深圳市盛讯达科技股份有限公司
2018 年度审计报告
广会审字[2019]G18035360012 号
目 录
审计报告………………………………………………… 1-4
合并资产负债表………………………………………… 5-6
母公司资产负债表……………………………………… 7-8
合并利润表……………………………………………… 9
母公司利润表…………………………………………… 10
合并现金流量表………………………………………… 11
母公司现金流量表……………………………………… 12
合并股东权益变动表…………………………………… 13-14
母公司股东权益变动表………………………………… 15-16
财务报表附注…………………………………………… 17-84
审 计 报 告
广会审字[2019]G18035360012 号
深圳市盛讯达科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市盛讯达科技股份有限公司（以下简称“盛讯达”）财务报表，包括 2018 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛讯达
2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于盛讯达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 应收账款减值准备
1. 事项描述
如财务报表附注三、11“应收票据及应收账款”和附注五、2“应收票据及应收账款”所述，截
至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 145,117,881.78 元，应收账款坏账准备为 7,564,461.37
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元。对于应收账款计提的坏账准备，管理层基于交易对方的财务状况、对应收账款的账龄、交易对方
的信用等级和历史还款记录进行评估。计提坏账准备需要采用重大的会计估计，包括对客户的信用风
险、历史还款记录和存在的争议的考虑，同时考虑应收账款对于财务报表整体的重要性，因此我们将
应收账款减值准备作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价
和测试这些内部控制的设计和运行有效性；
（2）评估减值准备相关的会计估计的合理性，如交易对方的财务状况和信用等级；
（3）检查应收账款账龄和历史还款记录，复核管理层对应收账款回收情况的预测；
（4）对部分重要客户进行访谈，询问关于信用期、结算周期等情况，判断应收账款回款状况。
（5）结合信用风险特征、账龄分析，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价管理
层对应收账款减值损失计提的合理性。
（二）商誉减值
1. 事项描述
如财务报表附注五、12“商誉”所述，截至 2018 年 12 月 31 日，商誉余额 355,750,539.94 元，
占资产总额的 20.06%。由于商誉对合并财务报表的重要性，同时在确定是否应计提减值时涉及重大
的管理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面包括对预测收入、长期平均增长率和利润率以及
确定恰当的折现率所作的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响，
因此，我们将合并财务报表中商誉的减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们评估及测试了商誉减值相关内部控制的设计和执行有效性；
（2）获取收益法预测表，将预测表所包含的财务数据与实际经营数据和未来经营计划对比，评
估预测表的合理性；
（3）我们评价了管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；评价估值专家的
工作结果或结论的相关性和合理性，工作结果或结论与其他审计证据的一致性，估值专家的工作涉及
使用重要的假设和方法，这些假设和方法在具体情况下的相关性和合理性，分析利用专家工作进行减
值测试的合理性；
（4）验证商誉减值测试模型的计算准确性。
2
四、 其他信息
盛讯达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括盛讯达 2018 年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估盛讯达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛讯达、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督盛讯达的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
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（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对盛讯达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致盛讯达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6）就盛讯达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 昭
（项目合伙人）
中国注册会计师：胡敏坚
中国 广州 二〇一九年四月二十五日
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财务报表附注
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一、 公司基本情况
公 司概述
深圳市盛讯达科技股份有限公司前身为深圳市盛讯达科技发展有限公司（以下简称“公司”或“本
公司”），于 2006 年 12 月 28 日由自然人黄晓生以现金出资方式设立。根据深圳市盛讯达科技发展
有限公司股东会决议、深圳市盛讯达科技股份有限公司发起人协议，陈湧锐等 11 位股东作为发起
人，依法将深圳市盛讯达科技发展有限公司整体变更为股份有限公司。公司于 2011 年 8 月 18 日在
深圳市市场监督管理局办理了注册登记，领取了注册号为 440301103318135 的《企业法人营业执
照》。
根据公司 2013 年 4 月 18 日召开的 2013 年第一次临时股东大会决议、2014 年 4 月 15 日召开的 2014
年第一次临时股东大会决议以及 2016 年 4 月 9 日召开的 2015 年度股东大会决议，并经中国证券
监督管理委员会“证监许可【2016】1177 号”文《关于核准深圳市盛讯达科技股份有限公司首次
公开发行股票的批复》的核准，公司于 2016 年 6 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
23,340,000.00 股，公开发行股份后，公司注册资本变更为 93,340,000.00 元，股本变更为 93,340,000.00
元。
注册地址及总部地址
深圳市福田区福田街道福安社区福华一路 1 号深圳大中华国际交易广场 2501。
法定代表人
陈湧锐。
业 务性质
游戏软件开发、游戏运营、游戏推广服务、互联网演艺和电信业务等。
公司经营范围
一般经营项目：计算机软硬件、手机软件的技术开发，移动电话（手机）的外观设计、技术开发、
生产（生产场地另办执照）、销售及售后服务；电子产品及配件的研发、生产（生产场地另办执照）、
销售；动漫产品、游戏软件的设计；电子元器件、耗材的销售；国内贸易（不含专营、专控、专
卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许
可后方可经营）。
许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定电话信息服务和互联网信息服
务）；利用互联网经营游戏产品（含网络游戏 虚拟货币发行；信息服务业务(仅限互联网信息服务
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财务报表附注
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业务)；广播剧、电视剧、动画片（制作须另申报）、专题、专栏（不含时政新闻类）、综艺的制作、
复制、发行；手机游戏出版。
财务报告批准报出日
2019 年 4 月 25 日。
合并财务报表范围
公司合并报表范围包括深圳市盛讯达科技股份有限公司、深圳市盛讯网络科技有限公司、深圳市
盛讯云商科技有限公司、深圳市利丰创达投资有限公司、盛讯达（香港）科技有限公司、盛讯达
（美国）科技有限公司、惠州市盈乐达实业有限公司、中联畅想（深圳）网络科技有限公司、香
港欢乐畅想科技有限公司、深圳市方拓网络科技有限公司、深圳市悠乐软件科技有限公司，共 11
家公司。
本期合并范围的变更参见“附注六、合并范围的变更”，“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
编 制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后颁布和修订的 41-42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
持 续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、主要会计政策、会计估计
本公司根据企业经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策和会计估计，详
见本附注三、“11、应收票据及应收款项”、 “14、固定资产”、“21、收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反
映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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财务报表附注
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2、会计期间
采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从外购承担付款义务，至实现因销售商品或提供劳务而产生的现金或现
金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的
合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、
佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债
表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并
入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合
并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期
期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现
金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业
合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入
当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合
并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入
合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
――确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
――确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
――确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
――按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
――确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表
附注长期股权投资所述方法进行核算。
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8、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性
强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本
位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”
计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进
行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公
司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报
表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，
使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报
表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
目下作为“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始
确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融
资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
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财务报表附注
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融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定
其公允价值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测
试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金
融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很
小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计
入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
11、应收票据及应收账款
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元（含 100 万元）的应
据或金额标准： 收款项划分为单项金额重大的应收款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
单项金额重大并单项计
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏
提坏账准备的计提方法：
账准备
－按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 以账龄作为类似信用风险特征划分
合并范围内关联方组合 以是否为合并范围内的应收款项划分
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提
——账龄组合中，除供应链业务以外的其他业务计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
——账龄组合中，供应链业务计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单
坏账准备的计提方法：
独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
－对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
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12、长期股权投资
—长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
—长期股权投资初始投资成本的确定
――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财
务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投
资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期
投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投
