证券代码：300457 证券简称：赢合科技 公告编号：2017-078
深圳市赢合科技股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王维东、主管会计工作负责人谢志坚及会计机构负责人罗仕前
(会计主管人员)声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
如本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2017 年 6 月 30 日的总
股本 123,962,268 为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，不派发
现金红利，不送红股。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素，
具体请见本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施：
1、周期性波动风险：
公司所处行业是国家政策大力支持的新能源装备制造业，公司受惠于下游
锂离子电池有利的产业政策而引致的市场需求增长，但外部经济环境出现不利
变化或未来相关产业政策可能发生改变或产业政策推动力度不及预期，将对公
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
司的业务经营产生不利影响。
2、竞争加剧导致市场风险：
公司主要产品为锂电池智能生产设备，与同行业及外资品牌竞争，在竞争
过程中，公司依靠全系列的产品线、整线解决方案、本土化的服务等优势取得
领先的市场地位，若未来由于行业竞争加剧导致公司产品市场价格下降，将对
公司未来的盈利能力产生不利影响。
3、应收账款发生坏账的风险：
由于行业销售模式特点，应收账款会随着公司销售规模快速增长而出现较
快增长，虽然公司应收账款整体处于合理水平，应收账款周转正常，但不排除
如果发生重大不利影响因素或突发事件，可能发生因应收账款不能及时收回而
形成坏账的风险，从而对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。
4、存货跌价减值的风险：
为满足市场订单增长需求，公司需要储备一定数量的原材料库存，随着公
司销售规模的扩大，公司存货逐渐增大。若下游客户的生产建设项目出现重大
延期或违约，或者产品及原材料的市场价格出现重大不利变化，公司将面临存
货跌价的风险，将对公司经营业绩带来不利影响。
5、人力资源风险
受益于行业需求快速发展，公司预计在未来几年将持续高速发展，经营规
模将持续扩大，对管理和技术人员的需求将持续增加，如果相应的管理、技术
等方面的人才不能及时到位，将影响公司未来的发展，公司可能面临人才匮乏
的风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6
第三节 公司业务概要 .........................................................................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................16
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................28
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................41
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................47
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................48
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................50
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................51
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................165
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
释义
释义项 指 释义内容
公司、赢合科技 指 深圳市赢合科技股份有限公司
深圳慧合 指 深圳市慧合智能科技有限公司
惠州鼎合 指 惠州市鼎合智能装备有限公司
深圳新浦 指 深圳市新浦自动化设备有限公司
惠州赢合 指 惠州市赢合科技有限公司
江西赢合 指 江西省赢合科技有限公司
东莞雅康 指 东莞市雅康精密机械有限公司
锂离子电池的简称。充电时，从正极锂的活性物质中释出进入负极，
锂电池 指 放电时，从负极析出，重新和正极的化合物结合，锂离子的移动产生
电流。
锂离子电池由电芯和保护电路板组成，电芯是充电电池中的蓄电部
电芯 指
分。
指除汽油、柴油发动机之外所有其它能源汽车，包括纯电动汽车、燃
新能源汽车 指
料电池汽车、混合动力汽车、氢能源动力汽车和太阳能汽车等。
MES 指 制造企业生产过程执行管理系统
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
会计事务所、审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 赢合科技 股票代码 300457
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市赢合科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 赢合科技
公司的外文名称（如有） SHENZHEN YINGHE TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） YINGHE TECHNOLOGY
公司的法定代表人 王维东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王晋
深圳市南山区海德三道天利中央广场 B
联系地址
座 10 楼 1001
电话 0755-86310555
传真 0755-26654002
电子信箱 wangjin@yhwins.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址 深圳市龙华区龙华街道和平东路港之龙科技园科技孵化中心 5 楼 E、I 区
公司注册地址的邮政编码 518064
公司办公地址 深圳市南山区海德三道天利中央广场 B 座 10 楼 1001
公司办公地址的邮政编码 518109
公司网址 www.yhwins.com
公司电子信箱 yinghekejiid@163.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 04 月 25 日、2017 年 08 月 11 日
巨潮资讯网：《深圳市赢合科技股份有限公司第二届董事会第二十七次会议
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 决议的公告》（2017-041）、《深圳市赢合科技股份有限公司关于证券部门办公
地址及联系电话变更的公告》（2017-074）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 深圳市南山区海德三道天利中央广场 B 座 10 楼 1001
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司2017年3月9日完成发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目，其中，公司向深圳市雅康精密机械有限公司
和徐鸿俊合计发行新股数量为4,766,049股，截止2017年2月26日，前述股份已完成登记，发行后公司总股本为121,766,049股；
公司向广东卓泰投资管理有限公司发行股份数量为2,196,219股，截止2017年3月7日，公司已办理完毕股份预登记手续，发行
后公司总股本为123,962,268股，公司的注册资本发生相应变化。公司已在深圳市市场监督管理局办理完成了注册资本变更的
工商登记，并对新的公司章程进行了备案。本次工商变更完成后，公司注册资本和实收资本均由人民币117,000,000 元变更
为人民币123,962,268 元。
公司召开董事会、股东大会审议通过了注册地址变更的议案，注册地址变更为：深圳市龙华区龙华街道和平东路港之龙
科技园科技孵化中心 5 楼 E、I 区，具体情况请参见公司于 2017 年 4 月 25 日在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮
资讯网上发布的《深圳市赢合科技股份有限公司第二届董事会第二十七次会议决议的公告》（2017-041）。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
更换保荐机构：2017年4月6日，公司召开2016年年度股东大会审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。根据
股东大会的授权，公司决定聘请中信证券股份有限公司担任本次非公开发行保荐机构，并于2017年4月13日签订了《深圳市
赢合科技股份有限公司(作为发行人)与中信证券股份有限公司(作为主承销商和保荐人)关于非公开发行人民币普通股（A股）
并上市之承销及保荐协议》，聘请中信证券担任公司本次非公开发行股票的保荐机构。中信证券自协议签署之日起承接兴业
证券对公司的持续督导责任。中信证券委派朱春元女士和胡征源先生担任保荐代表人，负责公司具体的持续督导工作。具体
情况请参见公司于2017年4月14日在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网上发布的《深圳市赢合科技股份有限
公司关于更换保荐机构的公告》（2017-035）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 736,852,723.75 326,061,876.35 125.99%
归属于上市公司股东的净利润（元） 114,327,600.04 57,671,070.76 98.24%
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归属于上市公司股东的扣除非经常性损
106,405,393.34 55,687,836.35 91.07%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -152,086,330.97 40,142,866.40 -478.86%
基本每股收益（元/股） 0.94 0.49 91.84%
稀释每股收益（元/股） 0.94 0.49 91.84%
加权平均净资产收益率 11.91% 10.44% 1.47%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,613,074,275.19 1,788,330,612.23 46.12%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,145,163,313.99 629,161,766.31 82.01%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 123,962,268
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□ 是 √ 否
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.9223
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,665,204.03
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 737,593.54
减：所得税影响额 1,483,989.86
少数股东权益影响额（税后） -3,398.99
合计 7,922,206.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务情况
公司致力于为新能源领域提供智能化装备，积极布局锂电池全流程生产设备，经过多年研发积累，形成自动制浆、涂布
机、辊压机、分切机、制片机、卷绕机、模切机、叠片机、组装自动线、注液机、化成机、PACK自动线等产品系列；同时，
公司在锂电池设备MES服务方面行业领先，所有设备均提供标准化信息接口，具备整线操控整合的能力，能为客户提供了一
站式的锂电池智能生产线解决方案。
赢合科技作为国内领先的新能源智能自动化设备提供商，积极推动新能源制造技术进步，加大研发投入和技术创新，促
进国产设备加快进口替代，现已完成锂电、镍氢动力电池设备产业的布局。借助“精密、高效、柔性、安全、可靠”的产品
性能，以及一流的品质及服务保障，公司赢得国内一流电池厂商的信赖，市场占有率持续提升。
公司是国内首家全流程锂电设备生产线提供商，能够针对客户的个性化需求进行定制化制造。报告期内，公司紧贴市场
变化和客户需求，与东莞雅康积极融合提升，持续提升整线解决方案及服务能力，优化锂电设备生产线交付模式，并根据客
户个性化需求进行设备定制化，实现与客户的共赢。2017年公司整线运营常态化，竞争优势明显，客户结构进一步优化，分
段采购或整线采购已成为主流，客户粘性不断提高。
2017年，公司积极借助资本市场继续提升市场领先优势，拟以非公开发行方式融资16亿元，用于拓展公司在规模、研
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
发、销售和生产方面的优势，进一步提升公司盈利能力，增强抗风险能力，从而推动公司实现跨越式发展。
公司主要的经营模式如下：
1、销售模式
公司主要向客户销售锂电池生产设备，产品专用性强，系非标设备，客户根据自身生产需要向公司定制。公司直接与客
户签订销售合同，根据合同的要求进行开发设计、采购原材料并生产产品，在合同约定期限内将产品直接发送至客户处并派
工程师进行安装与调试，客户对产品进行验收。客户采购方式有单一工序单类产品采购或多类产品采购和多个工序多类产品
的整体采购，不同采购方式下，采购金额相差较大。
公司根据客户的订单规模、合作程度、商业信用和结算需求，以及双方商业谈判的情况，会有不同的商务约定。收入确
认的依据与时点为：在产品交付客户处安装调试完成，经客户验收并提供《验收单》合格后确认收入。
2、采购模式
公司在原材料采购方面严格遵循采购流程，对供应商的产品质量、供货能力、服务能力、价格进行综合考量，经过小规
模试用采购后与合格供应商签订长期供货合同。公司采购的原材料主要分为标准件与毛料。标准件主要为各种机电产品、气
动产品以及机械零件，部分采用进口产品，公司与国外原厂在中国的一级代理商签订采购合同，保证可靠的质量和较低的价
格。毛料主要为各种类型的钢材。公司通过与规模较大的钢材经销商签订长期供货合同，保持长期的合作关系，按照市场公
允价格定价，货源稳定。
3、生产模式
公司产品为非标准设备，需要根据客户要求进行设计开发和生产，生产计划大部分按照销售订单确定，实行以销定产。
部分较成熟设备，公司会依据市场需求预测，先做出产品实物，再根据客户订单要求设计和调试控制程序或做实物局部改动，
最终满足客户需求。公司引进CNC数控、程控加工设备和 ERP软件等，对成本管理、加工工艺等进行现代化管理，有助于提
高公司整体管理水平及生产效率。
（二）公司所属行业分析
公司所处行业为锂电池设备行业，属于新能源及高端装备制造领域重点发展的关键行业。根据《上市公司行业分类指引》
（2012 年修订）行业目录及分类原则，锂电池设备行业属于“C35专用设备制造业”。
1、行业概况
（1）锂电池生产工艺流程及其生产设备
锂电池应用领域广阔，电池种类多样化，目前市场主要需求的锂电池按其形状和用途可以分为普通圆柱电池、普通方形
电池、方形动力电池和圆柱动力电池等。锂电池的下游应用市场主要分为消费类电子产品、电动交通工具、工业储能这三大
板块，锂电池的需求重心正向电动交通工具和工业储能的动力电池市场转移。
锂电池的制造流程分为极片制作、电芯组装、电芯激活检测和电池封装四个工序段。极片制作工艺包括搅拌、涂布、辊
压、分切、制片、极耳成型等工序，是锂离子电池制造的核心工艺，对极片制造设备的性能、精度、稳定性、自动化水平和
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生产效能等有着很高的要求；电芯组装工艺主要包括卷绕或叠片、电芯预封装、注液等工序，对精度、效率、一致性要求很
高；电芯激活检测工艺主要包括电芯化成、分容检测等；电池封装工艺包括对构成电池组的单体电池进行测试、分类、串并
联组合，以及对组装后的电池组性能、可靠性测试。
（2）国产设备厂商发展现状
随着锂电池在电动汽车和储能系统等专业系统应用，下游厂商对锂电池的性能和品质的要求持续提升，为更好地控制电
池的标准和质量，锂电池企业需要大规模引进自动化生产设备、提高生产的工艺精度，锂电设备行业需求快速提升。
我国锂电设备产业起步相对较晚，相对日韩等国家，基础机械精密加工和自动化能力偏弱，但随着国内锂电行业快速成
长，国内一流设备厂商持续投入研发，加强创新，设备的性能和自动化能力提升很快，并且产品的性价比高、可适应客户柔
性生产条件，因此，国内领先的设备厂商有望进一步实现快速成长。
（3）锂电设备制造行业发展趋势
未来市场将经历优胜劣汰的大洗牌过程，尤其是以动力电池为主的高端产品，锂电池生产商将会倾向于购买具有一定市
场知名度和技术实力的品牌设备，因此行业市场份额将向规模较大且掌握技术优势的设备企业集中。同时，锂电池生产企业
对生产效率、良品率提出更高要求，智能化设备需求将是未来发展趋势，市场需求将向一体化全套生产线的采购模式转变。
相对国外设备一般只能生产单一型号电池，维护难度大，国产设备性价比高和客户需求契合度好，可以更好得从批量生
产、型号频繁变换等方面满足客户的需求。随着客户对锂电池的能量密度、一致性、安全性能、循环寿命等性能指标提出更
高要求，高精度、高效率、高可靠性的生产设备更是供不应求，国内一流设备厂商的市场份额有望进一步提升。
2、行业发展阶段
锂电池作为动力电池的重要组成部品，随着全球新能源汽车市场的迅速升温，锂电池的市场规模也相应快速增长。全球
汽车公司近年来逐步在大规模推出面向市场的新能源汽车系列产品，新能源汽车研发及生产呈现欣欣向荣态势。同时，各大
锂电池生产商均加大对车用动力电池产能布局，出货量出现大幅增长。从国内市场来看，在新能源汽车财政补贴等政策的大
力支持背景下，国内主要汽车公司均积极布局新能源汽车研发、生产，新能源汽车渗透率快速提升，对动力电池需求旺盛，
国内动力电池厂商及外资主要厂商相继在国内扩大投资，同时国产设备工艺技术能力快速提升，进口替代效应逐步显现，直
接带动国内锂电设备需求快速增长。随着国内外新能源汽车技术的进一步成熟，全球新能源汽车市场将呈现快速发展态势，
动力锂电池及其高端生产设备的需求也将持续提升。
3、行业地位
随着全球锂电制造向中国进一步集中，中国锂电设备行业面临较好的发展机遇，具有技术领先优势的锂电设备制造企业
将会在未来的市场竞争中占据更大的市场份额、取得更强的竞争优势。公司致力于为新能源领域提供整套智能化装备，定位
于中高端自动化装备制造，布局锂电全流程生产设备，结合MES技术、运动控制、影像处理、镭射量测、机器人等技术实现
“整线设计+硬件智能（设备）+软件控制（MES系统）”的系统解决方案，是国内唯一一家能为客户提供全面的锂离子电池智
能化生产线解决方案的提供商。
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公司以成为“国内新能源智能装备的领军企业”为目标，致力于引领锂电池设备技术革新、提升中国装备水平。公司将
立足锂电设备制造产业，通过行业内整合进一步提升市场占有率和行业地位，并逐步向其他产业自动化装备领域及相关产业
延伸发展，通过外延式合作与并购，实现多元化和跨越式发展。
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
单位：元
主要资产 2017/6/30 2016/12/31 重大变化说明
货币资金 83,968,337.34 120,318,071.54
主要因为销售业绩持续成倍增长，加强应
应收票据 206,634,446.79 92,723,143.61
收账款管理收回的商业票据增加。
主要因为销售额持续成倍增长，影响应收
应收账款 651,162,111.15 386,781,825.51
账款增加。
因销售订单持续增长影响为生产在手订单
预付款项 61,938,844.71 32,989,278.74
原材料储备增加，采购预付款增加。
商誉 331,692,062.72 53,506,936.83 收购雅康合并报表形成商誉增加
长期待摊费用 5,049,582.21 909,928.31 经营租赁厂房装修费用
因销售额持续增长，应收账款增加导致资
递延所得税资产 21,965,181.36 12,563,047.44
产减值增加，递延所得税资产增加。
其他非流动资产 63,579,103.99 11,175,352.25 主要因为预付东江购地保证金。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司通过与东莞雅康积极融合优化，并加大研发投入和团队建设，技术与研发能力继续保持行业领先。同
时，公司不断完善优化制度及流程，提升 IT 能力，管理水平和运营效率持续提升，并始终坚持“精诚合作 共享双赢”的价
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值理念，为客户提供优质的产品和服务。
（1）技术领先优势
公司借助资本市场整合行业资源，相继并购深圳新浦和东莞雅康，持续提升公司产品性能，优化产品线结构，增强技
术研发实力，提升整线交付能力，并以客户需求为导向，提供定制化的整线运营解决方案，市场份额和客户粘性不断提升。
通过多年的技术积累，公司掌握了锂电池设备生产的主要核心技术。截至 2017 年 6 月 30 日，公司已获得 80 项发明专
利授权、255 项实用新型专利授权、16 项外观设计专利授权、1 项香港注册专利以及 76 项软件著作权。公司专利涵盖涂布、
分切、电芯卷绕制片、电芯叠片模切等锂电池制造的关键环节。公司各项专利及非专利技术紧密结合下游锂电池生产工艺，
能够全面满足客户对锂电池生产工艺装备解决方案及配套设备的需求。
（2）精密机械加工能力及产品质量控制优势
公司拥有国内行业领先的精密机械加工能力，满足下游客户对锂电池生产设备的高精密度、高可靠性的要求。精密机
械加工技术是产品质量提升的前提条件，公司通过多年的技术研发积累，拥有一批国际领先水平的高精度加工设备，并在研
发设计能力、精密加工经验、及质量控制体系位居国内行业前列，同时，公司坚持自行完成设备核心精密零件的机械加工工
序，对产品质量进行严格控制。
