汇纳科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
汇纳科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-94
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZA11878 号
汇纳科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了汇纳科技股份有限公司（以下简称汇纳科技）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了汇纳科技 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于汇纳科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
汇纳科技的收入主要来源于向客户销售客流分析系 审计应对
统 收 入 。 2020 年 度 ， 汇 纳 科 技 实 现 营 业 收 入 （1）了解、评估并测试了汇纳科技自审批客户合同
218,751,149.10 元，其中客流分析系统销售及智能巡 至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控
店系统销售收入为 183,556,291.20 元，占总收入的 制的设计和运行的有效性。
83.91%。根据财务报表附注三（二十二），汇纳科技 （2）通过查阅销售合同及与管理层访谈，识别与销
销售客流分析系统及智能巡店系统时，在客户取得相 售商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收
关商品或服务的控制权时，按照预期有权收取的对价 入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
金额确认收入。由于收入是汇纳科技的关键业绩指标 （3）对汇纳科技收入执行分析程序，包括：各年度
之一，我们将汇纳科技收入确认识别为关键审计事 分月收入、毛利波动分析，主要产品本期收入、毛
项。 利率与比较期间对比分析等分析程序。
从销售收入记录中选取样本执行抽样测试，检查与
收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售
发票、客户验收单等。
（4）根据客户交易的特点和性质，选取样本向客户
函证本期销售交易额。
（5）对于资产负债表日前后记录的收入交易选取样
本，核对至客户验收单，以评价营业收入是否被记
录于恰当的会计期间。
四、 其他信息
汇纳科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括汇纳科技 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
审计报告 第 2 页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汇纳科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汇纳科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对汇纳科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致汇纳科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就汇纳科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 谢 骞
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 董汉逸
中国上海 二 O 二一年四月二十六日
审计报告 第 5 页
汇纳科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 306,662,947.73 132,907,550.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 216,475,021.92
衍生金融资产
应收票据 （三） 8,826,521.98 5,896,500.57
应收账款 （四） 172,815,091.84 208,844,467.70
应收款项融资
预付款项 （五） 7,719,265.24 5,518,077.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 3,758,977.19 3,622,381.52
买入返售金融资产
存货 （七） 53,501,003.88 50,220,097.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 10,322,398.15 1,185,069.96
流动资产合计 780,081,227.93 408,194,146.02
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 48,217,716.70 45,571,573.28
其他权益工具投资 （十） 68,190,919.27 57,765,959.90
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十一） 42,756,871.29 37,961,834.45
在建工程 （十二） 192,762,974.70
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 45,836,520.34 13,209,437.86
开发支出 （十四） 4,788,885.03 20,032,560.67
商誉 （十五） 31,377,887.74 31,377,887.74
长期待摊费用 （十六） 12,988,778.12 15,531,995.92
递延所得税资产 （十七） 10,773,882.13 8,520,558.84
其他非流动资产 （十八） 100,000,000.00
非流动资产合计 457,694,435.32 329,971,808.66
资产总计 1,237,775,663.25 738,165,954.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
汇纳科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十九） 5,000,000.00 9,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （二十） 20,134,058.49 32,958,637.18
预收款项 （二十一） 43,935,646.39
合同负债 （二十二） 39,060,286.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十三） 14,918,146.34 17,633,320.62
应交税费 （二十四） 4,541,256.88 9,524,993.02
其他应付款 （二十五） 28,658,105.01 13,391,749.85
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 112,311,853.00 127,344,347.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十六） 1,015,000.00 2,230,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,015,000.00 2,230,000.00
负债合计 113,326,853.00 129,574,347.06
所有者权益：
股本 （二十七） 121,922,390.00 101,141,048.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十八） 874,567,245.18 267,985,219.48
减：库存股 （二十九） 83,317,002.48 39,265,003.44
其他综合收益 （三十） -707,997.30 13,132,585.69
专项储备
盈余公积 （三十一） 30,223,573.25 29,816,100.83
一般风险准备
未分配利润 （三十二） 177,733,107.66 216,655,611.50
归属于母公司所有者权益合计 1,120,421,316.31 589,465,562.06
少数股东权益 4,027,493.94 19,126,045.56
所有者权益合计 1,124,448,810.25 608,591,607.62
负债和所有者权益总计 1,237,775,663.25 738,165,954.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
汇纳科技股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 276,448,730.10 107,116,584.85
交易性金融资产 181,411,063.02
衍生金融资产
应收票据 （一） 8,826,521.98 5,896,500.57
应收账款 （二） 143,319,826.21 181,239,126.49
应收款项融资
预付款项 6,031,545.36 2,938,017.12
其他应收款 （三） 178,307,228.90 20,602,278.80
存货 43,218,648.55 40,441,223.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 513,399.56 293,975.48
流动资产合计 838,076,963.68 358,527,707.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 232,886,652.73 205,749,139.31
其他权益工具投资 53,390,919.27 37,965,959.90
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 40,925,418.31 36,345,210.15
在建工程 355,675.67
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,393,492.11 7,225.29
开发支出 12,711,213.16
商誉
长期待摊费用 10,973,690.82 13,428,218.06
递延所得税资产 6,933,572.86 5,182,485.40
其他非流动资产
非流动资产合计 368,859,421.77 311,389,451.27
资产总计 1,206,936,385.45 669,917,158.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
汇纳科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 9,900,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,662,959.17 29,083,220.70
预收款项 33,895,118.15
合同负债 29,858,062.84
应付职工薪酬 9,318,439.59 12,666,160.80
应交税费 3,335,779.66 7,194,408.13
其他应付款 32,529,012.64 12,925,644.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 95,704,253.90 105,664,552.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 595,000.00 1,930,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 595,000.00 1,930,000.00
负债合计 96,299,253.90 107,594,552.62
所有者权益：
股本 121,922,390.00 101,141,048.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 870,900,735.55 269,529,827.09
减：库存股 83,317,002.48 39,265,003.44
其他综合收益 -550,040.63 2,925,000.00
专项储备
盈余公积 30,223,573.25 29,816,100.83
未分配利润 171,457,475.86 198,175,633.36
所有者权益合计 1,110,637,131.55 562,322,605.84
负债和所有者权益总计 1,206,936,385.45 669,917,158.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
汇纳科技股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （三十三） 218,751,149.10 324,798,323.54
其中：营业收入 （三十三） 218,751,149.10 324,798,323.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 242,756,296.66 284,132,390.37
其中：营业成本 （三十三） 85,450,034.56 121,001,150.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十四） 1,790,045.48 2,295,987.92
销售费用 （三十五） 50,545,938.12 55,977,593.94
管理费用 （三十六） 63,922,086.54 58,043,907.24
研发费用 （三十七） 42,252,697.25 47,565,019.53
财务费用 （三十八） -1,204,505.29 -751,268.81
其中：利息费用 311,205.64 274,213.13
利息收入 2,273,412.06 1,187,823.04
加：其他收益 （三十九） 4,530,573.88 12,302,087.29
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 9,501,225.05 17,705,374.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,646,143.42 17,639,070.57
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十一） 475,021.92
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十二） -8,782,448.88 -4,425,070.12
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -624,505.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,905,280.59 66,248,325.01
加：营业外收入 （四十四） 7,981,593.89 7,444,797.13
减：营业外支出 （四十五） 790,898.70 281,231.32
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,714,585.40 73,411,890.82
减：所得税费用 （四十六） -2,238,898.85 443,873.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,475,686.55 72,968,016.91
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,475,686.55 72,968,016.91
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -8,129,622.17 68,454,202.08
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,346,064.38 4,513,814.83
六、其他综合收益的税后净额 -13,840,582.99 13,132,585.69
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -13,840,582.99 13,132,585.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -13,475,040.63 12,725,000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -13,475,040.63 12,725,000.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -365,542.36 407,585.69
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -365,542.36 407,585.69
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -23,316,269.54 86,100,602.60
归属于母公司所有者的综合收益总额 -21,970,205.16 81,586,787.77
归属于少数股东的综合收益总额 -1,346,064.38 4,513,814.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.07 0.68
（二）稀释每股收益（元/股） -0.07 0.67
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。后附
财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
汇纳科技股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 181,024,390.63 265,897,847.66
减：营业成本 （五） 73,990,206.61 103,575,453.05
税金及附加 788,762.22 1,806,544.30
销售费用 41,833,713.06 45,058,811.31
管理费用 49,004,371.34 44,518,965.90
研发费用 26,055,638.96 36,542,731.71
财务费用 -1,235,327.19 -613,238.77
其中：利息费用 203,422.30 215,923.13
利息收入 2,109,945.00 1,027,162.28
加：其他收益 3,601,721.23 11,487,091.59
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 9,022,540.12 -532,004.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,646,143.42 -532,004.32
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 411,063.02
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,813,888.60 -3,253,623.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,191,538.60 42,710,044.41
