安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安徽山河药用辅料股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-031
2016 年 08 月
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人尹正龙、主管会计工作负责人朱堂东及会计机构负责人(会计主
管人员)张燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2016 半年度报告........................................................................................................................................2
第一节 重要提示、释义..........................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介......................................................................................................................5
第三节 董事会报告.................................................................................................................................. 9
第四节 重要事项.....................................................................................................................................20
第五节 股份变动及股东情况............................................................................................................... 35
第六节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................... 40
第七节 财务报告.....................................................................................................................................42
第八节 备查文件目录..........................................................................................................................137
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、山河药辅 指 安徽山河药用辅料股份有限公司
合肥山河医药科技有限公司，原名安徽山河医药科技有限公司，成立
合肥山河 指
于 2010 年 2 月，系发行人全资子公司
股东大会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司股东大会
董事会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司董事会
监事会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司监事会
复星医药产业 指 上海复星医药产业发展有限公司，系发行人第二大股东
国元股权投资有限公司，为国元证券股份有限公司全资子公司，系发
国元直投 指
行人股东之一
兴皖创投 指 安徽兴皖创业投资有限公司，发行人股东之一
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》、本章程 指 《安徽山河药用辅料股份有限公司章程》
国家药监局 指 国家食品药品监督管理总局
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
保荐机构（主承销商） 指 国元证券股份有限公司
会计师事务所 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
律师事务所 指 安徽天禾律师事务所
报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
生产药品和调配处方所使用的赋形剂和附加剂，是除活性成分以外，
在安全性方面进行了合理评估并且包含在药物制剂中的物质。药用辅
药用辅料 指
料除了赋形、充当载体、提高稳定性外，还具有增溶、助溶、缓控释
等重要功能，是可能影响药品质量、安全性和有效性的重要成分
根据药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成具
制剂 指 有一定规格的药剂。常用的剂型有片剂、丸剂、散剂、注射剂、酊剂、
溶液剂、浸膏剂、软膏剂等
元 指 人民币元
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 山河药辅 股票代码 300452
公司的中文名称 安徽山河药用辅料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 山河药辅
公司的外文名称（如有） ANHUI SUNHERE PHARMACEUTICAL EXCIPIENTS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） SUNHERE
公司的法定代表人 尹正龙
注册地址 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 2 号
注册地址的邮政编码 232007
办公地址 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 2 号
办公地址的邮政编码 232007
公司国际互联网网址 http://www.shanhe01.com/
电子信箱 sunhere@shanhe01.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡浩 周欠
安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 2 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 2
联系地址
号山河药辅董秘办 号山河药辅董秘办
电话 0554-2796116 0554-2796116
传真 0554-2796150 0554-2796150
电子信箱 huh@shanhe01.com zhouq@shanhe01.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 142,466,764.35 132,094,836.61 7.85%
归属于上市公司普通股股东的净利润
27,294,041.51 20,410,760.30 33.72%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
24,549,882.42 20,084,234.38 22.23%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 31,473,334.19 18,066,959.35 74.20%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.3392 0.3894 -12.89%
股）
基本每股收益（元/股） 0.59 0.56 5.36%
稀释每股收益（元/股） 0.59 0.56 5.36%
加权平均净资产收益率 7.24% 9.73% -2.49%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
6.51% 9.57% -3.06%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 484,753,556.12 458,062,181.66 5.83%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
381,213,165.94 363,199,124.43 4.96%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
4.1079 7.8276 -47.52%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -27,772.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,748,992.90
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,501,773.98
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,428.20
减：所得税影响额 484,263.37
合计 2,744,159.09 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、行业竞争的规范化进程风险
我国药用辅料行业起步晚，行业集中度不高、结构欠合理，缺乏专业性强的药用辅料生产企业。业内生产企业普遍
规模小、品种少、技术含量低。同时，由于各地方对药用辅料企业的准入标准不一致，导致一些化工、食品类企业也不同程
度地涉足药用辅料市场，产品竞争主要集中在中、低端市场，导致行业竞争的规范性不足。这将直接影响到药用辅料产品的
质量及其安全性、稳定性，不利于整个行业的持续健康发展。
由于药用辅料的质量直接关系到药品安全，近年来国家药监部门已经开始重视并加强对药用辅料行业的监督管理。
随着监管部门对药用辅料市场的整顿，以及药用辅料相关管理制度和标准的建设和完善，整个行业管理将日趋严格，行业竞
争也将逐步走向规范、有序。就本行业的发展现状看，行业的监管和规范发展仍需要经过一段历程，本公司仍将在一些常用
或传统药用辅料领域与其他众多非专业性生产厂家展开竞争。因此，药用辅料行业规范化进程时间长短和不确定性将会对公
司的未来发展造成一定影响。
2、未来传统或低端药用辅料市场增长放缓，市场需求升级的挑战
近些年，我国不断加大医疗卫生体制改革力度，扩大了药品保障受益群体和受益程度，促进了医药产业的持续快速
增长，但同时形成了以价格竞争为主的医疗机构药品采购机制。一些药剂生产企业为降低生产成本，主要使用传统、中低端
和较低价格的药用辅料，带动了传统和中低端药用辅料市场的增长。未来随着我国医药卫生体制改革的深入，特别是农村合
作医疗保险的普及和药物招投标制度的调整和完善，传统或低端药用辅料市场的增长将会放缓，同时，医药产业自身的结构
调整和产业升级，将带动药用辅料的需求不断向中高端和新型药用辅料转移。
如果本公司不能及时开发生产出符合市场需求的中高端或新型药用辅料，并扩大中高端或新型药用辅料的产销规模，
将对本公司主营业务收入的持续较快增长造成较大影响。
3、募投项目产能扩大引致的市场销售风险
公司IPO募集资金投资项目产品扩产幅度较大，项目建成并达产后，公司微晶纤维素的设计年生产能力将由项目建设
前的2,000吨提高到7,000吨，羟丙纤维素的设计年生产能力将由项目建设前的400吨增加到1,500吨，硬脂酸镁的设计年生产
能力将由项目建设前的1,200吨提高到2,000吨，分别新增交联聚维酮、交联羧甲基纤维素钠和二氧化硅设计年生产能力300
吨、300吨和2,000吨，可能出现产能扩张后，由于市场环境突变或行业竞争加剧等不可预测性因素变动，以及公司销售渠道、
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营销网络无法形成有力支撑而导致的新增产品销售风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司根据董事会年初制定的年度工作计划，以“转型升级、提质增效”为工作主题，积极开展各项生产经营工
作，保持了公司的稳定健康发展。报告期内，公司实现营业总收入为14,247万元，较上年同期增长7.85%；实现归属于上市
公司股东的净利润为2,729万元，较上年同期增长33.72%;扣除非经常性损益后净利润为2,455万元，较上年同期增长22.23%。
报告期内，公司主要围绕以下方面开展工作：
1、继续加大大客户营销工作，重点关注国内百强制药企业,外资或合资企业,国内成长性较好的企业。更加重视前置营销
工作，2016年是我国开展仿制药一致性评价的启动年,公司市场部加大科研院所、制药企业研发部门的走访和交流，为今后
扩大市场份额打下基础。
2、推行药用辅料国际GMP认证工作，建立更加健全的质量保障体系，通过强化现场管理和班组建设提升产品质量，降
低生产成本。
3、继续推行清洁生产模式，在加强安全管理的同时强化环保管理，启动EHS体系建设。
4、加大研发力度，提升研发能力，加大专利申报，取得发明专利授权2项。
5、注重管理人员特别是中高层领导的能力培养和素质提升,加强人才梯队建设。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 142,466,764.35 132,094,836.61 7.85%
营业成本 91,025,599.79 86,226,361.87 5.57%
销售费用 11,410,135.80 11,052,836.34 3.23%
管理费用 11,238,259.25 10,528,458.11 6.74%
主要系本报告期银行存
财务费用 -1,247,216.37 -251,529.70 -395.85%
款利息增加所致
主要系本报告期利润增
所得税费用 4,623,676.00 3,412,045.56 35.51%
加所致
研发投入 4,099,224.15 4,134,590.72 -0.86%
主要系本报告期销售商
经营活动产生的现金流 品收到的货款增加及购
31,473,334.19 18,066,959.35 74.20%
量净额 买商品支付的货款减少
所致
主要系本报告期到期的
投资活动产生的现金流
19,872,911.65 -123,597,982.98 116.08% 理财产品较上年同期增
量净额
加所致
筹资活动产生的现金流 -8,964,820.81 145,277,359.00 -106.17% 主要系上年同期发行新
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量净额 股所致
现金及现金等价物净增
42,381,425.03 39,746,335.37 6.63%
加额
主要系上年同期其他应
收款中 IPO 申报费用减
资产减值损失 274,119.63 126,421.65 116.83%
少，冲回计提的坏账准
备所致
主要系本报告期到期的
投资收益 1,501,773.98 47,288.95 3,075.74% 保本型银行理财产品收
益较上年同期增加所致
主要系本报告期收到的
营业外收入 1,841,168.37 601,940.21 205.87% 政府补助较上年同期增
加所致
主要系本报告期固定资
营业外支出 114,519.89 265,081.02 -56.80% 产报废较上年同期减少
所致
主要系本报告期销售回
货币资金 151,622,590.70 109,241,165.67 38.80% 款增加及部分理财在期
末到期所致
主要系本报告期预付原
预付款项 1,556,884.23 463,372.90 235.99%
材料采购款增加所致
主要系本报告期支付技
其他应收款 179,279.62 70,250.00 155.20%
改项目资本金增加所致
主要系本报告期销售增
存货 19,397,437.67 14,888,187.70 30.29% 加，库存商品和材料库
存增加所致
主要系本报告期新型药
在建工程 7,083,459.47 3,923,070.86 80.56% 用辅料技术改造项目投
入增加所致
主要系本报告期银行承
应付票据 31,653,799.00 21,818,961.50 45.07%
兑汇票付款增加所致
主要系上年期末计提的
应付职工薪酬 2,024,469.99 3,468,054.97 -41.63%
年终奖所致
主要系本报告期以资本
实收资本 92,800,000.00 46,400,000.00 100.00% 公积每 10 股转增 10 股
导致股本增加所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业总收入为14,247万元，较上年同期增长7.85%；实现归属于上市公司股东的净利润为2,729万元，
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较上年同期增长33.72%;扣除非经常性损益后净利润为2,455万元，较上年同期增长22.23%，保持了稳定健康发展。报告期内
收入增长的同时利润取得更大增长，主要原因公司调整产品结构，高附加值产品销售量增加；同时，公司加强生产管理及部
分原料采购价格有所下降，降低了成本。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
经营范围：药用辅料的生产，医药中间体、精细化工产品（不含危险品及监控化学品）的生产、销售，经营本企业自产产
品及进出口业务和代理销售国内外辅料产品及进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），食品添加
剂（（凭生产许可证许可范围）的生产。
经营情况：报告期，公司实现营业总收入为14,247万元，较上年同期增长7.85%；实现归属于上市公司股东的净利润为
2,729万元，较上年同期增长33.72%;扣除非经常性损益后净利润为2,455万元，较上年同期增长22.23%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
微晶纤维素系列
34,582,058.92 18,889,861.66 45.38% 19.50% 25.56% -2.64%
产品
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
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项目 本报告期 上年同期
前五大供应商合计采购金额占报告期采购总额比例（%） 41.55% 35.91%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
项目 本报告期 上年同期
前五大客户合计销售金额占报告期销售总额比例（%） 10.57% 11.45%
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）公司所处行业状况
药用辅料属于医药制造业中的细分行业。我国药用辅料的生产起步较晚，与发达国家相比存在一定差距，但在我国医
药工业迅猛发展的带动下，近些年取得了长足发展，而且随着我国居民生活质量改善，人民群众对药品的安全性、可及性要
求不断提高，药用辅料作为影响医药制剂安全性和先进性的重要物质之一，近些年，其开发和应用的重要性已开始引起医药
科技界和医药主管部门的高度重视。
我国药用辅料行业稳定发展受益于制药工业长期持续增长的带动。近年来，我国不断加大医疗卫生体制改革力度，扩
大了药品保障受益群体和受益程度，促进了医药产业的持续快速增长。受我国经济调整压力影响，医药产业增速也有所减缓。
据工信部公布数据，今年1－4月，全国医药工业规模以上企业实现主营业务收入8679.23亿元，同比增长10.4%，高于全国工
业整体增速8.1个百分点，较上年同期提高0.89个百分点；实现利润总额576.78亿元，同比增长16.3%，高于全国工业整体增
速9.8个百分点，较上年同期提高4.66个百分点。
2016年是我国开展仿制药一致性评价的启动年，业界人士普遍认为仿制药一致性评价也是药用辅料的一致性评价。
2016 年5 月12 日国家食药监局发布《关于药包材药用辅料与药品关联审评审批有关事项的公告（征求意见稿）》，关联审
评实施之后，药企对辅料企业的选择将更为慎重，辅料的集中度将进一步提升。
（2）公司行业地位不断增强
公司以“专注和创新”的创业精神，在成立以来的十余年间快速发展，在国内口服固体制剂辅料领域行业地位不断增强，
已由先前的地方微型企业发展为行业排名领先的知名专业辅料生产商。近三年，公司营业收入逐年增长，公司微晶纤维素、
