广州高澜节能技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
广州高澜节能技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-172
审计报告
信会师报字[2022]第 ZC10178 号
广州高澜节能技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称高澜股份）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了高澜股份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于高澜股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如财务报表“三、公司重要会计政策、 针对收入确认，我们执行了如下程序：
会计估计”注释（二十七）所述的会计政策 1、了解公司的主营业务、主要产品及
及“五、合并财务报表项目附注”注释（四十 公司客户的来源、获取业务的主要过程、
一）所述。高澜股份的主营业务收入金额为 销售模式、结算方式；
167,683.40 万元。公司一般在产品发到客户 2、了解和测试公司关于销售管理方面
指定交货地点，并取得客户出具的《合格品 的内部控制制度，了解公司销售与收款业
签收单》后确认相关收入及成本；对于直流 务的整体流程以确定销售管理控制的设计
水冷产品，在通过客户参与并确认的厂内监 和执行是否有效；
造和调试程序后，交付至客户指定场地，经 3、获取公司报告期内销售统计表、销
客户现场验收并出具验收单，确认相关收 售明细表、销售合同台账及重要销售合同，
入。对于其他产品，产品发到客户指定交货 对公司产品销售的客户需求进行分析，并
地点，并取得客户出具的《签收单》后确认 与公司的主营业务、产品及销售模式进行
相关收入及成本。 印证；
我们将收入确认视为关键审核事项，原因在 4、对报告期主要客户的营业收入情
况、销售合同执行情况、应收账款或预收
于收入为公司关键业绩指标之一，以及操控
款项余额进行函证；
收入确认时间以达成特定目标或预期存在
5、通过客户公司的官方网站信息查询
固有风险。 客户的主要产品及销售规模等信息客户的
信息，包括:客户的背景、注册地、股东、
业务规模，重点关注公司产品与客户自身
业务需求真实性、相关性；
6、获取报告期主要客户销售明细，并
获取相应的销售合同、收款凭证、出库单、
签收回单、出口货物报关单、验收合格文
件，核查重大客户营业收入真实性、准确
性，并与合同条款进行核对，核查收款情
况与合同的一致性；
7、对公司重要销售合同按新收入准则
判断收入确认方式是否合规。
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）商誉的减值
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 我们的审计程序包括：
会计估计”注释（五）所述的会计政策。 1、了解商誉减值评估管理的相关流程和控
2019 年 10 月 31 日，高澜股份自第三方以 制，复核高澜股份对商誉减值迹象的判断；
现金 2.04 亿元，取得东莞市硅翔绝缘材料 2、复核了高澜股份对商誉所在资产组划分
有限公司 51%的股权。于购买日，东莞市硅 的合理性；
翔绝缘材料有限公司可辨认净资产的公允 3、获取管理层聘请的第三方专家编制的商
价值为 15,881.20 万元，高澜股份因本次非 誉减值测试评估报告，复核了商誉减值测
同一控制下企业合并确认了商誉人民币 试评估报告包括评估基准日、评估目的、
12,300.59 万元。 评估对象、评估范围等，评价了由管理层
管理层每年评估商誉可能出现减值的情况， 聘请的外部评估机构的独立性、客观性、
商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任 经验与资质；
的外部评估师编制的估值报告进行确定。高 4、复核评估师采用的估值模式中所依据的
澜股份采用预计未来现金流量现值对商誉 基础数据准确性、采用关键假设的恰当性
进行减值测试，由于在确定相关资产组预计 及关键参数的合理性；
未来现金流量的现值时，需要预测相关资产 5、复核商誉减值测试报告中采用的预测未
组未来现金流的平均增长率和确定相关资
来现金流量的方法、税法折现率和预测假
产组预计未来现金流量现值所采用的折现
设是否合理。
率，上述关键参数的选用涉及高澜股份管理
层运用重大会计估计和判断，我们将商誉减
值确定为关键审计事项。
四、 其他信息
高澜股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括高澜股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估高澜股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督高澜股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
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（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对高澜股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致高澜股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就高澜股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：梁肖林（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：吴泽敏
中国上海 二〇二二年四月二十日
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合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 265,457,814.04 416,996,758.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 19,231,813.09 50,341,211.89
应收账款 （三） 912,826,107.48 752,480,550.92
应收款项融资 （四） 193,042,537.56 211,253,791.52
预付款项 （五） 23,718,347.94 16,160,401.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 16,907,954.05 9,852,858.47
买入返售金融资产
存货 （七） 258,542,235.44 204,977,984.86
合同资产 （八） 2,896,381.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （九） 17,970,213.53
其他流动资产 （十） 5,124,346.35 3,407,745.10
流动资产合计 1,715,717,750.83 1,665,471,303.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十一） 7,970,755.76 1,045,928.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十二） 45,526,153.39 44,879,244.63
固定资产 （十三） 250,891,130.64 237,216,784.18
在建工程 （十四） 3,920,877.16 2,943,705.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十五） 41,120,467.16
无形资产 （十六） 76,658,645.98 81,072,557.74
开发支出
商誉 （十七） 123,005,871.80 123,005,871.80
长期待摊费用 （十八） 28,737,545.27 24,332,112.95
递延所得税资产 （十九） 24,856,053.10 18,820,620.10
其他非流动资产 （二十） 96,911,868.17 4,022,319.00
非流动资产合计 699,599,368.43 537,339,144.63
资产总计 2,415,317,119.26 2,202,810,447.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十一） 140,593,815.12 240,419,967.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十二） 211,903,771.42 191,121,924.61
应付账款 （二十三） 444,106,531.21 349,069,879.15
预收款项
合同负债 （二十四） 41,531,255.39 28,753,906.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十五） 35,770,748.55 12,666,513.83
应交税费 （二十六） 37,484,052.46 16,940,361.18
其他应付款 （二十七） 9,081,443.54 26,568,643.23
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十八） 13,830,498.90 15,735,242.34
其他流动负债 （二十九） 47,380,193.79 15,755,260.37
流动负债合计 981,682,310.38 897,031,698.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十） 56,250,000.00 65,636,740.00
应付债券 （三十一） 180,605,614.75 182,668,426.88
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十二） 32,792,086.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十三） 25,039,198.33 25,921,061.26
递延所得税负债 （十九） 10,835,555.78 7,446,032.43
其他非流动负债
非流动负债合计 305,522,455.24 281,672,260.57
负债合计 1,287,204,765.62 1,178,703,958.85
所有者权益：
股本 （三十四） 280,804,041.00 277,958,997.00
其他权益工具 （三十五） 82,743,700.75 91,077,808.11
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十六） 135,868,790.57 108,202,163.95
减：库存股 （三十七） 25,062,037.94 3,947,293.22
其他综合收益 （三十八） 101,306.30 103,361.29
专项储备
盈余公积 （三十九） 43,678,159.52 39,519,006.62
一般风险准备
未分配利润 （四十） 471,896,385.74 411,507,444.67
归属于母公司所有者权益合计 990,030,345.94 924,421,488.42
少数股东权益 138,082,007.70 99,685,000.68
所有者权益合计 1,128,112,353.64 1,024,106,489.10
负债和所有者权益总计 2,415,317,119.26 2,202,810,447.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
广州高澜节能技术股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 174,658,285.62 367,389,709.66
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 6,762,801.28 9,752,645.76
应收账款 （二） 471,967,369.28 400,644,105.34
应收款项融资 （三） 93,188,245.77 93,691,274.35
预付款项 17,194,521.61 12,065,669.49
其他应收款 （四） 50,414,396.17 6,646,082.08
存货 137,236,321.78 134,612,833.59
合同资产 2,896,381.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 17,970,213.53
其他流动资产 276.10
流动资产合计 972,288,812.49 1,024,802,320.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 494,316,338.96 465,430,453.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 21,437,094.72 22,586,849.89
固定资产 33,661,770.35 34,620,152.69
在建工程 1,353,982.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,431,281.85
无形资产 6,787,984.80 7,093,509.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,390,607.97 5,761,365.11
递延所得税资产 11,868,849.66 9,680,205.59
其他非流动资产 81,576,276.22 2,203,600.00
非流动资产合计 663,824,186.93 547,376,136.72
资产总计 1,636,112,999.42 1,572,178,456.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广州高澜节能技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 72,495,277.77 129,245,189.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 119,885,868.10 66,653,449.38
应付账款 187,816,156.08 177,879,084.03
预收款项
合同负债 50,707,197.03 27,619,527.57
应付职工薪酬 4,345,501.12 3,511,869.38
应交税费 23,800,702.47 8,164,954.02
其他应付款 78,071,665.77 83,866,942.64
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,853,434.98 13,835,395.36
其他流动负债 6,815,692.13 3,088,738.48
流动负债合计 548,791,495.45 513,865,150.46
非流动负债：
长期借款 46,000,000.00 61,886,740.00
应付债券 180,605,614.75 182,668,426.88
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,860,807.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,003,872.63 561,277.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 231,470,294.54 245,116,444.68
负债合计 780,261,789.99 758,981,595.14
所有者权益：
股本 280,804,041.00 277,958,997.00
其他权益工具 82,743,700.75 91,077,808.11
其中：优先股
永续债
资本公积 135,868,790.57 108,202,163.95
减：库存股 25,062,037.94 3,947,293.22
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,678,159.52 39,519,006.62
未分配利润 337,818,555.53 300,386,179.39
所有者权益合计 855,851,209.43 813,196,861.85
负债和所有者权益总计 1,636,112,999.42 1,572,178,456.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,679,257,597.31 1,228,232,281.86
其中：营业收入 （四十一） 1,679,257,597.31 1,228,232,281.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,554,576,360.46 1,101,584,980.95
其中：营业成本 （四十一） 1,236,070,589.76 851,392,376.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十二） 12,277,782.50 10,873,782.19
销售费用 （四十三） 56,117,719.88 60,672,275.65
管理费用 （四十四） 136,743,123.17 108,164,052.19
研发费用 （四十四） 79,151,511.53 56,824,326.28
财务费用 （四十四） 34,215,633.62 13,658,167.66
其中：利息费用 （四十五） 36,608,010.32 11,969,710.95
利息收入 （四十六） 1,967,896.77 1,496,368.22
加：其他收益 （四十七） 20,716,828.51 16,073,602.15
投资收益（损失以“-”号填列） （四十八） 154,425.10 242,386.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,930.00 242,386.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -20,960,044.66 -26,583,192.59
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十） -12,143,484.32 -1,147,186.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十一） -620,773.11 -297,220.73
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 111,828,188.37 114,935,689.77
加：营业外收入 （五十二） 136,583.53 607,528.92
减：营业外支出 （五十三） 2,878,101.05 2,228,870.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 109,086,670.85 113,314,348.13
减：所得税费用 （五十四） 10,651,569.86 12,966,904.58
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 98,435,100.99 100,347,443.55
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“ -”号填列） 98,435,100.99 100,347,443.55
2．终止经营净利润（净亏损以“ -”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“ -”号填列） 64,548,093.97 80,982,567.77
2．少数股东损益（净亏损以“ -”号填列） 33,887,007.02 19,364,875.78
六、其他综合收益的税后净额 -2,054.99 6,670,335.58
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,054.99 4,145,380.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,054.99 4,145,380.22
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动 4,189,266.43
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -2,054.99 -43,886.21
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,524,955.36
七、综合收益总额 98,433,046.00 107,017,779.13
归属于母公司所有者的综合收益总额 64,546,038.98 85,127,947.99
归属于少数股东的综合收益总额 33,887,007.02 21,889,831.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.29
（二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。后附
财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 686,223,029.04 629,660,725.46
减：营业成本 （六） 510,754,133.51 459,798,347.46
税金及附加 5,000,796.02 4,925,570.59
销售费用 45,356,900.50 51,393,617.52
管理费用 68,583,912.29 66,497,580.21
研发费用 25,815,898.22 20,076,691.61
财务费用 20,039,014.83 6,855,407.65
其中：利息费用 24,294,541.63 5,356,812.47
利息收入 2,578,245.08 1,496,564.08
加：其他收益 9,608,424.33 2,668,189.59
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 40,555,160.85 32,759,242.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -29,244.24 4,021,214.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,411,216.29 -13,036,693.28
资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,855,712.94 -836,519.42
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,251.83
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,567,777.79 41,667,729.81
加：营业外收入 10,950.38 8,724.00
减：营业外支出 1,081,510.19 354,379.63
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 41,497,217.98 41,322,074.18
减：所得税费用 -94,311.06 25,374.31
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,591,529.04 41,296,699.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 41,591,529.04 41,296,699.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 2,019,544.97
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,019,544.97
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动 2,019,544.97
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 41,591,529.04 43,316,244.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.15
（二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,078,365,654.59 732,404,155.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,324,932.24 5,235,540.04
收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 36,126,101.02 45,734,425.00
经营活动现金流入小计 1,121,816,687.85 783,374,121.01
购买商品、接受劳务支付的现金 686,997,156.00 482,784,806.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 247,443,505.27 147,749,627.56
支付的各项税费 76,963,798.55 80,319,203.72
支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 98,352,052.30 144,069,798.62
经营活动现金流出小计 1,109,756,512.12 854,923,436.55
经营活动产生的现金流量净额 12,060,175.73 -71,549,315.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 800,000.00
取得投资收益收到的现金 413,800.00 217,510.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 354,933.60 371,850.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十五）
投资活动现金流入小计 1,568,733.60 589,360.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 64,385,699.65 55,517,000.64
投资支付的现金 8,731,291.27
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十五）
投资活动现金流出小计 73,116,990.92 55,517,000.64
投资活动产生的现金流量净额 -71,548,257.32 -54,927,640.19
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,510,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,510,000.00
取得借款收到的现金 162,029,895.00 595,928,320.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 32,785,880.68 33,487,832.79
筹资活动现金流入小计 199,325,775.68 629,416,152.79
偿还债务支付的现金 253,810,120.00 194,433,616.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,101,531.87 24,563,056.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 35,812,020.93 144,511,597.46
筹资活动现金流出小计 301,723,672.80 363,508,270.11
筹资活动产生的现金流量净额 -102,397,897.12 265,907,882.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,012,045.34 -56,930.08
五、现金及现金等价物净增加额 （五十六） -162,898,024.05 139,373,996.87
加：期初现金及现金等价物余额 （五十六） 352,371,672.17 212,997,675.30
六、期末现金及现金等价物余额 （五十六） 189,473,648.12 352,371,672.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 506,797,909.25 366,455,269.11
收到的税费返还 3,094,858.64 714,041.27
收到其他与经营活动有关的现金 102,080,312.87 53,101,968.32
经营活动现金流入小计 611,973,080.76 420,271,278.70
购买商品、接受劳务支付的现金 412,693,879.10 274,445,130.15
支付给职工以及为职工支付的现金 77,955,047.11 68,317,946.22
支付的各项税费 23,020,365.51 34,520,890.78
支付其他与经营活动有关的现金 168,298,481.43 154,232,742.64
经营活动现金流出小计 681,967,773.15 531,516,709.79
经营活动产生的现金流量净额 -69,994,692.39 -111,245,431.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 23,419,675.75 39,190,162.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