加：营业外收入 6,295,267.53 4,023,753.70
减：营业外支出 765,667.78 280,966.68
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,338,061.15 46,452,831.43
减：所得税费用 -1,736,663.02 567,562.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,074,724.17 45,885,269.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,074,724.17 45,885,269.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -3,475,040.63 2,925,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -3,475,040.63 2,925,000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -3,475,040.63 2,925,000.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 599,683.54 48,810,269.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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汇纳科技股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 260,129,642.55 354,291,336.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,928,065.32 12,173,587.05
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七） 9,478,015.56 4,784,580.00
经营活动现金流入小计 273,535,723.43 371,249,503.54
购买商品、接受劳务支付的现金 102,984,095.70 126,057,774.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 110,021,477.31 102,673,524.95
支付的各项税费 15,286,045.25 28,423,691.34
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七） 34,777,415.10 46,151,109.17
经营活动现金流出小计 263,069,033.36 303,306,100.08
经营活动产生的现金流量净额 （四十八） 10,466,690.07 67,943,403.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 650,000,000.00 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,855,081.63 66,304.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
2,030.00 2,240.42
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十七） 100,000,000.00 325,280.17
投资活动现金流入小计 756,857,111.63 2,393,824.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 238,043,525.25 94,741,829.34
投资支付的现金 909,900,000.00 28,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,147,943,525.25 122,741,829.34
投资活动产生的现金流量净额 -391,086,413.62 -120,348,004.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 642,547,905.63 9,685,736.88
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 9,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 647,547,905.63 19,585,736.88
偿还债务支付的现金 9,900,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,709,115.71 25,205,486.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 70,940,834.65 35,649,829.35
筹资活动现金流出小计 111,549,950.36 62,855,315.91
筹资活动产生的现金流量净额 535,997,955.27 -43,269,579.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -400,580.55 226,384.72
五、现金及现金等价物净增加额 154,977,651.17 -95,447,795.50
加：期初现金及现金等价物余额 122,630,428.07 218,078,223.57
六、期末现金及现金等价物余额 277,608,079.24 122,630,428.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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汇纳科技股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 218,908,650.27 300,883,836.37
收到的税费返还 3,251,696.63 11,487,091.59
收到其他与经营活动有关的现金 10,312,102.65 5,006,846.62
经营活动现金流入小计 232,472,449.55 317,377,774.58
购买商品、接受劳务支付的现金 87,763,047.01 101,713,502.75
支付给职工以及为职工支付的现金 67,958,621.28 74,295,675.73
支付的各项税费 10,202,901.15 25,193,794.13
支付其他与经营活动有关的现金 191,605,864.56 52,351,592.48
经营活动现金流出小计 357,530,434.00 253,554,565.09
经营活动产生的现金流量净额 -125,057,984.45 63,823,209.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 620,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,376,396.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,030.00 2,160.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 626,378,426.70 2,160.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
25,979,304.01 57,033,117.37
的现金
投资支付的现金 864,391,370.00 81,649,951.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 890,370,674.01 138,683,068.37
投资活动产生的现金流量净额 -263,992,247.31 -138,680,908.37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 640,697,905.63 8,035,736.88
取得借款收到的现金 9,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 640,697,905.63 17,935,736.88
偿还债务支付的现金 9,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,601,332.37 25,147,196.56
支付其他与筹资活动有关的现金 60,549,464.65 30,799,878.35
筹资活动现金流出小计 101,050,797.02 55,947,074.91
筹资活动产生的现金流量净额 539,647,108.61 -38,011,338.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,477.55 7,559.39
五、现金及现金等价物净增加额 150,554,399.30 -112,861,477.52
加：期初现金及现金等价物余额 96,839,462.31 209,700,939.83
六、期末现金及现金等价物余额 247,393,861.61 96,839,462.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 101,141,048.00 267,985,219.48 39,265,003.44 13,132,585.69 29,816,100.83 216,655,611.50 589,465,562.06 19,126,045.56 608,591,607.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 101,141,048.00 267,985,219.48 39,265,003.44 13,132,585.69 29,816,100.83 216,655,611.50 589,465,562.06 19,126,045.56 608,591,607.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
20,781,342.00 606,582,025.70 44,051,999.04 -13,840,582.99 407,472.42 -38,922,503.84 530,955,754.25 -15,098,551.62 515,857,202.63
填列）
（一）综合收益总额 -13,840,582.99 -8,129,622.17 -21,970,205.16 -1,346,064.38 -23,316,269.54
（二）所有者投入和减少资本 20,781,342.00 601,370,908.46 44,051,999.04 578,100,251.42 578,100,251.42
1．所有者投入的普通股 20,781,342.00 588,129,186.64 44,051,999.04 564,858,529.60 564,858,529.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 13,241,721.82 13,241,721.82 13,241,721.82
4．其他
（三）利润分配 407,472.42 -30,792,881.67 -30,385,409.25 -30,385,409.25
1．提取盈余公积 407,472.42 -407,472.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,385,409.25 -30,385,409.25 -30,385,409.25
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 5,211,117.24 5,211,117.24 -13,752,487.24 -8,541,370.00
四、本期期末余额 121,922,390.00 874,567,245.18 83,317,002.48 -707,997.30 30,223,573.25 177,733,107.66 1,120,421,316.31 4,027,493.94 1,124,448,810.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 100,982,000.00 241,788,918.85 19,432,722.63 179,236.12 25,227,573.93 177,733,710.57 526,478,716.84 985,505.33 527,464,222.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,982,000.00 241,788,918.85 19,432,722.63 179,236.12 25,227,573.93 177,733,710.57 526,478,716.84 985,505.33 527,464,222.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 159,048.00 26,196,300.63 19,832,280.81 12,953,349.57 4,588,526.90 38,921,900.93 62,986,845.22 18,140,540.23 81,127,385.45
（一）综合收益总额 12,953,349.57 68,454,202.08 81,407,551.65 4,513,814.83 85,921,366.48
（二）所有者投入和减少资本 159,048.00 27,257,380.47 19,832,280.81 7,584,147.66 1,650,000.00 9,234,147.66
1．所有者投入的普通股 159,048.00 5,153,552.88 19,832,280.81 -14,519,679.93 1,650,000.00 -12,869,679.93
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 22,103,827.59 22,103,827.59 22,103,827.59
4．其他
（三）利润分配 4,588,526.90 -29,532,301.15 -24,943,774.25 -24,943,774.25
1．提取盈余公积 4,588,526.90 -4,588,526.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,943,774.25 -24,943,774.25 -24,943,774.25
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,061,079.84 -1,061,079.84 11,976,725.40 10,915,645.56
四、本期期末余额 101,141,048.00 267,985,219.48 39,265,003.44 13,132,585.69 29,816,100.83 216,655,611.50 589,465,562.06 19,126,045.56 608,591,607.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 101,141,048.00 269,529,827.09 39,265,003.44 2,925,000.00 29,816,100.83 198,175,633.36 562,322,605.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 101,141,048.00 269,529,827.09 39,265,003.44 2,925,000.00 29,816,100.83 198,175,633.36 562,322,605.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,781,342.00 601,370,908.46 44,051,999.04 -3,475,040.63 407,472.42 -26,718,157.50 548,314,525.71
（一）综合收益总额 -3,475,040.63 4,074,724.17 599,683.54
（二）所有者投入和减少资本 20,781,342.00 601,370,908.46 44,051,999.04 578,100,251.42
1．所有者投入的普通股 20,781,342.00 588,129,186.64 44,051,999.04 564,858,529.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 13,241,721.82 13,241,721.82
4．其他
（三）利润分配 407,472.42 -30,792,881.67 -30,385,409.25
1．提取盈余公积 407,472.42 -407,472.42
2．对所有者（或股东）的分配 -30,385,409.25 -30,385,409.25
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 121,922,390.00 870,900,735.55 83,317,002.48 -550,040.63 30,223,573.25 171,457,475.86 1,110,637,131.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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汇纳科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,982,000.00 242,272,446.62 19,432,722.63 25,227,573.93 181,822,665.50 530,871,963.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,982,000.00 242,272,446.62 19,432,722.63 25,227,573.93 181,822,665.50 530,871,963.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 159,048.00 27,257,380.47 19,832,280.81 2,925,000.00 4,588,526.90 16,352,967.86 31,450,642.42
（一）综合收益总额 2,925,000.00 45,885,269.01 48,810,269.01
（二）所有者投入和减少资本 159,048.00 27,257,380.47 19,832,280.81 7,584,147.66
1．所有者投入的普通股 159,048.00 5,153,552.88 19,832,280.81 -14,519,679.93
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 22,103,827.59 22,103,827.59
4．其他
（三）利润分配 4,588,526.90 -29,532,301.15 -24,943,774.25
1．提取盈余公积 4,588,526.90 -4,588,526.90
2．对所有者（或股东）的分配 -24,943,774.25 -24,943,774.25
