上海古鳌电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
上海古鳌电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-106
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZA11812 号
上海古鳌电子科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称古鳌科技）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了古鳌科技 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于古鳌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们针对营业收入实施的审计程序主要包括：
①对收入和成本执行分析性程序，包括：本期
收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、
成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价
收入确认的准确性；
2020 年度，公司营业收入为 292,072,800.75 元，
②对重要客户执行函证程序，以评价收入确认
由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达
的真实性、准确性、完整性；
到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，
③抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包
因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
括重要客户的销售合同、签收单，以确认收入的真
关于收入确认会计政策详见附注三、（二十三）；关于
实性；
收入分类及本年发生额披露详见附注五、（三十六）。
④就资产负债表日前后记录的收入交易，选取
样本，核对签收记录，评价收入是否被记录于恰当
的会计期间；
⑤检查客户的期后回款情况，并关注期后是否
存在大额退货情况。
（二）应收账款
我们针对应收账款实施的审计程序主要包括：
①我们抽样检查了应收账款账龄的准确性，并
关注期末余额较大账龄一年以上的应收账款。我们
对管理层进行了访谈，了解主要债务人的信息以及
本年，公司应收账款余额 170,476,402.58 元，较
管理层对于其可收回性的解释。
上年减少 75,092,334.16 元。对应坏账准备
②评价管理层的坏账政策是否恰当且符合企业
40,545,880.66 元，应收账款账面价值 129,930,521.92
会计准则的要求；
元，占资产比重 15.51%，应收账款可收回性对财务
③获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是
报表影响较大，我们将其作为关键审计事项。
否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否
关于应收账款坏账准备会计政策详见附注三、
准确。
（九）；关于本年余额披露详见附注五、（三）。
④通过分析公司应收账款的账龄、客户信誉情
况和客户的历史回款情况，并执行应收账款函证程
序及检查期后回款情况等，评价应收账款坏账准备
计提的合理性。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
古鳌科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括古鳌科技 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估古鳌科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督古鳌科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对古鳌科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致古鳌科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就古鳌科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 二一年四月二十二日
审计报告 第 5 页
上海古鳌电子科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 344,951,990.65 291,136,791.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 30,000.00
应收账款 （三） 129,930,521.92 201,685,417.08
应收款项融资
预付款项 （四） 13,752,262.76 19,196,232.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 7,029,579.80 6,614,485.97
买入返售金融资产
存货 （六） 148,703,437.38 155,907,048.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （七） 505,632.74 1,119,747.38
其他流动资产 （八） 68,602.90 82,026,345.66
流动资产合计 644,942,028.15 757,716,069.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （九） 372,480.00
长期股权投资 （十） 22,266,059.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十一） 98,210,019.26 108,596,115.92
在建工程 （十二） 5,713,098.53 4,890,670.30
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 42,545,048.06 9,156,041.99
开发支出 （十四）
商誉 （十五） 9,553,083.35
长期待摊费用 （十六） 3,555,858.60 5,606,622.47
递延所得税资产 （十七） 10,812,659.21 11,511,166.44
其他非流动资产 （十八） 199,200.00 177,005.00
非流动资产合计 192,855,026.63 140,310,102.12
资产总计 837,797,054.78 898,026,171.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海古鳌电子科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十九） 30,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十） 14,041,000.00 32,542,000.00
应付账款 （二十一） 81,932,352.91 138,087,669.67
预收款项 （二十二） 4,607,443.57
合同负债 （二十三） 10,300,906.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 6,916,186.70 9,086,602.62
应交税费 （二十五） 9,164,009.88 13,029,169.43
其他应付款 （二十六） 18,568,671.65 26,335,878.30
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十七） 341,565.14
流动负债合计 141,264,692.58 253,688,763.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十八） 49,808,653.00 45,702,780.00
递延收益 （二十九） 6,939,558.57 10,347,148.28
递延所得税负债 （十七） 7,518,003.81
其他非流动负债
非流动负债合计 64,266,215.38 56,049,928.28
负债合计 205,530,907.96 309,738,691.87
所有者权益：
股本 （三十） 202,752,000.00 112,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一） 134,611,428.29 216,919,198.45
减：库存股 （三十二） 10,752,200.00 18,149,200.00
其他综合收益 （三十三） 718.76 256.69
专项储备
盈余公积 （三十四） 27,619,438.77 26,226,802.90
一般风险准备
未分配利润 （三十五） 268,179,109.00 250,649,502.71
归属于母公司所有者权益合计 622,410,494.82 588,286,560.75
少数股东权益 9,855,652.00 918.60
所有者权益合计 632,266,146.82 588,287,479.35
负债和所有者权益总计 837,797,054.78 898,026,171.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海古鳌电子科技股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 331,055,380.81 270,561,787.38
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 30,000.00
应收账款 （二） 133,261,068.46 205,142,590.16
应收款项融资
预付款项 1,764,535.95 1,564,521.62
其他应收款 （三） 6,606,649.56 6,111,850.96
存货 59,113,216.03 80,982,799.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 505,632.74 1,119,747.38
其他流动资产 80,101,410.96
流动资产合计 532,306,483.55 645,614,707.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 372,480.00
长期股权投资 （四） 189,641,887.11 142,079,207.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 39,938,799.00 42,285,023.85
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,957,056.07 5,286,387.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 754,971.81 1,451,868.93
递延所得税资产 8,349,284.09 9,145,464.55
其他非流动资产
非流动资产合计 246,641,998.08 200,620,432.39
资产总计 778,948,481.63 846,235,139.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海古鳌电子科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,041,000.00 52,542,000.00
应付账款 121,495,078.32 152,458,743.20
预收款项 4,590,356.01
合同负债 4,393,048.39
应付职工薪酬 2,087,058.21 3,757,442.35
应交税费 8,177,204.92 11,826,647.46
其他应付款 16,691,816.35 24,873,914.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 334,794.95
流动负债合计 167,220,001.14 260,049,103.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 49,808,653.00 45,702,780.00
递延收益 3,212,782.10 5,835,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,021,435.10 51,537,780.00
负债合计 220,241,436.24 311,586,883.20
所有者权益：
股本 202,752,000.00 112,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 134,536,429.73 216,844,199.89
减：库存股 10,752,200.00 18,149,200.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,619,438.77 26,226,802.90
未分配利润 204,551,376.89 197,086,453.88
所有者权益合计 558,707,045.39 534,648,256.67
负债和所有者权益总计 778,948,481.63 846,235,139.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海古鳌电子科技股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 292,072,800.75 466,253,495.68
其中：营业收入 （三十六） 292,072,800.75 466,253,495.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 288,212,517.73 421,701,109.22
其中：营业成本 （三十六） 169,664,033.69 258,790,489.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十七） 2,541,661.33 4,166,001.81
销售费用 （三十八） 59,260,935.35 82,047,336.16
管理费用 （三十九） 24,598,981.95 26,688,963.06
研发费用 （四十） 31,490,229.73 52,476,753.40
财务费用 （四十一） 656,675.68 -2,468,434.74
其中：利息费用 727,708.34 -18,546.91
利息收入 2,211,984.96 1,891,047.38
加：其他收益 （四十二） 17,569,290.10 19,767,258.77
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 2,773,223.98 2,363,856.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,266,059.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十四） 3,623,989.39 -16,378,879.62
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -3,122,167.77 -3,598,486.32
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十六） -21,767.10 6,521.68
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,682,851.62 46,712,657.44
加：营业外收入 （四十七） 1,902,126.44 6,715,895.80
减：营业外支出 （四十八） 144,955.01 1,263,801.35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,440,023.05 52,164,751.89
减：所得税费用 （四十九） 2,225,549.72 7,202,488.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,214,473.33 44,962,263.66
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,214,473.33 44,962,263.66
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 23,991,042.01 44,964,517.34
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 223,431.32 -2,253.68
六、其他综合收益的税后净额 486.39 -21.27
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 462.07 -20.21
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 462.07 -20.21
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 462.07 -20.21
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 24.32 -1.06
七、综合收益总额 24,214,959.72 44,962,242.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 23,991,504.08 44,964,497.13
归属于少数股东的综合收益总额 223,455.64 -2,254.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十） 0.12 0.23
（二）稀释每股收益（元/股） （五十） 0.12 0.23
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海古鳌电子科技股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 284,276,281.72 470,192,481.13
减：营业成本 （五） 192,124,221.01 295,077,485.32
税金及附加 1,841,515.06 3,312,754.50
销售费用 57,558,919.45 80,943,784.52
管理费用 14,951,085.86 18,845,959.98
研发费用 22,419,855.68 41,503,544.97
财务费用 755,267.50 -1,520,092.31
其中：利息费用 727,708.34 751,536.42
利息收入 2,196,283.65 1,720,263.33
加：其他收益 15,544,285.42 16,116,464.67
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 2,760,383.45 851,480.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,266,059.62
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,536,967.29 -16,164,344.58
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,213,789.52 -1,187,441.42
资产处置收益（损失以“-”号填列） -21,488.70 6,521.68
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,231,775.10 31,651,725.05
加：营业外收入 1,902,123.42 6,035,647.49
减：营业外支出 125,373.35 302,900.52
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,008,525.17 37,384,472.02
减：所得税费用 3,082,166.44 5,843,999.65
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,926,358.73 31,540,472.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,926,358.73 31,540,472.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 13,926,358.73 31,540,472.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 425,316,414.32 525,368,531.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,567,627.23 14,224,219.68
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 15,809,419.03 17,346,043.40
经营活动现金流入小计 448,693,460.58 556,938,794.89
购买商品、接受劳务支付的现金 250,110,137.04 303,263,399.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 64,961,527.26 76,506,295.30
支付的各项税费 22,923,063.49 40,382,560.93
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 45,977,537.88 70,219,288.79
经营活动现金流出小计 383,972,265.67 490,371,544.50
经营活动产生的现金流量净额 64,721,194.91 66,567,250.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 120,000,000.00 295,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,698,234.75 2,496,645.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,000.00 582,644.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 121,710,234.75 298,079,289.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,530,359.54 15,617,461.61