羧甲淀粉钠和硬脂酸镁产品的产销量已跃居行业首位，低取代羟丙纤维素等也跻身行业前列，新产品交联羧甲基纤维素钠和
交联聚维酮也在业内较早取得生产批件。药企面临多重政策的考验，制药行业的洗牌将重塑辅料行业的格局，加上辅料行业
本就分散，也为公司的外延并购带来了机会。
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10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司按照年初制定的经营计划开展工作，经营计划未发生重大变化。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）主要原材料价格波动的风险
公司药用辅料的主要生产原料为农林产品木浆、精制棉、玉米淀粉或马铃薯淀粉，化学产品硬脂酸。这些原材价格
近年来出现一定幅度的波动，且从未来较长时期看，资源性农林产品的价格将呈稳步上涨趋势。因此，上述原材料成本的大
幅提高会在很大程度上降低公司产品的毛利率水平，公司现有主要产品面临原材料价格波动导致的利润率下降的风险。同时，
原材料价格的波动不利于公司的成本控制，其价格的持续上涨还将给公司带来流动资金的压力。
公司采取措施：公司通过提高产品档次、调整产品售价、革新工艺、新材料替代、加大技术服务及提高客户满意度等
在很大程度上转移了部分原材料涨价的风险。
（2）未来传统或低端药用辅料市场增长放缓，市场需求升级的挑战
近些年，我国不断加大医疗卫生体制改革力度，扩大了药品保障受益群体和受益程度，促进了医药产业的持续快速
增长，但同时形成了以价格竞争为主的医疗机构药品采购机制。一些药剂生产企业为降低生产成本，主要使用传统、中低端
和较低价格的药用辅料，带动了传统和中低端药用辅料市场的增长。未来随着我国医药卫生体制改革的深入，特别是农村合
作医疗保险的普及和药物招投标制度的调整和完善，传统或低端药用辅料市场的增长将会放缓，同时，医药产业自身的结构
调整和产业升级，将带动药用辅料的需求不断向中高端和新型药用辅料转移。如果本公司不能及时开发生产出符合市场需求
的中高端或新型药用辅料，并扩大中高端或新型药用辅料的产销规模，将对本公司主营业务收入的持续较快增长造成较大影
响。
公司采取措施：加大研发力度，提升研发能力，加强与高校及科研单位合作，加大新品种批文申报及专利申报力度。
报告期内公司取得发明专利授权2项。
（3）募投项目产能扩大引致的市场销售风险
公司IPO募集资金投资项目产品扩产幅度较大，项目建成并达产后，公司微晶纤维素的设计年生产能力将由项目建设
前的2,000吨提高到7,000吨，羟丙纤维素的设计年生产能力将由项目建设前的400吨增加到1,500吨，硬脂酸镁的设计年生产
能力将由项目建设前的1,200吨提高到2,000吨，分别新增交联聚维酮、交联羧甲基纤维素钠和二氧化硅设计年生产能力300
吨、300吨和2,000吨，可能出现产能扩张后，由于市场环境突变或行业竞争加剧等不可预测性因素变动，以及公司销售渠道、
营销网络无法形成有力支撑而导致的新增产品销售风险。
公司采取措施：继续加大大客户营销工作，重点开发维护国内销售百强制药企业、外资或合资企业、国内成长性较
好的企业客户。更加重视前置营销工作，加大科研院所、制药企业研发部门的走访和交流，为今后扩大市场份额打下基础。
积极参加国际业内专业展会，开拓国际市场。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 14,868.6
报告期投入募集资金总额 255.04
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已累计投入募集资金总额 9,849.24
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]713
号）的核准，公司向社会公众首次公开发行人民币普通股（A 股）1160 万股，每股发行价格 14.96 元，募集资金总额为
173,536,000.00 元，募集资金净额为 148,686,000.00 元。上述募集资金已于 2015 年 5 月 8 日到账，并经华普天健会计师事
务所（特殊普通合伙）出具的会验字 2015【2512】号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储制度。2，截至
本报告期末，公司已累计使用募集资金总额为 9,849.24 万元。报告期内，公司没有变更募集资金用途。3，募集资金投资
项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入。截至本报告期末，自筹资金实际投资额为 93,943,735.80
元。华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述公司募集资金投资项目预先已投入的实际投资情况进行了专项审核，
并出具了会验字 2015【2584】《关于安徽山河药用辅料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。经公司第
二届董事会第十五次会议审议同意，公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。4，截止 2016 年 6
月 30 日公司募集资金存款专户利息净收入 103.91 万元，投资收益 68.20 万元，募集资金专户活期存款 2016 年 6 月 30 日
余额合计为 5191.48 万元。。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
1, 年产 7100 吨新型 2016 年
药用辅料生产线扩 否 12,610 12,610 18.71 9,109.63 72.24% 11 月 15 643.59 2,304.93 是 否
建项目 日
2，新型药用辅料技
2016 年
术改造项目（硬脂酸
否 2,105.5 2,105.5 236.33 739.61 35.13% 05 月 15 185.56 322.12 是 否
镁和二氧化硅生产
日
线改造）
3, 药用辅料工程技 2016 年
术研究中心建设项 否 153.1 153.1 0 0 0.00% 11 月 15 0 0否 否
目 日
承诺投资项目小计 -- 14,868.6 14,868.6 255.04 9,849.24 -- -- 829.15 2,627.05 -- --
超募资金投向
不适用
14
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 -- 14,868.6 14,868.6 255.04 9,849.24 -- -- 829.15 2,627.05 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入。截至本报告期末，自筹
募集资金投资项目
资金实际投资额为 93,943,735.80 元。华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述公司募集资金
先期投入及置换情
投资项目预先已投入的实际投资情况进行了专项审核，并出具了会验字 2015【2584】《关于安徽山河
况
药用辅料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。经公司第二届董事会第十五次会
议审议同意，公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
截至本报告期末剩余尚未使用的募集资金均存放在募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
15
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
交通银
计息
行股份 2016 年 2016 年
3.4%（92
有限公 无 否 保本型 500 02 月 29 05 月 30 500 是 4.28 4.28
天）365
司淮南 日 日
天
分行
交通银
计息
行股份 2016 年 2016 年
3.4%（92
有限公 无 否 保本型 9,500 04 月 05 07 月 07 9,500 是 81.41 81.41
天）365
司淮南 日 日
天
分行
农业银
计息
行股份 2016 年 2016 年
3.0%（90
有限公 无 否 保本型 1,500 03 月 26 06 月 24 1,500 是 11.1 11.1
天）365
司淮南 日 日
天
分行
交通银 2016 年 2016 年 计息
无 否 保本型 500 500 是 4.28 4.28
行股份 03 月 28 06 月 28 3.4%（92
16
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公 日 日 天）365
司淮南 天
分行
交通银
计息
行股份 2016 年 2016 年
3.5%（92
有限公 无 否 保本型 500 06 月 13 09 月 13 是
天）365
司淮南 日 日
天
分行
合计 12,500 -- -- -- 12,000 -- 101.07 101.07
委托理财资金来源 自有资金、募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
审议委托理财的董事会决议披露日期
2016 年 04 月 20 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
2016 年 05 月 13 日
期（如有)
自公司 2015 年股东大会审议通过之日起 2 年内，使用不超过 13,000.00 万元人民币
的闲置自有资金购买安全性高、流动性好的、期限不超过 12 个月的投资理财产品。
第三届董事会第五次会议审议通过了《关于继续使用暂时闲置募集资金进行现金管
委托理财情况及未来计划说明
理的议案》， 决定同意公司在未来 1 年内继续使用不超过二千万元（20000000.00）
人民币的闲置募集资金购买安全性高、流动性好的选择流动性好、安全性高、由商
业银行发行并提供保本承诺、期限不超过 6 个月的投资理财产品。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
17
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度利润分配及资本公积金转增股本方案经2016年5月13日召开的公司2015年度股东大会审议通过，该股东
大会决议公告于同日刊登在证监会指定的创业板信息披露网站上。 以公司现有总股本46400000股为基数，向全体股东每10
股派2.000000元人民币现金（含税），共计派发现金红利人民币928.00万元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10
股转增10.000000股，合计转增股本4,640.00万股，转增后总股本增加至9,280.00万股，不少于2015年实现的可供分配利润的
20%。本次权益分派股权登记日为2016年6 月2日，除息除权日为2016年6月3日。公司2015年度利润分配及资本公积金转增
股本方案已于2016年6月3日实施完毕。
公司现行现金分红政策：
在当年盈利、年初未分配利润为正，且无重大资金支出安排的情况下，公司每年累计分配的股利不少于当年实现的可供分配
利润的20%。
公司董事会应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列
情形，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司未来十二个月内无重大资金支出安排的，进行利润分配时，应当全部采取现金方式；
（2）公司未来十二个月内有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例区分不同发展阶
段：
①公司发展阶段属成长期的，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
②公司发展阶段属成熟期的，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
18
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
19
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
20
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
交通银行股份
2016 年 02 月 2016 年 05 月 计息 3.4%（92
有限公司淮南 500 4.28 504.28 是
29 日 30 日 天）365 天
分行
交通银行股份 9,500 2016 年 04 月 2016 年 07 月 计息 3.4%（92 81.41 9,581.41 是
21
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司淮南 05 日 07 日 天）365 天
分行
农业银行股份
2016 年 03 月 2016 年 06 月 计息 3.0%（90
有限公司淮南 1,500 11.1 1,511.1 是
26 日 24 日 天）365 天
分行
交通银行股份
2016 年 03 月 2016 年 06 月 计息 3.4%（92
有限公司淮南 500 4.28 504.28 是
28 日 28 日 天）365 天
分行
交通银行股份
2016 年 06 月 2016 年 09 月 计息 3.5%（92
有限公司淮南 500 是
13 日 13 日 天）365 天
分行
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
√ 适用 □ 不适用
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
安徽山河药用辅料股份有限公司关于公司
运用暂时闲置自有资金购买银行理财产品 2016 年 03 月 07 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com）
的公告
安徽山河药用辅料股份有限公司关于公司
运用暂时闲置募集资金购买银行理财产品 2016 年 03 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com）
的公告
安徽山河药用辅料股份有限公司关于公司
运用暂时闲置募集资金购买银行理财产品 2016 年 03 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com）
的公告
安徽山河药用辅料股份有限公司关于公司
运用暂时闲置自有资金购买银行理财产品 2016 年 06 月 14 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com）
的公告
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
22
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、股份限售承
诺：1，自公司
股票上市之日
起 36 个月内，
本人不转让或
委托他人管理
所持有的公司
公开发行股票
前已发行的股
份，也不由公司
回购该部分股
份。公司上市后
6 个月内如公司
股票连续 20 个
交易日的收盘
价均低于发行
价（如其间遇除
权除息的，该发
行价作相应调
整。下同），或
股份限售承诺：
者上市后 6 个月
36 个月；股份减
期末收盘价低 2015 年 05 月 15
首次公开发行或再融资时所作承诺 尹正龙 持承诺：2 年； 正常履行
于发行价，本人 日
稳定股价承诺：
所持公司股份
3年
的禁售期限自
动延长 6 个
月。,2、上述股
份禁售期届满
后，本人在担任
公司董事、监事
或高级管理人
员期间每年转
让的股份不超
过本人所持有
公司股份总数
的 25%；离职后
半年内，不转让
本人所持有的
公司股份；且禁
售期满后两年
内减持的，减持
价格不低于发
行价。3、本人
同意相关证券
23
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
登记结算机构
采取一切必要
的措施将本人
所持公司股份
依法锁定。4、
本人现持有的
公司股份不存
在权属争议，亦
不存在被质押、
冻结或其他权
利行使受到限
制的情形。5、
本人不会因职
务变更、离职等
原因而拒绝履
行上述承诺。6、
本人违反前述
承诺的，本人将
通过公司在证
监会指定报刊
上向公司股东
和社会公众投
资者道歉，同时
因违反承诺所
获得的收益归
公司所有，若给
投资者造成直
接损失，本人将
依法赔偿损失。
二、股份限售承
诺：本人所持安
徽山河药用辅
料股份有限公
司（以下简称
“山河药辅”）股
票锁定期届满
后二年内，在不
丧失山河药辅
控股股东和实
际控制人地位、
不违反本人已
作出的相关承
诺的前提下，本
人存在对所持
24
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
山河药辅股票
实施有限减持
的可能性，但届
时的减持幅度
和价格将以此
为限：(1)在本人
所持山河药辅
股票锁定期届
满后的二年内，
减持额度将不
超过山河药辅
股份总数的
5%，且减持后
的本人持股比
例不低于 20%；
(2)减持价格将
不低于股票首
次公开发行价
格（若发生除权
除息事项的，减
持价格作相应
调整）。本人所
持山河药辅股
票在锁定期满
后两年内减持
的，将提前 3 个
交易日公告减
持计划，减持将
通过以下方式
依法进行：（1）
持有山河药辅
的股票预计未
来一个月内公
开出售的数量
不超过山河药
辅股份总数 1%
的，将通过证券
交易所集中竞
价交易系统转
让所持股份；
（2）持有山河
药辅的股票预
计未来一个月
内公开出售的
25
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
数量超过山河
药辅股份总数
1%的，将通过
证券交易所大
宗交易系统转
让所持股份。本
人不会因职务
变更、离职等原
因而拒绝履行
上述承诺。若本
人违反前述承
诺,本人将通过
公司在证监会
指定报刊上向
公司股东和社
会公众投资者
道歉，同时所获
得的减持收益
归山河药辅所
有, 若给投资者
造成直接损失，
本人将依法赔
偿损失。三、稳
定股价承诺：1、
本人将严格按
照《稳定股价预
案》之规定全面
且有效地履行
本人在《稳定股
价预案》项下的
各项义务和责
任。2、本人将
极力敦促安徽
山河药用辅料
股份有限公司
及其他相关方
严格按照《稳定
股价预案》之规
定全面且有效
地履行其在《稳
定股价预案》项
下的各项义务
和责任。如发行
人未遵守承诺，
26
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本人将督促公
司履行承诺，提
议召开相关董
事会会议或股
东大会会议并
对有关议案投
赞成票。3、如
本人未能履行
《稳定股价预
案》项下的各项
义务和责任的，
将在证监会指
定报刊上公开
说明未采取增
持股票措施的
具体原因并向
公司股东和社
会公众投资者
道歉，并将在前
述事项发生之
日起停止在公
司领取股东分
红及超出当地
上年度最低工
资标准的薪酬
和津贴，同时本
人持有的公司
股份将不得转
让，直至本人完
全履行为止。4、
如发行人未遵
守《稳定股价预
案》项下的各项
义务和责任的，
本人将督促公
司履行承诺，提
议召开相关董
事会会议或股
东大会会议，并
对有关议案投
赞成票。
一、股份限售承 股份限售承诺：
2015 年 05 月 15
复星医药产业 诺：1、本公司 36 个月；股份减 正常履行
日
自山河药辅股 持承诺：2 年
27
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
票上市之日起
三十六个月内，
不转让或者委
托他人管理本
次发行前本公
司持有的山河
药辅股份，也不
由山河药辅回
购该部分股份。
2、本公司同意
相关证券登记
结算机构采取
一切必要的措
施将本公司所
持山河药辅股
票依法锁定。3、
本公司所持有
的山河药辅股
份不存在权属
争议，亦不存在
被质押、冻结或
其他权利行使
受到限制的情
形。4、本公司
因违反上述承
诺所获得的收
益归山河药辅
所有，若给投资
者造成直接损
失，本公司将依
法赔偿损失。
二、股份限售承
诺：本公司所持
安徽山河药用
辅料股份有限
公司（以下简称
“山河药辅”）股
票锁定期届满
后二年内，在不
违反本公司已
作出的相关承
诺的前提下，本
公司存在对所
持山河药辅股
28
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
票实施减持的
可能性，届时的
减持幅度和价
格如下：（1）在
本公司所持山
河药辅股票锁
定期届满后的
第一年内，减持
数量将不超过
所持山河药辅
股份总数的
60%；（2）在本
公司所持山河
药辅股票锁定
期届满后的第
二年内，可减持
全部剩余所持
山河药辅股份；