（3）人才优势
公司拥有各项专长人才组成的技术管理团队。机械工程团队核心人员具备多年非标设备行业从业经验，拥有国内领先
的机械设计加工及装配调试能力，产品设计理念紧贴客户生产现状；电气控制团队主要负责控制软件的开发与应用和保证设
备的智能精密高效运转；锂电生产工艺团队核心人员都具备下游锂电池生产制造从业经验，能充分理解锂电池生产过程中的
设备技术和工艺要求，迅速响应客户需求推出定制产品，并满足客户锂电池生产的相关工艺要求和技术参数。公司各种专业
人才的协作配合是公司能将锂电池设备技术应用向深层次拓展的重要保障，使公司能将研发的锂电池设备技术迅速转化为推
向市场的成熟产品。
（4）品牌与客户优势
锂电池生产设备是一种非标准专用设备，需要设备厂商与下游客户维持紧密、长期的合作关系，充分理解客户对工艺
和技术需求，以便开发出适合下游客户实际需要的生产设备。基于设备非标产品的特点，设备制造企业在行业内的品牌知名
度非常重要，公司作为行业龙头企业，拥有“嬴合”、“雅康”两大知名品牌，并与国内一流客户均有良好的合作关系。
（5）整线解决方案优势
作为国内行业龙头，公司积极探索更符合产业趋势的发展模式，2015 年业内首推锂电设备整线交付模式，2016 年研发
生产出业内首条镍氢动力电池整线自动化设备，成功打造了新能源自动化生产设备的完整平台，成为国内乃至全球唯一一家
兼备锂电和镍氢新能源动力电池设备整线能力的制造商。
（6）管理层优势
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
公司核心管理层年富力强，行业经验很丰富，对行业发展趋势有较深的洞察，在持续做强锂电设备业务同时，积极提
前布局未来风口领域，抢占市场先机。另外，公司创立赢合大学，由公司管理层以及外部培训专家定期对员工开展培训，“传
帮带”企业精神以及“知行合一”思想深入全体员工，在赢合上下形成良好的凝聚力以及学习氛围。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司实现营业收入 7.37 亿元，同比增长 125.99%；归属于上市公司股东净利润 11,432.76 万元，同比增长
98.24%。受益于国家对新能源汽车产业政策支持以及锂电池市场的快速增长，公司积极把握市场机遇，通过融合东莞雅康
提升产品力，并持续加大研发投入，优化提升整线解决方案能力，整体竞争优势明显，同时加强市场开拓力度，客户对整线
模式认可度不断提升，上半年公司经营业绩增长显著。
报告期内，公司总体经营情况如下：
（1）实行“产品为王”经营策略，推动组织变革提升效率
公司继续实行“产品为王”的经营策略，报告期内，公司积极推进与东莞雅康的技术部门融合，将产品设计理念、技术
研发体系、工艺生产流程、品质控制流程等全面融合优化，并由东莞雅康总经理徐鸿俊总体负责技术研发，主抓产品品质管
理，负责设备图纸、核价、提案改善、产品验收、售后服务等全流程改善提升，确保产品优质稳定；公司实现研究与开发的
分离，技术部专注产品的研发改进，工程部专注交期及品质的达成。同时，为应对业务持续快速增长，公司积极推动组织建
设，全面梳理财务、供应链、采购、IT、人力等管理流程，提升公司运营效率，确保公司管理体系不断完善和运营效率的持
续提升，满足业务增长需求。
（2）持续加大研发投入，以技术创新驱动市场
报告期内，公司不断加大研发力度，实现产品创新和技术进步，形成了可与产业化对接的新技术体系，2017 上半年，
公司在分切、卷绕、电气项目上均有新的研发突破；同时，公司一方面通过对产品结构进行调整，不断完善产品系列，以保
持主营业务的平稳发展；另一方面，积极抓住市场机遇，加大锂电设备整线生产解决方案的研发，并积极打造工业 4.0 能力，
提高整线设备的自动化和智能化水平。
（3）整线运营常态化，客户集中度不断提高
自 2015 年公司首推国内锂电设备整线解决方案，2016 年以来优势明显，客户集中度进一步提升，大部分客户转向分
段采购或整线采购，客户粘性不断提高。报告期内，公司积极推进大客户策略，与北京国能电池科技有限公司签订 2.85 亿
元合同，开展深度战略合作，下半年有望拓展更多一流客户。
（4）开展资本运作，实现战略布局
报告期内，公司完成发行股份并募集配套资金并购东莞雅康事项，公司规模、产品性能、交付能力以及品牌力等获得
有效提升；为进一步提升公司竞争力，实现可持续发展，2017 年 3 月公司启动定增 16 亿元用于锂电池自动化设备生产线建
设项目以及智能工厂及运营管理系统展示项目。同时，公司积极布局未来发展领域 OLED、3C 等，以期形成更完整的产业
16
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
能力，实现跨越式发展。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√是 □ 否
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要由于市场对锂电池
的设备需求量增加，公
营业收入 736,852,723.75 326,061,876.35 125.99%
司业务量增加，营业收
入增加。
由于营业收入增加，所
营业成本 483,833,344.44 189,212,159.75 155.71% 耗料、工、费等营业成
本增加。
销售额持续倍增，销售
销售费用 22,822,611.18 13,056,456.78 74.80%
费用大幅度增加。
主要因业务量增长，管
管理费用 74,023,935.52 44,081,138.63 67.93% 理费用及研发费用投入
加大所致。
财务费用 9,239,137.72 4,475,468.91 106.44% 贷款利息费用化所致。
因销售额持续增长，应
资产减值损失 24,244,828.08 15,912,913.85 52.36% 收账款增加导致减值增
加。
因收入增加，利润增加，
所得税费用 14,180,020.64 7,309,254.28 94.00%
所得税额增加。
因公司发展需要，研发
研发投入 39,872,038.16 23,586,736.67 69.04%
费用投入加大。
销售持续倍增，在手订
经营活动产生的现金流
-152,086,330.97 40,142,866.40 -478.86% 单增加，存货储备量加
量净额
大，资金需求量增加。
购买雅康股权支付现金
投资活动产生的现金流
-214,364,026.00 -53,471,578.24 300.89% 对价导致投资活动资金
量净额
增加。
收购雅康股权配套定向
筹资活动产生的现金流
367,058,426.53 3,090,075.98 11,778.62% 增发募集资金以及向金
量净额
融机构贷款融资增加。
17
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
配套定向增发募集资
现金及现金等价物净增
608,069.56 -10,238,635.86 -105.94% 金、向金融机构贷款融
加额
资增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
锂电池专用设备 601,724,857.09 373,372,237.25 37.95% 91.15% 106.51% -4.61%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 83,968,337.34 3.21% 97,589,054.95 6.43% -3.22%
应收账款 651,162,111.15 24.92% 293,515,336.84 19.34% 5.58% 因销售持续倍增，应收账款随之增加
公司业务量增长，在产品及发出商品
存货 575,264,687.83 22.01% 320,337,822.82 21.10% 0.91%
同比增加
投资性房地产 83,288,099.01 3.19% 85,787,970.74 5.65% -2.46%
固定资产 335,186,219.57 12.83% 314,985,808.60 20.75% -7.92%
在建工程 52,045,021.47 1.99% 11,384,429.43 0.75% 1.24% 二期在建工程
销售持续倍增，在手订单加大，资金
短期借款 334,150,000.00 12.79% 43,200,000.00 2.85% 9.94%
需求量增加。
长期借款 91,609,000.00 3.51% 111,250,000.00 7.33% -3.82%
18
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截止到 2017 年 6 月 30 日，公司资产权利受限情况如下：
单位：元
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,890,818.65 保证金
应收票据 75,320,000.00 开具应付票据质押以及借款质押
投资性房地产 52,584,236.60 长期借款抵押
合 计 167,795,055.25
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
2016 巨潮资
年度、 讯网：
2017 《深圳
年度、 市赢合
东莞市 2018 科技股
锂电池
雅康精 年度经 2017-2-2 份有限
专用设 438,000 二级市 20,378,7
密机械 收购 100% - - - 审计的 否 2 公司发
备研发、 ,000.00 场募资 00.00
有限公 净利润 行股份
制造
司 分别不 及支付
低于 现金购
（含本 买资产
数） 并募集
3,900 配套资
19
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
万元、 金实施
5,200 情况暨
万元、 新增股
6,500 份上市
万元。 报告书》
438,000 20,378,7
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
,000.00 00.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016 年发行股份购买资产并募集配套资金
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 14,640.00
报告期投入募集资金总额 14,511.20
已累计投入募集资金总额 14,511.20
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
本次配套发行实际募集资金总额为人民币 14,640.00 万元，扣除证券承销费和保荐费人民币 1,371.20 万元，公司于 2017
年 3 月 2 日实际收到本次募集配套资金人民币 13,268.80 万元。2017 年半年度募集资金产生利息 14.48 万元，截至 2017 年
6 月 30 日尚未使用的募集资金合计为 143.28 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
20
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
收购东莞市雅康精
密机械有限公司
14,640.0 14,511.2 14,511.2
100%股份项目配套 否 99.12% 2,671.20 6,731.61 是 否
0 0 0
募集 30%现金对价
支付部分
14,640.0 14,511.2 14,511.2
承诺投资项目小计 -- -- -- 2,671.20 6,731.61 -- --
0 0 0
超募资金投向
归还银行贷款（如
-- -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
14,640.0 14,511.2 14,511.2
合计 -- -- -- 2,671.20 6,731.61 -- --
0 0 0
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
21
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金将用于支付购买东莞市雅康精密机械有限公司 100%股权项目的中介机构费用。
金用途及去向
募集资金使用及披
本公司已及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放和使用情况，本年度未发生需要披露的募集资
露中存在的问题或
金使用的其他情况。
其他情况
注：根据《利润补偿协议》及《利润补偿之补充协议》，深圳雅康、徐鸿俊、王小梅承诺雅康精密 2016 年度、2017 年度、
2018 年度经审计的净利润分别不低于（含本数）3,900 万元、5,200 万元、6,500 万元；净利润以扣除非经常性损益后的净
利润为准。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《东莞市雅康精密机械有限公司审计报告》，经审计的雅康精密 2016
半年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 4,060.41 万元，其 2016 年业绩承诺已实现。2017 半年度扣除
非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 2,671.20 万元。
2、2015 年 IPO 上市募集资金
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 20,414.50
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 20,518.14
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
2015 年 IPO 上市募集资金中，截至 2015 年 5 月 8 日，本公司实际已发行人民币普通股（A 股）19,500,000.00 股，募
集资金总额为人民币 24,199.50 万元，扣除证券承销费和保荐费人民币 2,640.00 万元后，本公司收到人民币 21,559.50 万元，
扣除本公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币 1,145.00 万元后，募集资金净额为人民币 20,414,50 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
项目达 截止报 项目可
是否已 截至期 截至期
募集资金 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 末累计 末投资
承诺投资 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投入金 进度(3)
总额 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
年产 180 套锂电设备 100.00% 2016 年
（涂布、分切机）项 是 9,379.8 05 月 10
9,543.84 9,379.83 0.00
目 3 日 8,782.3
2,125.13 是 否
100.00% 2016 年 1
年产 520 套锂电自动
是 7,548.1 05 月 10
化生产设备项目 7,566.06 7,548.18 0.00
8 日
100.00% 2016 年
研发中心项目 是 3,168.0 05 月 10 不适用 不适用 是 否
3,315.70 3,168.08 0.00
8 日
永久补
永久补充流动资金 充流动
是 422.05 0.00 422.05 100.00% 不适用 不适用 否
项目 资金项
目
超募资金投向
无
归还银行贷款（如
-- -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
20,518.1 8,782.3
合计 -- 20,425.60 0.00 20,518.14 -- -- 2,125.13 -- --
4 1
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
募集资金投资项目 2015 年 8 月 5 日本公司召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更部分募投项目的议案》。
实施地点变更情况 1.“年产 700 套锂电自动化生产设备项目”的变更情况着眼于公司未来发展战略，公司将募投项目中原
“年产 700 套锂电设备项目”拆分为“年产 180 套锂电设备（涂布机、分切机）项目”和“年产 520 套锂
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
电设备项目”两个项目。拆分后，“年产 180 套锂电设备项目”的投资总额为 9,543.84 万元，实施主体
与实施地点不变，“年产 520 套锂电设备项目”的投资总额为 14,342.26 万元（该下项目使用募集资金
7,566.06 万元，不足部分使用公司自有资金解决），实施主体变更为惠州市赢合科技有限公司，实施
地点变更为惠州市仲恺高新区惠南产业园。拆分后两个项目的投资总额合计为 23,886.1 万元，比原“年
产 700 套锂电设备项目”的投资总额 17,109.90 万元增加了 6,776.20 万元，主要系项目拆分后公司需
要在惠州新建两栋厂房及三栋宿舍造成，增加的该部分投资公司使用自有资金解决。2.“研发中心项目”
的变更情况为充分利用深圳及珠三角的便利条件，并保证研发和生产的紧密衔接，公司将“研发中心
项目”实施主体变更为惠州市赢合科技有限公司，实施地点变更为惠州市仲恺高新区惠南产业园，其
余不变。上述募投项目本公司本次对“自建年产 700 套锂电设备和研发中心两个项目”进行变更并做相
应调整，是为了适应大环境的变化，以期达到更好的发展目的。第一，只是将原来的第一个项目拆分
成了两个项目，内容不变、金额不变，第二个项目研发中心的内容、金额也都不变。第二，主要是部
分变更了实施主体和实施地点。公司此次募投项目变更属于形式变更，不属于实质变更，招股说明书
对原募投项目的表述、分析、论证，均继续适用。故对公司整体经济指标预期不会产生大的影响，不
影响公司的正常运营，不会对项目的实施产生实质性影响。
上述募投项目的变更情况业经本公司第二届董事会第七次会议审议通过，独立董事、监事会均对该事
项发表了同意意见，平安证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”）出具了《平安证券有限责任公司
关于深圳市赢合科技股份有限公司变更部分募投项目的核查意见》，本公司 2015 年第二次临时股东大
会审议通过了上述变更事项。有关上述变更事项的相关文件已按照相关规定进行了披露。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
根据于 2015 年 5 月 4 日签署的《深圳市赢合科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招
股说明书》（以下简称“招股说明书”），募集资金到位前，本公司将以自筹资金对“年产 700 套锂电自
动化生产设备项目”和“研发中心项目”进行前期投入，募集资金到位后将置换本公司的前期投入，截
至 2014 年 12 月 31 日，前述项目在建工程期末余额为 2,951.23 万元。瑞华会计师事务所（特殊普通
合伙）对本公司截至 2015 年 5 月 31 日自筹资金预先投入募投项目的情况进行了审核并出具了编号为
瑞华核字[2015]48400009 号鉴证报告。上述募投项目的先期投入及置换的情况业经本公司第二届董事
会 2015 年第一次临时会议审议通过，独立董事、监事会均对该事项发表了同意意见，平安证券有限
责任公司（以下简称“保荐机构”）出具了《平安证券有限责任公司关于深圳市赢合科技股份有限使用
募集资金投资项目
募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的核查意见》，有关上述变更事项的相关文件已按照相
先期投入及置换情
关规定进行了披露。本公司截至 2015 年 7 月 1 日使用募集资金置换已投入资金 2,972.80 万元，本次
况
募集资金置换时间距离募集资金到账时间不超过 6 个月，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定；本次募集资金置换不会影响募集
资金投资计划的正常进行，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形。
2015 年 6 月至 9 月，公司投入扩大“年产 180 套锂电设备（涂布机、分切机）项目”。但由于财务人员
疏忽，本该使用募集资金进行支付江苏乔扬数控设备有限公司设备款 800 万元、惠州天玺机械设备有
限公司叉车款 15 万元、无锡压缩机款 8 万元、江西华宜 630KVA 专变配电工程款 32 万元合计 855 万
元的款项，公司使用了自有资金予以支付。为了保持“年产 180 套锂电设备（涂布机、分切机）项目”
资金使用一致性和完整性，2015 年 12 月，公司对上述项目已支付款项进行调换，将募集资金专户中
的 855 万元转入公司全资子公司江西省赢合科技有限公司账户。
24
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
公司于 2017 年 1 月 18 日召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第十八次会议，对上述募
集资金置换自有资金事项进行了补充审议，独立董事相应发表了独立意见。兴业证券股份有限公司出
具了《兴业证券股份有限公司关于深圳市赢合科技股份有限公司募集资金补充置换预先投入项目的核
查意见》。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司上述募投项目实际使用自筹资金情况进行了专
项审核并出具了了编号为瑞华核字【瑞华核字【2017】48400001 号】号的鉴证报告。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
不适用
金用途及去向
募集资金使用及披
本公司已及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放和使用情况，本年度未发生需要披露的募集资
露中存在的问题或
金使用的其他情况。
其他情况
注：公司将“自建年产 700 套锂电设备和研发中心两个项目”拆分为“年产 180 套锂电设备（涂布机、分切机）项目”和“年产
520 套锂电设备项目”，仅涉及“年产 520 套锂电设备项目”建设地址的变更，实际建设内容与原规划未发生重大变化，两个
子项目的可研规划、建设投资、经营管理统筹安排，故将实现效益进行合并评价更能全面、准确反映该两个募投项目的效益
实现情况。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
锂电池专用 697,913,620. 214,512,891.
