深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司
Shenzhen V&T Technologies Co., Ltd.
2021 年年度财务报告
2022 年 04 月
1
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
目 录
一、财务报表................................................................................................................................ 3
二、公司基本情况...................................................................................................................... 25
三、财务报表的编制基础 .......................................................................................................... 28
四、重要会计政策及会计估计 .................................................................................................. 28
五、税项...................................................................................................................................... 57
六、合并财务报表项目注释 ...................................................................................................... 58
七、合并范围的变更................................................................................................................ 102
八、在其他主体中的权益 ........................................................................................................ 104
九、与金融工具相关的风险 .................................................................................................... 107
十、公允价值的披露................................................................................................................ 108
十一、关联方及关联交易 ........................................................................................................ 109
十二、股份支付........................................................................................................................ 112
十三、承诺及或有事项 ............................................................................................................ 113
十四、资产负债表日后事项 .................................................................................................... 115
十五、其他重要事项................................................................................................................ 115
十六、母公司财务报表主要项目注释 .................................................................................... 117
十七、补充资料........................................................................................................................ 126
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市蓝海华腾技术股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 325,007,267.36 262,576,455.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,289,835.62 38,594,804.80
衍生金融资产
应收票据 29,553,647.59 25,058,710.77
应收账款 165,937,743.48 156,150,877.78
应收款项融资 125,792,976.05 148,341,775.67
预付款项 1,626,747.77 27,055,435.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,794,079.06 4,993,711.30
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 152,846,295.43 254,560,637.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,368.68 5,721,076.62
流动资产合计 823,873,961.04 923,053,485.70
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,493,157.44
其他权益工具投资 44,500,000.00 35,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 30,362,641.84 31,869,826.26
固定资产 23,486,597.07 30,046,576.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,251,883.98
无形资产 1,470,449.49 1,596,564.95
开发支出
商誉 1,282,956.99
长期待摊费用 342,159.62 817,314.53
递延所得税资产 23,738,583.28 23,826,475.15
其他非流动资产 148,898.22 96,812.93
非流动资产合计 138,794,370.94 125,036,526.81
资产总计 962,668,331.98 1,048,090,012.51
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 110,671,698.18 95,617,579.11
应付账款 115,487,773.76 149,382,715.17
预收款项
合同负债 22,120,051.34 139,603,103.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,617,674.00 9,882,963.28
应交税费 3,473,117.92 2,591,887.61
其他应付款 35,696,432.43 30,917,467.06
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,322,021.69
其他流动负债 8,755,804.52 4,711,217.75
流动负债合计 314,144,573.84 432,706,933.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,517,996.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 148,552.50 1,158,797.50
递延所得税负债 43,475.34 61,201.20
其他非流动负债
非流动负债合计 6,710,024.50 1,219,998.70
负债合计 320,854,598.34 433,926,932.29
所有者权益：
股本 208,000,000.00 208,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 75,175,276.88 82,329,592.97
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减：库存股 17,640,564.76 10,064,703.39
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,695,572.78 56,336,583.16
一般风险准备
未分配利润 303,585,322.65 263,477,182.99
归属于母公司所有者权益合计 631,815,607.55 600,078,655.73
少数股东权益 9,998,126.09 14,084,424.49
所有者权益合计 641,813,733.64 614,163,080.22
负债和所有者权益总计 962,668,331.98 1,048,090,012.51
法定代表人：邱文渊 主管会计工作负责人：樊鹏 会计机构负责人：何西伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 316,773,308.97 231,272,617.66
交易性金融资产 20,289,835.62
衍生金融资产
应收票据 22,957,647.59 16,744,890.77
应收账款 176,237,211.19 174,097,771.25
应收款项融资 112,009,855.22 115,402,439.68
预付款项 1,432,357.43 3,267,209.22
其他应收款 2,723,054.04 12,183,855.16
其中：应收利息
应收股利
存货 152,842,224.63 141,980,192.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,368.68 5,651,769.82
流动资产合计 805,290,863.37 700,600,745.57
非流动资产：
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 69,578,034.86 74,600,000.00
其他权益工具投资 19,500,000.00 10,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,745,711.44 14,682,345.80
固定资产 11,191,174.41 14,450,350.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,831,288.33
无形资产 790,155.63 827,988.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,950.58 43,677.83
递延所得税资产 23,668,149.35 23,743,543.31
其他非流动资产 142,898.22 96,812.93
非流动资产合计 151,472,362.82 138,944,718.93
资产总计 956,763,226.19 839,545,464.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 110,671,698.18 60,279,849.88
应付账款 115,346,994.96 125,140,275.82
预收款项
合同负债 21,223,372.15 4,559,345.98
应付职工薪酬 9,241,358.59 8,503,960.97
应交税费 2,602,026.57 137,469.76
其他应付款 32,523,443.78 28,331,981.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,149,401.11
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其他流动负债 8,216,386.84 1,522,634.01
流动负债合计 306,974,682.18 228,475,517.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,260,475.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,000,000.00
递延所得税负债 43,475.34
其他非流动负债
非流动负债合计 6,303,950.80 1,000,000.00
负债合计 313,278,632.98 229,475,517.53
所有者权益：
股本 208,000,000.00 208,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 75,175,276.88 82,329,592.97
减：库存股 17,640,564.76 10,064,703.39
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,695,572.78 56,336,583.16
未分配利润 315,254,308.31 273,468,474.23
所有者权益合计 643,484,593.21 610,069,946.97
负债和所有者权益总计 956,763,226.19 839,545,464.50
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 511,913,069.93 400,700,586.07
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其中：营业收入 511,913,069.93 400,700,586.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 437,008,445.15 365,066,118.60
其中：营业成本 344,450,531.93 273,610,774.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,225,138.71 2,311,747.41
销售费用 34,097,019.36 33,472,127.09
管理费用 26,194,656.88 25,073,410.04
研发费用 30,828,655.63 31,944,994.34
财务费用 -787,557.36 -1,346,934.67
其中：利息费用 839,115.51 39,858.24
利息收入 2,297,998.18 1,892,281.56
加：其他收益 8,914,458.00 18,518,130.63
投资收益（损失以“－”
691,371.76 1,304,214.58
号填列）
其中：对联营企业和合
-6,842.56
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
862,573.13 244,804.80
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-4,770,395.42 7,050,702.97
“-”号填列）
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资产减值损失（损失以
-2,892,468.46 -675,366.43
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
12,497.78 422,616.76
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,722,661.57 62,499,570.78
加：营业外收入 670,605.58
减：营业外支出 46,679.08 30,023.16
四、利润总额（亏损总额以“－”
77,675,982.49 63,140,153.20
号填列）
减：所得税费用 12,364,341.38 10,209,498.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,311,641.11 52,930,654.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
58,334,485.69 51,115,546.92
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
6,977,155.42 1,815,107.54
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
61,912,201.78 52,120,981.55
润
2.少数股东损益 3,399,439.33 809,672.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
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的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 65,311,641.11 52,930,654.46
归属于母公司所有者的综合
61,912,201.78 52,120,981.55
收益总额
归属于少数股东的综合收益
3,399,439.33 809,672.91
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.25
（二）稀释每股收益 0.30 0.25
法定代表人：邱文渊 主管会计工作负责人：樊鹏 会计机构负责人：何西伟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 402,280,635.48 328,984,966.55
减：营业成本 261,127,160.85 219,929,731.71
税金及附加 1,747,079.78 1,601,464.16
销售费用 30,347,237.06 30,779,498.26
管理费用 18,176,380.53 16,642,751.44
研发费用 26,142,958.52 28,284,053.52
财务费用 -738,071.02 -1,290,403.38
其中：利息费用 824,787.15
利息收入 2,227,228.27 1,723,542.37
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加：其他收益 8,723,827.89 18,335,872.00
投资收益（损失以“－”
2,914,223.61 609,627.45
号填列）
其中：对联营企业和合
-6,842.56
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
289,835.62
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-3,630,061.80 7,672,430.17
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-2,892,468.46 -675,366.43
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-45,395.94 422,616.76
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
70,837,850.68 59,403,050.79
列）
加：营业外收入 670,605.58
减：营业外支出 40,474.23 8,781.17
三、利润总额（亏损总额以“－”
70,797,376.45 60,064,875.20
号填列）
减：所得税费用 7,207,480.25 7,628,882.13
四、净利润（净亏损以“－”号填
63,589,896.20 52,435,993.07
列）
（一）持续经营净利润（净
63,589,896.20 52,435,993.07
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
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3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 63,589,896.20 52,435,993.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.25
（二）稀释每股收益 0.31 0.25
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
587,193,500.11 407,774,197.53
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
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收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 10,361,675.22 7,246,145.49
收到其他与经营活动有关
31,319,132.13 41,300,124.27
的现金
经营活动现金流入小计 628,874,307.46 456,320,467.29
购买商品、接受劳务支付的
344,248,106.01 199,044,090.18
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
62,010,893.27 54,375,073.99
付的现金
支付的各项税费 21,679,626.70 13,099,075.78
支付其他与经营活动有关
70,576,472.96 50,004,983.37
的现金
经营活动现金流出小计 498,515,098.94 316,523,223.32
经营活动产生的现金流量净额 130,359,208.52 139,797,243.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
219,180.83 6,024,182.89
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单 3,286,060.84
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位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
790,053,610.29 125,847,986.58
的现金
投资活动现金流入小计 793,558,851.96 131,872,169.47
购建固定资产、无形资产和
2,969,216.44 11,426,527.36
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,500,000.00 25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
835,400,000.00 156,880,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 847,869,216.44 193,306,527.36
投资活动产生的现金流量净额 -54,310,364.48 -61,434,357.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
10,000,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
15,445,072.50
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
22,418,687.25
的现金
筹资活动现金流出小计 37,863,759.75
筹资活动产生的现金流量净额 -37,863,759.75 10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
-443,085.46 -231,228.88
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 37,741,998.83 88,131,657.20
加：期初现金及现金等价物
248,468,413.52 160,336,756.32
余额
六、期末现金及现金等价物余额 286,210,412.35 248,468,413.52
15
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
464,345,863.17 313,631,463.60
现金
收到的税费返还 10,019,918.43 6,546,687.97
收到其他与经营活动有关
33,954,852.84 37,371,031.62
的现金
经营活动现金流入小计 508,320,634.44 357,549,183.19
购买商品、接受劳务支付的
256,427,560.46 137,289,687.27
现金
支付给职工以及为职工支
53,152,312.43 46,983,696.61
付的现金
支付的各项税费 15,832,131.81 10,392,048.26
支付其他与经营活动有关
61,536,821.11 46,059,493.61
的现金
经营活动现金流出小计 386,948,825.81 240,724,925.75
经营活动产生的现金流量净额 121,371,808.63 116,824,257.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,625,010.19
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
59,180.83 1,230,250.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
653,925,463.59 823,399.45
的现金
投资活动现金流入小计 658,609,654.61 2,053,649.45
购建固定资产、无形资产和
1,482,513.45 3,999,169.33
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,500,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
670,000,000.00
的现金
16
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
投资活动现金流出小计 680,982,513.45 18,999,169.33
投资活动产生的现金流量净额 -22,372,858.84 -16,945,519.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
15,445,072.50
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
22,293,734.86
的现金
筹资活动现金流出小计 37,738,807.36
筹资活动产生的现金流量净额 -37,738,807.36
四、汇率变动对现金及现金等价
-448,263.78 -222,476.52
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,811,878.65 99,656,261.04
加：期初现金及现金等价物
217,164,575.31 117,508,314.27
余额
六、期末现金及现金等价物余额 277,976,453.96 217,164,575.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
208,
82,32 10,06 56,33 263,4 600,0 14,08 614,1
一、上年期末 000,
9,592. 4,703. 6,583. 77,18 78,65 4,424. 63,08
余额 000.
