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               全面预算管理办法

                       第一章 总则

    第一条 为提高公司经营管理水平，强化公司内部约束机制
及风险管控，提高资产运行质量，促进公司发展战略的顺利实
施，根据财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企
业内部控制基本规范》等有关规定，结合公司经营实际情况，制
定本办法。

    第二条 本办法所称全面预算是指主要采用货币计量的方
式，将实现公司未来期间经营目标所涉及的各类资源进行有效配
置，通过全面、系统、合理地规划、测算和分析所确定的预算体
系，由经营预算、资本预算、资金预算和财务预算四部分构成。

    第三条 本办法所称全面预算管理是指在预测和决策的基础
上，围绕公司战略发展目标，以现金流、利润为核心，以收入增
长、成本控制、利润增长和国有资本保值增值为目标，利用全面
预算，对公司的各种经济资源进行合理分配、科学调控、严格考
核，以便有效地组织和协调经营活动，完成既定目标的一种管理
活动。

    第四条 本办法适用于公司及纳入报表合并范围的各级企业


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（下称所属企业）。

             第二章 全面预算管理的基本要求及原则

    第五条 公司预算管理的基本要求是预算编制有依据，预算
执行有监控，预算完成有考评，考评结果要运用。

    第六条 全面性原则。全面预算管理要贯穿于公司经营管理
过程的始终，涵盖各个管理环节，涉及每位员工，保证预算管理
的全过程性、全方位性及全员性的要求。

    第七条 效益原则。编制的各项预算内容要以市场为依据、
效益为前提，优化资源配置，在保障正常经营的基础上，厉行节
约，控制成本，力保现金流平衡，保证公司稳健持续发展。

    第八条 刚性原则。各项预算指标审批下达后，必须严格执
行，不得随意调整。严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。

    第九条 稳健性原则。在保障正常经营的基础上，厉行节约，
控制成本，力保现金流平衡，加强财务风险控制，保证公司持续
稳健发展。

    第十条 统一组织和分级管理相结合的原则。按照权责对等
的要求，层层分解确定预算责任主体，逐级编制、全级次上报，
按管理级次监督考核。

                第三章 预算组织机构及工作职责

    第十一条 公司建立由党支部委员会、股东大会、董事会、

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全面预算管理工作领导小组、全面预算管理工作领导小组办公
室、预算执行单位构成的全面预算管理组织体系。公司各职能部
门、所属企业为预算管理的执行单位。所属企业应根据自身的组
织结构设立相应的预算管理机构。
       第十二条 公司党支部委员会负责对公司全面预算管理决策
重大问题进行集体研究把关。

    第十三条 根据章程规定，公司股东大会负责审议批准公司
的年度财务预算方案。

    第十四条 公司董事会在预算管理中的主要职责

   （一）审批公司全面预算管理办法及相关制度；

    （二）制订年度财务预算方案并报股东大会审批；

    （三）审批其他涉及预算管理的重大事项。

       第十五条 经理层在预算管理中的主要职责

    （一）负责研究年度经营预算具体方案等；

    （二）负责研究实施年度经营预算及调整方案等具体工作措
施。

   第十六条 全面预算管理工作领导小组及职责。公司预算管
理工作领导小组由公司领导班子和各职能部门负责人组成。公司
董事长担任组长，对全面预算的管理工作全面负责；公司总经理
任副组长，负责全面预算的组织、实施。

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   全面预算管理工作领导小组主要职责是：

   （一）审查公司全面预算管理办法及相关制度，提交董事会
审批；

   （二）根据公司战略规划和年度经营目标，拟定预算目标及
目标分解方案，审查公司年度财务预算草案，提交董事会审议；

   （三）审查公司预算调整草案，提交董事会审议；

   （四）协调解决预算编制和执行中的重大问题，督促完成预
算目标；

    （五）组织审计、监督公司及所属企业年度预算执行情况；

    （六）其他全面预算管理工作。

    第十七条 公司全面预算管理工作领导小组下设办公室，办
公室设在公司财务部门，由财务部门主要负责人担任办公室主
任，成员由公司各职能部门有关人员组成。办公室的具体职责是：

    （一）拟定公司全面预算管理办法及相关制度；拟定全面预
算编制办法和编制模板；拟定年度全面预算编制原则、政策；及
时下发年度预算编制通知，指导公司各部门和所属企业编制全面
预算；