43,147.10 1,350.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,462,822.85 39,191,512.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
16,702,427.62 7,795,314.60
的现金
投资支付的现金 29,131,291.27 135,652,708.73
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,833,718.89 143,448,023.33
投资活动产生的现金流量净额 -22,370,896.04 -104,256,510.80
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 92,029,895.00 489,986,320.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 92,029,895.00 489,986,320.00
偿还债务支付的现金 174,340,120.00 96,354,680.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,486,272.61 19,748,978.55
支付其他与筹资活动有关的现金 27,974,656.59 8,858,888.73
筹资活动现金流出小计 209,801,049.20 124,962,547.28
筹资活动产生的现金流量净额 -117,771,154.20 365,023,772.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,011,301.67 -53,064.56
五、现金及现金等价物净增加额 -211,148,044.30 149,468,766.27
加：期初现金及现金等价物余额 330,830,945.70 181,362,179.43
六、期末现金及现金等价物余额 119,682,901.40 330,830,945.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益 储备 险准备
一、上年年末余额 277,958,997.00 91,077,808.11 108,202,163.95 3,947,293.22 103,361.29 39,519,006.62 411,507,444.67 924,421,488.42 99,685,000.68 1,024,106,489.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 277,958,997.00 91,077,808.11 108,202,163.95 3,947,293.22 103,361.29 39,519,006.62 411,507,444.67 924,421,488.42 99,685,000.68 1,024,106,489.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,845,044.00 -8,334,107.36 27,666,626.62 21,114,744.72 -2,054.99 4,159,152.90 60,388,941.07 65,608,857.52 38,397,007.02 104,005,864.54
（一）综合收益总额 -2,054.99 64,548,093.97 64,546,038.98 33,887,007.02 98,433,046.00
（二）所有者投入和减少资本 2,845,044.00 -8,334,107.36 27,666,626.62 21,114,744.72 1,062,818.54 4,510,000.00 5,572,818.54
1．所有者投入的普通股 4,510,000.00 4,510,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 2,845,044.00 -8,334,107.36 23,233,033.52 17,743,970.16 17,743,970.16
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,433,593.10 -3,947,293.22 8,380,886.32 8,380,886.32
4．其他 25,062,037.94 -25,062,037.94 -25,062,037.94
（三）利润分配 4,159,152.90 -4,159,152.90
1．提取盈余公积 4,159,152.90 -4,159,152.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 280,804,041.00 82,743,700.75 135,868,790.57 25,062,037.94 101,306.30 43,678,159.52 471,896,385.74 990,030,345.94 138,082,007.70 1,128,112,353.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 185,816,850.00 194,907,092.58 13,907,810.71 -4,042,018.93 35,389,336.63 349,487,799.27 747,651,248.84 77,795,169.54 825,446,418.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 185,816,850.00 194,907,092.58 13,907,810.71 -4,042,018.93 35,389,336.63 349,487,799.27 747,651,248.84 77,795,169.54 825,446,418.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 92,142,147.00 91,077,808.11 -86,704,928.63 -9,960,517.49 4,145,380.22 4,129,669.99 62,019,645.40 176,770,239.58 21,889,831.14 198,660,070.72
（一）综合收益总额 4,145,380.22 80,982,567.77 85,127,947.99 21,889,831.14 107,017,779.13
（二）所有者投入和减少资本 -624,342.00 91,077,808.11 6,061,560.37 -9,960,517.49 106,475,543.97 106,475,543.97
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 91,077,808.11 91,077,808.11 91,077,808.11
3．股份支付计入所有者权益的金额 -624,342.00 6,061,560.37 -9,960,517.49 15,397,735.86 15,397,735.86
4．其他
（三）利润分配 4,129,669.99 -18,962,922.37 -14,833,252.38 -14,833,252.38
1．提取盈余公积 4,129,669.99 -4,129,669.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,833,252.38 -14,833,252.38 -14,833,252.38
4．其他
（四）所有者权益内部结转 92,766,489.00 -92,766,489.00
1．资本公积转增资本（或股本） 92,766,489.00 -92,766,489.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 277,958,997.00 91,077,808.11 108,202,163.95 3,947,293.22 103,361.29 39,519,006.62 411,507,444.67 924,421,488.42 99,685,000.68 1,024,106,489.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
广州高澜节能技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 277,958,997.00 91,077,808.11 108,202,163.95 3,947,293.22 39,519,006.62 300,386,179.39 813,196,861.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 277,958,997.00 91,077,808.11 108,202,163.95 3,947,293.22 39,519,006.62 300,386,179.39 813,196,861.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,845,044.00 -8,334,107.36 27,666,626.62 21,114,744.72 4,159,152.90 37,432,376.14 42,654,347.58
（一）综合收益总额 41,591,529.04 41,591,529.04
（二）所有者投入和减少资本 2,845,044.00 -8,334,107.36 27,666,626.62 21,114,744.72 1,062,818.54
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 2,845,044.00 -8,334,107.36 23,233,033.52 17,743,970.16
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,433,593.10 -3,947,293.22 8,380,886.32
4．其他 25,062,037.94 -25,062,037.94
（三）利润分配 4,159,152.90 -4,159,152.90
1．提取盈余公积 4,159,152.90 -4,159,152.90
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 280,804,041.00 82,743,700.75 135,868,790.57 25,062,037.94 43,678,159.52 337,818,555.53 855,851,209.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
广州高澜节能技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年年末余额 185,816,850.00 194,907,092.58 13,907,810.71 -2,019,544.97 35,389,336.63 278,052,401.89 678,238,325.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,816,850.00 194,907,092.58 13,907,810.71 -2,019,544.97 35,389,336.63 278,052,401.89 678,238,325.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 92,142,147.00 91,077,808.11 -86,704,928.63 -9,960,517.49 2,019,544.97 4,129,669.99 22,333,777.50 134,958,536.43
（一）综合收益总额 2,019,544.97 41,296,699.87 43,316,244.84
（二）所有者投入和减少资本 -624,342.00 91,077,808.11 6,061,560.37 -9,960,517.49 106,475,543.97
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 91,077,808.11 91,077,808.11
3．股份支付计入所有者权益的金额 -624,342.00 6,061,560.37 -9,960,517.49 15,397,735.86
4．其他
（三）利润分配 4,129,669.99 -18,962,922.37 -14,833,252.38
1．提取盈余公积 4,129,669.99 -4,129,669.99
2．对所有者（或股东）的分配 -14,833,252.38 -14,833,252.38
3．其他
（四）所有者权益内部结转 92,766,489.00 -92,766,489.00
1．资本公积转增资本（或股本） 92,766,489.00 -92,766,489.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 277,958,997.00 91,077,808.11 108,202,163.95 3,947,293.22 39,519,006.62 300,386,179.39 813,196,861.85
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广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称：公司）原名广州市高澜水技术有
限公司，由李琦、吴文伟、唐洪于 2001 年 6 月 29 日共同出资成立，注册资本为人
民币 101 万元，其中李琦的出资额为人民币 80.8 万元，持有公司全部股权的 80%；
唐洪的出资额为人民币 15.15 万元，持有公司全部股权的 15%；吴文伟的出资额为
人民币 5.05 万元，持有公司全部股权的 5%。
2002 年 5 月 21 日，公司通过股东会决议，同意李琦将其所持有公司 31%的股
权转让给黄艳美；李琦将其所持有公司 18%的股权转让给吴文伟；唐洪将其所持有
公司 8%的股权转让给吴文伟。变更后，李琦持有公司全部股权的 31%，吴文伟持有
公司全部股权的 31%，黄艳美持有公司全部股权的 31%，唐洪持有公司全部股权的
7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于 2002 年 6 月 17 日核准变更。
2003 年 8 月 26 日，公司通过股东会决议，同意黄艳美将其所持有公司 31%的
股权转让给李琦。变更后，李琦持有公司全部股权的 62%，吴文伟持有公司全部股
权的 31%，唐洪持有公司全部股权的 7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关
于 2003 年 9 月 10 日核准变更。
2003 年 11 月 20 日，公司通过股东会决议，同意李琦将其所持有公司 25%的股
权转让给董晓栗。变更后，李琦持有公司全部股权的 37%，吴文伟持有公司全部股
权的 31%，董晓栗持有公司全部股权的 25%，唐洪持有公司全部股权的 7%。就本
次股权转让事宜，工商行政管理机关于 2003 年 12 月 9 日核准变更。
2005 年 11 月 30 日，公司通过股东会决议，同意董晓栗将其所持有公司 25%的
股权分别转让给李琦、唐洪及吴文伟。变更后，李琦持有公司全部股权的 45%，吴
文伟持有公司全部股权的 45%，唐洪持有公司全部股权的 10%。就本次股权转让事
宜，工商行政管理机关于 2005 年 12 月 14 日核准变更。
2006 年 6 月 22 日，公司通过股东会决议，同意将公司的注册资本由原来的 101
万元变更为 1010 万元，其中李琦的出资额增加至 503.384 万元，吴文伟的出资额增
加至 408.646 万元，唐洪的出资额增加至 97.97 万元。变更后，李琦持有公司全部股
权的 49.84%，吴文伟持有公司全部股权的 40.46%，唐洪持有公司全部股权的 9.7%。
就本次增资事宜，工商行政管理机关于 2006 年 7 月 12 日核准变更。
财务报表附注 第 1 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2009 年 5 月 25 日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进
姜文、柯加良、广州科技创业投资有限公司、广州海汇成长创业投资中心（有限合
伙）、广州海汇投资管理有限公司为公司股东；增加公司注册资本人民币 354.8649
万元，其中李琦名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为 36.88%；吴文伟
名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为 29.94%；唐洪名下的注册资本金
额不变，其持有公司股权调整为 7.18%；姜文名下的注册资本金额为 7.5068 万元，
持有公司全部股权的 0.55%；柯加良名下的注册资本金额为 4.3676 万元，持有公司
全部股权的 0.32%；广州科技创业投资有限公司名下的注册资本金额为 106.4595 万
元，持有公司全部股权的 7.80%，广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）名下的
注册资本金额为 224.7932 万元，持有公司全部股权的 16.47%；广州海汇投资管理有
限公司名下的注册资本金额为 11.7378 万元，持有公司全部股权的 0.86%。就本此增
资扩股事宜，工商行政管理机关于 2009 年 6 月 11 日核准变更。
2010 年 1 月 29 日经公司全体股东一致同意，以资本公积 2645.1351 万元转增资
本，公司注册资本增加至 4010 万元。就本次以资本公积转增股本事宜，工商行政管
理机关于 2010 年 3 月 24 日核准变更。
2010 年 5 月 4 日经公司股东会决议同意，公司名称由广州市高澜水技术有限公
司变更为广州高澜节能技术有限公司。就本次更名事宜，工商行政管理机关于 2010
年 5 月 12 日核准变更。
2010 年 5 月 18 日，经全体股东一致同意，股东李琦、吴文伟、唐洪分别将各
自注册资本出资额中的 156.39 万元、226.565 万元、58.145 万元转让给陈建业等 25
名自然人股东，其它股东放弃优先购买权。就本次股权转让事宜，工商行政管理机
关于 2010 年 5 月 25 日核准变更。
2010 年 6 月 30 日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进
自然人高荣荣为公司股东，增加公司注册资本人民币 503.3557 万元，公司注册资本
增加至 4513.3557 万元，增资后，高荣荣名下的注册资本金额为 503.3557 万元，其
余股东名下的注册资本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事
宜，工商行政管理机关于 2010 年 7 月 12 日核准变更。
2010 年 8 月 6 日，公司股东会通过了梁清利、柯加良对公司的增资协议，公司
注册资本增加至 4633.3557 万元。其中梁清利增加公司注册资本金人民币 80 万元，
柯加良增加公司注册资本金人民币 40 万元，其余股东名下的注册资本金额不变，持
有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于 2010 年 8 月
18 日核准变更。
2010 年 8 月，根据股东会决议，公司吸收合并全资子公司广州高澜电气有限公
司。
财务报表附注 第 2 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2011 年 4 月 12 日，根据股东会决议及《广州高澜节能技术股份有限公司发起
人协议书》的规定，公司申请成立广州高澜节能技术股份有限公司，注册资本为人
民币 4,800 万元，分别由李琦、吴文伟、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、
高荣荣、广州科技创业投资有限公司、唐洪、陈建业、梁清利、陈绪胜、卢志敏、
柯加良、广州海汇投资管理有限公司、姜文、黄跃明、冷明全、关胜利、陈琪、朱
志宏、曾麟舒、王文红、文宏伟、郭绍强、赖穗云、吴卫平、梁振华、李嘉健、李
漫、陈德忠、陈晗燕、吴健超、黄克峰、刘慧敏、李志道、白少亚、胡卓清等 35 名
广州高澜节能技术有限公司原股东作为发起人，按广州高澜节能技术有限公司截止
2010 年 11 月30 日经立信羊城会计师事务所有限公司 2010年 12 月 27 日出具的（2010)
羊查字第 20364 号《审计报告》审计的净资产人民币 99,756,926.21 元（包括实收资
本人民币 46,333,557.00 元，资本公积人民币 11,398,023.25 元，盈余公积人民币
4,366,765.32 元以及未分配利润人民币 37,658,580.64 元），按照 1:0.4811695972 的比
例折为广州高澜节能技术股份有限公司的股份 48,000,000.00 股，每股面值人民币 1
元，余额人民币 51,756,926.21 元计入公司资本公积金，属全体股东享有。
2011 年 5 月 5 日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进荣
信电力电子股份有限公司为公司股东，增加公司股本人民币 200 万元，公司股本增
加至 5,000 万元，增资后，荣信电力电子股份有限公司持有公司的股本为 200 万元，
其余股东名下的股本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，
工商行政管理机关于 2011 年 5 月 20 日核准变更。
2014 年 4 月 21 日，根据公司召开的 2014 年第一次临时股东大会的决议和修改
后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]94 号文《关于核准广
州高澜节能技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意高澜股份向
社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1,667 万股。该次股票发行后，高澜股份的
股份总数变更为 6,667 万股，每股面值人民币 1.00 元，股本总额为人民币 6,667 万
元。
2016 年 8 月 30 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公
司 2016 年半年度利润分配预案的议案》，以截至 2016 年 6 月 30 日的公司总股本 6,667
万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增
53,336,000 股，不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本将增加至 120,006,000
股。
2018 年 9 月 28 日，公司召开的第三届董事会第八次会议及 2018 年 10 月 15 日
召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《2018 年限制性股票股权激励计划
（草案）及其摘要》、《2018 年限制性股票股权激励计划实施考核管理办法》、《关于
提请股东大会授权董事会办理限制性股票股权激励计划相关事宜的议案》及公司于
财务报表附注 第 3 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2018 年 12 月 3 日召开的第三届董事会第十次会议通过的决议，公司施行 2018 年限
制性股票股权激励计划，向激励对象（共 161 人）授予限制性股票 397.19 万股。本
次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字
[2018]第 ZC10508 号，股份总数变更为 12,397.79 万股，每股面值人民币 1.00 元，
注册资本（股本）总额为人民币 12,397.79 万元。
2019 年 5 月 31 日，公司根据 2018 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2018
年度利润分配预案的议案》实施利润分配：以 2018 年 12 月 31 日总股本 12,397.79
万股为基数，以资本公积金向全体股东 10 股转增 5 股，共计转增 61,988,950 股。转
增后公司总股本将增加至 185,966,850 股。
2019 年 7 月 28 日，公司召开的第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第
十次会议审议通过的《关于调整 2018 年限制性股票股权激励计划回购数量及回购价
格并回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司 2018 年限制性股票股权激励计划
原激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，将其所持的已授予但未解除限售
的限制性股票共计 150,000 股回购注销。本次变更后，公司的股份总数变更为
185,816,850 股， 每股 面值人 民币 1.00 元， 注册 资本 （股 本） 总额 为人 民币
185,816,850.00 元。
2019 年 12 月 11 日，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第
十四次会议，审议通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票股权激励计划部分限
制性股票的议案》。鉴于公司 2018 年限制性股票股权激励计划原激励对象因个人原
因离职、激励对象被选举为公司第三届监事会监事，已不符合激励条件，另外，激
励对象解除限售额度的限制性股票不符合解除限售条件，将其所持的已授予但未解
除限售的限制性股票回购注销。截至 2020 年 2 月 24 日止，回购注销限制性股票最
终确认的数量为 283,872 股，每股回购价格为人民币 4.26 元，回购金额为人民币
1,218,070.00 元，其中，减少注册资本（股本）为人民币 283,872.00 元，减少资本公
积为人民币 934,198.00 元。变更后公司的股本为人民币 185,532,978.00 元。本次变
更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2020]
第 ZC10063 号。
2020 年 4 月 24 日，公司根据第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会
第十五次会议审议通过了《关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》，以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 92,766,489 股，转增后公司总股本将增
加至 278,299,467 股。
2020 年 12 月 4 日，公司召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二
十二次会议，审议通过了《关于调整公司 2018 年限制性股票股权激励计划回购价格
及回购数量并回购注销部分限制性股票的议案》《关于公司 2018 年限制性股票股权
财务报表附注 第 4 页
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二○二一年度
财务报表附注
激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据公司 2018 年第一次临
时股东大会的授权，鉴于公司 14 名激励对象已离职，董事会同意公司回购注销已离
职的 14 名激励对象已获授但尚未解除限售的 2018 年限制性股票合计 340,470 股，
本次变更后，公司的股份总数变更为 277,958,997 股，每股面值人民币 1.00 元，注
册资本（股本）总额为人民币 278,299,467 元。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定和《广州高澜节能技
术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定，“高澜
转债”的转股期限为自发行结束之日（2020 年 12 月 16 日）起满六个月后的第一个
交易日起至可转换公司债券到期日止（即 2021 年 6 月 16 日起至 2026 年 12 月 9 日
止，如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日，顺延期间付息款项不另计
息）。2021 年转股数为 2,845,044 股。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 280,804,041 股，注册资
本为 277,958,997.00 元。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 20 日批准报出。
(二) 行业性质
本公司所属行业为工业制造业。
(三) 营业范围
能源技术研究、技术开发服务；节能技术开发服务；环保技术开发服务；节能技术
转让服务；电气设备零售；电气设备批发；电气机械设备销售；通用机械设备销售；
货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；电力电子技术服务；工业自动控制
系统装置制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；信息电子技术服务；通用
设备修理；专用设备修理；电气设备修理；纯水冷却技术开发服务；纯水冷却装置
制造；纯水冷却装置销售；电子自动化工程安装服务；电子设备工程安装服务；建
筑物空调设备、通风设备系统安装服务；机电设备安装服务；水处理安装服务；电
力输送设施安装工程服务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；投资
管理服务；软件批发；软件开发；软件零售；软件测试服务；软件服务；物联网服
务；股权投资管理.