（3）减持价格
不低于山河药
辅上年末经审
计的每股净资
产（若发生除权
除息等事项的，
作相应调整）的
1.3 倍。本公司
所持山河药辅
股票在锁定期
满后两年内减
持的，将提前 3
个交易日公告
减持计划，减持
将通过深圳证
券交易所以竞
价交易、大宗交
易、协议转让或
其他证券监管
部门认可方式
依法进行。本公
司违反前述承
诺所获得的减
持收益归山河
药辅所有。
刘涛 一、股份限售承 2015 年 05 月 15 股份限售承诺： 正常履行
29
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诺：1，自公司 日 36 个月；稳定股
股票上市之日 价承诺：3 年
起 36 个月内，
本人不转让或
委托他人管理
所持有的公司
公开发行股票
前已发行的股
份，也不由公司
回购该部分股
份。公司上市后
6 个月内如公司
股票连续 20 个
交易日的收盘
价均低于发行
价（如其间遇除
权除息的，该发
行价作相应调
整。下同），或
者上市后 6 个月
期末收盘价低
于发行价，本人
所持公司股份
的禁售期限自
动延长 6 个
月。,2、上述股
份禁售期届满
后，本人在担任
公司董事、监事
或高级管理人
员期间每年转
让的股份不超
过本人所持有
公司股份总数
的 25%；离职后
半年内，不转让
本人所持有的
公司股份；且禁
售期满后两年
内减持的，减持
价格不低于发
行价。3、本人
同意相关证券
登记结算机构
30
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
采取一切必要
的措施将本人
所持公司股份
依法锁定。4、
本人现持有的
公司股份不存
在权属争议，亦
不存在被质押、
冻结或其他权
利行使受到限
制的情形。5、
本人不会因职
务变更、离职等
原因而拒绝履
行上述承诺。6、
本人违反前述
承诺的，本人将
通过公司在证
监会指定报刊
上向公司股东
和社会公众投
资者道歉，同时
因违反承诺所
获得的收益归
公司所有，若给
投资者造成直
接损失，本人将
依法赔偿损失。
二、稳定股价承
诺：1、本人将
严格按照《稳定
股价预案》之规
定全面且有效
地履行本人在
《稳定股价预
案》项下的各项
义务和责任。2、
本人将极力敦
促安徽山河药
用辅料股份有
限公司及其他
相关方严格按
照《稳定股价预
案》之规定全面
31
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
且有效地履行
其在《稳定股价
预案》项下的各
项义务和责任。
如发行人未遵
守承诺，本人将
督促公司履行
承诺，提议召开
相关董事会会
议或股东大会
会议并对有关
议案投赞成票。
3、如本人未能
履行《稳定股价
预案》项下的各
项义务和责任
的，将在证监会
指定报刊上公
开说明未采取
增持股票措施
的具体原因并
向公司股东和
社会公众投资
者道歉，并将在
前述事项发生
之日起停止在
公司领取股东
分红及超出当
地上年度最低
工资标准的薪
酬和津贴，同时
本人持有的公
司股份将不得
转让，直至本人
完全履行为止。
4、如发行人未
遵守《稳定股价
预案》项下的各
项义务和责任
的，本人将督促
公司履行承诺，
提议召开相关
董事会会议或
股东大会会议，
32
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
并对有关议案
投赞成票。
1、本公司将严
格按照《稳定股
价预案》之规定
全面且有效地
履行本公司在
《稳定股价预
案》项下的各项
义务和责任。2、
本公司将极力
敦促其他相关
方严格按照《稳
定股价预案》之
规定全面且有
效地履行其在
《稳定股价预
案》项下的各项 2015 年 05 月 15
公司 3年 正常履行
义务和责任。3、日
若本公司未能
履行《稳定股价
预案》规定的各
项义务或责任
的，公司将在股
东大会及证监
会指定报刊上
公开说明未履
行的具体原因
并向股东和社
会公众投资者
道歉；具备继续
履行条件的，公
司将在限期内
继续履行。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
33
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
34
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
34,800,00 34,800,00 -17,227,10 17,572,89 52,372,89
一、有限售条件股份 75.00% 0 0 56.44%
0 0 4 6 6
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 870,000 1.87% 0 0 870,000 -1,740,000 -870,000 0 0.00%
33,930,00 33,930,00 -15,487,10 18,442,89 52,372,89
3、其他内资持股 73.13% 0 0 56.44%
0 0 4 6 6
15,660,00
其中：境内法人持股 7,830,000 16.87% 0 0 7,830,000 0 7,830,000 16.87%
0
26,100,00 26,100,00 -15,487,10 10,612,89 36,712,89
境内自然人持股 56.25% 0 0 39.56%
0 0 4 6 6
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
11,600,00 11,600,00 17,227,10 28,827,10 40,427,10
二、无限售条件股份 25.00% 0 0 43.56%
0 0 4 4 4
11,600,00 11,600,00 17,227,10 28,827,10 40,427,10
1、人民币普通股 25.00% 0 0 43.56%
0 0 4 4 4
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
46,400,00 46,400,00 46,400,00 92,800,00
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
0 0 0 0
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司披露首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告（公告编号2016-019）。总计39名股东申请解除限售股份，
本次解除限售股份的数量为8,613,552股，占公司股份总数的18.56%，可上市流通的股份数量为7,808,552股，占公司股
份总数的 16.83%；解除限售股份可上市流通日为2016年5月16日。
35
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司2015年度权益分派方案已获2016年5月13日召开的2015年度股东大会审议通过。公司2015年度权益分派方案为：以公司
现有总股本46,400,000股为基数，向全体股东每10股派2.000000元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每
10股转增10股。
本次权益分派登记日为2016年6月2日；除权息日为：2016年6月3日。本次实施转股后，新股本为92,800,000股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司实施了2015年年度权益分派，以资本公积向全体股东每10股转增10股，公司总股本由46，400,000股增加
至92，800,000股。 2、报告期内，部分股东所持限售股份解除限售上市流通。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度权益分派方案已获2016年5月13日召开的2015年度股东大会审议通过。公司2015年度权益分派方案为：以公司
现有总股本46，400,000股为基数，向全体股东每10股派2.000000元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增
10股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
上述股份变动，公司已委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司及时进行了相关过户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动使近一年每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产的变化情况，请详见：第二节 公司 基
本情况简介 四、主要会计数据和财务指标。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2018 年 5 月 15
尹正龙 12,384,778 0 12,384,778 24,769,556 首发限售
日
上海复星医药产 2018 年 5 月 15
6,960,000 0 6,960,000 13,920,000 首发限售
业发展有限公司 日
2018 年 5 月 15
刘涛 3,801,269 0 3,801,269 7,602,538 首发限售
日
2018 年 5 月 15
潘立生 919,662 0 919,662 1,839,324 首发限售
日
国元股权投资有 2016 年 11 月 15
870,000 0 870,000 1,740,000 首发限售
限公司 日
安徽兴皖创业投 870,000 870,000 0 0 首发限售 2016 年 5 月 16
36
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资有限公司 日
2016 年 5 月 16
应志明 700,351 700,351 0 0 首发限售
日
2016 年 5 月 16
徐金虎 613,108 613,108 0 0 首发限售
日
2016 年 5 月 16
田玉成 613,108 613,108 0 0 首发限售
日
2016 年 5 月 16
孙钟浩 613,108 613,108 0 0 首发限售
日
2016 年 5 月 16
其他 5,203,877 5,203,877 0 0 首发限售
日
2018 年 5 月 15
其他 1,250,739 0 1,250,739 2,501,478 首发限售
日
合计 34,800,000 8,613,552 26,186,448 52,372,896 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,612
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
24,769, 123847 24,769,
尹正龙 境内自然人 26.69% 0
556 78 556
上海复星医药产 13,920, 696000 13,920,
境内非国有法人 15.00% 0
业发展有限公司 000 0 000
7,602,5 380126 7,602,5
刘涛 境内自然人 8.19% 质押 3,880,000
38 9 38
中国农业银行－
新华行业轮换灵 2,309,6 115480
境内非国有法人 2.49% 0
活配置混合型证 07 35
券投资基金
1,839,3 1,839,3
潘立生 境内自然人 1.98% 919662
24 24
国元股权投资有 1,740,0
境内非国有法人 1.88% 870000 0
限公司 00
安徽兴皖创业投 国有法人 1.88% 1,740,0 870000 1,740,0
37
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资有限公司 00 00
1,109,8
徐金虎 境内自然人 1.20% 554908 0
16
1,106,2
田玉成 境内自然人 1.19% 553108 0
16
朱堂东 境内自然人 1.06% 980,972 490486 980,972
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 股东尹正龙、刘涛、潘立生、朱堂东不存在关联关系，亦不存在属于一致行动人的情
明 形。公司未知其他股东是否存 在关联关系或是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国农业银行－新华行业轮换灵活
2,309,607 人民币普通股 2,309,607
配置混合型证券投资基金
安徽兴皖创业投资有限公司 1,740,000 人民币普通股 1,740,000
徐金虎 1,109,816 人民币普通股 1,109,816
田玉成 1,106,216 人民币普通股 1,106,216
中国银行股份有限公司－长盛电子
844,142 人民币普通股 844,142
信息产业混合型证券投资基金
应志明 800,000 人民币普通股 800,000
中国银行股份有限公司－易方达医
749,457 人民币普通股 749,457
疗保健行业混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－长盛新兴
成长主题灵活配置混合型证券投资 627,200 人民币普通股 627,200
基金
吕天宏 490,486 人民币普通股 490,486
曹彬 490,486 人民币普通股 490,486
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 本公司未知前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售股流通股股东和前 10
名股东之间关联关系或一致行动的 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
38
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总
尹正龙 现任 12,384,778 12,384,778 0 24,769,556 0 0 0 0
经理
潘立生 董事、副总 现任 91,662 91,662 0 1,839,324 0 0 0 0
朱堂东 董事、副总 现任 490,486 490,486 0 980,972 0 0 0 0
董事、董事
胡浩 现任 245,243 245,243 0 490,486 0 0 0 0
会秘书
余伟 总工程师 现任 490,486 490,486 0 980,972 0 0 0 0
宋道才 副总 现任 24,524 24,524 0 49,048 0 0 0 0
刘路 董事 现任 0 0 0 0 0 0
陶峰 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李健 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
陈俊 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
安广实 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
郑新阳 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
杨志远 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李远辉 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 13,727,179 13,727,179 0 29,110,358 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
40
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽山河药用辅料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 151,622,590.70 109,241,165.67
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,794,674.85 33,990,371.03
应收账款 28,054,578.93 22,973,377.45
预付款项 1,556,884.23 463,372.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 179,279.62 70,250.00
买入返售金融资产
存货 19,397,437.67 14,888,187.70
划分为持有待售的资产
42
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000,000.00 120,000,000.00
流动资产合计 327,605,446.00 301,626,724.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 119,165,090.14 121,375,384.42
在建工程 7,083,459.47 3,923,070.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,233,441.06 25,519,025.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,688,916.69 4,570,167.77
其他非流动资产 977,202.76 1,047,808.22
非流动资产合计 157,148,110.12 156,435,456.91
资产总计 484,753,556.12 458,062,181.66
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,653,799.00 21,818,961.50
应付账款 26,040,140.29 26,418,835.95
43
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收款项 2,207,542.79 2,139,436.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,024,469.99 3,468,054.97
应交税费 3,962,407.45 4,312,579.49
应付利息
应付股利
其他应付款 7,458,815.82 7,028,500.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 73,347,175.34 65,186,369.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 500,000.00 500,000.00
预计负债
递延收益 29,693,214.84 29,176,687.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,193,214.84 29,676,687.74
负债合计 103,540,390.18 94,863,057.23
所有者权益：
股本 92,800,000.00 46,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
44
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永续债
资本公积 112,902,949.30 159,302,949.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,567,926.21 18,567,926.21
一般风险准备
未分配利润 156,942,290.43 138,928,248.92
归属于母公司所有者权益合计 381,213,165.94 363,199,124.43
少数股东权益
所有者权益合计 381,213,165.94 363,199,124.43
负债和所有者权益总计 484,753,556.12 458,062,181.66
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：朱堂东 会计机构负责人：张燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,626,379.20 106,886,521.41
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 25,447,755.85 32,054,750.25
应收账款 26,938,544.65 21,860,221.62
预付款项 1,009,323.01 392,079.28