    （二）搜集、汇总和预审所属企业报送的全面预算初稿，提
出年度预算目标建议方案报公司全面预算管理工作领导小组审


                                                  —4 —
查；

    （三）对公司全面预算管理工作领导小组提出的年度预算目
标进行初步分解，落实到公司各职能部门、所属企业；

    （四）对公司各部门、所属企业上报的预算草案进行汇总、
分析、平衡后，编制公司年度预算草案，并报公司全面预算管理
工作领导小组审查；

    （五）下达、分解经批准的年度预算方案；

    （六）对公司全面预算的编制和执行情况进行全过程监控、
分析，对监控过程中发现的异常问题及时上报公司全面预算管理
工作领导小组；

    （七）完成公司全面预算管理工作领导小组安排的其他预算
管理工作。

    第十八条 公司各职能部门均是业务预算管理的责任部门，
按照职责分工具体负责本部门业务预算的编制、审核、执行与控
制以及考核等工作；负责所属企业归口管理业务预算的编制指
导、审核、执行分析与控制等工作，并对执行情况实施监督管理。

       第十九条 公司各职能部门、所属企业是预算的主要预算执
行单位，其主要职责是：

       （一）提供全面预算编制的各项基础资料，负责本部门及
本单位预算的编制和报送工作；
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     （二）将本部门及本单位预算指标层层分解，落实到各部
门、各环节和各岗位；

     （三）严格执行经批准的预算，监督控制本部门及本单位
预算执行情况；

     （四）及时分析、报告本部门及本单位的预算执行情况，
解决预算执行中的问题；

     （五）根据内外部环境变化及公司预算管理制度，提出预
算调整申请；

     （六）配合预算管理部门做好公司预算的综合平衡、执行
监控、考核奖惩等工作；

     （七）执行其他预算管理任务。

                       第四章 全面预算内容

    第二十条 公司各项经营活动、投资活动、筹资活动中的一
切现金收支和非货币性资源的增减变化均应纳入预算的范畴，实
行全面预算管理。

    第二十一条 经营预算是公司日常经营活动方面的预算，主
要包括收入预算、成本预算、期间费用预算、生产预算、采购预
算等。经营预算既要有实物量指标，又要有价值量和时间量指标。

    第二十二条 资本预算是针对预算期内开展的长期资产购建


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和对外投资及其处置事项而编制的预算，如固定资产的购建、扩
改建、更新等投资预算、权益性资本投资预算、无形资产投资预
算等。

    第二十三条 资金预算是针对预算期内关于资金筹措和使用
的预算，包括预算期内的现金收支预算和融资预算，以及长期的
资本支出预算和长期资金筹措预算。

    第二十四条 财务预算是关于公司未来一定期间内预计的财
务状况、经营成果及现金收支情况等价值指标的综合说明，财务
预算包括资产负债表预算、利润表预算和现金流量表预算。

                 第五章 全面预算编制与审批

    第二十五条 预算编制的基本要求。公司及所属企业应根据
公司发展战略及年度工作计划，结合自身业务特点和工作重心，
综合考虑预算期内国内外经济政策及市场环境要素，遵循“收入
积极、费用从紧、现金平衡”的原则要求，以提高效益为中心，
以成本费用控制为重点，按管理级次上下结合、分级编制、逐级
平衡汇总，有序开展预算编制工作。

    第二十六条 编制经营预算，应当以上一年度生产经营的实
际状况为基础，充分考虑预算期内经济政策变动、市场竞争状
况、产品竞争能力等因素对生产、销售、采购等业务可能造成的
影响，并严格控制成本费用开支范围和规模，严格控制经营风险。


                                                  —7 —
    第二十七条 编制资本预算，应当符合成本效益原则和风险
控制要求，在对投资项目进行可行性研究、论证和集体决策的基
础上，合理安排投资结构和资金投放规模，严格控制投资风险。

    第二十八条 编制资金预算，应当以筹资计划和资金需求决
策为基础，合理规划现金收支与配置，合理安排筹资规模和筹资
结构，审慎选择筹资方式，争取最佳资金成本，严格控制融资风
险。

    第二十九条 编制财务预算，应当优化公司资本结构，合理
控制资产负债比例，强化财务安全性、流动性管理，努力增收节
支提升效益，增强现金保障和偿债能力，严格控制财务风险。

    第三十条 编制方法。公司应根据不同的预算项目，合理选
择零基预算、滚动预算、弹性预算、项目预算等方法编制预算。

    对于跨越多个预算年度的项目开支，可编制跨期预算，并进
行相应管理。年度预算应包含跨期预算中本年度的预算内容。

    第三十一条 全面预算编制及审批程序

       （一）公司原则上于 10 月中旬开始组织编制下一年度预
算。全面预算管理工作领导小组办公室总结当年预算进展，预计
本年预算完成情况及下年主要工作，确定下年预算编制方案并下
发至各预算执行单位。