资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交
换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付
的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允
价值确认为对债务人的投资。
—长期股权投资后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算。
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—确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定的，认定为重大影响。
—长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账
面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
13、投资性房地产
—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租
赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的
成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，
适用相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值
的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
14、固定资产
—固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资
产按实际成本计价。
—固定资产的分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子及办公设备、运输设备等。
—固定资产计价：按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其
折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 年 5% 3.17%-4.75%
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资产类别 估计使用年限 净残值率 年折旧率
机器设备 5-8 年 5% 11.88%-19.00%
电子及办公设备 5年 5% 19.00%
运输设备 5年 5% 19.00%
—固定资产减值准备：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原
因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
后的金额加以确定。
15、在建工程
－在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化
条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予
以资本化。
―在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的
固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，
待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的
专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计
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提在建工程减值准备：
——长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用
—购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入
当期损益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
－无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、开发
工具软件等。
—无形资产计价：
――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资
本化条件的，确认为无形资产成本。
――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按
换入无形资产的公允价值入账。
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――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成
本。
――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税
费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似
无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形
资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行
开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为
实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
本公司无形资产使用寿命估计情况如下：
项 目 估计使用寿命
土地使用权 土地使用证登记年限
开发工具软件 5年
主播经济合同 合同约定的授权使用期限
软件著作权 预计受益期限
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面
价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在
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以后会计期间不得转回。
18、长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括租
入办公室及厂房装修费，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
经营租入固定资产改良支出 直线法 租赁剩余年限
游戏代理版权金 直线法 合同约定的授权代理期间
长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
19、职工薪酬
—职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利
费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经
费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度
报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
—离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付
义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受
益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
—辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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20、预计负债
—预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确
认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出
本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
—各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事
项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）收入确认原则
销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到
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补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：
当下列条件同时满足时予以确认：
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
（2）公司收入确认的具体原则：
—手机软件业务
——手机软件许可使用是指公司自行开发研制的手机软件许可他人使用，销售不转让软件著作权，
以软件交付并经客户验收作为收入确认时点；
——公司手机软件受托开发是指公司根据客户的实际需求进行定制、开发软件产品。由于受托开
发的结果难以预计，公司以项目实施完成并交付，经客户验收作为收入确认的时点。对于委托开
发合同中明确有约定游戏上线后，公司可以按约定的分成比例获取充值流水收入的情况，公司在
双方核对无误，并取得对方结算单时确认收入。委托开发存在后续技术服务的，服务费收入在服
务期内分期确认。
—游戏运营业务
根据游戏运营平台的所有权不同，公司的游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合
运营两种运营模式。
——自有平台运营
自有平台运营是指公司将自主开发或通过代理、第三方交由联运等方式获得的游戏产品利用自有
游戏平台发布并运营。在自有平台运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平
台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家直接在公司游戏运营平台注
册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公
司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为收入。
——第三方平台联合运营
第三方平台联合运营是指公司将自主开发或通过代理等方式获得的游戏产品交由第三方游戏运营
平台运营。在第三方平台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的用户，在第三方平
台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司
负责平台的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司与游戏开发商联合提供技术支持服
务。公司按照与第三方游戏平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误时确认
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收入。
—游戏推广业务
游戏推广业务是指公司在取得不同游戏平台的游戏推广资格后，将游戏向各大公会予以推广。由
于游戏平台的收入来源于各公会玩家的充值收入，故公司按照与游戏平台合作协议所约定的分成
比例计算金额，并在获取游戏平台结算对账单核对无误后确认收入。
—电信增值业务
电信增值业务主要是指公司以较低的折扣自基础运营商处取得流量、话费后对外销售。由于流量、
话费属于实时消耗型数据，故以客户实际使用作为收入确认时点；
—互联网演艺业务
公司所属主播在第三方直播平台提供互联网演艺服务，用户在第三方直播平台注册并充值后获得
虚拟货币，观看直播时以虚拟货币购买虚拟礼物赠送给主播。公司按照与第三方直播平台公司合
作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误时确认收入。
—版权授权业务
公司将自有版权授权给第三方使用时，在合同约定的授权期内分期确认收入。
—广告业务
广告业务是指公司在游戏内插播广告，玩家在玩游戏的过程中对广告予以点击或者观看，公司与
广告商根据点击量或观看次数进行结算。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。
—本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
——政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价
值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
——与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生
的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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——与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
—已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
——初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
——存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
——属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产、递延所得税负债
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产
及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得
税负债及相应的递延所得税费用。
—递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税资产的减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的
金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计
入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
―递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
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―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所
得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
25、持有待售及终止经营
—本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
——根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
——出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得
批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
—终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：
——该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
——该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
——该组成部分是专为转售而取得的子公司。
26、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
—根据财政部 2018 年 6 月发布 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目
归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归
并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原
“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行
项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项
目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；
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利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费