统一社会信用代码/注册号：91440101729900257B
注册地：广州高新技术产业开发区科学城南云五路 3 号；
法定代表人：李琦。
财务报表附注 第 5 页
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二○二一年度
财务报表附注
(四) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
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并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
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该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注 第 14 页
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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第 15 页
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-20 年 5% 19.00%-4.75%
机器设备 3-10 年 5% 31.67%-9.50%
运输设备 3-5 年 5% 31.67%-19.00%
办公设备 3年 5% 31.67%
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
软件 5-10 年 直线法 使用权年限
土地使用权 50 年 直线法 使用权年限
专利技术 8年 直线法 预计经济年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔
期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
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或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
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入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）纯水冷却设备系统
一般在产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《合格品签收单》后确
认相关收入及成本；
对于直流水冷产品，在通过客户参与并确认的厂内监造和调试程序后，交付至
客户指定场地，经客户现场验收并出具验收单，确认相关收入及成本。
（2）备品备件及技改、维护服务
备品备件在产品发出，客户确认收货后结转相关收入及成本。
技改、维护服务包括系统改造、维护、年检、技术与应用咨询等。相关技改、
维护服务已经完成，取得经客户出具的《项目竣工验收单》或签署的《服务卡》
后确认收入。
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（3）其他产品
产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《签收单》后确认相关收入及
成本。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关
部门提供的补助规定用于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分为
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与资产相关的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为收益相关的。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
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固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
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该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
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额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
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本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
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1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
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调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十二) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十三) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
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2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数
量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期
关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
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期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工
具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十四) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际
支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按
注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
(三十五) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
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则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对
租赁付款额进行折现。
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低
28,080,564.25
租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 25,478,816.26
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 25,478,816.26
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的 审批 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
内容和原因 程序 合并 母公司
（1）公司作为承 使用权资产 25,478,816.26 5,735,884.90
董事
租人对于首次执 租赁负债 17,896,185.77 3,615,688.47
会批
行日前已存在的 一年到期的非流动负债 7,582,630.49 2,120,196.43
准
经营租赁的调整 留存收益
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行
日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP 项目合同，
对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同
应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始
应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，
对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定的主要影响：本期本公司无此事
项。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
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根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布
之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）本公司在编制 2020 年年报时按照《企业会计准则——应用指南》(2006)
附录会计科目和主要账务处理的规定，将销售控制权转移前的运输及装卸费用
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计入销售费用；在编制 2021 年年报时根据财政部 2021 年 11 月发布的实施问
答的有关规定，变更运输及装卸费用于主营业务成本科目列报，同时调整可比
期间列报信息。
项目 2020 年度变更前 会计政策变更影响 2020 度变更后
主营业务成本（合并） 826,820,436.68 21,548,375.78 848,368,812.46
销售费用（合并） 82,220,651.43 -21,548,375.78 60,672,275.65
主营业务成本（母公司） 451,132,992.38 8,082,875.30 459,215,867.68
销售费用（母公司） 59,476,492.82 -8,082,875.30 51,393,617.52
该会计政策变更对净利润和股东权益无影响。
2、 重要会计估计变更
本期本公司无此事项。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 25,478,816.26 25,478,816.26 25,478,816.26
租赁负债 17,896,185.77 17,896,185.77 17,896,185.77
一年到期的非流动负债 15,735,242.34 23,317,872.83 7,582,630.49 7,582,630.49
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 5,735,884.90 5,735,884.90 5,735,884.90
租赁负债 3,615,688.47 3,615,688.47 3,615,688.47
一年到期的非流动负债 4,727,191.23 6,847,387.66 2,120,196.43 2,120,196.43
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 13%、6%、3%
进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
25%、15%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
12.5%
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州高澜节能技术股份有限公司
岳阳高澜节能装备制造有限公司 15%
东莞市硅翔绝缘材料有限公司
湖南高涵热管理技术有限公司 12.5%
如东高澜节能技术有限公司
广州智网信息技术有限公司
澜科泵业（上海）有限公司 25%
广州高澜创新科技有限公司
海南高澜科技有限公司
高澜节能技术美国有限责任公司 按美国加州规定的核定税率
(二) 税收优惠
2020 年 12 月 9 日广州高澜节能技术股份有限公司通过高新技术企业重新认定，取
得新核发的编号为“GR202044009163”的高新技术企业证书，有限期三年。
2019 年 9 月 5 日岳阳高澜节能装备制造有限公司通过高新技术企业重新认定，取得
核发的编号为“GR201943000275”的高新技术企业证书，有限期三年。
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2019 年 9 月 5 日湖南高涵热管理技术有限公司通过高新技术企业认定，取得核发的
编号为“GR201943000176”的高新技术企业证书，有限期三年。
根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号），湖南高涵热管理技术有限公司属于
符合条件的软件企业。可自 2017 年度起计算优惠期，2017 年度、2018 年度免征企
业所得税，2019 年-2021 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期
满为止。
2019 年 12 月 12 日，东莞市硅翔绝缘材料有限公司经广东省科学技术厅、广东省财
政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号：
GR201944009191），企业所得税享受 15%，有效期为三年。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 7,430.16 19,165.67
银行存款 189,084,749.99 351,988,463.91
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 76,365,633.89 64,989,129.38
合计 265,457,814.04 416,996,758.96
其中：存放在境外的款项总额 31,778.91 32,522.58
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 63,219,888.42 55,481,223.13
信用证保证金
履约保证金 12,764,277.50 9,143,863.66
用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
财务报表附注 第 46 页
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项目 期末余额 上年年末余额
因资金集中管理支取受限的资金
合计 75,984,165.92 64,625,086.79
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 19,231,813.09 50,341,211.89
合计 19,231,813.09 50,341,211.89
2、 期末公司已质押的应收票据
本期本公司无此事项
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 8,553,243.16
合计 8,553,243.16
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期本公司无此事项
其他说明：
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票 20,237,276.94 1,005,463.85 19,231,813.09
合计 20,237,276.94 1,005,463.85 19,231,813.09
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(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 805,082,798.63 652,963,503.96
1-2 年（含 2 年） 117,883,703.23 120,630,717.96
2-3 年（含 3 年） 41,247,355.97 35,508,338.60
3-4 年（含 4 年） 29,480,462.29 3,829,945.01
4-5 年（含 5 年） 3,011,893.55 1,535,299.73
5 年以上 8,815,603.37 9,765,996.80
小计 1,005,521,817.04 824,233,802.06
减：坏账准备 92,695,709.56 71,753,251.14
合计 912,826,107.48 752,480,550.92
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 24,241,286.99 2.41 24,237,821.97 99.99 3,465.02 18,763,748.34 2.28 16,587,991.99 88.40 2,175,756.35
其中：
全额计提坏账 23,171,270.61 2.30 23,171,270.61 100.00 14,412,235.64 1.75 14,412,235.64 100.00
预期损失计提坏账 1,070,016.38 0.11 1,066,551.36 99.68 3,465.02 4,351,512.70 0.53 2,175,756.35 50.00 2,175,756.35
按组合计提坏账准备 981,280,530.05 97.59 68,457,887.59 6.98 912,822,642.46 805,470,053.72 97.72 55,165,259.15 6.85 750,304,794.57
其中：
销售业务类款项 981,280,530.05 97.59 68,457,887.59 6.98 912,822,642.46 805,470,053.72 97.72 55,165,259.15 6.85 750,304,794.57
合计 1,005,521,817.04 100.00 92,695,709.56 912,826,107.48 824,233,802.06 100.00 71,753,251.14 752,480,550.92
财务报表附注 第 49 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户破产，确认无法
客户一 6,055,725.92 6,055,725.92 100.00%
收回
客户破产，确认无法
客户二 1,966,987.79 1,966,987.79 100.00%
收回
客户三 1,070,016.38 1,066,551.36 99.68% 预期款项收不回
客户被列为失信被
执行人，经营异常；
客户四 4,351,512.70 4,351,512.70 100.00%
已向其起诉追回账
款，预计无法收回
客户破产，确认无法
客户五 3,356,279.57 3,356,279.57 100.00%
收回
客户破产，确认无法
客户六 2,712,823.17 2,712,823.17 100.00%
收回
客户被列为失信被
客户七 1,726,472.64 1,726,472.64 100.00% 执行人，经营异常,
预计无法收回
客户被列为失信被
客户八 1,542,552.88 1,542,552.88 100.00% 执行人，经营异常,
预计无法收回
客户被列为失信被
客户九 456,430.00 456,430.00 100.00% 执行人，经营异常,
预计无法收回
客户被列为失信被
客户十 282,119.00 282,119.00 100.00% 执行人，经营异常,
预计无法收回
客户被列为失信被
客户十一 271,057.33 271,057.33 100.00% 执行人，经营异常,
预计无法收回
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户被列为失信被
客户十二 183,885.00 183,885.00 100.00% 执行人，经营异常,
预计无法收回
客户被列为失信被
客户十三 119,875.00 119,875.00 100.00% 执行人，经营异常,
预计无法收回
客户被列为失信被
客户十四 83,737.17 83,737.17 100.00% 执行人，经营异常,
预计无法收回
客户破产，确认无法
客户十五 61,812.44 61,812.44 100.00%
收回
合计 24,241,286.99 24,237,821.97
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
销售业务类款项 981,280,530.05 68,457,887.59 6.98
合计 981,280,530.05 68,457,887.59
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
16,587,991.99 7,971,332.07 321,502.09 24,237,821.97
账准备
按组合计提坏
55,165,259.15 14,123,758.73 831,130.29 68,457,887.59
账准备
合计 71,753,251.14 22,095,090.80 321,502.09 831,130.29 92,695,709.56
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 831,130.29
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 款项是否因
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 关联交易产生
预计款项收
客户一 货款 450,225.29 总经理审批 否
不回
客户二 货款 380,905.00 款项收不回 期后收款协议 否
合计 831,130.29
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 111,361,350.52 11.07 7,032,852.73
第二名 73,111,942.86 7.27 6,863,400.85
第三名 38,630,158.96 3.84 3,052,384.43
第四名 35,996,889.30 3.58 3,382,508.00
第五名 31,432,017.78 3.13 1,571,600.89
合计 290,532,359.42 28.89 21,902,746.90
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期本公司无此事项
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项
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(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 193,042,537.56 211,253,791.52
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合
其他
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 收益中确认的损
变动
失准备
应收票据 211,253,791.52 961,851,865.80 980,063,119.76 193,042,537.56
其他说明：
期末公司已质押的金额
项目 期末余额
银行承兑汇票 112,864,196.58
商业承兑汇票
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 318,170,033.24
商业承兑汇票
合计 318,170,033.24
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(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,119,168.91 84.83 14,420,096.78 89.23
1至2年 2,275,584.10 9.59 656,907.45 4.06
2至3年 498,248.67 2.10 536,784.91 3.32
3 年以上 825,346.26 3.48 546,612.46 3.38
合计 23,718,347.94 100.00 16,160,401.60 99.99
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 3,527,229.04 14.87
第二名 1,269,675.00 5.35
第三名 1,195,782.02 5.04
第四名 1,139,327.40 4.80
第五名 1,134,467.17 4.78
合计 8,266,480.63 34.84
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 16,907,954.05 9,852,858.47
合计 16,907,954.05 9,852,858.47
1、 应收利息
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
2、 应收股利
本期本公司无此事项
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 16,662,082.82 7,965,426.18
1-2 年（含 2 年） 1,010,914.41 1,180,260.00
2-3 年（含 3 年） 219,152.60 228,933.20
3-4 年（含 4 年） 188,937.20 533,550.00
4-5 年（含 5 年） 525,950.00 745,195.00
5 年以上 843,358.00 135,358.00
小计 19,450,395.03 10,788,722.38
减：坏账准备 2,542,440.98 935,863.91
合计 16,907,954.05 9,852,858.47
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,780,340.87 9.15 880,340.87 49.45 900,000.00
其中：
预期损失计提坏账 1,780,340.87 9.15 880,340.87 49.45 900,000.00
按组合计提坏账准备 17,670,054.16 90.85 1,662,100.11 9.41 16,007,954.05 10,788,722.38 100.00 935,863.91 8.67 9,852,858.47
其中：
账龄组合 10,627,086.09 54.64 1,662,100.11 15.64 8,964,985.98 4,916,580.38 45.57 935,863.91 19.03 3,980,716.47
备用金组合 7,042,968.07 36.21 7,042,968.07 5,872,142.00 54.43 5,872,142.00
合计 19,450,395.03 100.00 2,542,440.98 16,907,954.05 10,788,722.38 100.00 935,863.91 9,852,858.47
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司一 1,780,340.87 880,340.87 49.45 涉及诉讼事项
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 10,627,086.09 1,662,100.11 15.64
备用金组合 7,042,968.07
合计 17,670,054.16 1,662,100.11
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 935,863.91 935,863.91
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 726,236.20 880,340.87 1,606,577.07
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,662,100.11 880,340.87 2,542,440.98
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 预期信用损 合计
期信用损失(未
预期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 10,788,722.38 10,788,722.38
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 6,881,331.78 1,780,340.87 8,661,672.65
本期终止确认
其他变动
期末余额 17,670,054.16 1,780,340.87 19,450,395.03
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
880,340.87 880,340.87
坏账准备
按组合计提
935,863.91 726,236.20 1,662,100.11
坏账准备
合计 935,863.91 1,606,577.07 2,542,440.98
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 58 页
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（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 7,109,487.52 3,922,475.07
代垫社保公积金 993,870.11 775,087.15
员工借支备用金 7,042,968.07 5,778,750.28
其他 4,304,069.33 312,409.88
合计 19,450,395.03 10,788,722.38
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
保证金及
第一名 2,550,000.00 1 年以内 13.11 127,500.00
押金
第二名 其他 1,783,411.05 1 年以内 9.17 89,170.55
第三名 其他 1,780,340.87 1 年以内 9.15 880,340.87
保证金及
第四名 900,000.00 1 年以内 4.63 45,000.00
押金
员工借支
第五名 738,572.89 1 年以内 3.80
备用金
合计 7,752,324.81 39.86 1,142,011.42
（8）涉及政府补助的其他应收款项
本期本公司无此事项
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期本公司无此事项
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 59 页
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 83,189,536.16 2,052,125.01 81,137,411.15 60,954,972.70 162,803.00 60,792,169.70