投资支付的现金 61,000,000.00 325,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,957,327.11
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,487,686.65 340,617,461.61
投资活动产生的现金流量净额 31,222,548.10 -42,538,171.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 18,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 48,200,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,746,628.03 3,226,785.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 490,566.02
筹资活动现金流出小计 56,237,194.05 23,226,785.35
筹资活动产生的现金流量净额 -36,237,194.05 24,973,214.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,046,689.59 835,134.30
五、现金及现金等价物净增加额 57,659,859.37 49,837,427.37
加：期初现金及现金等价物余额 282,784,605.07 232,947,177.70
六、期末现金及现金等价物余额 340,444,464.44 282,784,605.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 395,879,298.54 487,477,794.00
收到的税费返还 7,567,627.23 14,224,219.68
收到其他与经营活动有关的现金 14,108,237.47 12,667,946.07
经营活动现金流入小计 417,555,163.24 514,369,959.75
购买商品、接受劳务支付的现金 263,758,310.70 250,501,074.90
支付给职工以及为职工支付的现金 40,894,715.08 49,532,092.89
支付的各项税费 19,732,635.78 35,987,491.82
支付其他与经营活动有关的现金 41,409,885.33 65,855,349.85
经营活动现金流出小计 365,795,546.89 401,876,009.46
经营活动产生的现金流量净额 51,759,616.35 112,493,950.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 120,000,000.00 165,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,685,394.22 1,280,892.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
66,371.68
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 477,234.31
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 121,685,394.22 166,824,498.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
5,725,633.36 630,696.45
的现金
投资支付的现金 85,000,000.00 245,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,725,633.36 245,630,696.45
投资活动产生的现金流量净额 30,959,760.86 -78,806,198.37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 18,200,000.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 28,200,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,746,628.03 2,926,868.68
支付其他与筹资活动有关的现金 490,566.02
筹资活动现金流出小计 36,237,194.05 22,926,868.68
筹资活动产生的现金流量净额 -16,237,194.05 5,273,131.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,143,929.04 786,878.12
五、现金及现金等价物净增加额 64,338,254.12 39,747,761.36
加：期初现金及现金等价物余额 262,209,600.48 222,461,839.12
六、期末现金及现金等价物余额 326,547,854.60 262,209,600.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 112,640,000.00 216,919,198.45 18,149,200.00 256.69 26,226,802.90 250,649,502.71 588,286,560.75 918.60 588,287,479.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 112,640,000.00 216,919,198.45 18,149,200.00 256.69 26,226,802.90 250,649,502.71 588,286,560.75 918.60 588,287,479.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 90,112,000.00 -82,307,770.16 -7,397,000.00 462.07 1,392,635.87 17,529,606.29 34,123,934.07 9,854,733.40 43,978,667.47
（一）综合收益总额 462.07 23,991,042.01 23,991,504.08 223,455.64 24,214,959.72
（二）所有者投入和减少资本 7,804,229.84 -7,397,000.00 15,201,229.84 9,631,277.76 24,832,507.60
1．所有者投入的普通股 8,080,800.00 -7,397,000.00 15,477,800.00 15,477,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -276,570.16 -276,570.16 -276,570.16
4．其他 9,631,277.76 9,631,277.76
（三）利润分配 1,392,635.87 -6,461,435.72 -5,068,799.85 -5,068,799.85
1．提取盈余公积 1,392,635.87 -1,392,635.87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,068,799.85 -5,068,799.85 -5,068,799.85
4．其他
（四）所有者权益内部结转 90,112,000.00 -90,112,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 90,112,000.00 -90,112,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 202,752,000.00 134,611,428.29 10,752,200.00 718.76 27,619,438.77 268,179,109.00 622,410,494.82 9,855,652.00 632,266,146.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 110,040,000.00 192,743,027.21 276.90 22,658,770.43 207,329,994.90 532,772,069.44 -18,005.24 532,754,064.20
加：会计政策变更 413,985.23 3,709,269.97 4,123,255.20 4,123,255.20
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 110,040,000.00 192,743,027.21 276.90 23,072,755.66 211,039,264.87 536,895,324.64 -18,005.24 536,877,319.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,600,000.00 24,176,171.24 18,149,200.00 -20.21 3,154,047.24 39,610,237.84 51,391,236.11 18,923.84 51,410,159.95
（一）综合收益总额 -20.21 44,964,517.34 44,964,497.13 -2,254.74 44,962,242.39
（二）所有者投入和减少资本 2,600,000.00 24,176,171.24 18,149,200.00 8,626,971.24 8,626,971.24
1．所有者投入的普通股 2,600,000.00 15,600,000.00 18,149,200.00 50,800.00 50,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 8,576,171.24 8,576,171.24 8,576,171.24
4．其他
（三）利润分配 3,154,047.24 -5,354,279.50 -2,200,232.26 21,178.58 -2,179,053.68
1．提取盈余公积 3,154,047.24 -3,154,047.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,200,232.26 -2,200,232.26 21,178.58 -2,179,053.68
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 112,640,000.00 216,919,198.45 18,149,200.00 256.69 26,226,802.90 250,649,502.71 588,286,560.75 918.60 588,287,479.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 112,640,000.00 216,844,199.89 18,149,200.00 26,226,802.90 197,086,453.88 534,648,256.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 112,640,000.00 216,844,199.89 18,149,200.00 26,226,802.90 197,086,453.88 534,648,256.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 90,112,000.00 -82,307,770.16 -7,397,000.00 1,392,635.87 7,464,923.01 24,058,788.72
（一）综合收益总额 13,926,358.73 13,926,358.73
（二）所有者投入和减少资本 7,804,229.84 -7,397,000.00 15,201,229.84
1．所有者投入的普通股 8,080,800.00 -7,397,000.00 15,477,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -276,570.16 -276,570.16
4．其他
（三）利润分配 1,392,635.87 -6,461,435.72 -5,068,799.85
1．提取盈余公积 1,392,635.87 -1,392,635.87
2．对所有者（或股东）的分配 -5,068,799.85 -5,068,799.85
3．其他
（四）所有者权益内部结转 90,112,000.00 -90,112,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 90,112,000.00 -90,112,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 202,752,000.00 134,536,429.73 10,752,200.00 27,619,438.77 204,551,376.89 558,707,045.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海古鳌电子科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 110,040,000.00 192,668,028.65 22,658,770.43 167,174,393.98 492,541,193.06
加：会计政策变更 413,985.23 3,725,867.03 4,139,852.26
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 110,040,000.00 192,668,028.65 23,072,755.66 170,900,261.01 496,681,045.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,600,000.00 24,176,171.24 18,149,200.00 3,154,047.24 26,186,192.87 37,967,211.35
（一）综合收益总额 31,540,472.37 31,540,472.37
（二）所有者投入和减少资本 2,600,000.00 24,176,171.24 18,149,200.00 8,626,971.24
1．所有者投入的普通股 2,600,000.00 15,600,000.00 18,149,200.00 50,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 8,576,171.24 8,576,171.24
4．其他
（三）利润分配 3,154,047.24 -5,354,279.50 -2,200,232.26
1．提取盈余公积 3,154,047.24 -3,154,047.24
2．对所有者（或股东）的分配 -2,200,232.26 -2,200,232.26
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 112,640,000.00 216,844,199.89 18,149,200.00 26,226,802.90 197,086,453.88 534,648,256.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二○二○年度
财务报表附注
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二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 11
月在原上海古鳌电子机械有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。2010 年 10
月公司股东会决议，以 2010 年 9 月 30 日为基准日设立为股份公司，注册资本为人
民币 5,000 万元，该出资业经立信会计师事务所有限公司验证并出具了信会师报字
（2010）第 25499 号验资报告。
经多次股本增资及转让，截止 2016 年 9 月，公司股本为 5500 万。2016 年 10 月，
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016] 2176 号文核准，公司向社会公开发行人
民币普通股（A 股）1836 万股，每股面值人民币 1 元，上述资本业经立信会计师事
务所(特殊普通合伙)验证并出具信会师报字[2016]第 116284 号验资报告。增资后本
公司注册资本变更后为人民币 7336 万元。2016 年 10 月本公司在深圳证券交易所上
市。 根据公司 2018 年 5 月 17 日召开的 2017 年度股东大会审议通过的《关于 2017
年度利润分配方案的议案》，以公司现有总股本 73,360,000 股为基数，以资本公积向
全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 36,680,000 股，转增后公司总股本增加至
110,040,000 股。根据公司 2019 年 3 月 22 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审
议通过的《关于<上海古鳌电子科技股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》，以及公司 2019 年 5 月 6 日召开的第三届董事会第十六次会
议审议通过的《关于向激励对象首次授予 2019 年限制性股票的议案》，公司于 2019
年 5 月 22 日以 7.00 元/股的价格向 47 名激励对象授予限制性股票，授予数量为
2,600,000 股，限制性股票授予完成后，公司总股本增至 112,640,000 股。根据公司
2020 年 5 月 12 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于 2019 年度利润分配
方案的议案》，公司以现有总股本 112,640,000 股为基数，以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 8 股，转增股本 90,112,000 股，转增后公司总股本增至 202,752,000 股。
根据公司 2020 年 5 月 20 日召开的第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次
会议审议通过的《关于 2019 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个限售
期解除限售条件成就的议案》，公司 2019 年限制性股票激励计划首次授予限制性股
票第一个解除限售期已届满，业绩指标等解除限售条件已达成，同意为符合解除限
售条件的 47 名激励对象办理第一期（以资本公积金转增后本次解锁整体股权激励限
制性股票 468 万股的 40%）解除限售的上市流通手续，并于 2020 年 6 月 8 日完成上
述限售股份解除限售事宜。
财务报表附注 第 1 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 202,752,000 股，其中：有限
售条件股份数量为 58,654,327 股，占公司股份总数的 28.93%；无限售条件股份数量
为 144,097,673 股，占公司股份总数的 71.07%。注册资本 20,275.20 万元。
公 司的统 一社会 信用代 码 为 91310000630452159C， 所属行 业为专 用设备 制造
类。
公司经营范围：一般项目：金融电子机具、人民币鉴别仪、伪钞鉴别仪的设计、生
产、销售和售后服务，电子监控设备（以上均不含涉及前置许可的项目）、安防电子
机械设备的生产和销售，计算机软硬件、及相关产品技术开发、技术咨询和技术服
务，通信设备（除卫星电视广播地面接收设施）、五金交电、办公用品、税控机的销
售和售后服务，电子电器的销售，自有设备租赁，从事电子科技领域内的技术咨询
和技术服务，自有房屋租赁，从事货物及技术的进出口业务，接受金融机构委托从
事金融业务流程外包。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）。公司实际控制人为陈崇军。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 22 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
2020 年度本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
昆山古鳌电子机械有限公司
上海钱育信息科技有限公司
古鳌电子科技（西班牙）有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
财务报表附注 第 2 页
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三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注三、（二十三）收入。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 3 页
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 5 页
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
财务报表附注 第 6 页
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收
款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期内的预期信
用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期内的预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注 第 10 页
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如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据以及计量方法如下：
（1） 应收账款：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
本组合以应收款项的性质为信用风 况以及对未来经济状况的预测，编制
非质保金组合
险特征 应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状
本组合以应收款项的性质为信用风 况以及对未来经济状况的预测，通过
质保金组合
险特征 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
（2） 其他应收款项
