恒锋工具股份有限公司
       关于 2020 年向特定对象发行 A 股股票项目
                      会后重大事项的说明


深圳证券交易所：

    恒锋工具股份有限公司（以下简称“恒锋工具”、“发行人”或“公司”）2020
年创业板向特定对象发行 A 股股票项目（以下简称“本次发行”），已通过贵所
上市审核中心审核，并于 2020 年 12 月 7 日收到中国证券监督管理委员会（以下
简称“证监会”）出具的《关于同意恒锋工具股份有限公司向特定对象发行股票
注册的批复》（证监许可〔2020〕3356 号）。

    鉴于公司于 2021 年 8 月 26 日披露了《2021 年半年度报告》，根据证监会《关
于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字
[2002]15 号）、《股票发行审核标准备忘录第 5 号——关于已通过发审会拟发行证
券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》、 关于再融资公司会后事项相关
要求的通知》（发行监管函[2008]257 号）等相关文件的规定，公司对 2021 年半
年度报告对本次发行的影响进行了核查，现就主要事项说明如下：

    一、公司 2021 年上半年业绩变动情况说明

    根据公司于 2021 年 8 月 26 日披露的《恒锋工具股份有限公司 2021 年半年
度报告》（2021-031），2021 年上半年公司实现营业收入为 22,745.32 万元，同比
增长 50.48%；营业利润为 7,188.73 万元，同比增长 67.50%；利润总额为 7,183.60
万元，同比增长 68.66%；归属于上市公司股东的净利润为 6,318.91 万元，同比
增长 66.14%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 6,075.61 万
元，同比增长 105.32%，具体情况如下：

                                                                      单位：万元

           项目               2021 年 1-6 月     2020 年 1-6 月   本年比上年增减
营业收入                             22,745.32        15,115.45           50.48%
营业利润                            7,188.73      4,291.87         67.50%
利润总额                            7,183.60      4,259.34         68.66%
归属于上市公司股东的净利润          6,318.91      3,803.32         66.14%
归属于上市公司股东的扣除非
                                    6,075.61      2,959.03        105.32%
经常性损益的净利润

    2021 年上半年，随着国内疫情得到有效控制，国内经济增长强劲，制造业
增速加快，带动刀具市场需求释放。下游行业客户需求增长，在手订单饱满，公
司主要产品在汽车零部件、航空航天、工程机械等领域的销量大幅增长。同时，
随着公司近几年研发、技改的持续投入，产能产量均有所扩大，公司主营业务收
入及盈利能力提升。

    二、经营业绩变化情况是否充分提示风险

    1、向特定对象发行股票预案相关风险提示

    公司于 2020 年 7 月 16 日公告的《恒锋工具股份有限公司 2020 年向特定对
象发行 A 股股票预案（修订稿）》之“第三章董事会关于本次发行对公司影响的
讨论与分析”之“六、本次股票发行相关的风险说明”中，就行业风险、市场竞
争风险等业绩下滑相关因素已作风险提示，具体情况如下：

   “（一）行业风险

    公司主要从事现代高效工具的研发、生产与销售，主要包括精密复杂刃量具、
精密高效刀具等高速切削刀具及高精度测量仪器。

    在国家振兴装备制造业的带动下，传统装备制造业向现代装备制造业升级的
背景下，我国工具行业也正向着现代高效工具转变升级，这为现代高效工具带来
了广阔的市场空间。

    但由于公司下游行业为周期性行业，受宏观经济的周期性波动的影响很大。
当宏观经济处于上升阶段时，下游产业发展迅速，对公司产品需求旺盛；反之，
当宏观经济处于下降阶段时，上述产业发展将放缓甚至下滑。因此，公司的业务
发展会受到经济周期波动的影响。