应收利息
应收股利
其他应收款 179,279.62 70,250.00
存货 19,009,835.12 14,703,326.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000,000.00 120,000,000.00
流动资产合计 317,211,117.45 295,967,149.49
非流动资产：
45
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产
固定资产 115,313,804.61 117,402,260.79
在建工程 7,083,459.47 3,923,070.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,233,441.06 25,519,025.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,673,225.04 4,554,855.88
其他非流动资产 977,202.76 1,047,808.22
非流动资产合计 161,281,132.94 157,447,021.39
资产总计 478,492,250.39 453,414,170.88
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,653,799.00 21,818,961.50
应付账款 24,840,104.49 25,752,760.54
预收款项 1,662,256.39 1,922,010.16
应付职工薪酬 2,010,531.25 3,443,534.97
应交税费 3,780,778.62 4,057,503.74
应付利息
应付股利
其他应付款 7,458,815.82 7,028,500.82
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
46
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其他流动负债
流动负债合计 71,406,285.57 64,023,271.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 500,000.00 500,000.00
预计负债
递延收益 29,693,214.84 29,176,687.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,193,214.84 29,676,687.74
负债合计 101,599,500.41 93,699,959.47
所有者权益：
股本 92,800,000.00 46,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 112,902,949.30 159,302,949.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,567,926.21 18,567,926.21
未分配利润 152,621,874.47 135,443,335.90
所有者权益合计 376,892,749.98 359,714,211.41
负债和所有者权益总计 478,492,250.39 453,414,170.88
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 142,466,764.35 132,094,836.61
47
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其中：营业收入 142,466,764.35 132,094,836.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 113,777,469.30 108,656,178.89
其中：营业成本 91,025,599.79 86,226,361.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,076,571.20 973,630.62
销售费用 11,410,135.80 11,052,836.34
管理费用 11,238,259.25 10,528,458.11
财务费用 -1,247,216.37 -251,529.70
资产减值损失 274,119.63 126,421.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,501,773.98 47,288.95
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,191,069.03 23,485,946.67
加：营业外收入 1,841,168.37 601,940.21
其中：非流动资产处置利得 86,747.27 181.82
减：营业外支出 114,519.89 265,081.02
其中：非流动资产处置损失 114,519.89 265,081.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
31,917,717.51 23,822,805.86
列）
减：所得税费用 4,623,676.00 3,412,045.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,294,041.51 20,410,760.30
48
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 27,294,041.51 20,410,760.30
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 27,294,041.51 20,410,760.30
归属于母公司所有者的综合收益
27,294,041.51 20,410,760.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.59 0.56
（二）稀释每股收益 0.59 0.56
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：朱堂东 会计机构负责人：张燕
49
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 131,229,851.82 121,834,711.88
减：营业成本 81,782,957.91 77,922,726.42
营业税金及附加 1,028,638.39 935,733.52
销售费用 10,701,093.43 10,381,753.00
管理费用 11,115,970.72 10,397,419.96
财务费用 -1,246,700.33 -251,142.00
资产减值损失 272,600.58 103,446.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
1,501,773.98 47,288.95
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,077,065.10 22,392,063.83
加：营业外收入 1,841,168.37 601,940.21
其中：非流动资产处置利得 86,747.27 181.82
减：营业外支出 114,519.89 265,081.02
其中：非流动资产处置损失 114,519.89 265,081.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号
30,803,713.58 22,728,923.02
填列）
减：所得税费用 4,345,175.01 3,138,158.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,458,538.57 19,590,764.17
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
50
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 26,458,538.57 19,590,764.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.57 0.53
（二）稀释每股收益 0.57 0.53
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 123,923,416.54 109,892,565.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,313,354.63 2,143,791.96
经营活动现金流入小计 126,236,771.17 112,036,357.74
51
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购买商品、接受劳务支付的现金 48,782,340.35 51,914,677.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
16,893,698.74 15,550,492.83
金
支付的各项税费 15,774,517.95 13,576,929.73
支付其他与经营活动有关的现金 13,312,879.94 12,927,298.14
经营活动现金流出小计 94,763,436.98 93,969,398.39
经营活动产生的现金流量净额 31,473,334.19 18,066,959.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 145,000,000.00 13,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,501,773.98 47,288.95
处置固定资产、无形资产和其他
112,625.00 6,814.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,304,013.18 476,853.72
投资活动现金流入小计 148,918,412.16 13,530,956.67
购建固定资产、无形资产和其他
4,045,500.51 4,108,939.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 125,000,000.00 133,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000.00
投资活动现金流出小计 129,045,500.51 137,128,939.65
投资活动产生的现金流量净额 19,872,911.65 -123,597,982.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 148,686,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
52
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,873,200.00
筹资活动现金流入小计 155,559,200.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
8,910,309.04 6,960,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 54,511.77 3,321,841.00
筹资活动现金流出小计 8,964,820.81 10,281,841.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,964,820.81 145,277,359.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 42,381,425.03 39,746,335.37
加：期初现金及现金等价物余额 109,241,165.67 47,998,354.04
六、期末现金及现金等价物余额 151,622,590.70 87,744,689.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 110,873,914.62 101,602,621.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,313,354.63 3,329,823.96
经营活动现金流入小计 113,187,269.25 104,932,445.63
购买商品、接受劳务支付的现金 38,244,187.45 43,701,216.45
支付给职工以及为职工支付的现
16,782,734.97 15,447,295.71
金
支付的各项税费 15,028,719.70 13,038,950.38
支付其他与经营活动有关的现金 13,297,622.14 15,834,666.64
经营活动现金流出小计 83,353,264.26 88,022,129.18
经营活动产生的现金流量净额 29,834,004.99 16,910,316.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 145,000,000.00 13,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,501,773.98 47,288.95
53
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处置固定资产、无形资产和其他
112,625.00 6,814.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,301,775.14 475,077.02
投资活动现金流入小计 148,916,174.12 13,529,179.97
购建固定资产、无形资产和其他
4,045,500.51 3,932,633.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 128,000,000.00 133,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000.00
投资活动现金流出小计 132,045,500.51 136,952,633.57
投资活动产生的现金流量净额 16,870,673.61 -123,423,453.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 148,686,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,873,200.00
筹资活动现金流入小计 155,559,200.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
8,910,309.04 6,960,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 54,511.77 3,321,841.00
筹资活动现金流出小计 8,964,820.81 10,281,841.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,964,820.81 145,277,359.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 37,739,857.79 38,764,221.85
加：期初现金及现金等价物余额 106,886,521.41 46,873,326.97
六、期末现金及现金等价物余额 144,626,379.20 85,637,548.82
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
54
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
46,400
159,302 18,567, 138,928 363,199
一、上年期末余额 ,000.0
,949.30 926.21 ,248.92 ,124.43
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
46,400
159,302 18,567, 138,928 363,199
二、本年期初余额 ,000.0
,949.30 926.21 ,248.92 ,124.43
0
三、本期增减变动 46,400
-46,400, 18,014, 18,014,
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 041.51 041.51
号填列） 0
（一）综合收益总 27,294, 27,294,
额 041.51 041.51
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-9,280,0 -9,280,0
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
55
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3．对所有者（或 -9,280,0 -9,280,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
46,400
（四）所有者权益 -46,400,
,000.0
内部结转 000.00
0
46,400
1．资本公积转增 -46,400,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,800
112,902 18,567, 156,942 381,213
四、本期期末余额 ,000.0
,949.30 926.21 ,290.43 ,165.94
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
34,800
22,216, 14,308, 105,874 177,200
一、上年期末余额 ,000.0
949.30 455.68 ,749.80 ,154.78
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
56
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34,800
22,216, 14,308, 105,874 177,200
二、本年期初余额 ,000.0
949.30 455.68 ,749.80 ,154.78
0
三、本期增减变动 11,600
137,086 4,259,4 33,053, 185,998
金额（减少以“－” ,000.0
,000.00 70.53 499.12 ,969.65
号填列） 0
（一）综合收益总 44,272, 44,272,
额 969.65 969.65
11,600
（二）所有者投入 137,086 148,686
,000.0
和减少资本 ,000.00 ,000.00
0
11,600
1．股东投入的普 137,086 148,686
,000.0
通股 ,000.00 ,000.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,259,4 -11,219, -6,960,0
（三）利润分配
70.53 470.53 00.00
4,259,4 -4,259,4
1．提取盈余公积
70.53 70.53
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,960,0 -6,960,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
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1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
46,400
159,302 18,567, 138,928 363,199
四、本期期末余额 ,000.0
,949.30 926.21 ,248.92 ,124.43
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
46,400,0 159,302,9 18,567,92 135,443 359,714,2
一、上年期末余额