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收暂付款组合 本组合以款项性质为信用风险特征 参考历史信用损失经验， 结合当
关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项 前状况以及对未来经济状况的预
应收补贴款组合 本组合以款项性质为信用风险特征 测，通过违约风险敞口和未来 12
应收出口退税组合 本组合以款项性质为信用风险特征 个月内或整个存续期预期信用损
应收押金、保证金组合 本组合以款项性质为信用风险特征 失率，计算预期信用损失。
（3）应收票据
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
银行承兑汇票 票据类型
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
商业承兑汇票 票据类型 率，计算预期信用损失。
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(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、生产成本、发出商品、委托加工
物资、自制半成品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资
本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认
的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股
本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成
本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的
净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基
础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产
的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中
披露的相关政策进行会计处理。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍
承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。合营
企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.9-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
办公设备 年限平均法 3-5 5 19-31.7
运输设备 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75
房屋装修费 年限平均法 5-10 5 9.5-19
模具 年限平均法 5 5 19
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
财务报表附注 第 17 页
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(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第 18 页
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
财务报表附注 第 19 页
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地权使用年限
软件 3年 预计使用年限
商标权 3年 商标权证书有效期限
专有技术 5-10 年 技术受益期
软件著作权 10 年 预期收益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无
形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公司将研发流程中立项准备阶段、拟定设计方案确定为研究阶段，于发生时计
入当期损益。公司将研发流程中设计阶段、试制阶段以及验收阶段确认为开发
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
财务报表附注 第 20 页
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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
公司研发项目开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化：
① 研发项目的预期成果以专利、专有技术、样机、软件等形式体现，以证明
该项无形资产的使用和出售在技术上具有可行性；
② 研发项目是经过公司总经理审批已立项项目，并经项目评审会审议制定详
细的开发计划；
③ 运用该无形资产能够生产出具有市场销售前景的产品，为公司带来经济效
益，或者是形成的无形资产直接出售或无形资产将在内部使用，并能证明其有
用性；
④ 研发项目在开发阶段，均有专门的项目组，配置符合项目所需的专业技术
人才，并进行合理的资金预算，以保证项目的技术和财务资源的准备；
如不满足前述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注 第 21 页
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）公司办公场所的装修费用，按 3 年进行摊销。
(十九) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本报告期公司无受益计划。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、售后维修费时，如该等事项很
可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行
权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予
后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(二十三) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
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合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体原则：
①按时点确认收入：公司的销售货物已发出，并取得采购方签署的验收证明，
为控制权转移的时点。
②按时段确认收入：系向客户提供期权、期货交易系统服务而向其销售、授权
软件使用收取服务费，公司负责客户使用交易系统的维护与技术支持，确保系
统的正常运行，并且提供增值服务。公司依据合同约定的服务期间分期摊销确
认收入。
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2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）公司确认销售商品收入需满足的条件：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）公司商品销售收入确认的流程：
公司的销售货物已发出，并取得采购方签署的验收证明后，即商品所有权上的
主要风险和报酬转移给买方，且对应成本能够可靠计量时，确认销售收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(二十四) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府
相关文件综合判断为资产性政府补助，企业划分为与资产相关。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府
相关文件综合判断为收益性政府补助，企业划分为与收益相关。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
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2、 确认时点
满足政府补助确认条件以及能够收到时，即确认政府补助。政府补助为货币性
资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
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经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 响金额
项目
合并 母公司
第二届董事会 预收款项 -4,607,443.57 -4,590,356.01
将与商品销售等相关的预收
第二十三次会 合同负债 4,200,611.45 4,185,489.72
款项重分类至合同负债
议决议 其他流动负债 406,832.12 404,866.29
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 -10,642,471.44 -4,727,843.34
合同负债 10,300,906.30 4,393,048.39
其他流动负债 341,565.14 334,794.95
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对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 2,207,148.01 1,920,023.66
销售费用 -2,207,148.01 -1,920,023.66
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
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3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 4,607,443.57 -4,607,443.57 -4,607,443.57
合同负债 4,200,611.45 4,200,611.45 4,200,611.45
其他流动负债 406,832.12 406,832.12 406,832.12
母公司资产负债表
上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
预收款项 4,590,356.01 -4,590,356.01 -4,590,356.01
合同负债 4,185,489.72 4,185,489.72 4,185,489.72
其他流动负债 404,866.29 404,866.29 404,866.29
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13、6、3、1
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7、5
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25
(二) 税收优惠
1、 上海古鳌电子科技股份有限公司于 2014 年 10 月 23 日被评为高新技术企业，
有效期 3 年，享有高新技术企业所得税税率 15%的税收优惠；2017 年 11 月
23 日，上海古鳌电子科技股份有限公司再次被评为高新技术企业，有效期 3
年，享有高新技术企业所得税税率 15%的税收优惠；2020 年 11 月 12 日，上
海古鳌电子科技股份有限公司再次被评为高新技术企业，有效期 3 年，享有高
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新技术企业所得税税率 15%的税收优惠。昆山古鳌电子机械有限公司于 2016
年 11 月被评定为高新技术企业，享有高新技术企业所得税税率 15%的税收优
惠，2019 年 12 月 5 日，昆山古鳌电子机械有限公司再次被评为高新技术企业，
有效期 3 年。
2、 2011 年 10 月 13 日，财政部国家税务总局颁布《关于软件产品增值税政策的
通知》（财税【2011】100 号）规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生
产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部
分实行即征即退政策。公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 9,629,208.58 8,332,165.34
银行存款 330,815,255.86 274,452,439.73
其他货币资金 4,507,526.21 8,352,186.90
合计 344,951,990.65 291,136,791.97
其中：存放在境外的款项总额 18,054.81 18,706.01
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 1,410,311.88 5,260,160.41
保函保证金 3,097,214.33 3,092,026.49
合计 4,507,526.21 8,352,186.90
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 30,000.00
商业承兑汇票
合计 30,000.00
2、 期末公司已质押的应收票据：无。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 67,105,956.68 154,796,662.75
1至2年 42,853,139.41 24,273,062.73
2至3年 20,957,047.35 28,188,373.30
3 年以上 39,560,259.14 38,310,637.96
小计 170,476,402.58 245,568,736.74
减：坏账准备 40,545,880.66 43,883,319.66
合计 129,930,521.92 201,685,417.08
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
170,476,402.58 100.00 40,545,880.66 23.78 129,930,521.92 245,568,736.74 100.00 43,883,319.66 17.87 201,685,417.08
准备
其中：
非质保金组合 109,265,041.47 64.09 34,164,596.71 31.27 75,100,444.76 182,100,325.43 74.15 38,064,562.49 20.90 144,035,762.94
质保金组合 61,211,361.11 35.91 6,381,283.95 10.42 54,830,077.16 63,468,411.31 25.85 5,818,757.17 9.17 57,649,654.14
合计 170,476,402.58 100.00 40,545,880.66 129,930,521.92 245,568,736.74 100.00 43,883,319.66 201,685,417.08
财务报表附注 第 36 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
非质保金组合 109,265,041.47 34,164,596.71 31.27
质保金组合 61,211,361.11 6,381,283.95 10.42
合计 170,476,402.58 40,545,880.66
组合中，非质保金组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 63,522,752.70 4,716,835.28 7.43
1至2年 21,490,496.15 8,661,491.58 40.30
2至3年 9,375,714.86 5,910,192.09 63.04
3 年以上 14,876,077.76 14,876,077.76 100.00
合 计 109,265,041.47 34,164,596.71
组合中，质保金组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
未逾期质保金 54,550,592.29 1,636,517.77 3.00
逾期质保金 6,660,768.82 4,744,766.18 71.23
合 计 61,211,361.11 6,381,283.95
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
合并范围变动 本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 （增加+/减少 转销或 期末余额
额 计提 收回或转回
-） 核销
应收账款
43,883,319.66 43,883,319.66 7,932.36 798.31 3,346,169.67 40,545,880.66
坏账准备
合计 43,883,319.66 43,883,319.66 7,932.36 798.31 3,346,169.67 40,545,880.66
4、 本期实际核销的应收账款情况：无。
财务报表附注 第 37 页
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 129,746,957.29 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 76.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
22,777,453.79 元。
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 13,752,262.76 100.00 19,196,232.65 100.00
合计 13,752,262.76 100.00 19,196,232.65 100.00
无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 11,238,064.40 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 81.72%。
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 7,029,579.80 6,614,485.97
合计 7,029,579.80 6,614,485.97
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,533,972.03 5,020,889.52
1至2年 932,456.91 1,105,968.53
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
2至3年 635,036.81 1,112,517.54
3 年以上 1,442,383.56 1,110,441.24
小计 8,543,849.31 8,349,816.83
减：坏账准备 1,514,269.51 1,735,330.86
合计 7,029,579.80 6,614,485.97
财务报表附注 第 39 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 203,943.23 2.39 122,365.94 60.00 81,577.29 1,018,803.48 12.20 544,982.09 53.49 473,821.39
按组合计提坏账准备 8,339,906.08 97.61 1,391,903.57 16.69 6,948,002.51 7,331,013.35 87.80 1,190,348.77 16.24 6,140,664.58
其中：
押金、保证金组合 1,955,944.59 22.89 97,797.23 5.00 1,858,147.36 2,282,794.03 27.34 114,139.70 5.00 2,168,654.33
应收暂付款组合 4,855,343.49 56.83 1,294,106.34 26.65 3,561,237.15 5,048,219.32 60.46 1,076,209.07 21.32 3,972,010.25
应收补贴款 1,528,618.00 17.89 1,528,618.00
合计 8,543,849.31 100.00 1,514,269.51 7,029,579.80 8,349,816.83 100.00 1,735,330.86 6,614,485.97
财务报表附注 第 40 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预期无法全额
A 客户 203,943.23 122,365.94 60.00
收回
合计 203,943.23 122,365.94
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
押金、保证金组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
押金 480,906.15 24,045.30 5.00
保证金 1,475,038.44 73,751.93 5.00
合计 1,955,944.59 97,797.23
应收暂付款组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,294,472.81 164,723.64 5.00
1－2 年 401,009.16 40,100.92 10.00
2－3 年 88,224.68 17,644.94 20.00
3 年以上 1,071,636.84 1,071,636.84 100.00
合计 4,855,343.49 1,294,106.34
应收补贴款组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
应收补贴款 1,528,618.00
合计 1,528,618.00
财务报表附注 第 41 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 294,058.75 424,923.59 1,016,348.52 1,735,330.86
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -3,967.79 3,967.79
--转入第三阶段 -76,642.44 76,642.44
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 12,772.56 36,902.10 192,127.97 241,802.63
本期转回 44,322.64 331,500.00 91,116.15 466,938.79
本期转销
本期核销
合并范围变动
3,980.00 94.81 4,074.81
（增加+/减少-）
期末余额 262,520.88 57,745.85 1,194,002.78 1,514,269.51