用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益
计划变动额结转留存收益”项目。
公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整，具
体如下：
变更前列报报表项目及金额 变更后列报报表项目及金额
应收票据 -
应收票据及应收账款 109,714,767.74
应收账款 109,714,767.74
应收利息 -
应收股利 - 其他应收款 1,445,338.50
其他应收款 1,445,338.50
固定资产 106,459,348.26
固定资产 106,459,348.26
固定资产清理 -
应付利息 600,794.60
应付股利 - 其他应付款 8,002,800.54
其他应付款 7,402,005.94
管理费用 24,611,065.29
管理费用 59,060,482.53
研发费用 34,449,417.24
财务费用 -3,360,651.97
财务费用 -3,360,651.97 其中：利息费用 4,905,164.52
其中：利息收入 8,307,152.08
（2）会计估计变更
—根据 2018 年 6 月 19 日召开的第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十二次会议，审议
通过了《关于供应链业务应收款项会计估计变更的议案》。
鉴于供应链业务的业务特性与公司其他业务存在差异，为了更加客观、公允地反映财务状况以及
经营成果，匹配业务发展规模及业务特性，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，根据《企
业会计准则》规定，结合公司目前的实际情况，同时参考上市公司同类业务的会计估计，公司针
对供应链业务产生的应收款项中按信用风险特征组合-账龄组合计提坏账准备的各账龄区间坏账准
备的计提比例进行变更。变更前后用账龄分析法计提坏账准备的坏账计提比例如下：
账龄 变更前计提比例（%） 变更后计提比例（%）
1 年以内 5 1
1-2 年 10 5
2-3 年 30 10
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
账龄 变更前计提比例（%） 变更后计提比例（%）
3-4 年 50 30
4-5 年 80 50
5 年以上 100 100
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估
计变更采用未来适用法进行会计处理，不涉及追溯调整，自 2018 年 6 月 30 日开始执行。本次会
计估计变更对本期报表影响如下：
2018.12.31 变更前 变更后 影响金额
其他应收款坏账准备 648,988.70 184,005.57 464,983.13
资产减值损失 510,412.59 45,429.46 464,983.13
四、主要税项及税收优惠
1、主要税种及税率
税种 计税基数 税率
增值税
－销项税 营业收入 0%、3% [注 1]、5%、6%、10%、11%、13%、16%、17%
－进项税 采购成本 3%、5%、6%、10%、11%、13%、16%、17%
城市维护建设税 实缴流转税额 7%
教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育附加 实缴流转税额 2%
离境税 收到应税收入 4.95%[注 2]
企业所得税 应纳税所得额 8.25%、10%、12.5%、15%、16.5%、25%
注 1：中联畅想（深圳）网络科技有限公司子公司深圳市悠乐软件科技有限公司与深圳市方拓网络
科技有限公司 2018 年 8 月份之前属于增值税小规模纳税人，适用 3%的征收率，根据《中华人民共
和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第 538 号）第十一条规定：小规模纳税人销售货
物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。2018
年 7 月 31 日，深圳市悠乐软件科技有限公司取得深圳市南山区税务局的通知，公司自 2018 年 8 月
取得一般纳税人资格。
注 2：根据香港税务局要求，香港境外公司取得的来源于香港的特许使用权收入需缴纳离境税
（Withholding taxes），其中对中国大陆按照 4.95%的税率征收。故中联畅想及其子公司取得的来源
于香港欢乐畅想科技有限公司的特许使用权收入需缴纳 4.95%的离境税。
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
本期合并范围内各公司实际执行的所得税税率如下：
税种 所得税税率
深圳市盛讯云商科技有限公司 10%
惠州市盈乐达实业有限公司 10%
深圳市盛讯达科技股份有限公司 15%
中联畅想（深圳）网络科技有限公司 15%
深圳市方拓网络科技有限公司 12.5%
深圳市悠乐软件科技有限公司 12.5%
盛讯达（香港）科技有限公司 8.25%、16.5%
香港欢乐畅想科技有限公司 8.25%、16.5%
深圳市盛讯网络科技有限公司 25%
深圳市利丰创达投资有限公司 25%
2、税收优惠
―增值税
——根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税[2011]100 号文《关于软件产品增值
税政策的通知》规定，公司作为增值税一般纳税人，自 2011 年 1 月 1 日起销售其自行开发生产的
软件产品，按 17%、16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
——根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36
号）规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术开发服务业务取得的收入，
免征增值税。公司以及中联畅想均已获得深圳市国家税务局免征增值税优惠备案核准，享受技术
转让、技术开发收入免征增值税的税收优惠。
——根据国家税务总局《关于重新发布<营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试
行）的公告》（国家税务总局公告 2014 年第 49 号）规定，跨境应税服务免征增值税。公司于 2018
年 2 月 1 日取得深圳市国家税务局《跨境应税行为免税备案表》；中联畅想于 2016 年 1 月 4 日取
得深圳市国家税务总局《增值税、消费税税收优惠备案通知书》（深国税前海减免备[2016]0001
号）；中联畅想子公司深圳市方拓网络科技有限公司于 2017 年 9 月 27 日获深圳市国家税务局免
税备案核准。
―企业所得税
——公司子公司深圳市盛讯云商科技有限公司、惠州市盈乐达实业有限公司系小型微利企业，适
用 20%的税率减半征收的优惠政策。
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
——公司于 2017 年 10 月 31 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税
务局、深圳市地方税务局颁发的编号为 GR201744203235 的《高新技术企业证书》，有效期三年，
享受企业所得税减按 15%征收的税收优惠。2018 年度，公司实际执行的企业所得税率为 15%。
——根据深圳市出具的关于《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前
海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财 税 2014 第 26 号 ）的税
收优惠政策，中联畅想已获深圳市国家税务局免税备案核准，适用 15%的税收优惠。
——盛讯达（香港）科技有限公司以及中联畅想子公司香港欢乐畅想科技有限公司按香港相关法
律规定缴纳利得税。 2018 年 4 月 1 日起，香港颁布施行两级制利得税税率，即 2018 年 4 月 1 日
或之后开始的课税年度，法团首 200 万港元应评税利润的利得税税率将降至 8.25%，其后超过 200
万的利润则继续按 16.5%征税。
——根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的
通知》（财税[2012]27 号）以及《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告 2018
年第 23 号）的相关规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，
在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第
五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。深圳市方拓网络科技有限公
司和深圳市悠乐软件科技有限公司符合条件，2018 年度享受 25%的法定税率减半征收的企业所得
税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 11,043.10 2,615.98
银行存款 173,914,638.65 270,950,900.88
其他货币资金 12,675,912.23 374,970.80
合 计 186,601,593.98 271,328,487.66
其中存放在境外的款项总额 93,144,430.42 80,951.84
—其他货币资金为借款保证金、支付宝等支付渠道余额。借款保证金期末余额 12,501,755.29 元，其
中期限超过 3 个月的借款保证金 5,500,612.67 元。
—期末公司的货币资金不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的情形。
—期末公司的货币资金所有权受限制的情况详见本附注五 48、所有权或使用权受到限制的资产。
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2 、 应 收 票 据及 应 收 账 款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 - -
应收账款 137,553,420.41 109,714,767.74
合 计 137,553,420.41 109,714,767.74
（1）应收账款
期末余额 期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
- - - - - - - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
145,117,881.78 100.00 7,564,461.37 5.21 137,553,420.41 115,489,241.46 100.00 5,774,473.72 5.00 109,714,767.74
应收账款
其中：账龄组合 145,117,881.78 100.00 7,564,461.37 5.21 137,553,420.41 115,489,241.46 100.00 5,774,473.72 5.00 109,714,767.74
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 - - - - - - - - - -
账款
合 计 145,117,881.78 100.00 7,564,461.37 5.21 137,553,420.41 115,489,241.46 100.00 5,774,473.72 5.00 109,714,767.74
—应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。
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—本期应收账款中无供应链业务。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 139,137,313.54 6,956,865.66 5% 115,489,008.81 5,774,450.45 5%
1-2 年 5,932,873.81 593,287.38 10% 232.65 23.27 10%
2-3 年 47,694.43 14,308.33 30% - - -
合 计 145,117,881.78 7,564,461.37 5.21% 115,489,241.46 5,774,473.72 5%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 50,265.77 元，非同一控制下企业合并增加 1,739,721.88 元；本期收回或转回
坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款：无。
（4）期末余额中前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 2018.12.31 账龄 比例（%） 坏账准备
第一名 非关联方 31,174,000.00 1 年以内和 1-2 年 21.48 1,634,050.00
第二名 非关联方 26,923,878.02 1 年以内 18.55 1,346,193.90
第三名 非关联方 11,261,680.51 1 年以内 7.76 563,084.03
第四名 非关联方 7,787,084.58 1 年以内 5.37 389,354.23
第五名 非关联方 6,450,546.21 1 年以内和 1-2 年 4.45 330,967.48
合计 83,597,189.32 57.61 4,263,649.64
—期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在转移应收账款且继续涉入形成
的资产、负债金额的情形。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 34,245,411.18 100.00 19,663,963.51 100.00
1-2 年 305.50 0.00 - -
合 计 34,245,716.68 100.00 19,663,963.51 100.00
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—按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 性质 账龄 比例%
第一名 非关联方 6,684,608.62 增值电信采购款 1 年以内 19.52
第二名 非关联方 6,286,652.39 增值电信采购款 1 年以内 18.36
第三名 非关联方 3,633,717.72 增值电信采购款 1 年以内 10.61
第四名 非关联方 3,457,854.00 增值电信采购款 1 年以内 10.10
第五名 非关联方 3,423,670.17 增值电信采购款 1 年以内 10.00
合 计 23,486,502.90 68.59
—期末预付款项余额中无账龄超过 1 年的重要预付款项。
4、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 219,614.71 -
其他应收款 12,509,012.93 1,445,338.50
合 计 12,728,627.64 1,445,338.50
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
定期存款 219,614.71 -
合 计 219,614.71 -
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（2） 其他应收款
1）其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的 其
12,696,018.50 100.00 187,005.57 1.47 12,509,012.93 2,649,744.31 100.00 1,204,405.81 45.45 1,445,338.50
他应收款
其中：账龄组合 12,696,018.50 100.00 187,005.57 1.47 12,509,012.93 2,649,744.31 100.00 1,204,405.81 45.45 1,445,338.50
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - - - - - - -
款
合 计 12,696,018.50 100.00 187,005.57 1.47 12,509,012.93 2,649,744.31 100.00 1,204,405.81 45.45 1,445,338.50
—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 12,518,085.55 160,921.15 1.29% 728,446.89 36,422.34 5%
1-2 年 152,052.45 15,205.27 10% 8,710.50 871.05 10%
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期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
2-3 年 10,650.50 3,195.15 30% 147,060.00 44,118.00 30%
3-4 年 15,000.00 7,500.00 50% 1,244,905.00 622,452.50 50%