惠州市赢合科 有限责任公 80,000,000.0 327,412,769. 52,079,556
设备研发、 29 54 44,971,522.36
技有限公司 司 0 38 .45
制造
东莞市雅康精 锂电池专用
有限责任公 20,000,000.0 343,935,363. 142,584,047. 135,744,045. 30,821,770
密机械有限公 设备研发、 27,468,800.39
司 0 24 16 87 .63
司 制造
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
惠州市赢合工业技术有限公司 设立 暂无影响
25
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
深圳市赢合软件技术有限公司 设立 暂无影响
主要控股参股公司情况说明
无
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济周期波动导致市场需求下滑的风险：
公司专业从事锂电池自动化生产设备的研发、设计、制造、销售与服务，与下游锂电池的市场需求和固定资产投资密切
相关。新能源及其设备制造业在国家政策大力支持下，继续保持快速增长，但如果外部经济环境出现不利变化，或者上述影
响市场需求的因素发生显著变化，都将对锂电池及其设备制造行业产生较大影响。公司将持续提升核心技术，打造国际一流
的新能源装备，提升公司的竞争优势。
2、产业政策风险：
公司所处行业是国家政策大力支持的新能源装备制造业，公司受惠于下游锂电池有利的产业政策而引致的市场需求增
长，但未来相关产业政策可能发生改变或产业政策推动力度不及预期，将对公司的业务经营产生不利影响。公司将密切关注
产业政策变化，及时调整经营策略，降低政策调整带来的风险。
3、竞争加剧导致市场风险：
公司主要产品为锂电池智能生产设备，公司依靠整线产品系列、行业解决方案、本土化的服务等优势取得了相对领先的
市场地位，若未来由于行业竞争加剧导致公司产品市场价格下降，将对公司未来的盈利能力产生不利影响。公司继续加大研
发投入，坚持技术创新、模式创新和管理创新，不断优化产品结构，提升效率，拓展市场，以保持公司的核心竞争力和盈利
能力。
4、应收账款发生坏账的风险
由于行业销售模式特点，应收账款会随着公司销售规模快速增长而出现较快增长，占总资产比例相对较高，虽然公司应
收账款整体处于合理水平，应收账款周转正常，但不排除如果发生重大不利影响因素或突发事件，可能发生因应收账款不能
及时收回而形成坏账的风险，从而对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。公司在约定收款条件、催收账款等方面采
取措施以保证应收账款的收回，加强资金风险控制。
26
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
5、存货跌价减值的风险
为满足市场订单增长需求，公司需要储备一定数量的原材料作为库存，随着公司销售规模的扩大，公司存货逐渐增大。
若下游客户的生产建设项目出现重大延期或违约，或者产品及原材料的市场价格出现重大不利变化，公司将面临存货跌价的
风险，将对公司经营业绩带来不利影响。公司会通过优化工艺技术流程，提高员工技能，加大市场开拓，积极配合客户按照
合同约定及时验收等多种方式，努力提高制造效率和存货周转率。
6、技术管理人才流失的风险
随着锂电池自动化生产设备产业的不断发展，市场竞争的加剧，具备专业技术及一定经验的技术人才将面临较多的选择，
公司可能面临关键技术人才流失的风险。公司培养了一支高素质且较为稳定的业务骨干队伍，该等骨干员工在建立公司品牌、
开拓市场、积累客户、提升经营业绩等方面做出较大贡献，并建立了相配套的激励机制。
7、生产规模扩大带来的管理风险：
受益于行业需求快速发展，公司预计在未来几年将持续高速发展，经营规模将持续扩大，随之带来各项管理流程和制度
需不断的改进与完善，如公司管理层不能及时提升管理水平，有可能阻碍公司业务的快速发展。公司将继续完善各项管理制
度和流程，提升管理水平，降低企业管理风险。
8、非公开发行方案审批风险
本次非公开发行尚需经中国证监会核准，能否获得审核通过以及最终通过审核的时间均存在不确定性。
27
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网：《2016
2016 年年度股东大 年度股东大会决议》
年度股东大会 58.34% 2017 年 04 月 06 日 2017 年 04 月 06 日
会 （公告编号：
2017-034）
巨潮资讯网：《2017
2017 年第一次临时 年第一次临时股东
临时股东大会 50.78% 2017 年 05 月 11 日 2017 年 05 月 11 日
股东大会 大会决议》（公告编
号：2017-049）
巨潮资讯网：《2017
2017 年第二次临时 年第二次临时股东
临时股东大会 49.46% 2017 年 07 月 28 日 2017 年 08 月 28 日
股东大会 大会决议》（公告编
号：2017-069）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0
每 10 股转增数（股） 15
分配预案的股本基数（股） 123,962,268
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 240,246,412.80
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况：
公司半年度分红预案为：以 2017 年 6 月 30 日的总股本 123,962,268 为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股。
不派发现金红利，不送红股。
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
28
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
鉴于公司业务快速增长、经营稳健以及未来良好的发展前景，为促进公司成长，并积极回报股东，与全体股东分享公
司成长的经营成果，在符合利润分配原则并保证公司正常经营及长远发展的前提下，公司提出 2017 年中期资本公积金转
增预案。2017 年中期资本公积金转增预案：以公司现有总股本 123,962,268 股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股
东每 10 股转增 15 股，共计转增 185,943,402 股，转增后公司总股本将增加至 309,905,670 股。此预案已经第三届董事会第
二次会议审议通过。该预案符合公司章程及审议程序的规定，充分保护中小股东的合法权益，全体独立董事对预案已发表
同意的独立意见，此预案尚需股东大会审议通过后实施。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺类 承诺时 承诺期
承诺事由 承诺方 承诺内容 履行情况
型 间 限
股改承诺
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
在本次收购完成后，本人及本人直接
或间接控制的除赢合科技及其控股子
公司外的其他公司及其他关联方将尽
量避免与赢合科技及其控股子公司之
公司控股股 间发生关联交易；对于确有必要且无 正在履行，
2016 年
东及实际控 关联交 法回避的关联交易，均按照公平、公 未发生违
05 月 16 长期
制人王维东、 易承诺 允和等价有偿的原则进行，交易价格 反承诺的
日
许小菊 按市场公认的合理价格确定，并按相 事项。
关法律、法规以及规范性文件的规定
履行交易审批程序及信息披露义务，
切实保护赢合科技及其中小股东利
资产重组时所作 益。
承诺 本人目前没有从事、将来也不会利用
公司控股股 从赢合科技及其控股子公司获取的信 正在履行，
2016 年
东及实际控 同业竞 息直接或间接从事、参与或进行与赢 未发生违
05 月 16 长期
制人王维东、 争承诺 合科技及其控股子公司的业务存在竞 反承诺的
日
许小菊 争或可能构成竞争的任何业务及活 事项。
动。
1、自本次发行取得股份上市之日起三
十六个月内，本公司将不转让本公司 正在履行，
深圳市雅康 2017 年 2020 年
股份限 因赢合科技本次发行而取得的赢合科 未发生违
精密机械有 02 月 27 02 月
售承诺 技股份。2、自本次定向发行结束之日 反承诺的
限公司 日 26 日
起，由于赢合科技送红股、转增股本 事项。
等原因使得本公司增持的上市公司股
29
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
份，本公司承诺亦遵守上述约定。3、
本公司因赢合科技本次发行而取得的
赢合科技股份的锁定期/限售期的规
定与证券监管机构的最新监管意见不
相符，本公司将根据监管机构的监管
意见进行相应调整。
1、自本次发行取得股份上市之日起十
二个月内，本人将不转让本人因赢合
科技本次发行而取得的赢合科技股
份。2、自本次定向发行结束之日起，
由于赢合科技送红股、转增股本等原 正在履行，
2017 年 2018 年
股份限 因使得本人增持的上市公司股份，本 未发生违
徐鸿俊 02 月 27 02 月
售承诺 人承诺亦遵守上述约定。3、本人因赢 反承诺的
日 26 日
合科技本次发行而取得的赢合科技股 事项。
份的锁定期/限售期的规定与证券监
管机构的最新监管意见不相符，本人
将根据监管机构的监管意见进行相应
调整。
公司股票自上市之日起 36 个月内出
现连续 20 个交易日收盘价均低于按
照最近一期定期报告披露的公司净资
产总额除以当日公司股本总额计算得
出的每股净资产。回购公司股票的具
体条件成就后 10 日内，公司董事会应
制定回购股票的具体方案，方案中的
正在履行，
深圳市赢合 IPO 稳 回购价格不低于每股净资产的价值， 2015 年 2018 年
未发生违
科技股份有 定股价 回购比例不低于公司股本总额的 2%。 05 月 14 05 月
反承诺的
限公司 承诺 具体方案需经全体董事的过半数表决 日 13 日
事项。
通过，独立董事应当对具体方案进行
首次公开发行或 审核并发表独立意见。公司股东大会
再融资时所作承 对具体方案作出决议，必须经出席会
诺 议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。
回购股票的期限为自股东大会审议通
过回购股份具体方案之日起六个月
内。
自公司股票在证券交易所上市交易之
日起 36 个月内，不转让或者委托他人
管理本人本次发行前已持有的（直接 正在履行，
2015 年 2018 年
王维东;许小 股份限 持有或间接持有）公司股份，也不要 未发生违
05 月 14 05 月
菊 售承诺 求公司回购本人所持有的公司股份； 反承诺的
日 13 日
承诺期限届满后，在符合相关法律法 事项。
规和公司章程规定的条件下，上述股
份可以上市流通和转让。
30
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
控股股东和实际控制人王维东、许小
菊持股意向及减持意向的承诺（1）持
股意向，作为赢合科技控股股东和实
际控制人，本人持续看好公司以及所
处行业的发展前景，愿意长期持有公
司股票。本人将在不违背有关法律法
规规定及本人作出的有关股份锁定承
诺的前提下，根据个人经济状况及赢
合科技股票价格走势择机进行适当的
增持或减持。（2）锁定期满后两年内
的减持计划。在持股锁定期届满后 24
正在履行，
个月内本人累计净减持的股份总数将 2015 年 2020 年
王维东、许小 股份减 未发生违
不超过本人持股锁定期届满之日所持 05 月 14 05 月
菊 持承诺 反承诺的
股份总数的 30%。在持股锁定期满后 日 13 日
事项。
两年内减持股份的价格不低于赢合科
技首次公开发行股票的发行价（若在
上市后，赢合科技发生派息、送股、
资本公积金转增股本、增发、配股等
除权除息行为的，该"首次公开发行股
票的发行价"需根据有关规定进行相
应的除权除息调整）。在赢合科技上市
后，只要本人持有或控制的公司股份
总数不低于公司总股本的 5%，本人在
减持前将至少提前三个交易日通过公
司公告具体的减持计划。
自公司股票在证券交易所上市交易之
日起 36 个月内，不转让或者委托他人
正在履行，
王胜玲、王振 管理本人本次发行前已持有的公司股 2015 年 2018 年
股份限 未发生违
东、许小萍、 份，也不要求公司回购本人所持有的 05 月 14 05 月
售承诺 反承诺的
杨敬 公司股份；承诺期限届满后，在符合 日 13 日
事项。
相关法律法规和公司章程规定的条件
下，上述股份可以上市流通和转让。
公司股票自上市之日起 36 个月内出
现连续 20 个交易日收盘价均低于按
照最近一期定期报告披露的公司净资
产总额除以当日公司股本总额计算得
正在履行，
出的每股净资产。控股股东王维东承 2015 年 2018 年
增持义 未发生违
王维东 诺在前述增持义务触发之日起 10 个 05 月 14 05 月
务承诺 反承诺的
交易日内，就增持公司股票的具体计 日 13 日
事项。
划书面通知公司，并由公司进行公告；
其将在公司公告其增持计划之日起
12 个月内通过证券交易所以大宗交
易方式、集中竞价方式或其他合法方
31
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
式增持公司股份。在公司公告其增持
计划之日起 12 个月内合计增持公司
股份的数量不低于公司股份总数的
1%，但不超过公司股份总数的 5%。
公司董事、高级管理人员承诺在增持
义务触发之日起 10 个交易日内，就增
持公司股票的具体计划书面通知公
司，并由公司进行公告；其将在公司
公告其增持计划之日起 12 个月内通
过证券交易所以大宗交易方式、集中
竞价方式及/或其他合法方式增持公
王维东、许小 司股份。在公司公告其增持计划之日
正在履行，
菊、王胜玲、 起 12 个月内用于增持公司股份的资 2015 年 2018 年
增持义 未发生违
何爱彬、田兴 金数额不低于其上一会计年度从公司 05 月 14 05 月
务承诺 反承诺的
银、陈诗君、 领取的现金分红（如有）、薪酬（如有） 日 13 日
事项。
张铭、刘明 和津贴（如有）合计金额的 20%，但
不超过 50%。上述股东在增持计划完
成后的六个月内将不出售所增持的股
份，增持后公司的股权分布应当符合
上市条件，增持股份行为应符合《公
司法》、《证券法》及其他相关法律、
行政法规的规定以及深圳证券交易所
相关业务规则的规定。
股权激励承诺
公司董事、监事和高级管理人员于
2015 年 5 月 14 日出具了如下承诺：
在首次公开发行股票上市之日起六个
月内申报离职的，自申报离职之日起
十八个月内不得转让其直接持有的本
公司股份；在首次公开发行股票上市
正在履行，
之日起第七个月至第十二个月之间申 2015 年
其他对公司中小 董事、监事、 股份限 未发生违
报离职的，自申报离职之日起十二个 05 月 14 长期
股东所作承诺 高级管理人 售承诺 反承诺的
月内不得转让其直接持有的本公司股 日
事项。
份。锁定期满后，拟在任职期间买卖
本公司股份的，应当按有关规定提前
报交易所备案。因公司进行权益分派
等导致其董事、监事和高级管理人员
直接持有本公司股份发生变化的，仍
应遵守上述规定。
承诺是否及时履
是
行
如承诺超期未履
不适用
行完毕的，应当
32
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
详细说明未完成
履行的具体原因
及下一步的工作
计划
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
35 万元
（万元）
半年度财务报告的审计是否较 2016 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、诉讼事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2015 年 8 月 18 日， 2016 年 12 月 5 截止 2017 年 6
本公司向广东省 已执行完 日，在法院的调 月 30 日，该案
248.52 否
深圳市宝安区人 毕，待结案 解下达成协议： 件已执行完毕，
民法院递交民事 被告人应当在 待法院出具最
33
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
诉讼状，起诉新乡 2016 年 12 月 9 日 终的结案书。
市贝隆电池配件 前连带偿付货款
有限公司、辉县市 2,164,000.00 元。
贝隆能源科技有
限公司、张奔、张
吉信、赵纪闲
2015 年 8 月 18 日，本公司向广东省深圳市宝安区人民法院递交民事诉讼状，起诉新乡市贝隆电池配件有限公司及相关
人所欠本公司货款（2,164,000.00 元）以及违约金合计金额 2,485,216.00 元，2015 年 9 月 11 日本公司与深圳市汇融融资担保
有限公司签订担保协议后向法院申请财产保全，广东省深圳市宝安区人民法院已于 2015 年 9 月 23 日受理该案件，同时查封
被告价值人民币 2,485,216.00 元的财产。2016 年 12 月 5 日，在法院的调解下达成协议：被告人应当在 2016 年 12 月 9 日前
连带偿付货款 2,164,000.00 元。2016 年 12 月 22 日，已获得河南省辉县市人民法院的受理执行案件通知书。截止 2017 年 6
月 30 日，该案件已执行完毕，待法院出具最终的结案书。
九、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
巨潮资讯网：《深
圳市赢合科技股
份有限公司最近
募集资金管理方
深圳市赢合科技 2017 年 03 月 15 五年接收监管措
其他 面及财务基础管 其他 无
股份有限公司 日 施或处罚及整改
理方面存在问题
情况的报告》（公
告编号：
2017-026）
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
2017 年 1 月 3 日，公司收到深圳证监局发出的《关于深圳市赢合科技股份有限公司的监管关注函》（深证局公司字[201
7]4 号）；2017 年 1 月 26 日，公司收到深圳证券交易所发出的《关于对深圳市赢合科技股份有限公司的监管函》（创业板监
管函[2017]第 3 号）。公司积极对上述监管关注函、监管函中指出问题进行规范整改，并对公司在规范运作、信息披露及内
部控制等各方面进行了进一步的综合梳理。公司认真落实整改措施，并以本次整改为契机，持续改善公司治理，健全内部控
制制度，增强规范运作意识，提高规范运作水平，切实维护公司及全体股东合法利益。
公司已于2017年3月15日发布了《深圳市赢合科技股份有限公司最近五年接收监管措施或处罚及整改情况的报告》（公告
编号：2017-026）。
34
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
获批的 是否 关联 可获得
关联交 关联 关联交 占同类交
关联交 关联关 关联交 关联交 交易额 超过 交易 的同类 披露
易定价 交易 易金额 易金额的 披露索引
易方 系 易类型 易内容 度（万 获批 结算 交易市 日期
原则 价格 （万元） 比例
元） 额度 方式 价
巨潮资讯网：
《深圳市赢
合科技股份
有限公司关
于公司确认
惠州市 控股股 2017
2016 年度日
欣安物 东关联 采购服 物流服 市场定 年 03
- 283.97 100.00% 1,000 否 月结 - 常关联交易
流有限 人持股 务类型 务采购 价 月 15
并预计 2017
公司 60% 日
年度日常关
联交易的公
告》（公告编
号：
2017-024）
巨潮资讯网：
《深圳市赢
合科技股份
有限公司关
于公司确认
惠州世 物业服 2017
监事郭 2016 年度日
居物业 采购货 务采购 市场定 年 03
维斌持 - 537.23 1,500 否 月结 - 常关联交易
管理有 物类型 及材料 价 月 15
股 20% 并预计 2017
限公司 采购 日
年度日常关
联交易的公
告》（公告编
号：
2017-024）
35
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 -- -- 821.2 -- 2,500 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 无
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
36
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
惠州市赢合科技有 2017 年 04 月 连带责任保
3,000 3年 否 否
限公司 24 日 证
惠州市赢合科技有 8,000 2017 年 06 月 连带责任保
2,000 3年 否 否
限公司 02 日 证
惠州市赢合科技有 2017 年 05 月 连带责任保
10,000 2,600 3年 否 否
限公司 30 日 证
惠州市赢合科技有 2016 年 03 月 连带责任保
10,000 8,399.50 2年 否 否
限公司 25 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
28,000 15,999.50
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
28,000 15,999.50
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
37
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
披露日期 日）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
28,000 15,999.50
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
28,000 15,999.50
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 13.79%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同
涉及
合同涉
资产 评估 评估
及资产 截至报
合同订 合同订 合同 的账 机构 基准 交易价
的评估 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 合同标的 签订 面价 名称 日 格（万
价值（万 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 日期 值（万 （如 （如 元）
元）（如 情况
元） 有） 有）
有）
（如
有）
深圳市 河南国 扩产生产线 2017 24,114. 否 正在履 2017 年 巨潮资
38
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
赢合科 能电池 设备，内容 年 06 6 行中 06 月 讯网：
技股份 有限公 包括生产线 月 20 22 日 《深圳
有限公 司 设备及随机 日 市赢合
司 附件、备品 科技股
备件、设计、 份有限
制造、供货、 公司关
包装、税费 于签订
（17%增值 重大合
税）、运费、 同的公
保险费（包 告
括但不限于 （2017
质保险、人 -059）
工险、损毁
灭失险）、安
装调试、培
训指导、图
纸、资料、
质保期等的
全部相关服
务。
产能补齐增
加 6PPM 生
产线设备，
内容包括生
产线设备及
巨潮资
随机附件、
讯网：
备品备件、
《深圳
设计、制造、
市赢合
供货、包装、
深圳市 科技股
河南国 税费（17% 2017
赢合科 2017 年 份有限
能电池 增值税）、运 年 06 正在履
技股份 4,380 否 06 月 公司关
有限公 费、保险费 月 20 行中
有限公 22 日 于签订
司 （包括但不 日
司 重大合
限于质保
同的公
险、人工险、
告
损毁灭失
（2017
险）、安装调
-059）
试、培训指
导、图纸、
资料、质保
期等的全部
相关服务。
39
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
深圳市赢合科技股份有限公司创业板非公开发行 A 股股票事项进展情况：
公司经 2017 年 3 月 13 日召开的第二届董事会第二十五次会议、第二届监事第十九次会议审议，并经过 2017 年 4 月 6
日召开的 2016 年年度股东大会审议，审议通过了《关于公司本次非公开发行 A 股股票方案的议案》、《关于公司本次非公开
发行 A 股股票预案的议案》、《关于公司本次非公开发行 A 股股票发行方案论证分析报告的议案》。
2017 年 4 月 27 日公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（170689 号），中国证监会依法对
公司提交的《深圳市赢合科技股份有限公司创业板上市公司非公开发行新股核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申
请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。（公告编号：2017-047）
2017 年 5 月 25 日公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（170689 号）。公司
于 2017 年 6 月 9 日按要求对有关问题进行了说明和答复，现根据要求对反馈意见回复进行公开披露，具体内容详见 2017
年 6 月 9 日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）的《深圳市赢合科技股份有
限公司创业板上市公司非公开发行新股核准申请文件反馈意见的回复》。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
40
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送 公积 其他 小计 数量 比例
股 金转
股
一、有限售条件股份
63,912,782 54.62% 4,766,049 0 0 4,069,322 67,982,104 54.84%
-696,727
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 63,912,782 54.62% 4,766,049 0 0 -696,727 4,069,322 67,982,104 54.84%
其中：境内法人持股 0 0.00% 3,063,889 0 0 0 3,063,889 3,063,889 2.47%
境内自然人持股 63,912,782 54.62% 1,702,160 0 0 -696,727 1,005,433 64,918,215 52.37%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 53,087,218 45.37% 2,196,219 0 0 696,727 2,892,946 55,980,164 45.16%
1、人民币普通股 53,087,218 45.37% 2,196,219 0 0 696,727 2,892,946 55,980,164 45.16%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 100.00
117,000,000 100.00% 6,962,268 0 0 0 6,962,268 123,962,268
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）2016年5月16日，公司与交易对方深圳市雅康精密有限公司、徐鸿俊、王小梅签订了《发行股份购买资产协议》及
《利润补偿协议》，公司以人民币43,800万元收购上述交易对方合计持有的东莞市雅康精密机械有限公司100%的股权。根
据协议约定，公司向深圳市雅康精密机械有限公司、徐鸿俊发行新股数量为4,766,049股，截止2017年2月26日，前述股份已
完成登记，本次发行后公司总股本为121,766,049股。2017年2月21日，深圳市赢合科技股份有限公司启动非公开发行股票募
集配套资金的发行工作，公司向广东卓泰投资管理有限公司发行股份数量为2,196,219股，截止2017年3月7日，公司已办理完
41
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
毕股份预登记手续，本次发行后公司总股本为123,962,268股。
（2）2017年6月11日，公司离任董事张铭先生持有的本公司334,558股高管锁定股解锁，转为无限售流通股。
（3）2017年1月9日，公司离任高级管理人员刘明先生持有的本公司318,446股高管锁定股解锁，转为无限售流通股。
（4）2017年2月7日，公司监事范方才先生通过二级市场买入本公司股票100股，其中75股被锁定为限受流通股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司第二届董事会第十五次会议、第二届董事会第十六次会议审议通过了《深圳市赢合科技股份有限公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金预案》、《深圳市赢合科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的预
案（修订稿）的议案》；公司2016年第二次临时股东大会，审议通过了本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金标
的公司审计报告、资产评估报告、报告书（草案）、上市公司备考财务报表审阅报告及相关议案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司向深圳市雅康精密机械有限公司、徐鸿俊发行新股数量为4,766,049股，截止2017年2月26日，前述股份已完成登记，
本次发行后公司总股本为121,766,049股。2017年2月21日，公司启动非公开发行股票募集配套资金的发行的工作，向广东卓
泰投资管理有限公司发行股份数量为2,196,219股，截止2017年3月7日，公司已办理完毕股份预登记手续，本次发行后公司总
股本为123,962,268股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2017 年 2 月通过发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金共增加股本 6,962,268 股，变动后总股本为 123,962,268 股。
1、如按发行股份前股本 117,000,000 股计算，每股收益 0.88 元，稀释每股收益 0.88 元，每股净资产收益率 15.49%；
2、如按新发行股份后股本 123,962,268 股计算，每股收益 0. 94 元，稀释每股收益 0.94 元，每股净资产收益率 11.91%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
首发前限售股锁 2018 年 5 月 14
王维东 52,970,364 0 0 52,970,364
定 日
首发前限售股锁 2018 年 5 月 14
许小菊 5,573,529 0 0 5,573,529
定 日
王胜玲 2,879,253 0 0 2,879,253 首发前限售股锁 2018 年 5 月 14
42
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
定 日
原高管离职锁定
张铭 334,558 334,558 0 0
股
何爱彬 334,393 0 0 334,393 高管锁定股
首发前限售股锁 2018 年 5 月 14
王振东 443,753 0 0 443,753