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 5,513,540.89 1,698,076.22 1,138,199.72 8,349,816.83
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -39,677.85 39,677.85
--转入第三阶段 -308,340.60 308,340.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 5,876,606.28 361,331.31 6,237,937.59
本期终止确认 4,651,033.92 1,302,459.06 170,960.25 6,124,453.23
合并范围变动（增加+/
79,600.00 948.12 80,548.12
减少-）
期末余额 6,779,035.40 489,233.84 1,275,580.07 8,543,849.31
财务报表附注 第 42 页
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
合并范围变 本期变动金额
上年年末余
类别 动（增加+/ 转销或 期末余额
额 计提 收回或转回
减少-） 核销
其他应收
款坏账准 1,735,330.86 4,074.81 241,802.63 466,938.79 1,514,269.51
备
合计 1,735,330.86 4,074.81 241,802.63 466,938.79 1,514,269.51
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
投标保证金 676,474.04 1,231,960.66
履约保证金 798,564.40 783,543.90
即征即退 1,528,618.00
员工备用金 2,940,328.82 3,228,908.19
材料费 1,606,022.25 1,870,934.86
其他 512,935.65 967,179.75
押金 480,906.15 267,289.47
合计 8,543,849.31 8,349,816.83
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
第一名 即征即退 1,528,618.00 1 年以内 17.89
第二名 备用金 531,949.59 1 年以内 6.23 26,597.48
第三名 备用金 310,000.00 1 年以内 3.63 15,500.00
第四名 履约保证金 300,000.00 1-2 年 3.51 15,000.00
第五名 备用金 295,700.00 1 年以内 3.46 14,785.00
合计 2,966,267.59 34.72 71,882.48
财务报表附注 第 43 页
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（8）涉及政府补助的其他应收款项
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
上海市普陀区
增值税即征即退 1,528,618.00 1 年以内 2021 年 1 月已收到
税务局
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/合
项目 存货跌价准
账面余额 同履约成本减值 账面价值 账面余额 账面价值
备
准备
原材料 34,556,873.30 8,642,215.30 25,914,658.00 35,170,839.37 6,654,735.92 28,516,103.45
低值易耗品 41,981.33 41,981.33 41,981.33 41,981.33
委托加工物
8,913,209.54 8,913,209.54 9,324,699.42 9,324,699.42
资
生产成本 15,080,490.62 15,080,490.62 12,930,024.09 12,930,024.09
库存商品 63,456,181.45 4,798,940.13 58,657,241.32 46,033,185.10 3,828,166.67 42,205,018.43
发出商品 22,615,667.34 1,179,016.39 21,436,650.95 49,148,279.82 1,179,016.39 47,969,263.43
自制半成品 18,823,120.55 163,914.93 18,659,205.62 14,919,958.24 14,919,958.24
合计 163,487,524.13 14,784,086.75 148,703,437.38 167,568,967.37 11,661,918.98 155,907,048.39
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,654,735.92 6,654,735.92 1,987,479.38 8,642,215.30
库存商品 3,828,166.67 3,828,166.67 970,773.46 4,798,940.13
自制半成品 163,914.93 163,914.93
发出商品 1,179,016.39 1,179,016.39 1,179,016.39
合计 11,661,918.98 11,661,918.98 3,122,167.77 14,784,086.75
(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 505,632.74 1,119,747.38
合计 505,632.74 1,119,747.38
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 1,924,934.70
理财产品 80,000,000.00
理财产品收益 101,410.96
预缴企业所得税 68,602.90
合计 68,602.90 82,026,345.66
(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款销
384,000.00 11,520.00 372,480.00
售商品
合计 384,000.00 11,520.00 372,480.00
2、 长期应收款坏账准备
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
长期应收款坏账 11,520.00 11,520.00
合计 11,520.00 11,520.00
3、 因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
4、 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
财务报表附注 第 46 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
联营企业
上海致宇信息技术有限公司 13,000,000.00 1,299,126.61 14,299,126.61
厦门汇桥科创股权投资合伙企业（有限合伙) 8,000,000.00 -33,066.99 7,966,933.01
合计 21,000,000.00 1,266,059.62 22,266,059.62
其他说明：
2020 年 7 月古鳌科技与其他合伙人共同出资 167,000,000.00 元成立厦门汇桥科创股权投资合伙企业（有限合伙），执行事务合伙人系厦门汇桥投资
有限公司，设立决策委员会，由 6 名委员组成，其中古鳌科技推荐 1 名。首次出资 8,000,000.00 元，持股比例为 11.976%。
2020 年 4 月古鳌科技与上海致宇信息技术有限公司（以下简称“上海致宇”）以及李华盛、丁伟、缪小勇、朱惠、杨有胜、丁华、张家界麦兜科
技服务合伙企业（有限合伙）（以下简称“麦兜科技”）签署《增资协议》，以人民币 800.00 万元对上海致宇进行增资，增资完成后持有上海致宇
11.76%的股权；并以人民币 500.00 万元受让麦兜科技持有的本次增资后上海致宇 8.65%的股权，本次增资及股权转让完成后，公司持有上海致宇
20.41%股权。
财务报表附注 第 47 页
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二○二○年度
财务报表附注
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 98,210,019.26 108,596,115.92
固定资产清理
合计 98,210,019.26 108,596,115.92
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 模具 房屋装修费 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 75,150,885.01 23,296,649.39 15,136,156.32 9,582,001.23 34,299,535.12 3,505,715.84 160,970,942.91
（2）本期增加金额 588,910.61 668,243.22 1,073,840.71 2,016,476.26 4,347,470.80
—购置 588,910.61 472,517.56 1,073,840.71 2,135,268.88
—在建工程转入 2,016,476.26 2,016,476.26
—企业合并增加 195,725.66 195,725.66
（3）本期减少金额 163,003.55 96,148.37 590,885.11 25,236.81 875,273.84
—处置或报废 135,162.84 96,148.37 590,885.11 25,236.81 847,433.13
—其他转出 27,840.71 27,840.71
（4）期末余额 75,150,885.01 23,722,556.45 15,708,251.17 10,064,956.83 36,290,774.57 3,505,715.84 164,443,139.87
2．累计折旧
财务报表附注 第 48 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 模具 房屋装修费 合计
（1）上年年末余额 20,627,327.58 10,309,346.99 10,829,900.26 6,715,783.57 3,226,382.63 666,085.96 52,374,826.99
（2）本期增加金额 2,872,914.54 2,030,840.81 1,693,580.58 940,449.25 6,776,391.75 333,042.96 14,647,219.89
—计提 2,872,914.54 2,030,840.81 1,551,558.90 940,449.25 6,776,391.75 333,042.96 14,505,198.21
—企业合并增加 142,021.68 142,021.68
（3）本期减少金额 81,886.83 136,108.60 561,340.85 9,589.99 788,926.27
—处置或报废 81,886.83 136,108.60 561,340.85 9,589.99 788,926.27
（4）期末余额 23,500,242.12 12,258,300.97 12,387,372.24 7,094,891.97 9,993,184.39 999,128.92 66,233,120.61
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 51,650,642.89 11,464,255.48 3,320,878.93 2,970,064.86 26,297,590.18 2,506,586.92 98,210,019.26
（2）上年年末账面价值 54,523,557.43 12,987,302.40 4,306,256.06 2,866,217.66 31,073,152.49 2,839,629.88 108,596,115.92
财务报表附注 第 49 页
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3、 暂时闲置的固定资产：无。
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
机器设备 156,233.11
合计 156,233.11
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
运输设备 32,828.68 北京车辆额度限制
7、 固定资产清理：无。
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 5,713,098.53 4,890,670.30
工程物资
合计 5,713,098.53 4,890,670.30
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
模具 5,713,098.53 5,713,098.53 4,890,670.30 4,890,670.30
合计 5,713,098.53 5,713,098.53 4,890,670.30 4,890,670.30
财务报表附注 第 50 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固 本期其他 工程累计投入 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 工程进度
定资产金额 减少金额 占预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
陆续投入 自有
模具 51,000,000.00 4,890,670.30 3,635,523.57 2,016,476.26 796,619.08 5,713,098.53 90.50
及完工中 资金
合计 4,890,670.30 3,635,523.57 2,016,476.26 796,619.08 5,713,098.53
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 软件 专有技术 软件著作权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 6,590,627.81 95,830.00 3,286,633.51 5,135,902.75 15,108,994.07
（2）本期增加金额 91,981.13 3,906,031.24 34,066,139.22 38,064,151.59
—购置 91,981.13 91,981.13
—内部研发 3,906,031.24 3,906,031.24
—企业合并增加 34,066,139.22 34,066,139.22
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,590,627.81 95,830.00 3,378,614.64 9,041,933.99 34,066,139.22 53,173,145.66
2．累计摊销
财务报表附注 第 51 页
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项目 土地使用权 商标权 软件 专有技术 软件著作权 合计
（1）上年年末余额 1,615,171.58 95,830.00 2,773,197.42 1,468,753.08 5,952,952.08
（2）本期增加金额 131,341.57 299,922.09 1,027,180.56 3,216,701.30 4,675,145.52
—计提 131,341.57 299,922.09 1,027,180.56 2,950,562.08 4,409,006.30
—企业合并增加 266,139.22 266,139.22
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,746,513.15 95,830.00 3,073,119.51 2,495,933.64 3,216,701.30 10,628,097.60
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 4,844,114.66 305,495.13 6,546,000.35 30,849,437.92 42,545,048.06
（2）上年年末账面价值 4,975,456.23 513,436.09 3,667,149.67 9,156,041.99
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
财务报表附注 第 52 页
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(十四) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
上年年 资本化开始 资本化具体依 期末研
项目 企业合并 确认为无形 计入当期 期末余额
末余额 内部开发支出 其他 时点 据 发进度
范围增加 资产 损益
存单机 GA-BTT220 3,906,031.24 3,906,031.24 2020 年 7 月 样机评审通过 结项
合计 3,906,031.24 3,906,031.24
财务报表附注 第 53 页
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(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或 上年年末 本期增加 本期减少
期末余额
形成商誉的事项 余额 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
上海钱育信息科技
9,553,083.35 9,553,083.35
有限公司
小计 9,553,083.35 9,553,083.35
减值准备
小计
账面价值 9,553,083.35 9,553,083.35
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
期初商誉 本期是否
主要构成 账面价值 确定方法
账面价值 发生变动
上海钱育信息科技有限公 商誉所在的资产组可以带
司与商誉相关能够独立产 47,055,172.83 来独立的现金流，可将其认 否
生现金流量的非流动资产 定为一个单独的资产组
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）预计未来现金流：主要以企业合并中取得的相关资产组所处外部环境预
计市场行情，以 5 年期财务预算为基础合理测算资产组的未来现金流。
（2）折现率的确定：根据企业加权平均资金成本，考虑与资产预计现金流量
有关的特点风险作适当调整后的税前利率，确定计算预计未来现金流的现值时
采用子公司相关行业适用的折现率。上海钱育信息科技有限公司的税前折现率
为 14.36%。
（3）商誉减值损失的确认方法：与资产组或资产组组合相关的减值损失，资
产组可收回金额低于资产组（含商誉）账面价值的部分计提商誉减值准备。
4、 商誉减值测试的影响
通过测试，结论如下：
公司将上海钱育信息科技有限公司中能够独立产生现金流入的资产作为资产
组，该公司自 2020 年 5 月纳入合并报表范围。根据银信资产评估有限公司 2021
财务报表附注 第 54 页
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年 4 月出具的银信财报字（2021）沪第 1064 号评估报告，评估基准日 2020
年 12 月 31 日上海钱育信息科技有限公司的商誉所在资产组可收回金额高于该
资产组账面价值与商誉之和，无需计提商誉减值准备。
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 5,606,622.47 283,457.62 2,334,221.49 3,555,858.60
合计 5,606,622.47 283,457.62 2,334,221.49 3,555,858.60
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 56,845,235.08 8,526,785.26 57,817,790.02 8,672,668.51
递延收益 6,939,558.57 1,040,933.79 10,347,148.28 1,552,072.24
股权激励 8,299,601.08 1,244,940.16 8,576,171.24 1,286,425.69
合计 72,084,394.73 10,812,659.21 76,741,109.54 11,511,166.44
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
30,072,015.22 7,518,003.81
资产评估增值
合计 30,072,015.22 7,518,003.81
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 199,200.00 199,200.00 177,005.00 177,005.00
合计 199,200.00 199,200.00 177,005.00 177,005.00
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(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 10,000,000.00
票据贴现 20,000,000.00
合计 30,000,000.00
2、 已逾期未偿还的短期借款：无。
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 14,041,000.00 32,542,000.00
商业承兑汇票
合计 14,041,000.00 32,542,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
一年以内（含一年） 76,729,061.06 132,833,885.08
一年以上 5,203,291.85 5,253,784.59
合计 81,932,352.91 138,087,669.67
2、 账龄超过一年的重要应付账款：无
(二十二) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
销售货款 4,607,443.57
合计 4,607,443.57
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(二十三) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额
预收款项 10,300,906.30
合计 10,300,906.30
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
上年年末余 合并范围变动
项目 本期增加 本期减少 期末余额
额 （增加+/减少-）
短期薪酬 8,382,819.64 311,903.57 67,742,075.77 70,047,866.95 6,388,932.03
离职后福利-设
703,782.98 1,025,122.17 1,201,650.48 527,254.67