4-5 年 230.00 184.00 80% 100,400.00 80,320.00 80%
5 年以上 - - - 420,221.92 420,221.92 100%
合 计 12,696,018.50 187,005.57 1.47% 2,649,744.31 1,204,405.81 45.45%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元，非同一控制下企业合并增加 13,551.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,030,951.62 元。
（3）本期实际核销的其他应收款：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
外部往来款 11,717,373.01 -
保证金及押金 484,591.91 2,150,383.14
备用金 17,177.67 137,500.00
代扣代缴 106,296.55 289,344.51
其他 370,579.36 72,516.66
合计 12,696,018.50 2,649,744.31
（5）期末余额中前五名的其他应收款情况
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单位名称 款项性质 金额 账龄 比例（%） 坏账准备
第一名 往来款 11,624,100.01 1 年以内 91.59 116,241.00
第二名 往来款 134,115.51 1 年以内 1.06 6,705.78
第三名 押金保证金 100,000.00 1-2 年 0.79 10,000.00
第四名 押金保证金 100,000.00 1 年以内 0.79 5,000.00
第五名 租金收入 93,273.00 1 年以内 0.73 4,663.65
合计 12,051,488.52 94.95 142,610.43
5 、 其 他 流 动资 产
项 目 期末余额 期初余额
银行理财产品 2,000,000.00 235,000,000.00
待抵扣的增值税进项税额 3,519,597.63 6,844,251.92
未认证的增值税进项税额 3,693,357.38 62,181.09
预缴税金 3,612,408.78 19,167.02
合 计 12,825,363.79 241,925,600.03
6、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面金额 减值准备 账面价值 账面金额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - - - - - -
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期末余额 期初余额
项 目
账面金额 减值准备 账面价值 账面金额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 93,010,000.00 8,151,000.00 84,859,000.00 15,750,000.00 7,120,000.00 8,630,000.00
其中：按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 93,010,000.00 8,151,000.00 84,859,000.00 15,750,000.00 7,120,000.00 8,630,000.00
合 计 93,010,000.00 8,151,000.00 84,859,000.00 15,750,000.00 7,120,000.00 8,630,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 期末 金红利
减少 比例(%)
玩客互动（北京）网络
8,250,000.00 - - 8,250,000.00 7,120,000.00 - - 7,120,000.00 15.00% -
科技有限公司
广州民营投资股份有限
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - 5.00% -
公司
深圳市子水科技有限公
4,500,000.00 - - 4,500,000.00 - 1,031,000.00 - 1,031,000.00 15.00% -
司
浙银汇智（杭州）资本
2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - - - - -
管理有限公司
浙银信和成都资产管理
- 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - - 0.067% -
有限公司
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2018 年度 人民币元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 期末 金红利
减少 比例(%)
广州华立科技股份有限
- 52,260,000.00 - 52,260,000.00 - - - - 6.340% -
公司
辉煌保险经纪有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - - - 10.00% -
广州信德创业营股权投
- 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - - 5.00% -
资合伙企业（有限合伙）
合计 15,750,000.00 79,260,000.00 2,000,000.00 93,010,000.00 7,120,000.00 1,031,000.00 8,151,000.00 -- -
(3) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 7,120,000.00 - 7,120,000.00
本期计提 1,031,000.00 - 1,031,000.00
本期减少 - - -
期末已计提减值余额 8,151,000.00 - 8,151,000.00
—深圳市子水科技有限公司本年因业务终止发生减值，截至 2018 年 12 月 31 日，公司已收回 3,469,000.00 元，因暂时无法判断收到款项的性质，故将账面
价值高于可收回金额的差额计提了减值准备。
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7、长期股权投资
本期增减变动 减值
权益法下确 宣告发放 准备
被投资单位 期初余额 减少 其他综合 其他权 计提减 期末余额
追加投资 认的投资损 现金股利 其他 年末
投资 收益调整 益变动 值准备 余额
益 或利润
联营企业
深圳市乐玩游戏科
2,536,712.38 1,580,000.00 - -557,110.32 - - - - - 3,559,602.06
技有限公司
广州畅想影业传媒
- 49,500,000.00 - 324,414.84 - - - - - 49,824,414.84
有限公司
合计 2,536,712.38 51,080,000.00 - -232,695.48 - - - - - 53,384,016.90
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司未发现需计提长期股权投资减值准备的情况。
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8、投资性房地产
—采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1．期初余额 512,517,500.20 16,949,319.56 529,466,819.76
2．本期增加金额 37,886,539.00 - 37,886,539.00
（1）外购 1,065,414.00 - 1,065,414.00
（2）企业合并增加 36,821,125.00 - 36,821,125.00
3．本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4．期末余额 550,404,039.20 16,949,319.56 567,353,358.76
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 22,914,367.51 2,939,408.25 25,853,775.76
2．本期增加金额 21,949,032.50 458,089.20 22,407,121.70
（1）计提或摊销 20,067,079.67 458,089.20 20,525,168.87
（2）企业合并增加 1,881,952.83 - 1,881,952.83
3．本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4．期末余额 44,863,400.01 3,397,497.45 48,260,897.46
三、减值准备
1．期初余额 - - -
2．本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3．本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4．期末余额 - - -
四、账面价值
1．期末账面价值 505,540,639.19 13,551,822.11 519,092,461.30
2．期初账面价值 489,603,132.72 14,009,911.28 503,613,044.00
—未办妥产权证书的投资性房地产：无。
—公司于报告期末对各项投资性房地产进行检查，未发现现有投资性房地产由于遭受毁损而不具备
生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提投资
性房地产减值准备。
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—公司投资性房地产所有权受限制的情况详见本附注五 48、所有权或使用权受到限制的资产。
9 、固 定 资 产
（1）固定资产情况
电子及办公
项 目 房屋及建筑物 运输设备 合 计
设备
一、账面原值
1．期初余额 96,324,841.04 13,174,845.69 13,249,227.87 122,748,914.60
2．本期增加金额 229,141,232.04 3,292,211.76 - 232,433,443.80
（1）外购 4,055,032.41 2,701,516.76 - 6,756,549.17
（2）企业合并增加 - 590,695.00 - 590,695.00
（3）在建工程转入 225,086,199.63 - - 225,086,199.63
3．本期减少金额 - 404,146.63 3,007,526.05 3,411,672.68
（1）处置或报废 - 404,146.63 3,007,526.05 3,411,672.68
4．期末余额 325,466,073.08 16,062,910.82 10,241,701.82 351,770,685.72
二、累计折旧
1．期初余额 1,297,337.99 10,387,053.98 4,605,174.37 16,289,566.34
2．本期增加金额 4,464,314.28 1,821,849.08 2,328,299.74 8,614,463.10
（1）计提 4,464,314.28 1,546,296.67 2,328,299.74 8,338,910.69
（2）企业合并增加 - 275,552.41 - 275,552.41
3．本期减少金额 - 346,299.69 1,971,152.03 2,317,451.72
（1）处置或报废 - 346,299.69 1,971,152.03 2,317,451.72
4．期末余额 5,761,652.27 11,862,603.37 4,962,322.08 22,586,577.72
三、减值准备
1．期初余额 - - - -
2．本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3．本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4．期末余额 - - - -
四、账面价值
1．期末账面价值 319,704,420.81 4,200,307.45 5,279,379.74 329,184,108.00
2．期初账面价值 95,027,503.05 2,787,791.71 8,644,053.50 106,459,348.26
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 14,037,661.60 政府提供的人才住房，有限产权，无需办理房产证
房屋及建筑物 224,373,426.66 正在办理中
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—公司于报告期末对各项固定资产进行检查，未发现现有固定资产由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计
提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
—公司固定资产所有权受限制的情况详见“附注五 48、所有权或使用权受到限制的资产”
10、在建工程
—在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
盛讯达科技大厦 - - - 171,154,842.13 - 171,154,842.13
利丰创达电梯安装 271,551.73 - 271,551.73 - - -
合 计 271,551.73 - 271,551.73 171,154,842.13 - 171,154,842.13
—重要在建工程项目本期变动情况
预算数 工程累计投 其中：本期利
项目名 本期增加金 本期转入固定 本期其他 期末 利息资本化累 本期利息资
（亿 期初余额 入占预算比 工程进度 息资本化金 资金来源
称 额 资产金额 减少金额 余额 计金额 本化率
元） 例 额
盛讯达
自筹、银
科技大 1.99 171,154,842.13 53,931,357.50 225,086,199.63 - - 113.07% 100.00% 10,552,516.69 4,593,315.79 8.53%
行借款
厦
合计 1.99 171,154,842.13 53,931,357.50 225,086,199.63 - = 113.07% 100.00% 10,552,516.69 4,593,315.79 8.53%
—公司于期末对各项在建工程进行检查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。
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11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 开发工具软件 软件著作权 土地使用权 主播经纪合同 合 计
一、账面原值
1．期初余额 4,021,393.16 - 40,788,000.00 2,038,834.95 46,848,228.11
2．本期增加金额 191,896.56 6,914,500.00 - - 7,106,396.56
（1）购置 191,896.56 - - - 191,896.56
（2）企业合并增加 - 6,914,500.00 - - 6,914,500.00
3．本期减少金额 - - - - -
（1）转销 - - - - -
4．期末余额 4,213,289.72 6,914,500.00 40,788,000.00 2,038,834.95 53,954,624.67
二、累计摊销 -
1．期初余额 2,952,144.42 - 5,432,239.12 433,159.07 8,817,542.61
2．本期增加金额 764,806.26 1,104,780.14 1,355,490.60 593,685.48 3,818,762.48
（1）计提 764,806.26 368,260.05 1,355,490.60 593,685.48 3,082,242.39
（2）企业合并增加 - 736,520.09 - - 736,520.09
3．本期减少金额 - - - - -
（1）转销 - - - - -
4．期末余额 3,716,950.68 1,104,780.14 6,787,729.72 1,026,844.55 12,636,305.09
三、减值准备
1．期初余额 - - - - -
2．本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3．本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
4．期末余额 - - - - -
四、账面价值 -
1．期末账面价值 496,339.04 5,809,719.86 34,000,270.28 1,011,990.40 41,318,319.58
2．期初账面价值 1,069,248.74 - 35,355,760.88 1,605,675.88 38,030,685.50
—公司于期末对无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持
续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
（2）未办妥产权证书的无形资产情况