定 日
首发前限售股锁 2018 年 5 月 14
许小萍 443,753 0 0 443,753
定 日
首发前限售股锁 2018 年 5 月 14
杨敬 439,540 0 0 439,540
定 日
原高管离职锁定
刘明 318,446 318,446 0 0
股
林兆伟 175,193 43,798 0 131,395 高管锁定股
范方才 0 0 75 75 高管锁定股
首发后个人类限 2018 年 2 月 26
徐鸿俊 0 0 1,702,160 1,702,160
售股 日
深圳市雅康精密 首发后机构类限 2020 年 2 月 26
0 0 3,063,889 3,063,889
机械有限公司 售股 日
合计 63,912,782 696,802 4,766,124 67,982,104 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
巨潮资讯网：
《深圳市赢
合科技股份
有限公司发
行股份及支
2017 年 2 月
A股 64.33 元/股 4,766,049 股 4,766,049 股 付现金购买 2017-2-22
27 日
资产并募集
配套资金实
施情况暨新
增股份上市
报告书》
巨潮资讯网：
2017 年 2 月 2017 年 3 月
A股 66.66 元/股 2,196,219 股 2,196,219 股 《深圳市赢 2017-03-08
20 日 10 日
合科技股份
43
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
有限公司发
行股份及支
付现金购买
资产并募集
配套资金实
施情况暨新
增股份上市
报告书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
无
其他衍生证券类
无
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 8,285 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 报告期末持 报告期 持有有限 持有无 质押或冻结情况
例 股数量 内增减 售条件的 限售条
股份状态 数量
变动情 股份数量 件的股
况 份数量
王维东 境内自然人 42.73% 52,970,364 52,970,36 0 质押 12,700,000
4
许小菊 境内自然人 4.50% 5,573,529 5,573,529 0
天津达晨创世股 境内非国有法 2.81% 3,485,200 0 3,485,20
权投资基金合伙 人 0
企业（有限合伙）
天津达晨盛世股 境内非国有法 2.69% 3,340,000 0 3,340,00
权投资基金合伙 人 0
企业（有限合伙）
深圳市雅康精密 境内非国有法 2.47% 3,063,889 3,063,889 0
机械有限公司 人
王胜玲 境内自然人 2.32% 2,879,253 2,879,253 0 质押 2,200,000
刘小华 境内自然人 1.77% 2,196,782 0 2,196,78
2
徐鸿俊 境内自然人 1.37% 1,702,160 1,702,160 0
44
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
中科汇通（深圳） 境内非国有法 1.21% 1,499,998 0 1,499,99
股权投资基金有 人 8
限公司
中国工商银行股 其他 0.69% 855,256 0 855,256
份有限公司－广
发行业领先混合
型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参
见注 3）
王维东与许小菊系夫妻关系；天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）与天
上述股东关联关系或一致行动的说
津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制；公司未知前
明
10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
股份种类 数量
天津达晨创世股权投资基金合伙 3,485,200 人民币普 3,485,200
企业（有限合伙） 通股
天津达晨盛世股权投资基金合伙 3,340,000 人民币普 3,340,000
企业（有限合伙） 通股
刘小华 2,196,782 人民币普 2,196,782
通股
中科汇通（深圳）股权投资基金有 1,499,998 人民币普 1,499,998
限公司 通股
中国工商银行股份有限公司－广 855,256 人民币普 855,256
发行业领先混合型证券投资基金 通股
深圳前海展麟资本管理有限公司 716,702 人民币普 716,702
－展麟 5 号私募基金 通股
张威 706,000 人民币普 706,000
通股
中国工商银行股份有限公司－嘉 670,400 人民币普 670,400
实事件驱动股票型证券投资基金 通股
海通资产管理（香港）有限公司－ 637,765 人民币普 637,765
客户资金 通股
深圳前海展麟资本管理有限公司 500,081 人民币普 500,081
－展麟 8 号私募基金 通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以 天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）与天津达晨创世股权投资基金合伙
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 企业（有限合伙）受同一实际控制人控制。公司未知其他无限售流通股股东之间是否
名股东之间关联关系或一致行动的 存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
45
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
说明
参与融资融券业务股东情况说明 公司股东刘小华除通过普通账户持有 68,100 股外，通过华安证券股份有限公司客户信
（如有）（参见注 4） 用交易担保证券账户持有 2,128,682 股，实际合计持有 2,196,782 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
46
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
47
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
林兆伟 监事 现任 175,193 0 43,798 131,395 0 0 0
范方才 监事 现任 0 100 0 100 0 0 0
合计 -- -- 175,193 100 43,798 131,495 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王维东 董事长、总裁 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
何爱彬 副董事长、CEO 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
许小菊 董事、副总裁 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
林兆伟 董事 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
严海宏 董事 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
王晋 董事、董事会秘书 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
陈仁宝 独立董事 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
张文魁 独立董事 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
梁晓 独立董事 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
李尤娜 监事会主席 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
张托盈 监事 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
王艳艳 监事 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
谢志坚 财务总监 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
徐鸿俊 副总裁 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
于建忠 副总裁 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
马雄伟 副总裁 被选举 2017 年 7 月 28 日 换届选举
田兴银 董事 任期满离任 2017 年 7 月 28 日 换届
谢志坚 董事 任期满离任 2017 年 7 月 28 日 换届
48
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
王子冬 独立董事 任期满离任 2017 年 7 月 28 日 换届
杨小平 独立董事 任期满离任 2017 年 7 月 28 日 换届
张斌 独立董事 任期满离任 2017 年 7 月 28 日 换届
林兆伟 监事会主席 任期满离任 2017 年 7 月 28 日 换届
范方才 监事 任期满离任 2017 年 7 月 28 日 换届
郭维斌 监事 任期满离任 2017 年 7 月 28 日 换届
49
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第九节 公司债相关情况
公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
50
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 08 月 21 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字【2017】48400017 号
注册会计师姓名 蔡晓东、彭玲
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
审计报告正文
注：若被注册会计师出具非标准审计报告，公司还应当披露审计报告正文。
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 83,968,337.34 120,318,071.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 206,634,446.79 92,723,143.61
应收账款 651,162,111.15 386,781,825.51
51
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
预付款项 61,938,844.71 32,989,278.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,626,401.98 27,723,604.98
买入返售金融资产
存货 575,264,687.83 472,264,889.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,370,237.24 31,013,918.54
流动资产合计 1,619,965,067.04 1,163,814,731.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 83,288,099.01 84,478,805.36
固定资产 335,186,219.57 335,968,228.70
在建工程 52,045,021.47 42,826,921.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,303,937.82 83,086,660.17
开发支出
商誉 331,692,062.72 53,506,936.83
长期待摊费用 5,049,582.21 909,928.31
递延所得税资产 21,965,181.36 12,563,047.44
其他非流动资产 63,579,103.99 11,175,352.25
非流动资产合计 993,109,208.15 624,515,880.30
资产总计 2,613,074,275.19 1,788,330,612.23
52
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
流动负债：
短期借款 334,150,000.00 84,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 186,748,952.92 239,850,456.32
应付账款 437,615,912.36 337,994,771.27
预收款项 278,425,100.61 269,146,616.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,531,118.31 13,026,375.24
应交税费 26,451,330.71 19,869,989.35
应付利息 609,285.42 357,713.40
应付股利
其他应付款 25,064,451.61 30,516,048.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 17,061,600.00 15,761,600.00
其他流动负债
流动负债合计 1,321,657,751.94 1,011,123,570.00
非流动负债：
长期借款 91,609,000.00 99,694,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
53
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
预计负债
递延收益 34,151,158.59 37,647,162.62
递延所得税负债 5,088,330.79
其他非流动负债
非流动负债合计 130,848,489.38 137,341,962.62
负债合计 1,452,506,241.32 1,148,465,532.62
所有者权益：
股本 123,962,268.00 117,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 620,065,711.55 188,178,925.30
减：库存股
其他综合收益 -95,421.98 -108,995.77
专项储备
盈余公积 32,126,121.47 28,498,989.12
一般风险准备
未分配利润 369,104,634.95 295,592,847.66
归属于母公司所有者权益合计 1,145,163,313.99 629,161,766.31
少数股东权益 15,404,719.88 10,703,313.30
所有者权益合计 1,160,568,033.87 639,865,079.61
负债和所有者权益总计 2,613,074,275.19 1,788,330,612.23
法定代表人：王维东 主管会计工作负责人：谢志坚 会计机构负责人：罗仕前
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 67,478,537.08 101,744,549.42
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 149,343,347.66 87,915,726.61
应收账款 468,062,816.12 306,017,075.41
54
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
预付款项 37,727,030.53 17,071,772.76
应收利息
应收股利
其他应收款 240,159,940.03 231,550,987.08
存货 181,542,186.83 227,000,021.39
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,350,681.57 30,995,794.90
流动资产合计 1,154,664,539.82 1,002,295,927.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 618,530,760.00 180,530,760.00
投资性房地产 52,584,236.60 53,329,926.74
固定资产 33,599,181.59 35,854,090.39
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,805,257.20 3,850,845.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,227,527.71 695,829.28
递延所得税资产 10,008,871.02 7,339,702.91
其他非流动资产 689,112.80 1,618,543.40
非流动资产合计 720,444,946.92 283,219,698.51
资产总计 1,875,109,486.74 1,285,515,626.08
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 70,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
55
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
应付票据 181,114,080.77 262,968,394.34
应付账款 232,868,384.92 52,094,038.09
预收款项 128,781,203.49 243,036,811.40
应付职工薪酬 1,843,005.58 2,754,343.38
应交税费 8,433,247.20 10,479,937.98
应付利息 382,437.50 170,421.79
应付股利
其他应付款 19,351,096.87 25,918,046.02
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,961,600.00 2,961,600.00
其他流动负债
流动负债合计 825,735,056.33 670,383,593.00
非流动负债：
长期借款 21,714,000.00 23,194,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,259,916.59 13,468,416.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,973,916.59 36,663,216.62
负债合计 858,708,972.92 707,046,809.62
所有者权益：
股本 123,962,268.00 117,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 620,065,711.55 188,178,925.30
减：库存股
其他综合收益
56
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
专项储备
盈余公积 32,126,121.47 28,498,989.12
未分配利润 240,246,412.80 244,790,902.04
所有者权益合计 1,016,400,513.82 578,468,816.46
负债和所有者权益总计 1,875,109,486.74 1,285,515,626.08
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 736,852,723.75 326,061,876.35
其中：营业收入 736,852,723.75 326,061,876.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 621,188,428.24 268,338,989.47
其中：营业成本 483,833,344.44 189,212,159.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,024,571.30 1,600,851.55
销售费用 22,822,611.18 13,056,456.78
管理费用 74,023,935.52 44,081,138.63
财务费用 9,239,137.72 4,475,468.91
资产减值损失 24,244,828.08 15,912,913.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,035.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
57
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
其他收益 8,134,142.27
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,808,472.78 57,722,886.88
加：营业外收入 10,125,204.11 8,136,542.21
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 722,406.54 210,303.15
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,211,270.35 65,649,125.94
减：所得税费用 14,180,020.64 7,309,254.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 119,031,249.71 58,339,871.66
归属于母公司所有者的净利润 114,327,600.04 57,671,070.76
少数股东损益 4,703,649.67 668,800.90
六、其他综合收益的税后净额 11,330.70
归属母公司所有者的其他综合收益
13,573.79
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
13,573.79
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 13,573.79
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-2,243.09
税后净额
七、综合收益总额 119,042,580.41 58,339,871.66
58
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
归属于母公司所有者的综合收益
114,341,173.83 57,671,070.76
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,701,406.58 668,800.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.94 0.49
（二）稀释每股收益 0.94 0.49
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：119,031,249.71 元，上期被合并方实现的净利润为：
58,339,871.66 元。
法定代表人：王维东 主管会计工作负责人：谢志坚 会计机构负责人：罗仕前
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 615,990,769.12 290,413,173.10
减：营业成本 526,871,671.00 232,088,793.75
税金及附加 2,154,218.78 1,011,357.06
销售费用 6,968,881.58 4,535,857.85
管理费用 22,803,942.71 13,820,163.19
财务费用 4,815,458.22 1,323,524.35
资产减值损失 21,044,453.80 14,467,513.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 5,618,949.24
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,951,092.27 23,165,963.20
加：营业外收入 4,560,576.45 6,782,792.21
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 707,294.63 177,707.68
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
40,804,374.09 29,771,047.73
列）
减：所得税费用 4,533,050.58 2,461,407.57
59
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,271,323.51 27,309,640.16
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 36,271,323.51 27,309,640.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 407,791,127.64 256,646,473.74
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
60
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,685,948.18 3,765,026.01
收到其他与经营活动有关的现金 17,742,738.05 29,748,935.41
经营活动现金流入小计 434,219,813.87 290,160,435.16
购买商品、接受劳务支付的现金 414,418,481.90 142,982,967.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
65,562,313.17 46,559,233.23
金
支付的各项税费 56,238,889.35 21,899,078.12
支付其他与经营活动有关的现金 50,086,460.42 38,576,290.20
经营活动现金流出小计 586,306,144.84 250,017,568.76
经营活动产生的现金流量净额 -152,086,330.97 40,142,866.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,035.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,035.00
购建固定资产、无形资产和其他
18,974,896.74 53,471,578.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金
61
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
130,139,164.26
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 65,260,000.00
投资活动现金流出小计 214,374,061.00 53,471,578.24
投资活动产生的现金流量净额 -214,364,026.00 -53,471,578.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 132,688,000.00 2,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 284,150,000.00 114,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 37,057,803.76 17,475,675.98
筹资活动现金流入小计 453,895,803.76 133,975,675.98
偿还债务支付的现金 41,385,800.00 95,485,641.48
分配股利、利润或偿付利息支付
44,485,554.09 14,028,309.91
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 966,023.14 21,371,648.61
筹资活动现金流出小计 86,837,377.23 130,885,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 367,058,426.53 3,090,075.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 608,069.56 -10,238,635.86
加：期初现金及现金等价物余额 43,469,449.13 69,574,764.16
六、期末现金及现金等价物余额 44,077,518.69 59,336,128.30
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 286,420,459.75 154,977,169.78
收到的税费返还 4,572,856.09 3,765,026.01
收到其他与经营活动有关的现金 9,576,551.56 106,757,417.26
62
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
经营活动现金流入小计 300,569,867.40 265,499,613.05
购买商品、接受劳务支付的现金 269,817,272.62 69,079,248.21
支付给职工以及为职工支付的现
6,077,296.50 10,182,548.61
金
支付的各项税费 21,492,526.34 15,483,694.12
支付其他与经营活动有关的现金 107,329,273.88 130,139,244.78
经营活动现金流出小计 404,716,369.34 224,884,735.72
经营活动产生的现金流量净额 -104,146,501.94 40,614,877.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
1,054,411.92 3,064,836.16
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
138,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 139,054,411.92 33,064,836.16
投资活动产生的现金流量净额 -139,054,411.92 -33,064,836.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 132,688,000.00
