濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
濮阳惠成电子材料股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-052
2018 年 08 月
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濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王中锋、主管会计工作负责人王国庆及会计机构负责人(会计主
管人员)葛雪蕊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中列示
的公司未来发展面临的风险因素。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 34
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 35
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 36
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 103
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、濮阳惠成 指 濮阳惠成电子材料股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
股东大会 指 濮阳惠成电子材料股份有限公司股东大会
高级管理人员 指 公司董事长、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
奥城实业 指 濮阳市奥城实业有限公司，系濮阳市奥成化工有限公司更名
新余惠龙 指 新余惠龙投资有限公司，系濮阳市惠裕物资有限公司迁址并更名
报告期、上年同期 指 2018 年 1-6 月份、2017 年 1-6 月份
元、万元 指 人民币元、人民币万元
深交所 指 深圳证券交易所
《创业板股票上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 濮阳惠成 股票代码 300481
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 濮阳惠成电子材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 濮阳惠成
公司的外文名称（如有） Puyang Huicheng Electronic Material Co.,Ltd
公司的法定代表人 王中锋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈淑敏 魏鸿鹄
联系地址 河南省濮阳市胜利路西段 河南省濮阳市胜利路西段
电话 0393-8910373 0393-8910373
传真 0393-8961801 0393-8961801
电子信箱 chenshumin@huichengchem.com weihonghu@huichengchem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2017 年 11 月 21 濮阳市胜利路西 914109007440999 914109007440999 914109007440999
报告期初注册
日 段 04P 04P 04P
2018 年 06 月 07 濮阳市胜利路西 914109007440999 914109007440999 914109007440999
报告期末注册
日 段 04P 04P 04P
临时公告披露的指定网站查 2017 年 11 月 30 日
询日期（如有） 2018 年 06 月 15 日
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
询索引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 319,108,756.69 251,882,785.59 26.69%
归属于上市公司股东的净利润（元） 52,294,343.71 35,615,415.70 46.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
49,898,336.45 34,104,288.16 46.31%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 36,805,152.17 -8,690,988.40 523.49%
基本每股收益（元/股） 0.21 0.15 40.00%
稀释每股收益（元/股） 0.21 0.15 40.00%
加权平均净资产收益率 7.57% 7.55% 0.02%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 823,512,632.46 632,755,332.81 30.15%
归属于上市公司股东的净资产（元） 701,720,070.20 512,061,910.33 37.04%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,121.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
908,644.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,863,918.52
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,038.05
减：所得税影响额 422,401.60
少数股东权益影响额（税后） 1,313.42
合计 2,396,007.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.公司的主要产品及经营方式
公司主要从事顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体等精细化学品的研发、生产、销售，主要产品包括四氢苯酐、六氢苯酐、甲
基四氢苯酐、甲基六氢苯酐、纳迪克酸酐等。顺酐酸酐衍生物主要用于环氧树脂固化、合成聚酯树脂和醇酸树脂等，广泛应
用在电子元器件封装材料、电气设备绝缘材料、涂料、复合材料等诸多领域。功能材料中间体主要用于有机光电材料及医药
中间体等领域。
公司以“技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”为定位，先后研发、生产六氢苯酐、纳迪克酸酐填补国内工业化生产的
空白，降低国内市场对进口产品的依赖；同时，与国外竞争对手相比，公司能够更加方便快捷地服务客户，在国内外客户中
建立了优秀的企业形象。公司将在原有的经营模式上，紧密结合市场需求的变化、依托资本市场的支持，对原有的经营模式
进行优化和创新，以实现资本推动产业发展的最终目的。
2.主要的业绩驱动因素
1）政策推动因素
目前，我国石化产业主要产品产量位居世界前列，科技创新、节能减排取得积极成效。但仍存在产能结构性过剩、自主创新
能力不强、产业布局不合理、安全环保压力加大等问题，制约了石化产业整体转型升级的步伐。
现阶段，我国宏观经济存在供需不平衡的矛盾，主要体现在供给侧对需求变化的适应性调整明显滞后。供给侧的滞后主要体
现为部分行业产能过剩、低端供给和无效供给，为应对这一矛盾，我国政府提出推进供给侧结构性改革的重大战略部署。
目前，我国化工行业产能总体过剩，精细化水平与欧美国家相比较低。与此相对，我国精细化学品、高端化学品、化工新材
料等产品国内有效供给不足，国内需求主要依赖国际市场。因此，“十三五”期间，随着我国供给侧结构性改革这一国家战略
部署的推进，化工行业及其下游应用行业将迎来一轮新的产业结构升级。
为应对未来包括化工行业在内的产业结构升级，公司主动求变，在扩大公司传统优势产品产能的基础上，进一步推进高附加
值研发项目的产业化，从而确保公司在未来国内外市场竞争中持续保持优势地位。
2）公司自身优势
公司专注顺酐酸酐衍生物和芴类产品的研发和生产，在本行业内积累了丰富的经验，掌握了先进的研发技术和生产工艺，主
要产品拥有自主知识产权。通过多年的技术创新和市场开拓，本公司的产品在国内外市场已形成了良好的口碑，公司具有较
好的质量、价格、客源及柔性化生产等优势。
3.公司所处行业的分析
公司所属的精细化工行业属于技术密集型行业，行业附加值较高。精细化工产品种类多、附加值高、用途广、产业关联度大，
直接服务于国民经济的诸多行业的各个领域。目前公司产品主要应用于电子电气行业，“十二五”期间电子电气行业保持较快
发展，成为我国经济发展的重要支柱产业之一。《石油和化学工业“十三五”发展指南》提出，“十三五”期间，全行业主营业
务收入年均增长7%左右，到2020年达到18.4万亿元；化工新材料等战略性新兴产业占比明显提高，新经济增长点带动成效
显著，产品精细化率有较大提升。
同时，国际技术创新不断涌现，因精细化工产品的用途广、产业关联度大，一项革命性的创新，可为精细化工产品打开全新
应用领域。随着科学技术及其应用的持续创新，国际精细化工行业持续向高端、创新方向转型，国际化工巨头竞争优势逐步
加强。
公司历来注重研发，相继成功研发并生产六氢苯酐、纳迪克酸酐、甲基六氢苯酐等高附加值产品，同时公司新型树脂材料氢
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化双酚A、OLED中间体等高端电子化学品研发项目已具备产业化条件并建设相关产线。
公司产品主要应用于电子电气行业中的中高端领域，随着我国“十三五”规划的推进、国际科学技术及其应用的持续创新，电
子电气行业作为公司产品主要下游行业具有广阔的市场潜力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 不适用
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
在建工程 未发生重大变化
较上年期末余额增长了 3.18 倍，主要系本期持续投入生产线建设，预付设备、工程
其他非流动资产
款增加所致 。
较上年期末余额增长了 352.33 倍，主要系使用募集资金 1,4000 万元进行短期理财
其他流动资产
所致 。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.技术开发与自主创新能力
公司秉承“技术驱动未来”的理念，坚持持续性的技术研发投入及产品与服务创新规划。公司形成了以管理层领头的专业
技术研发团队。公司从设立以来一直专注化学品的研发与生产，积累了丰富的经验，掌握了各类产品的制备工艺及核心技术，
能够快速地根据客户的需要开发出其所需的产品。公司一贯积极开发新产品，通过及时掌握行业动态趋势和市场需求，就新
产品与客户在研发和技术环节开展合作，持续进行对应的小试和中试研究，并在中试环节加大投入用以攻克技术关键点、优
化生产步骤、降低生产成本，为公司产品能够快速满足市场需求提供有力保障。
目前，公司已获得授权37项专利（26项发明专利，11项实用新型专利）。同时，公司拥有“国家企业技术中心”及“河南
省有机小分子发光材料工程技术研究中心”等研发平台，先后被评为“高新技术企业”“国家火炬计划重点高新技术企业”“国家
知识产权优势企业”“河南省创新龙头企业”等称号，获得河南省科学技术进步一等奖、三等奖，河南省工业和信息化科技成
果一等奖，中国专利优秀奖、2017年度河南省专利一等奖等奖项。
2.产品优势
公司自成立以来，以“技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”为定位，逐步成长为国内领先的顺酐酸酐衍生物生产
企业。公司以市场需求及国际前沿动态为导向，持续开发利润高、销路好的中高端产品，不断优化延伸产品线，通过各新产
品的产业化为公司不断注入新的利润增长点。公司非公开募投项目一部分产品为公司产品线的继续延伸及拓展，该类产品可
以带动公司高端顺酐酸酐衍生物业务的发展，并与现有固化剂业务形成协同效应，进一步巩固公司在树脂与固化剂领域的品
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牌影响力和领先地位；电子化学品项目中的产品属于公司遴选出的优质在研项目，该类产品主要应用于高档电子电气封装材
料、光电材料、医药中间体等领域，市场空间较大，毛利率较高，项目建成后将丰富公司产品线，大大提升公司持续盈利能
力。
3.人才培育与团队协作优势
公司高度重视对员工的再培养，注重提高研发人员的积极性，制定了形式多样的人才激励政策和绩效考核制度，为公司
技术创新提供了保障。近年来，公司注重人才梯队建设，规划以行政管理为主线，研发技术、专业人才、技术工人为辅线的
公司全员职业发展通道。形成公平、竞争、激励的人力资源管理体系，构建良好向上的发展氛围。
公司奉行“以人为本、共同发展”的理念，充分调动和挖掘员工的创造潜力和积极性。同时，公司秉承“高素质、高效率、
高效益”的用人理念，为员工综合素质及岗位技能的不断提升、职业发展的不断促进，提供了多元化的通道和成长机会。
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员、中层管理人员、
核心技术（业务）骨干及董事会认为应当激励的其他核心人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结
合在一起，实现公司和股东价值最大化，使各方共同关注公司的长远发展，公司实施了2017年股权激励计划，并预留部分股
份用于吸引和稳定新进人才。
公司全面加强了各项制度的建设，完善了现有的法人治理，加快了公司建设步伐。以后公司将进一步调整、优化管理体
制，持续完善公司治理结构，逐步建立有效、顺畅的管理流程，进一步规范公司管理程序，同时加强公司内部控制建设，健
全内部控制体系，对各岗位提出实施精细化管理的要求，全方位提升各部门、各岗位的管理水平。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入31,910.88万元，较上年同期增长26.69%；营业利润6,139.37万元，较上年同期增长51.03%；利
润总额6,143.87万元，较上年同期增47.11%，实现归属于上市公司股东的净利润5,229.43万元，较上年同期增长46.83%；基
本每股收益0.21元，较上年同期增长40.00%。
（二）报告期内公司重点工作情况
1.研发投入
公司始终高度重视自主创新与技术研发工作，围绕公司主营业务相关领域，系统性地开展技术研究、重大科技成果产业化实
施工作，以创新引领企业技术进步，不断强化核心竞争力。报告期内，公司研发总投入金额为2164.34万元，较上年同期相
比增长10.20%。
2.引进产业基金投资者优化股东结构，扩大公司产品产能
报告期内，公司通过非公开发行再融资，引进北京芯动能投资基金（有限合伙）、财通基金管理有限公司和民权中证国投创
业投资基金（有限合伙）产业基金投资者，优化了公司股东结构，本次发行新增1000万股股份已于2018年2月8日在深圳证券
交易所上市。
非公开发行项目的顺利实施将有效解决公司即将面临的产能不足问题，提升公司市场竞争力，增强公司的资金实力。
3.公司进一步完善欧盟REACH认证，增强国际市场竞争力
REACH作为欧盟委员会建立的统一的化学品监控管理体系，主要用于对进入欧盟市场的所有化学品进行预防性管理。报告
期内，公司进一步完善了欧盟REACH认证，使得公司产品在国际市场尤其是欧盟区的认可度进一步提高，促进了公司产品
在国际范围内的市场推广，增强了公司产品的国际市场竞争力。
4.内控制度建设方面
按照创业板上市公司规范运作的要求，结合公司的实际经营情况，继续加强内部控制制度的建设。保证了公司经营活动合法
合规、资产安全完整、财务报告及相关信息的真实准确，提高了经营效率和效果，促进公司发展战略的实施。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 319,108,756.69 251,882,785.59 26.69%
营业成本 213,799,660.95 169,112,251.75 26.42%
主要系本期收入增长导
销售费用 13,785,289.00 8,823,277.44 56.24%
致销售费用增加所致。
管理费用 31,971,382.92 26,445,198.31 20.90%
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 319,108,756.69 251,882,785.59 26.69%
主要系本期汇兑收益增
财务费用 -2,917,388.41 3,310,255.65 -188.13%
加所致。
主要系本期业绩增长，
所得税费用 9,046,995.70 6,433,246.24 40.63%
利润总额增加所致。