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的无形资产。
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12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中联畅想（深圳）网络科技有限公司 - 355,750,539.94 - 355,750,539.94
合 计 - 355,750,539.94 - 355,750,539.94
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中联畅想（深圳）网络科技有限公司 - - - -
合 计 - - - -
—本期商誉增加 355,750,539.94 元系并购子公司形成，详见“附注六、合并范围的变更（1）本期发
生的非同一控制下企业合并”。
—商誉减值测试方法：
——商誉所在资产组相关信息
中联畅想（深圳）网络科技有限公司主营业务为网络游戏开发和运营，截至 2018 年 12 月 31 日，
资产组构成如下：
资产组构成 含商誉的资产组账面金额 资产组是否与购买日一致
资产组主要资产为货币资金、应收账款
686,891,809.51 一致
以及商誉
——商誉减值测试方法及关键参数信息
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《商誉资产组资产评估报告》（中企华评报字(2019)
第 3417 号），按照资产组的预计未来现金流量及折现率计算现值确定可收回金额进行商誉减值测算：
项目 资产组
商誉账面余额① 355,750,539.94
商誉减值准备金额② -
商誉的账面价值③=①-② 355,750,539.94
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 180,013,326.93
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=③+④ 535,763,866.87
资产组的账面价值⑥ 151,127,942.64
包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ 686,891,809.51
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）⑧ 800,538,433.76
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ -
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可收回金额计算的关键参数信息：
项目 关键参数 确定依据
预测期 2019 年-2023 年
预测增长率 -5.36%-21.74% 参考历史增长率、行业增长率及公司目前的研发能力确定
稳定期增长率 0%
毛利率 97.52%-97.81% 历史毛利率水平
税前折现率 16.86%-18.61% 按加权平均资本成本 WACCBT 计算得出
本次减值测试为购买日后首次减值测试，在标的资产已完成 2018 年盈利预测基础上，各项关键参
数与标的资产购买日盈利预测数据基本保持一致。
——商誉减值测试结论
基于公司管理层对未来发展趋势的判断和经营规划，在未来预测能够实现的前提下，中联畅想（深
圳）网络科技有限公司相关业务含商誉资产组账面值为人民币 686,891,809.51 元，预计未来现金流
量现值在评估基准日 2018 年 12 月 31 日的评估值为人民币 800,538,433.76 元，相关商誉未减值。
13、长期待摊费用
项目 期初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 期末余额
经营租入固定资
365,670.73 169,090.91 497,311.70 - 37,449.94
产改良支出
游戏代理版权金 84,951.45 - 48,543.72 - 36,407.73
其他 - 179,202.27 63,247.86 - 115,954.41
合计 450,622.18 348,293.18 609,103.28 - 189,812.08
14、递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示。
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
计提坏账准备影响 6,657,744.97 1,008,799.73 6,974,857.04 699,977.35
可供出售金融资产减值引起的递
8,151,000.00 1,222,650.00 7,120,000.00 712,000.00
延所得税
政府补助引起的递延所得税资产 6,585,766.17 987,864.93 981,183.27 98,118.32
可抵扣亏损引起的递延所得税 4,767,268.92 946,180.06 1,166,947.01 291,736.75
超额捐赠引起的递延所得税 1,069,095.98 160,364.40 - -
超额广告费用引起的递延所得税 1,135,279.17 283,819.79 828,335.81 207,083.95
合计 28,366,155.21 4,609,678.91 17,071,323.13 2,008,916.37
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（2）未经抵消的递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
非同一控制企业合并资产评估增值 1,055,300.56 -
合计 1,055,300.56 -
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 32,763,176.89 13,352,283.83
合计 32,763,176.89 13,352,283.83
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2022 年度 13,352,283.83 13,352,283.83
2023 年度 19,410,893.06 -
合计 32,763,176.89 13,352,283.83
15、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产采购款 93,519.01 867,671.03
合计 93,519.01 867,671.03
16、短期借款
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 - 100,000,000.00
抵押、保证借款 50,000,000.00 -
合计 50,000,000.00 100,000,000.00
—期末抵押借款具体情况如下：
公司 借款银行 期末余额 借款条件
以自有的位于深圳市福田区福华
深圳市盛讯达科技股 交通银行股份有限 路北深圳大中华国际交易广场的
50,000,000.00
份有限公司 公司 房产作为抵押担保，并由陈湧锐
提供保证担保。
合计 50,000,000.00
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17、应付票据及应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 5,577,945.21 9,059,832.68
合计 5,577,945.21 9,059,832.68
—报告期末，公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。
18、预收款项
项 目 期末余额 期初余额
预收款项 3,050,480.65 999,523.26
—截至 2018 年 12 月 31 日，预收款项余额中账龄超过 1 年的重要款项：
单位名称 期末金额 未偿还或结算原因
天津乐我文化传媒有限公司 1,509,434.01 游戏后期维护服务尚未提供
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期职工薪酬 8,486,829.75 52,907,175.86 57,829,459.47 3,564,546.14
离职后福利—设定提存计划 - 3,116,601.65 3,116,601.65 -
辞退福利 - 2,577,013.07 2,577,013.07 -
合 计 8,486,829.75 58,600,790.58 63,523,074.19 3,564,546.14
（2）短期福利列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,486,829.75 48,151,146.80 53,073,430.41 3,564,546.14
二、职工福利费 - 2,802,190.06 2,802,190.06 -
三、社会保险费 - 978,694.21 978,694.21 -
其中：医疗保险费 - 794,983.97 794,983.97 -
工伤保险费 - 78,594.05 78,594.05 -
生育保险费 - 105,116.19 105,116.19 -
四、住房公积金 - 960,319.55 960,319.55 -
五、工会经费和职工教育经费 - 14,825.24 14,825.24 -
合 计 8,486,829.75 52,907,175.86 57,829,459.47 3,564,546.14
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（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 3,047,194.28 3,047,194.28 -
失业保险 - 69,407.37 69,407.37 -
合 计 - 3,116,601.65 3,116,601.65 -
—截至 2018 年 12 月 31 日的应付职工薪酬余额没有属于拖欠性质的款项。
20、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 1,125,261.82 155,552.82
城市维护建设税 17,988.55 10,998.22
教育费附加 7,709.38 4,732.29
地方教育附加 5,139.59 3,154.87
企业所得税 1,291,478.05 11,329.11
个人所得税 147,480.96 386,058.49
房产税 169,069.72 1,115,056.37
土地使用税 12,971.95 37,104.71
印花税 1,783.66 948.80
境外企业所得税 16,202,216.29 -
代扣离境税 3,094,526.01 -
合 计 22,075,625.98 1,724,935.68
—本报告期各项税金执行的税率详见附注四。
21、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 453,929.08 600,794.60
其他应付款 55,713,080.97 7,402,005.94
合 计 56,167,010.05 8,002,800.54
（1）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
长期借款应付利息 145,703.93 413,489.04
短期借款应付利息 308,225.15 187,305.56
合 计 453,929.08 600,794.60
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（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付长期资产购建款 34,437,763.35 5,508,655.47
应付押金 8,082,017.20 690,000.00
其他往来 5,211,624.81 1,200,157.00
股权转让款 5,000,000.00 -
应付推广费 2,957,374.63 -
其他 24,300.98 3,193.47
合 计 55,713,080.97 7,402,005.94
账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
惠州市博广惠实业有限公司 690,000.00 未到期的保证金
合 计 690,000.00 --
22、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 36,000,000.00 36,500,000.00
抵押、质押借款 20,000,000.00 15,000,000.00
股权收购款 56,531,250.00 -
合 计 112,531,250.00 51,500,000.00
—报告期末，公司一年内到期的长期借款详见附注五、25 长期借款。
23、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
递延收益-未消耗游戏充值款 1,333,321.01 1,022,902.69
合计 1,333,321.01 1,022,902.69
24、长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 44,767,447.39 68,031,076.48
抵押、质押借款 111,755,000.00 131,755,000.00
合 计 156,522,447.39 199,786,076.48
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2018 年度 人民币元
—期末抵押、保证、质押借款具体情况如下：
其中：一年内
借款人 贷款单位 借款金额 抵押、质押及担保情况
到期金额
深圳市盛讯 深圳市盛讯达科技股份有限公司以自有的位于深
交通银行深
达科技股份 80,767,447.39 36,000,000.00 圳市福田区福华路北深圳大中华国际交易广场的
圳龙新支行
有限公司 房产作为抵押担保，并由陈湧锐提供保证担保。
深圳市利丰创达投资有限公司以位于宝安区观澜
深圳市盛讯
中国民生银 街道的粤（2017）深圳市不动产证明第（0164019）
达科技股份 131,755,000.00 20,000,000.00
行深圳分行 号-（0164033）号共 15 栋房产提供抵押担保，并由
有限公司
深圳市利丰创达投资有限公司的股权做质押担保。
合计 212,522,447.39 56,000,000.00
—长期借款利率区间为 4.99%-6%。
—报告期末，公司没有已到期未偿还的借款。
25、长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
股权收购款 169,593,750.00 -
合计 169,593,750.00 -
26、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 981,183.27 6,423,200.00 818,617.10 6,585,766.17
预收版权金 - 3,028,930.77 - 3,028,930.77
合 计 981,183.27 9,452,130.77 818,617.10 9,614,696.94
—涉及政府补助的项目：
与资产
本期计入
本期新增补 本期计入其 其他 相关/与
项目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 他收益金额 变动 收益相
入金额
关
跨平台游戏工程实
与资产
验室软硬件采购补 981,183.27 - 692,600.04 - - 288,583.23
相关
贴
网络研发项目及市 与收益
- 1,090,000.00 - - - 1,090,000.00
场推广 相关
与资产
上市公司购房支持 - 5,333,200.00 126,017.06 - - 5,207,182.94
相关
合计 981,183.27 6,423,200.00 818,617.10 - - 6,585,766.17
—本期递延收益增加额中，非同一控制下企业合并增加 3,028,930.77 元。
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27、股本
本次变动增加（+-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 93,340,000.00 - - - - - 93,340,000.00
合计 93,340,000.00 - - - - - 93,340,000.00
28、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 490,440,520.81 - - 490,440,520.81
合计 490,440,520.81 - - 490,440,520.81
29、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
期初余 减：所
项目
本期所得税前
入其他综
税后归属于 税后归属于
期末余额
额
合收益当 得税费
发生额 期转入损 母公司 少数股东
用
益
一、以后不能重分类进
- - - - - - -
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
-582.81 474,942.78 - - 318,625.03 156,317.75 318,042.22