在途物资
周转材料
委托加工物资 6,375,928.84 6,375,928.84 2,606,046.86 2,606,046.86
在产品 77,726,258.64 77,726,258.64 35,223,394.40 35,223,394.40
库存商品 50,280,036.19 364,429.16 49,915,607.03 72,315,769.32 677,928.37 71,637,840.95
消耗性生物资产
合同履约成本 1,007,856.41 1,007,856.41
发出商品 43,976,085.81 1,596,912.44 42,379,173.37 36,349,230.69 1,630,697.74 34,718,532.95
合计 262,555,702.05 4,013,466.61 258,542,235.44 207,449,413.97 2,471,429.11 204,977,984.86
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 162,803.00 1,889,322.01 2,052,125.01
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品 677,928.37 -313,499.21 364,429.16
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品 1,630,697.74 -33,785.30 1,596,912.44
合计 2,471,429.11 1,542,037.50 4,013,466.61
财务报表附注 第 61 页
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3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期本公司无此事项
4、 合同履约成本本期摊销金额的说明
本期本公司无此事项
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 3,048,822.47 152,441.12 2,896,381.35
合计 3,048,822.47 152,441.12 2,896,381.35
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
3、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 3,048,822.47 100.00 152,441.12 5.00 2,896,381.35
其中：
质保金 3,048,822.47 100.00 152,441.12 5.00 2,896,381.35
合计 3,048,822.47 100.00 152,441.12 2,896,381.35
财务报表附注 第 63 页
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按单项计提减值准备：
本期本公司无此事项
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
质保金 3,048,822.47 152,441.12 5.00%
合计 3,048,822.47 152,441.12
4、 本期合同资产计提减值准备情况
上年年末 本期 本期转销/
项目 本期计提 期末余额 原因
余额 转回 核销
根据会计政策
质保金 152,441.12 152,441.12
计提
合计 152,441.12 152,441.12
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年以内到期的合同资产 17,970,213.53
合计 17,970,213.53
财务报表附注 第 64 页
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(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
债权投资
其他债权投资
合同取得成本
应收退货成本
碳排放权资产
留抵进项税 5,124,346.35 3,407,745.10
合计 5,124,346.35 3,407,745.10
1、 与合同取得成本有关的资产相关的信息
本期本公司无此事项
2、 与碳排放权交易相关的信息
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 65 页
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 其他综 其他 宣告发放 减值准备
被投资单位 权益法下确认 计提减值 期末余额
余额 追加投资 减少投资 合收益 权益 现金股利 其他 期末余额
的投资损益 准备
调整 变动 或利润
联营企业
湖南森革精密机械有
1,045,928.36 1,071,242.60 25,314.24
限公司
青岛高澜建华产业投
资基金合伙企业（有 8,000,000.00 -29,244.24 7,970,755.76
限合伙）
广东佛山丹麓高澜股
权投资合伙企业
合计 1,045,928.36 8,000,000.00 1,071,242.60 -3,930.00 7,970,755.76
财务报表附注 第 66 页
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(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 47,452,776.26 47,452,776.26
（2）本期增加金额 3,021,523.59 3,021,523.59
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入 3,021,523.59 3,021,523.59
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 50,474,299.85 50,474,299.85
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 2,573,531.63 2,573,531.63
（2）本期增加金额 2,374,614.83 2,374,614.83
—计提或摊销 2,374,614.83 2,374,614.83
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,948,146.46 4,948,146.46
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 45,526,153.39 45,526,153.39
（2）上年年末账面价值 44,879,244.63 44,879,244.63
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2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
本期本公司无此事项
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 250,891,130.64 237,216,784.18
固定资产清理
合计 250,891,130.64 237,216,784.18
财务报表附注 第 68 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 216,287,351.09 118,029,414.59 22,858,318.31 14,096,289.93 371,271,373.92
（2）本期增加金额 548,171.00 29,834,194.61 6,802,824.87 4,123,278.94 41,308,469.42
—购置 28,297,914.27 6,802,824.87 4,123,278.94 39,224,018.08
—在建工程转入 548,171.00 1,536,280.34 2,084,451.34
—企业合并增加
（3）本期减少金额 6,546,087.39 256,759.50 862,647.30 7,665,494.19
—处置或报废 6,546,087.39 256,759.50 862,647.30 7,665,494.19
（4）期末余额 216,835,522.09 141,317,521.81 29,404,383.68 17,356,921.57 404,914,349.15
2．累计折旧
（1）上年年末余额 50,734,123.12 56,946,935.78 16,342,039.68 10,031,491.16 134,054,589.74
（2）本期增加金额 10,034,707.08 11,261,759.47 3,149,481.54 1,797,927.46 26,243,875.55
—计提 10,034,707.08 11,261,759.47 3,149,481.54 1,797,927.46 26,243,875.55
（3）本期减少金额 5,308,981.60 241,175.76 725,089.42 6,275,246.78
—处置或报废 5,308,981.60 241,175.76 725,089.42 6,275,246.78
（4）期末余额 60,768,830.20 62,899,713.65 19,250,345.46 11,104,329.20 154,023,218.51
3．减值准备
财务报表附注 第 69 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 156,066,691.89 78,417,808.16 10,154,038.22 6,252,592.37 250,891,130.64
（2）上年年末账面价值 165,553,227.97 61,082,478.81 6,516,278.63 4,064,798.77 237,216,784.18
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3、 暂时闲置的固定资产
本期本公司无此事项
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
本期本公司无此事项
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
本期本公司无此事项
6、 固定资产清理
本期本公司无此事项
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 3,920,877.16 2,943,705.87
工程物资
合计 3,920,877.16 2,943,705.87
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
化学品仓库 11,386.79 11,386.79
设备安装工程 3,904,972.73 3,904,972.73 2,749,371.65 2,749,371.65
实验室装修 167,043.00 167,043.00
恒诺工业园车
15,904.43 15,904.43 15,904.43 15,904.43
间装修
合计 3,920,877.16 3,920,877.16 2,943,705.87 2,943,705.87
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期 本期利息
本期增加 本期转入固 本期其他减 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 期末余额 投入占预 工程进度 利息资本 资本化率 资金来源
金额 定资产金额 少金额 累计金额
算比例(%) 化金额 (%)
实验室装修 167,043.00 167,043.00 167,043.00 100.00 100.00% 自有
在线式龙门
1,247,787.60 1,247,787.60 1,247,787.60 100.00 95.00% 自有
台
激光焊接机 398,230.09 398,230.09 398,230.09 100.00 95.00% 自有
巴片焊接台 626,548.67 626,548.67 626,548.67 100.00 95.00% 自有
直流及 SVC
570,712.90 570,712.90 570,712.90 100.00 100.00% 自有
调试区改造
6 号厂房土建
3,021,523.59 3,021,523.59 3,021,523.59 100.00 100.00% 自有
工程
合计 167,043.00 5,864,802.85 570,712.90 3,188,566.59 2,272,566.36
财务报表附注 第 72 页
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期本公司无此事项
5、 工程物资
本期本公司无此事项
(十五) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 25,478,816.26 25,478,816.26
（2）本期增加金额 25,958,236.73 25,958,236.73
—新增租赁 25,958,236.73 25,958,236.73
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 51,437,052.99 51,437,052.99
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 10,316,585.83 10,316,585.83
—计提 10,316,585.83 10,316,585.83
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 10,316,585.83 10,316,585.83
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 41,120,467.16 41,120,467.16
（2）年初账面价值 25,478,816.26 25,478,816.26
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利技术 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 58,334,862.80 14,341,719.29 28,648,724.17 101,325,306.26
（2）本期增加金额 1,578,831.69 1,578,831.69
—购置 1,578,831.69 1,578,831.69
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认
的部分
（4）期末余额 58,334,862.80 15,920,550.98 28,648,724.17 102,904,137.95
2．累计摊销
（1）上年年末余额 8,315,503.55 8,097,725.23 3,839,519.74 20,252,748.52
（2）本期增加金额 1,167,889.37 1,280,682.02 3,544,172.06 5,992,743.45
—计提 1,167,889.37 1,280,682.02 3,544,172.06 5,992,743.45
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认
的部分
（4）期末余额 9,483,392.92 9,378,407.25 7,383,691.80 26,245,491.97
3．减值准备
（1）上年年末余额
财务报表附注 第 74 页
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项目 土地使用权 软件 专利技术 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认
的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 48,851,469.88 6,542,143.73 21,265,032.37 76,658,645.98
（2）上年年末账面价值 50,019,359.25 6,243,994.06 24,809,204.43 81,072,557.74
2、 使用寿命不确定的知识产权
本期本公司无此事项
3、 具有重要影响的单项知识产权
本期本公司无此事项
4、 所有权或使用权受到限制的知识产权
项目 账面价值 当期摊销额
专利技术 12,502,871.30 2,083,811.88
合计 12,502,871.30 2,083,811.88
5、 未办妥产权证书的土地使用权情况
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 75 页
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(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
东莞市硅翔绝缘材
123,005,871.80 123,005,871.80
料有限公司
小计 123,005,871.80 123,005,871.80
减值准备
东莞市硅翔绝缘材
料有限公司
小计
账面价值 123,005,871.80 123,005,871.80
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉减值测试的资产组或资产组组合为直接归属于资产组的固定资产、无形资
产、其他资产等各类可辨认资产，以及商誉、与资产组不可分割的流动资产、
负债，以及其他资产（或负债）。
3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
东莞市硅翔绝缘材料有限公司商誉减值准备：
1、重要假设及其理由
（1）一般假设
资产持续经营假设
资产持续经营假设是指评估时需根据被评估资产按目前的用途和使用的方式、
规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确定
评估方法、参数和依据。
（2）特殊假设
1）国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变化。
2）社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化。
财务报表附注 第 76 页
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3）未来的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营管理模式持续经营。企
业管理层在合理和有依据的基础上对资产剩余使用寿命内整个经济状况进行
最佳估计，并将资产未来现金流量的预计，建立在经企业管理层批准的最近财
务预算或者预测数据之上。
4）评估对象的收入主要来源于各类产品的销售。在未来经营期内其主营业务
结构、收入成本构成以及未来业务的销售策略和成本控制等仍保持其目前的状
态持续，其未来经营期内各年度生产量，按照其现有的生产能力，不考虑其可
能超产或减产等带来的特殊变动。不考虑未来可能由于管理层、经营策略和追
加投资以及商业环境等变化导致的经营能力、业务规模、业务结构等状况的变
化，虽然这种变动是很有可能发生的，即本价值是基于基准日水平的生产经营
能力、业务规模和经营模式持续。
5）以资产的当前状况为基础，不应当包括与将来可能会发生的、尚未作出承
诺的重组事项或者与资产改良有关的预计未来现金流量。目前各生产设备均正
常运营，以后保持其生产能力，假设其不再对生产设施、技术装备等经营生产
能力进行扩大性的追加投资。生产设施、技术装备等生产能力的更新，在详细
预测期后等额于其对应资产的折旧额。即以其固定资产的折旧回收维持简单的
再生产。营运资本增加额与运营规模及其所需营运成本和营运效率同步变化。
6）在未来的经营期内，评估对象的营业和管理等各项期间费用不会在现有基
础上发生大幅的变化，仍将保持其最近几年的变化趋势，并随经营规模的变化
而同步变动。
7）为了如实测算资产的预计未来现金流量的现值，此次评估采用公平交易中
企业管理能够达到的最佳的未来价格估计数进行预计。
8）本次评估的各项参数取值不考虑未来可能发生通货膨胀因素的影响。
2、关键参数：
东莞市硅翔绝缘材料有限公司商誉减值测试采用收益法对资产预计未来现金
流量的现值进行估算。其中资产预计未来现金流量的现值，按照资产在未来持
续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对
其进行折现后的金额来确定。故本次商誉减值测试中采用的具体方法为现金流
量折现法（DCF）。
根据评估假设，被评估单位在未来经营期内的主营业务结构、收入与成本的构
成，以及经营策略等均依据评估基准日后具有法律效力的相关业务合同或协议
所确定的状态持续，而不发生较大变化。本次评估主要参照评估基准日具有法
律效力的相关业务合同或协议所确定的结算周期，同时结合对被评估单位历史
财务报表附注 第 77 页
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资产与业务经营收入和成本费用的统计分析，以及未来经营期内各年度收入与
成本估算的情况，预测得到未来经营期各年度的营运资金增加额。
预测期内各年营运资金如下表：
项目 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年
营运资金需要量增长率 99.12% 30.23% 12.17% 11.95% 0.00%
预测现金流量如下：
金额单位：人民币万元
项目 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年
净现金流量 -28,970.57 -11,714.88 8,232.59 9,548.53 19,578.69
4、 商誉减值测试的影响
经公司测试，本期无需计提商誉减值准备，2021 年 12 月 31 日商誉减值准备
余额为 0.00 元。
东莞市硅翔绝缘材料有限公司业绩承诺期间为 2019 年度、2020 年度、2021
年度。
本次购买资产采用收益法评估结果作为定价依据。东莞市硅翔绝缘材料有限公
司业绩承诺，在业绩承诺期间经广州高澜节能技术股份有限公司聘请的具有证
券期货业务资格的会计师事务所审计的合并财务报表中每年实现的归属母公
司股东的扣除非经常性损益后的税后净利润（以下简称：“实现净利润数”）均
不低于以下承诺数（以下简称“承诺净利润数”）：
单位：万元
项目 2019 年度 2020 年度 2021 年度 合计
承诺净利润数 3,200 4,300 5,200 12,700
以上承诺净利润数和实现净利润数应和扣除广州高澜节能技术股份有限公司
向东莞市硅翔绝缘材料有限公司提供的各项资金支持对应的资金成本（为自该
等支持资金实际到账之日起按照双方约定的利率计算的利息），前述资金成本
均应考虑企业所得税抵扣因素。
财务报表附注 第 78 页
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业绩承诺完成情况：
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的东莞硅翔 2021 年度、2020 年
度、2019 年度《审计报告》（报告号：信会师报字[2022]第 ZC10181 号、信会
师报字[2021]第 ZC10152 号、信会师报字[2020]第 ZC10213 号），东莞硅翔
2019 年度、2020 年度和 2021 年度业绩承诺实际完成情况如下：
单位：万元
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
扣除非经常性损益后的净利润 7,529.38 4,448.29 3,664.34
加：超额业绩奖励影响净利润 802.43
减：向东莞硅翔支持对应的税后资
35.21 4.39 2.76
金成本
业绩承诺口径净利润 8,296.60 4,443.90 3,661.58
业绩承诺金额 5,200.00 4,300.00 3,200.00
承诺完成率 159.55% 103.35% 114.42%
东莞硅翔 2019年度-2021年度业绩承诺口径净利润分别为 3,661.58万元、
4,443.90 万元、8,296.60 万元，合计 16,402.08 万元，超出累计业绩承诺总额的
金额为 3,702.08 万元，业绩承诺完成率为 129.15%。东莞硅翔的业绩承诺超额
完成。
根据《资产购买协议》的约定，关于 2019 年度-2021 年度累计业绩承诺
的约定金额为 12,700.00 万元，则 2019 年度-2021 年度业绩承诺口径净利润累
计金额 16,402.08 万元中超出 12,700.00 万元的 3,702.08 万元中归属于母公司的
50%作为奖励对价由东莞硅翔向东莞硅翔管理层支付。因此，东莞硅翔计提业
绩奖励 944.03 万元，计入当期成本费用，但是在计算实际完成承诺业绩时对
这个因素的影响进行扣除。
财务报表附注 第 79 页
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(十八) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公区工程 12,889,806.21 8,788,096.73 3,520,735.24 18,157,167.70
厂房车间工程 9,508,266.87 6,071,192.12 5,049,998.61 10,529,460.38
产品模具 1,934,039.87 1,934,039.87
信息服务 63,207.55 12,290.36 50,917.19
合计 24,332,112.95 14,922,496.40 10,517,064.08 28,737,545.27
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产及信用减值准备 110,408,302.62 16,349,164.40 78,586,129.13 11,707,975.60
内部交易未实现利润 4,263,271.07 639,490.66 13,137,638.67 1,970,645.80
可抵扣亏损 45,431,134.56 6,102,868.15 23,014,130.28 3,452,119.54
预提费用 4,150,659.17 611,675.54 4,398,078.07 637,015.25
递延收益 6,366,519.24 954,977.88 4,465,066.64 669,760.00
股权激励 2,581,241.60 383,103.91
租赁负债及使用权资产 1,319,176.49 197,876.47
合计 171,939,063.15 24,856,053.10 126,182,284.39 18,820,620.10
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
21,897,450.27 3,284,617.54 23,099,426.11 4,001,629.99
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
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期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
其他权益工具投资公
允价值变动
固定资产的账面价值
50,339,588.30 7,550,938.24 26,677,533.26 3,444,402.44
与计税价值的差额
合计 72,237,038.57 10,835,555.78 49,776,959.37 7,446,032.43
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 24,856,053.10 18,820,620.10
递延所得税负债 10,835,555.78 7,446,032.43
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 2,812,566.13 2,112,190.29
合计 2,812,566.13 2,112,190.29
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年
2023 年
2024 年 241,788.69 241,788.69
2025 年 1,870,401.60 1,870,401.60
2026 年 700,375.84
合计 2,812,566.13 2,112,190.29
财务报表附注 第 81 页
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(二十) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
预付工
程、设备 16,939,936.58 16,939,936.58 1,727,563.00 1,727,563.00
款
预付软件
系统购置 634,885.04 634,885.04 2,294,756.00 2,294,756.00
款
合同资产 86,069,851.41 6,732,804.86 79,337,046.55
合计 103,644,673.03 6,732,804.86 96,911,868.17 4,022,319.00 4,022,319.00
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 80,022,764.21 41,735,223.04
抵押借款
保证借款 20,000,000.00 56,942,000.00
信用借款 39,882,335.00 100,990,000.00
抵押、质押借款 40,000,000.00
应付利息 688,715.91 752,744.48
合计 140,593,815.12 240,419,967.52
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 82 页
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(二十二) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 177,903,771.42 191,121,924.61
商业承兑汇票 34,000,000.00
合计 211,903,771.42 191,121,924.61
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付材料款 396,807,712.91 322,986,075.04
应付设备款 4,116,172.58 3,559,291.58
其他 43,182,645.72 22,524,512.53
合计 444,106,531.21 349,069,879.15
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
根据项目需求提起付款流
供应商一 1,219,908.26
程时支付
根据项目需求提起付款流
供应商二 771,185.84
程时支付
项目采取背靠背形式支付，
供应商三 737,808.45 根据客户支付的款项来支
付给供应商
根据项目需求提起付款流
供应商四 690,265.49
程时支付
合计 3,419,168.04
财务报表附注 第 83 页
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(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 41,531,255.39 28,753,906.05
合计 41,531,255.39 28,753,906.05
