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公司公告

古鳌科技:2020年度内部控制自我评价报告2021-04-23  

                                      上海古鳌电子科技股份有限公司
             2020 年度内部控制自我评价报告

上海古鳌电子科技股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2020
年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其
有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准
日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
         三、内部控制评价工作情况
       (一)内部控制评价范围
       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
       纳入评价范围的主要单位包括:股份公司、子公司及分公司,纳入评价范围
单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并
财务报表营业收入总额的 100%;纳入评价范围的主要业务和事项包括:控制风
险、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素;具体包括公司经营业务涉
及的与财务报表相关的内部控制:组织结构、资金活动、研发管理、人力资源管
理、预算管理、资产管理、生产管理、销售管理、采购管理、合同管理、信息系
统、信息披露、财务报告;重点关注的高风险领域主要包括公司治理、资产管理、
生产管理、销售管理、采购管理、信息披露等。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面,不存在重大遗漏
       (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系、公司制度及相关行业法规要求开展内部控
制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部
控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下:
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
       财务报告相关缺陷的认定直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致
的财务报告潜在错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个方面的因素: 1)
该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现纠正财务
报表潜在错报。(2)该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大
小。
       公司以总资产为基数对潜在错报的重要性程度进行定量判断,即总资产的
3%作为财务报表整体重要性水平。潜在错报大于或等于财务报表整体重要性水平
为重大缺陷;潜在错报大于或等于财务报表整体重要性水平的 50%、小于财务报
表整体重要性水平时为重要缺陷;小于财务报表整体重要性水平的 50%为一般缺
陷。
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
       (一)出现以下情形的,一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷:
       (1)公司董事、监事和高级管理人员任何程度的舞弊行为;
       (2)对已公布的财务报告进行更正;
       (3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程
中未能发现该错报;
       (4)公司审计委员会对内部控制的监督无效;
       (5)公司内部审计职能无效;
       (6)控制环境无效;
       (7)沟通后的重大缺陷没有在合理的期间得到的纠正;
       (8)因会计差错导致检查机构处罚;
       (9)其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
       (二)出现以下情形的,一般应认定为财务报告内部控制重要缺陷:
       (1)关键岗位人员舞弊;
       (2)可能对财报可靠性产生重大影响的检查职能失效;
       (3)重要缺陷未能及时纠正;
       (4)其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
       (三)财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
       1、重大缺陷 损失金额 500 万元及以上;
       2、重要缺陷 损失金额 100 万元(含 100 万元)至 500 万元
       3、一般缺陷 损失金额小于人民币 100 万元
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    1、重大缺陷:决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或系统失效,
且缺乏有效的补偿性控制;中高级管理人员和高级技术人员流失严重;内部控制
评价的结果特别是重大缺陷未得到整改;其他对公司产生重大负面影响的情形。
    2、重要缺陷:决策程序导致出现一般性失误;重要业务制度或系统存在缺
陷;关键岗位业务人员流失严重;内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整
改;其他对公司产生较大负面影响的情形。
    3、一般缺陷:决策程序效率不高;一般业务制度或系统存在缺陷;一般岗
位业务人员流失严重;一般缺陷未得到整改。
    (三)内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。
    公司将继续强化内控建设,完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应的内部控制制度,并随着经营状况的变化及时加以调整、规范,
强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续的发展。




                                         董事长(已经董事会授权):


                                    上海古鳌电子科技股份有限公司
                                             2021 年 4 月 22 日