益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -582.81 474,942.78 - - 318,625.03 156,317.75 318,042.22
合计 -582.81 474,942.78 - - 318,625.03 156,317.75 318,042.22
30、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,670,000.00 - - 46,670,000.00
合计 46,670,000.00 - - 46,670,000.00
法定盈余公积已计提至股本的 50%，本年不再计提。
31、未分配利润
―未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
年初未分配利润 465,815,976.94 419,551,832.08
加：归属于母公司所有者的净利润 10,159,391.88 63,226,991.08
减：提取法定盈余公积 - 1,561,746.22
现金分红 10,267,400.00 15,401,100.00
期末未分配利润 465,707,968.82 465,815,976.94
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32、营业收入及营业成本
—营业收入、成本分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 401,449,351.36 264,742,583.89 238,261,066.03 86,250,260.04
其他业务 9,252,966.98 26,315,895.10 5,008,425.87 18,377,947.08
合计 410,702,318.34 291,058,478.99 243,269,491.90 104,628,207.12
33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 230,025.71 363,566.16
教育费附加 99,389.77 156,463.88
地方教育附加 66,259.89 104,309.22
房产税 681,080.31 83,432.98
土地使用税 17,543.82 42,435.05
车船税 19,170.00 24,650.00
印花税 298,469.10 111,859.30
合计 1,411,938.60 886,716.59
—计缴标准详见附注四。
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 5,548,253.59 4,858,418.21
业务推广费 18,193,853.38 7,349,133.48
业务招待费 101,524.11 324,095.46
折旧及摊销 1,141,742.10 1,215,132.43
租金及水电管理费 761,718.05 2,156,710.69
其他费用 342,524.45 266,168.10
合计 26,089,615.68 16,169,658.37
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 12,074,514.62 8,376,916.49
咨询等中介费用 6,303,308.75 5,071,115.49
租赁及水电管理费 2,408,317.16 1,143,539.95
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项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 2,036,658.15 2,579,054.72
折旧及摊销 4,975,701.79 3,545,403.84
办公费 1,756,050.62 1,651,889.82
车辆使用费 995,460.30 856,691.90
其他费用 1,120,849.66 1,386,453.08
合计 31,670,861.05 24,611,065.29
36、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 28,354,478.91 27,559,531.06
折旧及摊销 3,488,040.86 1,720,335.43
租赁及水电管理费 1,769,682.50 3,699,467.05
技术服务费 349,285.10 -
其他费用 675,039.38 1,470,083.70
合计 34,636,526.75 34,449,417.24
37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,203,399.21 4,905,164.52
手续费支出 84,467.12 38,239.14
汇兑损益 880,553.83 3,096.45
减：利息收入 2,237,012.66 8,307,152.08
合计 12,931,407.50 -3,360,651.97
38、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -982,570.54 2,232,432.81
可供出售金融资产减值损失 1,031,000.00 7,120,000.00
合计 48,429.46 9,352,432.81
39、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
软件企业增值税即征即退款 1,852,584.63 3,097,758.49
与日常经营相关的政府补助 3,288,178.37 1,270,100.04
合计 5,140,763.00 4,367,858.53
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—报告期内确认收益的政府补助种类及金额如下：
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
跨平台游戏工程实验室软硬件采购补贴 692,600.04 692,600.04 与资产相关
网页游戏《仙葫 OL》产业化项目资金 - 577,500.00 与资产相关
上市公司购房支持 126,017.06 - 与资产相关
代扣个人所得税手续费返还 247,061.27 - 与收益相关
高新区科研第 2 批第三次资助 2,182,000.00 - 与收益相关
2017 年第 2 批计算机软件著作权登记资助 40,500.00 - 与收益相关
合计 3,288,178.37 1,270,100.04
40、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -232,695.48 -403,287.62
理财产品收益 6,594,764.60 2,564,109.59
合计 6,362,069.12 2,160,821.97
41、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 229,143.22 -
合计 229,143.22 -
42、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 117,888.45 1,461,834.69
其他 1,327.85 683,292.38
合计 119,216.30 2,145,127.07
—计入当期非经常性损益的金额如下：
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 117,888.45 1,461,834.69
其他 1,327.85 683,292.38
合计 119,216.30 2,145,127.07
—报告期内确认收益的政府补助种类及金额如下：
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
福田区产业发展专项资金总部经营奖 - 291,200.00 与收益相关
计算机软件著作权登记资助 - 72,900.00 与收益相关
稳岗补贴 87,888.45 73,865.64 与收益相关
深圳市战略性新兴产业发展专项资金品牌培育项目
- 1,000,000.00 与收益相关
补助款
面向 Android 智能移动终端的桌面云平台项目资金 - 23,869.05 与收益相关
2017 年国家高新技术企业认定 30,000.00 - 与收益相关
合计 117,888.45 1,461,834.69
43、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产报废损失 29,946.94 -
罚款、赔偿支出 1,625,087.27 20,200.50
公益性捐赠支出 2,000,000.00 -
无法收回的款项 254,827.16 16,013.19
合计 3,909,861.37 36,213.69
—计入当期非经常性损益的金额如下：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产报废损失 29,946.94 -
罚款、赔偿支出 1,625,087.27 20,200.50
公益性捐赠支出 2,000,000.00 -
无法收回的款项 254,827.16 16,013.19
合计 3,909,861.37 36,213.69
44、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,181,854.75 2,902,641.23
递延所得税调整 -2,560,584.97 -959,391.98
合计 621,269.78 1,943,249.25
—公司报告期内执行企业所得税政策详见附注四。
—会计利润与所得税费用调整过程：
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项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 20,796,390.58 65,170,240.33
按母公司适用税率计算的税额 3,119,458.58 6,517,024.02
加：子公司适用不同税率的影响 -3,054,438.85 -2,233,419.07
调整以前期间所得税的影响 -219,258.50 -4,433,831.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 315,386.86 176,885.95
离境所得税 610,840.02 -
加计扣除费用的税额影响 -4,222,809.23 -1,771,322.26
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响 - -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
4,833,988.37 3,338,070.97
扣亏损的影响
税率变动的影响 -761,897.47 349,841.47
所得税费用 621,269.78 1,943,249.25
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 2,017,397.95 8,307,152.08
收到的政府补助、奖励 9,010,649.72 1,437,965.64
往来款净额 40,998,841.14 -
其他 1,183.52 541,551.64
合 计 52,028,072.33 10,286,669.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现期间费用 36,901,395.16 34,983,166.11
捐赠支出 2,000,000.00 -
罚款及赔偿金支出 1,625,087.27 -
其他 - 36,213.69
合计 40,526,482.43 35,019,379.80
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付子公司在被收购前向关联方及其他单位的借款 - 488,389,878.24
借款保证金 5,500,612.67 -
合计 5,500,612.67 488,389,878.24
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46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 20,175,120.80 63,226,991.08
加：计提的资产减值准备 48,429.46 9,352,432.81
投资性房地产折旧及摊销、固定资产折旧、油气
28,864,079.56 18,162,289.63
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,082,242.39 2,661,866.73
长期待摊费用的摊销 609,103.28 678,899.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-229,143.22 -
（减收益）
固定资产报废损失 29,946.94 -
公允价值变动损失 - -
财务费用 15,083,953.04 4,908,260.97
投资损失（减收益） -6,362,069.12 -2,160,821.97
递延所得税资产减少（减增加） -2,501,260.57 -959,391.98
递延所得税负债增加（减减少） -59,324.40 -
存货的减少（减增加） - 15,115.18
经营性应收项目的减少（减增加） 20,777,721.88 -54,266,180.17
经营性应付项目的增加（减减少） 6,677,113.16 -544,029.56
其他 - -1,294,551.90
经营活动产生的现金流量净额 86,195,913.20 39,780,880.13
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 181,100,981.31 271,328,487.66
减：现金及现金等价物的期初余额 271,328,487.66 731,838,502.82
现金及现金等价物净增加额 -90,227,506.35 -460,510,015.16
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 276,375,000.00 343,985.84
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 111,225,507.98 8,691.59
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - -
取得子公司支付的现金净额 165,149,492.02 335,294.25
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：不适用。
（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 181,100,981.31 271,328,487.66
其中：库存现金 11,043.10 2,615.98
可随时用于支付的银行存款 173,914,638.65 270,950,900.88
可随时用于支付的其他货币资金 7,175,299.56 374,970.80
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 181,100,981.31 271,328,487.66
公司期末货币资金余额 186,601,593.98 元，与现金流量表中列示的现金及现金等价物余额的差额
5,500,612.67 元系借款保证金。
47、所有者权益变动表项目注释
不适用。
48、所有权或使用权受到限制资产
项目 期末账面价值 受限制原因
其他货币资金 5,500,612.67 借款保证金
投资性房地产
房屋建筑物 456,326,860.20 用于抵押借款
固定资产
房屋建筑物 77,329,495.37 用于抵押借款
政府提供的人才住房，有限产权，不得转让和出租给公
房屋建筑物 14,037,661.60
司员工以外的其他人
49、外币货币性项目
—外币货币性项目
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 97,298,459.92
其中：美元 13,265,213.93 6.8632 91,041,816.24
其中：港币 7,140,657.01 0.8762 6,256,643.67
应收账款 19,834,211.61
其中：美元 106,939.31 6.8632 733,945.87
其中：港币 408,719.93 0.8762 358,120.40
其中：泰铢 29,760,668.66 0.2110 6,278,754.54
其中：马来西亚林吉特 126,585.73 1.6479 208,601.63
其中：印尼卢比 25,964,111,400.25 0.0005 12,254,789.17
其他应收款 4,052.45
其中：美元 590.46 6.8632 4,052.45
其他应付款 5,744,489.68
其中：美元 836,998.73 6.8632 5,744,489.68
—境外经营实体说明
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
盛讯达（香港）科技有限公司 中国香港 港币 主要经营地的法定货币
盛讯达（美国）科技有限公司 美国 美元 主要经营地的法定货币
香港欢乐畅想科技有限公司 中国香港 美元 日常业务结算常用货币