取得借款收到的现金 140,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 36,957,803.76 16,975,675.98
筹资活动现金流入小计 309,645,803.76 16,975,675.98
偿还债务支付的现金 21,480,800.00 23,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
42,012,298.48 12,344,979.29
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 360,000.00 33,793,268.61
筹资活动现金流出小计 63,853,098.48 69,138,247.90
63
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 245,792,705.28 -52,162,571.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,591,791.42 -44,612,530.75
加：期初现金及现金等价物余额 24,995,927.01 62,911,026.87
六、期末现金及现金等价物余额 27,587,718.43 18,298,496.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
117,00
188,178 -108,99 28,498, 295,592 10,703, 639,865
一、上年期末余额 0,000.
,925.30 5.77 989.12 ,847.66 313.30 ,079.61
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
117,00
188,178 -108,99 28,498, 295,592 10,703, 639,865
二、本年期初余额 0,000.
,925.30 5.77 989.12 ,847.66 313.30 ,079.61
00
三、本期增减变动
6,962, 431,886 13,573. 3,627,1 73,511, 4,701,4 520,702
金额（减少以“－”
268.00 ,786.25 79 32.35 787.29 06.58 ,954.26
号填列）
（一）综合收益总 13,573. 114,327 4,701,4 119,042
额 79 ,600.04 06.58 ,580.41
（二）所有者投入 6,962, 431,886 438,849
和减少资本 268.00 ,786.25 ,054.25
1．股东投入的普 2,196, 130,052 132,249
通股 219.00 ,835.25 ,054.25
64
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,766, 301,833 306,600
所有者权益的金
049.00 ,951.00 ,000.00
额
4．其他
3,627,1 -40,815, -37,188,
（三）利润分配
32.35 812.75 680.40
3,627,1 -3,627,1
1．提取盈余公积
32.35 32.35
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -37,188, -37,188,
股东）的分配 680.40 680.40
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
123,96 1,160,5
620,065 -95,421. 32,126, 369,104 15,404,
四、本期期末余额 2,268. 68,033.
,711.55 98 121.47 ,634.95 719.88
00 87
上年金额
单位：元
上期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
65
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
117,00
188,178 21,751, 190,168 4,056,5 521,155
一、上年期末余额 0,000.
,925.30 736.27 ,614.30 06.72 ,782.59
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
117,00
188,178 21,751, 190,168 4,056,5 521,155
二、本年期初余额 0,000.
,925.30 736.27 ,614.30 06.72 ,782.59
00
三、本期增减变动
45,971, 3,168,8 49,139,
金额（减少以“－”
070.76 00.90 871.66
号填列）
（一）综合收益总 57,671, 668,800 58,339,
额 070.76 .90 871.66
（二）所有者投入 2,500,0 2,500,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 2,500,0 2,500,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-11,700, -11,700,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -11,700, -11,700,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
66
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,00
188,178 21,751, 236,139 7,225,3 570,295
四、本期期末余额 0,000.
,925.30 736.27 ,685.06 07.62 ,654.25
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
117,000, 188,178,9 28,498,98 244,790 578,468,8
一、上年期末余额
000.00 25.30 9.12 ,902.04 16.46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
117,000, 188,178,9 28,498,98 244,790 578,468,8
二、本年期初余额
000.00 25.30 9.12 ,902.04 16.46
三、本期增减变动
6,962,26 431,886,7 3,627,132 -4,544,4 437,931,6
金额（减少以“－”
8.00 86.25 .35 89.24 97.36
号填列）
（一）综合收益总 36,271, 36,271,32
额 323.51 3.51
67
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（二）所有者投入 6,962,26 431,886,7 438,849,0
和减少资本 8.00 86.25 54.25
1．股东投入的普 2,196,21 130,052,8 132,249,0
通股 9.00 35.25 54.25
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,766,04 301,833,9 306,600,0
所有者权益的金
9.00 51.00 00.00
额
4．其他
3,627,132 -40,815, -37,188,6
（三）利润分配
.35 812.75 80.40
3,627,132 -3,627,1
1．提取盈余公积
.35 32.35
2．对所有者（或 -37,188, -37,188,6
股东）的分配 680.40 80.40
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
123,962, 620,065,7 32,126,12 240,246 1,016,400
四、本期期末余额
268.00 11.55 1.47 ,412.80 ,513.82
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
68
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
117,000, 188,178,9 21,751,73 195,765 522,696,2
一、上年期末余额
000.00 25.30 6.27 ,626.37 87.94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
117,000, 188,178,9 21,751,73 195,765 522,696,2
二、本年期初余额
000.00 25.30 6.27 ,626.37 87.94
三、本期增减变动
15,609, 15,609,64
金额（减少以“－”
640.16 0.16
号填列）
（一）综合收益总 27,309, 27,309,64
额 640.16 0.16
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-11,700, -11,700,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -11,700, -11,700,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
69
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,000, 188,178,9 21,751,73 211,375 538,305,9
四、本期期末余额
000.00 25.30 6.27 ,266.53 28.10
三、公司基本情况
公司名称：深圳市赢合科技股份有限公司
注册地址：深圳市龙华区龙华街道和平东路港之龙科技园科技孵化中心5楼E、I区
注册资本：123,962,268.00人民币
统一社会信用代码：91440300790475026R
法定代表人：王维东
公司类型：股份有限公司
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月21日决议批准报出。
本公司及各子公司主要营业范围：自动化设备的研发、生产与销售；五金制品的技术开发、设计、生产与销售；电池
原材料、成品电池、电子元件、手机配件、车载配件的销售；国内商业、物资供销业、货物及技术进出口。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计相应的减值准备。
2、持续经营公司自本报告期末起 12 个月内，具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事锂电池自动化生产线上主要设备的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关
企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、
28“收入”、注五、21（2）“内部研究开发支出会计政策”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注五、33“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
70
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年1至
6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
71
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》 财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行
会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
72
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
73
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他
综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有
效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将对单个客户的应收账款余额达到应收账款余额总金
额的 20%且金额已超过 300 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额重大的应收款项。将对单个客户的其他应收款余额达到
其他应收款余额总金额的 20%且金额已超过 200 万元以上的
其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
本公司将对单个客户的应收账款余额达到应收账款余额总金
额的 20%且金额已超过 300 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金额重大的应收款项。将对单个客户的其他应收款余额达到
其他应收款余额总金额的 20%且金额已超过 200 万元以上的
其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司内关联方组合
无风险组合
注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的情形包
单项计提坏账准备的理由 括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；对方发
生财务困难，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在途物资、生产成本、发出商品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售
将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业
合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
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本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产
从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 5% 2.71%
机器设备 年限平均法 5 至 10 5% 9.50 至 19%
运输设备 年限平均法 5 至 10 5% 9.50 至 19%
其他设备 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时
计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。
26、股份支付
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（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公
司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支
付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
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①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成
分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自
占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生
的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动
处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将该合同全部作为销售商品处理。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
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若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表
述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不
是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助以外的政府补助，界定为与收益相关的政府补助。
包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为
与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属
于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资
租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月
12日起实施。经本公司第三届董事会第二次会议于2017年8月21日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行该项会
计准则。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产
相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017
年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行《企业会计准则第 16 号——政府补
助（2017 年修订）》之前，本公司将取得
2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15
的政府补助计入营业外收入；与资产相
号发布了《企业会计准则第 16 号——政
关的政府补助确认为递延收益，在资产
府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月
因执行新企业会计准则导致的会计政策 使用寿命内平均摊销计入当期损益。执
12 日起实施。经本公司第三届董事会第
变更 行《企业会计准则第 16 号——政府补助
二次会议于 2017 年 8 月 21 日决议通过，
（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月
本公司按照财政部的要求时间开始执行
1 日之后发生的与日常活动相关的政府
该项会计准则。
补助，计入其他收益；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
（2）重要会计估计变更
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应
收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收
款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期
日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有
至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融
资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影
响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财
务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过
程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均
医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有
事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%
额计缴增值税。
消费税 应纳税额的 8%计缴。 8%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 详见所得税税率附表 详见所得税税率附表
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
根据深圳市地方税务局深地税告〔2011〕
地方教育费附加 6 号规定，从 2011 年 1 月 1 日起按实际 2%
缴纳的流转税的 2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市赢合科技股份有限公司（本公司） 15%
江西省赢合科技有限公司 25%
惠州市赢合科技有限公司 15%
深圳市新浦自动化设备有限公司 15%
东莞市元瑞自动化设备有限公司 25%
惠州市鼎合智能装备有限公司 25%
深圳市慧合智能科技有限公司 25%
深圳市和合自动化有限公司 25%
深圳市赢合创业投资有限公司 25%
东莞市雅康精密机械有限公司 15%
深圳市康正轧辊设备有限公司 25%
惠州市赢合工业技术有限公司 25%
深圳市赢合软件技术有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局2011年10月13日联合发文《关于软件产品增值税政策的通知》【财税[2011]100号】、深圳市
国家税务局关于发布《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》【深圳市国家税务局[2011]9号】的规定，本公司适用嵌入
式软件产品增值税即征即退税收优惠。对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税
后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税税收优惠
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
①本公司2015年6月19日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局审
核批准继续认定为国家高新技术企业，取得编号为“GR201544200112”高新技术企业证书，本公司企业所得税适用15%的企
业所得税税率。
2015年10月10日，本公司之子公司惠州市赢合科技有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、
广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR201544000947高新技术企业证书，有效期为3年，该公司企业所
得税适用15%的企业所得税税率。
2016年11月11日，本公司之子公司深圳市新浦自动化设备有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深
圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR201644201797高新技术企业证书，有效期为3
年，该公司企业所得税适用15%的企业所得税税率。
2014年10月10日，本公司之子公司东莞市雅康精密机械有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201444001476，有效期为3年，本公司2014
年、2015年及2016年所得税税率为15%。
②根据财政部、国家税务总局2006年1月1日开始实施的《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税
[2006]88号）的规定，对财务核算制度健全、实行查账征税的内外资企业，在一个纳税年度实际发生的技术开发费，在按规
定实行100%扣除基础上，允许再按当年实际发生额的50%在企业所得税税前加计扣除。根据2008年1月1日开始实施的《中
华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发
生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除。
3、其他
无
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 506,563.09 137,602.44
银行存款 43,570,955.60 43,331,846.69
其他货币资金 39,890,818.65 76,848,622.41
合计 83,968,337.34 120,318,071.54
其中：存放在境外的款项总额 197,420.92 468,148.69
其他说明：
其他货币资金系本公司申请开具银行承兑汇票而存入的保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 115,806,008.00 22,081,477.00
商业承兑票据 90,828,438.79 70,641,666.61
合计 206,634,446.79 92,723,143.61
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 75,320,000.00
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
商业承兑票据
合计 75,320,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 310,798,129.31
商业承兑票据 12,418,260.00
合计 323,216,389.31
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
本期，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币47,110,000.00元。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因
此，本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币47,110,000.00元，发生的贴现费用为人民币1,157,037.53元。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
703,564, 56,641,4 646,923,0 418,919 32,137,64 386,781,82
合计提坏账准备的 96.04% 8.05% 98.25% 7.67%
585.23 89.08 96.15 ,469.37 3.86 5.51
应收账款
单项金额不重大但 28,973,7 24,734,7 4,239,015 7,446,0 7,446,094
3.96% 85.37% 1.75% 100.00%
单独计提坏账准备 95.05 80.05 .00 94.60 .60
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的应收账款
732,538, 81,376,2 651,162,1 426,365 39,583,73 386,781,82
合计 100.00% 11.11% 100.00% 9.28%
380.28 69.13 11.15 ,563.97 8.46 5.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 540,905,577.47 27,045,212.87 5.00%
1至2年 115,730,817.15 11,573,081.72 10.00%
2至3年 41,292,851.60 12,387,855.48 30.00%
3 年以上 5,635,339.01 5,635,339.01 100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 703,564,585.23 56,641,489.08 8.05%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 23,689,450.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 511,120.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 坏账准备
计数的比例（%） 期末余额
法人1 设备销售款 145,213,965.00 1年以内94,344,532.04、1至2 19.82 9,804,169.90
年50,869,432.96
法人2 设备销售款 73,634,322.51 1年以内 10.05 3,681,716.13
法人3 设备销售款 35,451,108.80 1年以内. 4.84 1,772,555.44
法人4 设备销售款 29,028,163.40 1年以内6,278,162.80、1至2 3.96 5,336,168.12
年9,013,701.00、2至3年
13,736,299.60
法人5 设备销售款 27,318,238.00 1年以内 3.73 1,365,911.90
合计 310,645,797.71 38.35 21,960,521.49
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 61,414,139.08 99.15% 31,976,692.30 96.93%
1至2年 290,980.48 0.47% 949,586.44 2.88%
2至3年 170,725.15 0.28% 63,000.00 0.19%
3 年以上 63,000.00 0.10%
合计 61,938,844.71 -- 32,989,278.74 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
99
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
单位名称 与本集团关系 金额 款项性质 占预付账款总额的比例（%）
法人1 非关联方 6,670,530.00 货款 10.77
法人2 非关联方 6,127,787.71 材料款 9.89
法人3 非关联方 5,670,000.00 材料款 9.15
法人4 非关联方 4,570,617.52 材料款 7.38
法人5 非关联方 3,278,000.00 材料款 5.29
合计 26,316,935.23 42.49
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
100
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
21,292,7 666,304. 20,626,40 28,608, 884,539.9 27,723,604.