   （二）市场竞争风险
    尽管经过多年的发展，公司已在核心产品、技术创新、市场品牌等方面形成
了一定的优势，产品已进入原先被进口产品所垄断的领域，但公司在企业规模、
产品结构、技术水平等方面，与国际领先企业还有较大的差距。目前，在现代高
效工具制造业领域，国内生产规模较大、技术工艺较为成熟、产品性能好、可靠
性高且业内口碑较好的企业较少，市场主要被国外进口产品所占据。如果公司不
能充分利用已积累的经验，抓住有利时机提升资金实力，实现现有优势产品的不
断升级换代与规模化生产，获得技术创新效益，则可能面临越来越大的市场竞争
风险。

   （三）能否保持持续创新能力的风险

    现代高效工具行业为技术密集型的先进制造业，产品科技含量和持续创新能
力日渐成为现代高效工具行业的核心竞争力中最重要的组成部分，只有始终处于
技术创新的前沿，加快研发成果产业化的进程，才能获得高于行业平均水平的利
润和持续的盈利能力。若公司不能持续紧跟国际现代高效工具行业的发展趋势，
充分关注客户多样化的个性需求，后续研发投入不足，则仍将面临因无法保持持
续创新能力导致市场竞争力下降的风险。

   （四）原材料价格波动的风险

    公司生产所需的主要材料是高速钢、合金工具钢等。若上述主要材料出现供
应不及时或价格出现大幅波动，将给公司带来一定的经营风险。主要材料价格的
上涨将给公司带来两方面的影响：一方面，增加公司控制成本的难度，影响经营
利润的稳定增长；另一方面，主要材料采购将占用更多的流动资金，增加公司的
资金压力。

   （七）新冠疫情等重大不确定因素影响的风险

    新冠疫情的发展和后续对社会、经济环境的影响，会对公司市场业务开拓、
经营生产产生干扰，存在影响公司未来业绩目标实现的风险。影响程度取决于疫
情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况和后续影响情况。本
公司将持续密切关注新冠肺炎疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财
务状况、经营成果等方面的影响情况。”
    2、募集说明书及保荐机构出具文件相关风险提示

    公司于 2020 年 11 月 6 日公告的《2020 年向特定对象发行 A 股股票募集说
明书（修订稿）》及保荐机构民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”）出
具的《民生证券股份有限公司关于恒锋工具股份有限公司创业板向特定对象发行
股票之上市保荐书》、 民生证券股份有限公司关于恒锋工具股份有限公司创业板
向特定对象发行股票之发行保荐书》等文件中，就公司经营业绩下滑风险已作风
险提示，具体如下：

    “经营业绩下滑风险

    2019 年度和 2020 年 1-6 月，受下游汽车市场景气度较为低迷和新冠肺炎疫
情等因素影响，公司营业收入较同期分别下降 2.99%和 4.98%。随着新冠疫情在
国内整体可控、下游汽车行业有所回暖，影响公司经营业绩下滑的外部不利因素
基本消除，公司经营业绩逐步回升。2020 年 1-9 月，公司营业收入较上年同期增
长 7.85%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较上年同期增长
7.44%。其中 2020 年 7-9 月，营业收入较上年同期增长 34.97%，归属于母公司
股东净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别较上年同期
增长 28.40%和 36.50%，涨幅明显。

    虽然在立足国内需求提振市场的政策驱动、汽车行业产销量有所提升和国内
新冠疫情得到有效控制的背景下，公司的营业收入有所提升。但由于公司的部分
下游行业，如汽车零部件、工程机械等国内外宏观经济发展状况和周期性波动的
影响很大，公司短期内仍可能存在下游需求减少、客户开拓未达预期、市场竞争
激烈等因素导致经营业绩下滑的风险。”

    三、公司 2021 年上半年业绩变动对公司未来持续经营情况的影响

    公司 2021 年上半年年度业绩增长明显，不会对公司未来持续经营产生重大
不利影响。

    四、经营业绩变动情况对本次募集资金投资项目的影响

    本次向特定对象发行 A 股股票拟募集资金总额为不超过 35,978.71 万元，扣
除相关发行费用后，拟投入如下项目：
                                                                    单位：万元