研发投入 21,643,373.24 19,639,568.54 10.20%
经营活动产生的现金流 本期销售收入增长导致
36,805,152.17 -8,690,988.40 523.49%
量净额 收款增加所致。
主要系本期使用募集资
投资活动产生的现金流
-148,744,539.42 44,765,731.62 -432.27% 金投资短期理财资金增
量净额
加所致。
筹资活动产生的现金流 主要系本期非公开发行
124,152,342.25 -21,439,833.35 679.07%
量净额 募集资金增加所致。
主要系本期经营活动现
现金及现金等价物净增 金流量增加，以及筹资
17,146,592.59 9,710,302.30 76.58%
加额 活动中本期非公开发行
募集资金到账所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
顺酐酸酐衍生物 224,169,761.20 176,097,555.65 21.44% 20.39% 18.31% 1.38%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明
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占总资产比 占总资产比
金额 金额
例 例
184,650,721.0
货币资金 22.42% 124,453,257.83 22.85% -0.43%
2
应收账款 88,566,503.77 10.75% 89,341,526.42 16.40% -5.65%
存货 57,001,381.57 6.92% 42,345,939.32 7.77% -0.85%
148,324,774.9
固定资产 18.01% 145,530,761.71 26.72% -8.71%
4
在建工程 80,917,146.11 9.83% 57,235,954.64 10.51% -0.68%
短期借款 43,000,000.00 5.22% 20,000,000.00 3.67% 1.55%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 19,364.91
报告期投入募集资金总额 4,821.37
已累计投入募集资金总额 4,821.37
募集资金总体使用情况说明
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了信会师报字[2018]第 ZB10057 号《关于濮阳惠成电子材料股份
有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，截至 2018 年 1 月 28 日止，自筹资金预先投入募投项目的实际投资
额 48,213,722.27 元；公司于 2018 年 2 月 12 日召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投
入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 48,213,722.27 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资
金。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2020 年
年产 1 万吨顺酐酸
否 6,108.61 6,108.61 01 月 01 不适用 否
酐衍生物扩产项目
日
年产 3,000 吨新型 2019 年
树脂材料氢化双酚 否 6,041.31 6,041.31 713.46 713.46 11.81% 10 月 01 不适用 否
A 项目 日
2018 年
年产 1,000 吨电子
否 7,214.99 7,214.99 4,107.91 4,107.91 56.94% 10 月 01 不适用 否
化学品项目
日
19,364.9 19,364.9
承诺投资项目小计 -- 4,821.37 4,821.37 -- -- -- --
1 1
超募资金投向
——
19,364.9 19,364.9
合计 -- 4,821.37 4,821.37 -- -- 0 0 -- --
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项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了信会师报字[2018]第 ZB10057 号《关于濮
募集资金投资项目
阳惠成电子材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，截至 2018 年 1 月 28 日止，
先期投入及置换情
自筹资金预先投入募投项目的实际投资额 48,213,722.27 元；公司于 2018 年 2 月 12 日召开第三届董事
况
会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司
使用募集资金人民币 48,213,722.27 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
截止本报告期末，尚未使用的募集资金余额 147,085,434.25 元。其中募集资金理财 1.4 亿元，账户余
额 7,085,434.25 元。2018 年 2 月 12 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用暂时闲
置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司对不超过 1.5 亿元的闲置募集资金进行现金管
尚未使用的募集资 理，在确保不影响募集资金投资项目建设及公司正常经营，并有效控制风险的前提下，投资于安全性
金用途及去向 高、流动性好、有保本约定的理财产品或结构性存款。购买理财产品的额度在公司董事会审议通过之
日起 12 个月内可以循环使用，并授权公司总经理在上述额度范围内行使投资决策权并签署相关文件，
由公司财务部门负责具体组织实施。截至 2018 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金购买理财产品尚
未到期金额为 1.4 亿元。
募集资金使用及披 不适用
15
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
露中存在的问题或
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 14,000 14,000 0
银行理财产品 自有资金 5,400 0 0
合计 19,400 14,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
事项
托机 受托 报告 计提 未来
报告 概述
构名 机构 参考 预期 期损 减值 是否 是否
报酬 期实 及相
称（或 （或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 准备 经过 还有
金额 确定 际损 关查
受托 受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托
方式 益金 询索
人姓 人）类 率 有 回情 （如 程序 理财
额 引（如
名） 型 况 有） 计划
有）
中原 中原
银行 银行
2018 2018 http://
股份 保本浮 鼎盛
募集 年 02 年 04 ww.cn
有限 银行 动收益 14,000 财富 协议 4.50% 79.79 79.79 是 是
资金 月 13 月 03 info.c
公司 类型 2018
日 日 om.cn
濮阳 年第
分行 44 期
16
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营业 机构
部 理财
产品
中原
中原
银行
银行
鼎盛
股份
2018 2018 财富 http://
有限
保本浮 募集 年 04 年 05 2018 ww.cn
公司 银行 14,000 协议 4.30% 70.02 70.02 是 是
动收益 资金 月 08 月 24 年第 info.c
濮阳
日 日 71 期 om.cn
分行
机构
营业
理财
部
产品
中原
银行
股份
2018 2018 http://
有限 保本浮 结构
募集 年 05 年 08 ww.cn
公司 银行 动收益 14,000 性存 协议 4.50% 0 是 是
资金 月 30 月 30 info.c
濮阳 类型 款
日 日 om.cn
分行
营业
部
合计 42,000 -- -- -- -- -- -- 0 149.81 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
17
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.原材料价格波动幅度较大的风险因素
公司顺酐酸酐衍生物产品生产成本受顺酐、丁二烯、混合碳四、混合碳五等基础化工产品价格影响较大，给公司产品生产及
销售带来不利影响。在原材料价格大幅上升的过程中，产品价格上涨往往滞后于原材料价格上涨，导致公司利润水平短期内
下降；在原材料价格大幅下跌过程中，企业库存的高价位原材料同样也会压缩公司的利润空间，原材料价格波动对公司盈利
具有重要的影响。公司原材料受国际原油价格的影响，公司在材料价格下降趋势下，通过缩短采购周期、降低原材料和产品
库存量，应对材料价格下降的风险。
2.公司应收账款发生坏账的风险
随着公司经营规模的不断扩大，应收账款随之增加，公司采取了一系列措施加强风险控制和信用体系管理，公司仍存在应收
账款发生坏账的风险。一方面，公司从战略层面综合分析各产品市场情况，优化产品结构，加大产品研发与创新力度，提升
产品价值，增强公司对产品的议价能力；另一方面，公司强化内部管理，严格控制审批程序，加大应收账款的回收和管理，
降低应收账款带来的财务风险。
3.受电子电气、涂料、复合材料等下游行业影响的风险
公司顺酐酸酐衍生物产品主要用于环氧树脂固化、合成聚酯树脂和醇酸树脂等，广泛应用在电子元器件封装材料、电气设备
绝缘材料、涂料、复合材料等诸多领域。如下游行业增长放缓，在新的应用领域还未出现的情况下，顺酐酸酐衍生物市场需
求将会面临增速下降的风险，从而给公司带来不利的影响。
4.经营管理和人力资源风险
随着公司规模的扩大，市场竞争的日益激烈，公司管理层面临更高的要求和挑战，如果不能及时优化运营管理体系，实现管
理升级，将影响公司的运营效率和科学决策，带来管理风险。同时，人才是企业竞争的核心资源，在未来的发展过程中，如
不能采取有效的薪酬体系、激励政策吸引和留住优秀人才，调动和发挥员工的积极性和创造力，将影响公司未来发展。为此，
公司将不断提升公司管理水平，完善人力资源管理体系，建立多层次、多元化的员工激励机制，增进员工对公司的认同感和
归属感。
5.实际控制人控制风险
截至目前，公司实际控制人王中锋、杨瑞娜夫妇直接和间接合计持有公司46.77%的股份，处于绝对控股地位，公司存在实
18
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
际控制人通过行使表决权影响公司的生产经营和重大决策，并进而损害公司及公司中小股东利益的可能性。公司加强内控制
度，完善了现有的法人治理，降低实际控制人风险，保障公司和股东权益。
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濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年年度股东大 http://ww.cninfo.co
年度股东大会 52.18% 2018 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 11 日
会 m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类型 时间 期限 情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转
让其持有的公司公开发行股票前已发行的
股份，也不由公司回购上述股份。承诺人所
持公司股票在锁定期满后两年内减持的，则 上市
陈淑敏;崔富
减持价格不低于首次公开发行股票的发行 2015 之日
民;刘向阳;王 股份
价；若公司股票在此期间发生除权、除息的，年 06 起三 履行
首次公开发行或再融资时所作承诺 国庆;王中锋; 限售
发行价格将作相应调整；此承诺持续有效，月 30 十六 完毕
张国民;赵智 承诺
董事、高级管理人员不会因职务变更、离职 日 个月
艳
等原因而终止履行此承诺。在上述锁定期届 内
满后，在其担任公司董事、监事、高级管理
人员期间，每年转让发行人的股份不超过其
所持有公司股份总数的 25%；离职后六个月
20
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类型 时间 期限 情况
内，不转让其所持有的公司股份；自公司股
票上市之日起六个月内申报离职的，自申报
离职之日起十八个月内不转让本人持有的
公司股份；自公司股票上市之日起第七个月
至第十二个月之间申报离职的，自申报离职
之日起十二个月内不转让本人持有的公司
股份。
对于发行人首次公开发行股票前新余惠龙
投资有限公司所持发行人的股份，除参与公 锁定
开发售股份外，拟自所持股票锁定期满之日 2015 期满
股份
新余惠龙投 起 24 个月内减持不超过 70%，减持价格不 年 06 之日 履行
减持
资有限公司 低于发行人最近一期经审计每股净资产的 月 30 起 24 完毕
承诺
150%。新余惠龙在实施减持时，提前三个 日 个月
交易日通过发行人进行公告，未履行公告程 内
序不得减持。
"公司股票自正式挂牌上市之日起三年内，
如出现连续二十个交易日股票收盘价均低
于公司最近一期经审计的每股净资产之情
形，公司在不违反法律法规且不会导致公司
的股权结构不符合上市条件的前提下将采
取以下措施稳定公司股票价格：1、回购股
份。公司将在上述条件成立之日起一个月内
启动股份回购方案，公司单次用于回购股份
陈淑敏;崔富 的资金不高于上一个会计年度经审计的归
民濮阳惠成 属于公司股东净利润的 20%，单一会计年度
电子材料股 用以稳定股价的回购资金合计不超过上一 上市
份有限公司; IPO 稳 会计年度经审计的归属于公司股东净利润 2015 之日
濮阳市奥城 定股 的 50%。回购方案启动后，公司将在深圳证 年 06 起三 履行
实业有限公 价承 券交易所以市场价格连续回购至单次或当 月 30 十六 完毕
司;田维波;王 诺 年度回购资金全部使用完毕或公司股价高 日 个月
国庆;王中锋; 于最近一期每股净资产。2、控股股东、董 内
杨瑞娜;赵智 事（不包括独立董事）、高级管理人员通过
艳 二级市场增持公司股份。公司控股股东、董
事（不包括独立董事）和高级管理人员将于
上述条件成立之日起一个月内，共同通过深
圳证券交易所系统以合法方式增持公司股
票，控股股东增持股票的资金不少于控股股
东从发行人处取得的最近一笔分配利润的
30%，不超过该笔分配利润的 100%；董事
和高级管理人员增持股票金额不少于其个
人上年度从发行人处领取薪酬总和的 30%，
21
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类型 时间 期限 情况
不超过前述薪酬总和的 100%（未在发行人
处领取薪酬的董事，则以从发行人处领取薪
酬的非独立董事的上年度薪酬平均数为标
准以其自有资金作为资金来源按照前述原
则增持发行人股票）；具体增持股票的数量
等事项将在启动股价稳定措施时提前公告。
如未履行上述增持措施，公司控股股东将不
得领取当年分红，公司董事和高级管理人员
将不得领取当年薪酬。"
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
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濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等
情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
23
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
濮阳惠成电子材料股份有限公司属于环境保护部门公布的重点排污单位，濮阳惠成其他子公司不属于环境保护部门公布
的重点排污单位
公司或子公 主要污染物 排放方式 排放口数量 排放口分布 排放浓度 执行的污染 排放总量 核定的排放 超标排放情
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濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司名称 及特征污染 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