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 101,141,048.00 269,529,827.09 39,265,003.44 2,925,000.00 29,816,100.83 198,175,633.36 562,322,605.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
汇纳科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海汇纳网络信息科技
有限公司(以下简称“汇纳网络有限公司”)整体改制而设立的股份有限公司。2004
年 7 月，杨小平和张宏俊共同出资设立，注册资本和实收资本为 100.00 万元。
经历次增资和股权转让后，截至 2013 年 10 月 31 日止，汇纳网络有限公司注册资本
和实收资本为 2,666.66 万元。
以 2013 年 10 月 31 日为改制基准日，将汇纳网络有限公司整体改制设立为股份有限
公司，注册资本和股本为人民币 75,000,000.00 元。
2017 年 1 月，中国证券监督管理委员会关于核准上海汇纳信息科技股份有限公司首
次公开发行股票的批复（证监许可[2017]121 号），核准本公司公开发行新股不超过
2,500 万股。
2017 年 2 月，本公司在深圳证券交易所上市。
2019 年 11 月 12 日，中国证券监督管理委员会关于核准汇纳科技股份有限公司非公
开发行股票的批复（证监许可[2019]2276 号），核准本公司以非公开方式向 15 名特
定对象发行人民币普通股（A 股）2,018.04 万股。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 12,192.24 万股，注册资本为
12,177.70 万元，注册地：上海市金山区亭林镇亭枫公路 333 号 216 室，总部地址：
上海市浦东新区张江川和路 55 弄（张江人工智能岛）7 号。
公司经营范围：从事信息科技、电子科技、数据科技、通讯科技、机电科技、物联
网科技、安防科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，信息系统
集成服务，数据采集、存储和处理服务，大数据服务，计算机设备安装、调试、维
护，电子产品（除医疗器械）、计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安装专
用产品）、通讯器材、办公自动化设备生产、销售，从事货物进出口及技术进出口业
财务报表附注 第 1 页
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务，可承担连接至公用通信网的用户通信管道、用户通信线路、综合布线、及其配
套的设备工程建设，计算机网络工程，网站建设与维护，安全技术防范设计施工，
建筑智能化工程，建筑智能化系统设计，机电设备安装维修，消防设施建设工程专
业施工。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳汇纳科技有限公司（以下简称“深圳汇纳”）
南京千目信息科技有限公司（以下简称“南京千目”）
汇客云（上海）数据服务有限公司（以下简称“汇客云”）
匯納科技（香港）有限公司（以下简称“匯納香港”）
上海象理数据服务有限公司（以下简称“上海象理”）
成都云盯科技有限公司（以下简称“成都云盯”）
沈阳汇纳科技有限公司（以下简称“沈阳汇纳”）
西安汇纳数据科技有限公司（以下简称“西安汇纳”）
北京汇纳远景科技有限公司（以下简称“汇纳远景”）
Winner Technology LLC（以下简称“汇纳美国”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
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三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
匯納香港采用港币为记账本位币。
汇纳美国采用美元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 3 页
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
财务报表附注 第 4 页
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入与费用项目及境外经营的现金流量项目，采用按照全年平均汇率
折算。在编制合并财务报表时，匯納香港和汇纳美国的外币财务报表已折算为
人民币财务报表。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
财务报表附注 第 6 页
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
财务报表附注 第 8 页
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 9 页
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
财务报表附注 第 10 页
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失的确定方法：
（1） 应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将
其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
（2） 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除单项评估信用风险的应收账款
外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合 1 合并范围内关联方款项
应收账款组合 2 应收外部客户款项
（2）其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同
组合：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合 1 合并范围内关联方款项
其他应收款组合 2 其他
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注 第 11 页
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧期限（年） 残值率（%） 月折旧率（%）
房屋建筑物 按产权证书可使用年限 5 -
电子及办公设备 5 5 1.58
运输设备 6 5 1.32
数据采集设备 1-5 - 1.67-8.33
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
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(十三) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
专利使用权 投入日至专利权有效期内 专利使用权证
计算机软件 5年 预计使用寿命
商标、软件著作权、作品著作权及域名 10 年 评估报告
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费、技术授权费、服务费等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十八) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
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行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十一) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十二) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几
乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公
司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其
以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
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的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对
价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率
法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段
内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法
或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义
务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售产品收入的确认和计量原则
在已将产品所有权上的主要风险或报酬转移给购买方，不再对该产品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很
可能流入公司，且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认产
品销售收入的实现。
需安装调试的软件产品，在项目实施完成并经购买方验收通过后确认收入；无
需安装的软件产品在产品已交付并经购买方验收后确认收入。
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2、 提供劳务收入的确认和计量原则
资产负债表日劳务已经提供，其提供劳务交易的结果能够可靠估计，且与交易
相关的经济利益很可能流入企业，可确认为劳务收入。
公司提供的技术服务劳务，在劳务已提供且收到价款或取得收款的依据后确认
收入。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第 23 页
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(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助合同中明确规定
应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助合同中未明确规
定应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 经营租赁
1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七) 回购本公司股份
回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利
润的金额。注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积。转让收入低于库存股
成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存
股处理，同时进行备查登记。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
会计政策变更的内容和 受影响的报 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序
原因 表项目 合并 母公司
将与销售相关的预收款 预收款项 -43,935,646.39 -33,895,118.15
董事会审批
项重分类至合同负债。 合同负债 43,935,646.39 33,895,118.15
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与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 -39,060,286.28 -29,858,062.84
合同负债 39,060,286.28 29,858,062.84
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规
定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期管理费用、研发费
用合计人民币 1,864,438.98 元。
2、 重要会计估计变更
本期公司未发生重要会计估计变更事项。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 43,935,646.39 -43,935,646.39 -43,935,646.39
合同负债 43,935,646.39 43,935,646.39 43,935,646.39
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 33,895,118.15 -33,895,118.15 -33,895,118.15
合同负债 33,895,118.15 33,895,118.15 33,895,118.15
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13%、9%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
6%、3%
为应交增值税
25%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
16.50%、27%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 法定所得税税率 实际所得税税率
本公司 25% 15%
深圳汇纳 25% 25%
南京千目 25% 15%
汇客云 25% 15%
匯納香港 16.50% 16.50%
上海象理 25% 20%
成都云盯 25% 15%
沈阳汇纳 25% 25%
西安汇纳 25% 25%
汇纳远景 25% 25%
汇纳美国 27% 27%
注：本公司、深圳汇纳、南京千目、汇客云、匯納香港、上海象理、成都云盯、沈
阳汇纳、西安汇纳、汇纳远景和汇纳美国当期应纳税所得额为负数或零，无需缴纳
企业所得税。
(二) 税收优惠
1、本公司汇纳科技股份有限公司于 2018 年 11 月 2 日取得上海市科学技术委员会、
上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，
证书号：GR201831000211。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术
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企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)，汇纳科技享受高新技术企
业的所得税优惠政策，由于汇纳科技股份有限公司 2020 年度存在未弥补亏损，因此
企业所得税实际执行税率为 0%。
2、本公司子公司南京千目信息科技有限公司于 2019 年 11 月 7 日取得江苏省科学技
术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同批准颁发的《高
新技术企业证书》，证书号：GR201932001753。根据财政部和国家税务总局发布的
《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)，南京
千目享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于南京千目信息科技有限公司 2020 年
度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为 0%。
3、本公司子公司成都云盯科技有限公司于 2018 年 9 月 14 日取得四川省科学技术厅、
四川省财政厅、国家税务总局四川省国家税务局共同批准颁发的《高新技术企业证
书》，证书号：GR201851000634。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高
新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)，成都云盯享受高新
技术企业的所得税优惠政策，由于成都云盯科技有限公司 2020 年度仍存在未弥补亏
损，因此企业所得税实际执行税率为 0%。
4、本公司子公司汇客云（上海）数据服务有限公司于 2020 年 11 月 18 日取得上海
市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同批准颁发的《高
新技术企业证书》，证书号：GR202031006050。根据财政部和国家税务总局发布的
《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)，汇客
云享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于汇客云（上海）数据服务有限公司 2020
年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为 0%。
5、根据财政部和国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日发布的财税[2011]100 号《关于
软件产品增值税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的嵌入式软件产品，按 13%
税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 22,105.00
银行存款 297,491,682.34 122,574,017.40
其他货币资金 9,149,160.39 10,333,533.21
合计 306,662,947.73 132,907,550.61
其中：存放在境外的款项总额 6,013,029.42 7,287,109.55
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其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 9,054,868.49 10,277,122.54
支付宝账户余额 92,503.70 56,410.67
公司股票回购账户 1,788.20
合计 9,149,160.39 10,333,533.21
注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（四十七）现金流量表
补充资料”之“2、现金和现金等价物的构成”部分披露。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 216,475,021.92
其中：结构性存款 216,000,000.00
公允价值变动 475,021.92
合计 216,475,021.92
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,723,074.15 1,935,866.63
商业承兑汇票 7,103,447.83 3,960,633.94
合计 8,826,521.98 5,896,500.57
2、 截至 2020 年 12 月 31 日止，期末公司无已质押的应收票据。
3、 截至 2020 年 12 月 31 日止，期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未
