行业、产
设施收费处
政府部门 补助 业而获得的 是 否 1,020,000.00 与收益相关
节能与新能
补助（按国家
源补贴
级政策规定
依法取得）
绿色高性能
因研究开发、
锂离子动力
技术更新及
电池及管理 政府部门 补助 是 否 623,729.45 与资产相关
改造等获得
系统的技术
的补助
改造
因从事国家
鼓励和扶持
人社局打来 特定行业、产
人才梯队工 政府部门 补助 业而获得的 是 否 400,000.00 与收益相关
作资助款 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
电动汽车动 因研究开发、
力电池热管 政府部门 补助 技术更新及 是 否 220,000.00 与收益相关
理系统关键 改造等获得
128
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技术的开发 的补助
车用耐高温
因研究开发、
锂离子电池
技术更新及
隔膜的关键 政府部门 补助 是 否 64,080.00 与收益相关
改造等获得
技术及产业
的补助
化
电动汽车电
因研究开发、
池组和电池
技术更新及
管理系统关 政府部门 补助 是 否 319,881.12 与收益相关
改造等获得
键技术的研
的补助
发与产业化
基于机器视 因研究开发、
觉的锂电池 技术更新及
政府部门 补助 是 否 387,548.28 与收益相关
机器人生产 改造等获得
线自动组装 的补助
合计 -- -- -- -- -- 4,197,422.40 2,141,371.16 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 812,385.79 101,069.51
其中：固定资产处置损失 812,385.79 101,069.51
对外捐赠 5,000.00
其他 27,642.26 2,552.62
合计 840,028.05 108,622.13
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,386,194.09 4,604,515.30
递延所得税费用 -746,711.24 -1,088,930.41
合计 6,639,482.85 3,515,584.89
129
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 50,191,916.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,528,787.41
子公司适用不同税率的影响 -206,867.67
非应税收入的影响 -208.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,530.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
417,129.11
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1,633,319.95
坏账核销及存货跌价损失转销的影响 346,209.99
其他 169,222.03
所得税费用 6,639,482.85
其他说明
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 14,039,100.00 812,523.58
收到利息 668,325.22 859,792.47
其他 1,770,039.91 11,055,689.00
合计 16,477,465.13 12,728,005.05
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用及管理费用 17,040,845.06 11,266,654.93
130
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付的金融机构手续费 305,776.76 147,940.06
其他 5,655,779.28 7,737,754.47
合计 23,002,401.10 19,152,349.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保本理财资金 182,000,000.00
投资力佳保证金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 182,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金转回 30,175,438.76 17,066,995.22
合计 30,175,438.76 17,066,995.22
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
3 个月以上的票据保证金 28,006,869.32 19,545,130.89
合计 28,006,869.32 19,545,130.89
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
131
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,552,433.19 30,290,807.66
加：资产减值准备 5,312,788.17 4,660,038.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
17,131,564.76 11,540,548.31
物资产折旧
无形资产摊销 468,972.82 447,343.30
长期待摊费用摊销 948,989.17 706,741.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
810,798.17 -279,029.91
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,545,847.94 -1,174,572.77
投资损失（收益以“－”号填列） -860,226.85 -67,359.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -622,947.74 -1,088,930.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -72,742,438.28 -31,253,148.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-67,237,493.84 -25,418,039.60
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
4,858,015.82 1,759,868.41
列）
其他 27,617.81
经营活动产生的现金流量净额 -66,833,696.67 -9,848,114.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 82,608,694.92 119,454,288.90
减：现金的期初余额 138,302,445.04 53,360,470.86
现金及现金等价物净增加额 -55,693,750.12 66,093,818.04
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
132
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其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 82,608,694.92 138,302,445.04