濮阳惠成电
子材料股份 COD 间接 厂区东北角 120mg/L 150mg/L 2.574t/a 2.574t/a 无超标
有限公司
1
濮阳惠成电
子材料股份 氨氮 间接 厂区东北角 5mg/L 25mg/L 0.11t/a 0.11t/a 无超标
有限公司
防治污染设施的建设和运行情况
公司位于濮阳经济技术产业集聚区，主要的污染物是废水，濮阳惠成高度重视环境保护问题，严格执行国家相关环境保
护法律法规，对产生的废水进行处理，确保各污染因子均达标排放。
厂区内废水主要来源是生活污水，生活污水经污水处理站处理后达标排放；废水主要执行《污水综合排放标准》
（GB8978-1996）表4二级标准及省环保厅对项目的批复文件限制要求。2018年上半年度各排口政府监测和自主检测各项监
测值均达标，无超标排放现象发生。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
濮阳惠成2018年上半年未进行改扩建建设项目，所以未进行环境影响评价等相关工作。
突发环境事件应急预案
濮阳惠成突发环境事件应急预案由濮阳惠成电子材料股份有限公司编制，经河南省环境保护厅环境应急管理办公室备案
（2017年11月10日）通过；日常环境风险通过定期开展环境风险识别及突发环境应急演练进行管控，从源头杜绝突发环境事
件的发生，2018年上半年未发生突发环境事件。
环境自行监测方案
濮阳惠成2018年上半年依据年度检测计划对相应废水排口，聘请有资质第三方检测机构对进行检测，经检测，2018年上半年
检测结果达标。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年报度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
序号 重大事项概述 披露日期 公告号 公告名称 披露媒体
1 2018年1月，公司启动 20180130 2018-008 《关于非公开发行A股股票发 巨潮资讯网
非公开股票询价及认 行情况报告书披露的提示性公 （http://www.cninfo.com.cn）
购工作。公司向特定投 告》
资者非公开发行普通 20180130 《濮阳惠成电子材料股份有限 巨潮资讯网
股 （ A 股 ） 股 票 公司2016年度创业板非公开发 （http://www.cninfo.com.cn）
25
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
序号 重大事项概述 披露日期 公告号 公告名称 披露媒体
10,000,000股，每股面 行A股股票发行情况报告书》
值1元，发行价格为每 20180130 2018-011 《濮阳惠成电子材料股份有限 巨潮资讯网
股人民币20.09元，募 公司2016年度创业板非公开发 （http://www.cninfo.com.cn）
集资金总额为人民币 行A股股票上市公告书》
200,900,000.00 元 ， 扣 20180205 2018-012 《关于签订募集资金三方监管 巨潮资讯网
除与发行有关的费用 协议的公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
7,250,943.39 元 后 ， 募
20180212 2018-016 《关于使用募集资金置换已预 巨潮资讯网
集资金净额为人民币
先投入募投项目自筹资金的公 （http://www.cninfo.com.cn）
193,649,056.61 元 ， 北
告》
京芯动能投资基金（有
20180212 2018-017 《关于使用暂时闲置募集资金 巨潮资讯网
限合伙）、民权中证国
和自有资金进行现金管理的公 （http://www.cninfo.com.cn）
投创业投资基金（有限
告》
合伙）和财通基金管理
20180305 2018-024 《关于使用暂时闲置募集资和 巨潮资讯网
有限公司足额配售上
自有资金进行现金管理的进展 （http://www.cninfo.com.cn）
述10,000,000股。
公告》
2018年2月，本次发行
20180409 2018-025 《关于使用暂时闲置募集资和 巨潮资讯网
新增10,000,000股股份
自有资金进行现金管理的进展 （http://www.cninfo.com.cn）
在中国证券登记结算
公告》
有限责任公司深圳分
公司办理完毕登记托
管手续并上市交易。
2 2017年度权益分配 20180522 2018-043 《2017年度权益分派实施公 巨潮资讯网
告》 （http://www.cninfo.com.cn）
3 首发限售股上市流通 20180628 2018-047 《首次公开发行前已发行股份 巨潮资讯网
上市流通提示性公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1.全资子公司濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司变更了其经营范围，履行了工商变更登记手续，并取得了濮阳市工商
行政管理局换发的《营业执照》。详情请见2018年2月12日披露的公告。
2.2018年5月，原控股子公司河南金上化成化工有限公司完成股权变更为全资子公司，同时完成法定代表人的变更。
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濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
88,436,00 10,000,00 49,218,00 -130,590,0 -71,372,00 17,064,00
一、有限售条件股份 54.80% 6.64%
0 0 0 00 0 0
88,436,00 10,000,00 49,218,00 -130,590,0 -71,372,00 17,064,00
3、其他内资持股 54.80% 6.64%
0 0 0 00 0 0
84,060,00 10,000,00 47,030,00 -126,090,0 -69,060,00 15,000,00
其中：境内法人持股 52.09% 5.84%
0 0 0 00 0 0
境内自然人持股 4,376,000 2.71% 2,188,000 -4,500,000 -2,312,000 2,064,000 0.80%
72,940,00 36,470,00 130,590,0 167,060,0 240,000,0
二、无限售条件股份 45.20% 93.36%
0 0 00 00 00
72,940,00 36,470,00 130,590,0 167,060,0 240,000,0
1、人民币普通股 45.20% 93.36%
0 0 00 00 00
161,376,0 10,000,00 85,688,00 95,688,00 257,064,0
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
00 0 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）2018年2月8日，非公开发行新增股份1000万股，在深交所上市。
（2）2018年5月，公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股，实施完毕后，公司总股本由17,137.60万股变更为25,706.40
万股。
（3）2018年6月，首发前限售股份期限届满，解除限售上市流通130,590,000股，因控股股东奥城实业承诺解限期满后两年内
不减持以及董事、监事和高管在其任职期间每年转让的股份不超过其持有的公司股份总数的25%，故本次解除限售后实际可
上市流通的股份数量为10,411,500股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（1）非公开发行批准情况
2017年6月28日，公司非公开发行股票的申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过。
2017年9月14日，公司收到了中国证监会核发的《关于核准濮阳惠成电子材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2017]1428号），核准公司非公开发行不超过1,000万股新股。
（2）权益分配批准情况
27
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018年5月11日，公司召开的2017年年度股东大会审议通过了2017年度权益分派方案：以公司现有总股本171,376,000股为
基数，向全体股东每10股派3.5元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2018年2月，本次非公开发行新增10,000,000股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记托管手续并上市交
易。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次权益分派股权登记日为：2018年5月28日，除权除息日为：2018
年5月29日。股份变动对本期和上年同期基本每股收益和稀释每股收益财务指标的影响如下表（单位：元）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
濮阳市奥城实业 首发前机构类限 2018 年 6 月 30
79,200,000 118,800,000 39,600,000 0
有限公司 售股 日
新余惠龙投资有 首发前机构类限 2018 年 6 月 30
4,860,000 7,290,000 2,430,000 0
限公司 售股 日
北京芯动能投资 非公开发行股份
0 0 5,973,120 5,973,120 2019 年 2 月 7 日
基金（有限合伙） 限售股
民权中证国投创
非公开发行股份
业投资基金（有 0 0 5,293,680 5,293,680 2019 年 2 月 7 日
限售股
限合伙）
财通基金－宁波
银行－湖北鼎锋
非公开发行股份
长江产业投资基 0 0 2,986,560 2,986,560 2019 年 2 月 7 日
限售股
金合伙企业（有
限合伙）
首发前个人类限 2018 年 6 月 30
王中锋 962,000 1,443,000 481,000 0
售股 日
28
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2018 年 6 月 30
首发前个人类限
日/满足股权激励
赵智艳 280,000 300,000 140,000 120,000 售股/股权激励限
解除限售条件时
售股
分三期解限
中国工商银行股
份有限公司－财
通多策略福鑫定 非公开发行股份
0 0 373,320 373,320 2019 年 2 月 7 日
期开放灵活配置 限售股
混合型发起式证
券投资基金
财通基金－招商
银行－财通基金 非公开发行股份
0 0 373,320 373,320 2019 年 2 月 7 日
－祥和 2 号资产 限售股
管理计划
2018 年 6 月 30
首发前个人类限
日/满足股权激励
陈淑敏 220,000 150,000 110,000 180,000 售股/股权激励限
解除限售条件时
售股
分三期解限
2018 年 6 月 30
首发前个人类限
日/满足股权激励
其他限售股东 2,914,000 2,607,000 1,457,000 1,764,000 售股/股权激励限
解除限售条件时
售股
分三期解限
合计 88,436,000 130,590,000 59,218,000 17,064,000 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
2018-011
《2016 年度
创业板非公
人民币普通 2018 年 01 月 2018 年 02 月 开发行 A 股 2018 年 02 月
20.09 10,000,000 10,000,000
股 A股 16 日 08 日 股票上市公 02 日
告书》
http://www.c
ninfo.com.cn
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
29
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
2016年9月28日，公司召开了第二届董事会第十六次会议、第二届监事第十二次次会议审议，并经过2016年10月18日召
开的2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》《关于公司2016年度非公开
发行A股股票方案的议案》《关于公司2016年度非公开发行A股股票预案的议案》《关于公司2016年度非公开发行A股股票
方案论证分析报告的议案》《关于公司2016年度非公开发行A股股票募集资金运用的可行性分析报告的议案》等相关议案。
2016年11月25日公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（163453号），中国证监会依法对
公司提交的《濮阳惠成电子材料股份有限公司创业板上市公司非公开发行新股核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该
申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。（公告编号：2016-071）。
2017年1月6日公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（163453号）。中国证监会
依法对公司提交的《濮阳惠成电子材料股份有限公司创业板非公开发行新股核准申请文件》进行了审查，现需公司就有关问
题作出书面说明和解释，并在30日内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。公司于2017年1月20日按要求对有
关问题进行了说明和答复，现根据要求对反馈意见回复进行公开披露，具体内容详见同日公司刊登在中国证监会指定的创业
板信息披露网站巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）的《濮阳惠成电子材料股份有限公司关于非公开发行股票申请文件反馈意
见的回复》（2017-005）。
2017年6月14日，公司召开了第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》具体
内容详见同日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）的《濮阳惠成电子材
料股份有限公司关于调整公司非公开发行股票方案的公告（2017-037）。
2017年6月28日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对濮阳惠成电子材料股份有限公司2016年度创业板非公开发
行A股股票申请进行了审核。根据审核结果，公司2016年度创业板非公开发行A股股票申请获得审核通过。具体内容详见同
日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）的《濮阳惠成电子材料股份有限
公司关于非公开发行股票申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告》（2017-038）。
2017年9月14日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准濮阳惠成电子材料股份有限公司非公开发行股票的批复》
（ 证 监 许 可 ［ 2017 ］ 1428 号 ） 具 体 内 容 详 见 同 日 公 司 刊 登 在 中 国 证 监 会 指 定 的 创 业 板 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯
（http://www.cninfo.com.cn）的《濮阳惠成电子材料股份有限公司关于非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复的公告》
（2017-061）。
公司股票于2018年1月15日开市起停牌启动非公开发行股票询价工作，具体详见公司披露于巨潮资讯网的《关于非公开
发行股票停牌的公告》（公告编号：2018-002）。停牌期间，公司及有关各方积极推动本次非公开发行股票的相关工作，启
动了询价报价等相关工作，公司股票于2018年1月24日开市起复牌。
本次非公开发行新增股份10,000,000股，截至2018年1月25日，3名发行对象已将本次发行认购资金汇入中原证券为本次
发行开立的账户。本次发行不涉及购买资产或者以资产支付，认购款项全部以现金支付。2018年1月26日，亚太（集团）会