97 39 16 2.99 5.73 49 0.22
00
加：会计
政策变更
17
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
208,
82,32 10,06 56,33 263,4 600,0 14,08 614,1
二、本年期初 000,
9,592. 4,703. 6,583. 77,18 78,65 4,424. 63,08
余额 000.
97 39 16 2.99 5.73 49 0.22
00
三、本期增减
-7,15 7,575, 6,358, 40,10 31,73 -4,08 27,65
变动金额（减
4,316. 861.3 989.6 8,139. 6,951. 6,298. 0,653
少以“－”号
09 7 2 66 82 40 .42
填列）
61,91 61,91 3,399, 65,31
（一）综合收
2,201. 2,201. 439.3 1,641
益总额
78 78 3 .11
（二）所有者 -7,15 7,575, -14,7 -7,48 -22,2
投入和减少 4,316. 861.3 30,17 5,737. 15,91
资本 09 7 7.46 73 5.19
-4,90 -4,90
1．所有者投
0,000. 0,000
入的普通股
00 .00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 -7,15 -7,15 -7,15
计入所有者 4,316. 4,316. 4,316
权益的金额 09 09 .09
7,575, -7,57 -2,58 -10,1
4．其他 861.3 5,861. 5,737. 61,59
7 37 73 9.10
6,358, -21,8 -15,4 -15,4
（三）利润分
989.6 04,06 45,07 45,07
配
2 2.12 2.50 2.50
6,358, -6,35
1．提取盈余
989.6 8,989.
公积
2 62
2．提取一般
18
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
风险准备
3．对所有者 -15,4 -15,4 -15,4
（或股东）的 45,07 45,07 45,07
分配 2.50 2.50 2.50
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
208,
75,17 17,64 62,69 303,5 631,8 9,998, 641,8
四、本期期末 000,
5,276. 0,564. 5,572. 85,32 15,60 126.0 13,73
余额 000.
88 76 78 2.65 7.55 9 3.64
00
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 股东 者权
19
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
优 永 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
先 续 其他 股 收益 准备 润 计
股 债
208,
82,32 10,06 51,09 216,5 547,9 551,23
一、上年期末 000, 3,274,
9,592 4,703 2,983 99,80 57,67 2,425.
余额 000. 751.58
.97 .39 .85 0.75 4.18 76
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
208,
82,32 10,06 51,09 216,5 547,9 551,23
二、本年期初 000, 3,274,
9,592 4,703 2,983 99,80 57,67 2,425.
余额 000. 751.58
.97 .39 .85 0.75 4.18 76
00
三、本期增减
5,243 46,87 52,12 10,809 62,930
变动金额（减
,599. 7,382. 0,981 ,672.9 ,654.4
少以“－”号
31 24 .55 1 6
填列）
52,12 52,12 52,930
（一）综合收 809,67
0,981. 0,981 ,654.4
益总额 2.91
55 .55 6
（二）所有者 10,000 10,000
投入和减少 ,000.0 ,000.0
资本 0 0
10,000 10,000
1．所有者投
,000.0 ,000.0
入的普通股
0 0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
20
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
5,243 -5,24
（三）利润分
,599. 3,599.
配
31 31
5,243 -5,24
1．提取盈余
,599. 3,599.
公积
31 31
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
208, 82,32 10,06 56,33 263,4 600,0 14,084 614,16
四、本期期末
000, 9,592 4,703 6,583 77,18 78,65 ,424.4 3,080.
余额
000. .97 .39 .16 2.99 5.73 9 22
21
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
208,0 273,4
一、上年期末 82,329, 10,064, 56,336, 610,069,
00,00 68,47
余额 592.97 703.39 583.16 946.97
0.00 4.23
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
208,0 273,4
二、本年期初 82,329, 10,064, 56,336, 610,069,
00,00 68,47
余额 592.97 703.39 583.16 946.97
0.00 4.23
三、本期增减
41,78
变动金额（减 -7,154, 7,575,8 6,358,9 33,414,6
5,834.
少以“－”号填 316.09 61.37 89.62 46.24
08
列）
63,58
（一）综合收 63,589,8
9,896.
益总额 96.20
20
（二）所有者
-7,154, 7,575,8 -14,730,1
投入和减少
316.09 61.37 77.46
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
-7,154, -7,154,31
计入所有者
316.09 6.09
权益的金额
22
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
7,575,8 -7,575,86
4．其他
61.37 1.37
-21,80
（三）利润分 6,358,9 -15,445,0
4,062.
配 89.62 72.50
12
-6,358
1．提取盈余 6,358,9
,989.6
公积 89.62
2
2．对所有者 -15,44
-15,445,0
（或股东）的 5,072.
72.50
分配 50
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
208,0 315,2
四、本期期末 75,175, 17,640, 62,695, 643,484,
00,00 54,30
余额 276.88 564.76 572.78 593.21
0.00 8.31
23
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
208,0 82,329 51,092
一、上年期末 10,064, 226,276, 557,633,9
00,00 ,592.9 ,983.8
余额 703.39 080.47 53.90
0.00 7 5
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
208,0 82,329 51,092
二、本年期初 10,064, 226,276, 557,633,9
00,00 ,592.9 ,983.8
余额 703.39 080.47 53.90
0.00 7 5
三、本期增减
变动金额（减 5,243, 47,192,3 52,435,99
少以“－”号 599.31 93.76 3.07
填列）
（一）综合收 52,435,9 52,435,99
益总额 93.07 3.07
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 5,243, -5,243,5
配 599.31 99.31
1．提取盈余 5,243, -5,243,5
24
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
公积 599.31 99.31
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
208,0 82,329 56,336
四、本期期末 10,064, 273,468, 610,069,9
00,00 ,592.9 ,583.1
余额 703.39 474.23 46.97
0.00 7 6
二、公司基本情况
1、历史沿革
（1）设立情况
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司（前身系深圳市蓝海华腾技术有限公司，以下简称“公司”或“本公
司”，本公司及各子公司统称“本集团”）由自然人陈桂花、徐载阳、蔡德梅、丁培新、赵玉玲、徐秀兰、王
惠芳、谭盛娥、乔秀恋、王欣共同投资设立，于2006年2月5日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注
25
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
册号为4403011203807的企业法人营业执照（已更换为统一社会信用代码91440300785258027T的营业执
照），公司成立时注册资本为人民币350.00万元，实收资本为350.00万元。上述出资业经深圳中瑞华正会
计师事务所审验，并由其出具了深中瑞华正验字（2006）第059号验资报告。
（2）股权转让情况
①第一次股权转让
2006年7月4日，公司召开股东会，审议通过了王惠芳将其持有的本公司3.40%的股权（对应出资额为
11.90万元）作价11.90万元转让给陈桂花；将其持有的本公司5.20%的股权（对应出资额为18.20万元）作价
18.20万元转让给肖香保；将其持有的本公司0.10%的股权（对应出资额为0.35万元）作价0.35万元转让给赵
玉玲；将其持有的本公司0.10%的股权（对应出资额为0.35万元）作价0.35万元转让给徐秀兰；将其持有的
本公司0.10%的股权（对应出资额为0.35万元）作价0.35万元转让给乔秀恋。
②第二次股权转让
2009年12月23日，公司召开股东会，审议通过了王欣将其持有的本公司6.90%的股权（对应出资额24.15
万元）作价336.03万元转让给银环控股集团有限公司；蔡德梅将其持有的本公司8.10%的股权（对应出资额
28.35万元）作价394.47万元转让给银环控股集团有限公司，将其持有的本公司2.40%的股权（对应出资额
8.40万元）作价111.587万元转让给赵昀；谭盛娥将其持有的本公司8.00%的股权（对应出资额28.00万元）
作价371.957万元转让给赵昀；赵玉玲将其持有的本公司2.60%的股权（对应出资额9.10万元）作价120.886
万元转让给赵昀，将其持有的本公司7.00%的股权（对应出资额24.50万元）作价240.5613万元转让给邱文
渊；肖香保将其持有的本公司5.20%的股权（对应出资额18.20万元）作价178.7027万元转让给邱文渊。
③第三次股权转让
2010年8月31日，公司召开股东会，审议通过了陈桂花将其持有的17.40%的股权（对应出资额60.90万
元）作价60.90万元转让给邱文渊，将其持有的本公司3.00%的股权（对应出资额10.50万元）作价10.50万元
转让给黄主明；徐载阳将其持有的本公司12.60%的股权（对应出资额44.10万元）作价44.10万元转让给徐
学海；丁培新将其持有的本公司9.80%的股权（对应出资额34.30万元）作价34.30万元转让给姜仲文；徐秀
兰将其持有的本公司9.10%的股权（对应出资额31.85万元）作价31.85万元转让给傅颖；乔秀恋将其持有的
本公司7.90%的股权（对应出资额27.65万元）作价27.65万元转让给时仁帅。
④第四次股权转让
2010年12月13日，公司召开股东会，审议通过了邱文渊将其持有的本公司2.201%的股权（对应出资额
7.7035万元）作价75.6395万元转让给徐学海，将其持有的本公司0.9341%的股权（对应出资额3.2694万元）
作价32.1017万元转让给姜仲文，将其持有的本公司0.8674%的股权（对应出资额3.0359万元）作价29.8087
万元转让给傅颖，将其持有的本公司0.7530%的股权（对应出资额2.6355万元）作价25.8779万元转让给时
仁帅，将其持有的本公司0.4860%的股权（对应出资额1.701万元）作价16.7002万元转让给黄主明；赵昀将
其持有的本公司4.00%的股权(对应出资额14.00万元）作价194.80万元转让给周宇宏，将其持有的本公司
4.50%的股权（对应出资额15.75万元）作价219.15万元转让给万少华。
⑤第五次股权转让
2011年4月6日，公司召开股东会，审议通过了银环控股集团有限公司将其持有的本公司5.00%的股权
（对应出资额17.50万元）作价1,000.00万元转让给瑞石投资管理有限责任公司。
⑥第六次股权转让
2011年12月，公司召开股东会，审议通过了银环控股集团有限公司将其持有的本公司0.50%的股权（对
应出资额1.75万元）作价1.75万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司；赵昀将其持有的本公司0.225%的
股权（对应出资额0.7875万元）作价0.7875万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司；周宇宏将其持有的
本公司0.20%的股权（对应出资额0.70万元）作价0.70万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司；万少华将
其持有的本公司0.225%的股权（对应出资额0.7875万元）作价0.7875万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限
公司；邱文渊将其持有的本公司2.9665%的股权（对应出资额10.3828万元）作价10.3828万元转让给深圳市
蓝海华腾投资有限公司，将其持有的本公司0.9116%的股权（对应出资额3.1905万元）作价3.1905万元转让
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
给深圳市蓝海中腾投资有限公司；徐学海将其持有的本公司1.3323%的股权（对应出资额4.6629万元）作价
4.6629万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司，将其持有的本公司0.6180%的股权（对应出资额2.1628万
元）作价2.1628万元转让给深圳市蓝海中腾投资有限公司；姜仲文将其持有的本公司0.9973%的股权（对应
出资额3.4906万元）作价3.4906万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司，将其持有的本公司0.4806%的股
权（对应出资额1.6822万元）作价1.6822万元转让给深圳市蓝海中腾投资有限公司；傅颖将其持有的本公
司0.9216%的股权（对应出资额3.2413万元）作价3.2413万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司，将其持
有的本公司0.4463%的股权（对应出资额1.5621万元）作价1.5621万元转让给深圳市蓝海中腾投资有限公司；
时仁帅将其持有的本公司0.8040%的股权（对应出资额2.8138万元）作价2.8138万元转让给深圳市蓝海华腾
投资有限公司，将其持有的本公司0.3874%的股权（对应出资额1.3561万元）作价1.3561万元转让给深圳市
蓝海中腾投资有限公司；黄主明将其持有的本公司0.3239%的股权（对应出资额1.1336万元）作价1.1336万
元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司，将其持有的本公司0.1560%的股权（对应出资额0.5463万元）作价
0.5463万元转让给深圳市蓝海中腾投资有限公司。
⑦第七次股权转让
2012年7月，公司召开股东会，审议通过了瑞石投资管理有限责任公司将其持有的本公司5%的股权（对
应出资额17.50万元）作价1,760.80万元转让给银环控股集团有限公司。
⑧第八次股权转让
2012年11月，公司召开股东会，审议通过了银环控股集团有限公司将其持有的本公司14.5%的股权（对
应出资额50.75万元）作价2,223.45万元转让给深圳市南桥股权投资基金合伙企业（有限合伙）。
（3）整体变更
2012年12月，公司召开股东会，审议通过了公司以2012年8月31日为基准日整体变更为股份有限公司
的决议，根据股东会决议、发起人协议及变更后公司章程的规定，整体变更后公司注册资本为人民币
39,000,000.00元，股份总数为39,000,000股（每股面值1元），全体发起人以其拥有的深圳市蓝海华腾技术
有限公司截至2012年8月31日止的净资产折股投入本公司，此次整体变更设立业经国富浩华会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并由其出具国浩验字[2012]313A229号验资报告。
（4）首次公开发行
2016年3 月1日,根据中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市蓝海华腾技术股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2016] 389号文），公司获准向社会公开发行人民币普通股(A股) 1,300万股，
每股面值1元，公开发行后公司的注册资本为人民币5,200万元，股份总数为5,200万股（每股面值1元）。
该次公开发行股票业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具瑞华验字[2016]33030010号
验资报告。
公司股票代码300484，于2016年3月22日在深圳证券交易所创业板正式挂牌交易。
（5）第一次资本公积转增股本
2016年4月，根据公司2015年年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司增加注册资本人民币
5,200万元，按每10股转增10股，以资本公积向全体股东转增股份总额5,200万股（每股面值1元），合计增
加股本人民币5,200万元。转增后，公司的注册资本为人民币10,400万元，股份总额10,400万股（每股面值1
元）。
（6）第二次资本公积转增股本
2017年5月，根据公司2016年年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司增加注册资本人民币
10,400万元，按每10股转增10股，以资本公积向全体股东转增股份总额10,400万股（每股面值1元），合计
增加股本人民币10,400万元。转增后，公司的注册资本为人民币20,800万元，股份总额20,800万股（每股面
值1元）。
2. 公司行业性质及经营范围。
一般经营项目是：软硬件技术开发；变频器、伺服驱动器和系统、电动汽车电机控制器、太阳能光伏
逆变器和水泵控制器、电子逆变焊机、电子加热装置、软起动器的研发、生产、销售、系统集成、技术咨
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
询；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易；经营进出口业务；新能源汽车租赁服务（不含融资租赁）、
运营管理服务。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。
3、公司主要产品
本集团主要从事工业自动化控制产品的研发、生产、销售，主要产品包括中低压变频器、电动汽车电
机控制器、伺服驱动器等；制浆和造纸专用设备销售等。
4、公司实际控制人
年末，邱文渊作为实际控制人直接持有本公司13.87%的股权，并通过平潭蓝海华腾投资有限公司和平
潭蓝海中腾投资有限公司间接控制本公司5.87%的股权，合计控制本公司19.74%的股权，为本公司实际控
制人。
5、公司的基本组织架构
本公司设股东大会、董事会、监事会及总经理，股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执
行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司根据经营业务及管理
的需要设置主要职能部门有总经理办公室、研发中心、采购部、市场营销部、技术服务部、品质部、财务
部、人事行政部、工艺部、生产部、计划物流部、第一事业部、第二事业部、证券部、审计部等职能部门；
年末本公司拥有三家分公司及三家子公司分别为深圳市蓝海华腾技术股份有限公司十堰分公司、深圳市蓝
海华腾技术股份有限公司长沙分公司、深圳市蓝海华腾技术股份有限公司荆州分公司和厦门蓝海华腾电气
有限公司、无锡蓝海华腾技术有限公司、新余华腾投资管理有限公司。
6、企业合并及合并财务报表
截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本
集团本年合并范围比上年减少2户，详见本附注八“合并范围的变更”。
7、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三次会议于2022年4月18日批准。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团属于工业自动化行业。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”各项描述。关
于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、44“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2021年12月31日的财务
状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1. 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
1. 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的
判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评
估。
1. 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投
资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时
或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发