其中：库存现金 86,674.33 33,243.17
可随时用于支付的银行存款 59,959,994.63 109,891,774.44
可随时用于支付的其他货币资金 22,562,025.96 28,377,427.43
三、期末现金及现金等价物余额 82,608,694.92 138,302,445.04
其他说明：
注：不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：2016年6月30日现金流量表中现金期末数为82,608,697.92元，2016年6
月30日资产负债表中货币资金期末数为11,061,5564.24元，差额28,006,869.32元系现金流量表中现金报告期余额扣除了不符合
现金及现金等价标准的3个月以上到期的应付票据所对应的保证金。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,006,869.32 应付票据保证金 注1
固定资产 10,799,699.66 银行借款抵押物 注2 注3
无形资产 34,487,598.78 银行借款抵押物 注4
合计 73,294,167.76 --
133
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其他说明：
注1：受限其他货币资金系公司期末开具的3个月以上到期的应付票据所对应的保证金。
注2：本公司于2014年10月16日与中国银行广州番禺支行签订了编号为GSXEZ476782014095《授信业务总协议》，授
信总额为人民币5,000万元，合作期限为2014年10月16日至2019年12月31日。该协议约定由本公司所拥有的9项专利技术作为
质押物，由子公司珠海鹏辉提供最高额保证，并以珠海鹏辉拥有的产权证号为“粤房地证字第C6563118号”的A栋厂房和“粤
房地证字第C6563119号”的B栋厂房提供抵押担保。房产所在地为珠海市斗门区井岸镇新青五路2号，建筑面积合计为
16,699.44平方，评估价值合计为3,084.00万元，担保最高债权额为人民币5,000万元。截止2016年6月30日，由广州鹏辉开具
并由中国银行广州番禺支行承兑的银行承兑汇票余额为16,889,990.67元，贷款余额为10,000,000.00元。
注3：本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订总额为8,000.00万元的“公授信字第ZH1500000106116号”综合
授信合同，授信内容为贷款、汇票承兑、商票保贴；授信期间为2015年7月6日至2016年7月5日。该合同由本公司之子公司珠
海市鹏辉电池有限公司以厂房提供最高额抵押担保，并同意珠海鹏辉在综合授信合同项目下使用其额度。根据珠海鹏辉与该
行签订的“公高抵字第ZH1500000106116号”最高额抵押合同，珠海鹏辉以产权证号为“粤房地证字第C6577290号”、评估值
2,584.31万元的C栋厂房提供抵押，担保的最高债权额为2,584.31万元。截止2016年6月30日，由广州鹏辉开具并由民生银行
广州分行承兑的银行承兑汇票余额为18,900,463.28元，由珠海鹏辉开具并由民生银行广州分行承兑的银行承兑汇票余额为
37,293,430.42元。贷款余额15000000元。
注4:2015年3月23日，子公司河南鹏辉能源科技有限公司与中国工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为
17150015-2015年（文明）字0001号的固定资产借款合同，借款金额为2,000.00万元，借款期限为72个月。2016年4月6日，子
公司河南鹏辉能源科技有限公司与中国工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为17150015-2016年（文明）字0006号的
固定资产借款合同，借款金额为2,000.00万元，借款期限为60个月，两项借款由子公司河南鹏辉以产权证号为驻市国用（2013）
第8840号和驻市国用（2013）第8881号的土地使用权提供抵押担保，并由广州鹏辉提供最高额保证。截止2016年6月30日，
河南鹏辉向中国工商银行股份有限公司驻马店分行贷款33,000,000.00元。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,904,653.68 12,630,139.51
6.6312
港币 180,915.51 154,623.06
0.85467
日元 34,734,532.00 2,240,064.70
0.064491
其中：美元 8,747,737.06 58,007,993.95
6.6312
港币 42,730,868.42 36,520,791.31
0.85467
日元 28,133,319.00 1,814,345.88
0.064491
134
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日元 96,837,000.00 6,245,114.97
0.064491
预付账款
其中：美元 39,400.00 261,269.28
6.6312
港币
日元 7,402,125.00 477,370.44
0.064491
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
135
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
136
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企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
珠海市鹏辉电池 同一控制下企业
广东珠海 广东珠海 生产 销售 100.00%
有限公司 合并
广州耐时电池科
广东广州 广东广州 研发 销售 80.00% 设立
技有限公司
鹏辉新能源有限
香港 香港 香港 100.00% 设立
公司
河南鹏辉能源科
河南驻马店 河南驻马店 研发 销售 100.00% 设立
技有限公司
珠海冠力电池有
广东珠海 广东珠海 生产 销售 60.00% 设立
限公司
非同一控制下企
耐克赛株式会社 日本 日本福井县 生产 销售 51.22%
业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
137
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
珠海冠力电池有限公司 40.00% -46,830.72 1,314,630.80
广州耐时电池科技有限
20.00% 65,762.53 -788,946.80
公司
耐克赛株式会社 48.78% -141,744.76 3,824,045.62
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
珠海冠
力电池 16,914,3 6,950,07 23,864,4 20,560,7 20,560,7 16,828,5 6,342,74 23,171,2 19,767,5 19,767,5
有限公 26.69 8.24 04.93 96.18 96.18 06.03 4.83 50.86 97.08 97.08
司
广州耐
时电池 6,070,95 1,917,07 7,988,02 11,910,6 11,910,6 3,475,22 2,154,34 5,629,56 9,903,11 9,903,11
0.00
科技有 2.99 0.87 3.86 00.59 00.59 3.10 4.36 7.46 4.09 4.09