定提存计划
合计 9,086,602.62 311,903.57 68,767,197.94 71,249,517.43 6,916,186.70
2、 短期薪酬列示
合并范围变
上年年末余
项目 动（增加+/ 本期增加 本期减少 期末余额
额
减少-）
（1）工资、奖金、
6,925,697.84 278,659.17 58,510,708.45 61,097,130.03 4,617,935.43
津贴和补贴
（2）职工福利费 1,935,907.94 1,935,907.94
（3）社会保险费 283,861.09 23,039.40 3,054,243.15 3,072,092.22 289,051.42
其中：医疗保险费 237,970.85 20,845.20 2,883,830.12 2,894,646.24 247,999.93
工伤保险费 8,303.55 21,856.57 27,756.52 2,403.60
生育保险费 37,586.69 2,194.20 148,556.46 149,689.46 38,647.89
（4）住房公积金 10,205.00 2,797,745.14 2,789,676.14 18,274.00
（5）工会经费和职
1,173,260.71 1,443,471.09 1,153,060.62 1,463,671.18
工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享
计划
合计 8,382,819.64 311,903.57 67,742,075.77 70,047,866.95 6,388,932.03
财务报表附注 第 57 页
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3、 设定提存计划列示
上年年末余 合并范围变动
项目 本期增加 本期减少 期末余额
额 （增加+/减少-）
基本养老保险 679,460.29 991,908.49 1,163,073.13 508,295.65
失业保险费 24,322.69 33,213.68 38,577.35 18,959.02
合计 703,782.98 1,025,122.17 1,201,650.48 527,254.67
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 6,221,156.67 3,169,486.04
企业所得税 1,910,995.26 9,213,009.70
个人所得税 209,988.47 148,342.14
城市维护建设税 363,227.92 191,417.88
教育费附加 269,589.61 136,727.06
其他 189,051.95 170,186.61
合计 9,164,009.88 13,029,169.43
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 100,680.16 50,800.00
其他应付款项 18,467,991.49 26,285,078.30
合计 18,568,671.65 26,335,878.30
1、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 100,680.16 50,800.00
合计 100,680.16 50,800.00
2、 其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 930,600.00 974,000.00
财务报表附注 第 58 页
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项目 期末余额 上年年末余额
上市费用 350,000.00 350,000.00
其他 5,982,730.05 5,811,878.30
押金 452,461.44 1,000,000.00
股权激励 10,752,200.00 18,149,200.00
合计 18,467,991.49 26,285,078.30
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 341,565.14
合计 341,565.14
(二十八) 预计负债
上年年末余 形成原
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
额 因
产品 质保期
质量 45,702,780.00 45,702,780.00 26,155,189.43 22,049,316.43 49,808,653.00 售后维
保证 修义务
合计 45,702,780.00 45,702,780.00 26,155,189.43 22,049,316.43 49,808,653.00
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,347,148.28 985,000.00 4,392,589.71 6,939,558.57
合计 10,347,148.28 985,000.00 4,392,589.71 6,939,558.57
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涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 备注 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 变动 与收益相关
张江专项资金项目-具有生物识别能力的银行自助存取款机研发与产 与收益、资
注1 4,000,000.00 3,607,217.90 392,782.10
业化 产相关
普陀区发展和改革委员会项目资金-银行智慧大厅综合解决方案及职
注2 800,000.00 800,000.00 与收益相关
能柜台研发及应用
国家知识产权优势企业 注3 100,000.00 100,000.00 与收益相关
2019 年上海市信息化发展专项资金项目-银行货币业务综合管理大数
注4 485,000.00 485,000.00 与收益相关
据服务于监管系统开发及示范应用
2019 年上海市产业转型升级发展专项资金 注5 300,000.00 300,000.00 与资产相关
2019 年度普陀区标准化专业服务业扶持资金 注6 150,000.00 150,000.00 与收益相关
2019 年普陀区智能制造及机器人产业专项资金 注7 285,000.00 285,000.00 与收益相关
上海智慧银行设备工程技术研究中心 注8 700,000.00 700,000.00 与收益相关
昆山土地基础设施补贴款 注9 1,226,567.65 33,724.48 1,192,843.17 与资产相关
江苏省（古鳌）智能高速现金处理设备工程技术研究中心项目补贴款 注 10 165,526.58 47,258.68 118,267.90 与资产相关
2014 年省级企业创新与成果转化专项资金 注 11 2,420,054.05 520,929.08 1,899,124.97 与资产相关
科技局本级重点产品技术创新项目款 注 12 300,000.00 83,459.57 216,540.43 与资产相关
与收益、资
2018 年昆山市社会发展科技专项经费 注 13 200,000.00 100,000.00 100,000.00
产相关
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本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 备注 上年年末余额 期末余额
助金额 期损益金额 变动 与收益相关
2019 年度国家知识产权运营资金 注 14 100,000.00 100,000.00 与收益相关
2019 年度科技计划项目资金 注 15 100,000.00 100,000.00 与收益相关
合计 10,347,148.28 985,000.00 4,392,589.71 6,939,558.57
注 1：2017 年 6 月 30 日和 2017 年 12 月 11 日，根据《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金项目管理合同书》，本公司收到上海市普陀区财
政局收支两条线户专户拨付的 4,000,000.00 元专项资助资金。项目名称：具有生物识别能力的银行自助存取款机研发与产业化。本期该项目通过
验收，并与 2020 年 4 月 21 日收到尾款 100 万，共 500 万元。根据专项审计报告，该笔资金中有专项资金 499,657.74 元专门用于购买固定资产，
该部分资金应在资产剩余使用寿命内摊销，本期截止剩余应摊销金额共 392,782.10 元,公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算；其余部分资
金共 4,607,217.90 元公司将其计入“其他收益”科目核算。
注 2：2018 年 11 月 29 日，根据文件《上海市人民政府关于印发上海市服务业发展引导资金使用和管理办法的通知》（沪府规[2018]5 号），本公司
收到上海市级财政直接支付资金清算账户拨付的第二批服务业引导资金 800,000.00 元。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延
收益”科目核算。
注 3：2018 年 12 月 20 日，根据文件《国家知识产权局办公室关于组织开展 2018 年度国家知识产权示范企业和优势企业考核复核申报工作的通知》
（国知办函管字[2018]190 号），本公司收到普陀区级财政拨款内部户拨付的知识产权优势企业专项资金 100,000.00 元。本期该项目尚未通过验收，
公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
注 4：2019 年 6 月 28 日，根据上海市经济和信息化委员会发布的《上海市经济信息化委关于印发 2019 年上海市信息化发展专项资金项目计划表
（第一批）的通知》（沪经信推[2019]484 号），本公司收到待报解预算收入-市级财政直接支付资金清算账户拨付的信息化发展专项资金 485,000.00
元。项目名称：银行货币业务综合管理大数据服务与监管系统开发及示范应用。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延收益”
科目核算。
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注 5：2019 年 11 月 29 日，根据《2019 年上海市产业转型升级发展专项资金（品牌经济发展）项目协议》，本公司收到待报解预算收入-市级财政
直接支付资金清算账户拨付的 300,000.00 元专项资金。项目名称：古鳌品牌国际市场运营和影响力提升项目。本期该项目尚未通过验收，公司将
该部分收入计入“递延收益”科目核算。
注 6：2019 年 12 月 6 日，根据上海市普陀区市场监督管理局发布的《上海市普陀区市场监督管理局关于下拨 2019 年度普陀区标准化专业服务业
扶持资金的通知》（普市监质发[2019]100 号)，本公司收到待报解预算收入-普陀区级财政直接支付内部户拨付的专项资金 150,000.00 元。本期该
项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
注 7：2020 年 7 月 24 日，根据《普陀区加快发展智能制造与机器人产业实施意见》（普科合规范（2019）3 号）文件，本公司收到待报解预算收
入-普陀区财政直接支付内部户拨付的专项资金 285,000.00 万元。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
注 8：2020 年 12 月 11 日，根据上海市科学技术委员会发布的《关于 2019 年度上海工程技术研究中心建设立项的通知》（沪科[2020]26 号）文件，
本公司收到待报解预算收入-普陀区财政直接支付内部户拨付的专项资金 700,000.00 元。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延
收益”科目核算。
注 9：2009 年，本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司共收到由昆山淀山湖镇资产经营有限公司转拨的土地设施补贴款金额为 1,478,735.00
元，2010 年 2 月，本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到由昆山淀山湖镇资产经营有限公司拨付的土地设施补贴款 100,000.00 元，2011
年 9 月，本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到由昆山淀山湖镇资产经营有限公司拨付的土地设施补贴款 100,000.00 元，公司计入“递
延收益”科目。本年年初余额为 1,226,567.65 元，根据土地使用权年限，本期结转确认政府补助 33,724.48 元，计入“其他收益”科目核算。
注 10：2013 年 9 月 11 日，根据昆山市科学技术局，昆山市财政局发布的《关于转发省科技厅下达 2012 年省工程技术研究中心及下达分年度奖励
经费的通知》（昆科字[2013]58 号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市淀山湖镇拨付的 2012 年省工程技术研究中心项目资金
250,000.00 元；2015 年 12 月 23 日，根据昆山市科学技术局、昆山市财政局发布的《关于下达 2012 年度江苏省工程技术研究中心建设项目分年度
奖励经费的通知》（昆科字[2015]88 号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市财政局淀山湖分局财政零余额专户拨付的 2012 年
省工程技术研究中心项目资金 250,000.00 元。2017 年该项目通过验收。本年年初余额 165,526.58 元，本期公司根据资产的使用期限摊销结转确认
政府补助 47,258.68 元，计入“其他收益”科目核算。
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注 11：2014 年 11 月 7 日，根据江苏省财政厅，江苏省科学技术厅发布的《关于下达 2014 年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知》
（苏财政[2014]148 号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市淀山湖镇财政所财政零余额账户拨付的 2014 年省级企业创新与成
果转化专项资金 5,000,000.00 元；2014 年 12 月 19 日，根据江苏省财政厅，江苏省科学技术厅发布的《关于下达 2014 年省级企业创新与成果转化
专项资金（第一批）的通知》（苏财政[2014]148 号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市淀山湖镇财政所财政零余额账户拨付
的 2014 年省级企业创新与成果转化专项匹配资金 1,450,000.00 元；2017 年 7 月 5 日和 2017 年 7 月 6 日，根据昆山市科学技术局发布的《关于下
达省科技成果转化专项资金项目 2017 年分年度拨款匹配经费的通知》（昆科字[2017]50 号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山
市财政零余额账户拨付的省科技成果转化资金 1,500,000.00 元。2017 年该项目通过验收。本年年初余额为 2,420,054.05 元，本期公司根据资产的
使用期限摊销结转确认政府补助 520,929.08 元，计入“其他收益”科目核算。
注 12：2017 年 10 月 20 日，根据昆山市科学技术局发布的《关于 2017 年昆山市级科技专项立项及资金下达的通知》（昆科字[2017]81 号），本公
司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市财政零余额账户拨付的重点产品技术创新项目款 200,000.00 元，2018 年 10 月 9 日，根据昆山
市科学技术局发布的《关于下达 2017 年度昆山市技术专项分年度经费的通知》（昆科字[2018]61 号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司
收到昆山市财政零余额账户拨付的重点产品技术创新项目款 100,000.00 元。2020 年该项目通过验收，本年年初余额为 300,000.00 元，本期公司根
据资产的使用期限摊销结转确认政府补助 83,459.57 元，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
注 13：2018 年 12 月 10 日，根据昆山市科学技术局发布的《关于 2018 年昆山市级科技专项立项及资金下达的通知》（昆科字[2018]95 号），本公
司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市财政零余额账户拨付的科技专项资助经费 150,000.00 元。2019 年 11 月 8 日，根据昆山市科学
技术局发布的《关于下达 2018 年部分昆山市级科技计划项目分年度拨款的通知》（昆科字[2019]54 号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公
司收到昆山市财政零余额账户拨付的科技专项资助经费 50,000.00 元。2020 年该项目通过验收，本年年初余额为 200,000.00 元，本期公司根据资
产的使用期限摊销结转确认政府补助 100,000.00 元，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
注 14：2019 年 12 月 13 日，根据苏州市市场监督管理局、苏州市财政局发布的《关于下达 2019 年度国家知识产权运营资金第三批（专业服务体
系建设和高质量创造）项目和经费指标的通知》（苏市监管发[2019]149 号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市财政零余额账
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户拨付的项目经费 100,000.00 元。项目名称：基于人工智能技术的银行智慧金库管理系统与关键技术。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分
收入计入“递延收益”科目核算。
注 15：2019 年 12 月 10 日，根据昆山市科学技术局发布的《关于做好 2019 年度科技计划项目资金拨付准备工作的通知》，本公司控股企业昆山古
鳌电子机械有限公司收到昆山市财政零余额账户拨付的项目资金 100,000.00 元。项目名称：基于大数据和人工智能技术的智慧银行解决方案与智
能化终端研发及产业化。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 112,640,000.00 90,112,000.00 90,112,000.00 202,752,000.00
报告期内股本变动情况详见“附注一、公司基本情况（一）公司概况 ”。
(三十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 208,268,028.65 8,080,800.00 90,112,000.00 126,236,828.65
（2）同一控制下企业合并的影响 74,998.56 74,998.56
小 计 208,343,027.21 8,080,800.00 90,112,000.00 126,311,827.21
其他资本公积 8,576,171.24 7,804,229.84 8,080,800.00 8,299,601.08
合计 216,919,198.45 15,885,029.84 98,192,800.00 134,611,428.29
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资本公积变动说明：
注 1：根据公司 2020 年 5 月 12 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于 2019 年度利润分配方案的议案》，公司以现有总股本 112,640,000
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增股本 90,112,000 股，减少资本溢价（股本溢价）90,112,000.00 元。
注 2：根据公司 2020 年 5 月 20 日召开的第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议审议通过的《关于 2019 年限制性股票激励计划首次
授予限制性股票第一个限售期解除限售条件成就的议案》，公司 2019 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期已届满，业绩
指标等解除限售条件已达成，同意为符合解除限售条件的 47 名激励对象办理第一期解除限售的上市流通手续，为其获授限制性股票的 40%，以
资本公积金转增后，合计 187.20 万股，对应确认股份支付费用的资本公积, 8,080,800.00 元，从其他资本公积转入股本溢价。
注 3：本期增加系因实施限制性股票激励计划，确认股份支付的费用计入其他资本公积 7,804,229.84 元。
(三十二) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
尚未解锁的限制性股票 18,149,200.00 7,397,000.00 10,752,200.00
合计 18,149,200.00 7,397,000.00 10,752,200.00
本期减少说明：
（1）根据公司 2020 年 5 月 12 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于 2019 年度利润分配方案的议案》，2020 年 5 月 25 日，公司发布 2019
年度权益分派实施公告，以公司总股本 112,640,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.45 元人民币现金。2,600,000 股限制性股票股利为 117,000.00
元，公司根据企业会计准则相关规定，减少对应回购义务的库存股 117,000.00 元。
（2）根据公司 2020 年 5 月 20 日召开的第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议审议通过的《关于 2019 年限制性股票激励计划首次
授予限制性股票第一个限售期解除限售条件成就的议案》，可解除限售的限制性股票数量为 1,040,000.00 股，减少对应回购义务的库存股
7,280,000.00 元。
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(三十三) 其他综合收益
上年 本期金额
期末
项目 年末 本期所得税 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合收 减：所得 税后归属 税后归属于