00.00 49.30 6.21 ,335.90 11.41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
46,400,0 159,302,9 18,567,92 135,443 359,714,2
二、本年期初余额
00.00 49.30 6.21 ,335.90 11.41
三、本期增减变动
46,400,0 -46,400,0 17,178, 17,178,53
金额（减少以“－”
00.00 00.00 538.57 8.57
号填列）
（一）综合收益总 26,458, 26,458,53
额 538.57 8.57
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
58
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-9,280,0 -9,280,00
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -9,280,0 -9,280,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益 46,400,0 -46,400,0
0.00
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 46,400,0 -46,400,0
0.00
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,800,0 112,902,9 18,567,92 152,621 376,892,7
四、本期期末余额
00.00 49.30 6.21 ,874.47 49.98
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
34,800,0 22,216,94 14,308,45 104,068 175,393,5
一、上年期末余额
00.00 9.30 5.68 ,101.09 06.07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
34,800,0 22,216,94 14,308,45 104,068 175,393,5
二、本年期初余额
00.00 9.30 5.68 ,101.09 06.07
三、本期增减变动 11,600,0 137,086,0 4,259,470 31,375, 184,320,7
金额（减少以“－” 00.00 00.00 .53 234.81 05.34
59
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 42,594, 42,594,70
额 705.34 5.34
（二）所有者投入 11,600,0 137,086,0 148,686,0
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 11,600,0 137,086,0 148,686,0
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,259,470 -11,219, -6,960,00
（三）利润分配
.53 470.53 0.00
4,259,470 -4,259,4
1．提取盈余公积
.53 70.53
2．对所有者（或 -6,960,0 -6,960,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
46,400,0 159,302,9 18,567,92 135,443 359,714,2
四、本期期末余额
00.00 49.30 6.21 ,335.90 11.41
60
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“本公司”或“山河药辅”），前身为“淮南市山河药用辅料有限公司”（以下简称“淮
南山河”），淮南山河由尹正龙、上海众伟生化有限公司以及淮南市佳盟医药科技有限公司（2002年元月名称变更为“淮南佳
盟药业有限公司”）共同投资设立，成立于2001年4月，注册资本200.00万元。公司的经营地址：安徽省淮南市经济技术开发
区河滨路2号。法定代表人：尹正龙。
2015 年 4 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公
司首次向社会公开发行新股人民币普通股 1,160 万股，并于 2015 年5月15日在深圳证券交易所上市交易，本公司注册资本
变更为 4,640 万元。根据2016年5月13日股东会决议，本公司以总股本4640万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增
10股。转增后，总股本增到9280万股。
公司经营范围：药用辅料的生产，医药中间体、精细化工产品（不含危险品及监控化学品）的生产、销售，经营本企业自产
产品及进出口业务和代理销售国内外辅料产品及进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；食品添
加剂（凭生产许可证许可范围））的生产。公司的主要产品为微晶纤维素、羟丙纤维素、羟丙甲纤维素、硬脂酸镁、羧甲淀
粉钠等药用辅料。
本财务报表于2016年8月12日由董事会通过及批准公布。
本公司将子公司合肥山河医药科技有限公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注九、在其他主体中的
权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自2015年末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2016年6月30日的财务状况以及2016年1-6月的
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
61
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月为一个营业周期，并以
其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对
于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合
并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，
首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在
企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的
被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公
司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），
结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分
损失。
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④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根
据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进
行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领
取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金
融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资
产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单
独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
63
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
③可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资
产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付
息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息
或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投
资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，
可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账
面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计
入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以
公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划
分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，
计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或
可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算
时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以
外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或
多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产
整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情
况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金
融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产
生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确
认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
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产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发
生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，
在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该
金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，
如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，
在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损
失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算
确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或
负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，
能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现
其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法
和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各
估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或
负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
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第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 50 万元以上应收账款，10 万元以上其他应收款确定
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
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12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计
量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的
材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被
投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
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政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，
则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货
币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的
差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核
算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资
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单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和
预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固
定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定
资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认
条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00% 2.375%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
办公设施 年限平均法 4-5 年 5.00% 19.00%-23.75%
运输工具 年限平均法 4-10 年 5.00% 9.50%-23.75%
公用设施 年限平均法 10-20 年 5.00% 4.75%-9.50%
检验仪器 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资
租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资
产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
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较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设
备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固
定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资
产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用
于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
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定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权 10年 法定使用权
专有技术 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明期使用寿命是有限的，则估计期使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
④无形资产减值准备的计提
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测
试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可
收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提的相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期
损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等
的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权
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投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项无形资产进行判断，当存在减值迹象，估计当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值
损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额
确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受
益期内平均摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计
入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按
照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负
债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权
利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应
的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划
所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期
服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利
息，均计入当期损益。
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D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
75
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
根据不同销售模式，报告期内公司产品的收入确认原则如下：
76
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
①国内销售
A．国内销售业务流程：
现销：签订合同→确认收款→组织发货→客户签收→开具发票。
赊销：批准赊销→签订合同→组织发货→客户签收→开具发票→货款回收。
B．在同时具备下列条件后确认国内销售收入：
a、根据与客户签订的销售合同或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后组织发货，取得客户签收单或