限公司
耐克赛
8,151,75 6,180,47 14,332,2 441,746. 6,051,11 6,492,86 7,815,45 5,550,60 13,366,0 1,935,45 3,300,65 5,236,11
株式会
6.46 8.34 34.80 41 6.48 2.89 9.60 2.41 62.01 8.57 1.87 0.44
社
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
珠海冠力电 37,482,969.3 35,759,524.8
-100,045.04 -100,045.04 4,808,135.04 -1,094,933.07 -1,094,933.07 1,808,333.33
池有限公司 1 4
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广州耐时电
池科技有限 5,278,568.51 350,969.90 350,969.90 1,837,211.41 1,020,388.68 -111,650.78 -111,650.78 382,688.64
公司
耐克赛株式
5,585,864.66 -1,170,163.29 -1,170,163.29 -134,092.71 0.00 0.00 0.00 0.00
会社
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
139
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,652,035.80 1,650,647.31
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 1,388.49 40,297.29
--综合收益总额 1,388.49 40,297.29
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
141
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
鲁宏力 关键管理人
许汉良 关键管理人
李发军 关键管理人
公司实际控制人夏信德持股 67.6677%的公司，并担任该公司
广州铭驰企业管理咨询有限公司 的执行董事(法定代表人)；同时该公司系公司的参股股东，持
有公司股权比例为 4.03%
公司实际控制人夏信德及其胞兄夏仁德、妹夫李刚合计持有
广州兰格电气设备有限公司
该公司 60.50%的股权
该公司股东陈亚伟是公司实际控制人夏信德的配偶陈亚娜的
广州万毅得塑料制品有限公司
胞弟
广州市晨盛劳务派遣有限公司 股东陈宇鹏系公司控股股东夏信德配偶陈亚娜兄长之子
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州兰格电气设备
购买固定资产 3,552,820.50 15,000,000.00 否 603,300.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
142
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单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
143
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
夏信德 203,093.94 203,093.94
鲁宏力 189,963.92 136,128.92
许汉良 161,246.48 144,480.00
李发军 196,106.09 151,882.26
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州兰格电气设备有限公司 3,159,834.68 1,312,635.55
广州万毅得塑料制品有限公
应付账款 249,204.92 460,629.88
司
144
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、2014年9月11日，公司收到广东省广州市番禺区人民法院送达的《传票》(编号：传字0015562)、《应诉通知书》和
《民事起诉状》，该法院受理了广州欧能电子有限公司诉本公司、广州市云通磁电有限公司和中国人民财产保险股份有限公
司广州市分公司产品责任纠纷一案。截至本报告发出日，该案尚在审理过程中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
145
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
146
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
147
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
5,951,17 2,975,58 2,975,589 2,735,5 1,367,770 1,367,770.5
独计提坏账准备的 2.10% 50.00% 0.91% 50.00%
8.57 9.29 .28 41.19 .60 9
应收账款
按信用风险特征组
275,963, 11,107,9 264,855,6 296,069 11,390,80 284,678,57
合计提坏账准备的 97.70% 3.91% 98.90% 3.85%
646.03 71.63 74.40 ,381.09 8.08 3.01
应收账款
单项金额不重大但
559,778. 559,778. 559,778 559,778.3
单独计提坏账准备 0.20% 100.00% 0.00 0.19% 100.00% 0.00
34 34 .34 4
的应收账款
282,474, 14,643,3 267,831,2 299,364 13,318,35 286,046,34
合计 100.00% 5.14% 100.00% 4.45%
602.94 39.26 63.68 ,700.62 7.02 3.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
广州代代星电子科技有
1,308,091.50 654,045.75 50.00% 未结诉讼
限公司
广州欧能电子有限公司 2,735,541.19 1,367,770.60 50.00% 未结诉讼
意创力电子科技（东莞）
457,377.90 228,688.95 50.00% 未结诉讼
有限公司
中山市盈隆灯饰有限公
1,450,167.98 725,083.99 50.00% 未结诉讼
司
合计 5,951,178.57 2,975,589.29 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 223,338,019.94 6,700,140.59 3.00%
1至2年 22,447,444.15 2,244,744.42 10.00%
2至3年 5,062,667.52 1,012,533.50 20.00%
3 年以上 1,150,553.12 1,150,553.12 100.00%
148
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 251,998,684.73 11,107,971.63 4.41%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
合并范围内的关联方组合应收账款为：23,964,961.30元，计提的坏帐准备为0.