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
本期本公司无此事项
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 12,666,513.83 257,230,532.28 234,126,297.56 35,770,748.55
离职后福利-设定提存计划 12,180,360.42 12,180,360.42
辞退福利 2,077,941.56 2,077,941.56
一年内到期的其他福利
合计 12,666,513.83 271,488,834.26 248,384,599.54 35,770,748.55
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
12,666,513.83 232,392,678.80 209,288,444.08 35,770,748.55
补贴
（2）职工福利费 16,613,863.53 16,613,863.53
（3）社会保险费 4,512,140.47 4,512,140.47
其中：医疗保险费 3,684,272.61 3,684,272.61
工伤保险费 323,827.13 323,827.13
生育保险费 504,040.73 504,040.73
（4）住房公积金 2,644,922.06 2,644,922.06
（5）工会经费和职工教育
1,066,927.42 1,066,927.42
经费
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 12,666,513.83 257,230,532.28 234,126,297.56 35,770,748.55
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 11,780,139.73 11,780,139.73
失业保险费 400,220.69 400,220.69
合计 12,180,360.42 12,180,360.42
(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 30,563,524.69 11,360,628.36
企业所得税 2,679,275.13 4,030,821.45
个人所得税 545,133.96 167,193.63
城市维护建设税 1,990,768.20 751,366.12
教育费附加 917,569.73 340,818.85
地方教育费附加 611,713.15 227,212.57
印花税 176,067.60 62,320.20
合计 37,484,052.46 16,940,361.18
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 9,081,443.54 26,568,643.23
合计 9,081,443.54 26,568,643.23
财务报表附注 第 85 页
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1、 应付利息
本期本公司无此事项
2、 应付股利
本期本公司无此事项
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 8,268,413.01 20,419,164.35
限制性股票回购义务 3,947,293.22
押金 632,768.00 617,302.00
其他 180,262.53 1,584,883.66
合计 9,081,443.54 26,568,643.23
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公司一 300,000.00 未到期
公司二 180,000.00 未到期
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 4,000,000.00 14,744,900.00
一年内到期的长期应付款 827,680.31
一年内到期的租赁负债 9,647,557.28
应付债券及借款利息 182,941.62 162,662.03
合计 13,830,498.90 15,735,242.34
财务报表附注 第 86 页
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(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
期末未终止确认的已背书未到期的应
530,478.95 1,944,456.10
收票据
待转销项税额 21,849,714.84 13,810,804.27
少数股东借款 25,000,000.00
合计 47,380,193.79 15,755,260.37
(三十) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 10,250,000.00 3,750,000.00
信用借款 46,000,000.00 28,750,000.00
抵押、质押、保证借款 33,136,740.00
合计 56,250,000.00 65,636,740.00
(三十一) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 180,605,614.75 182,668,426.88
合计 180,605,614.75 182,668,426.88
财务报表附注 第 87 页
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2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本期 按面值计提 本期 本期行使
债券名称 面值 发行日期 发行金额 上年年末余额 溢折价摊销 期末余额
期限 发行 利息 偿还 转股权
可转换公
280,000,000.00 2020/12/10 6 年期 280,000,000.00 182,668,426.88 1,379,744.32 15,682,314.66 17,745,126.79 180,605,614.75
司债券
应付债券说明：
本期发行可转换公司债券募集资金总额为人民币 28,000.00 万元，发行数量为 280.00 万张。已于 2020 年 9 月 17 日通过深圳证券交易所发
行上市审核机构审核，中国证券监督管理委员会于 2020 年 11 月 13 日出具了《关于同意广州高澜节能技术股份有限公司向不特定对象发行
可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2020]3067 号）。
本期发行的可转债的期限为自发行之日起 6 年，即 2020 年 12 月 10 日至 2026 年 12 月 9 日。（如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个
工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
债券利率：第一年为 0.5%、第二年为 0.7%、第三年为 1.2%、第四年为 2.0%、第五年为 2.5%、第六年为 4.0%。债券采用每年付息一次的
付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息。
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转债转股期自可转换公司债券发行结束之日（2020 年 12 月 16 日，即募集资金划至发行人账户之日）起满六个月后的第一个
交易日起至可转换公司债券到期日止（即 2021 年 6 月 16 日起至 2026 年 12 月 9 日止，如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日；
顺延期间付息款项不另计息）。
财务报表附注 第 88 页
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4、 划分为金融负债的其他金融工具说明
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的 股息率或 到期日或
发行时间 会计分类 发行价格 数量 金额 转股条件 转换情况
金融工具 利息率 续期情况
公司本次公开发
行的“高澜转债”
转股期限为自本
2021 年度本
次可转债发行结
第一年 0.5%， 公司面值为人
束之日（2020 年
第二年 0.7%， 民币
12 月 16 日，
第三年 1.2%， 25,621,500 元
可转换公司债券 2020/12/10 应付债券 100.00 2,800,000.00 280,000,000.00 2026/12/09 T+4S）满六个月
第四年 2%，第 “高澜转债”已
后的第一个交易
五年 2.5%，第 转换成
日（2021 年 6 月
六年 4% 2,845,044 股 A
16 日）起至本次
股股票。
可转债到期日
（2026 年 12 月 9
日） 止
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 89 页
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(三十二) 租赁负债
项目 期末余额
房屋及建筑物 32,792,086.38
(三十三) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,921,061.26 3,200,000.00 4,081,862.93 25,039,198.33 详见以下说明
合计 25,921,061.26 3,200,000.00 4,081,862.93 25,039,198.33
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
高压大容量电力
电子器件纯水冷
360,385.20 180,192.60 180,192.60 与资产相关
却系统产业化项
目
海上风力发电用
水冷系统的可靠 50,892.60 50,892.60 与资产相关
性研究项目
珠江科技新星的
150,000.00 76,319.97 73,680.03 与资产相关
项目
2016 年湖南省智
395,833.26 50,000.04 345,833.22 与资产相关
能制造示范车间
纯水冷却系统研
2,343,607.42 629,413.56 1,714,193.86 与资产相关
制资金
2012 年科技成果
转化与扩散专项 4,054,068.07 1,637,935.33 2,416,132.74 与资产相关
资金
2016 年产业发展
16,990,648.75 914,295.00 16,076,353.75 与资产相关
引导资金
财务报表附注 第 90 页
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本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
战略性新兴产业
与新型工业化专 804,760.19 301,253.99 503,506.20 与资产相关
项资金
工业 2.0 项目 70,833.40 9,999.96 60,833.44 与资产相关
纯水冷却系统 131,745.23 60,736.56 71,008.67 与资产相关
中小企业发展专
118,287.14 58,287.19 59,999.95 与资产相关
项资金
新港区财政局
2019 创新引领专 450,000.00 71,684.02 378,315.98 与资产相关
项补助
广州市院士工作
站建设第二阶段 750,000.00 750,000.00 与资产相关
支持经费
“135”工程升级版
第二批标准厂房 700,000.00 21,904.50 678,095.50 与资产相关
项目奖补资金
2021 年度市级新
型工业化项目补 320,000.00 1,509.43 318,490.57 与资产相关
助资金
21 年省第五批制
1,200,000.00 13,604.85 1,186,395.15 与资产相关
造强省专项资金
东莞市工业和信
息化局两化融合 230,000.00 3,833.33 226,166.67 与资产相关
应用项目资金
合计 25,921,061.26 3,200,000.00 4,081,862.93 25,039,198.33
财务报表附注 第 91 页
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(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 发行 送 期末余额
金转 其他 小计
新股 股
股
股份总额 277,958,997.00 2,845,044.00 2,845,044.00 280,804,041.00
其他说明：
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定和《广州高澜节能技
术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定，“高澜
转债”的转股期限为自发行结束之日（2020 年 12 月 16 日）起满六个月后的第一个
交易日起至可转换公司债券到期日止（即 2021 年 6 月 16 日起至 2026 年 12 月 9 日
止，如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日，顺延期间付息款项不另计
息）。2021 年转股数为 2,845,044 股。
财务报表附注 第 92 页
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(三十五) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
股息率或 到期日或
发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 发行价格 数量 金额 转股条件 转换情况
利息率 续期情况
公司本次公开
发行的“高澜
转债”转股期
限为自本次可
2021 年度本
转债发行结束
第一年 0.5%， 公司面值为
之日（2020 年
第二年 0.7%， 人民币
2020 年 12 月 12 月 16 日，
可转换公司债 第三年 1.2%， 25,621,500
可转换公司债券 2020/12/10 100 元/张 280 万张 2.8 亿元 10 日至 2026 T+4S）满六个
券 第四年 2%， 元“高澜转
年 12 月 9 日 月后的第一个
第五年 2.5%， 债”已转换成
交易日（2021
第六年 4% 2,845,044 股
年 6 月 16 日）
A 股股票
起至本次可转
债到期日
（2026 年 12
月 9 日） 止
财务报表附注 第 93 页
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2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券初始确认
2,800,000 91,077,808.11 256,215 8,334,107.36 2,543,785 82,743,700.75
权益部分
合计 2,800,000 91,077,808.11 256,215 8,334,107.36 2,543,785 82,743,700.75
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：本年减少系 2021 年已债转股部分对应减少其他权益工具。
财务报表附注 第 94 页
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(三十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 60,150,882.89 33,692,561.72 93,843,444.61
其他资本公积 48,051,281.06 4,433,593.10 10,459,528.20 42,025,345.96
合计 108,202,163.95 38,126,154.82 10,459,528.20 135,868,790.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、资本溢价（股本溢价）：
2021 年度本公司面值为人民币 25,621,500.00 元“高澜转债”已转换成 2,845,044 股股
票，并相应确认资本溢价（股本溢价）；
2021 年 12 月 6 日，公司召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第七次会
议，审议通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票股权激励计划部分限制性股票的
议案》《关于 2018 年限制性股票股权激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就
的议案》等议案。公司 2018 年限制性股票股权激励计划授予的第三个解除限售期解
除限售条件已经成就，本次符合解除限售条件的激励对象共 117 名，可申请解除限
售的限制性股票数量为 1,361,655 股，同时将对应其他资本公积转至资本溢价（股本
溢价）。
2、其他资本公积增加：
公司施行 2018 年限制性股票激励计划，将当期取得的被授予限制性股票的员工的服
务计入当期成本或费用，相应增加资本公积。
(三十七) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 25,062,037.94 25,062,037.94
授予限制性股票回购
3,947,293.22 3,947,293.22
义务确认的库存股
合计 3,947,293.22 25,062,037.94 3,947,293.22 25,062,037.94
财务报表附注 第 95 页
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、公司于 2021 年 2 月 17 日召开第三届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于
回购公司股份方案的议案》，拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会
公众股份，用于实施员工持股计划或股权激励。用于回购股份的资金总额不低于人
民币 2,500 万元（含）且不超过人民币 5,000 万元（含），回购价格不超过人民币 8.50
元/股（含），回购期限自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过 12 个月。
截止至 2021 年 12 月 31 日回购库存股 25,062,037.94 元，对应股本 2,999,060.00 元，
占期末公司股本比例为 1.07%。
2、公司施行 2018 年限制性股票激励计划，按照本期发生的注销回购部分限制性股
票。
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(三十八) 其他综合收益
本期金额
上年年末 减：前期计入其 减：前期计入其
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 他综合收益当期 他综合收益当期
前发生额 税费用 母公司 少数股东
转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 103,361.29 -2,054.99 -2,054.99 101,306.30
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 103,361.29 -2,054.99 -2,054.99 101,306.30
其他综合收益合计 103,361.29 -2,054.99 -2,054.99 101,306.30
财务报表附注 第 97 页
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(三十九) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,519,006.62 39,519,006.62 4,159,152.90 43,678,159.52
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 39,519,006.62 39,519,006.62 4,159,152.90 43,678,159.52
(四十) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 411,507,444.67 349,487,799.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 411,507,444.67 349,487,799.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,548,093.97 80,982,567.77
减：提取法定盈余公积 4,159,152.90 4,129,669.99
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,833,252.38
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 471,896,385.74 411,507,444.67
(四十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,676,833,952.69 1,233,403,034.10 1,225,608,226.47 848,368,812.46
其他业务 2,423,644.62 2,667,555.66 2,624,055.39 3,023,564.52
合计 1,679,257,597.31 1,236,070,589.76 1,228,232,281.86 851,392,376.98
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(四十二) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 4,562,974.45 4,010,318.94
教育费附加 2,216,957.16 1,828,430.08
地方教育费附加 1,477,971.34 1,218,953.41
车船使用税 34,620.00 26,770.00
房产税 2,462,013.06 2,305,389.18
土地使用税 871,632.49 868,787.20
印花税 650,707.17 612,076.01
水利建设基金 2,029.31
环境保护税 906.83 1,028.06
合计 12,277,782.50 10,873,782.19
(四十三) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 28,237,460.12 25,190,877.34
业务经费 17,937,587.96 21,849,314.22
差旅费 8,614,407.83 11,261,770.67
宣传费 849,162.12 1,638,191.31
其他 479,101.85 732,122.11
合计 56,117,719.88 60,672,275.65
(四十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 75,994,102.69 55,425,283.27
办公费用 12,139,672.83 9,590,990.57
公司经费 24,048,314.14 20,060,177.06
折旧摊销费 23,023,092.92 20,807,020.21
中介服务费 1,537,940.59 2,280,581.08
合计 136,743,123.17 108,164,052.19
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(四十五) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人员人工 42,623,249.00 27,353,689.08
直接投入 29,626,126.17 20,523,568.34
折旧费与长期待摊费用 3,719,092.16 4,295,795.72
委托外部研究开发费用 2,204,730.00 2,490,397.18
无形资产摊销 140,754.25 82,420.63
其他费用 837,559.95 2,078,455.33
合计 79,151,511.53 56,824,326.28
(四十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 36,608,010.32 11,969,710.95
其中：租赁负债利息费用 1,348,716.03
减：利息收入 1,967,896.77 1,496,368.22
汇兑损益 -1,980,586.72 2,165,221.61
其他 1,556,106.79 1,019,603.32
合计 34,215,633.62 13,658,167.66
(四十七) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 20,174,641.95 16,007,820.46
进项税加计抵减
代扣个人所得税手续费 486,686.56 65,781.69
债务重组收益
直接减免的增值税 55,500.00
合计 20,716,828.51 16,073,602.15
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
东莞市商务局中央财政 2020
17,280.00 与收益相关
年度外经办拨款
东莞市科学技术局 19 第一.二
33,733.00 与收益相关
季科技三融补助
长安镇人民政府工业信息科
200,000.00 与收益相关
技局补贴款
社会保险中心 2019 年就业稳
5,304.78 与收益相关
岗补贴奖励
广州市社会保险基金管理中
42,550.96 5,304.78 与收益相关
心稳岗补贴款
2020 年广州市科学技术局科
1,700.00 与收益相关
技保险保费补贴补助
2017 年广州市科学技术局高
150,000.00 与收益相关
新技术企业认定通过奖励
广州市黄埔区人力资源和社
2,000.00 与收益相关
会保障局适岗补贴
2017 年广州市科学技术局高
200,000.00 与收益相关
新技术企业认定通过奖励
2020 年广州市科技金融普惠
补助（广州开发区财政国库集 850.00 与收益相关
中支付中心）
中共黄埔区委宣传部 2019 年
10,500.00 与收益相关
第四批其他作品著作
人社局培训补贴 127,330.00 与收益相关
市场监督管理局质量强区专
15,000.00 与收益相关
项资金
广东省商务厅外经贸发展专
17,280.00 与收益相关
项资金
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
广州市黄埔区人力资源和社
14,850.00 与收益相关
会保障局培训补贴
广州市科学技术局 2017 年度
200,000.00 与收益相关
高新技术企业认定
广州市黄埔区人力资源和社
109,000.00 与收益相关
会保障局培训补贴
广州市科学技术局科技金融
84,550.00 与收益相关
普惠补助
2020 年第一批其他作品著作
20,550.00 与收益相关
权登记资助
广州市市场监督管理局专利
14,400.00 与收益相关
资助
广州市科学技术协会的协会
14,000.00 与收益相关
建设补助
广州市工业和信息化局经营
30,000.00 与收益相关
管理/供应链协同项目款
中共区委宣传领取 2020 年度
176,105.70 与收益相关
软件正版化补贴费用
收到广州市科学技术协会协
6,000.00 与收益相关
会建设经费
广州市科学技术协会创新与
交流中心院士专家工作站建 750,000.00 与收益相关
站
收到广州开发区金融工作局
民营及中小企业银行贷款利 2,222.00 与收益相关
息
收到广州市科学技术局科技
169,100.00 与收益相关
保险保费补贴
收到科学技术局 2017 年度高
150,000.00 与收益相关
新技术企业认定第三笔奖
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
收到广州开发区金融工作局
385,000.00 与收益相关
并购中介费用补贴
收到中共广州市黄埔区委宣
传部计算机软件著作权登记 300.00 与收益相关
费
收到广东省人力资源和社会
33,010.00 与收益相关
保证厅&广东省财政厅培训补
高压大容量电力电子器件纯
180,192.60 180,192.60 与资产相关
水冷却系统产业化项目
海上风力发电用水冷系统的
50,892.60 101,784.96 与资产相关
可靠性研究项目
稳岗补贴 8,514.00 34,315.00 与收益相关
2012 年科技成果转化与扩散
1,637,935.33 2,980,498.38 与资产相关
专项资金
战略性新兴产业与新型工业
301,253.99 309,611.16 与资产相关
化专项资金
工业 2.0+生产平台建设项目 9,999.96 9,999.96 与资产相关
纯水冷却系统补助资金 60,736.56 62,232.48 与资产相关
中小企业发展专项资金 58,287.19 60,570.96 与资产相关
2016 年湖南省智能制造示范
50,000.04 50,000.04 与资产相关
车间补助资金
纯水冷却系统研制资金 629,413.56 436,626.07 与资产相关
纯水冷却设备项目建设补助
914,295.00 914,295.00 与资产相关
金
城陵矶新港区财政库政府补
500,000.00 与收益相关
助
市监管局专利补助金 2,000.00 与收益相关
2020 年湖南省第二批制造强
2,100,000.00 与收益相关
省专项资金
19 年企业技改造税增量奖 133,600.00 与收益相关
市市场监管局专利资助金 3,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
光伏发电政府补贴 249,340.48 36,441.20 与收益相关
广州市社会保险基金管理中
4,173.81 与收益相关
心稳岗补贴款
高企认定补助资金 100,000.00 与收益相关
稳岗补贴 1,169.70 4,476.00 与收益相关
港区高新技术补助资金 200,000.00 与收益相关
广州市社会保险基金管理中
4,173.81 与收益相关
心稳岗补贴款
人社局培训补贴 12,960.00 与收益相关
移动互联网项目补助资金 300,000.00 与收益相关
增值税即征即退 4,230,073.60 4,521,498.77 与收益相关
东莞市商务局 2021 年第六批
东莞市促进企业开拓境内外 39,900.00 与收益相关
市场专项资金
2019 年度第一、第二季度三融
10,119.00 与收益相关
合贴息
2019 年高新技术企业重新认
20,000.00 与收益相关
定资助
东莞市科学技术局倍增贷款
39,335.00 与收益相关
贴息
2019 年第四季度三融合贷款
27,300.00 与收益相关
贴息
2020DMP 工业博览展展会补
18,900.00 与收益相关
贴
东莞市工业和信息化局两化
3,833.33 与资产相关
融合应用项目资金
广州市市场监督管理局标准
39,626.00 与收益相关
制修订项目资助款
广州市科学技术局科技保险
69,000.00 与收益相关
保费补贴
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2021 年省下放市县知识产权
专项资金“知识产权优势企业 50,000.00 与收益相关
项目”资金