余额
余额 前发生额 合收益当期转入损益 益当期转入留存收益 税费用 于母公司 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 256.69 462.07 462.07 718.76
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 256.69 462.07 462.07 718.76
其他综合收益合计 256.69 462.07 462.07 718.76
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(三十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,226,802.90 26,226,802.90 1,392,635.87 27,619,438.77
合计 26,226,802.90 26,226,802.90 1,392,635.87 27,619,438.77
盈余公积说明：
本报告期盈余公积增加均为提取当期的法定盈余公积。
(三十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 250,649,502.71 207,329,994.90
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 3,709,269.97
调整后年初未分配利润 250,649,502.71 211,039,264.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,991,042.01 44,964,517.34
减：提取法定盈余公积 1,392,635.87 3,154,047.24
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,068,799.85 2,200,232.26
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 268,179,109.00 250,649,502.71
未分配利润的其他说明：
根据公司 2020 年 5 月 12 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于 2019 年度
利润分配方案的议案》，2020 年 5 月 25 日，公司发布 2019 年度权益分派实施公告，
以公司总股本 112,640,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.45 元人民币现金，共
计 5,068,799.85 元。
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 283,425,991.50 164,197,834.45 456,547,385.29 252,520,156.16
其他业务 8,646,809.25 5,466,199.24 9,706,110.39 6,270,333.37
合计 292,072,800.75 169,664,033.69 466,253,495.68 258,790,489.53
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2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 制造分部 信息技术分部 分部间抵消 合计
商品类型：
点钞系列 110,466,574.87 110,466,574.87
清分系列 144,837,502.19 144,837,502.19
自助系列 3,406,424.64 3,406,424.64
信息技术产品系列 7,672,947.95 7,672,947.95
其他系列产品 17,042,541.85 17,042,541.85
其他收入 8,646,809.25 8,646,809.25
合计 284,399,852.80 7,672,947.95 292,072,800.75
按经营地区分类：
国内 282,513,937.00 7,672,947.95 290,186,884.95
国外 1,885,915.80 1,885,915.80
合计 284,399,852.80 7,672,947.95 292,072,800.75
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 283,198,235.21 283,198,235.21
在某一时段内确认 1,201,617.59 7,672,947.95 8,874,565.54
合计 284,399,852.80 7,672,947.95 292,072,800.75
3、 履约义务的说明
对于金融机具类产品，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
对于销售、授权软件使用类，按合同约定服务期间摊销确认收入。
(三十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 951,681.00 1,619,207.47
教育费附加 702,095.34 1,152,835.13
防洪基金 78.85
土地使用税 89,164.79 91,161.34
房产税 685,793.71 988,460.40
印花税 44,909.98 290,261.58
车船使用税 68,016.51 23,997.04
合计 2,541,661.33 4,166,001.81
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(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
差旅费 9,813,400.12 12,691,794.14
薪酬福利费 20,774,142.93 22,719,136.65
办公及通讯 3,833,038.04 2,890,145.21
业务费 5,385,610.82 6,517,344.39
售后维修费 9,859,513.17 22,768,894.04
运杂费 772,863.05 5,892,802.53
租赁费 1,731,697.91 1,489,439.02
折旧费 2,417,178.83 2,606,660.30
业务宣传费 389,705.26 167,784.28
其他 1,525,913.49 1,235,705.11
股份支付 2,757,871.73 3,067,630.49
合计 59,260,935.35 82,047,336.16
(三十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
薪资福利 10,363,233.06 11,773,465.16
折旧及摊销 2,651,041.54 1,715,946.16
办公费及通讯费 2,225,172.69 2,292,259.93
差旅费 1,395,188.83 2,242,243.95
其他 901,442.89 1,787,688.12
租赁费 430,990.58 143,451.42
交通费 173,577.86 153,031.50
维修费 207,699.08 183,729.77
业务招待费 965,612.86 529,676.11
审计、咨询费 1,841,375.00 2,107,149.71
股份支付 3,443,647.56 3,760,321.23
合计 24,598,981.95 26,688,963.06
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪酬 18,477,551.57 24,885,515.40
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
直接材料、动力 6,593,047.69 17,103,251.33
折旧摊销 2,092,910.11 2,748,546.68
咨询费 471,428.65 1,493,067.51
办公差旅费 639,468.41 883,835.01
软件专利费 651,433.29 590,244.92
认证检测费 183,458.84 235,972.50
技术开发费用 547,140.97 2,721,974.23
其他 231,079.65 66,126.30
股份支付 1,602,710.55 1,748,219.52
合计 31,490,229.73 52,476,753.40
(四十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 727,708.34 -18,546.91
减：利息收入 2,211,984.96 1,891,047.38
汇兑损益 2,047,175.98 -835,155.57
其他 93,776.32 276,315.12
合计 656,675.68 -2,468,434.74
(四十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 17,551,649.64 19,729,408.32
进项税加计抵减 6,103.78
代扣个人所得税手续费 6,845.80 37,850.45
免征增值税 4,690.88
合计 17,569,290.10 19,767,258.77
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
昆山土地基础设施补贴款 33,724.48 33,724.51 与资产相关
江苏省（古鳌）智能高速现金处理设备工程
47,258.68 47,258.68 与资产相关
技术研究中心项目补贴款
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
2014 年省级企业创新与成果转化专项资金 520,929.08 566,635.16 与资产相关
科技局本级重点产品技术创新项目款 83,459.57 与资产相关
2019 年度省企业知识产权战略推进计划项
120,000.00 与收益相关
目资金
2019 年度省级专利资助资金 25,000.00 与收益相关
2019 年昆山市知识产权奖励项目资金 68,400.00 与收益相关
2019 年昆山市创新能力建设计划（科技服
120,000.00 与收益相关
务）-科技服务补贴
2019 年重点研发计划-产业前瞻与关键核心
50,000.00 与收益相关
技术
2020 年度省知识产权奖金补贴 3,000.00 与收益相关
电子防疫惠企九项措施奖金补贴 20,000.00 与收益相关
2020 年度昆山市优秀版权创新奖作品奖励 1,000.00 与收益相关
淀山湖镇防疫惠企九项措施补贴 405,200.00 与收益相关
企业研发机构绩效补助款 60,000.00 与收益相关
2018 年度经营困难恢复有望企业稳岗返还 2,669,775.75 与收益相关
2018 年昆山市社会发展科技专项经费 100,000.00 与收益相关
年度经营困难恢复有望企业稳岗返还 52,719.84 与收益相关
科技人才奖励 35,000.00 与收益相关
创新转型发展先进企业奖励 100,000.00 与收益相关
江苏省工业设计中心认定奖励 500,000.00 与收益相关
增值税即征即退 8,932,479.48 13,213,813.85 与收益相关
上海市科技小巨人工程项目专项资金 110,420.23 与资产相关
2013 年上海市特色产业中小企业发展资金 46,410.27 与资产相关
职工职业培训补贴 174,760.00 349,606.00 与收益相关
上海市国内专利资助 192,000.00 108,267.00 与收益相关
2014 年上海市中小企业发展专项资金 106,096.87 与资产相关
上海市专利工作示范项目 520,000.00 与收益相关
区配套产业转型升级发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关
产业转型升级发展专项资金 600,000.00 与资产相关
2019 年科技创新专项 24,000.00 与收益相关
张江专项资金资助项目 4,607,217.90 与收益、资产相关
张江高增长发展专项 1,500,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
稳岗补贴 5,900.61 与收益相关
2019 年度高新技术成果转化资助 127,000.00 与收益相关
合计 17,551,649.64 19,729,408.32
(四十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,266,059.62
理财产品的投资收益 1,507,164.36 2,363,856.47
合计 2,773,223.98 2,363,856.47
(四十四) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -3,345,371.36 15,722,297.55
其他应收款坏账损失 -225,136.16 587,462.07
长期应收款坏账损失 -53,481.87 11,520.00
一年内到期的长期应收款坏账损失 57,600.00
合计 -3,623,989.39 16,378,879.62
(四十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 3,122,167.77 3,598,486.32
合计 3,122,167.77 3,598,486.32
(四十六) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益 -21,767.10 6,521.68 -21,767.10
合计 -21,767.10 6,521.68 -21,767.10
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(四十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得 42,367.69
罚款收入 1,600,000.00
违约赔偿收入 347,174.00 347,174.00
政府补助 1,520,000.00 1,530,000.00 1,520,000.00
其他 34,952.44 11,927.49 34,952.44
无需支付款项 3,531,600.62
合计 1,902,126.44 6,715,895.80 1,902,126.44
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
2018 年度加快创新转型推进高质量发
100,000.00 与收益相关
展先进企业奖励
企业科技创新奖励 110,000.00 与收益相关
2018 年度省科学技术奖励 100,000.00 与收益相关
长征年度产业扶持资金 1,520,000.00 1,020,000.00 与收益相关
2019 年昆山市高质量发展（工业经济）
200,000.00 与收益相关
等专项资金项目-技术进步认定奖励
合计 1,520,000.00 1,530,000.00
(四十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 50,000.00 50,000.00 50,000.00
罚款支出 12,813.19 218,932.28 12,813.19
非流动资产毁损报废损失 17,766.31 939,129.50 17,766.31
其他 64,375.51 55,739.57 64,375.51
合计 144,955.01 1,263,801.35 144,955.01
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 2,246,047.99 10,407,273.80
递延所得税费用 -20,498.27 -3,204,785.57
合计 2,225,549.72 7,202,488.23
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 26,440,023.05
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,966,003.46
子公司适用不同税率的影响 271,573.70
调整以前期间所得税的影响 -155,436.76
非应税收入的影响 1,371,475.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,158,162.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -678,934.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -3,707,294.58
所得税费用 2,225,549.72
(五十) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 23,921,652.01 44,913,717.34
本公司发行在外普通股的加权平均数 199,008,000.00 198,072,000.00
基本每股收益 0.12 0.23
其中：持续经营基本每股收益 0.12 0.23
终止经营基本每股收益
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 23,956,347.01 44,934,038.06
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 200,158,989.00 198,597,993.00
稀释每股收益 0.12 0.23
其中：持续经营稀释每股收益 0.12 0.23
终止经营稀释每股收益
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 6,731,580.45 7,333,799.20
利息收入 2,211,984.96 1,891,047.38
其他 3,021,192.93 8,121,196.82
收回保证金 3,844,660.69
合计 15,809,419.03 17,346,043.40
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用性支出 44,141,950.09 68,275,427.30
投标保证金 290,600.00 779,300.00
履约保证金 218,290.50 410,000.00
押金 38,000.00 70,438.00
其他 1,288,697.29 684,123.49
合计 45,977,537.88 70,219,288.79
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付上市发行费用（增发） 490,566.02
合计 490,566.02
财务报表附注 第 75 页
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(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 24,214,473.33 44,962,263.66
加：信用减值损失 -3,623,989.39 16,378,879.62
资产减值准备 3,122,167.77 3,598,486.32
固定资产折旧 14,505,198.21 11,456,815.33
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 4,409,006.30 1,626,741.26
长期待摊费用摊销 2,334,221.49 846,803.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
21,767.10 -6,521.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,766.31 896,761.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,774,884.32 242,197.52
投资损失（收益以“－”号填列） -2,773,223.98 -2,363,856.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 698,507.23 -3,204,785.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -719,005.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,081,443.24 -12,664,427.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 88,285,549.85 -41,918,862.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -80,431,801.21 38,140,584.02
其他 7,804,229.84 8,576,171.24
经营活动产生的现金流量净额 64,721,194.91 66,567,250.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 340,444,464.44 282,784,605.07
减：现金的期初余额 282,784,605.07 232,947,177.70
加：现金等价物的期末余额
财务报表附注 第 76 页
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补充资料 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 57,659,859.37 49,837,427.37
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 24,000,000.00
其中：上海钱育信息科技有限公司 24,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,042,672.89
其中：上海钱育信息科技有限公司 4,042,672.89
取得子公司支付的现金净额 19,957,327.11
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 340,444,464.44 282,784,605.07
其中：库存现金 9,629,208.58 8,332,165.34
可随时用于支付的银行存款 330,815,255.86 274,452,439.73
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 340,444,464.44 282,784,605.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,507,526.21 银行承兑汇票保证金、保函保证金
合计 4,507,526.21
财务报表附注 第 77 页