计师事务所（特殊普通合伙）出具了亚会A验字（2018）0001号《濮阳惠成电子材料股份有限公司向特定投资者非公开发行
普通股（A股）认购资金实收情况的验资报告》，确认本次发行的认购资金到位。2018年1月26日，中原证券将扣除保荐机
构（主承销商）保荐承销费后的上述认购资金的剩余款项划转至公司开立的募集资金专项存储账户中。2018年1月26日，立
信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《濮阳惠成电子材料股份有限公司验资报告》（信会师报字[2018]第ZB10034号），
确认本次发行的新增注册资本及股本情况。
2018年2月2日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次发行新增股份有关登记托管手续，于
2018年2月8日在深圳证券交易所上市。具体内容详见2018年2月2日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资
讯（http://www.cninfo.com.cn）的《关于非公开发行A股股票的上市公告书》（2018-011）。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
30
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 21,111 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
濮阳市奥城实业 118,800 39,600, 118,800
境内非国有法人 46.21% 0 质押 40,657,500
有限公司 ,000 000 ,000
新余惠龙投资有 12,367, 3,255,3 12,367,
境内非国有法人 4.81% 0
限公司 850 50 850
北京芯动能投资 5,973,1 5,973,1 5,973,1
境内非国有法人 2.32% 0
基金（有限合伙） 20 20 20
民权中证国投创
5,293,6 5,293,6 5,293,6
业投资基金（有限 境内非国有法人 2.06% 0
80 80 80
合伙）
财通基金－宁波
银行－湖北鼎锋
2,986,5 2,986,5 2,986,5
长江产业投资基 其他 1.16% 0
60 60 60
金合伙企业（有限
合伙）
西藏博恩资产管
理有限公司－博 2,831,4 2,831,4 2,831,4
其他 1.10% 0
恩添富 7 号私募证 22 22 22
券投资基金
中国对外经济贸
1,445,5 1,445,5 1,445,5
易信托有限公司 其他 0.56% 0
00 00 00
－淡水泉精选 1 期
1,443,0 1,443,0
王中锋 境内自然人 0.56% 481,000 0
00 00
上海证券有限责 1,283,6 1,283,6 1,283,6
境内非国有法人 0.50% 0
任公司 13 13 13
海证期货有限公 1,277,4 1,277,4 1,277,4
境内非国有法人 0.50% 0
司 00 00 00
濮阳市奥城实业有限公司为本公司的控股股东，王中锋为本公司股东，王中锋、杨瑞
上述股东关联关系或一致行动的说
娜为濮阳市奥城实业有限公司股东，是本公司的实际控制人；公司未知其他股东之间
明
是否存在关联关系或一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
31
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份种类 数量
濮阳市奥城实业有限公司 118,800,000 人民币普通股 118,800,000
新余惠龙投资有限公司 12,367,850 人民币普通股 12,367,850
西藏博恩资产管理有限公司－博恩
2,831,422 人民币普通股 2,831,422
添富 7 号私募证券投资基金
中国对外经济贸易信托有限公司－
1,445,500 人民币普通股 1,445,500
淡水泉精选 1 期
上海证券有限责任公司 1,283,613 人民币普通股 1,283,613
海证期货有限公司 1,277,400 人民币普通股 1,277,400
张寿清 1,125,000 人民币普通股 1,125,000
林桂荣 595,000 人民币普通股 595,000
中国建设银行股份有限公司－工银
592,600 人民币普通股 592,600
瑞信稳健成长混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－工银
瑞信战略转型主题股票型证券投资 567,854 人民币普通股 567,854
基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
名股东之间关联关系或一致行动的 东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期被授予
本期增持 本期减持 期初被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股 的限制性股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股） 票数量（股）
（股） （股） 票数量（股） （股）
注
董事长、总
王中锋 现任 962,000 1,443,000 0 0 0
经理
杨瑞娜 董事 现任 0 0 0 0 0
董事、财务
王国庆 现任 84,000 126,000 80,000 40,000 120,000
总监
董事、董事
陈淑敏 会秘书、副 现任 220,000 330,000 120,000 60,000 180,000
总经理
胡卫升 独立董事 现任 0 0 0 0 0
监事会主
吴悲鸿 现任 0 0 0 0 0
席
张国民 监事 现任 10,000 15,000 0 0 0
刘向阳 监事 现任 20,000 30,000 0 0 0
冶保献 独立董事 现任 0 0 0 0 0
申华萍 独立董事 现任 0 0 0 0 0
赵智艳 副总经理 现任 280,000 420,000 80,000 40,000 120,000
崔富民 副总经理 现任 160,000 240,000 140,000 70,000 210,000
田维波 副总经理 现任 100,000 150,000 100,000 50,000 150,000
合计 -- -- 1,836,000 0 0 2,754,000 520,000 260,000 780,000
注：本期被授予的限制性股票数量变动是由于权益分配公积金转增股本导致股数增加。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
34
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
35
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：濮阳惠成电子材料股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 184,650,721.02 167,504,128.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,427,071.12 29,342,761.02
应收账款 88,566,503.77 75,379,539.15
预付款项 10,117,192.48 6,554,600.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,641,687.71 5,176,421.71
买入返售金融资产
存货 57,001,381.57 50,945,742.30
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项目 期末余额 期初余额
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,321,615.92 397,142.59
流动资产合计 510,726,173.59 335,300,335.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 148,324,774.94 155,268,974.55
在建工程 80,917,146.11 69,708,912.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,040,442.19 64,954,996.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,461,339.68 1,250,758.62
递延所得税资产 3,336,490.95 2,752,622.23
其他非流动资产 14,706,265.00 3,518,732.50
非流动资产合计 312,786,458.87 297,454,996.98
资产总计 823,512,632.46 632,755,332.81
流动负债：
短期借款 43,000,000.00 53,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
37
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项目 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 25,801,810.66 16,587,416.99
预收款项 5,646,401.07 4,041,355.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,667,679.55 5,039,917.67
应交税费 9,419,315.35 6,490,014.39
应付利息 52,060.14 73,718.68
应付股利
其他应付款 20,528,028.31 20,375,282.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 107,115,295.08 105,607,706.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,987,416.58 11,446,416.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,987,416.58 11,446,416.58
负债合计 118,102,711.66 117,054,122.87
所有者权益：
38
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
股本 257,064,000.00 161,376,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 199,581,960.10 98,293,907.49
减：库存股 18,617,280.00 19,098,880.00
其他综合收益
专项储备 112,236.45
盈余公积 34,545,202.00 34,545,202.00
一般风险准备
未分配利润 229,146,188.10 236,833,444.39
归属于母公司所有者权益合计 701,720,070.20 512,061,910.33
少数股东权益 3,689,850.60 3,639,299.61
所有者权益合计 705,409,920.80 515,701,209.94
负债和所有者权益总计 823,512,632.46 632,755,332.81
法定代表人：王中锋 主管会计工作负责人：王国庆 会计机构负责人：葛雪蕊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 183,196,534.95 165,921,964.85
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 25,616,671.12 27,722,766.02
应收账款 84,805,255.37 71,872,924.43
预付款项 8,414,739.03 4,816,187.66
应收利息
应收股利
其他应收款 6,780,510.45 10,521,711.04
存货 56,985,106.06 50,945,742.30
持有待售的资产
39
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,000,000.00
流动资产合计 505,798,816.98 331,801,296.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 31,229,283.23 31,036,119.17
投资性房地产
固定资产 142,202,060.09 148,694,530.91
在建工程 80,759,574.77 69,696,057.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,527,355.99 42,212,963.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 514,424.91 205,188.68
递延所得税资产 3,440,727.96 2,816,818.01
其他非流动资产 13,906,265.00 3,018,732.50
非流动资产合计 313,579,691.95 297,680,411.10
资产总计 819,378,508.93 629,481,707.40
流动负债：
短期借款 43,000,000.00 53,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,452,102.09 16,208,405.96
预收款项 5,282,784.90 3,820,251.20
应付职工薪酬 2,576,151.22 4,839,952.92
应交税费 9,173,476.76 6,182,713.29
40
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项目 期末余额 期初余额
应付利息 52,060.14 73,718.68
应付股利
其他应付款 20,565,710.31 20,374,964.81
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 105,102,285.42 104,500,006.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,987,416.58 11,446,416.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,987,416.58 11,446,416.58
负债合计 116,089,702.00 115,946,423.44
所有者权益：
股本 257,064,000.00 161,376,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 199,581,960.10 98,293,907.49
减：库存股 18,617,280.00 19,098,880.00
其他综合收益
专项储备 112,236.45
盈余公积 34,545,202.00 34,545,202.00
未分配利润 230,714,924.83 238,306,818.02
所有者权益合计 703,288,806.93 513,535,283.96
41
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项目 期末余额 期初余额
负债和所有者权益总计 819,378,508.93 629,481,707.40
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 319,108,756.69 251,882,785.59
其中：营业收入 319,108,756.69 251,882,785.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 260,489,782.01 211,898,101.14
其中：营业成本 213,799,660.95 169,112,251.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,908,052.01 1,890,861.09
销售费用 13,785,289.00 8,823,277.44