首次获评国家企业技术中心
3,000,000.00 与收益相关
奖励
广州开发区知识产权局知识
100,000.00 与收益相关
产权质押融资补贴
2020 年先进制造业经营贡献
1,070,000.00 与收益相关
奖
2021 年创新环境计划项目经
34,500.00 与收益相关
费
并购贷款贴息 727,096.00 与收益相关
贷款利息补贴 17,000.00 与收益相关
绿色贷款贴息 383,000.00 与收益相关
人才住房租金补贴 112,809.90 与收益相关
黄埔区、广州开发区中小微企
183,000.00 与收益相关
业贷款贴息
2022 年省级首台（套）重大技
术装备研制与推广应用专项 3,000,000.00 与收益相关
资金
珠江科技新星的项目 76,319.97 与资产相关
2021 年湖南省第五批制造强
13,604.85 与资产相关
省专项资金
2021 年湖南省第三批制造强
600,000.00 与收益相关
省专项资金
2020 年湖南省企业科技创新
创业团队支持计划第一期支 500,000.00 与收益相关
持资金
2021 年度市级新型工业化项
80,000.00 与收益相关
目补助资金
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2020 年度湖南城陵矶新港区
15,000.00 与收益相关
知识产权奖补
绿博会补贴 11,000.00 与收益相关
党建经费 10,000.00 与收益相关
新港区财政局 2019 创新引领
71,684.02 与资产相关
专项补助
“135”工程升级版第二批标准
21,904.50 与资产相关
厂房项目奖补资金
2021 年度市级新型工业化项
1,509.43 与资产相关
目补助资金
2020 年企业高校及科研院所
699,100.00 与收益相关
研发奖补资金
2019 年度市级科技重大专项、
重点研发及创新创业补助资 500,000.00 与收益相关
金
2019 年新认定高新技术企业
200,000.00 与收益相关
奖补资金
企业社保补贴 4,444.38 与收益相关
合计 20,174,641.95 16,007,820.46
(四十八) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,930.00 242,386.08
处置长期股权投资产生的投资收益 158,355.10
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
财务报表附注 第 106 页
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项目 本期金额 上期金额
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益
合计 154,425.10 242,386.08
(四十九) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 2,420,121.12 -3,425,584.97
应收账款坏账损失 -21,773,588.71 -23,037,477.70
应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失 -1,606,577.07 -120,129.92
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计 -20,960,044.66 -26,583,192.59
(五十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,542,037.50 -1,147,186.05
合同资产减值损失 -10,601,446.82
持有待售资产减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
财务报表附注 第 107 页
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项目 本期金额 上期金额
油气资产减值损失
使用权资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合同取得成本减值损失
合计 -12,143,484.32 -1,147,186.05
(五十一) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 -620,773.11 -297,220.73 -620,773.11
合计 -620,773.11 -297,220.73 -620,773.11
(五十二) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
接受捐赠
政府补助
盘盈利得
出售碳排放配额收益
其他 136,583.53 607,528.92 136,583.53
合计 136,583.53 607,528.92 136,583.53
(五十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 200,000.00 925,000.00 200,000.00
非常损失
盘亏损失 96,826.64 96,826.64
非流动资产毁损报废损失 669,214.98 1,101,753.37 669,214.98
财务报表附注 第 108 页
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计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
罚款及滞纳金支出 57,792.85 14,563.23 57,792.85
其他 1,854,266.58 187,553.96 1,854,266.58
合计 2,878,101.05 2,228,870.56 2,878,101.05
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 13,297,479.51 12,406,940.95
递延所得税费用 -2,645,909.65 559,904.21
其他 59.42
合计 10,651,569.86 12,966,904.58
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 109,086,670.85
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 16,363,000.63
子公司适用不同税率的影响 -431,994.88
调整以前期间所得税的影响 329,246.29
非应税收入的影响 -27,863.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,612,391.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 700,375.84
当期加计扣除数 -10,893,585.64
所得税费用 10,651,569.86
财务报表附注 第 109 页
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(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到政府补助 15,323,114.69 6,406,499.76
收回押金及保证金 4,025,602.63 17,202,666.80
收回员工借支款 14,178,107.46 3,172,459.65
利息收入 1,960,690.33 1,504,527.60
收到往来款 17,366,658.75
其他 638,585.91 81,612.44
合计 36,126,101.02 45,734,425.00
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
管理费用（含研发费用） 39,578,024.21 39,646,858.96
销售费用 26,042,059.52 47,185,165.09
支付员工借支款 21,769,312.39 16,396,501.02
支付押金及保证金 8,476,421.42 16,120,250.41
支付往来款 440,703.96 22,655,934.29
其他 2,045,530.80 2,065,088.85
合计 98,352,052.30 144,069,798.62
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 110 页
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5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据贴现款 7,785,880.68 33,487,832.79
少数股东借款 25,000,000.00
合计 32,785,880.68 33,487,832.79
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
发行可转换债券支付的中介费用 6,650,668.40
跨期支付并购控股子公司款项 135,652,708.73
回购库存股 25,062,037.94
回购限制性股票 582,141.09 2,208,220.33
支付租赁负债 9,967,841.90
可转换债券零股资金 200,000.00
合计 35,812,020.93 144,511,597.46
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 98,435,100.99 100,347,443.55
加：信用减值损失 -20,960,044.66 -26,583,192.59
资产减值准备 -12,143,484.32 -1,147,186.05
固定资产折旧 28,618,490.38 27,366,979.04
油气资产折耗
使用权资产折旧 10,316,585.83
无形资产摊销 5,992,743.45 6,139,219.84
长期待摊费用摊销 10,517,064.08 8,059,932.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
620,773.11 297,220.73
（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 111 页
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 669,214.98 1,101,753.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,608,010.32 11,969,710.95
投资损失（收益以“－”号填列） -154,425.10 -242,386.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,035,433.00 -943,094.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,389,523.35 1,362,108.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,106,288.08 48,002,026.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -258,288,549.59 -257,750,328.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 158,221,814.86 6,971,901.09
其他 11,359,079.13 3,498,576.21
经营活动产生的现金流量净额 12,060,175.73 -71,549,315.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 189,473,648.12 352,371,672.17
减：现金的期初余额 352,371,672.17 212,997,675.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -162,898,024.05 139,373,996.87
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
本期本公司无此事项
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 112 页
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4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 189,473,648.12 352,371,672.17
其中：库存现金 7,430.16 19,165.67
可随时用于支付的银行存款 189,084,749.99 351,988,463.91
可随时用于支付的其他货币资金 381,467.97 364,042.59
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 189,473,648.12 352,371,672.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
75,984,165.92 64,625,086.79
现金等价物
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 75,984,165.92 保函保证金、开具银行承兑汇票保证金
应收款项融资 112,864,196.58 开具银行承兑汇票
固定资产 8,817,268.31 借款抵押
无形资产 12,502,871.30 最高额权利质押担保
合计 210,168,502.11
(五十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,646,304.54
其中：美元 242,567.66 6.3757 1,546,538.63
欧元 705,832.32 7.2197 5,095,897.59
英镑 449.47 8.6064 3,868.32
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 822,740.18
其中：美元 20,691.54 6.3757 131,923.04
欧元 95,685.02 7.2197 690,817.14
短期借款 9,882,335.00
其中：美元 1,550,000.00 6.3757 9,882,335.00
应付账款 89,267.08
其中：美元 1,756.50 6.3757 11,198.92
欧元 6,411.52 7.2197 46,289.25
其他应付款：
其中：美元 4,984.38 6.3757 31,778.91
2、 境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
300WestValleyBoulevard,Suite69,Alhambra,
高澜节能技术美国有限责任公司 美元
CA91803
(五十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
资产负债表 用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
2012 年科技成
果转化与扩散 22,060,000.00 递延收益 1,637,935.33 2,980,498.38 其他收益
专项资金
财务报表附注 第 114 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
资产负债表 用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
战略性新兴产
业与新型工业 1,500,000.00 递延收益 301,253.99 309,611.16 其他收益
化专项资金
工业 2.0+生产
100,000.00 递延收益 9,999.96 9,999.96 其他收益
平台建设项目
纯水冷却系统 300,000.00 递延收益 60,736.56 62,232.48 其他收益
中小企业发展
300,000.00 递延收益 58,287.19 60,570.96 其他收益
专项资金
2016 年湖南省
智能制造示范 500,000.00 递延收益 50,000.04 50,000.04 其他收益
车间
纯水冷却系统
3,000,000.00 递延收益 629,413.56 436,626.07 其他收益
研制资金
2016 年产业发
18,285,900.00 递延收益 914,295.00 914,295.00 其他收益
展引导资金
海上风力发电
用水冷系统的
1,831,000.00 递延收益 50,892.60 101,784.96 其他收益
可靠性研究项
目
高压大容量电
力电子器材纯
5,000,000.00 递延收益 180,192.60 180,192.60 其他收益
水冷却系统产
业化
东莞市工业和
信息化局两化
230,000.00 递延收益 3,833.33 其他收益
融合应用项目
资金
珠江科技新星
150,000.00 递延收益 76,319.97 其他收益
的项目
财务报表附注 第 115 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
资产负债表 用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
2021 年湖南省
第五批制造强 1,200,000.00 递延收益 13,604.85 其他收益
省专项资金
新港区财政局
2019 创新引领 450,000.00 递延收益 71,684.02 其他收益
专项补助
“135”工程升级
版第二批标准
700,000.00 递延收益 21,904.50 其他收益
厂房项目奖补
资金
2021 年度市级
新型工业化项 320,000.00 递延收益 1,509.43 其他收益
目补助资金
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
东莞市商务局中央财政 2020
17,280.00 其他收益
年度外经办拨款
东莞市科学技术局 19 第一.二
33,733.00 其他收益
季科技三融补助
长安镇人民政府工业信息科
200,000.00 其他收益
技局补贴款
社会保险中心 2019 年就业稳
5,304.78 其他收益
岗补贴奖励
财务报表附注 第 116 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
广州市社会保险基金管理中
42,550.96 42,550.96 5,304.78 其他收益
心稳岗补贴款
2020 年广州市科学技术局科
1,700.00 其他收益
技保险保费补贴补助
2017 年广州市科学技术局高
150,000.00 其他收益
新技术企业认定通过奖励
广州市黄埔区人力资源和社
2,000.00 其他收益
会保障局适岗补贴
2017 年广州市科学技术局高
200,000.00 其他收益
新技术企业认定通过奖励
2020 年广州市科技金融普惠
补助（广州开发区财政国库集 850.00 其他收益
中支付中心）
中共黄埔区委宣传部 2019 年
10,500.00 其他收益
第四批其他作品著作
人社局培训补贴 127,330.00 其他收益
市场监督管理局质量强区专
15,000.00 其他收益
项资金
广东省商务厅外经贸发展专
17,280.00 其他收益
项资金
广州市黄埔区人力资源和社
14,850.00 其他收益
会保障局培训补贴
广州市科学技术局 2017 年度
200,000.00 其他收益
高新技术企业认定
广州市黄埔区人力资源和社
109,000.00 其他收益
会保障局培训补贴
广州市科学技术局科技金融
84,550.00 其他收益
普惠补助
财务报表附注 第 117 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
2020 年第一批其他作品著作
20,550.00 其他收益
权登记资助
广州市市场监督管理局专利
14,400.00 其他收益
资助
广州市科学技术协会的协会
14,000.00 其他收益
建设补助
广州市工业和信息化局经营
30,000.00 其他收益
管理/供应链协同项目款
中共区委宣传领取 2020 年度
176,105.70 其他收益
软件正版化补贴费用
收到广州市科学技术协会协
6,000.00 其他收益
会建设经费
广州市科学技术协会创新与
交流中心院士专家工作站建 750,000.00 其他收益
站
收到广州开发区金融工作局
民营及中小企业银行贷款利 2,222.00 其他收益
息
收到广州市科学技术局科技
169,100.00 其他收益
保险保费补贴
收到科学技术局 2017 年度高
150,000.00 其他收益
新技术企业认定第三笔奖
收到广州开发区金融工作局
385,000.00 其他收益
并购中介费用补贴
收到中共广州市黄埔区委宣
传部计算机软件著作权登记 300.00 其他收益
费
收到广东省人力资源和社会
33,010.00 其他收益
保证厅、广东省财政厅培训补
财务报表附注 第 118 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
稳岗补贴 8,514.00 8,514.00 34,315.00 其他收益
城陵矶新港区财政库政府补
500,000.00 其他收益
助
市监管局专利补助金 2,000.00 其他收益
2020 年湖南省第二批制造强
2,100,000.00 其他收益
省专项资金
19 年企业技改造税增量奖 133,600.00 其他收益
市市场监管局专利资助金 3,000.00 其他收益
光伏发电政府补贴 249,340.48 249,340.48 36,441.20 其他收益
广州市社会保险基金管理中
4,173.81 其他收益
心稳岗补贴款
高企认定补助资金 100,000.00 其他收益
稳岗补贴 1,169.70 1,169.70 4,476.00 其他收益
港区高新技术补助资金 200,000.00 其他收益
广州市社会保险基金管理中
4,173.81 其他收益
心稳岗补贴款
人社局培训补贴 12,960.00 其他收益
移动互联网项目补助资金 300,000.00 其他收益
增值税即征即退 4,230,073.60 4,230,073.60 4,521,498.77 其他收益
东莞市商务局 2021 年第六批
东莞市促进企业开拓境内外 39,900.00 39,900.00 其他收益
市场专项资金
2019 年度第一、第二季度三融
10,119.00 10,119.00 其他收益
合贴息
2019 年高新技术企业重新认
20,000.00 20,000.00 其他收益
定资助
东莞市科学技术局倍增贷款
39,335.00 39,335.00 其他收益
贴息
财务报表附注 第 119 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
2019 年第四季度三融合贷款
27,300.00 27,300.00 其他收益
贴息
2020DMP 工业博览展展会补
18,900.00 18,900.00 其他收益
贴
广州市市场监督管理局标准
39,626.00 39,626.00 其他收益
制修订项目资助款
广州市科学技术局科技保险
69,000.00 69,000.00 其他收益
保费补贴
2021 年省下放市县知识产权
专项资金“知识产权优势企业 50,000.00 50,000.00 其他收益
项目”资金
首次获评国家企业技术中心
3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
奖励
广州开发区知识产权局知识
100,000.00 100,000.00 其他收益
产权质押融资补贴
2020 年先进制造业经营贡献
1,070,000.00 1,070,000.00 其他收益
奖
2021 年创新环境计划项目经
34,500.00 34,500.00 其他收益
费
并购贷款贴息 727,096.00 727,096.00 其他收益
贷款利息补贴 17,000.00 17,000.00 其他收益
绿色贷款贴息 383,000.00 383,000.00 其他收益
人才住房租金补贴 112,809.90 112,809.90 其他收益
黄埔区、广州开发区中小微企
183,000.00 183,000.00 其他收益
业贷款贴息
2022 年省级首台（套）重大技
术装备研制与推广应用专项 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
资金
财务报表附注 第 120 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
2021 年湖南省第三批制造强
600,000.00 600,000.00 其他收益
省专项资金
2020 年湖南省企业科技创新
创业团队支持计划第一期支 500,000.00 500,000.00 其他收益
持资金
2021 年度市级新型工业化项
80,000.00 80,000.00 其他收益
目补助资金
2020 年度湖南城陵矶新港区
15,000.00 15,000.00 其他收益
知识产权奖补
绿博会补贴 11,000.00 11,000.00 其他收益
党建经费 10,000.00 10,000.00 其他收益
2020 年企业高校及科研院所
699,100.00 699,100.00 其他收益
研发奖补资金
2019 年度市级科技重大专项、
重点研发及创新创业补助资 500,000.00 500,000.00 其他收益
金
2019 年新认定高新技术企业
200,000.00 200,000.00 其他收益
奖补资金
企业社保补贴 4,444.38 4,444.38 其他收益
3、 政府补助的退回
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 121 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(六十) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 1,348,716.03
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 490,452.67
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费
用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 9,967,841.90
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
经营租赁收入 2,078,140.64
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
3、 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫
情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 122 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本期本公司无此事项
2、 合并成本及商誉
本期本公司无此事项
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
本期本公司无此事项
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
本期本公司无此事项
5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债
公允价值的相关说明
本期本公司无此事项
(二) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
本期本公司无此事项
2、 合并成本
本期本公司无此事项
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
本期本公司无此事项
(三) 反向购买
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 123 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
本期本公司无此事项
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
本期本公司无此事项
(五) 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动及其相关情况：
1、 公司设立海南高澜科技有限公司全资子公司，于 2021 年 6 月 16 日完成工商设
立登记。
2、公司设立澜科泵业（上海）有限公司控股子公司，于 2021 年 10 月 29 日完成工
商设立登记。
财务报表附注 第 124 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
节能技术咨询、交流服务；电力抄表装置、负荷控制装置的设
计、安装、维修；科技中介服务；环保技术咨询、交流服务；
节能技术开发服务；计算机技术开发、技术服务；电子产品设
计服务；节能技术转让服务；电器辅件、配电或控制设备的零
件制造；网络技术的研究、开发；电容器及其配套设备制造；
能源技术研究、技术开发服务；环保技术开发服务；电力电子
元器件制造；环保技术推广服务；电子、通信与自动控制技术
广州智网信息技 高新技术产业 研究、开发；变压器、整流器和电感器制造；科技信息咨询服
广州 100 设立
术有限公司 开发区科学城 务；电工机械专用设备制造；节能技术推广服务；电力电子技
术服务；配电开关控制设备制造；汽车零部件及配件制造（不
含汽车发动机制造）；汽车销售；汽车零配件批发；汽车零配件
零售；汽车零售；汽车租赁；为电动汽车提供电池充电服务；
汽车充电模块销售；充电桩销售；充电桩设施安装、管理；充
电桩制造；光电子器件及其他电子器件制造；信息电子技术服
务；电池销售；物流代理服务；太阳能技术研究、开发、技术
服务；软件测试服务；工程技术咨询服务；数据处理和存储服
财务报表附注 第 125 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
务；计算机信息安全产品设计；通信系统设备产品设计；通信
终端设备制造；通信交换设备专业修理；电子元器件批发；电
子元器件零售；计算机网络系统工程服务；物联网服务；网上
图片服务。
研究、开发新能源及节能技术,节能冷却设备、水处理设备及其
控制系统的技术开发、销售,货物进出口、技术进出口,制造、加
岳阳高澜节能装 城陵矶临港产
岳阳 工节能冷却设备及水处理设备,开发、生产、销售输变电设备、 100 设立
备制造有限公司 业新区
电力电子设备、纯水冷却设备和控制系统设备及售后技术服务,
电力生产、电力供应,物业管理,房屋租赁、自有厂房租赁。
高澜节能技术美
美国 美国 售后维护服务 100 设立
国有限责任公司
研究、开发热管理及节能技术，节能冷却设备、水处理设备及
其控制系统的技术开发、销售，商品、技术进出口（国家限制
经营或禁止进出口的商品和技术除外），节能冷却设备及水处理
湖南高涵热管理 城陵矶临港产
岳阳 设备的制造、加工，输变电设备、电力电子设备、纯水冷却设 10 90 设立
技术有限公司 业新区
备和控制系统设备的开发、生产、销售及售后技术服务，计算
机技术开发、技术服务，软件销售，节能技术咨询，科技中介
服务，环保技术咨询，电子产品设计服务。
东莞市硅翔绝缘 长安镇沙头社 研发、产销：绝缘材料、硅胶加热产品、聚酰亚胺加热产品、
东莞 51 购买
材料有限公司 区 环氧板加热产品、硅胶产品、电子产品、不锈钢制品、五金制
财务报表附注 第 126 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
