美康生物科技股份有限公司
                对外捐赠管理制度（2022年4月）


                               第一章 总则

    第一条   为推动美康生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）积极履行
社会责任，规范对外捐赠行为，进一步加强捐赠事项管理，根据《中华人民共和
国公益事业捐赠法》《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所上市公司社会责
任指引》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规，制
定本制度。
    第二条   对外捐赠应当遵循《中华人民共和国公益事业捐赠法》以及国家其
他有关法律、法规的规定，通过依法成立的公益性社会团体和公益性非营利的事
业单位或者县级以上人民政府及其组成部门进行。
    第三条   本制度所称“对外捐赠”，是指公司自愿无偿将其有处分权的合法
财产赠送给合法的受赠人，用于与生产经营活动没有直接关系的公益事业的行为。
    第四条   本制度适用于公司、全资子公司及控股子公司（以下简称“子公司”）。


                            第二章 对外捐赠的原则

    第五条   自愿无偿：公司对外捐赠后，不得要求受赠人在融资、市场准入、
行政许可、占有其他资源等方面创造便利条件，从而导致市场不公平竞争。
    第六条   权责清晰：公司经营者或者其他职工不得将公司拥有的财产以个人
名义对外捐赠，公司对外捐赠有权要求受赠人落实公司正当的捐赠意愿。
    第七条   量力而行：公司已经发生亏损或者由于对外捐赠将导致亏损或者影
响公司正常生产经营的，除按照内部议事规范审议决定并已经向社会公众或者受
赠对象承诺的捐赠外，不能对外捐赠。
    第八条   诚实守信：公司按照内部议事规范审议决定并已经向社会公众或者
受赠对象承诺的捐赠，必须诚实履行。


                         第三章 对外捐赠的范围
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    第九条     公司及子公司可以用于对外捐赠的财产包括现金、实物资产（包括
库存商品、固定资产及其他有形资产等）。公司及子公司生产经营需用的主要固
定资产、持有的股权和债权、国家特准储备物资、国家财政拨款、受托代管财产、
已设置担保物权的财产、权属关系不清的财产，或者变质、残损、过期报废的商
品物资，不得用于对外捐赠。


                       第四章 对外捐赠的类型和受益人

    第十条     对外捐赠的类型：
    （一）公益性捐赠，即向教育、科学、文化、卫生医疗、体育事业和环境保
护、社会公共设施建设的捐赠。
    （二）救济性捐赠，即向遭受自然灾害或者国家确认的“老、少、边、穷”
等地区以及困难的社会弱势群体和个人提供的用于生产、生活救济、救助的捐赠。
    （三）其他捐赠，即除上述捐赠以外，公司出于弘扬人道主义目的或者促进
社会发展与进步的其他社会公共和福利事业的捐赠。
    第十一条     公司对外公益性捐赠应通过公益性社会团体或县级以上人民政
府及其部门，以能够获得所得税前扣除作为基本原则。
    上述公益性社会团体是指依法成立的，取得所得税税前扣除资格确认，以发
展公益事业为宗旨的基金会，慈善组织等社会团体。
    公司对外的公益性捐赠支出，需符合《中华人民共和国公益事业捐赠法》的
规定，具体范围包括：
（一）救助灾害、救济贫困、扶助残疾人等困难的社会群体和个人的活动；
（二）教育、科学、文化、卫生、体育事业；
（三）环境保护、社会公共设施建设；
（四）促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。
    第十二条     公司对外捐赠的受益人应为公益性社会团体和公益性非营利的
企业及事业单位、社会弱势群体或者需要捐助的个人。其中公益性非营利的企业
及事业单位是指依法成立的，从事公益事业的不以营利为目的的教育机构、科学
研究机构、医疗卫生机构、社会公共文化机构、社会公共体育机构和社会福利机
构等。
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    对公司内部职工、与公司存在股权、经营或者财务方面具有控制与被控制关
系的单位或个人，公司不得给予捐赠。


                      第五章 对外捐赠的决策程序和规则

    第十三条   公司对外捐赠的审批应严格按照国家相关法律、法规和《美康生
物科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、公司《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》等规定的权限履行审批程序。
    第十四条   每一会计年度内发生的对外捐赠，包括现金捐赠和实物资产（按
照账面净值计算其价值）捐赠，相应决策程序的具体规定如下：
    (一)累计金额在 100 万元以下的，由总经理审批，报董事会备案；
    (二)累计金额在 100 万元（含）以上且占公司最近经审计净资产绝对值的
0.5%以上的，由董事长审批，报董事会备案。
    (三)累计金额超过 500 万元且占公司最近经审计净资产绝对值的 1%以上的，
由董事长提出捐赠方案，报董事会审议批准；
    (四)）达到法律法规、中国证监会有关文件以及《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》规定的须提交股东大会审议的，由股东大会批准。
    第十五条   公司控股子公司对外捐赠，必须将拟定的捐赠方案呈报公司，由
公司按照本办法第十四条所列程序审核批准后实施。
    第十六条   公司对外捐赠，由经办部门拟定捐赠方案，由财务管理部就捐赠
支出对公司财务状况和经营成果的影响进行分析，经办部门分管领导审核后，按
照本制度第十四条所列情况，履行相应的审批程序。
    捐赠方案应当包括以下内容：捐赠事由、捐赠对象、捐赠途径、捐赠方式、
捐赠财产构成及其数额等内容。
    第十七条   公司对外捐赠事项完成后，经办部门或人员须就捐赠方案涉及的
相关文件批复、会计凭证、捐赠证明及捐赠执行的资料等相关材料妥善存档备查，
同时报公司财务部、证券事务部、审计部备案。


                        第六章 对外捐赠的检查和监督


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       第十八条   公司财务部、审计部应当对公司对外捐赠行为应当进行检查，监
督经办部门及其有关人员严格按照公司内部决策程序规范执行，防范并制止随意
对外捐赠行为。
       第十九条   在捐赠项目完成后，各所属单位及相关部门负责人应对捐赠项目
进行评估和总结，并由财务部建立台账进行统一登记管理，将捐赠相关文件、捐
赠执行的图文资料、凭证、捐赠证明等材料妥善存档备查。


                              第七章 法律责任

       第二十条   未执行本制度规定而擅自进行捐赠，或者以权谋私、转移资产等
违法违纪的捐赠，公司将视情节轻重，对负有直接责任的主管人员和其他直接责
任人处以降薪降职、免职、解除劳动合同等处分，构成犯罪的，移交司法机关处
理。


                                  第八章 附则

   第二十一条      本办法未尽事宜，依照国家有关法律、法规及《公司章程》执
行。
   第二十二条      本制度由公司董事会负责解释和修订，自董事会审议通过之日
起实施。




                                                 美康生物科技股份有限公司
                                                           二〇二二年四月




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