合计提坏账准备的 99.25% 3.13% 99.79% 3.09%
06.32 34 1.98 144.94 6 98
其他应收款
单项金额不重大但
160,000. 160,000. 60,000.
单独计提坏账准备 0.75% 100.00% 0.21% 60,000.00 100.00%
00 00 00
的其他应收款
21,452,7 826,304. 20,626,40 28,668, 944,539.9 27,723,604.
合计 100.00% 3.85% 100.00% 3.29%
06.32 34 1.98 144.94 6 98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,937,690.88 246,967.34 5.00%
1至2年 1,235,369.93 123,537.00 10.00%
2至3年 400,000.00 120,000.00 30.00%
3 年以上 175,800.00 175,800.00 100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 6,748,860.81 666,304.34 9.87%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
101
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 219,670.46 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 80,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 4,845,589.50 5,061,007.98
保证金 8,896,191.92 5,512,534.89
往来款 2,354,851.05 1,886,913.96
备用金 2,013,305.60 747,706.41
增值税退税 1,399,557.74 1,951,363.65
应收租赁费 1,065,564.05 11,461,774.03
其他 877,646.46 2,046,844.02
合计 21,452,706.32 28,668,144.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
102
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
法人 1 保证金 3,400,000.00 1 年以内 15.85%
1至2年
政府机关 1 农民工、工资保证金 3,010,211.91 1,445,252.00、2 至 3 14.03%
年 1,564,959.91
法人 2 保证金 2,520,000.00 1 年以内 11.75%
政府机关 2 软件退税款 1,399,557.74 1 年以内 6.52%
个人 1 押金 892,582.73 3 年以上 4.16%
合计 -- 11,222,352.38 -- 52.31%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
深圳市龙华新区国家税
增值税退税款 1,399,557.74 一年以内 已获取政府批文
务局
合计 -- 1,399,557.74 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,837,024.78 58,837,024.78 42,422,662.01 42,422,662.01
在产品 242,916,488.23 242,916,488.23 166,610,924.20 166,610,924.20
103
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库存商品 60,247,953.29 60,247,953.29 75,246,858.00 75,246,858.00
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
在途物资 12,664,690.65 12,664,690.65
发出商品 201,243,370.33 775,047.99 200,468,322.34 188,434,824.58 450,379.78 187,984,444.80
委托加工物资 130,208.54 130,208.54
合计 576,039,735.82 775,047.99 575,264,687.83 472,715,268.79 450,379.78 472,264,889.01
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
发出商品 450,379.78 566,738.30 775,047.99 1,017,118.08 775,047.99
合计 450,379.78 566,738.30 775,047.99 1,017,118.08 775,047.99
存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
发出商品 可变现净值低于存货成本 发出商品实现销售
注：期末本公司的发出商品，因初步研发相关参数未达到客户要求，再次投料进行研发，导致发出商品的可变现净值
低于存货成本。
104
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本
累计已确认毛利
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
合计 --
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣税费 10,370,237.24 31,013,918.54
理财产品 10,000,000.00
合计 20,370,237.24 31,013,918.54
14、可供出售金融资产
105
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
106
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 87,775,379.59 87,775,379.59
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
107
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
4.期末余额 87,775,379.59 87,775,379.59
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,296,574.23 3,296,574.23
2.本期增加金额 1,190,706.35 1,190,706.35
（1）计提或摊销 1,190,706.35 1,190,706.35
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,487,280.58 4,487,280.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 83,288,099.01 83,288,099.01
2.期初账面价值 84,478,805.36 84,478,805.36
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
房地产抵押情况
108
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
2015年11月4日，本公司与中国银行大浪支行签订《固定资产借款合同》以及《抵押合同》，合同约定将本公司位于
深圳市南山区滨海大道深圳市软件产业基地5栋E座901，总面积为1,701.16㎡的不动产权为本公司的借款提供抵押担保。截
至期末，该产业基地不动产权账面价值为52,584,236.60元。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 218,076,859.69 129,852,071.10 12,732,311.57 13,572,448.75 374,233,691.11
2.本期增加金额 8,209,756.43 2,141,206.64 4,319,267.68 14,670,230.75
（1）购置 2,401,085.05 1,877,320.52 2,876,294.19 7,154,699.76
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
5,808,671.38 263,886.12 1,442,973.49 7,515,530.99
增加
3.本期减少金额 191,239.31 886,453.85 1,077,693.16
（1）处置或报
191,239.31 886,453.85 1,077,693.16
废
（2）转入投资性房
地产
4.期末余额 218,076,859.69 137,870,588.22 14,873,518.21 17,005,262.58 387,826,228.70
二、累计折旧
1.期初余额 6,576,689.62 23,168,717.55 4,107,232.13 4,412,823.11 38,265,462.41
2.本期增加金额 3,042,201.34 8,096,386.72 1,234,139.34 2,057,942.52 14,430,669.92
（1）计提 3,042,201.34 6,393,027.67 1,118,807.16 1,287,805.32 11,841,841.49
（2）企业合并增加 1,703,359.05 115,332.18 770,137.20 2,588,828.43
3.本期减少金额 56,123.20 56,123.20
（1）处置或报
56,123.20 56,123.20
废
（2）转入投资性房
地产
4.期末余额 9,618,890.96 31,265,104.27 5,341,371.47 6,414,642.43 52,640,009.13
三、减值准备
109
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 208,457,968.73 106,605,483.95 9,532,146.74 10,590,620.15 335,186,219.57
2.期初账面价值 211,500,170.07 106,683,353.55 8,625,079.44 9,159,625.64 335,968,228.70
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江西房产（宿舍） 1,105,533.69 尚未办理
惠州研发大楼 26,788,206.94 资料已提交建设局，尚未办理完毕
20、在建工程
（1）在建工程情况
110
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
赢合（宜春）工
339,537.82 339,537.82 339,537.82 339,537.82
业园二期
赢合（惠州）工
44,188,469.31 44,188,469.31 42,487,383.42 42,487,383.42
业园二期
赢合（惠州）工
6,762,408.72 6,762,408.72
业园三期
金蝶软件 754,605.62 754,605.62
合计 52,045,021.47 52,045,021.47 42,826,921.24 42,826,921.24
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
赢合（宜
339,537. 339,537.
春）工业 -- 其他
82 82
园二期
赢合（惠
45,000,0 42,487,3 1,701,08 44,188,4
州）工业 98.20% 98.20% 其他
00.00 83.42 5.89 69.31
园二期
赢合（惠
127,255, 6,762,40 6,762,40
州）工业 5.31% 5.31% 其他
247.70 8.72 8.72
园三期
金蝶软 1,492,64 754,605. 754,605.
50.56% 50.56% 其他
件 0.00 62 62
173,747, 42,826,9 9,218,10 52,045,0
合计 -- -- --
887.70 21.24 0.23 21.47
注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
21、工程物资
111
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 85,694,400.00 609,001.90 4,695,558.04 90,998,959.94
2.本期增加金
18,698,312.65 817,093.02 19,515,405.67
额
（1）购置 376,415.09 376,415.09
（2）内部研
发
（3）企业合
18,698,312.65 440,677.93 19,138,990.58
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
112
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
4.期末余额 85,694,400.00 19,307,314.55 5,512,651.06 110,514,365.61
二、累计摊销
1.期初余额 6,526,573.08 524,963.99 860,762.70 7,912,299.77
2.本期增加金
856,944.00 955,723.91 485,460.11 2,298,128.02
额
（1）计提 856,944.00 756,519.06 370,133.52 1,983,596.58
（2）企业合并增加 199,204.85 115,326.59 314,531.44
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 7,383,517.08 1,480,687.90 1,346,222.81 10,210,427.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
78,310,882.92 17,826,626.65 4,166,428.25 100,303,937.82
值
2.期初账面价
79,167,826.92 84,037.91 3,834,795.34 83,086,660.17
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
113
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
土地使用权核算的是本公司下属子公司江西省赢合科技有限公司于2011年12月6日购入的两块土地地价成本，以及惠州
市赢合科技有限公司分别于2013年6月5日和2016年1月27日购入的土地地价成本。
①江西第一块土地座落于宜春市经济开发区，用途为工业用地，使用年限为50年，使用面积为102,324.2平方米。江西第
二块土地座落于宜春市经济开发区，使用用途为工业用地，使用年限为50年，使用面积为97,674.20平方米。上述土地已于2011
年12月6日取得土地使用权证。
②惠州第一块土地坐落于惠州市仲恺高新区惠南高新科技产业园，使用用途为工业用地，使用年限为50年，使用面积为
75,221.5平方米。土地已于2013年6月5日取得土地使用权证。
③惠州第二块土地坐落于惠州市仲恺高新区惠南高新科技产业园，使用用途为工业用地，使用年限为50年，使用面积为
52,788.00平方米。土地已于2016年1月27日取得土地使用权证。
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
深圳市新浦自动
化设备有限公司 53,506,936.83 53,506,936.83
及其子公司
东莞市雅康精密
机械有限公司及 278,185,125.89 278,185,125.89
其子公司
合计 53,506,936.83 278,185,125.89 331,692,062.72
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
深圳市新浦自动
114
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
化设备有限公司
及其子公司
东莞市雅康精密
机械有限公司及
其子公司
合计
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修费 909,928.31 4,237,966.84 297,182.10 4,850,713.05
电气改造工程 240,083.49 41,214.33 198,869.16
合计 909,928.31 4,478,050.33 338,396.43 5,049,582.21
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 82,977,621.46 12,566,173.48 41,006,914.33 6,212,050.73
内部交易未实现利润 18,124,018.48 2,718,602.77
可抵扣亏损 13,065,670.45 3,266,417.62 11,022,936.93 2,755,734.22
政府补助 22,119,916.59 3,413,987.49 23,968,416.62 3,595,262.49
合计 136,287,226.98 21,965,181.36 75,998,267.88 12,563,047.44
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
33,922,205.30 5,088,330.79
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 33,922,205.30 5,088,330.79
115
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,965,181.36 12,563,047.44
递延所得税负债 5,088,330.79
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备款 3,246,436.77 6,265,192.73
工程款 4,383,554.42 2,855,461.32
装修款 689,112.80 2,054,698.20
土地保证金 55,260,000.00
合计 63,579,103.99 11,175,352.25
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 8,150,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
保理借款 60,000,000.00 30,000,000.00
116
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
担保借款 266,000,000.00 54,600,000.00
合计 334,150,000.00 84,600,000.00
短期借款分类的说明：
注：质押借款
2017年3月21日，本公司之子公司东莞市雅康精密机械有限公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订了借款合同，
借款金额为8,150,000.00元，借款期限为2017年3月22日至2017年9月1日。该子公司与银行同时签订票据池业务专项授信协
议及票据池业务最高额质押合同，将8,320,000.00元的银行承兑汇票进行质押。截至2017年6月30日，本公司尚未归还该借
款。
注：保理借款
①2016年9月9日，本公司下属子公司惠州市赢合科技有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订保理业务合同，
惠州市赢合科技有限公司以本公司的3,000万元应收账款向银行融资3,000万元。截至2017年6月30日，该保理融资借款尚未
归还。
②2017年4月26日，本公司下属子公司惠州市赢合科技有限公司与海浦东发展银行深圳分行签订保理协议，惠州市赢
合科技有限公司以向本公司的3,000万元应收账款向银行融资3,000万元，期限为2017年4月26日至2017年10月25日。截至2017
年6月30日，该保理融资借款尚未归还。
注：担保借款
①2016年11月25日，本公司与中国银行深圳大浪支行签订借款合同，贷款金额4,000万元整，借款期限为2016年11月
25日至2017年11月25日，本公司下属子公司惠州市赢合科技有限公司为该项借款提供保证担保。截至2017年6月30日，本公
司尚未归还该借款。
②2017年3月1日，本公司与中国银行深圳龙华支行签订借款合同，借款金额为人民币2000万元整，借款期限为2017年
3月1日至2018年3月1日。由惠州市赢合科技有限公司为该项借款提供担保。截至2017年6月30日，本公司尚未归还该借款。
③ 2017年3月17日，本公司与上海浦东发展银行深圳分行信用证业务协议书，金额为人民币3000万元整，到期日为2017
年9月17日，王维东与许小菊为该项借款提供担保。截至2017年6月30日，本公司尚未归还该借款。
④ 2017年1月17日，本公司与民生银行深圳宝安支行签订借款合同，借款金额为人民币2000万元整，借款期限为2017
年1月17日至2018年1月17日，由王维东与惠州市赢合科技有限公司为该项借款提供担保。截至2017年6月30日，本公司尚未
归还该借款。
⑤2017年4月21日，本公司与华兴银行深圳分行签订贷款合同，金额为人民币3000万元整，借款期限为2017年4月21日
至2017年10月21日，王维东为该项借款提供保证担保。截至2017年6月30日，本公司尚未归还该借款。
⑥2017年5月31日，本企业与北京银行深圳分行签订借款合同，借款金额为人民币5000万元整，借款期限为2017年6月
1日至2018年5月31日，王维东与惠州市赢合科技有限公司为该项借款提供担保。截至2017年6月30日，本公司尚未归还该借
款。
⑦2017年5月31日，本公司之子公司惠州市赢合科技有限公司与工商银行惠城支行签订了借款合同，借款金额为人民
币2000万元整，借款期限为2017年6月2日至2018年6月2日，本公司为该项借款提供保证担保。
⑧2017年4月19日，本公司之子公司惠州市赢合科技有限公司与工商银行惠城支行签订了借款合同，借款金额为人民
币3000万元整，借款期限为2017年4月24日至2018年4月24日，本公司为该项借款提供保证担保。
⑨2017年5月31日，本公司之子公司惠州市赢合科技有限公司与建设银行惠州市分行签订了借款合同，借款金额为人
民币2600万元整，借款期限为2017年5月31日至2018年5月30日，本公司为该项借款提供保证担保。
（2）本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
117
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 186,748,952.92 239,850,456.32
合计 186,748,952.92 239,850,456.32
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 437,615,912.36 337,994,771.27
合计 437,615,912.36 337,994,771.27
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
118
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
预收货款 278,425,100.61 269,146,616.17
合计 278,425,100.61 269,146,616.17
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,026,375.24 66,106,952.31 63,602,209.24 15,531,118.31
二、离职后福利-设定提
3,070,845.19 3,070,845.19
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 13,026,375.24 69,177,797.50 66,673,054.43 15,531,118.31
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
12,585,779.36 64,427,783.20 61,923,040.13 15,090,522.43
补贴
2、职工福利费 69,908.03 69,908.03
3、社会保险费 816,232.58 816,232.58
其中：医疗保险费 660,745.66 660,745.66
工伤保险费 104,414.07 104,414.07
119
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
生育保险费 51,072.85 51,072.85
4、住房公积金 775,928.50 775,928.50
5、工会经费和职工教育
440,595.88 17,100.00 17,100.00 440,595.88
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 13,026,375.24 66,106,952.31 63,602,209.24 15,531,118.31
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,919,883.73 2,919,883.73
2、失业保险费 150,961.46 150,961.46
3、企业年金缴费
合计 3,070,845.19 3,070,845.19
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,864,465.32 3,332,134.84
消费税
企业所得税 16,935,968.91 12,097,753.85
个人所得税 2,393,609.67 3,085,774.90
城市维护建设税 1,035,172.56 509,721.68
教育费附加 485,858.26 217,652.34
地方教育费附加 324,257.47 145,101.55
印花税 173,399.52 46,306.05
土地使用税 492,011.70 342,000.20
房产税 746,587.30 93,543.94
合计 26,451,330.71 19,869,989.35
其他说明：
120
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
借款利息 609,285.42 357,713.40
其他
合计 609,285.42 357,713.40
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程进度款 134,355.00
预提费用 821,067.78 1,125,256.68
押金 1,576,966.90 1,133,164.10
保证金 508,707.00 288,707.00
往来款 5,592,631.21 4,131,836.43
股权受让款 14,500,000.00 21,100,000.00
其他 2,065,078.72 2,602,729.04
合计 25,064,451.61 30,516,048.25
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
121
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
毛铁军 14,500,000.00 股权受让款
合计 14,500,000.00 --
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 17,061,600.00 15,761,600.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 17,061,600.00 15,761,600.00
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 24,675,600.00 26,156,400.00
抵押借款
保证借款 83,995,000.00 89,300,000.00
信用借款
122
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
减：一年内到期的长期借款 -17,061,600.00 -15,761,600.00
合计 91,609,000.00 99,694,800.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
注：①2015年11月4日，本公司与中国银行大浪支行签订固定资产借款合同，贷款金额为2,665.00万元整，借款期限