管理费用 31,971,382.92 26,445,198.31
财务费用 -2,917,388.41 3,310,255.65
资产减值损失 942,785.54 2,316,256.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,863,918.52 265,922.77
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
2,121.71
列）
其他收益 908,644.00 399,000.00
42
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项目 本期发生额 上期发生额
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,393,658.91 40,649,607.22
加：营业外收入 51,534.64 1,117,877.06
减：营业外支出 6,496.59 5,004.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,438,696.96 41,762,479.74
减：所得税费用 9,046,995.70 6,433,246.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,391,701.26 35,329,233.50
（一）持续经营净利润（净亏损以
52,391,701.26 35,329,233.50
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 52,294,343.71 35,615,415.70
少数股东损益 97,357.55 -286,182.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
43
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
税后净额
七、综合收益总额 52,391,701.26 35,329,233.50
归属于母公司所有者的综合收益
52,294,343.71 35,615,415.70
总额
归属于少数股东的综合收益总额 97,357.55 -286,182.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.15
（二）稀释每股收益 0.21 0.15
法定代表人：王中锋 主管会计工作负责人：王国庆 会计机构负责人：葛雪蕊
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 307,998,055.99 247,572,170.05
减：营业成本 209,582,111.18 166,866,752.46
税金及附加 2,548,702.23 1,884,109.24
销售费用 8,287,551.67 6,801,715.58
管理费用 30,778,198.71 25,758,166.62
财务费用 -2,922,174.69 3,315,082.02
资产减值损失 1,173,192.40 1,835,835.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,863,918.52 265,922.77
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
2,121.71
填列）
其他收益 902,401.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,318,915.72 41,376,431.18
加：营业外收入 51,534.64 1,117,877.06
减：营业外支出 6,127.23 5,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
61,364,323.13 42,489,308.24
列）
44
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 307,998,055.99 247,572,170.05
减：营业成本 209,582,111.18 166,866,752.46
税金及附加 2,548,702.23 1,884,109.24
减：所得税费用 8,974,616.32 6,430,564.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,389,706.81 36,058,743.33
（一）持续经营净利润（净亏损
52,389,706.81 36,058,743.33
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 52,389,706.81 36,058,743.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
45
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244,488,379.62 169,613,264.25
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 209,493.24 367,101.19
收到其他与经营活动有关的现金 3,830,433.92 9,105,992.92
经营活动现金流入小计 248,528,306.78 179,086,358.36
购买商品、接受劳务支付的现金 169,233,543.02 161,895,448.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
13,879,724.21 9,925,428.59
金
支付的各项税费 16,307,387.38 9,002,657.16
支付其他与经营活动有关的现金 12,302,500.00 6,953,812.65
经营活动现金流出小计 211,723,154.61 187,777,346.76
经营活动产生的现金流量净额 36,805,152.17 -8,690,988.40
二、投资活动产生的现金流量：
46
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项目 本期发生额 上期发生额
收回投资收到的现金 92,838,022.08
取得投资收益收到的现金 1,975,753.63 2,804,516.60
处置固定资产、无形资产和其他
7,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 380,000,000.00
投资活动现金流入小计 381,982,753.63 95,642,538.68
购建固定资产、无形资产和其他
10,727,293.05 20,876,807.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 520,000,000.00
投资活动现金流出小计 530,727,293.05 50,876,807.06
投资活动产生的现金流量净额 -148,744,539.42 44,765,731.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 193,649,056.61
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 23,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,250,943.39
筹资活动现金流入小计 218,900,000.00
偿还债务支付的现金 33,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
61,463,757.75 20,439,833.35
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 283,900.00 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 94,747,657.75 21,439,833.35
筹资活动产生的现金流量净额 124,152,342.25 -21,439,833.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,933,637.59 -4,924,607.57
影响
47
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项目 本期发生额 上期发生额
五、现金及现金等价物净增加额 17,146,592.59 9,710,302.30
加：期初现金及现金等价物余额 167,504,128.43 113,139,155.51
六、期末现金及现金等价物余额 184,650,721.02 122,849,457.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 238,184,401.15 168,003,175.51
收到的税费返还 209,493.24 367,101.19
收到其他与经营活动有关的现金 3,669,542.96 8,975,209.79
经营活动现金流入小计 242,063,437.35 177,345,486.49
购买商品、接受劳务支付的现金 164,928,292.83 157,510,369.33
支付给职工以及为职工支付的现
13,289,160.16 9,143,913.69
金
支付的各项税费 15,398,563.63 8,959,478.49
支付其他与经营活动有关的现金 11,698,191.05 5,856,750.65
经营活动现金流出小计 205,314,207.67 181,470,512.16
经营活动产生的现金流量净额 36,749,229.68 -4,125,025.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 92,838,022.08
取得投资收益收到的现金 1,975,753.63 2,804,516.60
处置固定资产、无形资产和其他
7,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 380,000,000.00
投资活动现金流入小计 381,982,753.63 95,642,538.68
购建固定资产、无形资产和其他
10,543,393.05 15,969,567.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 35,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 520,000,000.00
48
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项目 本期发生额 上期发生额
投资活动现金流出小计 530,543,393.05 50,969,567.06
投资活动产生的现金流量净额 -148,560,639.42 44,672,971.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 193,649,056.61
取得借款收到的现金 23,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,250,943.39
筹资活动现金流入小计 218,900,000.00
偿还债务支付的现金 33,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
61,463,757.75 20,439,833.35
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 283,900.00 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 94,747,657.75 21,439,833.35
筹资活动产生的现金流量净额 124,152,342.25 -21,439,833.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,933,637.59 -4,923,702.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 17,274,570.10 14,184,410.31
加：期初现金及现金等价物余额 165,921,964.85 105,711,907.77
六、期末现金及现金等价物余额 183,196,534.95 119,896,318.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
161,37
98,293, 19,098, 112,236 34,545, 236,833 3,639,2 515,701
一、上年期末余额 6,000.
907.49 880.00 .45 202.00 ,444.39 99.61 ,209.94
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
同一控
制下企业合并
其他
161,37
98,293, 19,098, 112,236 34,545, 236,833 3,639,2 515,701
二、本年期初余额 6,000.
907.49 880.00 .45 202.00 ,444.39 99.61 ,209.94
00
三、本期增减变动 95,688
101,288 -481,60 -112,23 -7,687,2 50,550. 189,708
金额（减少以“－” ,000.0
,052.61 0.00 6.45 56.29 99 ,710.86
号填列） 0
（一）综合收益总 52,294, 97,357. 52,391,
额 343.71 55 701.26
10,000
（二）所有者投入 186,976 -481,60 -46,806. 197,410
,000.0
和减少资本 ,052.61 0.00 56 ,846.05
0
10,000
1．股东投入的普 183,649 193,649
,000.0
通股 ,056.61 ,056.61
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,326,9 -481,60 3,808,5
所有者权益的金
96.00 0.00 96.00
额
-46,806. -46,806.
4．其他
56 56
-59,981, -59,981,
（三）利润分配
600.00 600.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -59,981, -59,981,
股东）的分配 600.00 600.00
4．其他
85,688
（四）所有者权益 -85,688,
,000.0
50
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
内部结转 0 000.00
85,688
1．资本公积转增 -85,688,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-112,23 -112,23
（五）专项储备
6.45 6.45
1,030,6 1,030,6
1．本期提取
81.73 81.73
1,142,9 1,142,9
2．本期使用
18.18 18.18
（六）其他
257,06
199,581 18,617, 34,545, 229,146 3,689,8 705,409
四、本期期末余额 4,000. 0.00 0.00 0.00
,960.10 280.00 202.00 ,188.10 50.60 ,920.80
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
160,00
79,462, 556,424 27,020, 190,194 578,364 457,812
一、上年期末余额 0,000.
028.82 .81 963.77 ,560.07 .97 ,342.44
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
51
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
同一控
制下企业合并
其他
160,00
79,462, 556,424 27,020, 190,194 578,364 457,812
二、本年期初余额 0,000.