到期的应收票据。
4、 截至 2020 年 12 月 31 日止，期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款
的票据。
财务报表附注 第 31 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 101,318,873.09 180,607,948.55
1至2年 64,442,694.99 28,476,947.68
2至3年 20,709,944.55 12,488,840.08
3至4年 8,957,530.91 2,660,675.59
4至5年 2,047,641.22 1,581,269.04
5 年以上 1,915,078.87 1,145,961.90
小计 199,391,763.63 226,961,642.84
减：坏账准备 26,576,671.79 18,117,175.14
合计 172,815,091.84 208,844,467.70
财务报表附注 第 32 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 4,587,736.07 2.30 4,587,736.07 100.00
按组合计提坏账准备 194,804,027.56 97.70 21,988,935.72 11.29 172,815,091.84 226,961,642.84 100.00 18,117,175.14 7.98 208,844,467.70
其中：组合 2 194,804,027.56 97.70 21,988,935.72 11.29 172,815,091.84 226,961,642.84 100.00 18,117,175.14 7.98 208,844,467.70
合计 199,391,763.63 100.00 26,576,671.79 172,815,091.84 226,961,642.84 100.00 18,117,175.14 208,844,467.70
财务报表附注 第 33 页
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按单项计提坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
绥化壹言置业有限公司 1,340,943.20 1,340,943.20 100.00 预计无法收回
成都 润利鑫置业 有限责
1,177,470.00 1,177,470.00 100.00 预计无法收回
任公司
重庆东宏地产（集团）有
1,011,200.00 1,011,200.00 100.00 预计无法收回
限公司
北京新创迪克系统集成
657,722.87 657,722.87 100.00 预计无法收回
技术有限公司
深圳 市建装业集 团股份
400,400.00 400,400.00 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 4,587,736.07 4,587,736.07
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 194,804,027.56 21,988,935.72 11.29
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 18,117,175.14 18,117,175.14 8,590,690.91 131,194.26 26,576,671.79
合计 18,117,175.14 18,117,175.14 8,590,690.91 131,194.26 26,576,671.79
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 131,194.26
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
西安西翼智能科技有限公司 8,573,297.18 4.30 1,839,643.64
中国建筑一局（集团）有限公司 8,049,172.42 4.04 402,458.62
创新科技术有限公司 6,808,483.81 3.41 686,600.11
上海丙晟科技有限公司 6,137,821.71 3.08 596,221.67
成都华迈通信技术有限公司 5,832,765.44 2.93 291,638.27
合计 35,401,540.56 17.76 3,816,562.31
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,567,983.41 98.04 5,365,668.26 97.24
1至2年 96,845.16 1.25 116,446.54 2.11
2至3年 29,773.60 0.39 35,963.07 0.65
3 年以上 24,663.07 0.32
合计 7,719,265.24 100.00 5,518,077.87 100.00
截至 2020 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要预付账款。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
暗物智能科技（广州）有限公司 2,000,000.00 25.91
深圳市东视电子有限公司 853,989.38 11.06
上海通立信息科技有限公司 836,360.00 10.83
上海华筑信息科技有限公司 506,220.00 6.56
阿里云计算有限公司 361,251.36 4.68
合计 4,557,820.74 59.04
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(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 343,134.48
应收股利
其他应收款项 3,415,842.71 3,622,381.52
合计 3,758,977.19 3,622,381.52
1、 应收利息
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款 343,134.48
合计 343,134.48
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,171,761.03 2,524,938.57
1至2年 1,449,789.52 1,258,801.20
2至3年 1,214,580.20 67,939.00
3至4年 44,390.00 64,000.00
4至5年 20,000.00 22,088.00
5 年以上 89,537.00 67,449.00
小计 3,990,057.75 4,005,215.77
减：坏账准备 574,215.04 382,834.25
合计 3,415,842.71 3,622,381.52
财务报表附注 第 36 页
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二○二○年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准备 3,990,057.75 100.00 574,215.04 14.39 3,415,842.71 4,005,215.77 100.00 382,834.25 9.56 3,622,381.52
其中：组合 2 3,990,057.75 100.00 574,215.04 14.39 3,415,842.71 4,005,215.77 100.00 382,834.25 9.56 3,622,381.52
合计 3,990,057.75 100.00 574,215.04 3,415,842.71 4,005,215.77 100.00 382,834.25 3,622,381.52
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 3,990,057.75 574,215.04 14.39
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 382,834.25 382,834.25
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 191,380.79 191,380.79
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 574,215.04 574,215.04
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 4,005,215.77 4,005,215.77
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本期新增 17,497,118.20 17,497,118.20
本期终止确认 17,512,276.22 17,512,276.22
其他变动
期末余额 3,990,057.75 3,990,057.75
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 382,834.25 191,380.79 574,215.04
合计 382,834.25 191,380.79 574,215.04
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金 3,491,697.24 3,435,378.74
备用金 428,568.33 383,216.86
其他 69,792.18 186,620.17
合计 3,990,057.75 4,005,215.77
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
款项 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计数
性质 余额
的比例(%)
上海张江（集团）有限公 1,032,378.00 1-2 年 25.87 103,237.80
押金
司 1,031,522.00 2-3 年 25.85 206,304.40
广州市城建开发集团名
押金 216,606.97 1 年以内 5.43 10,830.35
特网络发展有限公司
深圳德诚物业服务有限
押金 170,980.55 1 年以内 4.29 8,549.03
公司上海分公司
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
占其他应收款项
款项 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计数
性质 余额
的比例(%)
41,595.60 1-2 年 1.04 4,159.56
成都高投置业有限公司 押金
103,153.20 2-3 年 2.59 20,630.64
北京全联商汇数据服务
押金 138,790.64 1-2 年 3.48 13,879.06
有限公司
合计 2,735,026.96 68.55 367,590.84
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备
项目 存货跌价
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
准备
本减值准备
原材料 21,649,682.93 21,649,682.93 17,481,665.54 17,481,665.54
在产品 29,313,315.38 29,313,315.38 29,575,921.68 29,575,921.68
库存商品 3,162,510.57 624,505.00 2,538,005.57 3,162,510.57 3,162,510.57
合计 54,125,508.88 624,505.00 53,501,003.88 50,220,097.79 50,220,097.79
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
上年年 年初余
项目 转回或 期末余额
末余额 额 计提 其他 其他
转销
库存商品 624,505.00 624,505.00
合计 624,505.00 624,505.00
3、 截至 2020 年 12 月 31 日止，存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
进项税额留抵 10,322,398.15 1,185,069.96
合计 10,322,398.15 1,185,069.96
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
中鼎信息技术有限公司 20,455,776.12 82,174.53 20,537,950.65
狄拍（上海）科技有限公司 14,981,373.76 32,532.12 15,013,905.88
北京码牛科技有限公司 7,784,973.36 2,547,598.39 10,332,571.75
上海云加信息科技有限公司 2,349,450.04 -16,161.62 2,333,288.42
合计 45,571,573.28 2,646,143.42 48,217,716.70
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
上海亿投广告传媒有限公司 22,925,000.00 22,925,000.00
杭州邻汇网络科技有限公司 16,730,810.90
上海赛商数据科技有限公司 14,800,000.00 19,800,000.00
杭州庞森商业管理股份有限公司 5,525,614.17 9,999,959.90
上海哈蜂信息科技有限公司 3,900,000.00
上海华筑信息科技有限公司 1,778,493.70 2,000,000.00
南京圈圈网络科技有限公司 1,531,000.50 2,041,000.00
北京剑羚科技有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 68,190,919.27 57,765,959.90
2、 非交易性权益工具投资的情况
其他综合 指定为以公允价 其他综合
本期确
累计 累计 收益转入 值计量且其变动 收益转入
项目 认的股
利得 损失 留存收益 计入其他综合收 留存收益
利收入
的金额 益的原因 的原因
上海亿投广告传媒有
不以出售为目的 不适用
限公司
杭州邻汇网络科技有
不以出售为目的 不适用
限公司
上海赛商数据科技有
不以出售为目的 不适用
限公司
杭州庞森商业管理股
不以出售为目的 不适用
份有限公司
上海哈蜂信息科技有
不以出售为目的 不适用
限公司
上海华筑信息科技有
不以出售为目的 不适用
限公司
南京圈圈网络科技有
不以出售为目的 不适用
限公司
北京剑羚科技有限责
不以出售为目的 不适用
任公司
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 42,756,871.29 37,961,834.45
固定资产清理
合计 42,756,871.29 37,961,834.45
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子及办公设备 运输工具 数据采集设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 17,889,982.22 7,706,974.11 4,577,556.68 21,203,874.77 51,378,387.78
（2）本期增加金额 2,469,663.12 336,624.01 9,175,284.51 11,981,571.64
—购置 2,469,663.12 336,624.01 9,175,284.51 11,981,571.64
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 291,231.35 291,231.35
—处置或报废 289,992.30 289,992.30
—汇兑损益 1,239.05 1,239.05
（4）期末余额 17,889,982.22 9,885,405.88 4,914,180.69 30,379,159.28 63,068,728.07
2．累计折旧
（1）上年年末余额 83,928.31 2,950,325.28 2,645,829.61 7,736,470.13 13,416,553.33
（2）本期增加金额 477,662.52 1,319,220.66 345,736.80 5,025,203.10 7,167,823.08
—计提 477,662.52 1,319,220.66 345,736.80 5,025,203.10 7,167,823.08
（3）本期减少金额 272,519.63 272,519.63
—处置或报废 272,519.63 272,519.63
（4）期末余额 561,590.83 3,997,026.31 2,991,566.41 12,761,673.23 20,311,856.78
3．减值准备
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 电子及办公设备 运输工具 数据采集设备 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,328,391.39 5,888,379.57 1,922,614.28 17,617,486.05 42,756,871.29
（2）上年年末账面价值 17,806,053.91 4,756,648.83 1,931,727.07 13,467,404.64 37,961,834.45
3、 截至 2020 年 12 月 31 日止，无暂时闲置的固定资产。
4、 截至 2020 年 12 月 31 日止，无通过融资租赁租入的固定资产。
5、 截至 2020 年 12 月 31 日止，无通过经营租赁租出的固定资产。
财务报表附注 第 45 页
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二○二○年度
财务报表附注
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 192,762,974.70
工程物资
合计 192,762,974.70
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋建筑物 192,407,299.03 192,407,299.03
U8C 软件 214,166.24 214,166.24
OA 管理平台 141,509.43 141,509.43
合计 192,762,974.70 192,762,974.70
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 计算机软件 软件著作权等 专利使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 218,215.37 14,375,000.00 13,500,000.00 28,093,215.37
（2）本期增加金额 37,149,179.38 37,149,179.38
—购置
—内部研发 37,149,179.38 37,149,179.38
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 37,367,394.75 14,375,000.00 13,500,000.00 65,242,394.75
2．累计摊销
（1）上年年末余额 133,777.51 1,250,000.00 13,500,000.00 14,883,777.51
（2）本期增加金额 3,022,096.90 1,500,000.00 4,522,096.90
—计提 3,022,096.90 1,500,000.00 4,522,096.90