品；房屋租赁；设计、生产、销售：保温隔热材料、柔性线路
板、电池液冷系统；销售：汽车；货物或技术进出口。
许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结
果为准） 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
如东高澜节能技 如东县沿海经
如东县 流、技术转让、技术推广；软件开发；机械设备销售；电气设 100 设立
术有限公司 济开发区
备销售；电子产品销售；电力电子元器件销售；工业自动控制
系统装置销售；仪器仪表销售；计算机软硬件及辅助设备批发；
计算机软硬件及辅助设备零售；信息系统集成服务
工业自动控制系统装置销售；普通阀门和旋塞制造(不含特种设
备制造）；软件销售；国内贸易代理；工程和技术研究和试验发
展；金属结构制造；合成材料制造（不含危险化学品）；销售代
理；电子专用材料制造；集成电路制造；仪器仪表制造；电力
行业高效节能技术研发；新兴能源技术研发；机电耦合系统研
广州高澜创新科 广州市黄埔区
广州 发；阀门和旋塞研发；五金产品研发；汽车零部件及配件制造； 85 设立
技有限公司 科学城
电子专用材料研发；风机、风扇制造；金属制品研发；机械设
备研发；新材料技术研发；物联网技术研发；软件开发；技术
服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
信息技术咨询服务；工程管理服务；合同能源管理；制冷、空
调设备制造；液气密元件及系统制造；汽车零部件研发；新能
财务报表附注 第 127 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
源汽车生产测试设备销售；轨道交通专用设备、关键系统及部
件销售；制冷、空调设备销售；风机、风扇销售；泵及真空设
备销售；阀门和旋塞销售；橡胶制品销售；金属制品销售；仪
器仪表销售；机械零件、零部件加工；泵及真空设备制造；气
体压缩机械销售；电子专用设备销售；机械设备销售；通讯设
备销售；特种设备销售；云计算设备销售；液气密元件及系统
销售；电子专用材料销售；表面功能材料销售；橡胶制品制造；；
技术进出口；货物进出口；进出口代理；工程造价咨询业务；
建设工程设计；
许可项目：技术进出口；货物进出口；电气安装服务（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项
目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；软件销售；科技中介服务；环保咨询服务；新兴能
海南省澄迈县 源技术研发；新材料技术推广服务；节能管理服务；电气设备
海南高澜科技有
老城镇高新技 澄迈县 销售；机械电气设备销售；制冷、空调设备销售；环境保护专 100 设立
限公司
术产业示范区 用设备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；配电
开关控制设备制造；配电开关控制设备研发；电工仪器仪表制
造；电工仪器仪表销售；配电开关控制设备销售；软件开发；
发电技术服务；信息技术咨询服务；先进电力电子装置销售；
工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；云计算装
财务报表附注 第 128 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
备技术服务。
泵及真空设备制造；工业自动控制系统装置制造；通用设备制
澜科泵业（上海）
上海市青浦区 上海 造（不含特种设备制造）；技术服务、技术开发、技术咨询、技 51 设立
有限公司
术交流、技术转让、技术推广；销售自产产品。
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
东莞市硅翔绝缘材料有限公司 49.00 34,914,827.03 134,599,827.71
广州高澜创新科技有限公司 15.00 -1,024,426.94 -864,426.94
澜科泵业（上海）有限公司 49.00 -3,393.07 4,346,606.93
财务报表附注 第 129 页
广州高澜节能技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 上年年末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
东莞市硅翔
绝缘材料有 597,371,615.86 132,205,618.94 729,577,234.80 404,723,238.10 50,160,470.77 454,883,708.87 363,269,625.69 66,634,772.86 429,904,398.55 215,372,146.61 11,093,475.05 226,465,621.66
限公司
广州高澜创
新科技有限 7,402,228.76 507,836.22 7,910,064.98 1,829,577.89 1,829,577.89
公司
澜科泵业
（上海）有 12,088,576.94 5,149.32 12,093,726.26 100,650.90 100,650.90
限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
东莞市硅翔绝缘材料有限公司 833,934,880.64 71,254,749.04 71,254,749.04 20,885,366.69 336,721,187.52 41,124,599.77 44,673,124.78 -46,069,621.90
广州高澜创新科技有限公司 1,080,327.50 -6,829,512.91 -6,829,512.91 -11,700,811.35
澜科泵业（上海）有限公司 -6,924.64 -6,924.64 2,454.91
财务报表附注 第 130 页
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4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本期本公司无此事项
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本期本公司无此事项
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本期本公司无此事项
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本期本公司无此事项
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
对本公司活
合营企业或 主要 或联营企业
注册地 业务性质 动是否具有
联营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计
战略性
处理方法
以私募基金从事
青岛高澜建华产业投 青岛市城 股权投资、投资
青岛 80.00 权益法 是
资基金合伙企业 阳区 管理、资产管理
等活动
以私募基金从事
广东佛山丹麓高澜股 佛山市南 股权投资、投资
佛山 52.26 权益法 是
权投资合伙企业 海区 管理、资产管理
等活动
其他说明：
以上合伙企业中，公司作为有限合伙人。有限合伙人不执行合伙企业合伙事务，
不得对外代表合伙企业；任何有限合伙人均不得参与管理或控制合伙企业的投资业务
及其它以合伙企业名义进行的活动、交易和业务，或代表合伙企业签署文件，或从事
其它对合伙企业形成约束的行为；特别地，有限合伙人不得将其获知的本合伙企业和
财务报表附注 第 131 页
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/或其投资组合公司的商业秘密（包括但不限于投资组合公司的业务信息和财务信息以
及拟投资项目的业务信息和财务信息）披露给任何第三方和/或利用前述商业秘密从事
与本合伙企业相竞争的业务和/或为关联人谋取利益。
公司于 2022 年 2 月 21 日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于
终止并注销广东佛山丹麓高澜股权投资合伙企业（有限合伙）的议案》，同意终止并
注销广东佛山丹麓高澜股权投资合伙企业（有限合伙）。截至公告日，基金尚未进行
私募投资基金备案，各合伙人尚未缴纳出资。
2、 重要合营企业的主要财务信息
本期本公司无此事项
3、 重要联营企业的主要财务信息
上年年末余额/
期末余额/本期金额
上期金额
青岛高澜建华产业投资 广东佛山丹麓高澜 湖南森革精密机械
基金合伙企业 股权投资合伙企业 有限公司
流动资产 10,088,266.62 6,637,320.39
非流动资产 3,562,997.85
资产合计 10,088,266.62 10,200,318.24
流动负债 124,821.92 4,775,331.09
非流动负债
负债合计 124,821.92 4,775,331.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益 9,963,444.70 5,424,987.15
按持股比例计算的净资
7,970,755.76 1,084,997.43
产份额
调整事项 348,687.74
—商誉
—内部交易未实现利润 348,687.74
财务报表附注 第 132 页
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上年年末余额/
期末余额/本期金额
上期金额
青岛高澜建华产业投资 广东佛山丹麓高澜 湖南森革精密机械
基金合伙企业 股权投资合伙企业 有限公司
—其他
对联营企业权益投资的
7,970,755.76 1,050,866.07
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 18,876,652.04
净利润 -36,555.30 1,297,587.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -36,555.30 1,297,587.06
本期收到的来自联营企
217,510.45
业的股利
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
本期本公司无此事项
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本期本公司无此事项
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期本公司无此事项
7、 与合营企业投资相关的未确认承诺
本期本公司无此事项
8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 133 页
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(四) 重要的共同经营
本期本公司无此事项
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期本公司无此事项
八、 与金融工具相关的风险
本公司本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
财务报表附注 第 134 页
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债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 即时
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
偿还
短期借款 140,593,815.12 140,593,815.12
应付票据 211,903,771.42 211,903,771.42
应付账款 444,106,531.21 444,106,531.21
其他应付款 9,081,443.54 9,081,443.54
一年内到期的非流
13,830,498.90 13,830,498.90
动负债
租赁负债 32,792,086.38 32,792,086.38
其他金融负债(衍生
254,378,500.00 254,378,500.00
金融负债+应付债券)
长期借款 56,250,000.00 56,250,000.00
合计 819,516,060.19 343,420,586.38 1,162,936,646.57
上年年末余额
项目 即时
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
偿还
短期借款 240,419,967.52 240,419,967.52
应付票据 191,121,924.61 191,121,924.61
应付账款 349,069,879.15 349,069,879.15
其他应付款 26,568,643.23 26,568,643.23
一年内到期的非
15,735,242.34 15,735,242.34
流动负债
其他金融负债(衍
生金融负债+应付 280,000,000.00 280,000,000.00
债券)
长期借款 65,636,740.00 65,636,740.00
合计 822,915,656.85 65,636,740.00 280,000,000.00 1,168,552,396.85
财务报表附注 第 135 页
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(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的 借款利 率上 升或下降 100 个基点 ，则 本公司 的净利 润将 减少或 增加
217,087.02 元（2020 年 12 月 31 日：102,718.38 元）。管理层认为 100 个基点
合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 1,546,538.63 5,099,765.91 6,646,304.54 8,150,709.98 23,578,959.19 31,729,669.17
应收账款 131,923.04 690,817.14 822,740.18 89,643.97 2,777,237.59 2,866,881.56
其他应收款
小计 1,678,461.67 5,790,583.05 7,469,044.72 8,240,353.95 26,356,196.78 34,596,550.73
应付账款 11,198.92 46,289.25 57,488.17 391,900.35 391,900.35
其他应付款 31,778.91 31,778.91
短期借款 9,882,335.00 9,882,335.00 60,990,000.00 60,990,000.00
小计 9,925,312.83 46,289.25 9,971,602.08 391,900.35 60,990,000.00 61,381,900.35
财务报表附注 第 136 页
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于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 21,271.74 元（2020 年 12 月
31 日： 227,704.22 元）。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可
能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允
价值计量
◆交易性金融资
产
1.以公允价值
计量且其变动计
入当期损益的金
融资产
（1）债务工具
投资
财务报表附注 第 137 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
（2）权益工具
投资
（3）衍生金融
资产
（4）其他
2.指定为以公
允价值计量且其
变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具
投资
（2）其他
◆应收款项融资 193,042,537.56 193,042,537.56
◆其他债权投资
◆其他权益工具
投资
◆其他非流动金
融资产
1.以公允价值
计量且其变动计
入当期损益的金
融资产
（1）债务工具
投资
（2）权益工具
投资
（3）衍生金融
资产
（4）其他
财务报表附注 第 138 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
2.指定为以公
允价值计量且其
变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具
投资
（2）其他
持续以公允价值
193,042,537.56 193,042,537.56
计量的资产总额
◆交易性金融负
债
1.交易性金融
负债
（1）发行的交
易性债券
（2）衍生金融
负债
（3）其他
2.指定为以公
允价值计量且其
变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值
计量的负债总额
二、非持续的公
允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价
值计量的资产总
额
财务报表附注 第 139 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
◆持有待售负债
非持续以公允价
值计量的负债总
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本期本公司无此事项
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本期本公司无此事项
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 140 页
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(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持
上年年末 转入第三 转出第三 有的资产，计入损益
项目 计入其他综 期末余额
余额 层次 层次 计入损益 购买 发行 出售 结算 的当期未实现利得
合收益
或变动
◆交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他
指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资 211,253,791.52 961,851,865.80 980,063,119.76 193,042,537.56
财务报表附注 第 141 页
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财务报表附注
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持
上年年末 转入第三 转出第三 有的资产，计入损益
项目 计入其他综 期末余额
余额 层次 层次 计入损益 购买 发行 出售 结算 的当期未实现利得
合收益
或变动
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他
指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
—债务工具投资
—其他
合计 211,253,791.52 961,851,865.80 980,063,119.76 193,042,537.56
财务报表附注 第 142 页
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财务报表附注
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持
上年年末 转入第三 转出第三 有的资产，计入损益
项目 计入其他综 期末余额
余额 层次 层次 计入损益 购买 发行 出售 结算 的当期未实现利得
合收益
或变动
其中：与金融资产有关的
损益
与非金融资产有
关的损益
2、 不可观察参数敏感性分析
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 143 页
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财务报表附注
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
本期本公司无此事项
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期本公司无此事项
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本期本公司无此事项
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司收到李琦、吴文伟、唐洪发来的《关于一致行动协议到期不再续签的声明》
（以下简称“《声明》”），根据《声明》，三方签署的《一致行动协议》于 2019 年 2
月 1 日到期，经协商，三方决定《一致行动协议》到期后不再续签，各方之间的一
致行动关系终止。《一致行动协议》到期终止后，公司由原三名一致行动人共同控制
变更为无实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
青岛高澜建华产业投资基金合伙企业 公司的联营单位
广东佛山丹麓高澜股权投资合伙企业 公司的联营单位
其他说明：
岳阳高澜节能装备制造有限公司于 2021 年 5 月 8 日与第三方签订股权转让协议，
解除与湖南森革精密机械有限公司的投资关系。
财务报表附注 第 144 页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
李琦 公司股东
唐洪 公司股东
吴文伟 公司股东
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
湖南森革精密机械有限公司 采购商品 15,057,291.99 15,808,162.32
出售商品/提供劳务情况表
本期本公司无此事项
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期本公司无此事项
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南森革精密机械有限公司 房屋建筑物 622,062.36 362,869.72
本公司作为承租方：
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 145 页
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4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
东莞市硅翔绝缘材料有限公司 20,000,000.00 2021/7/21 2022/7/20 否
东莞市硅翔绝缘材料有限公司 20,000,000.00 2021/7/12 2022/7/11 否
东莞市硅翔绝缘材料有限公司 30,000,000.00 2020/7/8 2023/12/31 否
东莞市硅翔绝缘材料有限公司 10,000,000.00 2021/10/20 2022/10/19 否
保证期间自补充协议生效之日
东莞市硅翔绝缘材料有限公司 20,000,000.00 2021/10/15 起至授信期间内甲方所贴现每 否
笔票据到期日另加三年止。
保证期间自补充协议生效之日
东莞市硅翔绝缘材料有限公司 7,000,000.00 2021/11/12 起至授信期间内甲方所贴现每 否
笔票据到期日另加三年止。
岳阳高澜节能装备制造有限公司 70,000,000.00 2021/4/29 2023/4/28 否
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
浙商银行股份有限公司佛山分行 13,606,652.33 2020/12/4 2021/12/31 是
5、 关联方资金拆借
本期本公司无此事项
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本期本公司无此事项
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 6,043,286.58 6,142,759.35
财务报表附注 第 146 页
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
湖南森革精密机械
211,106.00 10,555.30 142,126.85 7,106.34
有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
湖南森革精密机械有限
4,922,198.88 6,540,031.98
公司
应付票据
湖南森革精密机械有限
5,970,274.01 4,845,081.94
公司
其他应付款
湖南森革精密机械有限
1,029,281.24
公司
(七) 关联方承诺
本期本公司无此事项
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0.00
公司本期行权的各项权益工具总额：4,883,802.60
公司本期失效的各项权益工具总额：2,673,996.60
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本期本公司无此事
项
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公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：本期本公司无此事项
其他说明：
公司施行 2018 年限制性股票激励计划，该激励计划有效期自限制性股票授予登记完
成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超
过 48 个月。本次股权激励计划授予的限制性股票限售期为自授予登记完成之日起
12 个月、24 个月、36 个月。激励对象根据本次股权激励计划获授的限制性股票在
解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后，若达到本次股权激励计
划规定的限制性股票的解除限售条件，限制性股票可依本次股权激励计划规定在解
除限售期内分期解除限售。
所授予的限制性股票的解除限售时间安排如下：
解除限售
解除限售安排 解除限售时间 预计时间 公司业绩考核目标
比例
股权登记之日起 12 个
本次授予的限 相比 2017 年，2018 年
月后的 首个交 易日至
制性股票第一 2019 年 12 月 40% 净 利 润 增长 率 不 低 于
24 个月内的最后一个
个解除限售期 40%；
交易日当日止
股权登记之日起 24 个
本次授予的限 相比 2017 年，2019 年
月后的 首个交 易日至
制性股票第二 2020 年 12 月 40% 净 利 润 增长 率 不 低 于
36 个月内的最后一个
个解除限售期 70%；
交易日当日止
股权登记之日起 36 个
本次授予的限 相比 2017 年，2020 年
月后的 首个交 易日至
制性股票第三 2021 年 12 月 20% 净 利 润 增长 率 不 低 于
48 个月内的最后一个
个解除限售期 100%。
交易日当日止
注 1：净利润增长数值均以公司该会计年度审计报告所载数据为准，净利润指标均
以经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润，并剔除股权激励影响
后的数值作为计算依据。
只有公司满足各年度业绩考核目标，所有激励对象对应考核年度的限制性股票方可
解除限售。公司如未满足当年度业绩考核目标的，所有激励对象对应考核年度的限
制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格加上同期银行存款利息之和回购注销。
注 2：激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，
并依照激励对象的考核结果确定其解除限售比例，个人当年实际解除限售额度＝个
人层面系数×个人当年计划解除限售额度。
财务报表附注 第 148 页
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激励对象的绩效考核结果划分为 A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）四
个档次，考核评价表适用于考核对象。
届时根据下表确定激励对象的解除限售比例：
考核评级 A B C D
个人层面系数 100% 70% 0%
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：2018 年 12 月 3 日公司股票的市场价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司对未来被授予受限股份员工的
离职情况、公司经营业绩、实际完成业绩的可能性以及员工绩效考核的综合判断。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：本期本公司无此事项。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：32,397,569.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：2,302,560.96
其他说明：
2018 年限制性股票股权激励计划规定的限制性股票权益授予条件已经成就，公
司根据 2018 年第一次临时股东大会的授权，公司于 2018 年 12 月 3 日召开第三届董
会第十次会议，审议通过《关于向激励对象授予 2018 年限制性股票的议案》及《关
于调整 2018 年限制性股票股权激励计划相关事项的议案》，本次授予限制性股票
397.19 万股，授予价格为 6.51 元/股，授予日为 2018 年 12 月 3 日。
2019 年 7 月 28 日，公司召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第
十次会议，审议通过了《关于调整 2018 年限制性股票股权激励计划回购数量及回
购价格并回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司 2018 年第一次临时股东大会
的授权，鉴于公司 6 名激励对象已离职，董事会同意公司回购注销已离职的 6 名激
励对象已获授但尚未解除限售的 2018 年限制性股票合计 150,000 股（原授予股数
为 100,000 股）。
根据 2019 年 12 月 11 日召开的第三届董事会第十九次会议审议通过的《关于回
购注销 2018 年限制性股票股权激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于公司 2018 年
限制性股票股权激励计划原激励对象中 5 人因个人原因离职，同时 1 人被选举为公
司第三届监事会监事，已不符合激励条件，贵公司将上述 6 人所持的已授予但未解
除限售的限制性股票共计 249,300 股回购注销；此外，2 名激励对象因授予的限制性
股票第一个考核期个人绩效考核结果为 C 档，本期可解除限售为个人本期计划解除
限售额度的 70%，剩余 30%限制性股票合计 5,472 股由贵公司回购注销；2 名激励对
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象因授予的限制性股票第一个考核期个人绩效考核结果为 D 档，其 2 名激励对象获
授的本期计划解除限售额度的限制性股票不符合解除限售条件，不可解除限售股份
合计 29,100 股由贵公司回购注销。
2020 年 12 月 4 日，公司召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二
十二次会议，审议通过了《关于调整公司 2018 年限制性股票股权激励计划回购价格