028.82 .81 963.77 ,560.07 .97 ,342.44
00
三、本期增减变动
1,376, 18,831, 19,098, -444,18 7,524,2 46,638, 3,060,9 57,888,
金额（减少以“－”
000.00 878.67 880.00 8.36 38.23 884.32 34.64 867.50
号填列）
（一）综合收益总 74,163, -556,99 73,606,
额 122.55 8.45 124.10
（二）所有者投入 1,376, 18,831, 19,098, 3,617,9 4,726,9
和减少资本 000.00 878.67 880.00 33.09 31.76
1．股东投入的普 1,376, 17,722, 3,617,9 22,716,
通股 000.00 880.00 33.09 813.09
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,108,9 19,098, -17,989,
所有者权益的金
98.67 880.00 881.33
额
4．其他
7,524,2 -27,524, -20,000,
（三）利润分配
38.23 238.23 000.00
7,524,2 -7,524,2
1．提取盈余公积
38.23 38.23
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -20,000, -20,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
52
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-444,18 -444,18
（五）专项储备
8.36 8.36
497,002 497,002
1．本期提取
.08 .08
941,190 941,190
2．本期使用
.44 .44
（六）其他
161,37
98,293, 19,098, 112,236 34,545, 236,833 3,639,2 515,701
四、本期期末余额 6,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
907.49 880.00 .45 202.00 ,444.39 99.61 ,209.94
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
161,376, 98,293,90 19,098,88 112,236.4 34,545,20 238,306 513,535,2
一、上年期末余额
000.00 7.49 0.00 5 2.00 ,818.02 83.96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
161,376, 98,293,90 19,098,88 112,236.4 34,545,20 238,306 513,535,2
二、本年期初余额
000.00 7.49 0.00 5 2.00 ,818.02 83.96
53
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本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
三、本期增减变动
95,688,0 101,288,0 -481,600. -112,236. -7,591,8 189,753,5
金额（减少以“－”
00.00 52.61 00 45 93.19 22.97
号填列）
（一）综合收益总 52,389, 52,389,70
额 706.81 6.81
（二）所有者投入 10,000,0 186,976,0 -481,600. 197,457,6
和减少资本 00.00 52.61 00 52.61
1．股东投入的普 10,000,0 183,649,0 193,649,0
通股 00.00 56.61 56.61
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,326,996 -481,600. 3,808,596
所有者权益的金
.00 00 .00
额
4．其他
-59,981, -59,981,6
（三）利润分配
600.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -59,981, -59,981,6
股东）的分配 600.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 85,688,0 -85,688,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 85,688,0 -85,688,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-112,236. -112,236.
（五）专项储备
45 45
1,030,681 1,030,681
1．本期提取
.73 .73
2．本期使用 1,142,918 1,142,918
54
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
.18 .18
（六）其他
257,064, 199,581,9 18,617,28 34,545,20 230,714 703,288,8
四、本期期末余额
000.00 60.10 0.00 2.00 ,924.83 06.93
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
160,000, 79,462,02 556,424.8 27,020,96 190,588 457,628,0
一、上年期末余额
000.00 8.82 1 3.77 ,673.98 91.38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
160,000, 79,462,02 556,424.8 27,020,96 190,588 457,628,0
二、本年期初余额
000.00 8.82 1 3.77 ,673.98 91.38
三、本期增减变动
1,376,00 18,831,87 19,098,88 -444,188. 7,524,238 47,718, 55,907,19
金额（减少以“－”
0.00 8.67 0.00 36 .23 144.04 2.58
号填列）
（一）综合收益总 75,242, 75,242,38
额 382.27 2.27
（二）所有者投入 1,376,00 18,831,87 19,098,88 1,108,998
和减少资本 0.00 8.67 0.00 .67
1．股东投入的普 1,376,00 17,722,88 19,098,88
通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,108,998 19,098,88 -17,989,8
所有者权益的金
.67 0.00 81.33
额
4．其他
7,524,238 -27,524, -20,000,0
（三）利润分配
.23 238.23 00.00
55
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
7,524,238 -7,524,2
1．提取盈余公积
.23 38.23
2．对所有者（或 -20,000, -20,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-444,188. -444,188.
（五）专项储备
36 36
497,002.0 497,002.0
1．本期提取
8 8
941,190.4 941,190.4
2．本期使用
4 4
（六）其他
161,376, 98,293,90 19,098,88 112,236.4 34,545,20 238,306 513,535,2
四、本期期末余额
000.00 7.49 0.00 5 2.00 ,818.02 83.96
三、公司基本情况
濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系濮阳惠成化工有限公司，成立于2002年12月27日。
截至2018年6月30日止，本公司累计发行股本总数25,706.40万股，注册资本为25,706.40万元。
公司统一社会信用代码：91410900744099904P；
公司注册地及总部地址：濮阳市胜利路西段；
公司所属行业：化学原料及化学制品制造业（C26）；
法定代表人：王中锋；
公司主要经营活动为：生产、销售：氢化酸酐、封装材料、光电材料；新材料技术开发、咨询、交流、转让、推广服务；经
营货物与技术进出口业务，国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物与技术除外。（法律法规规定应经审批
的，未获审批前不得经营）；
公司母公司：濮阳市奥城实业有限公司；
公司实际控制人：王中锋先生、杨瑞娜女士。
56
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
截至2018年6月30日止，本公司本期纳入合并财务报表范围内的子公司如下：
与公司关系 公 司名 称
子公司 河南金上化成化工科技有限公司
子公司 濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司
孙公司 河南省宗惠氢气有限公司
本期合并财务报表范围未发生变化。详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
57
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
58
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
59
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额 100 万元以下，有客观证据表明其发生了减值的应
单项计提坏账准备的理由
收款项进行单项测试；
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按月末一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计
政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期
股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司； 2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分； 4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁
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资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
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16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得
债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无
形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类
似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的
市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产
使用寿命的关联性等；
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命
进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
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将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
17、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳
基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
20、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支
付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，
职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，
则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本
公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得
的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
21、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认和计量原则
1）销售商品收入确认和计量总体原则
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2）公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①内销收入
公司内销收入以产品已装运出库（自提模式）或验收确认（送货模式），开具销售发票，同时结合产品销售合同、客户订单
等，作为确认收入的时点。公司与待定客户具有长期稳定的供应关系，基于客户采购管理要求，公司将产品发运至客户制定
仓库，并根据客户在一定期间内（通常为一个月）实际使用的产品数量，开具销售发票，确认收入。
②外销收入
公司外销收入以出口产品已装船，取得出口报关单、货款收款凭据，同时，主要风险和报酬已经转移作为收入确认的时点。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与资
产相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于购买或构建某项长期资产或依据相关判断能够确认与长期资产相关。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期
间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本费
用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用或损失。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
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24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费
用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、11%、17%、10%、16%等
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 不适用
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、20%
增值税出口货物退（免）税 出口产品销售收入 9%、13%
教育费及附加 按实际缴纳的增值税、消费税计缴 3%
地方教育费及附加 按实际缴纳的增值税、消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
河南金上化成化工科技有限公司 25%
濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司 25%
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河南省宗惠氢气有限公司 20%
2、税收优惠
2016年12月1日，公司取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技
术企业证书，证书编号：GR201641000049，有效期三年，根据相关规定，2016年度至2018年度公司继续享受国家关于高新
技术企业的税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
孙公司河南省宗惠氢气有限公司根据财政部和税务总局发布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税
〔2017〕43号），其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 79,489.58 54,814.98
银行存款 184,571,231.44 167,449,313.45
合计 184,650,721.02 167,504,128.43
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 23,803,556.12 25,224,775.61
商业承兑票据 2,623,515.00 4,117,985.41
合计 26,427,071.12 29,342,761.02
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 70,520,158.20
合计 70,520,158.20
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
94,704,6 6,138,16 88,566,50 80,414, 5,034,508 75,379,539.
合计提坏账准备的 100.00% 6.48% 100.00% 6.26%
68.49 4.72 3.77 047.30 .15 15
应收账款
94,704,6 6,138,16 88,566,50 80,414, 5,034,508 75,379,539.
合计 100.00% 6.48% 100.00% 6.26%
68.49 4.72 3.77 047.30 .15 15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 92,463,676.79 4,623,183.84 5.00%
1至2年 209,002.55 20,900.26 10.00%
2至3年 192,121.01 38,424.20 20.00%
3至4年 649,104.25 324,552.13 50.00%
4至5年 298,298.02 238,638.42 80.00%
5 年以上 892,465.87 892,465.87 100.00%
合计 94,704,668.49 6,138,164.72
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,103,656.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
72
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,773,093.18 96.60% 6,171,654.33 94.16%
1至2年 326,457.30 3.23% 329,569.30 5.03%
2至3年 14,642.00 0.14% 14,642.00 0.22%
3 年以上 3,000.00 0.03% 38,735.00 0.59%
合计 10,117,192.48 -- 6,554,600.63 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
4,068,87 427,183. 3,641,687 5,764,4 588,054.6 5,176,421.7
合计提坏账准备的 100.00% 10.50% 100.00% 10.20%
1.28 57 .71 76.31 0 1
其他应收款
4,068,87 427,183. 3,641,687 5,764,4 588,054.6 5,176,421.7
合计 100.00% 10.50% 100.00% 10.20%
1.28 57 .71 76.31 0 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,542,071.28 177,103.57 5.00%
1至2年 220,800.00 22,080.00 10.00%
3至4年 156,000.00 78,000.00 50.00%
5 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00%
合计 4,068,871.28 427,183.57
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 160,871.03 元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 871,800.00 571,800.00
备用金 163,528.29 93,757.51
职工借款 390,000.00 214,342.00
非公开发行费 2,384,999.99
往来款 2,524,576.81 2,499,576.81
应收其他零星款 118,966.18
合计 4,068,871.28 5,764,476.31
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
濮阳市盛翔氢气有
往来款 2,524,576.81 1 年以内 62.05% 126,228.84
限公司
淄博中氢气体有限
保证金 300,000.00 1 年以内 7.37% 15,000.00
公司
中国平煤神马集团
开封东大化工有限 保证金 200,000.00 1 年以内 4.92% 10,000.00
公司
濮阳高新区建筑市
场招标投标工作管 保证金 156,000.00 3 至 4 年 3.83% 78,000.00
理办公室
濮阳华润燃气有限
保证金 150,000.00 5 年以上 3.69% 150,000.00
公司
合计 -- 3,330,576.81 -- 81.86% 379,228.84
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,889,779.55 18,889,779.55 17,320,970.67 17,320,970.67
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在产品 1,457,266.28 1,457,266.28 3,259,256.96 3,259,256.96
库存商品 35,917,973.75 35,917,973.75 29,869,317.03 29,869,317.03
周转材料 736,361.99 736,361.99 496,197.64 496,197.64
合计 57,001,381.57 57,001,381.57 50,945,742.30 50,945,742.30
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 140,000,000.00
待抵扣进项税 321,615.92 397,142.59
合计 140,321,615.92 397,142.59
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 83,090,782.88 120,147,477.75 3,506,141.29 6,099,493.05 212,843,894.97
2.本期增加金额 1,066,524.29 104,310.34 12,163.17 1,182,997.80
（1）购置 1,066,524.29 104,310.34 12,163.17 1,182,997.80
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
股东投入
3.本期减少金额 35,826.00 35,826.00
（1）处置或报
35,826.00 35,826.00
废
4.期末余额 83,090,782.88 121,214,002.04 3,574,625.63 6,111,656.22 213,991,066.77
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二、累计折旧
1.期初余额 12,917,959.86 39,278,895.41 1,713,740.42 3,664,324.73 57,574,920.42
2.本期增加金额 2,038,621.47 5,318,955.91 282,501.87 485,326.86 8,125,406.11
（1）计提 2,038,621.47 5,318,955.91 282,501.87 485,326.86 8,125,406.11
3.本期减少金额 34,034.70 34,034.70
（1）处置或报
34,034.70 34,034.70
废
4.期末余额 14,956,581.33 44,597,851.32 1,962,207.59 4,149,651.59 65,666,291.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 68,134,201.55 76,616,150.72 1,612,418.04 1,962,004.63 148,324,774.94
2.期初账面价值 70,172,823.02 80,868,582.34 1,792,400.87 2,435,168.32 155,268,974.55
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 31,789,680.22 正在办理中
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 1000 吨电子
73,400,388.48 73,400,388.48 62,638,210.26 62,638,210.26
化学品项目
年产 3,000 吨新
7,359,186.29 7,359,186.29 7,057,847.58 7,057,847.58
型树脂材料氢化
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
双酚 A 项目
年产 2 万吨功能
157,571.34 157,571.34 12,854.37 12,854.37
材料生产线
合计 80,917,146.11 80,917,146.11 69,708,912.21 69,708,912.21
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产
1000 吨
募股资
电子化 105,000, 62,638,2 10,762,1 73,400,3
69.91% 69.91% 金及其
学品项 000.00 10.26 78.22 88.48
他
目及配
套
年产
3,000 吨
新型树
60,410,0 7,057,84 301,338. 7,359,18 募股资
脂材料 12.18% 12.18%
00.00 7.58 71 6.29 金
氢化双
酚 A项
目
年产 2 万
吨功能 230,000, 12,854.3 144,716. 157,571.