生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注五、20“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集
团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共
同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集
团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，
本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
1. 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含
减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他
综合收益。
1. 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销
售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变
动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，
不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
1. 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变
动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该
等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融
负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
1. 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
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资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉
入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认
该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
1. 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团
对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后
的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
1. 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产
或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
1. 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配
处理。
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金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投
资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策
计提减值准备和确认信用减值损失。
1. 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或
简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其
他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著
增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预
期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
1. 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未
来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确
认后信用风险是否显著增加。
1. 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
1. 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账
面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票1 承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
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对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内
（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其
相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特
征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收股利 本组合为应收股利
应收利息 本组合为应收金融机构的利息
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
15、存货
1. 存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业
周期的合同履约成本也列报为存货。
1. 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
加权平均法计价。
1. 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
1. 存货的盘存制度为永续盘存制。
2. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取
决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融资产减值。
17、合同成本
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1. 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采
用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收
益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期
股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长
期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
1. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
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融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产
按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5 5 19
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 年限平均法 5 5 19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不
转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
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资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的
长期待摊费用主要包括装修费和租金。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
1. 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在
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授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本
公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价
值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股
东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
1. 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日
的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益
工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
1. 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团
内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
1. 永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包
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括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收
到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易
费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
1. 永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，
均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团
作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确
认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相
关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带
来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时
收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团根据销售变频器、电动汽车电机控制器、伺服驱动器、制浆和造纸专用设备等产品合同的结算
条款及是否需要安装，其收入确认方法具体如下：
①用量确认收入：合同约定按实际使用数量进行结算的，公司在客户实际领用后，取得客户确认的结
算单确认销售收入。
②验收确认收入：
1）不需要安装的商品销售收入：在客户收到商品验收合格后确认销售收入。
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2）需要安装的商品销售收入：需要安装的商品在安装调试合格，取得客户的验收单后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税
法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
1. 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
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法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能
够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关
的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
1. 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
1. 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对
价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
1. 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的
租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现
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率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
1. 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附
注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损
益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当
期损益。
1. 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理
方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的
组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对
一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分
是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
1. 回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 修订发布了《企
业会计准则第 21 号-租赁》（财会〔2018〕
35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在 2021 年 4 月 20 日召开
关于执行新租赁准则并变更相关
境内外同时上市的企业以及在境外上市并 第三届董事会第十六次会
会计政策的公告（公告编号：
采用国际财务报告准则或企业会计准则编 议、第三届监事会第十六
2021-033）
制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日 次会议
起施行；其他执行企业会计准则的企业自
2021 年 1 月 1 日起施行。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者
包含租赁。
本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额
调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不
予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：
A、本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分
别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日
的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余
租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日
的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使
用权资产的账面价值。
B、本集团作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转租出租人在首次
执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分类为融资租赁的，将其作为
一项新的融资租赁进行会计处理。
C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：
报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
使用权资产 20,089,912.14 19,871,018.04
长期待摊费用 817,314.53 43,677.83 598,420.43 43,677.83
租赁负债 13,409,876.56 13,409,876.56
一年内到期的非流 6,461,141.48 6,461,141.48
动负债
本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为5.04%。
本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月
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1日计入租赁负债的差异调整过程如下：
项 目 合并报表 公司报表
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 21,330,002.57 21,330,002.57
减：采用简化处理的租赁付款额
其中：短期租赁
低价值资产租赁
调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额 21,330,002.57 21,330,002.57
增量借款利率加权平均值 5.04% 5.04%
2021年1月1日租赁负债余额 19,871,018.04 19,871,018.04
其中：一年内到期的租赁负债 6,461,141.48 6,461,141.48
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 262,576,455.87 262,576,455.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 38,594,804.80 38,594,804.80
衍生金融资产
应收票据 25,058,710.77 25,058,710.77
应收账款 156,150,877.78 156,150,877.78
应收款项融资 148,341,775.67 148,341,775.67
预付款项 27,055,435.23 27,055,435.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
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其他应收款 4,993,711.30 4,993,711.30
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 254,560,637.66 254,560,637.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 5,721,076.62 5,721,076.62
流动资产合计 923,053,485.70 923,053,485.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 35,500,000.00 35,500,000.00
其他非流动金融资
产
投资性房地产 31,869,826.26 31,869,826.26
固定资产 30,046,576.00 30,046,576.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,089,912.14 20,089,912.14
无形资产 1,596,564.95 1,596,564.95
开发支出
商誉 1,282,956.99 1,282,956.99
长期待摊费用 817,314.53 598,420.43 -218,894.10
递延所得税资产 23,826,475.15 23,826,475.15
其他非流动资产 96,812.93 96,812.93
非流动资产合计 125,036,526.81 144,907,544.85 19,871,018.04
资产总计 1,048,090,012.51 1,067,961,030.55 19,871,018.04
流动负债：
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短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 95,617,579.11 95,617,579.11
应付账款 149,382,715.17 149,382,715.17
预收款项
合同负债 139,603,103.61 139,603,103.61
卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,882,963.28 9,882,963.28
应交税费 2,591,887.61 2,591,887.61
其他应付款 30,917,467.06 30,917,467.06
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流
6,461,141.48 6,461,141.48
动负债
其他流动负债 4,711,217.75 4,711,217.75
流动负债合计 432,706,933.59 439,168,075.07 6,461,141.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,409,876.57 13,409,876.57
长期应付款
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,158,797.50 1,158,797.50
递延所得税负债 61,201.20 61,201.20
其他非流动负债
非流动负债合计 1,219,998.70 14,629,875.27 13,409,876.57
负债合计 433,926,932.29 453,797,950.33 19,871,018.04
所有者权益：
股本 208,000,000.00 208,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 82,329,592.97 82,329,592.97