50、政府补助
本报告期内确认的政府补助的种类、金额、列报项目、计入当期损益的政府补助
种类 2018 年度 列报项目 计入当期损益金额
与资产相关 5,333,200.00 递延收益 818,617.10
与收益相关 1,090,000.00 递延收益 -
与收益相关 2,469,561.27 其他收益 2,469,561.27
与收益相关 117,888.45 营业外收入 117,888.45
合计 9,010,649.72 3,406,066.82
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
68
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2018 年度 人民币元
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日 购买日至期 购买日至期末
被购买方 股权取得
股权取得成本 得比例 取得 购买日 的确定 末被购买方 被购买方的净
名称 时点
（%） 方式 依据 的收入 利润
中联畅想
实际控
（深圳） 现金
2018.7.27 502,500,000.00 67.00% 2018.7.31 制当月 53,378,311.97 30,363,835.61
网络科技 收购
月末
有限公司
—2018 年 7 月，公司以现金 502,500,000.00 元的价格收购江西焱焱网络科技有限公司持有的中联畅
想 67%的股权，2018 年 7 月 27 日，中联畅想已办理完毕实际交接手续并完成工商变更，为了便于
计算，以接近的 2018 年 7 月 31 日作为购买日。截至 2018 年 12 月 31 日，公司已支付 276,375,000.00
元，剩余 226,125,000.00 元股权款待达到相关付款条件时再予支付。
(2) 合并成本及商誉
合并成本 金额
--现金 502,500,000.00
合并成本合计 502,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 146,749,460.06
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 355,750,539.94
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
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项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 111,225,507.98 111,225,507.98
应收款项 33,005,869.26 33,005,869.26
预付账款 357,974.61 357,974.61
其他应收款 43,342,496.62 43,342,496.62
其他流动资产 50,480.00 50,480.00
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产 34,939,172.17 33,686,319.04
固定资产 315,142.59 315,142.59
无形资产 6,177,979.91 -
商誉 - 2,444,384.98
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项目
购买日公允价值 购买日账面价值
递延所得税资产 99,501.97 99,501.97
资产合计 249,514,125.11 244,527,677.05
负债：
应付款项 75,292.47 75,292.47
预收款项 1,981,132.11 1,981,132.11
应付职工薪酬 1,069,170.98 1,069,170.98
应交税费 17,755,925.87 17,755,925.87
其他应付款 2,635,783.14 2,635,783.14
递延收益 3,159,958.02 3,159,958.02
递延所得税负债 1,114,624.96 -
负债合计 27,791,887.55 26,677,262.59
净资产 221,722,237.56 217,850,414.46
减：少数股东权益 74,972,777.50 73,695,075.88
取得的净资产 146,749,460.06 144,155,338.58
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
—中联畅想（深圳）网络科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的确定方法：对投资性房地产及
无形资产的公允价值，参考北京中企华资产评估有限责任公司出具的“中企华评报字(2017)第 4239
号”《深圳市盛讯达科技股份有限公司拟购买股权涉及的中联畅想（深圳）网络科技有限公司股东
全部权益项目评估报告》经资产基础法评估后的评估增值确定。上述评估报告书显示，中联畅想（深
圳）网络科技有限公司于 2017 年 9 月 30 日评估基准日投资性房地产评估增值 1,307,325.00 元，无
形资产评估增值 6,914,500.00 元。经持续计算，截至合并日，可辨认的投资性房地产评估增值
1,252,853.13 元，无形资产评估增值 6,177,979.91 元，同时，确认非同一控制下合并评估增值引起的
递延所得税负债 1,114,624.96 元。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
2、同一控制下企业合并
不适用。
3、反向购买
不适用。
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4、处置子公司
不适用。
5、其他原因的合并范围变动
企业名称 合并期间 变化原因
惠州市盈乐达实业有限公司 2018 年 9-12 月 2018 年 9 月成立
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例
注册
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地 直接 间接
地
深圳市盛讯网络
深圳 深圳 游戏开发 100.00% - 设立
科技有限公司
盛讯达（香港）
香港 香港 游戏发行、投资 100.00% - 设立
科技有限公司
盛讯达（美国） 网络游戏及应用软件的开
美国 美国 100.00% - 设立
科技有限公司 发与运营
非同一控
深圳市利丰创达 投资兴办实业、投资咨询、
深圳 深圳 100.00% - 制下的企
投资有限公司 国内贸易、经营进出口业务
业合并
深圳市盛讯云商 电子商务、国内贸易、货物
深圳 深圳 100.00% 设立
科技有限公司 进出口
惠州市盈乐达实 软件设计、开发；国内贸易；
惠州 惠州 100.00% 设立
业有限公司 物业管理、租赁
中联畅想（深圳） 非同一控
软硬件的开发与销售、国内
网络科技有限公 深圳 深圳 67.00% 制下的企
贸易、经营进出口业务
司 业合并
非同一控
香港欢乐畅想科 互联网的技术开发，计算机
香港 香港 100.00% 制下的企
技有限公司 软硬件的技术开发及销售
业合并
非同一控
深圳市方拓网络 互联网的技术开发；计算机
深圳 深圳 100.00% 制下的企
科技有限公司 软硬件的技术开发及销售
业合并
计算机软硬件、电子设备的 非同一控
深圳市悠乐软件
深圳 深圳 技术开发、销售及相关信息 51.00% 制下的企
科技有限公司
咨询； 业合并
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（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例 数股东的损益 告分派的股利 余额
中联畅想（深圳）网
33% 10,015,728.92 - 85,144,824.17
络科技有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中联畅想（深圳）
网络科技有限公 221,924,789.18 56,931,454.30 278,856,243.48 27,139,372.50 3,028,930.77 30,168,303.27
司
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中联畅想（深圳）
网络科技有限公 150,215,842.26 57,955,726.50 208,171,568.76 21,264,680.82 3,343,396.17 24,608,076.99
司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中联畅想（深圳）网络科技有限公司 116,601,063.45 61,415,666.42 65,124,448.44 56,641,578.27
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中联畅想（深圳）网络科技有限公司 81,126,628.99 41,807,729.48 39,029,895.18 31,700,103.44
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用。
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
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项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计 53,384,016.90 2,536,712.38
下边各项按持股比例计算的合计数
——净利润 -232,695.48 -403,287.62
——其他综合收益 - -
——综合收益总额 -232,695.48 -403,287.62
4、重要的共同经营
不适用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公
司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险
管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
―信用风险
――信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。
――在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况
下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
――公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高
风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间
内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
―流动风险
――流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控
制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
―市场风险
――市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
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汇率风险、利率风险和其他价格风险。
―――汇率风险：汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失
的可能性。
―――利率风险：利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。
――其他价格风险。
财务部门通过定时关注各种市场因素，确保公司通过理财、结汇等多种方式，最大限度的减少由于
市场风险带来的损失。
九、公允价值的披露
不适用。
十、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
报告期末，陈湧锐对本公司的直接持股比例为 44.76%，为本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业联营企业情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市爱旅国际旅行社有限公司 陈湧锐控制下的其他企业
江西焱焱网络科技有限公司 持有中联畅想 33%股权的股东
畅想互娱（北京）科技有限公司 江西焱焱网络科技有限公司的母公司
5、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期采购金额 上期采购金额
深圳市爱旅国际旅行社有限公司 采购旅游服务 719,437.00 894,580.00
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（2）关联租赁情况
—本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
畅想互娱（北京）科技有限公司 办公楼 769,534.98 -
—本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用
畅想互娱（北京）科技有限公司 办公楼 948,611.74 -
（3）关联担保情况
—本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 债权人 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
陈湧锐 交通银行深圳分行 80,767,447.39 2016.1.11 2023.6.25 否
陈湧锐 交通银行深圳分行 50,000,000.00 2018.7.17 2021.6.6 否
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
10,000,000.00 2018.3.30 2018.8.7 该资金拆借发生于 2018.7.31
畅想互娱（北京）科
非同一控制下企业合并前，
技有限公司 32,000,000.00 2018.4.2 2018.8.7 款项已于 2018.8.7 归还
（5）关键管理人员报酬
本期发生额 上期发生额
项目
人数 金额 人数 金额
关键管理人员报酬 8 2,397,250.66 9 2,854,207.06
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的非
江西焱焱网络科技有限公司 56,531,250.00 -
流动负债
长期应付款 江西焱焱网络科技有限公司 169,593,750.00 -
应付账款 畅想互娱（北京）科技有限公司 266,818.78 -
其他应付款 畅想互娱（北京）科技有限公司 30,254.16 -
合计 226,422,072.94 -
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十一、股份支付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
本报告期内，公司不存在需披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截至财务报告发出日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
2、利润分配情况
根据 2019 年 4 月 25 日召开的公司第三届董事会第二十六次会议审议通过，公司拟以总股本
93,340,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.2 元人民币（含税），共计派发现金
1,866,800.00 元。以上方案实施后剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配预案尚须经公
司 2018 年度股东大会审议批准。
3、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2018 年 9 月 10 日以投资性房地产成立全资子公司惠州市盈乐达实业有限公司。公司于 2019
年 1 月召开董事会，决定将惠州市盈乐达实业有限公司 100%股权转让给惠州市祥荣置业有限公司，
交易价格 5200 万元，双方已签署《股权转让协议》。截至 2018 年 12 月 31 日，该投资性房地产账
面价值 25,597,244.42 元，评估值 51,152,377.20 元。该股权已于 2019 年 1 月 23 日全部转让完成。
公司于 2019 年 3 月 25 日召开董事会，同意将公司自建房产盛讯达科技大厦转让给深圳市赛为智能
股份有限公司，交易金额为人民币 33,000 万元整，双方已于 2019 年 3 月 25 日签订了附条件生
效的《不动产买卖合同》。截至 2018 年 12 月 31 日，该固定资产账面价值 224,373,426.66 元，土地
使用权账面价值 34,000,270.28 元，合计账面价值 258,373,696.94 元，评估值为 359,200,000.00 元。
截至本报告出具日，公司尚未取得盛讯达科技大厦的不动产权证书。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