（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注 第 46 页
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二○二○年度
财务报表附注
项目 计算机软件 软件著作权等 专利使用权 合计
（4）期末余额 3,155,874.41 2,750,000.00 13,500,000.00 19,405,874.41
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 34,211,520.34 11,625,000.00 45,836,520.34
（2）上年年末账面价值 84,437.86 13,125,000.00 13,209,437.86
2、 截至 2020 年 12 月 31 日止，无所有权受限制的无形资产。
财务报表附注 第 47 页
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二○二○年度
财务报表附注
(十四) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始时 资本化具体 期末研发进
项目 上年年末余额 确认为无形 计入当期 期末余额
内部开发支出 其他 其他 点 依据 度
资产 损益
汇客云数据采集 项目开发阶 已结项，转入
8,915,870.95 6,799,761.59 15,715,632.54 2019/3/26
平台 3.0 段计划书 无形资产
汇客云数据增值 项目开发阶 已结项，转入
7,321,347.51 4,207,762.59 11,529,110.10 2019/4/2
服务 段计划书 无形资产
斜照客流分析终 项目开发阶 已结项，转入
3,795,342.21 6,109,094.53 9,904,436.74 2019/8/26
端 IPVA-T0901E 段计划书 无形资产
云盯智慧门店管 项目开发阶
4,788,885.03 4,788,885.03 2020/7/1 开发阶段
理平台 段计划书
合计 20,032,560.67 21,905,503.74 37,149,179.38 4,788,885.03
财务报表附注 第 48 页
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二○二○年度
财务报表附注
(十五) 商誉
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
成都云盯科技有限
17,873,733.49 17,873,733.49
公司
上海象理数据服务
9,392,079.11 9,392,079.11
有限公司
南京千目信息科技
4,112,075.14 4,112,075.14
有限公司
账面价值 31,377,887.74 31,377,887.74
注：本公司收购成都云盯科技有限公司产生商誉 17,873,733.49 元，将该商誉划分到
成都云盯科技有限公司资产组。成都云盯科技有限公司资产组的可收回金额按照公
允价值减去处置费用来确定。本公司委托万隆（上海）资产评估有限公司对该商誉
进行减值测试，并出具万隆评报字（2021）第 10248 号《汇纳科技股份有限公司拟
以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并成都云盯科技有限公司后商誉所在的资
产组可回收价值资产评估报告》。经减值测试，本公司未发现商誉存在减值迹象，
因此未计提减值准备。
本公司收购上海象理数据服务有限公司产生商誉 9,392,079.11 元，将该商誉划分到
上海象理数据服务有限公司资产组。上海象理数据服务有限公司资产组的可收回金
额按照公允价值减去处置费用来确定。本公司委托万隆（上海）资产评估有限公司
对该商誉进行减值测试，并出具万隆评报字（2021）10249 号《汇纳科技股份有限
公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并上海象理数据服务有限公司后商
誉所在的资产组可回收价值资产评估报告》。经减值测试，本公司未发现商誉存在
减值迹象，因此未计提减值准备。
本公司收购南京千目信息科技有限公司产生商誉 4,112,075.14 元，将该商誉划分到
南京千目信息科技有限公司资产组。南京千目信息科技有限公司资产组的可收回金
额按照公允价值减去处置费用来确定。本公司委托万隆（上海）资产评估有限公司
对该商誉进行减值测试，并出具万隆评报字（2021）10247 号《汇纳科技股份有限
公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并南京千目信息科技有限公司后商
誉所在的资产组可回收价值资产评估报告》。经减值测试，本公司未发现商誉存在
减值迹象，因此未计提减值准备。
财务报表附注 第 49 页
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二○二○年度
财务报表附注
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 13,398,909.60 1,083,359.13 3,869,928.58 10,612,340.15
技术授权费 1,416,152.00 87,264.00 1,328,888.00
服务费 483,860.18 921,417.91 560,406.66 844,871.43
其他 233,074.14 56,603.77 86,999.37 202,678.54
合计 15,531,995.92 2,061,380.81 4,604,598.61 12,988,778.12
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 24,916,444.82 2,613,462.18 18,304,652.46 2,039,515.20
已计提尚未发放的应
13,203,775.27 1,514,644.31 15,701,560.66 1,896,088.51
付职工薪酬
可抵扣亏损 27,453,217.62 3,624,408.12 11,602,645.75 2,213,304.00
预提的房租费用 2,799,470.72 279,947.07 2,417,126.84 245,069.34
股份支付 24,866,236.81 2,486,623.68 21,011,302.88 2,101,130.29
内部交易未实现利润 2,386,279.53 254,796.77 252,921.61 25,451.50
合计 95,625,424.77 10,773,882.13 69,290,210.20 8,520,558.84
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 2,230,318.20 147,478.32
已计提尚未发放的应付职工薪酬 1,643,468.23 823,113.35
可抵扣亏损 22,935,429.78 5,596,619.60
合计 26,809,216.21 6,567,211.27
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年 2,626,255.10
2023 年 4,085,737.77
2024 年 7,495,008.26 5,596,619.60
2025 年 8,728,428.65
合计 22,935,429.78 5,596,619.60
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购买商品房预
100,000,000.00 100,000,000.00
付款
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 3,000,000.00 9,900,000.00
质押借款 2,000,000.00
合计 5,000,000.00 9,900,000.00
2、 截至 2020 年 12 月 31 日止，无已逾期未偿还的短期借款。
3、 期末短期借款明细列示
银行名称 借款金额 借款期间 借款利率（%） 保证人/抵押物
成都银行股份有限公 成都中小企业融资担保有限
3,000,000.00 2020/6/22-2021/6/21 6.5250
司科技支行 责任公司
成都银行股份有限公 “一种声光报警器的供电控制
2,000,000.00 2020/6/16-2021/6/15 6.5250
司科技支行 电路”专利权
财务报表附注 第 51 页
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(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付货款 20,134,058.49 32,958,637.18
合计 20,134,058.49 32,958,637.18
2、 截至 2020 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十一) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 43,935,646.39
合计 43,935,646.39
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 39,060,286.28
合计 39,060,286.28
2、 截至 2020 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要合同负债。
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 17,633,320.62 119,822,301.99 122,537,476.27 14,918,146.34
离职后福利-设定提存计划 3,094,503.01 3,094,503.01
合计 17,633,320.62 122,916,805.00 125,631,979.28 14,918,146.34
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
17,616,684.06 106,848,484.07 109,561,187.53 14,903,980.60
补贴
（2）职工福利费 3,806,569.72 3,806,569.72
财务报表附注 第 52 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（3）社会保险费 4,524,131.24 4,524,131.24
其中：医疗保险费 4,255,884.46 4,255,884.46
工伤保险费 41,540.48 41,540.48
生育保险费 189,908.27 189,908.27
其他 36,798.03 36,798.03
（4）住房公积金 4,617.00 4,157,080.84 4,159,551.66 2,146.18
（5）工会经费和职工教育
12,019.56 486,036.12 486,036.12 12,019.56
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 17,633,320.62 119,822,301.99 122,537,476.27 14,918,146.34
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,985,833.01 2,985,833.01
失业保险费 108,670.00 108,670.00
合计 3,094,503.01 3,094,503.01
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 3,394,671.76 5,273,442.97
房产税 429,287.82 37,287.82
个人所得税 346,230.38 296,117.24
城市维护建设税 181,477.10 303,013.46
教育费附加 101,819.82 157,861.79
地方教育费附加 67,879.88 105,241.20
印花税 16,762.01 26,201.24
城镇土地使用税 3,128.11
企业所得税 3,325,827.30
合计 4,541,256.88 9,524,993.02
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 12,500.82
应付股利
其他应付款项 28,658,105.01 13,379,249.03
合计 28,658,105.01 13,391,749.85
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 12,500.82
合计 12,500.82
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
限制性股票回购义务（注） 23,317,401.83 7,166,224.00
预提费用 4,215,201.73 5,674,463.49
其他 1,125,501.45 538,561.54
合计 28,658,105.01 13,379,249.03
注：详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（二十九）库存
股”之“1、库存股增加明细情况”部分披露。
（2）截至 2020 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十六) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,230,000.00 1,015,000.00 2,230,000.00 1,015,000.00 项目未验收
合计 2,230,000.00 1,015,000.00 2,230,000.00 1,015,000.00
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
项目 期末余额
额 助金额 期损益金额 变动 与收益相关
基于五角场商圈的智慧商圈系
1,220,000.00 1,220,000.00 与收益相关
统平台的开发与应用项目
汇纳科技品牌综合提升项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
计算机视觉识别关键技术研究
300,000.00 300,000.00 与收益相关
及其在客流检测中的应用项目
面向实体商业的室内地图及资
源铺位管理系统的应用开发与 210,000.00 210,000.00 与收益相关
示范推广项目
连锁门店智慧运营管理系统的
595,000.00 595,000.00 与收益相关
应用开发与示范推广项目
商业场所测温筛查智能系统项
420,000.00 420,000.00 与收益相关
目
合计 2,230,000.00 1,015,000.00 2,230,000.00 1,015,000.00
(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 101,141,048.00 20,806,542.00 -25,200.00 20,781,342.00 121,922,390.00
注：股本变动情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况”中披露。
1、 股本增加明细情况
项目 金额 备注
发行新股 626,142.00 注1
发行新股 20,180,400.00 注2
合计 20,806,542.00
注 1： 2020 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于
2019 年第二期股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期符合行权条
件的议案》及《关于 2018 年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权
期符合行权条件的议案》，公司 2019 年第二期股票期权激励计划首次授予股
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
票期权第一个行权期行权条件已满足，同意公司 2019 年第二期股票期权激励
计划首次授予部分已获授股票期权的 72 名激励对象在第一个行权期可自主行
权共 528,840 份股票期权，行权价格为 32.81 元/股；公司 2018 年股票期权激
励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件已满足，同意公司 2018 年股
票期权激励计划首次授予部分已获授股票期权的 116 名激励对象在第二个行
权期可自主行权共 645,150 份股票期权，行权价格为 28.06 元/股。
公司 2020 年度共提取行权资金人民币 17,414,150.12 元，其中新增股本人民币
626,142.00 元，股本溢价人民币 16,788,008.12 元。
注 2：根据公司 2019 年第二次临时股东大会决议、2020 年第一次临时股东大
会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2276 号文《关于核准汇纳科
技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司以非公开方式向 15 名特
定对象发行人民币普通股（A 股）20,180,400 股（每股面值 1 元），增加注册
资本及股本人民币 20,180,400.00 元，股本溢价人民币 580,647,220.13 元。
2、 股本减少明细情况
项目 金额 备注
员工离职回购 25,200.00 注
注：根据公司 2020 年 9 月 14 日召开的 2020 年第三次临时股东大会，公司于
2020 年 11 月对因担任第三届监事会监事及离职等原因已不符合激励条件的 4
名原激励对象持有的已获授但尚未解除限售的 2017 年限制性股票激励计划首
次授予 25,200 股限制性股票进行回购注销，减少出资人民币 549,864.00 元，
其中减少股本人民币 25,200.00 元，减少资本公积人民币 524,664.00 元。
(二十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 231,189,580.10 593,864,967.88 524,664.00 824,529,883.98
其他资本公积 36,795,639.38 13,241,721.82 50,037,361.20
合计 267,985,219.48 607,106,689.70 524,664.00 874,567,245.18
1、 资本公积增加明细情况
项目 金额 备注
详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（二
股本溢价 580,647,220.13
十七）股本”之“1、股本增加明细情况”部分披露。
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
项目 金额 备注
详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（二
股本溢价 16,788,008.12
十七）股本”之“1、股本增加明细情况”部分披露。
根据《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》第二十
二条规定：金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发
行（含再融资）、回购、出售或注销时，发行方应当作为权
益的变动处理。同时根据《企业会计准则第 11 号——股
股本溢价 -8,781,377.61
份支付》应用指南中对回购股份进行职工期权激励规定：