减：库存股 10,064,703.39 10,064,703.39
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,336,583.16 56,336,583.16
一般风险准备
未分配利润 263,477,182.99 263,477,182.99
归属于母公司所有者权
600,078,655.73 600,078,655.73
益合计
少数股东权益 14,084,424.49 14,084,424.49
所有者权益合计 614,163,080.22 614,163,080.22
负债和所有者权益总计 1,048,090,012.51 1,067,961,030.55 19,871,018.04
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 231,272,617.66 231,272,617.66
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,744,890.77 16,744,890.77
应收账款 174,097,771.25 174,097,771.25
应收款项融资 115,402,439.68 115,402,439.68
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预付款项 3,267,209.22 3,267,209.22
其他应收款 12,183,855.16 12,183,855.16
其中：应收利息
应收股利
存货 141,980,192.01 141,980,192.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 5,651,769.82 5,651,769.82
流动资产合计 700,600,745.57 700,600,745.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 74,600,000.00 74,600,000.00
其他权益工具投资 10,500,000.00 10,500,000.00
其他非流动金融资
产
投资性房地产 14,682,345.80 14,682,345.80
固定资产 14,450,350.73 14,450,350.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 19,871,018.04 19,871,018.04
无形资产 827,988.33 827,988.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 43,677.83 43,677.83
递延所得税资产 23,743,543.31 23,743,543.31
其他非流动资产 96,812.93 96,812.93
非流动资产合计 138,944,718.93 158,815,736.97 19,871,018.04
资产总计 839,545,464.50 859,416,482.54 19,871,018.04
流动负债：
短期借款
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交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 60,279,849.88 60,279,849.88
应付账款 125,140,275.82 125,140,275.82
预收款项
合同负债 4,559,345.98 4,559,345.98
应付职工薪酬 8,503,960.97 8,503,960.97
应交税费 137,469.76 137,469.76
其他应付款 28,331,981.11 28,331,981.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流
6,461,141.48 6,461,141.48
动负债
其他流动负债 1,522,634.01 1,522,634.01
流动负债合计 228,475,517.53 234,936,659.01 6,461,141.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,409,876.57 13,409,876.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,000,000.00 1,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,000,000.00 14,409,876.57 13,409,876.57
负债合计 229,475,517.53 249,346,535.57 19,871,018.04
所有者权益：
股本 208,000,000.00 208,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
永续债
资本公积 82,329,592.97 82,329,592.97
减：库存股 10,064,703.39 10,064,703.39
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,336,583.16 56,336,583.16
未分配利润 273,468,474.23 273,468,474.23
所有者权益合计 610,069,946.97 610,069,946.97
负债和所有者权益总计 839,545,464.50 859,416,482.54 19,871,018.04
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%的税率计算销项
税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税 货物或提供应税劳务金额 税额后的差额计缴增值税，其中技
术服务业务增值税按照应税收入
的 6%缴纳增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴（注）
厦门蓝海华腾电气有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
无锡蓝海华腾技术有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
新余华腾投资管理有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
山东蓝海华腾电气技术有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
杭州蓝海永辰科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关
税收政策问题的通知》及财政部和国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规
定，本公司销售的嵌入式软件产品增值税实际税负超过3%部分享受即征即退政策。
（2）企业所得税
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司于2020年12月11日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
会、国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期为三年，根据《国家税务总局
关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）及国家税务总局深圳市税务局
企业所得税减免备案通知，公司2021年度按15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,142.50 38,174.18
银行存款 286,135,038.64 248,969,457.39
其他货币资金 38,860,086.22 13,568,824.30
合计 325,007,267.36 262,576,455.87
其他说明
年末，公司所有权受到限制的货币资金为38,796,855.01元，其中为开具承兑汇票而质押的保证金金额
38,796,855.01元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
20,289,835.62 38,594,804.80
期损益的金融资产
其中：
其中：银行理财产品 20,289,835.62 38,594,804.80
其中：
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 20,289,835.62 38,594,804.80
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,840,000.00 6,181,080.00
商业承兑票据 27,713,647.59 18,877,630.77
合计 29,553,647.59 25,058,710.77
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 30,410, 100.00 857,123 29,553, 26,068, 100.00 1,009,740 25,058,7
2.82% 3.87%
准备的应收票据 770.71 % .12 647.59 451.13 % .36 10.77
其中：
其中：高信用风险
1,840,0 1,840,0 6,181,0 6,181,08
银行承兑汇票组 6.05% 23.71%
00.00 00.00 80.00 0.00
合
商业承兑汇票组 28,570, 857,123 27,713, 19,887, 1,009,740 18,877,6
93.95% 3.00% 76.29% 5.08%
合 770.71 .12 647.59 371.13 .36 30.77
30,410, 857,123 29,553, 26,068, 1,009,740 25,058,7
合计
770.71 .12 647.59 451.13 .36 10.77
按单项计提坏账准备：
不适用
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 28,570,770.71 857,123.12 3.00%
59
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 28,570,770.71 857,123.12 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
1,009,740.36 -152,617.24 857,123.12
账准备
合计 1,009,740.36 -152,617.24 857,123.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 90,000.00
商业承兑票据 7,429,795.58
合计 7,519,795.58
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
不适用
60
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 66,908, 64,866, 2,042,21 88,655, 64,587,9 24,067,87
27.08% 96.95% 37.79% 72.85%
准备的应收账款 822.27 611.14 1.13 817.67 40.86 6.81
其中：
按组合计提坏账 180,134 16,238, 163,895 145,936 13,853,1 132,083,0
72.92% 9.01% 62.21% 9.49%
准备的应收账款 ,159.67 627.32 ,532.35 ,115.95 14.98 00.97
其中：
180,134 16,238, 163,895 145,936 13,853,1 132,083,0
账龄组合 72.92% 9.01% 62.21% 9.49%
,159.67 627.32 ,532.35 ,115.95 14.98 00.97
247,042 81,105, 165,937 234,591 78,441,0 156,150,8
合计
,981.94 238.46 ,743.48 ,933.62 55.84 77.78
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市五洲龙汽车 预计可回收金额低
24,257,243.00 24,257,243.00 100.00%
股份有限公司 于账面价值
深圳新沃运力汽车 预计可回收金额低
3,724,139.00 3,724,139.00 100.00%
有限公司 于账面价值
武汉英康汇通电气 预计可回收金额低
6,626,000.00 6,626,000.00 100.00%
有限公司 于账面价值
重庆五洲龙新能源 预计可回收金额低
2,419,900.00 2,419,900.00 100.00%
汽车有限公司 于账面价值
扬子江汽车集团有 预计可回收金额低
3,199,100.00 3,199,100.00 100.00%
限公司 于账面价值
东风重工（十堰）有 预计可回收金额低
710,750.00 710,750.00 100.00%
限公司 于账面价值
南京越博动力系统 预计可回收金额低
23,975,749.50 21,933,538.37 91.48%
股份有限公司 于账面价值
山东唐骏电动汽车 521,282.00 521,282.00 100.00% 预计可回收金额低
61
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
有限公司 于账面价值
上海申龙客车有限 预计可回收金额低
481,060.00 481,060.00 100.00%
公司 于账面价值
安徽纽恩卡自控科 预计可回收金额低
211,515.77 211,515.77 100.00%
技有限公司 于账面价值
厦门泰中新能源有 预计可回收金额低
493,000.00 493,000.00 100.00%
限公司 于账面价值
厦门迪森电气有限 预计可回收金额低
289,083.00 289,083.00 100.00%
公司 于账面价值
合计 66,908,822.27 64,866,611.14 -- --
按单项计提坏账准备：
不适用
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 154,066,684.88 4,622,000.55 3.00%
1至2年 7,511,102.65 751,110.27 10.00%
2至3年 5,493,956.61 1,098,791.32 20.00%
3至4年 4,887,434.33 2,443,717.17 50.00%
4至5年 4,259,865.94 3,407,892.75 80.00%
5 年以上 3,915,115.26 3,915,115.26 100.00%
合计 180,134,159.67 16,238,627.32 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 157,252,784.88
1至2年 7,511,102.65
2至3年 29,482,706.11
3 年以上 52,796,388.30
3至4年 6,333,594.33
4至5年 24,762,865.94
5 年以上 21,699,928.03
62
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合计 247,042,981.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收账 64,587,940.86 1,006,598.77 61,200.00 666,728.49 64,866,611.14
款
按组合计提坏
账准备的应收 13,853,114.98 4,212,192.52 985,238.70 -841,441.48 16,238,627.32
账款
合计 78,441,055.84 5,218,791.29 61,200.00 1,651,967.19 -841,441.48 81,105,238.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
东风重工（十堰）有限公司 61,200.00 银行存款
合计 61,200.00 --
①东风重工（十堰）有限公司
2019年6月11日，本公司请求判令东风重工（十堰）有限公司（以下简称“东风重工公司”）支付货款人民币
354.39万元、违约金2.37万。深圳市宝安区人民法院于2019年12月3日作出民事判决书，判令东风重工公司
向本公司支付2,826,822.72元并以此金额为基数按年利率24%自2019年6月1日起支付利息。截至2019年度财
务报表对外报出日（2020年4月26日）止，管理层判断预计可收回金额为0，理由如下：A查封东风重工公
司未查封到资产；B东风重工公司请求判令向蓝海华腾公司退货36台、要求返还548.1025万元货款、支付
因延迟交货产生的违约金221.3769万元，截至上年年末财务报表对外报出日止，该案件尚未判决。基于上
述情况，考虑销售给东风重工（十堰）有限公司的货物确实存在延期交货，按合同约定应当支付违约金，
管理层预计最终索赔金额大概率与应收金额一致，应收账款可收回金额基本为零，因此上年年末按100%
计提坏账准备。
2021年11月17日，本公司收到回款61,200.00元。由于上年年末已全额确认坏账准备771,950.00元，所以本
年转回61,200.00元
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,651,967.19
其中重要的应收账款核销情况：
不适用
63
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
深圳市五洲龙汽车有
限公司电动车研发中 24,257,243.00 9.82% 24,257,243.00
心
南京越博汽车电子有
23,975,749.50 9.70% 21,933,538.37
限公司
特百佳动力科技有限
17,002,552.82 6.88% 510,076.58
公司
北京理工华创电动车
12,021,662.20 4.87% 360,649.87
技术有限公司
苏州海格新能源汽车
电控系统科技有限公 11,833,115.76 4.79% 586,320.16
司
合计 89,090,323.28 36.06%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
125,792,976.05 148,341,775.67
合计 125,792,976.05 148,341,775.67
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
项 目 年初余额 本年变动 年末余额
成本 公允价值变 成本 公允价值变 成本 公允价值变
动 动 动
应收票据 148,341,775.67 -22,548,799.62 125,792,976.05
64
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
合 计 148,341,775.67 -22,548,799.62 125,792,976.05
（3）坏账准备计提情况
①期末无按单项计提坏账准备的应收款项融资
②年末按组合计提坏账准备的应收款项融资
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
低信用风险银行承兑汇票组合 125,792,976.05
合 计 125,792,976.05
（4）用于质押的应收款项融资
组 合 年末成本 累计公允价值变动 年末余额
应收票据 20,345,107.00 20,345,107.00
合 计 20,345,107.00 20,345,107.00
（5）年末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据 45,151,384.26
合 计 45,151,384.26
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□适用 √不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,157,170.55 71.14% 21,483,542.09 79.41%
1至2年 253,011.18 15.55% 5,029,780.09 18.59%
2至3年 139,405.32 8.57% 499,178.83 1.85%
3 年以上 77,160.72 4.74% 42,934.22 0.16%
合计 1,626,747.77 -- 27,055,435.23 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,066,854.47元，占预付账款年末余额合
计数的比例为65.58%。
8、其他应收款
单位：元
65
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,794,079.06 4,993,711.30
合计 2,794,079.06 4,993,711.30
（1）应收利息
1）应收利息分类
不适用
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 1,995,247.00 2,581,710.20
备用金 242,176.75 842,198.49
应收出口退税 558,154.38
其他 12,650,003.87 15,259,295.26
66
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 15,445,582.00 18,683,203.95
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,005,907.49 12,683,585.16 13,689,492.65
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 359,791.01 359,791.01
本期转回 594,369.64 594,369.64
本期核销 793,215.52 793,215.52
其他变动 -10,195.56 -10,195.56
2021 年 12 月 31 日余
1,355,502.94 11,296,000.00 12,651,502.94
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 838,510.41
1至2年 2,875,585.49
2至3年 16,957.11
3 年以上 11,714,528.99
3至4年 210,293.39
4至5年 11,470,200.00
5 年以上 34,035.60
合计 15,445,582.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
67
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单项计提坏账
12,683,585.
准备的应收账 594,369.64 793,215.52 11,296,000.00
16
款
按组合计提坏
1,005,907.4
账准备的应收 359,791.01 -10,195.56 1,355,502.94
9
账款
13,689,492.