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,442,884.33 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款坏帐核销 117,902.08
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司报告期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为11,6950,064.74元，占应收账款年末余额合计数的比例为
41.40%相应计提的坏账准备期末余额为3,212,264.36元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
149
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
20,000,0 20,000,00
独计提坏账准备的 5.08% 0.00 0.00%
00.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
373,846, 147,054. 373,699,2 228,936 231,583.2 228,704,58
合计提坏账准备的 94.92% 100.00% 0.10%
277.87 19 23.68 ,170.03 5 6.78
其他应收款
393,846, 147,054. 393,699,2 228,936 231,583.2 228,704,58
合计 100.00% 100.00% 0.10%
277.87 19 23.68 ,170.03 5 6.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
力佳电源科技（深圳）股
20,000,000.00 0.00 0.00%
份有限公司
合计 20,000,000.00 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,609,819.11 108,294.57 3.00%
1至2年 163,310.23 16,331.02 10.00%
2至3年 57,193.00 11,438.60 20.00%
3 年以上 10,990.00 10,990.00 100.00%
合计 3,841,312.34 147,054.19 3.83%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
150
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
合并范围内的关联方组合其他应收款为370,004,965.53元,计提的坏帐准备为0元.
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 84,529.06 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款项 370,004,965.53 222,638,544.84
保证金 押金 20,238,628.21
出口退税款 2,594,421.43 5,471,855.24
代垫职工社保 、公积金 454,046.41 382,864.41
备用金 543,226.29 357,996.43
其他 10,990.00 84,909.11
合计 393,846,277.87 228,936,170.03
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
珠海市鹏辉电池有限
子公司往来款 90,513,709.70 1 年以内 22.99% 0.00
公司
151
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珠海市鹏辉电池有限
子公司往来款 55,530,623.19 1-2 年 14.10% 0.00
公司
珠海市鹏辉电池有限
子公司往来款 25,202,596.94 2-3 年 6.40% 0.00
公司
珠海市鹏辉电池有限
子公司往来款 10,480,021.12 3-4 年 2.66% 0.00
公司
河南鹏辉能源科技有
子公司往来款 167,104,268.01 1 年以内 42.44% 0.00
限公司
河南鹏辉能源科技有
子公司往来款 4,551,677.10 1-2 年 1.16% 0.00
限公司
力佳电源科技（深圳）
保证金 20,000,000.00 1 年以内 5.08% 0.00
股份有限公司
珠海冠力电池有限公
子公司往来款 4,999,999.55 1 年以内 1.27% 0.00
司
珠海冠力电池有限公
子公司往来款 5,247,179.10 1-2 年 1.33% 0.00
司
鹏辉新能源有限公司 子公司往来款 6,170,809.51 1 年以内 1.57% 0.00
合计 -- 389,800,884.22 -- 99.01%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 79,128,863.93 79,128,863.93 79,128,863.93 79,128,863.93
合计 79,128,863.93 79,128,863.93 79,128,863.93 79,128,863.93
152
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
珠海市鹏辉电池
32,208,285.04 32,208,285.04
有限公司
广州耐时电池科
4,000,000.00 4,000,000.00
技有限公司
鹏辉新能源有限
869,518.00 869,518.00
公司
河南鹏辉能源科
30,000,000.00 30,000,000.00
技有限公司
珠海冠力电池有
3,600,000.00 3,600,000.00
限公司
耐克赛株式会社 8,451,060.89 8,451,060.89
合计 79,128,863.93 79,128,863.93
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 269,247,848.24 204,787,090.00 213,632,941.60 162,963,043.66
其他业务 1,883,272.78 1,444,753.46 1,194,443.88 25,521.88
合计 271,131,121.02 206,231,843.46 214,827,385.48 162,988,565.54
其他说明：
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 680,482.20 50,745.21
合计 680,482.20 50,745.21
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -793,917.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,197,422.40
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 644,719.94
减：所得税影响额 641,303.21
少数股东权益影响额 30,821.68
合计 3,376,100.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.14% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司
4.74% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
三、经公司法定代表人签名的2016年半年报告文本原件。
四、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
156