证券代码：300472          证券简称：新元科技     公告编号：临-2019-026

                    北京万向新元科技股份有限公司
            关于 2018 年度计提资产减值准备的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    北京万向新元科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 22
日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《2018 年度计提资产减值准备的
议案》，2018 年度合并报表计提资产减值准备共计 55,060,498.93 元，现将具
体情况公告如下：
    一、本次计提资产减值准备情况概述
    1、本次计提资产减值准备的原因
    为真实反映公司财务状况和资产价值，依照《企业会计准则》及公司会计政
策的相关规定，公司及各子公司对 2018 年度各类资产进行了全面清查，对应收
账款、预付账款、存货、固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉
等资产进行了全面清查，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，基于谨
慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的资产进行计提减值准备。
    公司依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，2018 年度合并报
表计提资产减值准备共计 55,060,498.93 元。根据《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》及《创业板信息披露业务备忘录第 10 号：定期报告披露相关事项》
等相关规定，本次计提资产减值准备尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。
    2、本次计提资产减值准备金额明细表
                                                           单位：元

       项      目                   期初数                本期发生额

一、坏账损失                            56,303,515.39     15,805,299.24

二、存货跌价损失                                           6,750,566.73

三、商誉减值损失                                          32,504,632.96

       合      计                       56,303,515.39     55,060,498.93
    二、本次计提减值准备的情况具体说明
    1、坏账损失

    报告期末，公司按照应收款项坏账准备的计提政策对应收账款、其他应收款
进行减值测试并相应的计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行
减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并
据此计提相应的坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应信用
风险特征组合中再进行减值测试，采用账龄分析法计提坏账准备。对按信用风险
特征组合计提坏账准备的应收款项按照各组合的坏账准备计提方法进行测试计
提；对单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，并根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。本期计提应收账款
坏账准备 15,059,185.23 元，其他应收款坏账准备 691,611.57 元，预付账款坏
账准备 54,502.44 元。

    2、存货跌价准备

    报告期末，公司对各项存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值 孰
低计提存货跌价准备。存货跌价准备计提方法：

    ①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其
可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格
作为其可变现净值的计量基础。

    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料
按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提。

    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损
益。本期计提存货跌价准备 6,750,566.73 元。

    3、商誉减值准备

    本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商
誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资
产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减
其他各项资产的账面价值。本期计提商誉减值准备 32,504,632.96 元。

    三、本次计提资产减值准备对公司的影响

    本次计提资产减值，将影响公司本期利润总额 55,060,498.93 元。

    四、本次计提资产减值准备的审批程序

    公司于 2019 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第九次会议及第三届监事会第
五次会议审议通过了《2018 年度计提资产减值准备的议案》，本议案尚需提交
公司 2018 年度股东大会审议。

    五、董事会对本次计提资产减值准备的合理性说明

    公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政
策的 规定，本次计提资产减值准备基于会计谨慎性原则，计提依据充分，并能
真实地反映公司资产价值及财务状况，有助于为投资者提供更可靠的会计信息。
因此，同意公司本次计提资产减值准备。

    六、相关审核意见

    1、独立董事认为，公司本次计提资产减值准备，基于会计谨慎性原则并保
持了一致性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产的实际情况，公
允地反映了公司的资产状况，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息。因
此，一致同意公司计提资产减值准备，并同意将其提交公司 2018 年度股东大会
审议。

    2、监事会认为，公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分；
计提符合《企业会计准则》等相关规定，计提后更能公允反映公司资产状况。因
此，同意本次计提资产减值准备。

    六、备查文件

    1、公司第三届董事会第九次会议决议；

    2、公司第三届监事会第五次会议决议；

    3、公司独立董事关于第三届董事会第九次会议相关事项的独立意见。
    特此公告。
                                 北京万向新元科技股份有限公司
                                                    董事会
                                                2019 年 4 月 22 日