合计 359,791.01 594,369.64 793,215.52 -10,195.56 12,651,502.94
65
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
唐山普林亿威科技有限公司 594,369.64 银行存款
合计 594,369.64 --
1、唐山普林亿威科技有限公司
2019年8月27日，本公司请求判令①解除本公司与普林亿威之间编号20170628PLYW《采购框架合同》。②
请求判令普林亿威及其母公司英威腾连带返还本公司剩余货款1,982,265.00元。③请求判令普林亿威及其母
公司英威腾连带支付本公司资金占用费至被告实际支付止，暂计20,359.5元。截至2020年度财务报表对外
报出日（2021年4月20日）止，管理层判断预计可收回金额为594,679.36，理由如下：A公司已多次通过信
函、电话或者派员前往等方式进行向普林亿威追索已支付的款项，但鉴于当前普林亿威自身经营情况欠佳，
目前剩余款项尚未退回，预计无法收回。B公司无实际经营，通过公开信息进行查询，普林亿威已成为一
起案件的被执行人，涉及金额为1,981,747.00元。综上所述，出于谨慎性原则，对其计提70%坏账准备。
2020年12月31，本公司应收账款余额为1,982,264.52，并计提坏账准备1,387,585.16，确认账面价值594,679.36
元。
2021年6月17日，本公司收到回款1,189,049.00元，其中包括2020年12月31日确认的账面价值594,679.36元，
以及转回已计提的坏账准备594,369.64元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 793,215.52
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
68
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市沃博源科
其他 10,000,000.00 4-5 年 65.12% 10,000,000.00
技有限公司
深圳市炎瑞自动
其他 2,592,000.00 1-2 年 16.88% 1,296,000.00
化科技有限公司
深圳市腾鸿兴物
押金 96,897.00 1-2 年 0.63% 9,689.70
业管理有限公司
深圳市腾鸿兴物
押金 70,000.00 3-4 年 0.46% 35,000.00
业管理有限公司
深圳市腾鸿兴物
押金 1,445,700.00 4-5 年 9.41% 1,156,560.00
业管理有限公司
应收出口退税款 出口退税 558,154.38 1 年以内 3.63%
深圳市拓日新能
源科技股份有限 押金 144,400.00 1-2 年 0.94% 14,440.00
公司
合计 -- 14,907,151.38 -- 97.07% 12,511,689.70
6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
69
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
或合同履约成 或合同履约成
本减值准备 本减值准备
106,833,665.7
原材料 8,043,868.32 98,789,797.40 98,795,232.74 6,983,816.72 91,811,416.02
2
库存商品 60,276,922.33 18,980,498.18 41,296,424.15 60,334,280.57 17,813,262.18 42,521,018.39
发出商品 112,214,462.98 112,214,462.98
委托加工物资 12,760,073.88 12,760,073.88 8,013,740.27 8,013,740.27
179,870,661.9 152,846,295.4 279,357,716.5 254,560,637.6
合计 27,024,366.50 24,797,078.90
3 3 6 6
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,983,816.72 1,060,051.60 8,043,868.32
库存商品 17,813,262.18 1,832,416.86 665,180.86 18,980,498.18
合计 24,797,078.90 2,892,468.46 665,180.86 27,024,366.50
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项 目 计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
体依据 的原因 的原因
原材料 可变现净值低于存货成 2021年度发生领用的原 本期已实现销售
本 材料不计提减值
库存商品 可变现净值低于存货成 不适用 本期已实现销售
本
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交的企业所得税 2,924,606.12
增值税留抵税额 25,368.68 2,796,470.50
合计 25,368.68 5,721,076.62
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
单位：元
71
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
被投资 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
单位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
南京瀚
谟新能
源产业
投资合 7,446,98
伙企业 0.19
（有限
合伙）
[注 1]
深圳市
顶控科 1,500,00 -6,842.5 1,493,15
技有限 0.00 6 7.44
公司
无锡华
腾新能
技术有
限公司
[注 2]
1,500,00 -6,842.5 1,493,15 7,446,98
小计
0.00 6 7.44 0.19
1,500,00 -6,842.5 1,493,15 7,446,98
合计
0.00 6 7.44 0.19
其他说明
注1：南京瀚谟新能源产业投资合伙企业（有限合伙）由于经营不善，截至2021年12月31日止，本公司对
持有南京瀚谟新能源产业投资合伙企业（有限合伙）的长期股权投资计提减值准备7,446,980.19元。
注2：本集团未实际出资。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州蓝海拓凡科技有限公司 500,000.00 500,000.00
比亚迪半导体股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
江西云威新材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
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北一半导体科技（广东）有限公司 8,000,000.00
杭州蓝海永辰科技有限公司 1,000,000.00
合计 44,500,000.00 35,500,000.00
19、其他非流动金融资产
不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 34,391,301.45 2,956,132.06 37,347,433.51
2.本期增加金额 432,933.00 68,460.95 501,393.95
（1）外购
（2）存货\固定
432,933.00 68,460.95 501,393.95
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 34,824,234.45 3,024,593.01 37,848,827.46
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 5,009,553.10 468,054.15 5,477,607.25
2.本期增加金额 1,937,246.91 71,331.46 2,008,578.37
（1）计提或摊
1,837,885.27 60,035.41 1,897,920.68
销
（2）其他转入 99,361.64 11,296.05 110,657.69
3.本期减少金额
73
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,946,800.01 539,385.61 7,486,185.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 27,877,434.44 2,485,207.40 30,362,641.84
2.期初账面价值 29,381,748.35 2,488,077.91 31,869,826.26
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 23,486,597.07 30,046,576.00
合计 23,486,597.07 30,046,576.00
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 合计
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一、账面原值：
1.期初余额 18,810,804.29 22,562,685.70 24,227,142.28 8,537,645.70 74,138,277.97
2.本期增加金
1,291,471.36 73,538.00 438,739.96 1,803,749.32
额
（1）购置 1,291,471.36 73,538.00 438,739.96 1,803,749.32
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
432,933.00 395,576.14 2,233,589.24 362,285.70 3,424,384.08
额
（1）处置或
1,845,529.73 18,394.09 1,863,923.82
报废
（2）其他转出 432,933.00 395,576.14 388,059.51 343,891.61 1,560,460.26
4.期末余额 18,377,871.29 23,458,580.92 22,067,091.04 8,614,099.96 72,517,643.21
二、累计折旧
1.期初余额 4,879,989.75 12,086,060.61 5,440,505.54 5,878,884.05 28,285,439.95
2.本期增加金
1,534,312.65 3,439,092.94 936,825.59 1,262,486.00 7,172,717.18
额
（1）计提 1,534,312.65 3,439,092.94 936,825.59 1,262,486.00 7,172,717.18
3.本期减少金
99,361.64 94,519.46 624,570.47 231,676.59 1,050,128.16
额
（1）处置或
461,239.00 12,189.24 473,428.24
报废
（2）其他转出 99,361.64 94,519.46 163,331.47 219,487.35 576,699.92
4.期末余额 6,314,940.76 15,430,634.09 5,752,760.66 6,909,693.46 34,408,028.97
三、减值准备
1.期初余额 15,806,262.02 15,806,262.02
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
1,183,244.85 1,183,244.85
额
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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
（1）处置或
1,183,244.85 1,183,244.85
报废
4.期末余额 14,623,017.17 14,623,017.17
四、账面价值
1.期末账面价
12,062,930.53 8,027,946.83 1,691,313.21 1,704,406.50 23,486,597.07
值
2.期初账面价
13,930,814.54 10,476,625.09 2,980,374.72 2,658,761.65 30,046,576.00
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
年末，公司无未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
不适用
22、在建工程
不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 20,089,912.14 20,089,912.14
2.本期增加金额 540,765.81 540,765.81
（1）购置 540,765.81 540,765.81
3.本期减少金额 218,894.10 218,894.10
（1）处置 218,894.10 218,894.10
4.期末余额 20,411,783.85 20,411,783.85
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 7,330,910.38 7,330,910.38
（1）计提 7,330,910.38 7,330,910.38
3.本期减少金额 171,010.51 171,010.51
（1）处置 171,010.51 171,010.51
4.期末余额 7,159,899.87 7,159,899.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,251,883.98 13,251,883.98
2.期初账面价值 20,089,912.14 20,089,912.14
其他说明：
注：期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注五、44、重要会计政策、
会计估计的变更。
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 896,404.75 2,669,350.94 3,565,755.69
2.本期增加
396,700.88 396,700.88
金额
（1）购置 396,700.88 396,700.88
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
68,460.95 68,460.95
额
（1）处置
（2）转入投资性
68,460.95 68,460.95
房地产
4.期末余额 827,943.80 3,066,051.82 3,893,995.62
二、累计摊销
1.期初余额 141,930.72 1,827,260.02 1,969,190.74
2.本期增加
17,015.27 448,636.17 465,651.44
金额
（1）计提 17,015.27 448,636.17 465,651.44
3.本期减少
11,296.05 11,296.05
金额
（1）处置
（2）其他转出 11,296.05 11,296.05
4.期末余额 147,649.94 2,275,896.19 2,423,546.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
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（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
680,293.86 790,155.63 1,470,449.49
价值
2.期初账面
754,474.03 842,090.92 1,596,564.95
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
年末，本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
杭州蓝海永辰
1,282,956.99 1,282,956.99
科技有限公司
合计 1,282,956.99 1,282,956.99
（2）商誉减值准备
截至报告期末，公司不存在商誉减值准备的情况。
29、长期待摊费用
单位：元
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 598,420.43 223,657.43 359,060.31 120,857.93 342,159.62
合计 598,420.43 223,657.43 359,060.31 120,857.93 342,159.62
其他说明
注：期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注五、44、重要会计政策、
会计估计的变更。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,491,123.37 5,473,668.51 34,939,876.50 5,240,981.48
内部交易未实现利
329,643.00 82,410.75
润
信用减值损失 93,759,661.50 14,121,099.13 92,506,052.58 13,951,331.83
预提应付返利 3,319,768.05 531,549.76 4,563,285.32 708,676.19
预提售后服务费 22,644,011.76 3,525,477.65 24,906,325.43 3,843,074.90
租赁 578,588.20 86,788.23
合计 156,793,152.88 23,738,583.28 157,245,182.83 23,826,475.15
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入当期损益的公
289,835.62 43,475.34 244,804.80 61,201.20
允价值变动
合计 289,835.62 43,475.34 244,804.80 61,201.20
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 23,738,583.28 23,826,475.15
80
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递延所得税负债 43,475.34 61,201.20
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 14,431,368.18 11,886,087.94
信用减值损失 854,203.02 634,236.27
资产减值准备 12,603,240.49 13,110,444.61
预提售后服务费 985,877.91 596,797.03
合计 28,874,689.60 26,227,565.85
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 2,349,672.51 2,349,672.51
2023 年 4,198,470.42 4,513,267.57
2024 年 2,504,516.57 2,885,677.39
2025 年 1,912,616.54 2,137,470.47
2026 年 3,466,092.14
合计 14,431,368.18 11,886,087.94 --
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 148,898.22 148,898.22 96,812.93 96,812.93
合计 148,898.22 148,898.22 96,812.93 96,812.93
其他说明：
32、短期借款
不适用
33、交易性金融负债
不适用
81
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34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 110,671,698.18 95,617,579.11
合计 110,671,698.18 95,617,579.11
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 104,150,970.93 136,065,445.82
1至2年 1,714,461.23 4,321,047.88
2至3年 2,176,598.67 3,722,750.01
3 年以上 7,445,742.93 5,273,471.46
合计 115,487,773.76 149,382,715.17
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
截至2021年12月31日止，应付账款中无账龄超过1年的重要款项。
37、预收款项
不适用
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同预收款 22,120,051.34 139,603,103.61
合计 22,120,051.34 139,603,103.61
82
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,882,963.28 57,737,331.40 57,002,620.68 10,617,674.00
二、离职后福利-设定
5,474,703.75 5,474,703.75
提存计划
合计 9,882,963.28 63,212,035.15 62,477,324.43 10,617,674.00
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
9,871,693.01 54,474,612.45 53,728,631.46 10,617,674.00
贴和补贴
2、职工福利费 1,149,848.30 1,149,848.30
3、社会保险费 11,270.27 1,169,698.63 1,180,968.90
其中：医疗保险
11,270.27 940,500.23 951,770.50
费
工伤保
51,761.25 51,761.25
险费
生育保
177,437.15 177,437.15
险费
4、住房公积金 941,138.02 941,138.02
5、工会经费和职工
2,034.00 2,034.00
教育经费
合计 9,882,963.28 57,737,331.40 57,002,620.68 10,617,674.00
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,405,955.72 5,405,955.72
2、失业保险费 68,748.03 68,748.03
合计 5,474,703.75 5,474,703.75
其他说明：
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员
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工基本工资的14%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付
义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,373,516.84 930,360.88
企业所得税 562,096.32 1,302,031.10
个人所得税 155,672.78 28,853.93
城市维护建设税 167,140.98 104,148.07
印花税 25,193.03 52,657.91
教育费附加(地方教育附加) 119,386.43 85,369.61
房产税 63,185.01 67,686.51
土地使用税 6,926.53 20,779.60
合计 3,473,117.92 2,591,887.61
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 35,696,432.43 30,917,467.06
合计 35,696,432.43 30,917,467.06
（1）应付利息
不适用
（2）应付股利
不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,156,588.32 634,085.20
应付销售返点款 2,983,922.55 4,563,285.32
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预提售后服务费 23,629,889.67 24,207,905.63
其他往来款等 419,731.89 1,512,190.91
限制性股票款 7,506,300.00
合计 35,696,432.43 30,917,467.06
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
截至2021年12月31日止，其他应付款中无账龄超过1年的重要款项
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 7,322,021.69 6,461,141.48
合计 7,322,021.69 6,461,141.48
其他说明：
注：期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注五、44、重要会计政策、会计
估计的变更。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认银行承兑汇票 7,519,795.58 846,500.00
待转销项税额 1,236,008.94 3,864,717.75
合计 8,755,804.52 4,711,217.75
45、长期借款
不适用
46、应付债券
不适用
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 6,517,996.66 13,409,876.57
合计 6,517,996.66 13,409,876.57
其他说明
注：期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注五、44、重要会计政策、会计
估计的变更。
48、长期应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
重 2018N009 碳
化硅 MOSFET 芯 收到与收益相关
1,000,000.00 1,000,000.00
片和模块关键技 的政府补助
术研发资助
厦门财政局 2017 收到与资产相关
158,797.50 10,245.00 148,552.50
年货梯补助 的政府补助
合计 1,158,797.50 1,010,245.00 148,552.50 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
重
1,000,000. 与收益相
2018N009 1,000,000.00
00 关
碳化硅
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MOSFET
芯片和模
块关键技
术研发资
助
厦门财政
与资产相
局 2017 年 158,797.50 10,245.00 148,552.50
关
货梯补助
1,010,245.