为10年，本公司用深圳市软件产业基地为该项借款提供抵押担保。截至2017年6月30日，该借款余额为24,675,600.00元。
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、77“所有权或使用权受限制的资产”，以及附注十四、“承诺及或
有事项”。
② 2016年3月28日，惠州市赢合科技有限公司与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行签订借款合同，贷款金额
6,690万元整，借款期限为5年，本公司为该项借款提供保证担保。截至2017年6月30日，该借款余额为59,605,000.00元。
③2016年4月5日，惠州市赢合科技有限公司与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行签订借款合同，贷款金额2,710
万元整，借款期限为5年，本公司为该项借款提供保证担保。截至2017年6月30日，该借款余额为24,390,000.00元。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
123
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 37,647,162.62 3,496,004.03 34,151,158.59 研发项目补助
合计 37,647,162.62 3,496,004.03 34,151,158.59 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
124
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
新能源动力电池
全自动卷绕机产 2,833,333.33 250,000.02 2,583,333.31 与资产相关
业化项目（注①）
锂离子动力电池
自动化设备工程
3,208,333.34 250,000.02 2,958,333.32 与资产相关
实施室项目（注
②）
新能源汽车动力
电池叠片机产业 3,926,750.00 208,500.00 3,718,250.00 与资产相关
化项目（注③）
年产 700 套锂电
自动化生产设备
12,718,746.00 687,504.00 12,031,242.00 与资产相关
生产及研发中心
建设项目（注④）
锂离子电池高速
制片机关键技术 499,999.97 499,999.97 与资产相关
研究项目（注⑤）
锂离子动力电池
辊压分切一体化
2,999,999.98 1,000,000.02 1,999,999.96 与资产相关
设备研发项目
（注⑥）
锂离子动力电池
全自动化生产线
10,500,000.00 600,000.00 9,900,000.00 与收益相关
的研发及产业化
项目（注⑦）
动力电池智能化
成套装备关键技
960,000.00 960,000.00 与资产相关
术研发与产业化
项目（注⑧）
合计 37,647,162.62 3,496,004.03 34,151,158.59 --
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
53、股本
单位：元
125
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 117,000,000.00 2,196,219.00 4,766,049.00 6,962,268.00 123,962,268.00
其他说明：
根据中国证券监督管理委员会证监许可（2017）76号文《关于核准深圳市赢合科技股份有限公司向深圳市雅康精密机
械有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司以发行股份及支付现金方式购买深圳市雅康精密机械有限
公司、徐鸿俊以及王小梅合计持有的东莞市雅康精密机械有限公司100.00%的股份。根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估
价有限公司以2016年3月31日为评估基准日出具的鹏信资评报字[2016]第S008号《资产评估报告》，东莞市雅康精密机械有
限公司截止2016年3月31日的全部权益价值为44,157.33万元，经交易各方友好协商，确定交易对价为43,800.00万元。按本
公司拟发行股份购买的股权比例计算的股权权益价值为30,660.00万元，价格为64.33元/股，共计发行股份为4,766,049股（向
深圳市雅康精密机械有限公司发行3,063,889股，向徐鸿俊发行1,702,160股）；以现金方式支付交易对价13,140万元。
①截至2017年2月6日止，本公司已取得东莞市雅康精密机械有限公司合计100.00%的股权，其中深圳市雅康精密机械
有限公司、徐鸿俊分别以持有的东莞市雅康精密机械有限公司45.00%、25.00%的股份（合计70.00%的股份）作价30,660.00
万元作为股权出资投入本公司。其中缴纳本期实收注册资本（实收股本）4,766,049.00元，差额301,833,951.00元计入资本
公积一一股本溢价。2017年2月7日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字[2017]48400001号《验资报告》。
②本公司配套发行的发行数量为2,196,219股，发行价格66.66元/股，实际募集资金总额为人民币146,399,958.54元，
（上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2017]第ZI10073号验资报告）
扣除证券承销费和保荐费及中介费用为人民币14,999,958.54元，公司用于对价支付的募集资金为人民币13,1400,00.00元。
实际募集资金总额扣除证券承销费和保荐费人民币13,711,958.54元，公司于2017年3月2日实际收到本次募集配套资金人民
币132,688,000.00元。上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2017]第
ZI10075号验资报告。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 188,178,925.30 431,886,786.25 620,065,711.55
其他资本公积
合计 188,178,925.30 431,886,786.25 620,065,711.55
126
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56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 -95,421.9
-108,995.77 11,330.70 13,573.79 -2,243.09
合收益 8
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
-95,421.9
外币财务报表折算差额 -108,995.77 11,330.70 13,573.79 -2,243.09
8
-95,421.9
其他综合收益合计 -108,995.77 11,330.70 13,573.79 -2,243.09
8
58、专项储备
单位： 元
127
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,498,989.12 3,627,132.35 32,126,121.47
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 28,498,989.12 3,627,132.35 32,126,121.47
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 295,592,847.66 190,168,614.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 295,592,847.66 190,168,614.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,327,600.04 57,671,070.76
减：提取法定盈余公积 3,627,132.35
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 37,188,680.40 11,700,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 369,104,634.95 236,139,685.06
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
128
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 601,724,857.09 373,372,237.25 314,787,481.63 180,800,560.41
其他业务 135,127,866.66 110,461,107.19 11,274,394.72 8,411,599.34
合计 736,852,723.75 483,833,344.44 326,061,876.35 189,212,159.75
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 57,741.44
城市维护建设税 2,342,576.45 900,925.20
教育费附加 1,096,995.10 385,310.96
资源税
房产税 999,223.12
土地使用税 792,009.30
车船使用税
印花税 1,061,119.25
地方教育费附加 731,682.04 256,873.95
其他 966.04
合计 7,024,571.30 1,600,851.55
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、“税项”
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 6,217,756.78 4,852,298.01
交通及差旅费 3,440,184.53 3,278,579.06
运输费 4,858,242.27 1,422,083.51
出机包装费 3,574,882.52 997,872.79
办公费 635,229.13 804,686.60
业务招待费 869,266.73 667,528.05
广告费 1,325,218.26 328,057.50
折旧费 253,723.81 304,156.47
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其他 1,648,107.15 401,194.79
合计 22,822,611.18 13,056,456.78
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 11,445,493.51 8,966,780.90
研发费用 39,872,038.16 23,586,736.67
办公费 3,639,748.87 2,719,934.76
折旧费 4,167,424.11 1,908,564.40
水电租赁费 2,148,242.64 1,519,373.64
车辆费用 658,725.17 642,935.20
招待费 851,696.56 603,106.22
交通差旅费 1,152,921.32 610,310.65
无形资产摊销 1,403,972.56 1,370,445.80
中介费 5,121,232.53 993,312.82
税费 352,745.91
培训费 787,310.00
其他 2,775,130.09 806,891.66
合计 74,023,935.52 44,081,138.63
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,907,754.11 3,959,758.27
减：利息收入 839,133.43 343,234.47
汇兑损益 87,624.08
其他 2,082,892.96 858,945.11
合计 9,239,137.72 4,475,468.91
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 23,469,780.09 14,741,442.49
130
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二、存货跌价损失 775,047.99 1,171,471.36
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 24,244,828.08 15,912,913.85
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
理财产品收益 10,035.00
合计 10,035.00
131
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69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退返还 8,134,142.27
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 8,665,204.03 8,011,056.80 8,665,204.03
其他 1,460,000.08 125,485.41 1,460,000.08
合计 10,125,204.11 8,136,542.21 10,125,204.11
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
第二批企业资助授权款 1,394,000.00 与收益相关
"天鹅计划"引进创新团队项目补助 1,000,000.00 与收益相关
科技创新款 770,000.00 与收益相关
知识产权工作专项资金 107,000.00 与收益相关
科技发展专项资金 618,500.00 与收益相关
技术改造补贴 399,500.00 与收益相关
研发补助 828,300.00 与收益相关
其他 51,900.00 与收益相关
锂离子动力电池辊压分切一体化设备研发项目 1,000,000.02 与资产相关
新能源动力电池全自动卷绕机产业化项目 250,000.02 202,930.56 与资产相关
锂离子动力电池自动化设备工程实施室项目 250,000.02 114,040.56 与资产相关
新能源汽车动力电池叠片机产业化项目 208,500.00 34,750.00 与资产相关
年产 700 套锂电自动化生产设备生产及研发中 687,504.00 343,750.00 与资产相关
132
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心建设项目
锂离子电池高速制片机关键技术研究项目 499,999.97 500,000.00 与资产相关
锂离子动力电池全自动化生产线的研发及产业
600,000.00 900,000.00 与资产相关
化项目
高新技术企业培育资金 100,000.00 与收益相关
科技创新创赛补贴款 10,000.00 与收益相关
2016 年省知识产权工作专项资金 100,000.00 与收益相关
科技创新专项科技创新奖 100,000.00 与收益相关
专利资助经费 53,000.00 与收益相关
合计 8,665,204.03 2,458,471.13 --
其他说明：
当期增值税即征即退返还8,134,142.27元，计入其他收益；
上年同期增值税即征即退返还5,552,585.67元，计入营业外收入-政府补助。
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 81,753.00
其他 722,406.54 128,550.15 722,406.54
合计 722,406.54 210,303.15 722,406.54
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,282,977.57 12,630,377.03
递延所得税费用 -9,102,956.93 -5,321,122.75
133
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合计 14,180,020.64 7,309,254.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 133,211,270.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,552,485.50
子公司适用不同税率的影响 -575,771.24
调整以前期间所得税的影响 1,521,318.72
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 238,431.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,072,455.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
254,010.62
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发支出加计扣除的影响 -2,517,877.79
增值税即征即退返还的影响 -1,220,121.34
所得税费用 14,180,020.64
73、其他综合收益
详见附注七、57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,903,784.53 18,230,000.00
利息收入 839,133.43 187,480.28
往来款 4,990,620.09 4,507,729.84
其他 9,200.00 6,823,725.29
合计 17,742,738.05 29,748,935.41
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
134
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项目 本期发生额 上期发生额
备用金往来款 1,009,626.89 4,323,590.20
销售费用 21,258,138.27 3,746,715.94
管理费用 24,951,313.16 14,574,217.09
往来款 1,588,500.00 2,060,732.83
其他 1,278,882.10 13,871,034.14
合计 50,086,460.42 38,576,290.20
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
土地保证金 55,260,000.00
理财产品 10,000,000.00
合计 65,260,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的银行承兑汇票保证金 37,057,803.76 17,475,675.98
合计 37,057,803.76 17,475,675.98
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
重大资产重组律师费 360,000.00
保理费 606,023.14
支付的银行承兑汇票保证金 21,371,648.61
合计 966,023.14 21,371,648.61
135
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75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 119,031,249.71 58,339,871.66
加：资产减值准备 24,244,828.08 15,912,913.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
13,032,547.84 6,503,372.31
物资产折旧
无形资产摊销 1,983,596.58 967,132.25
长期待摊费用摊销 338,396.43 337,451.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,907,754.11 4,475,001.57
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,046,307.09 -4,763,210.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,056,649.84
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,112,531.48 -281,200,183.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-441,818,246.84 -4,094,802.28
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
113,183,968.57 243,665,319.92
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -152,086,330.97 40,142,866.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 44,077,518.69 59,336,128.30
减：现金的期初余额 43,469,449.13 69,574,764.16
136
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 608,069.56 -10,238,635.86
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 131,400,000.00
其中： --
东莞市雅康精密机械有限公司及其子公司 131,400,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,860,835.74
其中： --
东莞市雅康精密机械有限公司及其子公司 7,860,835.74
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,600,000.00
其中： --
深圳市新浦自动化设备有限公司及其子公司 6,600,000.00
取得子公司支付的现金净额 130,139,164.26
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 44,077,518.69 43,469,449.13
其中：库存现金 506,563.09 137,602.44
可随时用于支付的银行存款 43,570,955.60 43,331,846.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
137
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
三、期末现金及现金等价物余额 44,077,518.69 43,469,449.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
76、所有者权益变动表项目注释
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,890,818.65 保证金
应收票据 75,320,000.00 开具应付票据质押以及借款质押
存货
固定资产
无形资产
投资性房地产 52,584,236.60 长期借款抵押
合计 167,795,055.25 --
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2,054.71 6.7744 13,919.43
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
138
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
深圳赢合科技股份有限公司（以下简称“公司”或“赢合科技”）拟与日本国籍自然人津嶋洋介先生（TSUSHTMA YOSUKE）
及其团队共同出资日币1000万元设立YHJ R&D 株式会社（以下简称“控股子公司”）。其中，公司以现金出资日币800万，占
注册资本的80%；津嶋洋介先生及其团队以现金出资日币200万，占注册资本的20%。控股子公司拟开展锂电池生产设备的
销售；进出口贸易；锂电池生产设备技术研究，合作开发等业务。
79、套期
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
东莞市雅康
股权款支付
精密机械有 2017 年 02 月 438,000,000. 2017 年 02 月 106,253,536. 11,603,047.5
100.00% 购买 及控制权转
限公司及其 13 日 00 13 日 99 6
移
子公司
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 131,400,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值 306,600,000.00
--或有对价的公允价值
139
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 438,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 159,814,874.11
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
278,185,125.89
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
1. 合并成本公允价值的确定
合并对价中非现金资产的公允价值即股权价格根据本公司股票价格进行协商定价。本公司以发行权益性证券作为该项
企业合并的对价，共发行赢合科技A股，每股面值为人民币1元，发行价64.33元/股。
被合并净资产公允价值以参考深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司按收益法估值方法确定的东莞市雅康精
密机械有限公司2016年3月31日的估值结果和该公司的运营情况进行确定。
2. 商誉形成的主要原因
2016年5月16日，本公司同股权转让方（签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，约定股权转让方承诺2016、2017、
2018年东莞市雅康精密机械有限公司实现净利润分别不少于（含本数）3900万元、5200万元、6500万元（按扣除非经常性损
益前税后净利润为准），如利润补偿期间，东莞市雅康精密机械有限公司当期实现的实际净利润未能达到承诺净利润数，则
股权转让方应向本公司支付补偿，补偿金额按照如下方式计算：
当年应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实际实现净利润数）/承诺期限内各年的承诺净
利润数总和*标的资产的交易价格-已补偿金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 7,860,835.74 7,860,835.74
应收款项 165,681,455.99 165,681,455.99
存货 121,870,260.21 92,288,269.98
固定资产 4,926,702.56 4,926,702.56
无形资产 18,824,459.14 773,245.17
长期待摊费用 286,163.53 286,163.53
递延所得税资产 2,355,826.83 2,355,826.83
资产总计； 321,805,704.00 274,172,499.80
负债：
借款
140
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
应付款项
递延所得税负债 7,144,980.63
负债总计： 161,990,829.89 154,845,849.26
净资产 159,814,874.11 119,326,650.54
减：少数股东权益
取得的净资产 159,814,874.11 119,326,650.54
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
3、反向购买
4、处置子公司
141
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
一揽子交易
□ 适用 √ 不适用
非一揽子交易
□ 适用 √ 不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设子公司明细如下：
控股子公司名称 持股比例（%） 成立时间
惠州市赢合工业技术有限公司 100.00 2017 年 1 月 20 日
深圳市赢合软件技术有限公司 100.00 2017 年 3 月 23 日