0.07% 其他
材料生 000.00 7 97 34
产线
395,410, 69,708,9 11,208,2 80,917,1
合计 -- -- --
000.00 12.21 33.90 46.11
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利及非专利技术 电脑软件 合计
78
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一、账面原值
1.期初余额 68,905,752.62 2,485,570.00 816,027.19 72,207,349.81
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 68,905,752.62 2,485,570.00 816,027.19 72,207,349.81
二、累计摊销
1.期初余额 5,848,963.62 894,115.93 509,273.39 7,252,352.94
2.本期增加金额 721,858.08 124,741.86 67,954.74 914,554.68
（1）计提 721,858.08 124,741.86 67,954.74 914,554.68
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,570,821.70 1,018,857.79 577,228.13 8,166,907.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 62,334,930.92 1,466,712.21 238,799.06 64,040,442.19
2.期初账面价值 63,056,789.00 1,591,454.07 306,753.80 64,954,996.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
推广费 16,687.59 6,257.88 10,429.71
平台费 33,753.99 9,644.04 24,109.95
全景网络服务费 205,188.68 34,198.11 170,990.57
租赁费 995,128.36 82,753.25 912,375.11
车间防火工程 363,636.36 20,202.02 343,434.34
合计 1,250,758.62 363,636.36 153,055.30 1,461,339.68
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,412,770.07 961,915.52 5,506,519.21 825,977.88
应付职工薪酬 471,568.25 70,735.24 304,999.52 45,749.93
递延收益 10,987,416.58 1,648,112.49 11,446,416.58 1,716,962.49
限制性股票费用 4,371,518.00 655,727.70 1,092,879.50 163,931.93
合计 22,243,272.90 3,336,490.95 18,350,814.81 2,752,622.23
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,336,490.95 2,752,622.23
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 405,061.37 347,318.71
可抵扣亏损 3,203,371.97 2,697,326.19
80
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合计 3,608,433.34 3,044,644.90
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 129,749.74 2,697,326.19
2027 年 704,619.32
2028 年 1,764,489.42
2029 年 604,513.49
合计 3,203,371.97 2,697,326.19 --
13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
与在建工程有关的预付账款 12,406,265.00 1,518,732.50
预付技术合作服务费 2,300,000.00 2,000,000.00
合计 14,706,265.00 3,518,732.50
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 3,000,000.00 33,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 20,000,000.00
合计 43,000,000.00 53,000,000.00
短期借款分类的说明：
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 25,044,907.58 15,289,089.86
1 至 2 年(含 2 年） 153,516.54 521,225.59
81
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2 至 3 年(含 3 年） 491,014.73 566,729.73
3 年以上 112,371.81 210,371.81
合计 25,801,810.66 16,587,416.99
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年） 5,103,702.67 3,771,732.54
1 年以上 542,698.40 269,623.21
合计 5,646,401.07 4,041,355.75
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,991,602.91 10,646,216.51 13,027,356.88 2,610,462.54
二、离职后福利-设定提
48,314.76 790,305.64 781,403.39 57,217.01
存计划
合计 5,039,917.67 11,436,522.15 13,808,760.27 2,667,679.55
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,817,546.75 8,924,535.70 11,470,517.55 1,271,564.90
补贴
2、职工福利费 847,036.57 847,036.57
3、社会保险费 1,727.25 286,472.93 288,200.18
其中：医疗保险费 240,042.90 240,042.90
工伤保险费 1,727.25 26,088.40 27,815.65
生育保险费 20,341.63 20,341.63
4、住房公积金 210,448.00 210,448.00
5、工会经费和职工教育 1,172,328.91 377,723.31 211,154.58 1,338,897.64
82
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
经费
合计 4,991,602.91 10,646,216.51 13,027,356.88 2,610,462.54
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 753,745.51 753,745.51
2、失业保险费 48,314.76 36,560.13 27,657.88 57,217.01
合计 48,314.76 790,305.64 781,403.39 57,217.01
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,703,051.22 4,612,457.88
企业所得税 1,679,718.75 1,047,373.25
个人所得税 142,990.31 24,232.89
城市维护建设税 133,319.66 69,022.40
房产税 160,952.46 162,892.48
印花税 11,496.88 33,920.12
教育费附加 57,136.99 29,581.03
地方教育费附加 38,091.34 19,720.69
土地使用税 490,813.65 490,813.65
环保税 1,744.09
合计 9,419,315.35 6,490,014.39
19、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 52,060.14 73,718.68
合计 52,060.14 73,718.68
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20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
出口海运费 1,255,799.17 710,435.49
出口保险费 127,824.58 123,926.09
物流运输保证金 480,000.00 420,000.00
其他零星欠款 318.00 22,041.23
股权激励回购义务 18,617,280.00 19,098,880.00
股权收购款 46,806.56
合计 20,528,028.31 20,375,282.81
21、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,446,416.58 459,000.00 10,987,416.58
合计 11,446,416.58 459,000.00 10,987,416.58 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
封装用高性
能环氧树脂
1,799,291.49 147,250.02 1,652,041.47 与资产相关
固化剂研发
及产业化
电子信息产
业发展基金 1,180,000.00 60,000.00 1,120,000.00 与资产相关
项目
1.5 万吨顺酐
衍生物扩产 4,167,125.09 251,749.98 3,915,375.11 与资产相关
项目
先进制造业
1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
基金
酸酐体系电
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
子电气封装
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材料关键技
术开发及产
业化
合计 11,446,416.58 459,000.00 10,987,416.58 --
22、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 161,376,000.00 10,000,000.00 85,688,000.00 95,688,000.00 257,064,000.00
其他说明：
公司经中国证券监督管理委员核准，非公开发行人民币普通股股票1,000万股，增加注册资本1,000万元。
2018年5月，公司通过股东大会审议，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增股数为85,688,000.00，实施完毕后，
公司总股本由17,137.60万股变更为25,706.40万股。
23、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 97,184,908.82 183,649,056.61 85,688,000.00 195,145,965.43
其他资本公积 1,108,998.67 3,326,996.00 4,435,994.67
合计 98,293,907.49 186,976,052.61 85,688,000.00 199,581,960.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价本期增减变动
本期增加：公司经中国证券监督管理委员核准，非公开发行人民币普通股股票1,000万股，募集资金净额为193,649,056.61元，
股本增加1,000万，资本公积增加183,649,056.61元。
本期减少：2018年5月，公司通过股东大会审议，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增股数为85,688,000.00，资本
公积减少85,688,000.00元。
（2）其他资本公积本期增减变动
其他资本公积增加系确认本期的股权激励费用3,326,996.00元。
24、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 19,098,880.00 481,600.00 18,617,280.00
合计 19,098,880.00 481,600.00 18,617,280.00
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25、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 112,236.45 1,030,681.73 1,142,918.18
合计 112,236.45 1,030,681.73 1,142,918.18
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,545,202.00 34,545,202.00
合计 34,545,202.00 34,545,202.00
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 236,833,444.39 190,194,560.07
调整后期初未分配利润 236,833,444.39 190,194,560.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,294,343.71 35,615,415.70
应付普通股股利 59,981,600.00 20,000,000.00
期末未分配利润 229,146,188.10 205,809,975.77
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 264,108,227.65 212,184,516.94 216,288,344.60 168,761,261.45
其他业务 55,000,529.04 1,615,144.01 35,594,440.99 350,990.30
合计 319,108,756.69 213,799,660.95 251,882,785.59 169,112,251.75
29、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 861,009.26 455,366.95
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教育费附加 369,003.97 195,157.27
房产税 323,845.09 325,170.54
土地使用税 981,627.30 686,135.58
印花税 123,113.06 98,925.85
地方教育费附加 246,002.65 130,104.90
环保税 3,450.68
合计 2,908,052.01 1,890,861.09
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 334,753.49 460,709.26
职工薪酬 821,857.78 570,182.03
运输费 8,687,706.93 5,810,438.84
港杂、邮寄费 1,927,533.25 1,718,743.12
租金 1,233,793.49
维修费 116,053.63
其他 663,590.43 263,204.19
合计 13,785,289.00 8,823,277.44
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,363,308.77 1,781,880.70
差旅费 176,589.62 227,095.07
招待费 318,475.91 125,296.96
职工薪酬 2,687,994.24 2,349,485.07
折旧及摊销 2,669,211.92 2,303,602.15
研发费用 21,643,373.24 19,639,568.54
股权激励 2,002,000.50
其他 110,428.72 18,269.82
合计 31,971,382.92 26,445,198.31
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32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,482,157.75 410,833.35
减：利息收入 1,475,360.95 677,865.65
汇兑损益 -2,987,731.19 3,356,953.40
手续费及其他 63,545.98 220,334.55
合计 -2,917,388.41 3,310,255.65
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 942,785.54 2,316,256.90
合计 942,785.54 2,316,256.90
34、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财产品收益 1,863,918.52 265,922.77
合计 1,863,918.52 265,922.77
35、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产 2,121.71
36、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 908,644.00 399,000.00
37、营业外收入
单位： 元
88
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,098,000.00
其他 51,534.64 19,877.06
合计 51,534.64 1,117,877.06
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
表彰奖励濮 政府招商引
濮阳市开发
经开发 奖励 资等地方性 否 否 1,000,000.00 与收益相关
区管委会
[2017]7 号 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
濮阳市财政
锅炉补贴款 奖励 资等地方性 否 否 60,000.00 与收益相关
局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
知识产权管 政府招商引
濮阳市知识
理规范试点 奖励 资等地方性 否 否 10,000.00 与收益相关
产权局
经费 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
中小企业开 河南省商务
奖励 资等地方性 否 否 28,000.00 与收益相关
拓基金 厅
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,098,000.00 --
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,000.00 5,000.00
其他 1,496.59 4.54
合计 6,496.59 5,004.54
89
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39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,630,864.42 6,648,771.60
递延所得税费用 -583,868.72 -215,525.36
合计 9,046,995.70 6,433,246.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 61,438,696.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,215,804.54
子公司适用不同税率的影响 6,467.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-175,276.47
损的影响
所得税费用 9,046,995.70