合 计 1,158,797.50 148,552.50
00
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
208,000,000. 208,000,000.
股份总数
00 00
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
82,329,592.97 7,432,289.63 74,897,303.34
价）
其他资本公积 277,973.54 277,973.54
合计 82,329,592.97 277,973.54 7,432,289.63 75,175,276.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加为公司对员工进行股权激励等待期内产生，资本溢价减少主要系本期股权激励
员工购买价格与股份回购价格差额产生。
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工持股计划或
者股权激励而收购 10,064,703.39 15,008,151.00 7,432,289.63 17,640,564.76
的本公司股份
合计 10,064,703.39 15,008,151.00 7,432,289.63 17,640,564.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：2021年度本集团因实行股权激励而回购本公司股份1,316,100.00股，占本公司已发行股份的总比例为
0.63%，累计库存股占已发行股份的总比例为1.05%。
57、其他综合收益
不适用
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,336,583.16 6,358,989.62 62,695,572.78
合计 56,336,583.16 6,358,989.62 62,695,572.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累
计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 263,477,182.99 216,599,800.75
调整后期初未分配利润 263,477,182.99 216,599,800.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,912,201.78 52,120,981.55
减：提取法定盈余公积 6,358,989.62 5,243,599.31
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应付普通股股利 15,445,072.50
期末未分配利润 303,585,322.65 263,477,182.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 494,691,837.71 332,216,015.18 382,938,691.78 261,924,958.43
其他业务 17,221,232.22 12,234,516.75 17,761,894.29 11,685,815.96
合计 511,913,069.93 344,450,531.93 400,700,586.07 273,610,774.39
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 (收入) 合计
商品类型
其中：
电动汽车电机控制
276,769,853.58 276,769,853.58
器
中低压变频器 121,190,053.09 121,190,053.09
造纸机设备 69,579,601.53 69,579,601.53
化工产品和纸品 27,152,329.51 27,152,329.51
合计 494,691,837.71 494,691,837.71
与履约义务相关的信息：
除少部分客户约定需要提前付款外，履约义务通常在产品交付并完成验收对账即视作达成，公司为履约义
务的主要责任人，公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采
取预收货款方式。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 931,331.14 890,528.22
教育费附加 667,277.17 655,504.76
房产税 371,558.55 459,077.10
土地使用税 33,018.63 41,559.20
车船使用税 8,000.00 10,679.00
印花税 213,953.22 254,399.13
合计 2,225,138.71 2,311,747.41
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,356,244.35 16,003,022.74
物流、装卸费 460,795.99 578,381.62
交通、差旅费 2,794,548.79 2,223,657.85
业务招待费 2,008,677.63 3,091,642.81
房租、水电、办公费 2,830,995.15 2,669,762.69
售后服务费用及佣金等 6,031,071.21 8,354,326.41
广告宣传费 482,598.64 418,147.56
其他 132,087.60 133,185.41
合计 34,097,019.36 33,472,127.09
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,207,500.92 11,859,608.07
房租、水电、办公费 2,829,453.99 1,925,569.72
交通、差旅、招待费 2,381,081.33 2,604,338.78
咨询费、审计费等中介费用 2,774,811.14 3,683,704.00
折旧及其他长期资产摊销费 4,349,852.00 4,488,735.18
其他费用 651,957.50 511,454.29
90
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合计 26,194,656.88 25,073,410.04
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,237,972.74 19,683,416.16
房租、水电、办公费 2,114,460.27 2,630,521.77
交通、差旅、招待费 855,903.60 2,570,271.19
折旧及长期待摊费用摊销 2,979,590.64 3,356,768.94
物料 3,781,190.77 2,208,274.65
检测费、维修费及其他等费用 859,537.61 1,495,741.63
合计 30,828,655.63 31,944,994.34
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 839,115.51 39,858.24
减：利息收入 2,297,998.18 1,892,281.56
汇兑净损益 443,085.46 211,414.09
手续费等其他 228,239.85 294,074.56
合计 -787,557.36 -1,346,934.67
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
即征即退增值税额 6,204,295.69 6,454,401.72
重 2018N009 碳化硅 MOSFET 芯片
1,000,000.00 2,000,000.00
和模块关键技术研发资助
光明区 2020 年度第四批国家高新
技术企业认定（含新落户）项目资 100,000.00
助款
深圳市市场监督管理局 2020 年度
58,000.00
深圳标准领域专项资金资助
深圳市科技创新委员 2020 年度高
50,000.00
新技术企业认定奖励性资助
91
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深圳市科技创新委员会 2020 年度
企业研究开发资助计划第二批拟 748,000.00
资助
光明区 2021 年第三批企业研发投
374,000.00
入资助款
光明区第十七批企业以工代训职
185,000.00
业培训补贴公示
第五批光明区企业职工适岗培训
92,220.00
配套补贴公示
企业稳岗补贴 23,853.40 121,385.65
先进企业奖励 20,000.00
个税手续费返还款 25,531.25 43,943.16
厦门同安区工业和信息化局企业
19,988.00 40,957.00
发展扶持资金
2017 年厦门财政局货梯补助 10,245.00 10,245.00
双抢双增企业奖励 100,000.00
一次性吸纳就业补贴 1,000.00
关于申报惠山经济技术开发区人
4,000.00
才微政策的通知
生育护理假津贴 1,684.05
关于疫情防控期间开展职业技能
200.00
提升行动线上培训工作的通知
2019 年度江苏数字信息产业园发
25,700.00 2,300.00
展有限公司产业扶持资金
无锡市企业招聘录用高校毕业生
1,000.00
补贴
深圳市科技创新委员会关于 ISG 和
DC/DC 高集成度新能源汽车控制 -130,259.39
器项目资金
2020 年度深圳市光明区财政局区
3,000,000.00
经济发展专项资金
2020 年社保返还款 2,696,495.02
深圳市工业和信息化局绿色低碳
2,099,874.00
第四批资助款
2019 年深圳市科技创新委员会企
1,113,000.00
业研发资助款
2020 年深圳市光明区财政局第一
336,000.00
批创新平台资助款
92
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深圳市光明区第一批企业员工适
276,660.00
岗培训补贴
2019 年度深圳市光明区财政才载
200,000.00
体认定资金
小升规奖励款 60,000.00
2020 年富阳区开放型经济财政专
36,000.00
项款
2018 年深圳市第二批专利申请资
14,000.00
助款
2018 年深圳市市场监督管理局第
6,400.00
二批计算机软著权登记资助款
2020 年杭州企业以工代训补贴款 6,169.08
无锡市高技能人才公共实训服务
300.00
中心第六批岗前培训补贴
合 计 8,914,458.00 18,518,130.63
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,842.56
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,172,648.72
债务重组收益 -29,407.61 -213,772.00
理财产品收益（包含结构性存款） 4,900,270.65 1,517,986.58
合计 691,371.76 1,304,214.58
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 862,573.13 244,804.80
合计 862,573.13 244,804.80
93
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 234,578.63 -1,838,952.70
应收票据减值损失 152,617.24 761,299.62
应收账款减值损失 -5,157,591.29 8,128,356.05
合计 -4,770,395.42 7,050,702.97
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本
-2,892,468.46 -675,366.43
减值损失
合计 -2,892,468.46 -675,366.43
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 12,497.78 422,616.76
合 计 12,497.78 422,616.76
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
罚没及违约金收入 670,605.58
合计 670,605.58
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产毁损报废损失 6,204.85 6,204.85
其中：固定资产 6,204.85 6,204.85
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赔偿及违约金支出 5,344.83
罚款及滞纳金 37,473.89 24,678.33 37,473.89
其他 3,000.34 3,000.34
合计 46,679.08 30,023.16 46,679.08
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,302,699.05 2,701,766.61
递延所得税费用 61,642.33 7,507,732.13
合计 12,364,341.38 10,209,498.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 77,675,982.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,651,397.37
子公司适用不同税率的影响 993,235.54
调整以前期间所得税的影响 1,493,444.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 762,040.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
1,032,736.69
可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响 -3,568,512.69
所得税费用 12,364,341.38
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
95
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收到的利息收入 2,297,998.18 1,892,281.56
收到政府补助 1,674,386.06 10,009,540.75
提供劳务、租赁等收到的现金 5,228,509.28 7,507,353.08
收到其他往来款净额 7,984,665.01 3,171,429.82
收到期初开具承兑信用证质押的
14,108,042.35 18,004,970.32
保证金
收到的捐赠、罚没收入等 25,531.25 714,548.74
合计 31,319,132.13 41,300,124.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行保证金等 42,832,505.66 14,108,042.25
付现的销售费用 12,762,478.23 15,929,089.27
付现的管理费用 8,467,045.83 10,127,969.48
付现的研发费用 2,300,004.66 6,200,256.17
付现的财务费用 228,239.85 147,337.20
支付往来款净额及其他款项 3,986,198.73 3,492,289.00
合计 70,576,472.96 50,004,983.37
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品、定期存款等投资本
790,053,610.29 125,847,986.58
金及收益
合计 790,053,610.29 125,847,986.58
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付理财产品、定期存款等投资 835,400,000.00 156,880,000.00
合计 835,400,000.00 156,880,000.00
96
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付筹资相关费用 7,410,536.25
支付的股份回购款项 15,008,151.00
合计 22,418,687.25
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 65,311,641.11 52,930,654.46
加：资产减值准备 7,662,863.88 -6,375,336.54
固定资产折旧、油气资产折
9,070,637.86 9,492,478.65
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,330,910.38
无形资产摊销 465,651.44 462,929.02
长期待摊费用摊销 359,060.31 3,278,802.83
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－” -12,497.78 -422,616.76
号填列）
固定资产报废损失（收益以
6,204.85
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-862,573.13 -244,804.80
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,281,856.21 231,228.88
列）
投资损失（收益以“－”号填
-691,371.76 -1,304,214.58
列）
递延所得税资产减少（增加 -125,017.39 7,446,530.93
97
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
186,659.72 61,201.20
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
-101,421,942.32 -110,860,342.16
号填列）
经营性应收项目的减少（增
-61,673,497.84 57,590,994.58
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
203,192,649.44 127,509,738.26
少以“－”号填列）
其他 277,973.54
经营活动产生的现金流量
130,359,208.52 139,797,243.97
净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 286,210,412.35 248,468,413.52
减：现金的期初余额 248,468,413.52 160,336,756.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,741,998.83 88,131,657.20
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,100,000.00
其中： --
其中：杭州蓝海永辰科技有限公司 4,100,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 813,939.16
其中： --
98
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
其中：杭州蓝海永辰科技有限公司 813,939.16
其中： --
处置子公司收到的现金净额 3,286,060.84
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 286,210,412.35 248,468,413.52