确认，并开具发票；b、产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；c、发出产品的单位成本能够合理计算。
② 海外销售
A．海外销售业务流程：
签订合同→确认收款（部分或全款）→组织发货→报关→装船→开具发票→取得提单→传寄提单→货款回收。
B．在同时具备下列条件后确认海外销售收入：
a、根据与客户签订的出口销售协议或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报
关单，并取得提单（运单）；b、产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；c、出
口产品的单位成本能够合理计算。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进
度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资
产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
77
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政
府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳
税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税
资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资
产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影
响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期
间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税
负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
78
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不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得
税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量
计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行
分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的
租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了
承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各
个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够
合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定
租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业
务业务收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、租赁收入 17%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 租赁收入和房产余值 12%、1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
合肥山河医药科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
2015年10月，根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的《关于公布安徽
省 2015 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2015]47号），本公司通过高新技术企业重新认定，获得高新技术
企业证书，证书编号：GR201534000058。有效期为三年。根据相关规定，本公司报告期内享受国家高新技术企业所得税优
惠政策，所得税按15%税率征收。
同时，根据《中华人民共和国企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的有关规定，本公司报告期内为开发新技术、
新产品、新工艺发生的研究开发费用，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十六条、财政部《国家
税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号）规定，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所
得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除，本公司报告期内享受此优惠。
（2）增值税
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本公司出口产品享受“免、抵、退“税收优惠政策，根据国税函[2010]64号、国税函[2010]375号、国税函[2011]117号、国
税函[2012]61号，报告期公司出口产品退税率分别为5%、9%、13%、15%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,962.26 1,214.88
银行存款 151,264,939.49 109,239,950.79
其他货币资金 354,688.95
合计 151,622,590.70 109,241,165.67
其他说明
银行存款期末余额中有为开具银行承兑汇票存入的保证金12,808,137.25元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质
押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 26,794,674.85 33,990,371.03
合计 26,794,674.85 33,990,371.03
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 31,846,016.63
合计 31,846,016.63
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
29,559,5 1,504,94 28,054,57 24,208, 1,235,515 22,973,377.
合计提坏账准备的 100.00% 5.09% 100.00% 5.10%
28.46 9.53 8.93 893.12 .67 45
应收账款
29,559,5 1,504,94 28,054,57 24,208, 1,235,515 22,973,377.
合计 100.00% 5.09% 100.00% 5.10%
28.46 9.53 8.93 893.12 .67 45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内 29,183,903.34 1,459,195.16 5.00%
1 年以内小计 29,183,903.34 1,459,195.16 5.00%
1至2年 321,056.57 32,105.66 10.00%
2至3年 50,843.55 10,168.71 20.00%
3至4年 175.00 70.00 40.00%
4至5年 700.00 560.00 80.00%
5 年以上 2,850.00 2,850.00 100.00%
合计 29,559,528.46 1,504,949.53 5.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 269,433.86 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款年末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例
********** 1,581,200.00 5.35% 79,060.00
********** 1,448,800.00 4.90% 72,440.00
********** 1,292,756.90 4.37% 64,637.85
83
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********** 1,108,606.05 3.75% 55,430.30
********** 1,103,940.00 3.73% 55,197.00
合计 6,535,302.95 22.10% 326,765.15
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,556,884.23 100.00% 463,372.90 100.00%
合计 1,556,884.23 -- 463,372.90 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比
例
********** 513,357.00 32.97%
********** 426,061.00 27.37%
********** 228,556.00 14.68%
********** 162,594.00 10.44%
********** 61,517.50 3.95%
合计 1,392,085.50 89.41%
其他说明：
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
198,715. 19,435.7 179,279.6 85,000.
合计提坏账准备的 100.00% 9.78% 100.00% 14,750.00 17.35% 70,250.00
39 7 2 00
其他应收款
198,715. 19,435.7 179,279.6 85,000.
合计 100.00% 9.78% 100.00% 14,750.00 17.35% 70,250.00
39 7 2 00
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 188,715.39 9,435.77 5.00%
1 年以内小计 188,715.39 9,435.77 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 20.00%
3 年以上 80.00%
3至4年 40.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00%
合计 198,715.39 19,435.77 9.78%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,685.77 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
86
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其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 113,000.00 18,000.00
借款 43,076.49 67,000.00
其他 42,638.90
合计 198,715.39 85,000.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
********** 项目保证金 100,000.00 1 年以内 50.32% 5,000.00
********** 其他 32,080.00 1 年以内 16.14% 1,604.00
********** 借款 21,901.02 1 年以内 11.02% 1,095.05
********** 投标保证金 10,000.00 5 年以上 5.03% 10,000.00
********** 借款 8,773.29 1 年以内 4.42% 438.66
合计 -- 172,754.31 -- 86.93% 18,137.71
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
87
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,682,764.29 5,682,764.29 4,201,883.88 4,201,883.88
在产品 514,424.32 514,424.32 308,399.51 308,399.51
库存商品 13,200,249.06 13,200,249.06 10,377,904.31 10,377,904.31
合计 19,397,437.67 19,397,437.67 14,888,187.70 14,888,187.70
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 100,000,000.00 120,000,000.00
合计 100,000,000.00 120,000,000.00
88
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其他说明：
理财产品系购买交通银行的“蕴通财富日增利”理财产品1.00亿元。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
89
安徽山河药用辅料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
90
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设施 公用设施 检验仪器 合计
一、账面原值：
1.期初余额 63,444,105.76 50,934,920.02 3,076,147.56 1,812,048.90 31,999,131.26 940,958.20 152,207,311.70
2.本期增加
1,095,533.77 2,015,346.52 0.00 49,251.42 944,481.98 8,290.60 4,112,904.29
金额
（1）购置 0.00 251,538.46 0.00 49,251.42 0.00 8,290.60 309,080.48
（2）在建
850,833.77 1,534,782.31 0.00 0.00 0.00 0.00 2,385,616.08
工程转入
（3）企业
0.00 0.00 0.00 0.00
合并增加
其他 0.00 149,965.92 0.00 0.00 546,518.14 0.00 696,484.06
3.本期减少
546,518.14 368,423.26 336,495.00 26,914.61 0.00 0.00 1,278,351.01
金额
（1）处置
0.00 368,423.26 336,495.00 26,914.61 0.00 0.00 731,832.87
或报废
其他 546,518.14 0.00 0.00 0.00 0.00 546,518.14
4.期末余额 63,993,121.39 52,581,843.28 2,739,652.56 1,834,385.71 32,943,613.24 949,248.80 155,041,864.98
二、累计折旧
1.期初余额 9,777,279.27 12,544,361.71 1,467,661.16 970,773.72 5,649,431.10 422,420.32 30,831,927.28
2.本期增加
1,544,019.19 2,198,313.00 186,101.16 167,887.98 1,306,214.06 86,174.92 5,488,710.31
金额
（1）计提 1,544,019.19 2,198,313.00 186,101.16 167,887.98 1,306,214.06 86,174.92 5,488,710.31
3.本期减少 575,547.12 734,704.56 319,670.25 25,568.87 0.00 0.00 1,655,490.80
91
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金额
（1）处置
248,589.55 319,670.25 25,568.87 0.00 0.00 593,828.67
或报废
其他 575,547.12 486,115.01 1,061,662.13
4.期末余额 11,321,298.46 14,050,043.98 1,334,092.07 1,114,917.31 7,547,827.78 508,595.24 35,876,774.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
52,732,693.77 32,361,405.82 1,405,560.49 721,292.88 31,503,483.62 440,653.56 119,165,090.14
价值
2.期初账面
53,666,826.49 38,390,558.31 1,608,486.40 841,275.18 26,349,700.16 518,537.88 121,375,384.42
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 3,449,395.70
92
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 7100 吨新型
药用辅料生产线 266,613.36 266,613.36 255,512.82 255,512.82
扩建项目
新型药用辅料技
6,760,242.33 6,760,242.33 3,260,802.99 3,260,802.99
术改造项目
其他零星工程 56,603.78 56,603.78 406,755.05 406,755.05
合计 7,083,459.47 7,083,459.47 3,923,070.86 3,923,070.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产
7100 吨
新型药
126,100, 255,512. 886,243. 875,143. 266,613. 募股资
用辅料 72.92% 未完工
000.00 82 99 45 36 金
生产线
扩建项
目
新型药
用辅料 21,055,0 3,260,80 3,590,73 91,300.0 6,760,24 募股资
58.55% 未完工
技术改 00.00 2.99 9.34 0 2.33 金
造项目
其他零 406,755. 1,069,02 1,419,17 56,603.7
其他
星工程 05 1.36 2.63 8
93
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147,155, 3,923,07 5,546,00 2,385,61 7,083,45
合计 -- -- --
000.00 0.86 4.69 6.08 9.47
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
94
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1.期初余额 27,994,680.00 400,000.00 20,000.00 82,256.42 28,496,936.42
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 27,994,680.00 400,000.00 20,000.00 82,256.42 28,496,936.42
二、累计摊销
1.期初余额 2,521,895.12 400,000.00 19,000.28 37,015.38 2,977,910.78
2.本期增加
280,472.04 999.72 4,112.82 285,584.58
金额
（1）计提 280,472.04 999.72 4,112.82 285,584.58
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 2,802,367.16 400,000.00 20,000.00 41,128.20 3,263,495.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面