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 435,309.00 1,098,000.00
存款利息收入 1,475,360.95 677,865.65
往来款项 1,853,894.33 2,313,399.31
其他 65,869.64 5,016,727.96
合计 3,830,433.92 9,105,992.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
三项费用 4,961,952.95 2,554,001.69
90
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往来款项及出口海运、保险费 7,340,547.05 1,425,635.85
其他 2,974,175.11
合计 12,302,500.00 6,953,812.65
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财资金到期收回 380,000,000.00
合计 380,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财 520,000,000.00
合计 520,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行中介服务费 2,250,943.39
合计 2,250,943.39
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行中介服务费 283,900.00 1,000,000.00
合计 283,900.00 1,000,000.00
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 52,391,701.26 35,329,233.50
加：资产减值准备 942,785.54 2,316,256.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,125,406.11 7,419,664.94
物资产折旧
无形资产摊销 914,554.68 673,482.42
长期待摊费用摊销 153,055.30 15,901.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-2,121.71
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,451,479.84 5,335,440.92
投资损失（收益以“－”号填列） -1,863,918.52 265,922.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -583,868.72 -212,844.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,055,639.27 -10,999,592.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-9,516,495.39 -42,625,733.67
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-3,767,227.27 -6,208,721.65
列）
其他 -481,600.00
经营活动产生的现金流量净额 36,805,152.17 -8,690,988.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 184,650,721.02 122,849,457.81
减：现金的期初余额 167,504,128.43 113,139,155.51
现金及现金等价物净增加额 17,146,592.59 9,710,302.30
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 184,650,721.02 167,504,128.43
其中：库存现金 79,489.58 54,814.98
可随时用于支付的银行存款 184,571,231.44 167,449,313.45
三、期末现金及现金等价物余额 184,650,721.02 167,504,128.43
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42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 168,915,692.61
其中：美元 25,529,077.27 6.6166 168,915,692.61
欧元
港币
应收账款 -- -- 26,814,241.34
其中：美元 4,052,571.01 6.6166 26,814,241.34
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
光电材料、精细化学品（易燃易爆易制毒危险化学品除
河南金上化成化 河南省郑州 河南省郑州 外）、医药中间体的技术开发，技术推广，技术转让，技
100.00% 设立
工科技有限公司 市 市 术咨询，技术服务，分析测试，销售：化工产品（易燃
易爆易制毒危险化学品除外），仪器仪表（不含医用）；
93
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
化工新产品开发，销售（易燃易爆易制毒危险化学品除
外）；从事货物和技术的进出口业务（国家法律法规规定
与应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）。
新材料技术开发、咨询、交流、转让、推广服务；环境
保护监测服务；从事货物与技术的进出口业务（国家法
濮阳惠成新材料 律法规禁止出口货物与技术除外）；批发零售：环保设备、
河南省濮阳 河南省濮阳
产业技术研究院 实验室设备（不含消杀产品）、仪器仪表、机械设备、五 100.00% 设立
市 市
有限公司 金交电、机电设备、空气净化设备、化工产品（不得经
营危险品目录内的产品）。（涉及许可经营项目，应取得
相关部门许可后方可经营）。
河南省宗惠氢气 河南省濮阳 河南省濮阳 批发（无仓储，仅限票面经营）：氢[压缩的或液化的]； 55.00
设立
有限公司 市 市 新材料技术开发、咨询、交流、转让、推广服务。 %
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2018年5月，公司收购郑州金一化工科技有限公司持有的子公司河南金上化成化工科技有限公司49%股权，截至2018 年 6 月
30 日，公司持有河南金上化成化工科技有限公司 100.00%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
河南金上化成化工科技有限公司
购买成本/处置对价 144,806.56
--现金 144,806.56
购买成本/处置对价合计 144,806.56
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 144,806.56
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业的 企业的表决
持股比例 权比例
濮阳市胜利 化工技术咨询服务、化工产品销售（不得经营危险品目
濮阳市奥城
西路 42 号（卫 录内的产品）、旅游资源开发服务。（涉及许可经营项目，
实业有限公 30,000,000 46.21% 46.21%
河路口西 100 应取得相关部门许可后方可经营）（依法须经批准的项
司
米路北） 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2018年5月濮阳市奥成化工有限公司完成工商变更登记工作，取得濮阳市工商行政管理局核发的《营业执照》，具体信
94
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息变更如下：
变更前 变更后
公司名称 濮阳市奥成化工有限公司 濮阳市奥城实业有限公司
注册资本 贰佰伍拾柒万圆整 叁仟万圆整
经营范围 化工技术咨询服务。（依法须经批准 化工技术咨询服务、化工产品销售（不得经营危险品目录内的产品）、
的项目，经相关部门批准后方可开展 旅游资源开发服务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方
经营活动） 可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）
本企业最终控制方是王中锋先生、杨瑞娜女士。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
王中锋 36,000,000.00 2018 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 22 日 否
杨瑞娜 36,000,000.00 2018 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 22 日 否
关联担保情况说明
1)2018年01月26日，本公司董事长王中锋先生与中原银行股份有限公司濮阳分行签订编号为中原银（濮阳）最保字2018第
440002-1号的最高额保证合同，为本公司在2018年01月22日至2019年01月22日期间签订的相关债务合同提供最高不超过
36,000,000.00元债务担保。
2) 2018年01月26日，本公司董事杨瑞娜女士与中原银行股份有限公司濮阳分行签订编号为中原银（濮阳）最保字2018第
440002-1号的最高额保证合同，为本公司在2018年01月22日至2019年01月22日期间签订的相关债务合同提供最高不超过
36,000,000.00元债务担保。
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 616,268.20 429,286.31
95
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十、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 详见其他说明
其他说明
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本次限制行股票授予价格为每股13.88元 ；限制性股票第一
个解除限售期自首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个交
易日当日止，解除限售比例为40%；限制性股票第二个解除限售期自首次授予登记完成之日起24 个月后的首个交易日起至
首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为30%；限制性股票第二个解除限售期自首次授
予登记完成之日起36 个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例
为30%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司权益类金融工具估值模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数变动信息做出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,435,994.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,326,996.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十一、其他重要事项
1、其他
截至2018年6月30日止，公司股东濮阳市奥城实业有限公司将其持有的公司部分股份质押，质押情况如下：
1.质押股数计7,500,000股，质押权人中国民生银行股份有限公司郑州分行，质押起始日2016年11月8日，质押到期日为办
理解除质押手续止，质押股数占期末公司股数2.92%；
2.质押股数计1,650,000股，质押权人第一创业证券股份有限公司，质押起始日2017年3月22日，质押到期日为办理解除质
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押手续止，质押股数占期末公司股数0.64%；
3.质押股数计3,750,000股，质押权人中国民生银行股份有限公司郑州分行，质押起始日2017年04月26日，质押到期日为办
理解除质押手续止，质押股数占期末公司股数1.46%；
4.质押股数计15,750,000股，质押权人中原证券股份有限公司，质押起始日2017年07月12日，该质押为质押式回购交易，
购回交易日为2020年07月10日质押股数占期末公司股数6.13%；
5.质押股数计8,250,000股，质押权人中原银行股份有限公司濮阳分行，质押起始日2017年07月31日，质押到期日为办理解
除质押手续止，质押股数占期末公司股数3.21%；
6.质押股数计3,757,500股，质押权人中原银行股份有限公司濮阳分行，质押起始日2017年11月22日，质押到期日为办理解
除质押手续止，质押股数占期末公司股数1.46%。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
90,745,4 5,940,20 84,805,25 76,722, 4,849,949 71,872,924.
合计提坏账准备的 100.00% 6.55% 100.00% 6.32%
59.65 4.28 5.37 873.91 .48 43
应收账款
90,745,4 5,940,20 84,805,25 76,722, 4,849,949 71,872,924.
合计 100.00% 6.55% 100.00%
59.65 4.28 5.37 873.91 .48 43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 88,504,467.95 4,425,223.40 5.00%
1至2年 209,002.55 20,900.26 10.00%
2至3年 192,121.01 38,424.20 20.00%
3至4年 649,104.25 324,552.13 50.00%
4至5年 298,298.02 238,638.42 80.00%
97
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5 年以上 892,465.87 892,465.87 100.00%
合计 90,745,459.65 5,940,204.28
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,090,254.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,732,83 952,323. 6,780,510 11,391, 869,385.6 10,521,711.
合计提坏账准备的 100.00% 12.32% 100.00% 7.63%
3.67 22 .45 096.66 2 04
其他应收款
7,732,83 952,323. 6,780,510 11,391, 869,385.6 10,521,711.
合计 100.00% 12.32% 100.00% 7.63%
3.67 22 .45 096.66 2 04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
98
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 367,202.83 18,360.14 5.00%
1至2年 7,059,630.84 705,963.08 10.00%
3至4年 156,000.00 78,000.00 50.00%
5 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00%
合计 7,732,833.67 952,323.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 82,937.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 366,800.00 366,800.00
备用金 150,691.37 86,815.83
职工借款 260,000.00 213,650.00
非公开发行费 2,384,999.99
往来款 6,838,830.84 8,338,830.84
其他零星欠款 116,511.46
合计 7,732,833.67 11,391,096.66
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
河南省宗惠氢气有限 往来款 3,819,220.84 1-2 年 49.39% 381,922.08
99
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司
濮阳惠成新材料产业
借款 3,019,610.00 1-2 年 39.05% 301,961.00
研究院有限公司
濮阳高新区建筑市场
招标投标工作管理办 保证金 156,000.00 3-4 年 2.02% 78,000.00
公室
濮阳华润燃气有限公
保证金 150,000.00 5 年以上 1.94% 150,000.00
司
刘晓辉 借款 100,000.00 1 年以内 1.29% 5,000.00
合计 -- 7,244,830.84 -- 93.69% 916,883.08
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 31,229,283.23 31,229,283.23 31,036,119.17 31,036,119.17
合计 31,229,283.23 31,229,283.23 31,036,119.17 31,036,119.17
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
河南金上化成化
1,020,000.00 144,806.56 1,164,806.56
工科技有限公司
濮阳惠成新材料
产业研究院有限 30,016,119.17 48,357.50 30,064,476.67
公司
合计 31,036,119.17 193,164.06 31,229,283.23
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 273,969,376.55 207,966,967.17 211,977,729.06 166,515,762.16
其他业务 34,028,679.44 1,615,144.01 35,594,440.99 350,990.30
合计 307,998,055.99 209,582,111.18 247,572,170.05 166,866,752.46
100
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其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财产品 1,863,918.52 265,922.77
合计 1,863,918.52 265,922.77
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,121.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 908,644.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,863,918.52
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,038.05
减：所得税影响额 422,401.60
少数股东权益影响额 1,313.42
合计 2,396,007.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.57% 0.21 0.21
101
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扣除非经常性损益后归属于公司
7.22% 0.20 0.20
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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濮阳惠成电子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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