其中：库存现金 12,142.50 38,174.18
可随时用于支付的银行存款 286,135,038.64 248,429,073.38
可随时用于支付的其他货币
63,231.21 1,165.96
资金
三、期末现金及现金等价物余额 286,210,412.35 248,468,413.52
80、所有者权益变动表项目注释
不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
开具银行承兑汇票而质押的保证
货币资金 38,796,855.01
金
开具银行承兑汇票而质押的银行
应收款项融资 20,345,107.00
承兑汇票
合计 59,141,962.01 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,813,474.64 6.3757 24,313,570.26
欧元 0.14 7.2197 1.01
港币
99
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
应收账款 -- --
其中：美元 7,723.00 6.3757 49,239.53
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
即征即退增值税额 6,204,295.69 其他收益 6,204,295.69
重 2018N009 碳化硅
MOSFET 芯片和模块关键 5,000,000.00 递延收益 1,000,000.00
技术研发资助
光明区 2020 年度第四批
国家高新技术企业认定 100,000.00 其他收益 100,000.00
（含新落户）项目资助款
深圳市市场监督管理局
2020 年度深圳标准领域 58,000.00 其他收益 58,000.00
专项资金资助
深圳市科技创新委员
50,000.00 其他收益 50,000.00
2020 年度高新技术企业
100
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
认定奖励性资助
深圳市科技创新委员会
2020 年度企业研究开发 748,000.00 其他收益 748,000.00
资助计划第二批拟资助
光明区 2021 年第三批企
374,000.00 其他收益 374,000.00
业研发投入资助款
光明区第十七批企业以工
185,000.00 其他收益 185,000.00
代训职业培训补贴公示
第五批光明区企业职工适
92,220.00 其他收益 92,220.00
岗培训配套补贴公示
企业稳岗补贴 23,853.40 其他收益 23,853.40
先进企业奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
厦门同安区工业和信息化
19,988.00 其他收益 19,988.00
局企业发展扶持资金
2017 年厦门财政局货梯
204,900.00 递延收益 10,245.00
补助
双抢双增企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
一次性吸纳就业补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00
关于申报惠山经济技术开
4,000.00 其他收益 4,000.00
发区人才微政策的通知
生育护理假津贴 1,684.05 其他收益 1,684.05
关于疫情防控期间开展职
业技能提升行动线上培训 200.00 其他收益 200.00
工作的通知
2019 年度江苏数字信息
产业园发展有限公司产业 25,700.00 其他收益 25,700.00
扶持资金
无锡市企业招聘录用高校
1,000.00 其他收益 1,000.00
毕业生补贴
合 计 13,239,372.39 9,044,717.39
（2）政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 原因
深圳市科技创新委员会关于 ISG 和 2016 年的 ISG 和 DC/DC 高集成度
DC/DC 高集成度新能源汽车控制 130,259.39 新能源汽车控制器项目未验收通
器 过，2021 年 6 月深圳市科技委员会
101
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
要求退回
合 计 130,259.39
85、其他
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本及商誉
不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本
不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
102
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
杭州蓝
2021 年
海永辰 4,100,0 控制权 -4,075, 1,000,0 1,000,0 每股净
41.00% 出售 08 月 10.00%
科技有 00.00 转移 426.02 00.00 00.00 资产
30 日
限公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司 2021 年将山东蓝海华腾电气技术有限公司注销，山东蓝海华腾电气技术有限公司从注销之日起不
再纳入合并财务报表范围。
103
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
6、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司 主要经 持股比例
注册地 业务性质 取得方式
名称 营地 直接 间接
1.研发、生产、加工、销售：电气机械和器材（仅
厦门蓝
限其它合法设立的市场主体生产、加工）；2.经营
海华腾 福建省 福建省
各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目 100.00% 投资设立
电气有 厦门市 厦门市
录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
限公司
技术除外；3.未涉及前置许可的其它经营项目
软硬件技术开发；自动化控制系统、变频器、太
阳能光伏设备、电气机械及器材、焊接设备、电
无锡蓝
子元器件的研发、技术服务、技术咨询、技术转
海华腾 江苏省 江苏省
让及销售；计算机系统集成；利用自有资金对外 100.00% 投资设立
技术有 无锡市 无锡市
投资；自营和代理各类商品及技术的进出口业务
限公司
（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术
除外）
新余华
资产管理、企业投资、创业投资、投资管理、投
腾投资 江西省 江西省
资咨询（不含金融、证券、期货、保险业务）、企 60.00% 投资设立
管理有 新余市 新余市
业管理、项目投资策划、会议会展服务。
限公司
（2）重要的非全资子公司
不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
104
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
南京瀚谟新能
源产业投资合 新能源产业投
江苏省南京市 江苏省南京市 21.37% 权益法
伙企业（有限 资
合伙）
无锡华腾新能 研究和试验发
江苏省无锡市 江苏省无锡市 65.00% 权益法
技术有限公司 展
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南京瀚谟新能源产业投资合伙企 南京瀚谟新能源产业投资合伙企
业（有限合伙） 业（有限合伙）
流动资产 12,221.53 17,194.58
非流动资产 34,700,000.00 34,700,000.00
资产合计 34,712,221.53 34,717.194.58
流动负债
105
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非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 34,712,221.53 34,717,194.58
按持股比例计算的净资产份额 7,417,141.17 7,418,203.78
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 7,417,141.17 7,418,203.78
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入
净利润 -4,973.05 -285,784.93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,973.05 -285,784.93
本年度收到的来自联营企业的股
利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
106
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（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这
些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。由于本
集团主要经营位于中国境内，主要业务以人民币计价结算，因此本集团所承担的外汇风险不重大。于
2021年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、53 “外币货币性项目”。
2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团
因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。由于本集团年初、年末
及2021年度以浮动利率银行借款金额均为零，因此本集团所承担的利率风险不重大。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2021年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担
保，具体包括：
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大
为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收单位款项详见附注六、4之说明，由于上述公司应收款风
107
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
险有别于按账龄作为信用风险特征，本集团作单独计提坏账准备。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营
需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
20,289,835.62 20,289,835.62
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 20,289,835.62 20,289,835.62
的金融资产
（三）其他权益工具
44,500,000.00 44,500,000.00
投资
（1）理财产品投资 20,289,835.62 20,289,835.62
（二）应收款项融资 125,792,976.05 125,792,976.05
（1）应收票据 125,792,976.05 125,792,976.05
三）其他权益工具投
44,500,000.00 44,500,000.00
资
持续以公允价值计量
20,289,835.62 170,292,976.05 190,582,811.67
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于集团持有的理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。
以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
108
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的应收款项融资，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以集团按投资成本作为公允价值
的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与
公允价值相差很小。
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。。
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
本公司之前重要子公司杭州蓝海永辰科技有限公司
杭州拓凡自动化设备有限公司
股东控制的公司
本公司之前重要子公司杭州蓝海永辰科技有限公司
杭州北辰轻工机械有限公司
原股东控制的公司
本公司之前重要子公司杭州蓝海永辰科技有限公司
浙江北辰机械科技有限公司
原股东参股的公司
本公司之前重要子公司杭州蓝海永辰科技有限公司
邵军尧
之股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
杭州北辰轻工机
纸机设备 9,427,482.46 13,236,580.53
械有限公司
杭州蓝海拓凡科
纸机设备 126,163.72 5,513,946.90
技有限公司
浙江北辰机械科
纸机设备 122,654.87 15,827,229.20
技有限公司
杭州北辰通风设
纸机设备 6,000,000.00
备有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州蓝海拓凡科技有限公
变频器等 6,946,778.77 6,026,386.73
司
杭州北辰轻工机械有限公
变频器等 1,028,998.23
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
110
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
不适用
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
邵军尧 房屋建筑物 170,333.33 255,500.00
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 15.00 14.00
在本公司领取报酬人数 15.00 14.00
报酬总额（元） 3,793,216.35 3,082,338.80
（8）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
111
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
杭州蓝海拓凡科
2,154,860.00 64,645.80
技有限公司
合 计 2,154,860.00 64,645.80
其他应收款：
杭州北辰轻工机
400,000.00 12,000.00
械有限公司
合 计 2,154,860.00 64,645.80 400,000.00 12,000.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
杭州北辰轻工机械有限公
75,843.76
司
杭州蓝海拓凡科技有限公
1,558,549.55
司
浙江北辰机械科技有限公
11,620,439.00
司
合 计 13,254,832.31
合同负债：
杭州蓝海拓凡科技有限公
276,731.52
司
杭州北辰轻工机械有限公
11,543,226.80
司
合 计 11,819,958.32
7、关联方承诺
不适用
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
112
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
公司本期授予的各项权益工具总额 14,462,400.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
限制性股票价格为 5.73 元/股票，本激励计划
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
的有效期为自限制性股票首次授予日起 48 个
剩余期限
月。
其他说明
2021年，公司以5.73元/股价格向部分董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员及关键岗位员工授
予合计131万股限制性股票，按40%、30%、30%归属比例分三期归属。2021年12月20日，公司完成131万
股股票的授予程序。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
限制性股票的授予采用授予日的股票市价计量
授予日权益工具公允价值的确定方法
公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取
得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信
可行权权益工具数量的确定依据
息，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 277,973.54
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 277,973.54
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
报告期，公司无股份支付的修改、终止情况。
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
113
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
1. 年末，合并范围内各公司为自身开具银行承兑汇票进行的财产质押担保情况如下
金融机构 币种 担保票据金额 票据最后到期日 备注
平安银行深圳时代金 人民币 42,171,544.57 2022/7/23 以本公司其他货币资金
融支行 24,081,586.01元、应收票据
20,345,107.00元提供质押担保
平安银行深圳时代金 人民币 58,691,298.71 2022/5/26 以本公司其他货币资金
融支行 11,738,259.74元提供质押担保
中国光大银行深圳新 人民币 9,808,854.90 2022/1/6 以本公司其他货币资金
洲村支行 2,942,656.47元提供质押担保
合 计 110,671,698.18
截至2021年12月31日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 重大未决诉讼、仲裁等影响
①2019年11月20日，本公司向南京市建邺区人民法院提交民事起诉状，请求判令南京越博动力系统股
份有限公司（以下简称“南京越博公司”）支付票据款人民币2,000万元以及利息7.49万元。2020年3月4日，
本公司向深圳市宝安区人民法院提交民事起诉状，请求判令南京越博公司支付货款人民币23,867,076.7元及
违约金。截止2021年12月31日，该单位应收账款余额为23,975,749.50元，根据该款项可回收性进行单独减
值测试并单独计提坏账准备 21,933,538.37元。
②2019年6月24日，本公司向深圳市宝安区人民法院提交民事起诉状，请求判令深圳市沃博源科技有