25,192,312.84 0.00 0.00 41,128.22 25,233,441.06
价值
2.期初账面
25,472,784.88 0.00 999.72 45,241.04 25,519,025.64
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
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其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 1,504,949.53 232,019.09 1,235,515.67 191,452.11
其他应收款坏账准备 19,435.77 2,915.37 14,750.00 2,212.50
递延收益 29,693,214.84 4,453,982.23 29,176,687.74 4,376,503.16
合计 31,217,600.14 4,688,916.69 30,426,953.41 4,570,167.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,688,916.69 4,570,167.77
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
97
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30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付的工程款 977,202.76 1,047,808.22
合计 977,202.76 1,047,808.22
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 31,653,799.00 21,818,961.50
合计 31,653,799.00 21,818,961.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 22,216,962.38 22,481,956.36
应付工程款 3,823,177.91 3,936,879.59
合计 26,040,140.29 26,418,835.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,147,200.85 2,087,400.82
1-2 年 33,630.00 16,636.50
2-3 年 14,580.50 27,972.54
3 年以上 12,131.44 7,426.90
合计 2,207,542.79 2,139,436.76
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,398,635.75 14,253,414.96 15,696,999.94 1,955,050.77
二、离职后福利-设定提
69,419.22 1,560,977.25 1,560,977.25 69,419.22
存计划
合计 3,468,054.97 15,814,392.21 17,257,977.19 2,024,469.99
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,352,583.24 12,740,226.05 14,183,927.77 1,908,881.52
补贴
2、职工福利费 656,791.46 656,791.46
3、社会保险费 24,927.51 591,843.05 591,843.05 24,927.51
其中：医疗保险费 16,194.79 487,025.27 487,025.27 16,194.79
工伤保险费 4,744.74 67,456.98 67,456.98 4,744.74
生育保险费 3,987.98 37,360.80 37,360.80 3,987.98
4、住房公积金 21,125.00 218,472.00 218,472.00 21,125.00
5、工会经费和职工教育
46,082.40 45,965.66 116.74
经费
合计 3,398,635.75 14,253,414.96 15,696,999.94 1,955,050.77
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 62,033.88 1,461,909.13 1,461,909.13 62,033.88
2、失业保险费 7,385.34 99,068.12 99,068.12 7,385.34
合计 69,419.22 1,560,977.25 1,560,977.25 69,419.22
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
100
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项目 期末余额 期初余额
增值税 1,051,824.60 1,385,318.59
消费税 0.00 0.00
营业税 0.00 3,825.00
企业所得税 2,169,155.06 2,393,300.51
个人所得税 410,136.20 39,231.60
城市维护建设税 95,814.39 121,006.48
教育费附加税 68,438.85 86,433.21
房产税 54,053.10 166,149.25
城镇土地使用税 91,440.69 91,440.76
水利基金 14,061.76 17,044.32
印花税 7,482.80 8,829.77
合计 3,962,407.45 4,312,579.49
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款 6,135,202.23 6,135,202.23
项目合作金 805,000.00 805,000.00
101
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保证金 42,000.00 42,000.00
其他 476,613.59 46,298.59
合计 7,458,815.82 7,028,500.82
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
淮南经济技术开发区财政局 6,135,202.23 政府扶持上市借款
合计 6,135,202.23 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
102
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长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
103
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
安徽省创新创业领
“省特支计划”项目
军人才特殊支持资 500,000.00 0.00 500,000.00
拨款
金
合计 500,000.00 500,000.00 --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,176,687.74 1,000,000.00 483,472.90 29,693,214.84 与资产相关
合计 29,176,687.74 1,000,000.00 483,472.90 29,693,214.84 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
104
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本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
立崩技改项目 37,500.00 12,500.00 25,000.00 与资产相关
微晶纤维素国际
20,000.00 4,000.00 16,000.00 与资产相关
合作项目
生产智能化项目 28,750.00 7,500.00 21,250.00 与资产相关
微晶纤维素系列
95,833.33 12,500.00 83,333.33 与资产相关
技改项目
二氧化硅技改项
550,000.00 550,000.00 与资产相关
目
省级药用辅料技
153,488.49 5,581.38 147,907.11 与资产相关
术工程中心项目
新型药用辅料交
联羧甲基纤维素 400,000.00 400,000.00 与资产相关
钠产业化
交联聚维酮等新
型药用辅料研究 2,080,000.00 130,000.00 1,950,000.00 与资产相关
及产业化
新型药用辅料的
17,801,115.92 311,391.52 17,489,724.40 与资产相关
生产基地项目
新型药用辅料技
6,100,000.00 6,100,000.00 与资产相关
术改造项目
药用辅料工程技
术研究中心建设 400,000.00 400,000.00 与资产相关
项目
新型药用辅料技
术改造项目
510,000.00 510,000.00 与资产相关
（2150805 中小
企业发展专项）
硅化微晶纤维素
等新型药用辅料 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
研发及产业化
合计 29,176,687.74 1,000,000.00 483,472.90 29,693,214.84 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
105
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其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 46,400,000.00 46,400,000.00 46,400,000.00 92,800,000.00
其他说明：
根据2016年5月13日股东会决议，本公司以总股本4640万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。转增后，总股
本增到9280万股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 157,792,000.00 46,400,000.00 111,392,000.00
其他资本公积 1,510,949.00 1,510,949.00
合计 159,302,949.30 46,400,000.00 112,902,949.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据2016年5月13日股东会决议，本公司以总股本4640万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
106
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,567,926.21 18,567,926.21
合计 18,567,926.21 18,567,926.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 138,928,248.92 105,874,749.80
调整后期初未分配利润 138,928,248.92 105,874,749.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,294,041.51 20,410,760.30
应付普通股股利 9,280,000.00 6,960,000.00
期末未分配利润 156,942,290.43 119,325,510.10
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
107
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 138,667,503.01 88,348,304.64 128,275,106.81 83,668,115.04
其他业务 3,799,261.34 2,677,295.15 3,819,729.80 2,558,246.83
合计 142,466,764.35 91,025,599.79 132,094,836.61 86,226,361.87
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 10,024.20 10,024.20
城市维护建设税 622,152.42 562,103.74
教育费附加 444,394.58 401,502.68
合计 1,076,571.20 973,630.62
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 5,816,549.08 5,391,420.20
职工薪酬 2,998,985.56 3,494,203.41
差旅费 611,881.97 520,741.10
业务宣传费 668,740.79 400,225.73
招待费 612,962.50 726,471.90
其他 701,015.90 519,774.00
合计 11,410,135.80 11,052,836.34
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,895,197.98 3,056,198.68
折旧 1,275,380.67 1,148,003.40
108
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技术开发费 4,099,224.15 4,134,590.72
办公费 258,706.34 250,943.24
无形资产摊销 285,584.58 285,584.88
中介机构费 401,630.33 366,396.10
税费 1,018,540.91 723,275.57
招待费 88,568.80 39,853.70
其他 915,425.49 523,611.82
合计 11,238,259.25 10,528,458.11
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 1,304,013.18 276,853.72
减：汇兑损益 38,399.59 49,175.98
加：手续费 95,196.40 74,500.00
合计 -1,247,216.37 -251,529.70
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 274,119.63 126,421.65
合计 274,119.63 126,421.65
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
109
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,501,773.98 47,288.95
合计 1,501,773.98 47,288.95
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 86,747.27 181.82
其中：固定资产处置利得 86,747.27 181.82
政府补助 1,748,992.90 595,472.91
其他 5,428.20 6,285.48
合计 1,841,168.37 601,940.21
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
代发工资款 特定行业、产
岗位补贴 项——职工 补助 业而获得的 是 否 150,000.00 与收益相关
失业保险 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
淮南市财政 奖励上市而
上市奖励 国库支付中 奖励 给予的政府 是 否 700,000.00 与收益相关
心 补助
因研究开发、
市级科技政
淮南市科学 技术更新及
策兑现补助 补助 是 否 300,000.00 与收益相关
技术局 改造等获得
资金
的补助
因从事国家
淮南经济技 鼓励和扶持
省工业精品
术开发区管 奖励 特定行业、产 是 否 50,000.00 与收益相关
奖励
理委员会 业而获得的
补助（按国家
110
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级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
淮南市知识
专利资助款 补助 业而获得的 是 否 5,520.00 与收益相关
产权处
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
市级科技进 淮南市科学
奖励 业而获得的 是 否 30,000.00 与收益相关
步奖励 技术局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
高新技术产 淮南市财政 特定行业、产
品政策兑现 国库支付中 补助 业而获得的 是 否 30,000.00 与收益相关
款 心 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
省促进产业 淮南经开区
奖励 业而获得的 是 否 50,000.00 与收益相关
奖励 委员会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
非公企业党 淮南经开区
补助 业而获得的 是 否 2,000.00 与收益相关
组织补助 委员会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
2015 年省技
淮南市科技 技术更新及
术转移项目 补助 是 否 60,000.00 与收益相关
局 改造等获得
资金补助
的补助
递延收益转 补助 因从事国家 是 否 483,472.90 483,472.91 与收益相关
111
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入 鼓励和扶持
特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 1,748,992.90 595,472.91 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 114,519.89 265,081.02 114,519.89
其中：固定资产处置损失 114,519.89 265,081.02 114,519.89
合计 114,519.89 265,081.02 114,519.89
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,742,424.92 3,360,785.44
递延所得税费用 -118,748.92 51,260.12
合计 4,623,676.00 3,412,045.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 31,917,717.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,787,657.63
子公司适用不同税率的影响 111,400.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,091.88
研发费用加计扣除的影响 -307,441.81
税法规定的额外可扣除项目的影响 -10,032.09
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所得税费用 4,623,676.00
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,265,520.00 112,000.00
往来款项 1,041,483.63 1,524,437.96
其他 6,351.00 507,354.00
合计 2,313,354.63 2,143,791.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 5,816,549.08 5,391,420.20
技术开发费 2,481,458.59 2,607,367.33
往来款 430,315.00 252,949.49
差旅费 674,219.42 535,241.20
业务宣传费 691,902.29 425,396.73
招待费 701,531.30 766,325.60
中介机构费 401,630.33 366,396.10