企业应于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付
职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财
购买子公司少 务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照
数股东持有的 5,211,117.24 新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
股权 续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
当期确认的股
13,241,721.82 详见本财务报表附注“十一、股份支付”部分披露。
份支付费用
合计 607,106,689.70
2、 资本公积减少明细情况
项目 金额 备注
详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”之“（二十七）
股本溢价 524,664.00
股本”之“2、股本减少明细情况”部分披露。
合计 524,664.00
(二十九) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 7,166,224.00 23,317,401.83 7,166,224.00 23,317,401.83
回购本公司股份 32,098,779.44 59,999,600.65 32,098,779.44 59,999,600.65
合计 39,265,003.44 83,317,002.48 39,265,003.44 83,317,002.48
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
1、 库存股增加明细情况
项目 金额 备注
根据公司 2020 年 2 月 25 日第二届董事会第二十八次会议
及 2020 年 3 月 9 日的 2020 年第一次临时股东大会审议通
过的《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉
及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计
划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权
确认限制性股票
15,197,000.00 董事会办理 2020 年限制性股票激励计划有关事宜的议
回购义务
案》，2020 年 3 月 16 日第二届董事会第二十九次会议审议
通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司以
21.71 元/股的价格向激励对象授予 700,000 股限制性股票，
股票来源为贵公司从二级市场回购的贵公司 A 股普通股股
票。
根据公司 2020 年 8 月 26 日第三届董事会第四次会议及
2020 年 9 月 14 日的 2020 年第三次临时股东大会审议通过
的《关于公司<2020 年第二期限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于公司<2020 年第二期限制性股票
激励计划实施考核管理办法>的议案》、关于提请股东大会
授权董事会办理 2020 年第二期限制性股票激励计划相关
确认限制性股票
8,120,401.83 事宜的议案》，2020 年 11 月 20 日第三届董事会第七次会
回购义务
议审议通过的《关于调整 2020 年第二期限制性股票激励计
划限制性股票授予价格的议案》、《关于向激励对象授予
2020 年第二期限制性股票激励计划限制性股票的议案》，
公司以人民币每股 20.61 元的价格向符合条件的 13 名激励
对象授予 394,003 股限制性股票，股票来源为贵公司从二
级市场回购的贵公司 A 股普通股股票。
小计 23,317,401.83
根据 2018 年 11 月与 2020 年 11 月董事会和股东大会决议
的规定，2020 年公司通过股份回购证券专用账户以集中竞
回购本公司股份 59,999,600.65
价交易方式回购公司股份支付累计金额人民币
59,999,600.65 元全部计入库存股。
小计 59,999,600.65
合计 83,317,002.48
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
2、 库存股减少明细情况
项目 金额 备注
2020 年公司对因离职或担任监事已不符合激励条件的原激励
限制性股票注销 549,864.00 对象所持已获授但尚未解除限售的 2017 年限制性股票激励计
划首次授予的限制性股票进行回购注销。
2017 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的第二个
限制性股票解锁 6,065,960.00 解锁期解锁条件已经成就，2020 年 11 月申请解锁的限制性股
票数量 278,000 股。
2017 年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票的第二个
限制性股票解锁 550,400.00 解锁期解锁条件已经成就，2020 年 11 月申请解锁的限制性股
票数量 40,000 股。
小计 7,166,224.00
2020 年限制性股票激励计划限制性股票授予完成，确认限制
性股票回购义务。公司于 2019 年 5 月 31 日披露了《汇纳科
技股份有限公司关于股份回购期满暨回购方案实施完毕的公
告》，公司于 2019 年 5 月 31 日披露了《汇纳科技股份有限公
限制性股票授予 32,098,779.44
司关于股份回购期满暨回购方案实施完毕的公告》，截至 2019
年 5 月 29 日，公司通过股份回购证券专用账户以集中竞价交
易方式累计回购公司股份 1,094,003 股，支付的总金额为
32,098,779.44 元（含交易费用），成交均价为 29.34 元/股。
小计 32,098,779.44
合计 39,265,003.44
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
(三十) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
他综合收益当 他综合收益当期
发生额 费用 司 少数股东
期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
12,725,000.00 -13,475,040.63 -13,475,040.63 -750,040.63
合收益
其中：其他权益工具投资公允
12,725,000.00 -13,475,040.63 -13,475,040.63 -750,040.63
价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
407,585.69 -365,542.36 -365,542.36 42,043.33
收益
其中：外币财务报表折算差额 407,585.69 -365,542.36 -365,542.36 42,043.33
其他综合收益合计 13,132,585.69 -13,840,582.99 -13,840,582.99 -707,997.30
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
(三十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,816,100.83 29,816,100.83 407,472.42 30,223,573.25
合计 29,816,100.83 29,816,100.83 407,472.42 30,223,573.25
注：盈余公积本期增加为按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。
(三十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 216,655,611.50 177,733,710.57
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 216,655,611.50 177,733,710.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,129,622.17 68,454,202.08
减：提取法定盈余公积 407,472.42 4,588,526.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,385,409.25 24,943,774.25
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 177,733,107.66 216,655,611.50
注：1、法定盈余公积计提情况，详见本财务报表附注“五、合并财务报表主要项目
注释”之“(三十一)盈余公积”部份披露。
2、根据 2020 年 9 月 15 日召开的公司 2020 年第三次临时股东大会决议通过，公司
以 2020 年 7 月 31 日的总股本 121,935,640 股剔除公司通过集中竞价交易方式回购的
股份 394,003 股后的 121,541,637 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50
元（含税），共计派发现金红利 30,385,409.25 元。
(三十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 218,751,149.10 85,450,034.56 324,798,323.54 121,001,150.55
合计 218,751,149.10 85,450,034.56 324,798,323.54 121,001,150.55
财务报表附注 第 61 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、 营业收入具体情况
项目 本期金额 上期金额
营业收入 218,751,149.10 324,798,323.54
减：与主营业务无关的业务收入
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备
218,751,149.10 324,798,323.54
商业实质的收入后的营业收入
(三十四) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 765,196.79 37,287.82
城市维护建设税 462,124.58 1,137,668.63
教育费附加 408,054.49 990,259.17
印花税 140,757.94 126,188.01
城镇土地使用税 7,190.67
车船使用税 6,480.00 2,410.00
河道管理税 241.01 2,174.29
合计 1,790,045.48 2,295,987.92
(三十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 42,009,307.28 40,169,297.66
差旅费及交通费 3,499,267.59 4,624,392.68
股份支付（注） 1,309,360.59 6,500,917.89
业务招待费 1,955,339.69 1,983,486.16
其他 1,772,662.97 2,699,499.55
合计 50,545,938.12 55,977,593.94
注：详见本财务报表附注“十一、股份支付”部分披露。
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
(三十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 25,243,346.62 23,694,205.03
房租及物业费 9,202,475.38 8,942,348.31
股份支付（注） 8,979,191.79 10,850,327.98
折旧摊销费用 5,783,379.32 2,300,759.87
宣传费 3,844,375.55 4,369,513.67
装修费 3,691,666.81 1,508,898.14
咨询服务费 1,936,847.62 1,353,186.69
差旅费及交通费 896,941.75 1,728,983.59
业务招待费 764,997.19 645,970.09
员工培训费 89,995.26 15,513.03
其他 3,488,869.25 2,634,200.84
合计 63,922,086.54 58,043,907.24
注：详见本财务报表附注“十一、股份支付”部分披露。
(三十七) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 29,447,535.37 31,477,339.40
设计费 3,723,025.08 1,585,023.50
股份支付（注） 2,953,169.44 4,752,581.72
房租及物业费 1,755,968.80 2,179,162.89
折旧摊销费用 1,249,501.41 1,690,444.50
材料费 1,785,795.05 3,397,557.34
其他 1,337,702.10 2,482,910.18
合计 42,252,697.25 47,565,019.53
注：详见本财务报表附注“十一、股份支付”部分披露。
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
(三十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 311,205.64 274,213.13
减：利息收入 2,273,412.06 1,187,823.04
汇兑损益 63,888.42 -66,297.34
其他 693,812.71 228,638.44
合计 -1,204,505.29 -751,268.81
(三十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
增值税即征即退 3,963,613.14 12,161,275.15
代扣个人所得税手续费 374,663.03 12,311.90
进项税额加计扣除 192,297.71 128,500.24
合计 4,530,573.88 12,302,087.29
增值税即征即退情况详见本财务报表附注“四、税项”之“（二）税收优惠”中披露。
(四十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 2,646,143.42 17,639,070.57
理财产品投资收益 6,855,081.63 66,304.10
合计 9,501,225.05 17,705,374.67
(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
结构性存款 475,021.92
合计 475,021.92
(四十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 8,591,068.09 4,937,240.04
其他应收款坏账损失 191,380.79 -512,169.92
合计 8,782,448.88 4,425,070.12
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
(四十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 624,505.00
合计 624,505.00
(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 7,969,994.83 7,436,756.96 7,969,994.83
其他 11,599.06 8,040.17 11,599.06
合计 7,981,593.89 7,444,797.13 7,981,593.89
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
基于五角场商圈的智慧商圈系统平台的
1,220,000.00 与收益相关
开发与应用项目验收
汇纳科技品牌综合提升项目验收 500,000.00 与收益相关
面向实体商业的室内地图及资源铺位管
210,000.00 与收益相关
理系统的应用开发与示范推广项目验收
线下智慧购物数据采集服务系统应用开
1,550,000.00 与收益相关
发与示范推广项目验收
计算机视觉识别关键技术研究及其在客
300,000.00 与收益相关
流检测中的应用项目验收
商业零售大数据平台研制及示范应用项
3,000,000.00 与收益相关
目验收
递延收益转入小计 2,230,000.00 4,550,000.00
面向实体商业的室内地图及资源铺位管
90,000.00 与收益相关
理系统的应用开发与示范推广项目验收
基于深度学习的智能视频分析平台项目 2,950,000.00 与收益相关
财政扶持资金 390,000.00 1,471,000.00 与收益相关
2020 创新创业平台建设 50,000.00 与收益相关
市科学技术奖 100,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
科技进步奖 100,000.00 200,000.00 与收益相关
稳岗补贴 238,011.28 65,476.96 与收益相关
失业保险 6,841.53 与收益相关
职工培训补贴 185,140.10 22,080.00 与收益相关
2020 年度金山区软件著作权奖励 10,500.00 与收益相关
金山区专利授权奖金 12,000.00 与收益相关
2020 年金山区专利工作示范单位 50,000.00 与收益相关
2020 年度金山区软件企业评估和软件产
23,000.00 与收益相关
品评估奖励
2020 年度金山区软件能力成熟度模型认
300,000.00 与收益相关
证奖励
专利补贴 25,200.00 与收益相关
服务业引导基金 700,000.00 与收益相关
科技金融资助 49,400.00 与收益相关
火炬统计补助 5,000.00 5,000.00 与收益相关
上规入库补贴 100,000.00 100,000.00 与收益相关
2019 年成都高新区创新型产品补贴 400,000.00 与收益相关
2018 年房租补贴 48,000.00 与收益相关
贷款贴息 40,000.00 与收益相关
企业研究开发费用省级财政奖励 200,000.00 与收益相关
2019 年高企认定奖励 560,000.00 与收益相关
省两化融合贯标和企业上云切块奖励 20,000.00 与收益相关
2020 年度软件人才综合补贴专项资金款 4,118.00 与收益相关
中国软件谷管委会研发费用奖励 10,000.00 与收益相关
疫情政府工资补助 95,983.92 与收益相关
本期新增小计 5,739,994.83 2,886,756.96
合计 7,969,994.83 7,436,756.96
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 775,160.00 214,400.00 775,160.00
非流动资产毁损报废损失 15,443.17 24,830.98 15,443.17
其他 295.53 42,000.34 295.53
合计 790,898.70 281,231.32 790,898.70
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 14,424.44 1,998,540.15
递延所得税费用 -2,253,323.29 -1,554,666.24
合计 -2,238,898.85 443,873.91
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -11,714,585.40
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -1,757,187.81