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(五十四) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 37,892,831.20
其中：美元 5,310,989.64 6.5249 34,653,676.30
阿根廷比索 20,500.00 0.0774 1,587.65
阿联酋币 2,880.00 1.7761 5,115.24
埃及币 5,620.00 0.4161 2,338.26
澳门元 72,000.00 0.8161 58,759.04
澳元 11,880.00 5.0163 59,593.65
巴基斯坦币 167,700.00 0.0408 6,839.73
巴西币 1,882.00 1.2540 2,360.10
波兰币 5,420.00 1.7486 9,477.46
丹麦克朗 37,500.00 1.0786 40,448.11
迪拜币 2,640.00 1.8362 4,847.57
菲律宾 38,600.00 0.1354 5,227.95
港币 293,050.00 0.8416 246,639.67
哥伦比亚币比索 1,955,000.00 0.0019 3,727.70
哈萨克斯坦坚戈 1,852,400.00 0.0156 28,871.40
韩元 2,692,000.00 0.0060 16,166.76
加元 19,630.00 5.1161 100,429.04
捷克币 8,500.00 0.3055 2,596.84
肯尼亚币 222,150.00 0.0598 13,275.53
老挝币 13,685,000.00 0.0007 9,487.47
雷亚尔 9,228.00 1.2541 11,572.83
令吉 614.00 1.6280 999.59
卢比 516,320.00 0.0891 46,015.03
卢布 535,170.00 0.0877 46,940.23
马来西亚币 7,789.00 1.6165 12,590.60
蒙古图格里克 1,096,860.00 0.0023 2,498.76
孟加拉国 87,800.00 0.0822 7,217.16
秘鲁币 7,030.00 1.8091 12,717.79
缅甸元 25,000.00 0.0049 122.83
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
摩洛哥币 3,850.00 0.7335 2,824.00
墨西哥元 33,050.00 0.3275 10,824.44
南非币 24,520.00 0.4458 10,930.99
尼日利亚币 370,680.00 0.0198 7,324.39
挪威克朗 34,550.00 0.7634 26,374.32
欧元 168,139.82 8.0250 1,349,322.07
日元 1,387,000.00 0.0632 87,700.53
瑞典克朗 42,900.00 0.7962 34,157.36
瑞士法郎 53,360.00 7.4006 394,896.01
沙特里亚尔 11,775.00 1.7390 20,476.52
台币 158,300.00 0.2322 36,755.68
泰铢 144,150.00 0.2176 31,369.03
坦桑尼亚 1,893,000.00 0.0028 5,351.51
土耳其里拉 1,950.00 0.9625 1,876.92
委内瑞拉币 1,600,000.00 42.01
乌干达币 3,507,000.00 0.0018 6,401.11
乌兹别克斯坦币 1,165,000.00 0.0006 725.55
新加坡币 45,206.00 4.9314 222,928.87
新西兰元 9,955.00 4.7050 46,838.28
匈牙利福林 260,500.00 0.0220 5,736.79
以色列币 4,420.00 2.0432 9,030.88
印尼币 13,590,000.00 0.0005 6,308.44
英镑 17,170.00 8.8903 152,646.45
越南盾 35,057,500.00 0.0003 9,848.76
应收账款 599,058.57
其中：美元 91,811.15 6.5249 599,058.57
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
(五十五) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减
资产负债表列
种类 金额 本费用损失的金额 相关成本费用损失的
报项目
本期金额 上期金额 项目
张江专项资金项目-具有生物识别能力的银行自助存取款机研发与产业化
499,657.74 递延收益 106,875.64 其他收益
综合解决方案及职能柜台研发及应用
2013 年上海市特色产业中小企业发展资金 980,000.00 递延收益 46,410.27 其他收益
2014 年上海市中小企业发展专项资金 2,000,000.00 递延收益 106,096.87 其他收益
企业产业转型升级发展专项资金-企业技术中心创新能力建设专题 600,000.00 递延收益 600,000.00 其他收益
上海市科技小巨人工程项目专项资金 2,000,000.00 递延收益 110,420.23 其他收益
2019 年上海市产业转型升级发展专项资金 300,000.00 递延收益
昆山土地基础设施补贴款 1,678,735.00 递延收益 33,724.48 33,724.51 其他收益
江苏省（古鳌）智能高速现金处理设备工程技术研究中心项目补贴款 500,000.00 递延收益 47,258.68 47,258.68 其他收益
2014 年省级企业创新与成果转化专项资金 4,637,500.00 递延收益 520,929.08 566,635.16 其他收益
科技局本级重点产品技术创新项目款 300,000.00 递延收益 83,459.57 其他收益
2018 年昆山市社会发展科技专项经费 100,000.00 递延收益
合计 13,595,892.74 792,247.45 1,510,545.72
财务报表附注 第 80 页
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相关成本费用
种类 金额 损失的金额
损失的项目
本期金额 上期金额
增值税即征即退 8,932,479.48 8,932,479.48 13,213,813.85 其他收益
张江专项资金项目-具有生物识别能力的银行自助存取款机研发与产业
4,500,342.26 4,500,342.26 其他收益
化综合解决方案及职能柜台研发及应用
上海市专利工作示范企业补助 520,000.00 其他收益
普陀区发展和改革委员会项目资金-银行智慧大厅综合解决方案及职能
800,000.00
柜台研发及应用
国家知识产权优势企业 100,000.00
长征年度产业扶持资金 1,520,000.00 1,520,000.00 1,020,000.00 营业外收入
2019 年上海市信息化发展专项资金项目-银行货币业务综合管理大数
485,000.00
据服务于监管系统开发及示范应用
企业产业转型升级发展专项资金-企业技术中心创新能力建设专题（区
1,000,000.00 其他收益
级配套）
2019 年科技创新专项 24,000.00 其他收益
2019 年度普陀区标准化专业服务业扶持资金 150,000.00
职工职业培训补贴 174,760.00 174,760.00 349,606.00 其他收益
上海市国内专利资助 192,000.00 192,000.00 108,267.00 其他收益
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相关成本费用
种类 金额 损失的金额
损失的项目
本期金额 上期金额
稳岗补贴 5,900.61 5,900.61 其他收益
张江高增长发展专项 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
2019 年度高新技术成果转化资助 127,000.00 127,000.00 其他收益
2019 年普陀区智能制造及机器人产业专项资金 285,000.00
上海智慧银行设备工程技术研究中心 700,000.00
2019 年省科技成果转化专项资金项目贷款贴息经费 1,070,000.00 财务费用
2019 年度国家知识产权运营资金 100,000.00
2019 年度科技计划项目资金 100,000.00
2019 年度省企业知识产权战略推进计划项目资金 120,000.00 其他收益
2019 年度省级专利资助资金 25,000.00 其他收益
2019 年昆山市知识产权奖励项目资金 68,400.00 其他收益
2019 年昆山市创新能力建设计划（科技服务）-科技服务补贴 120,000.00 其他收益
2018 年度经营困难恢复有望企业稳岗返还 2,669,775.75 其他收益
2019 年重点研发计划-产业前瞻与关键核心技术 50,000.00 50,000.00 其他收益
2020 年度省知识产权奖金补贴 3,000.00 3,000.00 其他收益
电子防疫惠企九项措施奖金补贴 20,000.00 20,000.00 其他收益
2020 年度昆山市优秀版权创新奖作品奖励 1,000.00 1,000.00 其他收益
财务报表附注 第 82 页
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计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相关成本费用
种类 金额 损失的金额
损失的项目
本期金额 上期金额
淀山湖镇防疫惠企九项措施补贴 405,200.00 405,200.00 其他收益
企业研发机构绩效补助款 60,000.00 60,000.00 其他收益
2018 年昆山市社会发展科技专项经费 100,000.00 100,000.00 其他收益
年度经营困难恢复有望企业稳岗返还 52,719.84 52,719.84 其他收益
科技人才奖励 35,000.00 35,000.00 其他收益
创新转型发展先进企业奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
江苏省工业设计中心认定奖励 500,000.00 500,000.00 其他收益
2018 年度加快创新转型推进高质量发展先进企业奖励 100,000.00 营业外收入
企业科技创新奖励 110,000.00 营业外收入
2018 年度省科学技术奖励 100,000.00 营业外收入
专精特新企业信用贷款贴息项目 25,900.00 财务费用
2019 年昆山市高质量发展（工业经济）等专项资金项目-技术进步认定
200,000.00 营业外收入
奖励
合计 20,999,402.19 18,279,402.19 20,844,762.60
3、 政府补助的退回：无。
财务报表附注 第 83 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比 购买日的确定 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日
例（%） 依据 购买方的收入 购买方的净利润
上海钱育信息科技有
2020 年 5 月 1 日 24,000,000.00 60.00 受让股权 2020/5/1 控制权转移 7,672,947.95 558,720.50
限公司
财务报表附注 第 84 页
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2、 合并成本及商誉
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合并成本
—现金 24,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 24,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 14,446,916.65
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 9,553,083.35
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海钱育信息科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 38,566,012.96 5,617,975.74
货币资金 4,042,672.89 4,042,672.89
应收款项 256,479.80 256,479.80
预付账款 263,578.01 263,578.01
其他应收款 76,473.31 76,473.31
其他流动资产 73,104.97 73,104.97
固定资产 53,703.98 53,703.98
无形资产 33,800,000.00 851,962.78
负债： 14,487,818.55 6,250,809.24
应付职工薪酬 311,903.57 311,903.57
应交税费 155,810.47 155,810.47
其他应付款 770,666.57 770,666.57
合同负债 5,012,428.63 5,012,428.63
递延所得税负债 8,237,009.31
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
上海钱育信息科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
净资产 24,078,194.41 -632,833.50
减：少数股东权益 9,631,277.76 -253,133.40
取得的净资产 14,446,916.65 -379,700.10
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
昆山古鳌电子机械有 金融电子机械 投资
昆山市 昆山市 100.00
限公司 制造 设立
上海钱育信息科技有 软件和信息技 受让
上海市 上海市 60.00
限公司（注 1） 术服务 股权
金融电子机械
古鳌电子科技（西班 西班牙巴塞 西班牙巴塞 投资
销售和售后服 95.00
牙）有限公司 罗那 罗那 设立
务
说明：
注 1：上海钱育信息科技有限公司（以下简称“上海钱育”）于 2017 年 3 月 24
日成立，注册资本 150 万美元。古鳌科技股份与盛多利资讯科技有限公司（以
下简称“盛多利”）于 2020 年 3 月 4 日签署了《股权转让意向协议》；2020
年 4 月 20 日，公司与盛多利、上海钱育共同签署了《上海钱育信息科技有限
公司之股权转让协议》，公司将以支付现金的方式收购盛多利持有的钱育 60%
的股权，本次交易金额为人民币 2,400 万元，经公司第三届董事会第二十四次
会议、第三届监事会第二十一次会议审议通过此次股权收购的议案，独立董事
对此发表了同意的独立意见；交易完成后，古鳌科技持有钱育 60%的股权，
盛多利持有 40%的股权，法定代表人为陈崇军。
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
厦门汇桥科创股权投资合伙企业（有限
7,966,933.01
合伙）
投资账面价值合计 7,966,933.01
下列各项按持股比例计算的合计数 -33,066.99
—净利润 -33,066.99
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
上海致宇信息技术有限公司 14,299,126.61
投资账面价值合计 14,299,126.61
下列各项按持股比例计算的合计数 1,299,126.61
—净利润 1,299,126.61
—其他综合收益
—综合收益总额
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款等，本公司在经营过程中面临各种金融风险，
主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全负责建立并监督本公司
的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果
金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即
为信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行
信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重
大坏账风险。
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 34,653,676.30 3,239,154.90 37,892,831.20 49,487,906.18 3,194,729.67 52,682,635.85
应收账款 599,058.57 599,058.57 155,821.45 155,821.45
合计 35,252,734.87 3,239,154.90 38,491,889.77 49,643,727.63 3,194,729.67 52,838,457.30
于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 352,527.35 元（2019 年 12 月 31 日：496,437.28
元）。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的表
控股股东名称
持股比例(%) 决权比例(%)
陈崇军 28.38 28.38
本公司最终控制方是：陈崇军。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 88 页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期均未与本公司发生关联方交易。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈崇华 实际控制人关系密切的家庭成员
上海译会信息科技有限公司 实际控制人控制的其他公司
上海方立数码科技有限公司 实际控制人能施加重大影响的其他公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海方立数码科技有限公司 采购商品 123,893.80
上海译会信息科技有限公司 采购商品 1,920,000.00
合计 123,893.80 1,920,000.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海译会信息科技有限公司 销售商品 1,035,893.81
合计 1,035,893.81
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,638,732.85 2,649,556.81
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海译会信息科技
1,211,325.39 298,288.59 4,722,700.00 2,833,620.00
有限公司
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期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
陈崇华 13,987.62 699.38
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
上海译会信息科技有限公司 210,765.39 210,765.39
(七) 关联方承诺
无需披露的关联方承诺。
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0股
公司本期行权的各项权益工具总额 1,872,000 股
公司本期失效的各项权益工具总额 0股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
无
围和合同剩余期限
公司期末限制性股票授予价格的范围和合同 期末限制性股票：首次授予价格为 7.00 元/股，期
剩余期限 限为自 2019 年 5 月 6 日起 36 个月
注：根据公司 2020 年 5 月 20 日召开的第四届董事会第二次会议、第四届监事会第
二次会议审议通过的《关于 2019 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个
限售期解除限售条件成就的议案》，公司 2019 年限制性股票激励计划首次授予限制
性股票第一个解除限售期已届满，业绩指标等解除限售条件已达成，同意为符合解
除限售条件的 47 名激励对象办理第一期解除限售的上市流通手续，为其获授限制性
股票的 40%，以资本公积金转增后，合计 187.20 万股。
根据公司 2020 年 8 月 13 日召开的《第四届董事会第五次会议决议》，以及《关于<
上海古鳌电子科技股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的
议案》、《关于制定<上海古鳌电子科技股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划实
施考核管理办法>的议案》，公司根据 2019 年权益分派方案对 2019 年限制性股票激
励计划涉及的行权价格进行调整，价格由 7 元/股调整为 3.86 元/股。
财务报表附注 第 90 页
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(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 以公司股票市价为基础
等待期的每个资产负债表日，本公司根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具
数量。在可行权日，最终预计可行权权益工
具的数量与实际可行权数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,380,401.08 元
本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额 7,804,229.84 元
以权益结算的股份支付的说明：
（1）限制性股票本期行权情况
2019 年 5 月 6 日，根据公司第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十四次会
议及 2019 年第一次临时股东大会的授权审议决议，通过定向发行公司 A 股普通股
方式向 47 名股权激励对象授予限制性股票总计 260.00 万股，首次授予日为 2019 年
5 月 6 日，首次授予价格 7.00 元/股，首次授予的限制性股票按 40%、30%、30%的
比例锁定。
根据公司 2020 年 5 月 20 日召开的第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次
会议审议通过的授权审议决议，公司 2019 年限制性股票激励计划第一期限制性股票
解锁条件均已成就，为符合解除限售条件的 47 名激励对象办理第一期解除限售的
上市流通手续，以资本公积金转增后，合计 187.20 万股。对应确认股份支付费用的
资本公积 8,080,800.00 元，从“资本公积-其他资本公积”转入“资本公积-股本溢价”。
（2）限制性股票本期确认成本的金额