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西省赢合科技
江西 江西 生产制造业 100.00% 新设
有限公司
惠州市赢合科技
惠州 惠州 生产制造业 100.00% 新设
有限公司
深圳市新浦自动
东莞 深圳 生产制造业 60.00% 购买
化设备有限公司
东莞市元瑞自动
东莞 东莞 生产制造业 60.00% 购买
化设备有限公司
惠州市鼎合智能
惠州 惠州 生产制造业 70.00% 新设
装备有限公司
深圳市慧合智能
深圳 深圳 生产制造业 60.00% 新设
科技有限公司
深圳市和合自动 深圳 深圳 生产制造业 75.00% 新设
142
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化有限公司
YHJ R&D 株式
日本 日本 研发与贸易 80.00% 新设
会社
深圳市赢合创业
深圳 深圳 投资兴办实业 100.00% 新设
投资有限公司
东莞市雅康精密
东莞 东莞 生产制造业 100.00% 购买
机械有限公司
深圳市康正轧辊
深圳 深圳 生产制造业 100.00% 购买
设备有限公司
惠州市赢合工业
惠州 惠州 生产制造业 100.00% 新设
技术有限公司
深圳市赢合软件
深圳 深圳 技术研发 100.00% 新设
技术有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市新浦自动化设备
40.00% 2,651,067.48 13,410,804.38
有限公司及其子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
新浦自
动化设
133,700, 1,633,09 135,333, 100,846, 960,000. 101,806, 90,874,6 960,194. 91,834,8 63,975,5 960,000. 64,935,5
备有限
697.09 4.36 791.45 780.49 00 780.49 67.12 96 62.08 19.83 00 19.83
公司及
其子公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
143
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深圳市新浦
自动化设备 44,693,707.8 34,503,225.3
6,627,668.71 6,627,668.71 -839,354.85 5,685,848.74 5,685,848.74 9,569,985.31
有限公司及 7 3
其子公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
144
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
（一）市场风险
与上述金融工具有关的市场风险，主要体现为信用风险、流动风险。
（1）信用风险
本公司信用风险主要是体现为无法收回到期应收账款。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进
行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大
为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
（二）金融资产转移
1、公司报告期内不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。
2、本公司已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
截至报告期末，本公司向银行背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票人民币310,798,129.31元。由于与这些银行承兑汇票
相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，
如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。
截至报告期末，本公司背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票人民币12,418,260.00元。已核查出票人信息，均
为大型上市公司，到期无法承兑的风险较小。
十一、公允价值的披露
145
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1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王维东。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、1、在子公司中的权益。。
4、其他关联方情况
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王维东 董事长、总裁
何爱彬 本公司副董事长
许小菊 董事
田兴银 董事
谢志坚 财务总监、董事
严海宏 董事
王子冬 独立董事
张斌 独立董事
杨小平 独立董事
林兆伟 监事会主席
范方才 监事
郭维斌 监事
王晋 董事会秘书
赢合控股有限公司 王维东持股 70%，许小菊持股 30%。
惠州市鸿合科技有限公司 赢合控股有限公司持股 100%
深圳市鸿合技术有限公司 赢合控股有限公司持股 100%
惠州赢合房地产有限公司 赢合控股有限公司持股 100%
惠州市鸿合大数据技术有限公司 赢合控股有限公司持股 100%
广东赢合科技有限公司 赢合控股有限公司持股 100%
深圳市长宏融通资产管理有限公司 赢合控股有限公司持股 100%
广东隆合建筑工程有限公司 赢合控股有限公司持股 55%
深圳市红鼎装饰设计工程有限公司 王维东持股 60%
深圳市鸿合新能源有限公司 王维东持股 80%，许小菊持股 20%
淮安市苏通市政机械有限公司 王维东持股 40%
舒城苏通汽车有限公司 淮安市苏通市政机械有限公司持股 100%
淮安市苏通农机销售有限公司 淮安市苏通市政机械有限公司持股 100%
深圳市长宏聚富投资有限公司 王维东持股 70%，谢志坚持股 30%
惠州市欣安物流有限公司 许小萍持股 60%
深圳市驰兴投资管理有限公司， 田兴银持股 80%
比亚迪股份有限公司、北京当升材料科技股份有限公司、沧
王子冬同时担任上市公司独立董事
州明珠塑料股份有限公司
惠州世居物业管理有限公司 郭维斌持股 20%（注①）
其他说明
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注①惠州世居物业管理有限公司于2016年9月份成立，本公司监事郭维斌持股20%。2017年4月7日，郭维斌将该股权对外转
让，自此，惠州世居物业管理有限公司不构成本公司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
惠州市欣安物流有
物流服务采购 2,839,742.50
限公司
惠州世居物业管理
物业服务采购 2,048,590.04
有限公司
惠州世居物业管理
材料采购 3,323,719.77
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市鸿合新能源有限公司 物业服务销售 3,510.00
深圳市鸿合技术有限公司 物业服务销售 2,925.00
深圳市比亚迪锂电池有限公司 设备销售 7,650,000.00
深圳市比亚迪供应链管理有限
材料销售 346,448.08
公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
148
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
惠州市赢合科技有限公
30,000,000.00 2017 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 24 日 否
司（注①）
惠州市赢合科技有限公
20,000,000.00 2017 年 06 月 02 日 2020 年 06 月 02 日 否
司（注①）
惠州市赢合科技有限公
26,000,000.00 2017 年 05 月 30 日 2020 年 05 月 30 日 否
司（注②）
惠州市赢合科技有限公
83,995,000.00 2016 年 04 月 15 日 2023 年 04 月 15 日 否
司（注③）
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
惠州市赢合科技有限公
40,000,000.00 2016 年 11 月 25 日 2019 年 11 月 25 日 否
司（注①）
惠州市赢合科技有限公
20,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2020 年 03 月 01 日 否
司（注①）
王维东、惠州市赢合科
40,000,000.00 2017 年 01 月 17 日 2020 年 01 月 17 日 否
技有限公司（注②）
王维东（注④） 30,000,000.00 2017 年 04 月 21 日 2019 年 10 月 21 日 否
王维东、惠州市赢合科
50,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2020 年 06 月 01 日 否
技有限公司（注⑤）
王维东、许小菊（注⑤） 30,000,000.00 2017 年 03 月 17 日 2019 年 09 月 17 日 否
王维东、许小菊（注⑤） 30,000,000.00 2017 年 04 月 26 日 2019 年 10 月 25 日 否
关联担保情况说明
本公司作为担保方为子公司担保的的情况：
①2017年4月19日，本公司与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行签订《最高额保证合同》，为子公司惠州市赢
合科技有限公司在2017年4月19日至2022年4月18日之间签订的各项借款合同及协议届满之次日起两年期间，提供最高金额为
人民币8000万元的担保。截至2017年6月30日，子公司在该行的短期借款余额为人民币50,000,0000.00元。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
②2017年5月25日，本公司与中国建设银行股份有限公司惠州市分行签订《最高额保证合同》，为子公司惠州市赢合
科技有限公司在2017年5月10日至2022年5月10日之间签订的各项借款合同及协议届满之日起两年期间，提供最高金额为人民
币1亿元的担保。截至2017年6月30日，子公司在该行的短期借款余额为人民币26,000,000.00元。
③2016年3月28日，本公司与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行签订《最高额保证合同》，为子公司惠州市赢
合科技有限公司在2016年3月25日至2021年3月24日之间签订的各项借款合同及协议届满之次日起两年期间，提供最高金额人
民币为1亿元的担保。截至2017年6月30日，子公司在该行的长期借款金额为人民币83,995,000.00元。
本公司作为被担保方：
注①2016年11月23日，惠州市赢合科技有限公司与中国银行股份有限公司龙华支行签订《最高额保证合同》，为本公
司在2016年11月23日签订的主合同届满之日起两年期间，人民币1亿元内的最高本金余额，包括与该本公司签订的各项借款
合同及协议。截至2017年6月 30日，本公司在该行短期借款余额为人民币60,000,000.00元。
注②2017年1月9日，惠州市赢合科技有限公司、王维东与中国民生银行股份有限公司深圳分行分别签订了《最高额保
证合同》以及《最高额担保合同》，为本公司在2017年1月9日签订的主合同届满之日起两年期间，提供最高金额为人民币
50,000,000.00元的担保。截至2017年6月30日，本公司在该行短期借款余额为人民币20,000,000.00元，开具商业承兑汇票金额
为20,000,000.00元。
注③2016年12月22日，王维东与广东华兴银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证担保合同》，为本公司在2016
年12月22日签订的主合同生效日起直至主合同项下各具体授信的债务履行期限届满日后另加两年，提供最高金额为人民币1
亿元的担保。截至2017年6月30日，本公司在该行短期借款余额为人民币30,000,000.00元。
注④2017年5月27日，惠州市赢合科技有限公司、王维东与北京银行股份有限公司深圳分行分别签订了《最高额保证合
同》以及《最高额保证合同》，为本公司在2017年5月27日签订的主合同届满之日起两年期间，提供最高金额为人民币5000
万元的担保。截至2017年6月30日，本公司在该行的短期借款余额为人民币50,000,000.00元。
注⑤2016年5月4日，王维东、许小菊与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为本公司
在2016年5月4日签订的主合同起，按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合
同约定的债务履行期届满之日后两年止，提供最高金额为人民币1亿元的担保。截至2017年6月30日，本公司在该行短期借款
余额为人民币60,000,000.00元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,401,482.20 1,338,683.25
150
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
上海比亚迪有限公
196,000.00 9,800.00
司
深圳市比亚迪锂电
10,568,800.00 528,440.00
池有限公司
深圳市比亚迪供应
1,580.00 79.00
链管理有限公司
合 计 10,766,380.00 538,319.00
其他非流动资产（预
付的装修费）：
深圳市红鼎装饰设
474,040.00 339,040.00
计工程有限公司
合 计 474,040.00 339,040.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
惠州世居物业管理有限公司 3,323,719.77
合 计 3,323,719.77
预收款项：
比亚迪汽车工业有限公司 249,000.00 249,000.00
深圳市比亚迪供应链管理有
208,647.20 200,000.00
限公司
商洛比亚迪实业有限公司 816,000.00
合 计 1,273,647.20 449,000.00
其他应付款：
惠州世居物业管理有限公司 450,403.59 262,111.97
151
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惠州市欣安物流有限公司 594,750.00 111,533.50
合 计 1,045,153.59 373,645.47
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
152
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2017年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案号 原告 被告人（被申请人） 案由 诉讼进展
（2016）豫0782执2546 本公司 新乡市贝隆电池配件有限公司、辉县市贝隆能源科技 货款纠纷 已执行完毕，待结
号 有限公司、张奔、张吉信、赵纪闲 案
2015年8月18日，本公司向广东省深圳市宝安区人民法院递交民事诉讼状，起诉新乡市贝隆电池配件有限公司及相关人
所欠本公司货款（2,164,000.00元）以及违约金合计金额2,485,216.00元，2015年9月11日本公司与深圳市汇融融资担保有限公
司签订担保协议后向法院申请财产保全，广东省深圳市宝安区人民法院已于2015年9月23日受理该案件，同时查封被告价值
人民币2,485,216.00元的财产。2016年12月5日，在法院的调解下达成协议：被告人应当在2016年12月9日前连带偿付货款
2,164,000.00元。2016年12月22日，已获得河南省辉县市人民法院的受理执行案件通知书。截止2017年6月30日，该案件已执
行完毕，待法院出具最终的结案书。
（2）其他或有负债及其财务影响
本公司向中国银行大浪支行贷款以深圳市软件产业基地5栋E座901物业作为抵押物，并于2015年11月4日与中国银行大
浪支行签订2015圳中银华抵字第0001037号《抵押合同》。截至2017年6月30日，该借款余额为24,675,600.00元。抵押资产明
细列示如下：
项目 按揭银行 期限 年末账面价值（元）
深圳市软件产业基地5栋E座901物 中国银行大浪支行 2015年11月19日至 52,584,236.60
业 2025年11月19日
注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
153
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
2017 年 8 月 21 日，本公司三
届董事会第二次会议和审议
通过《公司 2017 年度高比例
送转方案》，公司拟以截止
2017 年 6 月 30 日本公司总股
高比例送转方案 本 123,962,268 股为基数进
行资本公积金转增股本，向
全体股东每 10 股转增 15
股，共计转增 185,943,402
股，转增后公司总股本将增
加至 309,905,670 股。
公司于 2017 年 3 月 13
日召开第二届董事会第二十
五次会议审议通过了《关于
公司拟参与竞买土地使用权
的议案》。本公司全资子公司
惠州市赢合工业技术有限公
司，与惠州市国土资源局签
署了《国有建设用地使用权
出让合同》，惠州市赢合工业
技术有限公司按照相关法律
子公司取得土地使用权
法规及法定程序通过惠州市
公共资源交易中心土地与矿
业网上挂牌交易系统以
5,526.00 万元的价格竞得位
于广东省惠州市仲恺国家级
高新技术产业开发区东江产
业园东兴片区地块（地块编
号：ZKFDX-03-02）的国有
土地使用权，该地块总面积
为 102,444.00 平方米。
2、利润分配情况
单位： 元
154
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
155
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
502,538, 35,953,0 466,585,4 333,359 27,342,82 306,017,07
合计提坏账准备的 96.15% 7.15% 97.82% 8.20%
505.56 79.44 26.12 ,898.84 3.43 5.41
应收账款
单项金额不重大但
20,128,3 18,650,9 1,477,390 7,446,0 7,446,094
单独计提坏账准备 3.85% 92.66% 2.18% 100.00%
12.60 22.60 .00 94.60 .60
的应收账款
522,666, 54,604,0 468,062,8 340,805 34,788,91 306,017,07
合计 100.00% 10.45% 100.00% 10.21%
818.16 02.04 16.12 ,993.44 8.03 5.41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
156
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 398,135,087.90 19,906,754.40 5.00%
1至2年 79,917,478.38 7,991,747.84 10.00%
2至3年 14,977,742.85 4,493,322.85 30.00%
3 年以上 3,561,254.35 3,561,254.35 100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 496,591,563.48 35,953,079.44 7.24%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,326,204.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 511,120.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款年末余额合计 坏账准备
数的比例（%） 年末余额
法人1 设备销售款 145,213,965.00 1年以内94,344,532.04，1至2 27.78 9,804,169.90
年50,869,432.96
法人2 设备销售款 73,634,322.51 1年以内 14.09 3,681,716.12
法人3 设备销售款 34,777,400.00 1年以内 6.65 1,738,870.00
法人4 设备销售款 27,318,238.00 1年以内 5.23 1,365,911.90
法人5 设备销售款 19,207,999.02 1年以内 3.67 960,399.95
合计 — 300,151,924.53 — 57.43 17,551,067.87
157
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
240,246, 86,840.1 240,159,9 231,774 223,638.3 231,550,98
合计提坏账准备的 100.00% 0.04% 100.00% 0.10%
780.17 4 40.03 ,625.42 4 7.08
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
240,246, 86,840.1 240,159,9 231,774 223,638.3 231,550,98
合计 100.00% 0.04% 100.00% 0.10%
780.17 4 40.03 ,625.42 4 7.08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
158
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1 年以内小计 1,220,804.90 61,040.14 5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上 25,800.00 25,800.00 100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,246,604.90 86,840.14 6.97%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 56,798.20 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 80,000.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,381,392.73 1,411,262.73
保证金 4,988,259.92 4,823,759.92
往来款 230,725,408.60 223,164,502.17
备用金 340,778.00 266,342.41
增值税退税 1,046,093.15
租赁款 1,065,564.05 2,001,819.62
其他 699,283.72 106,938.57
合计 240,246,780.17 231,774,625.42
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
159
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单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
法人 1 往来款 126,504,308.17 1 年以内 52.66%
法人 2 往来款 55,260,000.00 1 年以内 23.00%
法人 3 往来款 34,613,318.41 1 年以内 14.41%
法人 4 往来款 6,057,231.23 1 年以内 2.51%
法人 5 往来款 3,673,126.03 1 年以内 1.53%
合计 -- 226,107,983.84 -- 94.11%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
深圳市龙华新区国家税
增值税退税款 1,399,557.74 一年以内 已获取政府批文
务局
合计 -- 1,399,557.74 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 618,530,760.00 618,530,760.00 180,530,760.00 180,530,760.00
对联营、合营企
业投资
合计 618,530,760.00 618,530,760.00 180,530,760.00 180,530,760.00
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余
160
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
备 额
江西省赢合科技
40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
惠州市赢合科技
80,000,000.00 80,000,000.00
有限公司
深圳市新浦自动
化设备有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
及其子公司
惠州市鼎合智能
装备有限公司
深圳市慧合智能
科技有限公司
YHJ R&D 株式会
530,760.00 530,760.00
社
深圳市赢合创业
投资有限公司
东莞市雅康精密
机械有限公司及 438,000,000.00 438,000,000.00
其子公司
惠州市赢合工业
技术有限公司
深圳市赢合软件
技术有限公司
合计 180,530,760.00 438,000,000.00 618,530,760.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
161
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主营业务 484,261,837.65 412,325,044.15 280,284,256.30 222,476,964.01
其他业务 131,728,931.47 114,546,626.85 10,128,916.80 9,611,829.74
合计 615,990,769.12 526,871,671.00 290,413,173.10 232,088,793.75
其他说明：
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,665,204.03
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
162
深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 737,593.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,483,989.86
少数股东权益影响额 -3,398.99
合计 7,922,206.70 --
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.91% 0.94 0.94
扣除非经常性损益后归属于公司
11.08% 0.87 0.87
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
按中国会计准则 114,327,600.04 57,671,070.76 1,145,163,313.99 629,161,766.31
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 114,327,600.04 57,671,070.76 1,145,163,313.99 629,161,766.31
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则
注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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深圳市赢合科技股份有限公司 2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、载有经公司法定代表人签名的公司2017年半年度报告文本。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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