限公司（以下简称“深圳市沃博源公司”）返还预付货款人民币1,000万元、违约金110.83万元。截止2021年
12月31日，该单位其他应收款余额为10,000,000.00元，根据该款项可回收性进行单独减值测试并单独计提
坏账准备10,000,000.00元。
③2018年9 月11 日，本公司向深圳市南山区人民法院提交民事起诉状，请求判令深圳市五洲龙汽车股
份有限公司（以下简称“深圳市五洲龙”）支付原告货款人民币5,315,175.00元、违约金902,846.70元和利息
428,623.26元；2018年12月18日，本公司向深圳市南山区人民法院提交民事起诉状，请求判令深圳市五洲
龙支付原告商业承兑汇票票据款人民币9,563,400.00元及利息41,600.79元；2019年1月3日，本公司向深圳市
南山区人民法院提交民事起诉状，请求判令深圳市五洲龙支付原告商业承兑汇票票据款人民币9,841,900.00
元及利息7,135.38元。截止2021年12月31日，该单位其他应收款余额为24,257,243.00元，根据该款项可回收
性进行单独减值测试并单独计提坏账准备24,257,243.00元。
（2）截至2021年12月31日，除上述事项外，本集团无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
114
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 53,850,134.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 53,850,134.00
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
（1）2021年11月，公司与深圳市恒源能科技有限公司（以下简称“恒源能”）签订和解协议，约定债务
重组的相关事项。此前，恒源能欠本公司货款89,553.00元。为解决欠款的归还事宜，经妥善沟通后，公司
同意免除恒源能39,553.00元，确认为债务重组损失39,553.00元。截止2021年12月31日，相应款项已收到，
确认债务重组损失39,553.00元列于投资收益科目。
（2）2021年6月，公司与唐山普林亿威科技有限公司（以下简称“普林亿威”）签订和解协议，约定债
务重组的相关事项。此前，普林亿威欠本公司货款1,981,747.25元。为解决欠款的归还事宜，经妥善沟通后，
公司同意免除普林亿威792,698.9元，确认为债务重组损失792,698.9元。由于2020年12月31日该部分损失已
全额单项计提坏账准备，所以年末确认为应收账款核销792,698.9元。
115
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
3、资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
杭州蓝海永辰
96,731,931.04 86,508,778.09 11,356,138.11 4,378,982.69 6,977,155.42 3,558,349.26
科技有限公司
116
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
不适用
（2）报告分部的财务信息
不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4）其他说明
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 66,908, 64,866, 2,042,21 88,655, 64,587,9 24,067,87
25.80% 96.95% 34.86% 72.85%
准备的应收账款 822.27 611.14 1.13 817.67 40.86 6.81
其中：
按组合计提坏账 192,420 18,225, 174,195 165,689 15,659,1 150,029,8
74.20% 9.47% 65.14% 9.45%
准备的应收账款 ,322.48 322.42 ,000.06 ,024.83 30.39 94.44
其中：
其中：按账龄组合 192,420 74.20% 18,225, 9.47% 174,195 165,689 65.14% 15,659,1 9.45% 150,029,8
117
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
,322.48 322.42 ,000.06 ,024.83 30.39 94.44
259,329 83,091, 176,237 254,344 80,247,0 174,097,7
合计
,144.75 933.56 ,211.19 ,842.50 71.25 71.25
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市五洲龙汽车
预计可回收金额低
有限公司电动车研 24,257,243.00 24,257,243.00 100.00%
于账面价值
发中心
深圳新沃运力汽车 预计可回收金额低
3,724,139.00 3,724,139.00 100.00%
有限公司 于账面价值
武汉英康汇通电气 预计可回收金额低
6,626,000.00 6,626,000.00 100.00%
有限公司 于账面价值
重庆五洲龙新能源 预计可回收金额低
2,419,900.00 2,419,900.00 100.00%
汽车有限公司 于账面价值
扬子江汽车集团有 预计可回收金额低
3,199,100.00 3,199,100.00 100.00%
限公司 于账面价值
东风重工（十堰）有 预计可回收金额低
710,750.00 710,750.00 100.00%
限公司 于账面价值
南京越博汽车电子 预计可回收金额低
23,975,749.50 21,933,538.37 91.48%
有限公司 于账面价值
山东唐骏电动车有 预计可回收金额低
521,282.00 521,282.00 100.00%
限公司 于账面价值
上海申龙客车有限 预计可回收金额低
481,060.00 481,060.00 100.00%
公司 于账面价值
安徽纽恩卡自控科 预计可回收金额低
211,515.77 211,515.77 100.00%
技有限公司 于账面价值
厦门泰中新能源有 预计可回收金额低
493,000.00 493,000.00 100.00%
限公司 于账面价值
厦门迪森电气有限 预计可回收金额低
289,083.00 289,083.00 100.00%
公司 于账面价值
合计 66,908,822.27 64,866,611.14 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 147,801,968.90 4,434,059.07 3.00%
118
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
1至2年 22,680,153.86 2,268,015.39 10.00%
2至3年 8,692,512.40 1,738,502.48 20.00%
3至4年 4,887,434.33 2,443,717.17 50.00%
4至5年 4,253,305.94 3,402,644.75 80.00%
5 年以上 3,733,893.26 3,733,893.26 100.00%
合计 192,049,268.69 18,020,832.12 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 150,992,452.90
1至2年 22,859,041.65
2至3年 32,681,261.90
3 年以上 52,796,388.30
3至4年 6,333,594.33
4至5年 24,762,865.94
5 年以上 21,699,928.03
合计 259,329,144.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收账 64,587,940.86 1,006,598.77 61,200.00 666,728.49 64,866,611.14
款
按组合计提坏
账准备的应收 15,659,130.39 3,551,430.73 985,238.70 18,225,322.42
账款
合计 80,247,071.25 4,558,029.50 61,200.00 1,651,967.19 83,091,933.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
119
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
东风重工（十堰）有限公司 61,200.00 银行存款
合计 61,200.00 --
注：本期坏账准备转回或收回原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性详见本财务报表附注七、5应
收账款之说明。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,651,967.19
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
无锡蓝海华腾技术有限公
44,229,779.99 17.05% 3,045,627.21
司
深圳市五洲龙汽车有限公
24,257,243.00 9.35% 24,257,243.00
司电动车研发中心
南京越博汽车电子有限公
23,975,749.50 9.24% 21,933,538.37
司
特百佳动力科技有限公司 17,002,552.82 6.56% 510,076.58
北京理工华创电动车技术
12,021,662.20 4.64% 360,649.87
有限公司
合计 121,486,987.51 46.84%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,723,054.04 12,183,855.16
120
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
合计 2,723,054.04 12,183,855.16
（1）应收利息
不适用
（2）应收股利
不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 1,934,247.00 2,040,347.00
备用金 234,176.73 742,768.11
往来款 26,474.60 8,349,092.50
其他 13,161,874.38 15,240,912.20
合计 15,356,772.71 26,373,119.81
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,505,679.49 12,683,585.16 14,189,264.65
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -167,960.82 -167,960.82
本期转回 594,369.64 594,369.64
本期核销 793,215.52 793,215.52
2021 年 12 月 31 日余
1,337,718.67 11,296,000.00 12,633,718.67
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
121
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 765,701.14
1至2年 2,879,585.47
2至3年 16,957.11
3 年以上 11,694,528.99
3至4年 210,293.39
4至5年 11,450,200.00
5 年以上 34,035.60
合计 15,356,772.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
12,683,585.16 594,369.64 793,215.52 11,296,000.00
备的应收账款
按组合计提坏账
1,505,679.49 -167,960.82 1,337,718.67
准备的应收账款
合计 14,189,264.65 -167,960.82 594,369.64 793,215.52 12,633,718.67
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 793,215.52
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市沃博源科
其他 10,000,000.00 4-5 年 65.12% 10,000,000.00
技有限公司
深圳市炎瑞自动 其他 2,592,000.00 1-2 年 16.88% 1,296,000.00
122
深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2021 年年度财务报告
化科技有限公司
深圳市腾鸿兴物
押金 96,897.00 1-2 年 0.63% 9,689.70
业管理有限公司
深圳市腾鸿兴物
押金 70,000.00 3-4 年 0.46% 35,000.00
业管理有限公司
深圳市腾鸿兴物
押金 1,445,700.00 4-5 年 9.41% 1,156,560.00
业管理有限公司
应收出口退税款 出口退税 558,154.38 1 年以内 3.63%
深圳市拓日新能
源科技股份有限 押金 144,400.00 1-2 年 0.94% 14,440.00
公司
合计 -- 14,907,151.38 -- 12,511,689.70
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 68,084,877.42 68,084,877.42 74,600,000.00 74,600,000.00
对联营、合营
8,940,137.63 7,446,980.19 1,493,157.44 7,446,980.19 7,446,980.19
企业投资
合计 77,025,015.05 7,446,980.19 69,578,034.86 82,046,980.19 7,446,980.19 74,600,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
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本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
厦门蓝海华
45,000,000.0 45,004,243.8
腾电气有限 4,243.87
0 7
公司
无锡蓝海华
腾技术有限 8,000,000.00 80,633.55 8,080,633.55
公司
山东蓝海华
腾电气技术 1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
杭州蓝海永
辰科技有限 5,100,000.00 5,100,000.00
公司
新余华腾投
15,000,000.0 15,000,000.0
资管理有限
0 0
公司
74,600,000.0 68,084,877.4
合计 6,600,000.00 84,877.42
0 2
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
投资单 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
南京瀚
谟新能
源产业
7,446,98
投资合
0.19
伙企业
（有限
合伙）
深圳市 1,500,00 -6,842.5 1,493,15
顶控科 0.00 6 7.44
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技有限
公司
1,500,00 -6,842.5 1,493,15 7,446,98
小计
0.00 6 7.44 0.19
1,500,00 -6,842.5 1,493,15 7,446,98
合计
0.00 6 7.44 0.19
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 389,706,580.18 250,188,630.95 315,158,795.97 208,895,551.45
其他业务 12,574,055.30 10,938,529.90 13,826,170.58 11,034,180.26
合计 402,280,635.48 261,127,160.85 328,984,966.55 219,929,731.71
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 (收入) 合计
商品类型
其中：
电动汽车电机控制
270,739,272.71 270,739,272.71
器
中低压变频器 118,967,307.47 118,967,307.47
合计 389,706,580.18 389,706,580.18
与履约义务相关的信息：
除少部分客户约定需要提前付款外，履约义务通常在产品交付并完成验收对账即视作达成，公司为履约义
务的主要责任人，公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采
取预收货款方式。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,842.56
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处置长期股权投资产生的投资收益 -974,989.81
投资理财产品取得的收益（包含结构
3,925,463.59 823,399.45
性存款）
其他 -29,407.61 -213,772.00
合计 2,914,223.61 609,627.45
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,166,355.79
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,684,631.06
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,900,270.65
债务重组损益 -29,407.61
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
572,737.51
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
655,569.64
准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入
-40,474.23
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
25,531.25
项目
减：所得税影响额 1,188,441.01
少数股东权益影响额 701,074.08
合计 2,712,987.39 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
10.08% 0.30 0.30
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.64% 0.29 0.29
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
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2022年4月20日
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