其他 2,115,273.93 2,582,201.49
合计 13,312,879.94 12,927,298.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
113
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利息收入 1,304,013.18 276,853.72
工程项目保证金 200,000.00
与资产相关政府补助 1,000,000.00
合计 2,304,013.18 476,853.72
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程项目保证金 20,000.00
合计 20,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
新股发行相关费用 6,873,200.00
合计 6,873,200.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
新股发行的相关信息披露费及中介机构
3,321,841.00
费
股权登记费、分红派息手续费 54,511.77
合计 54,511.77 3,321,841.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 27,294,041.51 20,410,760.30
加：资产减值准备 274,119.63 126,421.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,488,710.31 4,994,738.31
物资产折旧
无形资产摊销 285,584.58 285,584.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
27,772.62 264,899.20
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,304,013.18 -276,853.72
投资损失（收益以“－”号填列） -1,501,773.98 -47,288.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -118,748.92 51,260.12
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,509,249.97 -1,195,152.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
637,834.12 -7,100,147.38
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
5,382,530.37 1,036,210.06
列）
其他 -483,472.90 -483,472.91
经营活动产生的现金流量净额 31,473,334.19 18,066,959.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 151,622,590.70 87,744,689.41
减：现金的期初余额 109,241,165.67 47,998,354.04
现金及现金等价物净增加额 42,381,425.03 39,746,335.37
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
115
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其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 151,622,590.70 109,241,165.67
其中：库存现金 2,962.26 1,214.88
可随时用于支付的银行存款 151,264,939.49 109,239,950.79
可随时用于支付的其他货币资金 354,688.95
三、期末现金及现金等价物余额 151,622,590.70 109,241,165.67
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
报告期末办理银行承兑汇票的存款保证
货币资金 12,808,137.25
金
合计 12,808,137.25 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 -- -- 2,600,663.93
其中：美元 392,182.62 6.6312 2,600,663.93
其他说明：
116
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
118
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合肥山河医药科
安徽省合肥市 安徽省合肥市 贸易 100.00% 新设
技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
119
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
121
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要风险包括：信用风险、
流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责，管理层通过职能部门负责日常的风
险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审
计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险
的风险管理政策。
1．信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临与客户按约定结算周期结算而产生的信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当
此信息可获取时）。在监控客户的信用风险时，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况
充分计提坏账准备；对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2．流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控
现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务。
3．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和
其他价格风险。
（1）利率风险
本公司的2016年6月末本公司无以浮动利率计息的负债。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。公司2016年1-6
月份销售额约6.81%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
本公司无权益性证券。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九—在其他主体中的权益之说明。
123
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏万邦生化医药股份有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
上海星泰医药科技有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
桂林南药股份有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
沈阳红旗制药有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
重庆医药工业研究院有限责任公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
锦州奥鸿药业有限责任公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
河北万邦复临药业有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
上海朝晖药业有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
重庆药友制药有限责任公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
湖南洞庭药业股份有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
四川合信药业有限责任公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
江苏黄河药业股份有限公司 本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企业
湖南时代阳光药业股份有限公司 公司董事陶峰担任其董事
湖南汉森制药股份有限公司 公司董事陶峰担任其董事
河北承德颈复康药业集团有限公司 公司董事陶峰担任其董事
青岛黄海制药有限责任公司 公司董事陶峰担任其董事
海南亚洲制药股份有限公司 公司监事杨志远担任其董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
124
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏万邦生化医药股份有限公
药用辅料 231,739.32 178,858.99
司
桂林南药股份有限公司 药用辅料 457,094.01 40,854.71
沈阳红旗制药有限公司 药用辅料 9,273.50 4,957.23
河北万邦复临药业有限公司 药用辅料 3,820.52 5,042.73
上海朝晖药业有限公司 药用辅料 53,194.45 91,735.02
重庆药友制药有限责任公司 药用辅料 0.00 2,777.78
湖南洞庭药业股份有限公司 药用辅料 26,666.67 24,102.56
四川合信药业有限责任公司 药用辅料 482.90 0.00
江苏黄河药业股份有限公司 药用辅料 284,839.73 222,523.51
湖南时代阳光药业股份有限公
药用辅料 5,128.21 4,038.47
司
青岛黄海制药有限责任公司 药用辅料 6,658.13 8,239.31
海南亚洲制药股份有限公司 药用辅料 0.00 5,782.06
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
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关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
尹正龙 750,000.00 否
尹正龙 750,000.00 否
尹正龙 1,622,863.84 否
关联担保情况说明
1、依据淮府[2009]19号文及淮南市人民政府《第14 届市人民政府第28次常务会议纪要》，淮南经济技术开发区财政局、本
公司、尹正龙签订了《借款合同》，合同约定淮南经济技术开发区财政局借给本公司3,122,863.84元（总额，无息借款），
用于本公司启动上市程序前期费用，尹正龙为本公司承担连带担保责任。
2、担保起始日为主债务合同履行期满之日起六个月内。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 763,355.02 669,846.98
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏万邦生化医药
应收款项 73,757.50 3,687.88 22,585.00 1,129.25
股份有限公司
桂林南药股份有限
应收款项 199,500.00 9,975.00
公司
上海朝晖药业有限
应收款项 24,341.18 1,217.06 45,900.00 2,295.00
公司
江苏黄河药业股份
应收款项 114,258.50 5,712.93 64,280.00 3,214.00
有限公司
湖南时代阳光药业
应收款项 2,625.00 131.25
股份有限公司
沈阳红旗制药有限
应收款项 5,760.00 288.00
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期末，公司不存在重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期末，公司不存在重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
28,380,7 1,442,18 26,938,54 23,034, 1,174,268 21,860,221.
合计提坏账准备的 100.00% 5.08% 100.00% 5.10%
27.57 2.92 4.65 489.73 .11 62
应收账款
28,380,7 1,442,18 26,938,54 23,034, 1,174,268 21,860,221.
合计 100.00% 5.08% 100.00% 5.10%
27.57 2.92 4.65 489.73 .11 62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 28,081,633.85 1,404,081.69 5.00%
1 年以内小计 28,081,633.85 1,404,081.69 5.00%
1至2年 244,525.17 24,452.52 10.00%
2至3年 50,843.55 10,168.71 20.00%
3至4年 175.00 70.00 40.00%
130
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4至5年 700.00 560.00 80.00%
5 年以上 2,850.00 2,850.00 100.00%
合计 28,380,727.57 1,442,182.92 5.08%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 267,914.81 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款年末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例
********** 1,581,200.00 5.57% 79,060.00
********** 1,448,800.00 5.10% 72,440.00
********** 1,292,756.90 4.56% 64,637.85
********** 1,108,606.05 3.91% 55,430.30
********** 1,103,940.00 3.89% 55,197.00
合计 6,535,302.95 23.03% 326,765.15
131
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
198,715. 19,435.7 179,279.6 85,000.
合计提坏账准备的 100.00% 9.78% 100.00% 14,750.00 17.35% 70,250.00
39 7 2 00
其他应收款
198,715. 19,435.7 179,279.6 85,000.
合计 100.00% 9.78% 100.00% 14,750.00 17.35% 70,250.00
39 7 2 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 188,715.39 9,435.77 5.00%
1 年以内小计 188,715.39 9,435.77 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 20.00%
3至4年 40.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00%
合计 198,715.39 19,435.77 9.78%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
132
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,685.77 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 113,000.00 18,000.00
借款 43,076.49 67,000.00
其他 42,638.90
合计 198,715.39 85,000.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
********** 项目保证金 100,000.00 1 年以内 50.32% 5,000.00
********** 其他 32,080.00 1 年以内 16.14% 1,604.00
********** 借款 21,901.02 1 年以内 11.02% 1,095.05
********** 投标保证金 10,000.00 5 年以上 5.03% 10,000.00
********** 借款 8,773.29 1 年以内 4.42% 438.66
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合计 -- 172,754.31 -- 86.93% 18,137.71
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,000,000.00 8,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 8,000,000.00 8,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
合肥山河医药科
5,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00
技有限公司
合计 5,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 127,631,074.48 79,214,784.58 118,215,466.08 75,472,832.27
其他业务 3,598,777.34 2,568,173.33 3,619,245.80 2,449,894.15
合计 131,229,851.82 81,782,957.91 121,834,711.88 77,922,726.42
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,501,773.98 47,288.95
合计 1,501,773.98 47,288.95
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -27,772.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,748,992.90
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,501,773.98
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,428.20
减：所得税影响额 484,263.37
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合计 2,744,159.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.24% 0.59 0.59
扣除非经常性损益后归属于公司
6.51% 0.53 0.53
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
公司2016年半年度报告的备查文件包括：
1、载有公司法定代表人签名的2016年半年度报告全文的原件；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
4、其他备查文件。
安徽山河药用辅料股份有限公司
法定代表人（签字）:尹正龙
2016年8月12日
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