子公司适用不同税率的影响 -413,985.87
调整以前期间所得税的影响 -367,383.11
非应税收入的影响 -597,171.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,964,239.82
研发费用加计扣除的影响 -4,750,334.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,682,924.56
所得税费用 -2,238,898.85
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的政府补助 7,400,205.68 3,596,756.96
利息收入 1,930,277.58 1,187,823.04
其他 147,532.30
合计 9,478,015.56 4,784,580.00
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
房租及物业费 10,508,967.18 8,961,781.64
研发费用 6,426,822.23 10,763,260.26
差旅交通费 4,077,150.17 6,353,376.27
市场费用 3,844,375.55 4,668,819.45
业务费 2,720,336.88 2,629,456.25
咨询服务费 1,445,249.51 1,353,186.69
支付的往来款及其他 5,754,513.58 11,421,228.61
合计 34,777,415.10 46,151,109.17
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
终止购买办公楼退回金额 100,000,000.00
合并日子公司账面现金大于投资子公司支付
325,280.17
的现金
合计 100,000,000.00 325,280.17
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
回购本公司股票 60,549,464.65 30,799,878.35
购买子公司少数股东股权 10,391,370.00 4,849,951.00
合计 70,940,834.65 35,649,829.35
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -9,475,686.55 72,968,016.91
加：信用减值损失 8,782,448.88 4,425,070.12
资产减值准备 624,505.00
固定资产折旧 7,167,823.08 4,089,815.02
无形资产摊销 4,522,096.90 2,476,361.79
长期待摊费用摊销 4,604,598.61 1,837,550.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,443.17 24,415.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -475,021.92
财务费用（收益以“－”号填列） 711,786.19 47,832.98
投资损失（收益以“－”号填列） -9,501,225.05 -17,705,374.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,253,323.29 -1,554,666.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,905,411.09 -26,701,558.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,397,758.98 -36,281,796.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,990,824.66 42,213,909.76
其他 13,241,721.82 22,103,827.59
经营活动产生的现金流量净额 10,466,690.07 67,943,403.46
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 277,608,079.24 122,630,428.07
减：现金的期初余额 122,630,428.07 218,078,223.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 154,977,651.17 -95,447,795.50
财务报表附注 第 69 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 277,608,079.24 122,630,428.07
其中：库存现金 22,105.00
可随时用于支付的银行存款 277,491,682.34 122,574,017.40
可随时用于支付的其他货币资金 94,291.90 56,410.67
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 277,608,079.24 122,630,428.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
现金流量表补充资料的说明：
2020 年 12 月 31 日现金流量表“现金的期末余额”为 277,608,079.24 元，2020
年 12 月 31 日资产负债表“货币资金”余额为 306,662,947.73 元，差异
29,054,868.49 元系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等
价物标准的银行定期存款 20,000,000.00 元、保函保证金 9,054,868.49 元。
2019 年 12 月 31 日现金流量表“现金的期末余额”为 122,630,428.07 元，2019
年 12 月 31 日资产负债表“货币资金”余额为 132,907,550.61 元，差异
10,277,122.54 元系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等
价物标准的保函保证金 10,277,122.54 元。
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,054,868.49 保函保证金
合计 9,054,868.49
财务报表附注 第 70 页
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二○二○年度
财务报表附注
(五十) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,013,029.41
其中：美元 436,478.31 6.5249 2,847,977.32
港币 3,760,577.08 0.84164 3,165,052.09
应付账款 9,395.86
其中：美元 1,440.00 6.5249 9,395.86
(五十一) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
增值税即征即退 3,963,613.14 3,963,613.14 12,161,275.15 其他收益
代扣个人所得税手续费 374,663.03 374,663.03 12,311.90 其他收益
进项税额加计扣除 192,297.71 192,297.71 128,500.24 其他收益
其他收益小计 4,530,573.88 4,530,573.88 12,302,087.29
商业场所测温筛查智能系统
420,000.00 递延收益
项目
连锁门店智慧运营管理系统
595,000.00 递延收益
的应用开发与示范推广项目
递延收益小计 1,015,000.00
基于五角场商圈的智慧商圈
系统平台的开发与应用项目 1,220,000.00 1,220,000.00 营业外收入
验收
汇纳科技品牌综合提升项目
500,000.00 500,000.00 营业外收入
验收
面向实体商业的室内地图及
资源铺位管理系统的应用开 210,000.00 210,000.00 营业外收入
发与示范推广项目验收
线下智慧购物数据采集服务
系统应用开发与示范推广项 1,550,000.00 营业外收入
目验收
财务报表附注 第 71 页
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二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
计算机视觉识别关键技术研
究及其在客流检测中的应用 300,000.00 300,000.00 营业外收入
项目验收
商业零售大数据平台研制及
3,000,000.00 营业外收入
示范应用项目验收
递延收益转入小计 2,230,000.00 2,230,000.00 4,550,000.00
面向实体商业的室内地图及
资源铺位管理系统的应用开 90,000.00 90,000.00 营业外收入
发与示范推广项目验收
基于深度学习的智能视频分
2,950,000.00 2,950,000.00 营业外收入
析平台项目
财政扶持资金 390,000.00 390,000.00 1,471,000.10 营业外收入
2020 创新创业平台建设 50,000.00 50,000.00 营业外收入
市科学技术奖 100,000.00 100,000.00 营业外收入
科技进步奖 100,000.00 100,000.00 200,000.00 营业外收入
稳岗补贴 238,011.28 238,011.28 65,476.96 营业外收入
失业保险 6,841.53 6,841.53 营业外收入
职工培训补贴 185,140.10 185,140.10 22,080.00 营业外收入
2020 年度金山区软件著作
10,500.00 10,500.00 营业外收入
权奖励
金山区专利授权奖金 12,000.00 12,000.00 营业外收入
2020 年金山区专利工作示
50,000.00 50,000.00 营业外收入
范单位
2020 年度金山区软件企业
23,000.00 23,000.00 营业外收入
评估和软件产品评估奖励
2020 年度金山区软件能力
300,000.00 300,000.00 营业外收入
成熟度模型认证奖励
专利补贴 25,200.00 营业外收入
服务业引导基金 700,000.00 营业外收入
科技金融资助 49,400.00 49,400.00 营业外收入
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二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
火炬统计补助 5,000.00 5,000.00 5,000.00 营业外收入
上规入库补贴 100,000.00 100,000.00 100,000.00 营业外收入
2019 年成都高新区创新型
400,000.00 400,000.00 营业外收入
产品补贴
2018 年房租补贴 48,000.00 营业外收入
贷款贴息 40,000.00 营业外收入
企业研究开发费用省级财政
200,000.00 营业外收入
奖励
2019 年高企认定奖励 560,000.00 560,000.00 营业外收入
省两化融合贯标和企业上云
20,000.00 20,000.00 营业外收入
切块奖励
2020 年度软件人才综合补
4,118.00 4,118.00 营业外收入
贴专项资金款
中国软件谷管委会研发费用
10,000.00 营业外收入
奖励
疫情政府工资补助 95,983.92 95,983.92 营业外收入
本期新增小计 5,739,994.83 5,739,994.83 2,886,757.06
合计 13,515,568.71 12,500,568.71 19,738,844.35
六、 合并范围的变更
本财务报表期间合并财务报表范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳汇纳科技有限公司 深圳 深圳 信息技术业 100.00 新设
南京千目信息科技有限 非同一控制下
南京 南京 信息技术业 67.00
公司 合并
财务报表附注 第 73 页
汇纳科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
汇客云（上海）数据服
上海 上海 信息技术业 100.00 新设
务有限公司
匯納科技(香港)有限公
香港 香港 信息技术业 100.00 新设
司
上海象理数据服务有限 非同一控制下
上海 上海 信息技术业 100.00
公司 合并
非同一控制下
成都云盯科技有限公司 成都 成都 信息技术业 100.00
合并
沈阳汇纳科技有限公司 沈阳 沈阳 信息技术业 100.00 新设
西安汇纳数据科技有限
西安 西安 信息技术业 100.00 新设
公司
北京汇纳远景科技有限
北京 北京 信息技术业 100.00 新设
公司
Winner Technology
美国 美国 信息技术业 100.00 新设
LLC
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 48,217,716.70 45,571,573.28
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 2,646,143.42 17,639,070.57
—其他综合收益
—综合收益总额 2,646,143.42 17,639,070.57
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给
审计委员会。
财务报表附注 第 74 页
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二○二○年度
财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
财务报表附注 第 75 页
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二○二○年度
财务报表附注
3、 其他价格风险
无。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
允价值计量 量 量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 216,475,021.92 216,475,021.92
◆其他权益工具投资 68,190,919.27 68,190,919.27
持续以公允价值计量的资产
216,475,021.92 68,190,919.27 284,665,941.19
总额
(二) 本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间未发生转换。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司股本为人民币 121,922,390.00 元，张宏俊出资人
民币 39,540,000.00 元，占股本的 32.43%，为本公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海云加信息科技有限公司 联营企业
中鼎信息技术有限公司 联营企业
狄拍（上海）科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南京圈圈网络科技有限公司 被投资单位
成都华迈通信技术有限公司 本公司董事投资的公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
采购商品/接受关联方
狄拍（上海）科技有限公司 8,356,033.48 127,400.23
提供劳务
采购商品/接受关联方
成都华迈通信技术有限公司 1,917,619.98 3,546,198.58
提供劳务
采购商品/接受关联方
南京圈圈网络科技有限公司 236,792.44 902,358.49
提供劳务
采购商品/接受关联方
中鼎信息技术有限公司 59,590.90 221,559.01
提供劳务
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
成都华迈通信技术有限公司 出售商品/提供劳务 5,559,863.90 240,209.01
中鼎信息技术有限公司 出售商品 823,008.85
狄拍（上海）科技有限公司 提供劳务 2,700.18
财务报表附注 第 77 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
张宏俊 9,900,000.00 2019/6/25 2020/6/25 是
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 6,730,366.71 7,658,982.76
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中鼎信息技术有限
796,392.48 39,819.62 924,650.44 46,232.52
公司
成都华迈通信技术
5,832,765.44 291,638.27 140,000.00 7,000.00
有限公司
预付款项
狄拍（上海）科技有
1,303.54
限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
狄拍（上海）科技有限公司 2,142,678.55
南京圈圈网络科技有限公司 1,126,814.08 1,666,140.50
上海云加信息科技有限公司 32,038.84 32,038.84
成都华迈通信技术有限公司 1,070,515.26
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
限制性股票 股票期权
项目
（股） （份）
公司本期授予的各项权益工具总额 1,094,003 1,000,000
公司本期行权的各项权益工具总额 318,000 626,142
公司本期失效的各项权益工具总额 139,500
公司本期作废的各项权益工具总额 25,200 1,262,560
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩
（注 2）
余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 （注 1）
注 1：公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限如下：
期末限制性股票计划 行权价格 合同剩余期限
第一个行权期自授予限制性股票授予登记完成
之日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股票
授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易
2020 年限制性股票激
21.71 元/股 日当日止，第二个行权期自授予限制性股票授予
励计划
登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至限
制性股票授予登记完成之日起 48 个月内的最后
一个交易日当日止
第一个行权期自授予限制性股票授予登记完成
之日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股票
授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易
2020 年第二期限制性
20.61 元/股 日当日止，第二个行权期自授予限制性股票授予
股票激励计划
登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至限
制性股票授予登记完成之日起 48 个月内的最后
一个交易日当日止