       （二）公司各部门、各预算执行单位根据自身业务特点和
       10—
公司的发展战略及年度工作计划，结合上年实际完成情况，编制
下一预算年度预算初稿，于规定时间内报送全面预算管理工作领
导小组办公室。全面预算管理工作领导小组办公室对上报的预算
初稿进行汇总、审查后提出公司主要预算目标的建议方案。

    （三）公司各部门、各预算执行单位编制预算草案，于规
定时间内报送全面预算管理工作领导小组办公室。全面预算管理
工作领导小组办公室组织对报送的预算草案进行汇总、审核，对
审核发现的问题提出意见，并及时反馈相关单位和人员予以修正
调整。

    （四）全面预算管理工作领导小组办公室将审核完毕的公
司全面预算及时上报全面预算管理工作领导小组。

    （五）全面预算管理工作领导小组根据公司年度经营目标
对全面预算进行审查，对发现的问题提出意见，并及时反馈予以
修正调整，据此形成公司年度全面预算草案，经公司党支部委员
会研究讨论后，报公司董事会审议，形成预算方案后报股东大会
批准。

    （六）年度全面预算方案经公司股东大会批准后，由全面
预算管理工作领导小组办公室下达各预算执行单位执行。




     10—
                  第六章 全面预算报告

    第三十二条 公司及所属企业应当按照统一的报表格
式、编制要求，编制年度预算报告。年度预算报告由以下部
分构成：

    （一）年度预算报表，主要包括各类业务预算表、财务
预算表；

    （二）年度预算编制说明；

    （三）其他相关材料。

    第三十三条 年度预算报表应重点反映以下内容：

    （一）预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、
质量及结构；

    （二）预算年度内预计实现的经营成果；

    （三）预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发
生的现金流入和流出情况；

     （四）预算年度内预计发生的长、短期投资以及固定
资产投资的规模及资金来源；

    （五）预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。

    第三十四条 年度预算编制说明应当反映以下内容：

    （一）预算编制工作组织情况；


                                              —10 —
       （二）预算年度内经营主要预算指标分析说明；

       （三）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政
策和估计；

       （四）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说
明；

       （五）其他需说明的情况。

    第三十五条 各预算执行单位上报的正式预算报告应当
加盖单位公章，并由单位法人代表、财务总监、财务机构负
责人签名并盖章。

                第七章 预算执行、分析和控制

    第三十六条 全面预算一经批准下达，各预算执行单位
必须按照批准的预算项目和预算金额严格执行，将预算指标
层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位，形成全面的预
算责任体系，努力完成各项预算指标。

   第三十七条 要严格控制预算资金的支付，对于预算内的
资金支付，按照授权审批程序执行；对于超预算和预算外资
金支出，履行预算调整程序，在批准范围内，按照授权审批
程序执行资金支付。

   第三十八条 围绕重点绩效考核指标，细化预算控制点，
完善事中控制的各项制度，保证控制点的有效控制。


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    第三十九条 建立预算执行分析报告制度。公司按月、
季、年度开展预算执行分析，各预算执行单位应及时上报本
单位预算期的预算执行情况分析报告，分析预算执行情况，
提出措施和建议。原则上月度预算执行分析报告于次月 10
日内上报公司全面预算管理工作领导小组办公室，季度、年
度预算执行报告于季度终了后 20 日内、年度终了 45 日内上
报公司全面预算管理工作领导小组办公室。

    第四十条 公司应定期召开预算执行差异分析会议，组织
各归口管理部门分析预算执行偏差原因，研究、落实解决全
面预算执行中存在问题的措施，及时采取纠偏措施。

    第四十一条 公司预算按年度控制，当年未完成或未实施
的项目不结转下年继续使用。

                   第八章 全面预算调整

    第四十二条 全面预算一经批准下达,在公司内部不得随
意更改与调整。但在执行过程中由于市场环境、经营条件、
政策法规等发生重大变化，或出现不可抗力的因素等致使预
算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏
差的，可申请调整预算。

    第四十三条 根据预算执行的具体情况，客观因素变化对
预算执行的影响程度，由拟调整预算的各预算执行单位提出
书面申请，全面预算调整按预算编制及审批程序执行。涉及


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公司“三重一大”事项，根据相关程序集体讨论决策。

                    第九章 全面预算的考核

    第四十四条 公司全面预算考核包括预算工作组织情况
考核 及预算目标完成情况考核，具体以公司最终出台的相
关考核办法 为准。

                        第十章 附则

    第四十五条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规
及规范性文件等相关规定执行。

    第四十六条 所属企业可以根据本办法制定相应的全面
预算管理办法或实施细则，并报公司全面预算管理工作领导
小组办公室备案。

    第四十七条 本办法由公司全面预算管理工作领导小组
办公室负责解释。

    第四十八条 本办法自公司董事会批准通过后实施。



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                                2021 年 10 月




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