北京赛升药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 北京赛升药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 一、2018 年度财务报表的审计情况 公司 2018 年度财务报表按照会计准则的编制,在所有重大方面公允反映了 公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。公司 财务报表已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了致同审字(2019) 第 110ZA4130 号标准无保留意见的审计报告。现将公司财务报表反映的主要财务 数据报告如下: 二、2018 年度财务决算情况 (一)资产情况 单位:元(人民币) 项目 2018 年末 2018 年初 年末比年初增减(%) 货币资金 573,089,214.77 1,474,817,657.53 -61.14% 应收票据 6,547,230.80 - 应收账款 243,999,879.73 80,062,742.49 204.76% 预付账款 11,695,434.02 24,496,013.03 -52.26% 其他应收款 545,022.82 582,002.49 -6.35% 存货 173,529,603.67 142,197,663.38 22.03% 其他流动资产 785,069,223.33 55,736.03 1408448.87% 可供出售金融资产 30,000,000.00 - 长期股权投资 232,025,909.18 230,656,040.10 0.59% 1 北京赛升药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 固定资产 59,155,957.99 72,718,962.10 -18.65% 在建工程 399,957,617.82 250,964,292.65 59.37% 无形资产 88,352,647.04 52,995,610.30 66.72% 开发支出 104,887,451.64 84,098,700.22 24.72% 商誉 21,865,087.82 1,642,854.64 1230.92% 长期待摊费用 2,659,499.00 2,016,299.00 31.90% 递延所得税资产 2,420,715.57 959,797.51 152.21% 其他非流动资产 24,758,864.00 35,138,943.68 -29.54% 资产合计 2,760,559,359.20 2,453,403,315.15 12.52% 2018 年期末资产总额为 2,760,559,359.20 元,较年初增加 307,156,044.05 元,增幅 12.52%。其中流动资产为 1,794,475,609.14 元,占总资产的 65%。流 动资产比年初增加 72,263,794.19 元,增幅 4.2%。 (1) 货币资金期末余额 573,089,214.77 元,较年初减少-901,728,442.76 元, 减幅 61.14%,主要原因是银行短期理财投资期末未到期所致。 (2) 应收账款期末余额 243,999,879.73 元,较年初增加 163,937,137.24 元, 增幅 204.76%,主要原因是受两票制政策影响,公司授信客户增加。 (3) 预付账款期末余额 11,695,434.02 元,较年初减少 12,800,579.01 元,减 幅 52.26%,主要原因是预付设备款较上期减少。 (4) 其他流动资产期末余额 785,069,223.33 元,较年初增加 785,013,487.30 元,增幅 1408448.87%,主要原因是银行短期理财投资期末未到期所致。 (5) 在建工程期末余额 399,957,617.82 元,较年初增加 148,993,325.17 元, 增幅 59.37%,主要原因是新建医药生产基地及心脑血管项目投入增加。 (6) 无形资产期末余额 88,352,647.04 元,较年初增加 35,357,036.74 元,增 幅 66.72%,主要原因是合并沈阳君元无形资产。 2 北京赛升药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 (7) 商誉期末余额 21,865,087.82 元,较年初增加 20,222,233.18 元,增幅 1230.92%,主要原因是合并子公司沈阳君元形成商誉。 (8) 长期待摊费用期末余额 2,659,499.00 元,较年初增加 643,200.00 元,增 幅 31.90%,主要原因是本期房租增加。 (9) 递延所得税资产期末余额 2,420,715.57 元,较年初增加 1,460,918.06 元,增幅 152.21%,主要原因是本期应收账款坏账准备增加所致。 (二)负债情况 单位:元(人民币) 项目 2018 年末 2018 年初 年末比年初增减(%) 应付票据及应付账款 44,611,324.45 77,603,901.03 -42.51% 预收账款 7,746,197.83 12,962,134.43 -40.24% 应付职工薪酬 10,612,862.56 10,069,238.60 5.40% 应交税费 40,385,201.85 13,869,542.17 191.18% 其他应付款 92,584,599.67 19,132,747.11 383.91% 递延收益 274,509.67 -100.00% 递延所得税负债 9,133,618.61 - 负债合计 205,073,804.97 133,912,073.01 53.14% 2018 年末负债总额为 205,073,804.97 元,较年初增加 71,161,731.96 元, 增幅 53.14%。其中流动负债为 195,940,186.36 元,占总负债的 95.55%。 (1) 应 付 票 据 及 应 付 账 款 期 末 余 额 44,611,324.45 元 , 较 年 初 减 少 32,992,576.58 元,减幅 42.51%,主要原因是本期应付工程款减少。 (2) 预收账款期末余额 7,746,197.83 元,较年初减少 5,215,936.60 元,减幅 40.24%,主要原因是本期预收款的货物已陆续安排发货。 (3) 应交税费期末余额 40,385,201.85 元,较年初增加 26,515,659.68 元,增 3 北京赛升药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 幅 191.18%,主要原因是销售增加导致增值税及附加税增加。 (4) 其他应付款期末余额 92,584,599.67 元,较年初增加 73,451,852.56 元, 增幅 383.91%,主要原因是本期应付销售推广费用增加。 (三)股东权益情况 单位:元(人民币) 项目 2018 年末 2018 年初 年末比年初增减(%) 股本 484,166,000.00 240,000,000.00 101.74% 资本公积 824,924,294.02 1,030,495,288.47 -19.95% 减:库存股 28,162,160.00 - 盈余公积 143,018,328.45 114,202,031.30 25.23% 未分配利润 1,130,166,603.88 933,475,852.82 21.07% 归属于母公司股东权 2,554,113,066.35 2,318,173,172.59 10.18% 益合计 少数股东权益 1,372,487.88 1,318,069.55 4.13% 股东权益合计 2,555,485,554.23 2,319,491,242.14 10.17% 2018 年 末 股 东 权 益 总 额 为 2,555,485,554.23 元 , 较 年 初 增 长 235,994,312.09 元,增幅 10.17%。 (1)股本期末余额 484,166,000.00 元,较期初增加 244,166,000.00 元,增幅 101.74%,主要原因是资本公积转增股本及发行限制性股票。 (四)经营情况 单位:元(人民币) 项目 2018 年度 2017 年度 本年比上年增减(%) 营业收入 1,427,750,943.80 749,986,848.13 90.37% 4 北京赛升药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 营业成本 195,958,598.56 175,965,021.61 11.36% 税金及附加 18,718,355.76 8,488,943.02 120.50% 销售费用 828,431,196.33 221,019,934.30 274.82% 管理费用 58,946,022.99 41,715,830.38 41.30% 研发费用 31,927,796.80 16,258,343.92 96.38% 财务费用 -1,138,408.48 -1,105,145.59 3.01% 资产减值损失 8,924,830.69 3,578,248.57 149.42% 其他收益 1,369,652.05 1,180,123.03 16.06% 投资收益 43,413,863.29 47,100,881.50 -7.83% 营业利润 330,766,066.49 332,495,523.89 -0.52% 营业外收入 14,674.83 893.00 1543.32% 营业外支出 162,706.07 1,109,779.42 -85.34% 利润总额 330,618,035.25 331,386,637.47 -0.23% 所得税费用 47,456,568.71 49,855,262.74 -4.81% 净利润 283,161,466.54 281,531,374.73 0.58% (1) 营 业 收 入 本 年 累 计 金 额 1,427,750,943.80 元 , 较 上 年 增 加 677,764,095.67 元,增幅 90.37%,主要是受两票制政策影响,销售单价 及销量较上年同期增长所致。 (2) 税金及附加本年累计金额 18,718,355.76 元,较上年增加 10,229,412.74 元,增幅 120.50%,主要原因是销售增加导致相关税费增加。 (3) 销售费用本年累计金额 828,431,196.33 元,较上年增加 607,411,262.03 元,增幅 274.82%,主要原因是公司市场会议费、学术推广费、业务宣传 费等增加所致。 5 北京赛升药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 (4) 管理费用本年累计金额 58,946,022.99 元,较上年增加 17,230,192.61 元,增幅 41.3%,主要原因是限制性股票激励计划计提股权激励费用及子 公司无形资产摊销增加。 (5) 研发费用本年累计金额 31,927,796.80 元,较上年增加 15,669,452.88 元,增幅 96.38%,主要原因是公司加大现有在研品种的研发投入。 (6) 资产减值损失本年累计金额 8,924,830.69 元,较上年增加 5,346,582.12 元,增幅 149.42%,主要原因是本期计提坏账准备增加。 (7) 营业外支出本年累计金额 162,706.07 元,较上年减少 947,073.35 元,减 幅 85.34%,主要原因是本期捐赠支出减少所致。 (五)现金流量情况 单位:元(人民币) 项目 2018 年度 2017 年度 本年比上年增减(%) 经营活动现金流入小计 1,426,233,402.23 766,465,302.52 86.08% 经营活动现金流出小计 1,279,717,129.78 658,252,628.57 94.41% 经营活动产生的现金净 146,516,272.45 108,212,673.95 35.40% 流量 投资活动现金流入小计 5,125,458,199.76 8,095,711,354.95 -36.69% 投资活动现金流出小计 6,150,265,074.97 7,708,253,569.13 -20.21% 投资活动产生的现金净 -1,024,806,875.21 387,457,785.82 -364.50% 流量 筹资活动现金流入小计 34,162,160.00 - - 筹资活动现金流出小计 57,600,000.00 60,000,000.00 -4.00% 筹资活动产生的现金净 -23,437,840.00 -60,000,000.00 -60.94% 流量 (1) 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,426,233,402.23 元 , 较 上 期 增 加 6 北京赛升药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 659,768,099.71 元,同比变化 86.08%。主要原因是销售收入增长,收款 增加所致。 (2) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,279,717,129.78 元 , 较 上 期 增 加 621,464,501.20 元,同比变化 94.41%。主要原因是公司市场会议费、学 术推广费、业务宣传费等增加所致。 (3) 经营活动产生的现金流量本期净额 146,516,272.45 元,较上期增加 38,303,598.51 元,同比变化 35.4%。主要原因是销售收入增长,收款增 加所致。 (4) 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 5,125,458,199.76 元 , 较 上 期 减 少 2,970,253,155.19 元,同比变化 36.69%,主要原因是短期银行理财投资 减少所致。 (5) 投资活动产生的现金流量本期净额-1,024,806,875.21 元,较上期减少 1,412,264,661.04 元,同比变化 364.5%,主要原因是短期银行理财投资 减少所致。 (6) 筹资活动产生的现金流量本期 净额-23,437,840.00 元,较上期增加 36,562,160.00 元,同比变化 60.94%,主要原因是本期增加限制性股票激 励计划及并购沈阳君元注册资本增加所致。 (六)主要财务指标 项目 2018 年 2017 年 本年比上年增减 流动比率 9.16 12.89 -28.94% 速动比率 8.27 11.82 -30.03% 资产负债率 7.43% 5.45% 1.98% 应收账款周转率 8.81 16.06 -45.14% 存货周转率 1.24 1.62 -23.46% 7 北京赛升药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 销售净利率 19.83% 37.54% -17.71% 净资产收益率 11.66% 12.79% -1.13% 投资收益率 18.71% 20.42% -1.71 成本费用净利率 116.76% 95.95% 20.81% 销售增长率 90.37% 21.70% 68.67% 总体来讲,2018 年度公司经营业绩增长,资产质量优良、财务状况良好、 偿债能力强,财务风险较小,具有较强的盈利能力和成长性。 北京赛升药业股份有限公司 董 事 会 2019 年 3 月 26 日 8