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——公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同
时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理
层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
——公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）
该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；（2）该分部的分部利润（亏损）的
绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或
者以上。
——按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范
围，直到该比重达到 75%：（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营
分部确定为报告分部；（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部
合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
—分部间转移价格参照市场价格确定。
——由于部分分部存在资产、人员混合使用的问题，故仅披露分部营业收入、营业成本。
—报告分部的财务信息
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
软件产品 97,285,181.34 10,968,925.71 163,101,000.00 16,141,733.29
电信增值业务 174,479,808.42 172,350,641.85 48,229,019.18 48,095,978.98
游戏推广 105,832,467.35 64,796,586.13 3,809,365.12 3,235,250.00
互联网演艺 20,830,230.82 16,450,006.83 22,976,098.78 18,777,297.77
租赁 8,546,925.25 26,315,895.10 4,752,774.03 18,377,947.08
版权授权业务 2,075,057.84 176,423.37 - -
视频广告业务 946,605.59 - - -
供应链业务 583,400.25 - 145,582.95 -
其他 122,641.48 - 255,651.84 -
合计 410,702,318.34 291,058,478.99 243,269,491.90 104,628,207.12
2、其他
无。
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十五、母公司财务报表重要项目注释
1、 应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 - -
应收账款 95,637,123.52 106,796,514.56
合 计 95,637,123.52 106,796,514.56
（1）应收账款
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
- - - - - - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
100,980,886.20 100.00 5,343,762.68 5.29 95,637,123.52 112,417,396.00 100.00 5,620,881.44 5.00 106,796,514.56
收账款
其中：账龄组合 100,947,030.34 99.97 5,343,762.68 5.29 95,603,267.66 112,417,396.00 100.00 5,620,881.44 5.00 106,796,514.56
合并范围内关联方组合 33,855.86 0.03 - - - - - - - -
单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 100,980,886.20 100.00 5,343,762.68 5.29 95,637,123.52 112,417,396.00 100.00 5,620,881.44 5.00 106,796,514.56
—应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。
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2018 年度 人民币元
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 95,018,807.11 4,750,940.36 5% 112,417,163.35 5,620,858.17 5%
1-2 年 5,928,223.23 592,822.32 10% 232.65 23.27 10%
合计 100,947,030.34 5,343,762.68 5% 112,417,396.00 5,620,881.44 5%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 277,118.76 元。
（3）本期实际核销的应收账款
报告期内，公司无核销的应收账款。
（2） 期末余额中前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 2018.12.31 账龄 比例（%） 坏账准备
第一名 非关联方 31,174,000.00 1 年以内和 1-2 年 30.88 1,634,050.00
第二名 非关联方 26,923,878.02 1 年以内 26.67 1,346,193.90
第三名 非关联方 7,787,084.58 1 年以内 7.71 389,354.23
第四名 非关联方 6,450,546.21 1 年以内和 1-2 年 6.39 330,967.48
第五名 非关联方 5,340,248.07 1 年以内 5.29 267,012.40
合计 77,675,756.88 76.94 3,967,578.01
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2、 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
其他应收款 503,233,254.64 501,283,368.44
合 计 503,233,254.64 501,283,368.44
（1）其他应收款
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - - - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备
503,284,695.71 100.00 51,441.07 0.01 503,233,254.64 502,480,194.58 100.00 1,196,826.14 0.24 501,283,368.44
的其他应收款
其中：账龄组合 699,118.82 0.14 51,441.07 7.36 647,677.75 2,498,150.72 0.50 1,196,826.14 47.91 1,301,324.58
合并范围内关联方组
502,585,576.89 99.86 - - 502,585,576.89 499,982,043.86 99.50 - - 499,982,043.86
合
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - - - - - - -
其他应收款
合计 503,284,695.71 100.00 51,441.07 0.01 503,233,254.64 502,480,194.58 100.00 1,196,826.14 0.24 501,283,368.44
—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
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—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 527,238.32 26,361.92 5% 576,853.30 28,842.67 5%
1-2 年 148,000.00 14,800.00 10% 8,710.50 871.05 10%
2-3 年 8,650.50 2,595.15 30% 147,060.00 44,118.00 30%
3-4 年 15,000.00 7,500.00 50% 1,244,905.00 622,452.50 50%
4-5 年 230.00 184.00 80% 100,400.00 80,320.00 80%
5 年以上 - - - 420,221.92 420,221.92 100%
合计 699,118.82 51,441.07 7.36% 2,498,150.72 1,196,826.14 47.91%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,145,385.07 元。
（3）本期实际核销的其他应收款：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
内部往来款 502,585,576.89 499,982,043.86
保证金及押金 328,539.46 2,150,383.14
代扣代缴 - 275,250.92
其他 370,579.36 72,516.66
合计 503,284,695.71 502,480,194.58
（5）期末余额中前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 金额 账龄 比例（%） 坏账准备
第一名 内部往来 485,917,955.00 1-2 年 96.55 -
第二名 内部往来 11,613,110.86 1 年以内 2.31 -
第三名 内部往来 4,972,001.94 1 年以内 0.99 -
第四名 往来款 134,115.51 1 年以内 0.03 6,705.78
第五名 押金保证金 100,000.00 1-2 年 0.02 10,000.00
合计 502,737,183.31 99.89 16,705.78
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3、长期股权投资
—长期股权投资分类列示如下：
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 502,843,985.84 - 502,843,985.84 343,985.84 - 343,985.84
对联营公司投资 53,384,016.90 - 53,384,016.90 2,536,712.38 - 2,536,712.38
合计 556,228,002.74 - 556,228,002.74 2,880,698.22 - 2,880,698.22
—对子公司的投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
深圳市利丰创达投资有
343,985.84 - - 343,985.84 - -
限公司
中联畅想（深圳）网络
- 502,500,000.00 - 502,500,000.00 - -
科技有限公司
合计 343,985.84 502,500,000.00 - 502,843,985.84 - -
—对联营公司的投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资
投资 的投资损益 收益调整 益变动
深圳市乐玩游戏
2,536,712.38 1,580,000.00 - -557,110.32 - -
科技有限公司
广州畅想影业传
- 49,500,000.00 - 324,414.84 - -
媒有限公司
合计 2,536,712.38 51,080,000.00 - -232,695.48 - -
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 年末余额
股利或利润 准备
深圳市乐玩游戏科技有限公司 - - - 3,559,602.06 -
广州畅想影业传媒有限公司 - - - 49,824,414.84 -
合计 - - - 53,384,016.90 -
4、营业收入及营业成本
—营业收入、成本分项列示如下：
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 335,808,966.21 252,913,801.89 236,853,808.35 85,508,509.36
其他业务 2,225,498.63 1,547,616.84 1,771,842.31 1,507,441.46
合计 338,034,464.84 254,461,418.73 238,625,650.66 87,015,950.82
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 -232,695.48 -403,287.62
理财产品收益 6,594,764.60 2,564,109.59
合计 6,362,069.12 2,160,821.97
十六、补充资料
—非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号———非经常性损益》，公司非
经常性损益明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 199,196.28 -
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 - -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,406,066.82 2,731,934.73
补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
- -
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托他人投资或管理资产的损益 6,594,764.60 2,564,109.59
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
- -
备
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
- -
损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
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项目 本期发生额 上期发生额
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
- -
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16、对外委托贷款取得的损益 - -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
- -
变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
- -
性调整对当期损益的影响（福利费转回）
19、受托经营取得的托管费收入 - -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 -3,878,586.58 647,078.69
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 6,321,441.12 5,943,123.01
减：非经常性损益相应的所得税 816,474.98 526,016.91
减：少数股东损益影响数 3,983.93 -
非经常性损益影响的净利润 5,500,982.21 5,417,106.10
归属于母公司普通股股东的净利润 10,159,391.88 63,226,991.08
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 4,658,409.67 57,809,884.98
—净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算
及披露（2010 年修订）》，公司净资产收益率和每股收益计算结果如下：
——计算结果
加权平均净 每股收益
报告期利润 年度 基本每股收 稀释每股收
资产收益率 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 0.93% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普 本期发生额
0.43% 0.05 0.05
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 5.90% 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司普 上期发生额
5.40% 0.62 0.62
通股股东的净利润
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