注 2：公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限如下：
期权激励计划 行权价格 合同剩余期限
第三个行权期自首次授予登记完成之日起 36 个
2018 年股票期权激励 28.56 元/股（调整后的
月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日
计划首次授予 价格为 28.06 元/股）
起 48 个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权期自预留授予登记完成之日起 24 个
2018 年股票期权激励 27.52 元/股（调整后的
月后的首个交易日起至预留授予登记完成之日
计划预留部分授予 价格为 27.02 元/股）
起 36 个月内的最后一个交易日当日止
财务报表附注 第 79 页
汇纳科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期权激励计划 行权价格 合同剩余期限
第二个行权期自首次授予登记完成之日起 24 个
月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日
2019 年股票期权激励 27.52 元/股（调整后的 起 36 个月内的最后一个交易日当日止，第三个
计划首次授予 价格为 27.02 元/股） 行权期自首次授予登记完成之日起 36 个月后的
首个交易日起至首次授予登记完成之日起 48 个
月内的最后一个交易日当日止
第一个行权期自预留授予登记完成之日起 12 个
月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日
2019 年股票期权激励 起 24 个月内的最后一个交易日当日止，第二个
43.42 元/股
计划预留部分授予 行权期自预留授予登记完成之日起 24 个月后的
首个交易日起至首次授予登记完成之日起 36 个
月内的最后一个交易日当日止，
第二个行权期自首次授予登记完成之日起 24 个
月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日
2019 年第二期股票期 33.06 元/股（调整后的 起 36 个月内的最后一个交易日当日止，第三个
权激励计划首次授予 价格为 32.81 元/股） 行权期自首次授予登记完成之日起 36 个月后的
首个交易日起至首次授予登记完成之日起 48 个
月内的最后一个交易日当日止
第一个行权期自预留授予登记完成之日起 12 个
月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日
2019 年第二期股票期
起 24 个月内的最后一个交易日当日止，第二个
权激励计划预留部分 41.71 元/股
行权期自预留授予登记完成之日起 24 个月后的
授予
首个交易日起至首次授予登记完成之日起 36 个
月内的最后一个交易日当日止，
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 限制性股票 股票期权
授予日的交 以 Black-Scholes 模型（B-S
授予日权益工具公允价值的确定方法：
易收盘价 模型）作为定价模型计算
按实际授予
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法： 按实际授予数量确定
数量确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额： 50,037,361.20
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额： 13,241,721.82
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
(三) 股份支付的修改、终止情况
无。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
2021 年 4 月 26 日，公司召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十次
会议，审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配预案的议案》，同意公司本年度不
派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一
年度。本议案尚需提交公司 2020 年度股东大会审议。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,723,074.15 1,935,866.63
商业承兑汇票 7,103,447.83 3,960,633.94
合计 8,826,521.98 5,896,500.57
2、 截至 2020 年 12 月 31 日止，期末公司无已质押的应收票据。
3、 截至 2020 年 12 月 31 日止，期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未
到期的应收票据。
4、 截至 2020 年 12 月 31 日止，期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款
的票据。
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 84,538,069.95 154,956,613.36
1至2年 51,398,992.41 28,031,628.24
2至3年 20,343,011.75 8,453,626.47
3至4年 5,186,317.30 2,577,277.86
4至5年 1,964,243.49 1,581,269.04
5 年以上 1,913,428.87 1,144,311.90
小计 165,344,063.77 196,744,726.87
减：坏账准备 22,024,237.56 15,505,600.38
合计 143,319,826.21 181,239,126.49
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
4,587,736.07 2.77 4,587,736.07 100.00
备
按组合计提坏账准
160,756,327.70 97.23 17,436,501.49 10.85 143,319,826.21 196,744,726.87 100.00 15,505,600.38 7.88 181,239,126.49
备
其中：组合 1 5,776,251.27 3.49 5,776,251.27 8,681,689.09 4.41 8,681,689.09
组合 2 154,980,076.43 93.73 17,436,501.49 11.25 137,543,574.94 188,063,037.78 95.59 15,505,600.38 8.24 172,557,437.40
合计 165,344,063.77 100.00 22,024,237.56 143,319,826.21 196,744,726.87 100.00 15,505,600.38 181,239,126.49
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
绥化壹言置业有限公司 1,340,943.20 1,340,943.20 100.00 预计无法收回
成都润利鑫置业有限责
1,177,470.00 1,177,470.00 100.00 预计无法收回
任公司
重庆东宏地产（集团）
1,011,200.00 1,011,200.00 100.00 预计无法收回
有限公司
北京新创迪克系统集成
657,722.87 657,722.87 100.00 预计无法收回
技术有限公司
深圳市建装业集团股份
400,400.00 400,400.00 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 4,587,736.07 4,587,736.07
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 154,980,076.43 17,436,501.49 11.25
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 期末余额
计提 转销或核销
转回
坏账准备 15,505,600.38 15,505,600.38 6,649,831.44 131,194.26 22,024,237.56
合计 15,505,600.38 15,505,600.38 6,649,831.44 131,194.26 22,024,237.56
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 131,194.26
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
西安西翼智能科技有限公司 8,573,297.18 5.19 1,839,643.64
中国建筑一局（集团）有限公司 8,049,172.42 4.87 402,458.62
创新科技术有限公司 6,808,483.81 4.12 686,600.11
上海丙晟科技有限公司 6,137,821.71 3.71 596,221.67
南京圣能达信息科技有限公司 5,523,257.52 3.34 276,162.88
合计 35,092,032.64 21.23 3,801,086.92
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 343,134.48
应收股利
其他应收款项 177,964,094.42 20,602,278.80
合计 178,307,228.90 20,602,278.80
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款 343,134.48
合计 343,134.48
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 167,379,158.62 11,662,329.84
1至2年 1,883,502.00 1,077,591.00
2至3年 1,070,682.00 67,939.00
3至4年 44,390.00 8,032,255.14
4至5年 7,988,255.14 22,088.00
5 年以上 53,960.00 31,872.00
小计 178,419,947.76 20,894,074.98
减：坏账准备 455,853.34 291,796.18
合计 177,964,094.42 20,602,278.80
财务报表附注 第 86 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准
178,419,947.76 100.00 455,853.34 0.26 177,964,094.42 20,894,074.98 100.00 291,796.18 1.40 20,602,278.80
备
其中：组合 1 175,491,816.88 98.36 175,491,816.88 17,852,447.33 85.44 17,852,447.33
组合 2 2,928,130.88 1.64 455,853.34 15.57 2,472,277.54 3,041,627.65 14.56 291,796.18 9.59 2,749,831.47
合计 178,419,947.76 100.00 455,853.34 177,964,094.42 20,894,074.98 100.00 291,796.18 20,602,278.80
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 2,928,130.88 455,853.34 15.57
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 291,796.18 291,796.18
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 164,057.16 164,057.16
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 455,853.34 455,853.34
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 20,894,074.98 20,894,074.98
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本期新增 223,902,606.63 223,902,606.63
本期终止确认 66,376,733.85 66,376,733.85
其他变动
期末余额 178,419,947.76 178,419,947.76
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 291,796.18 164,057.16 455,853.34
合计 291,796.18 164,057.16 455,853.34
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收控股子公司款项 175,491,816.88 17,852,447.33
押金 2,784,202.55 2,888,721.00
备用金 143,928.33 149,037.11
其他 3,869.54
合计 178,419,947.76 20,894,074.98
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
汇客云（上海）数据服 应收控股子
166,800,000.00 1 年以内 93.49
务有限公司 公司款项
92,199.74 1 年以内 0.05
应收控股子
深圳汇纳科技有限公司 631,362.00 1-2 年 0.35
公司款项
7,968,255.14 4-5 年 4.47
财务报表附注 第 89 页
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
上海张江（集团）有限 1,032,378.00 1-2 年 0.58 103,237.80
押金
公司 1,031,522.00 2-3 年 0.58 206,304.40
深圳德诚物业服务有限
押金 170,980.55 1 年以内 0.10 8,549.03
公司上海分公司
北京全联商汇数据服务
押金 138,790.64 1-2 年 0.08 13,879.06
有限公司
合计 177,865,488.07 99.70 331,970.29
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 184,668,936.03 184,668,936.03 160,177,566.03 160,177,566.03
对联营、合营企业
48,217,716.70 48,217,716.70 45,571,573.28 45,571,573.28
投资
合计 232,886,652.73 232,886,652.73 205,749,139.31 205,749,139.31
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
南京千目信息科技有
7,615,497.21 3,350,000.00 10,965,497.21
限公司
深圳汇纳科技有限公
5,200,000.00 5,200,000.00
司
上海象理数据服务有
6,093,581.15 6,093,581.15
限公司
成都云盯科技有限公
27,568,487.67 18,141,370.00 45,709,857.67
司
汇客云（上海）数据
100,000,000.00 100,000,000.00
服务有限公司
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本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
滙納科技（香港）有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
北京汇纳远景科技有
7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00
限公司
沈阳汇纳科技有限公
200,000.00 200,000.00
司
西安汇纳数据科技有
1,500,000.00 1,500,000.00
限公司
合计 160,177,566.03 24,491,370.00 184,668,936.03
财务报表附注 第 91 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 调整 益变动 利或利润 准备
2．联营企业
上海云加信息科技有限
2,349,450.04 -16,161.62 2,333,288.42
公司
北京码牛科技有限公司 7,784,973.36 2,547,598.39 10,332,571.75
中鼎信息技术有限公司 20,455,776.12 82,174.53 20,537,950.65
狄拍（上海）科技有限
14,981,373.76 32,532.12 15,013,905.88
公司
小计 45,571,573.28 2,646,143.42 48,217,716.70
合计 45,571,573.28 2,646,143.42 48,217,716.70
财务报表附注 第 92 页
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(五) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 181,024,390.63 73,990,206.61 265,897,847.66 103,575,453.05
合计 181,024,390.63 73,990,206.61 265,897,847.66 103,575,453.05
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 2,646,143.42 -532,004.32
理财产品投资收益 6,376,396.70
合计 9,022,540.12 -532,004.32
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -15,443.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
7,969,994.83
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 93 页
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 7,330,103.55
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -763,856.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 14,520,798.74
所得税影响额 -2,158,775.48
少数股东权益影响额（税后） -187,687.89
合计 12,174,335.37
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.82 -0.07 -0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-2.05 -0.18 -0.18
股股东的净利润
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二〇二一年四月二十六日
财务报表附注 第 94 页