创业慧康科技股份有限公司


 审计委员会工作细则




      二〇二一年四月
                                                          审计委员会工作细则


                             第一章    总则
    第一条 为强化创业慧康科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司
治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公
司治理准则》、《创业慧康科技股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章程》）
及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），
并制定本工作细则。
    第二条 审计委员会是董事会下设立的专门工作机构，审计委员会是董事会
下设的专门委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

                            第二章      人员组成
    第三条 审计委员会委员由三名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有
一名独立董事为专业会计人士。
    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上的独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事担任，负责主持审计委员会
工作；召集人由审计委员会过半数选举产生。
    第六条 审计委员会委员任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以
连任。期间，如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格委员。在任期
届满前，委员可向董事会提交书面的辞职申请。
    委员在失去资格或获准辞职后，由董事会根据本细则有关规定补足委员人
数，补充委员的任职期限截至该委员担任董事或独立董事的任期结束。
    第七条 公司设立内部审计部门，内部审计部门在审计委员会的指导和监督
下开展内部审计工作。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工
作。

                            第三章      职责权限
    第八条 审计委员会的主要职责权限：
    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
    （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
    （三）审核公司的财务信息及其披露；
    （四）监督及评估公司的内部控制；
    （五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
    第九条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要
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职责：
    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告
等；
    （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以
及发现的重大问题等；
    （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
    间的关系。
    第十条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次
检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规
范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
    （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
    际控制人及其关联人资金往来情况。
    审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
    第十一条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案需提交董事会审议
通过后实施。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

                           第四章      决策程序
    第十二条 审计委员会有权在其职责范围内进行活动，并有权向公司下属各
部门、分支机构、公司控股及参股子公司索取其所需资料。内部审计部门负责审
计委员会决策的前期准备工作，并负责收集和提供公司有关审计方面的书面资
料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）其他相关事宜。
    第十三条 审计委员会会议对内部审计部门提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料或建议呈报董事会讨论，包括：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请或更换；
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    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实；
    （四）对公司内财务部门、审计部门的工作评价；
    （五）其他相关事宜。

                            第五章     议事规则
    第十四条 审计委员会的会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少
召开两次，临时会议根据需要可以随时召开。
    第十五条 审计委员会定期会议应于会议召开前 5 日发出会议通知，临时会
议应于会议召开前 3 日发出会议通知。经全体委员一致同意，可以豁免前述通知
期。
    第十六条 审计委员会会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一
名委员(独立董事)主持。
    委员会委员不能出席会议时可委托其他委员代为出席。委员未出席会议，亦
未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。
    第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行。每一名
委员有一票表决权，会议做出的决议必须经全体委员过半数通过。
    第十八条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议可以采取
通讯表决的方式召开。
    第十九条 审计委员会认为必要时，可邀请公司董事、监事及高级管理人员
列席会议。如有必要，审计委员会可以聘请中介机构或邀请外部专家、顾问列席
会议为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
    第二十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
    第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议纪录
上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
    第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式上报公
司董事会。
    第二十三条 审计委员会委员及列席审计委员会会议的人员对尚未公开的信
息负有保密义务，不得利用内幕信息为自己或他人谋取利益。

                              第六章     附则
    第二十四条 本细则所称“以上”、“前”含本数；“过”不含本数。
    第二十五条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规
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定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章
程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
    第二十六条 本细则由公司董事会负责解释。
    第二十七条 本细则自公司董事会审议通过之日起生效，修订时亦同。



                                  创业慧康科技股份有限公司董事会
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