及回购数量并回购注销部分限制性股票的议案》《关于公司 2018 年限制性股票股权
激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据公司 2018 年第一次临
时股东大会的授权，鉴于公司 14 名激励对象已离职，董事会同意公司回购注销已离
职的 14 名激励对象已获授但尚未解除限售的 2018 年限制性股票合计 340,470 股。
2021 年 12 月 6 日，公司召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第七
次会议，审议通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票股权激励计划部分限制性股
票的议案》《关于 2018 年限制性股票股权激励计划第三个解除限售期解除限售条件
成就的议案》等议案。鉴于 17 名激励对象已离职、1 名激励对象被选举为公司第四
届监事会监事而不具备激励资格，其不符合解除限售条件的限制性股票共计 192,420
股由公司回购注销，本次回购注销的限制性股票价格为 2.7867 元/股。同时，公司
2018 年限制性股票股权激励计划授予的第三个解除限售期解除限售条件已经成就，
本次符合解除限售条件的激励对象共 117 名，可申请解除限售的限制性股票数量为
1,361,655 股，占公司当前总股本的 0.48%。公司独立董事对此发表了同意的独立意
见，北京市中伦（深圳）律师事务所出具了相关事项的法律意见书。
综合对可解除受限的股票数量的各项影响因素 ，调整预计可解除受限的股票数
量，并在此基础上将截至 2021 年 12 月 31 日取得的职工服务累计服务金额，减去截
至上期已确认的费用，计入相关费用。
(三) 以现金结算的股份支付情况
本期本公司无此事项
(四) 股份支付的修改、终止情况
本期本公司无此事项
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十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司银行承兑汇票质押情况如下：
出票单位 票据性质 质押金额 票据号码
客户一 银行承兑汇票 880,000.00 130514804801920210716976033938
客户二 银行承兑汇票 1,565,624.00 130233253362220210722980235477
客户三 银行承兑汇票 2,000,000.00 130522200601820210723980973572
客户四 银行承兑汇票 2,000,000.00 130930420605120210723981607911
客户五 银行承兑汇票 2,810,000.00 130930420605120210723981608184
客户六 银行承兑汇票 2,000,000.00 130830500801720210726983219872
客户七 银行承兑汇票 3,948,387.47 131310001401520210811997924801
客户八 银行承兑汇票 4,794,486.88 130188100012220210826010145942
客户九 银行承兑汇票 2,912,257.14 130188100012220210826010156981
客户十 银行承兑汇票 3,400,000.00 131088100008820210830014841018
客户十一 银行承兑汇票 12,500,000.00 131022301091220210917029209426
客户十二 银行承兑汇票 5,000,000.00 130522200601820210926036985995
客户十三 银行承兑汇票 10,000,000.00 130188100012220210926036230507
客户十四 银行承兑汇票 5,000,000.00 131388500001820210926036351042
客户十五 银行承兑汇票 799,593.95 130988100201020210928040115373
客户十六 银行承兑汇票 5,000,000.00 131033200008620211009046777618
客户十七 银行承兑汇票 1,890,153.08 130522200601820211025059056320
客户十八 银行承兑汇票 2,500,000.00 131088100008820211027063358460
客户十九 银行承兑汇票 1,363,600.00 130922301512320211029066152162
客户二十 银行承兑汇票 7,500,000.00 130487105601020211125087535172
客户二十一 银行承兑汇票 2,000,000.00 130622300613920211130092714191
客户二十二 银行承兑汇票 2,320,094.06 131022301091220211203096783973
客户二十三 银行承兑汇票 5,000,000.00 130888102904220210726982764528
客户二十四 银行承兑汇票 4,880,000.00 131088100008820210730990513745
客户二十五 银行承兑汇票 5,000,000.00 131088100008820210730990513753
客户二十六 银行承兑汇票 5,000,000.00 130988100201020210928040115453
客户二十七 银行承兑汇票 3,000,000.00 130988100201020210928040115582
财务报表附注 第 151 页
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出票单位 票据性质 质押金额 票据号码
客户二十八 银行承兑汇票 3,000,000.00 110330734571620211103069480300
客户二十九 银行承兑汇票 3,000,000.00 110330734571620211103069482593
客户三十 银行承兑汇票 880,000.00 110330734571620211103069482510
合 计 112,864,196.58
其他说明：
1、 广州高澜节能技术股份有限公司与浙商银行股份有限公司佛山分行签订了编
号为( 33100000 )浙商资产池质字(2021 )第)16945 号的《资产池质押担保合同》，
将公司所持未到期银行承兑汇票 81,664,102.5 元（二十二张票据号分别为：
130888102904220210726982764528、131088100008820210730990513745
131088100008820210730990513753、130988100201020210928040115453、
130988100201020210928040115582、130230223525620211028065619419
130230223525620211028065619451、110330734571620211103069480300、
110330734571620211103069482593、110330734571620211103069482510、
130729000201420211129092317392、130988100201020211215105484062、
131329001001220211129091100430、110330734571620211103069480295、
131329001001220211129091100421、130710000302720211112076784244、
130988100201020211215105483170、130988100201020211215105371399、
131088100008820211229121394831、130830220701620211229120377466、
130830220701620211229120376369、130830220701620211229120377423、
130830220701620211229120377431、130830220701620211229120376377、
130830220701620211229120376432、130988100201020211215105482706、
130988100201020211215105483539 进行质押。
2、 岳阳高澜节能装备制造有限公司与兴业银行股份有限公司岳阳分行签订了合
同 编 号 为 362020060205 的 《 质 押 合 同 》， 将 公 司 所 持 银 行 承 兑 汇 票
31,200,094.08 元进行质押。
3、 2021 年 7 月 12 日，东莞硅翔绝缘材料有限公司与中国建设银行股份有限公
司东莞市分行签订了有关专利权质押的最高额权利质押合同，合同编号为：
HTC440770000ZGDB202100369。
4、 2020 年 9 月 28 日，广州高澜节能技术股份有限公司与中国银行股份有限公
司 广 州 珠 江 支 行 签订 了 最 高 额 知识 产 权 质 押 合同 ， 合 同 编 号为 ：
GZY475010120200057；出质人：广州高澜节能技术股份有限公司，质权人：
中国银行股份有限公司广州珠江支行。
财务报表附注 第 152 页
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(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）或有负债
截至 2021 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应
收票据余额为 318,170,033.24 元。
（2）或有资产
本期本公司无此事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本期本公司无此事项
(二) 利润分配情况
本期本公司无此事项
(三) 销售退回
本期本公司无此事项
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
1、 划分为持有待售的资产
本期本公司无此事项
2、 划分为持有待售的处置组中的资产
本期本公司无此事项
3、 划分为持有待售的处置组中的负债
本期本公司无此事项
(五) 其他资产负债表日后事项说明
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 153 页
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十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期本公司无此事项
(二) 债务重组
本期本公司无此事项
(三) 资产置换
1、 非货币性资产交换
本期本公司无此事项
2、 其他资产置换
本期本公司无此事项
(四) 年金计划
本期本公司无此事项
(五) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
本期本公司无此事项
2、 终止经营净利润
本期本公司无此事项
3、 终止经营处置损益的调整
本期本公司无此事项
4、 终止经营现金流量
本期本公司无此事项
5、 终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明
本期本公司无此事项
财务报表附注 第 154 页
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(六) 分部信息
本期本公司无此事项
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、公司于 2021 年 12 月 6 日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于吸
收合并全资子公司的议案》。根据相关规定，吸收合并事项尚需提交公司股东大会审
议，公司将于 2022 年提交股东大会审议。本次吸收合并事项不构成关联交易，也不
构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
2、公司第一大股东李琦将其持有的本公司 10,000,000 股股份（占比公司本期末股本
3.56%）质押给国泰君安证券股份有限公司用于偿还前期质押融资借款，质押起始日
为 2020 年 7 月 30 日，原质押到期日为 2021 年 7 月 30 日，延期后质押到期日为 2022
年 7 月 29 日。公司于 2022 年 1 月 6 日收到股东李琦先生的通知并公告，其所持有
本公司的 10,000,000 股股份于 2022 年 1 月 5 日解除质押。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 6,762,801.28 9,752,645.76
合计 6,762,801.28 9,752,645.76
2、 期末公司已质押的应收票据
本期本公司无此事项
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 530,478.95
合计 530,478.95
财务报表附注 第 155 页
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4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期本公司无此事项
其他说明：
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票 7,112,001.35 349,200.07 6,762,801.28
合计 7,112,001.35 349,200.07 6,762,801.28
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 363,166,356.58 296,274,073.83
1 至 2 年（含 2 年） 93,745,635.13 105,464,580.11
2 至 3 年（含 3 年） 34,517,100.35 25,210,671.96
3 至 4 年（含 4 年） 19,032,780.99 4,265,193.21
4 至 5 年（含 5 年） 2,771,706.38 757,248.44
5 年以上 7,955,262.23 9,682,796.80
小计 521,188,841.66 441,654,564.35
减：坏账准备 49,221,472.38 41,010,459.01
合计 471,967,369.28 400,644,105.34
财务报表附注 第 156 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 54,867,498.17 10.53 9,089,265.07 16.57 45,778,233.10 44,136,352.53 9.99 8,344,215.80 18.91 35,792,136.73
其中：
合并范围内关联方 45,774,768.08 8.78 45,774,768.08 35,792,136.73 8.10 35,792,136.73
全额计提坏账 8,022,713.71 1.54 8,022,713.71 100.00 8,344,215.80 1.89 8,344,215.80 100.00
预期损失计提坏账 1,070,016.38 0.21 1,066,551.36 99.68 3,465.02
按组合计提坏账准备 466,321,343.49 89.47 40,132,207.31 99.68 426,189,136.18 397,518,211.82 90.01 32,666,243.21 364,851,968.61
其中：
销售业务类款项 466,321,343.49 89.47 40,132,207.31 8.61 426,189,136.18 397,518,211.82 90.01 32,666,243.21 8.22 364,851,968.61
合计 521,188,841.66 100.00 49,221,472.38 471,967,369.28 441,654,564.35 100.00 41,010,459.01 400,644,105.34
财务报表附注 第 157 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户破产，确认
公司一 6,055,725.92 6,055,725.92 100.00%
无法收回
客户破产，确认
公司二 1,966,987.79 1,966,987.79 100.00%
无法收回
公司三 1,070,016.38 1,066,551.36 99.68% 预期款项收不回
全资子公司不计
公司四 44,482,336.27
提坏账
全资子公司不计
公司五 1,048,022.36
提坏账
控股子公司不计
公司六 244,409.45
提坏账
合计 54,867,498.17 9,089,265.07
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
销售业务类款项 466,321,343.49 40,132,207.31 8.33
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提
32,666,243.21 7,465,964.10 40,132,207.31
坏账准备
按单项计提
8,344,215.80 1,066,551.36 321,502.09 9,089,265.07
坏账准备
合计 41,010,459.01 8,532,515.46 321,502.09 49,221,472.38
财务报表附注 第 158 页
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财务报表附注
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期本公司无此事项
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 111,361,350.52 21.37 7,037,002.73
第二名 73,111,942.86 14.03 6,863,400.85
第三名 38,630,158.96 7.41 3,089,708.43
第四名 35,996,889.30 6.91 3,382,508.00
第五名 23,310,825.66 4.47 2,951,976.56
合计 282,411,167.30 42.81 23,324,596.57
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期本公司无此事项
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 93,188,245.77 93,691,274.35
应收账款
合计 93,188,245.77 93,691,274.35
财务报表附注 第 159 页
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财务报表附注
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
上年年末 其他
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
余额 变动
的损失准备
应收票据 93,691,274.35 260,411,134.52 260,914,163.10 93,188,245.77
合计 93,691,274.35 260,411,134.52 260,914,163.10 93,188,245.77
其他说明：
期末公司已质押的应收金额
项目 期末余额
银行承兑汇票 81,664,102.52
商业承兑汇票
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 47,742,227.68
商业承兑汇票
合计 47,742,227.68
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 17,164,729.34
其他应收款项 33,249,666.83 6,646,082.08
合计 50,414,396.17 6,646,082.08
财务报表附注 第 160 页
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1、 应收利息
（1）应收利息分类
本期本公司无此事项
（2）重要逾期利息
本期本公司无此事项
（3）坏账准备计提情况
本期本公司无此事项
2、 应收股利
（1）应收股利明细
本期本公司无此事项
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
公司一 17,164,729.34
减：坏账准备
合计 17,164,729.34
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
本期本公司无此事项
（3）坏账准备计提情况
本期本公司无此事项
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 32,290,784.47 6,343,752.62
1 至 2 年（含 2 年） 923,414.41 210,025.00
2 至 3 年（含 3 年） 158,302.00 198,233.20
3 至 4 年（含 4 年） 168,237.20 7,600.00
财务报表附注 第 161 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
4 至 5 年（含 5 年） 4,195.00
5 年以上 78,358.00 111,358.00
小计 33,619,096.08 6,875,163.82
减：坏账准备 369,429.25 229,081.74
合计 33,249,666.83 6,646,082.08
财务报表附注 第 162 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 23,230,441.37 69.10 23,230,441.37
其中：
内部关联方往来 23,230,441.37 100.00 23,230,441.37
按组合计提坏账准备 10,388,654.71 30.90 369,429.25 3.56 10,019,225.46 6,875,163.82 100.00 229,081.74 3.33 6,646,082.08
其中：
账龄组合 4,415,770.82 42.51 369,429.25 8.37 4,046,341.57 1,691,413.54 24.60 229,081.74 13.54 1,462,331.80
备用金组合 5,972,883.89 57.49 5,972,883.89 5,183,750.28 75.40 5,183,750.28
合计 33,619,096.08 100.00 369,429.25 33,249,666.83 6,875,163.82 100.00 229,081.74 6,646,082.08
财务报表附注 第 163 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
全资子公司不计
公司一 23,220,441.37
提坏账
全资子公司不计
公司二 10,000.00
提坏账
合计 23,230,441.37
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 4,415,770.82 369,429.25 8.37
备用金组合 5,972,883.89
合计 10,388,654.71 369,429.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 合计
期信用损失(未
预期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 229,081.74 229,081.74
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 140,347.51 140,347.51
财务报表附注 第 164 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 合计
期信用损失(未
预期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 369,429.25 369,429.25
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 6,875,163.82 6,875,163.82
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 26,743,932.26 26,743,932.26
本期终止确认
其他变动
期末余额 33,619,096.08 33,619,096.08
财务报表附注 第 165 页
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财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏
229,081.74 140,347.51 369,429.25
账准备
合计 229,081.74 140,347.51 369,429.25
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期本公司无此事项
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工借支备用金 5,972,883.89 4,791,511.72
代垫社保公积金 700,734.64 584,214.66
保证金及押金 1,254,454.92 2,905,965.80
关联方往来 23,230,441.37 10,032,500.00
其他 2,460,581.26 3,022.16
合计 33,619,096.08 18,317,214.34
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 期末余额
比例(%)
第一名 其他 1,783,411.05 1 年以内 5.30 89,170.55
员工借支
第二名 738,572.89 1 年以内 2.20
备用金
第三名 其他 582,141.09 1 年以内 1.73 29,107.05
员工借支
第四名 559,699.25 1 年以内 1.66
备用金
财务报表附注 第 166 页
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财务报表附注
占其他应收
款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 期末余额
比例(%)
员工借支
第五名 549,824.87 1 年以内 1.64
备用金
合计 4,213,649.15 12.53 118,277.60
（8）涉及政府补助的其他应收款项
本期本公司无此事项
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期本公司无此事项
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 483,489,153.56 483,489,153.56 462,851,273.59 462,851,273.59
对联营、合营企业投资 10,827,185.40 10,827,185.40 2,579,180.35 2,579,180.35
合计 494,316,338.96 494,316,338.96 465,430,453.94 465,430,453.94
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
广州智网信息技术有
50,685,579.42 26,871.65 50,712,451.07
限公司
财务报表附注 第 167 页
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财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
岳阳高澜节能装备制
208,165,694.17 211,008.32 208,376,702.49
造有限公司
东莞市硅翔绝缘材料
204,000,000.00 204,000,000.00
有限公司
广州高澜创新科技有
12,750,000.00 12,750,000.00
限公司
澜科泵业（上海）有限
7,650,000.00 7,650,000.00
公司
合计 462,851,273.59 20,637,879.97 483,489,153.56
财务报表附注 第 168 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
余额 追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备
联营企业
湖南高涵热管理技
2,579,180.35 277,249.29 2,856,429.64
术有限公司
青岛高澜建华产业
8,000,000.00 -29,244.24 7,970,755.76
投资基金合伙企业
广东佛山丹麓高澜
股权投资合伙企业
合计 2,579,180.35 8,277,249.29 -29,244.24 10,827,185.40
财务报表附注 第 169 页
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 685,575,303.45 510,182,104.66 628,898,406.36 459,215,867.68
其他业务 647,725.59 572,028.85 762,319.10 582,479.78
合计 686,223,029.04 510,754,133.51 629,660,725.46 459,798,347.46
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 40,584,405.09 28,738,027.53
权益法核算的长期股权投资收益 -29,244.24 4,021,214.97
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益
合计 40,555,160.85 32,759,242.50
财务报表附注 第 170 页
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十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,131,632.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
15,944,568.35
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
财务报表附注 第 171 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,072,302.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 542,186.56
小计 13,282,819.38
所得税影响额 -1,866,867.64
少数股东权益影响额（税后） 491,651.53
合计 11,907,603.27
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.75 0.23 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.50 0.19 0.17
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月二十日
财务报表附注 第 172 页