 序号                    项目名称            项目总投资      募集资金使用金额
  1       智能制造优化升级改造项目               35,300.00            28,678.71
  2       补充流动资金                            7,300.00             7,300.00
                   合计                          42,600.00            35,978.71

      公司此次向特定对象发行股票募集资金投资项目均围绕公司主营业务展开，
具有必要性、合理性，公司将继续实施本次募集资金投资项目。2021 年 1-6 月经
营业绩的增长对公司实施本次非公开发行募集资金投资项目不产生不利影响。

      五、经营业绩变动对公司本次发行的影响

      截至本说明出具日，公司生产经营情况和财务状况正常，公司本次发行仍符
合《公司法》、《证券法》、《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》等
法律法规规定的上市公司向特定对象发行股票的条件，经营业绩变动不会对公司
本次发行产生重大影响。

      五、针对发审会后相关事项的核查

      根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》 证
监发行字[2002]15 号）、《股票发行审核标准备忘录第 5 号——关于已通过发审会
拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》和《关于再融资公司会
后事项相关要求的通知》（发行监管函[2008]257 号）等文件的有关规定，公司就
自获取证监会同意注册后至本说明出具日期间会后事项进行了自查，具体如下：

      1、自 2020 年 12 月 7 日公司获得证监会同意注册批复至本说明出具日，天
健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务数据进行了审计并出具
了标准无保留意见的审计报告。

      2、公司没有出现影响公司向特定对象发行股票的情形出现。

      3、公司无重大违法违规行为。

      4、公司财务状况正常，报表项目无异常变化。

      5、公司没有发生重大资产置换、股权、债务重组等公司架构变化的情形。
       6、公司主营业务没有发生变更。

       7、公司管理层及核心技术人员稳定，没有出现对公司的经营管理有重大影
响的人员变化。

       8、公司没有发生未履行法定程序的关联交易，且没有发生未在申报材料中
披露的重大关联交易。

       9、因天健会计师事务所（特殊普通合伙）内部签字会计师轮换原因，2020
年度签字注册会计师由 2019 年度的林国雄、陆俊洁变更为陆俊洁、王佳婧。上
述变更对本次发行不构成实质性影响。

       除上述情况外，经办公司本次业务的保荐机构及保荐代表人、会计师事务所
及签字会计师、律师事务所及签字律师未受到有关部门的处罚，经办公司本次业
务的保荐机构及保荐代表人、律师事务所及签字律师、会计师事务所及签字会计
师未发生更换。

       10、公司未作出盈利预测。

       11、公司及董事长、总经理、主要股东没有发生重大的诉讼、仲裁和股权纠
纷，也不存在影响发行人发行新股的潜在纠纷。

       12、公司没有发生大股东占用公司资金和侵害小股东利益的情形。

       13、公司没有发生影响发行人持续发展的法律、政策、市场等方面的重大变
化。

       14、公司的业务、资产、人员、机构、财务的独立性没有发生变化。

       15、公司主要财产、股权没有出现限制性障碍。

       16、公司不存在违反信息披露要求的事项。

       17、公司不存在其他影响本次非公开发行股票和投资者判断的重大事项。

       综上所述，公司认为，截至本说明出具日，公司未发生《深圳证券交易所创
业板上市公司证券发行上市审核规则》第十九条规定和《深圳证券交易所创业板
股票发行上市审核规则》第六十条规定的可能导致公司不符合发行条件、上市条
件或者信息披露要求的重大事项，公司继续符合《创业板上市公司证券发行注册
管理办法（试行）》的发行要求。

    （以下无正文）
（本页无正文，为《恒锋工具股份有限公司关于 2020 年向特定对象发行 A 股股
票项目会后重大事项的说明》之签章页）




法定代表人：
                 陈尔容




                                                  恒锋工具股份有限公司


                                                       2021 年 8 月 30 日