该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过
程中按照解锁比例进行分期确认，因此 2020 年度股权激励成本分摊 7,804,229.84 元，
已计入“资本公积-其他资本公积”。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无
(四) 股份支付的修改、终止情况
无
财务报表附注 第 91 页
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十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无需披露的重要非调整事项。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 4,055,040.00
根据公司 2021 年 4 月 22 日第四届董事会第十四次会议决议，公司拟定的 2020 年度
利润分配方案为：公司拟以总股本 202,752,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 0.20 人民币元（含税），合计派发现金股利 4,055,040.00 人民币元（含税），
不送红股。公司剩余未分配利润结转以后年度。同时，公司以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 5 股，共计转增 101,736,000.00 股，转增后公司总股本将增加至
304,128,000.00 股。董事会审议利润分配方案后股本发生变动的，将按照分配总额不
变的原则对分配比例进行调整。
(三) 销售退回
无需说明在资产负债表日后发生重要销售退回情况。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期未发生前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第 92 页
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(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，
分别为：制造分部以及信息技术分部。本公司的各个报告分部分别提供不同产
品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场
策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报
告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照
不同公司主体在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置
进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多
个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负
债也分配给这些经营分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 制造分部 信息技术分部 分部间抵销 合计
对外交易收入 284,399,852.80 7,672,947.95 292,072,800.75
分部间交易收入
对联营和合营企业的投资收
1,266,059.62 1,266,059.62
益
信用减值损失 3,626,622.19 -2,632.80 3,623,989.39
资产减值损失 -3,122,167.77 -3,122,167.77
折旧费和摊销费 18,251,717.86 2,996,708.14 21,248,426.00
利润总额（亏损总额） 26,600,308.05 -160,285.00 26,440,023.05
所得税费用 2,944,555.22 -719,005.50 2,225,549.72
净利润（净亏损） 23,655,752.83 558,720.50 24,214,473.33
资产总额 798,553,972.49 39,243,082.29 837,797,054.78
负债总额 190,924,740.58 14,606,167.38 205,530,907.96
其他重要的非现金项目
折旧费和摊销费以外的其他
7,804,229.84 7,804,229.84
非现金费用
对联营和合营企业的长期股
22,266,059.62 22,266,059.62
权投资
长期股权投资以外的其他非
51,164.41 30,227,700.48 30,278,864.89
流动资产增加额
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 30,000.00
商业承兑汇票
合计 30,000.00
2、 期末公司已质押的应收票据：无。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 66,971,075.74 158,253,260.31
1至2年 46,313,333.97 24,273,062.73
2至3年 20,957,047.35 28,188,373.30
3 年以上 39,560,259.14 38,310,637.96
小计 173,801,716.20 249,025,334.30
减：坏账准备 40,540,647.74 43,882,744.14
合计 133,261,068.46 205,142,590.16
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 173,801,716.20 100.00 40,540,647.74 23.33 133,261,068.46 249,025,334.30 100.00 43,882,744.14 17.62 205,142,590.16
其中：
非质保金组合 109,130,160.53 62.79 34,159,363.79 31.30 74,970,796.74 182,096,728.43 73.12 38,063,986.97 20.90 144,032,741.46
质保金组合 61,211,361.11 35.22 6,381,283.95 10.42 54,830,077.16 63,468,411.31 25.49 5,818,757.17 9.17 57,649,654.14
合并关联方组合 3,460,194.56 1.99 3,460,194.56 3,460,194.56 1.39 3,460,194.56
合计 173,801,716.20 100.00 40,540,647.74 133,261,068.46 249,025,334.30 100.00 43,882,744.14 205,142,590.16
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
非质保金组合 109,130,160.53 34,159,363.79 31.30
质保金组合 61,211,361.11 6,381,283.95 10.42
合并关联方组合 3,460,194.56
合计 173,801,716.20 40,540,647.74
组合中，非质保金组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 63,387,871.76 4,711,602.36 7.43
1至2年 21,490,496.15 8,661,491.58 40.30
2至3年 9,375,714.86 5,910,192.09 63.04
3 年以上 14,876,077.76 14,876,077.76 100.00
合 计 109,130,160.53 34,159,363.79
组合中，质保金组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
未逾期质保金 54,550,592.29 1,636,517.77 3.00
逾期质保金 6,660,768.82 4,744,766.18 71.23
合 计 61,211,361.11 6,381,283.95
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 转销或 期末余额
额 计提 收回或转回
核销
应收账款
43,882,744.14 43,882,744.14 3,342,096.40 40,540,647.74
坏账准备
合计 43,882,744.14 43,882,744.14 3,342,096.40 40,540,647.74
财务报表附注 第 96 页
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4、 本期实际核销的应收账款情况：无。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 129,746,957.29 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 74.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
22,777,453.79 元。
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 6,606,649.56 6,111,850.96
合计 6,606,649.56 6,111,850.96
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,206,073.50 4,824,342.89
1至2年 904,457.64 598,372.25
2至3年 426,093.58 1,066,291.54
3 年以上 1,213,441.28 907,649.74
小计 7,750,066.00 7,396,656.42
减：坏账准备 1,143,416.44 1,284,805.46
合计 6,606,649.56 6,111,850.96
财务报表附注 第 97 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 663,000.00 8.96 331,500.00 50.00 331,500.00
按组合计提坏账准备 7,750,066.00 100.00 1,143,416.44 14.75 6,606,649.56 6,733,656.42 91.04 953,305.46 14.16 5,780,350.96
其中：
押金、保证金组合 1,776,827.91 22.93 88,841.40 5.00 1,687,986.51 2,282,794.03 30.86 114,139.70 5.00 2,168,654.33
应收暂付款组合 4,444,620.09 57.35 1,054,575.04 23.73 3,390,045.05 4,450,862.39 60.18 839,165.76 18.85 3,611,696.63
应收补贴款 1,528,618.00 19.72 1,528,618.00
合计 7,750,066.00 100.00 1,143,416.44 6,606,649.56 7,396,656.42 100.00 1,284,805.46 6,111,850.96
财务报表附注 第 98 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
押金、保证金组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
押金 301,789.47 15,089.47 5
保证金 1,475,038.44 73,751.93 5
合计 1,776,827.91 88,841.40
应收暂付款组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,132,690.96 156,634.55 5
1－2 年 386,009.89 38,600.99 10
2－3 年 83,224.68 16,644.94 20
3 年以上 842,694.56 842,694.56 100
合计 4,444,620.09 1,054,575.04
应收补贴款组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
应收补贴款 1,528,618.00
合计 1,528,618.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 284,231.42 400,499.11 600,074.93 1,284,805.46
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -2,467.86 2,467.86
--转入第三阶段 -52,717.96 52,717.96
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 8,035.04 36,496.91 189,901.67 234,433.62
本期转回 44,322.64 331,500.00 375,822.64
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 245,475.96 55,245.92 842,694.56 1,143,416.44
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 5,684,628.51 1,132,423.17 579,604.74 7,396,656.42
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -24,678.58 24,678.58
--转入第三阶段 -267,189.82 267,189.82
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 5,206,073.50 361,331.31 5,567,404.81
本期终止确认 4,427,886.56 782,008.67 4,100.00 5,213,995.23
其他变动
期末余额 6,438,136.87 469,234.57 842,694.56 7,750,066.00
财务报表附注 第 100 页
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 转销或 期末余额
额 计提 收回或转回
核销
其他应收款坏 234,4
1,284,805.46 1,284,805.46 375,822.64 1,143,416.44
账准备 33.62
234,4
合计 1,284,805.46 1,284,805.46 375,822.64 1,143,416.44
33.62
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
投标保证金 676,474.04 1,231,960.66
履约保证金 798,564.40 783,543.90
即征即退 1,528,618.00
员工备用金 2,903,827.82 3,228,908.19
材料费 1,262,936.74 1,579,924.56
其他 277,855.53 305,029.64
押金 301,789.47 267,289.47
合计 7,750,066.00 7,396,656.42
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 即征即退 1,528,618.00 1 年以内 19.72
第二名 备用金 531,949.59 1 年以内 6.86 26,597.48
第三名 备用金 310,000.00 1 年以内 4.00 15,500.00
第四名 履约保证金 300,000.00 1-2 年 3.87 15,000.00
第五名 备用金 295,700.00 1 年以内 3.82 14,785.00
合计 2,966,267.59 38.27 71,882.48
财务报表附注 第 101 页
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（8）涉及政府补助的其他应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
上海市普陀
增值税即征即退 1,528,618.00 1 年以内 2021 年 1 月已收到
区税务局
合计 1,528,618.00
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 167,375,827.49 167,375,827.49 142,079,207.26 142,079,207.26
对联营、合营企业投资 22,266,059.62 22,266,059.62
合计 189,641,887.11 189,641,887.11 142,079,207.26 142,079,207.26
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
昆山古鳌电子机械有
142,057,166.78 1,296,620.23 143,353,787.01
限公司
古鳌电子科技（西班
22,040.48 22,040.48
牙）有限公司
上海钱育信息科技有
24,000,000.00 24,000,000.00
限公司
合计 142,079,207.26 25,296,620.23 167,375,827.49
注：上海钱育信息科技有限公司（以下简称“上海钱育”）于 2017 年 3 月 24
日成立，注册资本 150 万美元。古鳌科技股份与盛多利资讯科技有限公司（以
下简称“盛多利”）于 2020 年 3 月 4 日签署了《股权转让意向协议》；2020
年 4 月 20 日，公司与盛多利、上海钱育共同签署了《上海钱育信息科技有限
公司之股权转让协议》，公司将以支付现金的方式收购盛多利持有的钱育 60%
的股权，本次交易金额为人民币 2,400 万元，经公司第三届董事会第二十四次
会议、第三届监事会第二十一次会议审议通过此次股权收购的议案，独立董事
对此发表了同意的独立意见；交易完成后，古鳌科技持有钱育 60%的股权，
盛多利持有 40%的股权，法定代表人为陈崇军。
财务报表附注 第 102 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
联营企业
上海致宇信息技术有限
13,000,000.00 1,299,126.61 14,299,126.61
公司
厦门汇桥科创股权投资
8,000,000.00 -33,066.99 7,966,933.01
合伙企业（有限合伙)
合计 21,000,000.00 1,266,059.62 22,266,059.62
其他说明：
2020 年 7 月古鳌科技与其他合伙人共同出资 167,000,000.00 元成立厦门汇桥科创股权投资合伙企业（有限合伙），执行事务合伙人系厦门汇桥投资
有限公司，设立决策委员会，由 6 名委员组成，其中古鳌科技推荐 1 名。首次出资 8,000,000.00 元，持股比例为 11.976%。
2020 年 4 月古鳌科技与上海致宇信息技术有限公司（以下简称“上海致宇”）以及李华盛、丁伟、缪小勇、朱惠、杨有胜、丁华、张家界麦兜科
技服务合伙企业（有限合伙）（以下简称“麦兜科技”）签署《增资协议》，以人民币 800.00 万元对上海致宇进行增资，增资完成后持有上海致宇
11.76%的股权；并以人民币 500.00 万元受让麦兜科技持有的本次增资后上海致宇 8.65%的股权，本次增资及股权转让完成后，公司持有上海致宇
20.41%股权。
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 275,697,529.62 186,518,989.31 457,455,595.87 284,873,036.10
其他业务 8,578,752.10 5,605,231.70 12,736,885.26 10,204,449.22
合计 284,276,281.72 192,124,221.01 470,192,481.13 295,077,485.32
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型：
点钞系列 110,460,847.51
清分系列 144,837,502.19
自助系列 3,406,424.64
信息技术产品系列
其他系列产品 16,992,755.28
其他收入 8,578,752.10
合计 284,276,281.72
按经营地区分类：
国内 282,390,365.92
国外 1,885,915.80
合计 284,276,281.72
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 283,074,664.13
在某一时段内确认 1,201,617.59
合计 284,276,281.72
3、 履约义务的说明
对于金融机具类产品，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
对于销售、授权软件使用类，按合同约定服务期间摊销确认收入。
财务报表附注 第 104 页
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(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,266,059.62
处置长期股权投资产生的投资收益 -530,822.50
理财产品收益 1,494,323.83 1,382,303.05
合计 2,760,383.45 851,480.55
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -39,533.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
10,139,170.16
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,507,164.36
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
财务报表附注 第 105 页
上海古鳌电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 331,500.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 254,937.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,640.46
小计 12,210,879.31
所得税影响额 -1,834,186.39
少数股东权益影响额（税后） -7,663.48
合计 10,369,029.44
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.96 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.25 0.07 0.07
股股东的净利润
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二〇二一年四月二十二日
财务报表附注 第 106 页