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公司公告

万兴科技:2021年年度财务报告2022-04-23  

                                              万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告




万兴科技集团股份有限公司

   2021 年年度财务报告




      2022 年 04 月




                                                                1
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                                               财务报告

一、审计报告

审计意见类型                                          标准的无保留意见

审计报告签署日期                                      2022 年 04 月 22 日

审计机构名称                                          大华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                          大华审字【2022】007408

注册会计师姓名                                        杨谦、谭智青

                                                审计报告正文
    1、审计意见
    我们审计了万兴科技集团股份有限公司(以下简称“万兴科技”)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债
表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了万兴科技2021年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    2、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于万兴科技,并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    3、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    (1)软件收入确定
    1)事项描述
    2021年度软件收入金额为102,655.49万元,软件收入占当期营业收入的比例为99.75%。公司主要从事软件产品的研发与
销售,销售方式以线上渠道为主,通过自建的电子商务平台向全球用户提供软件以及相关增值服务,由于公司软件产品线上
销售的终端客户主要为境外个人消费者,其在线交易的销售订单数量较大、单笔订单金额较小、终端客户数量较为庞大,其
软件产品销售收入确认是否真实、准确、完整对公司经营成果影响重大,故我们将软件产品收入确认作为关键审计事项。
    2)审计应对
    我们对于软件产品销售收入确认的真实性、准确性和完整性所实施的重要审计程序包括:
    ①通过查阅相关文件、对关键人员进行访谈、执行穿行测试等方式,了解具体业务流程及内部控制制度,对销售与收款
业务流程的风险进行了评估,对与销售与收款业务流程相关的内部控制运行的有效性进行了测试,包含以消费者身份在第三
方平台注册账户执行购买流程,将消费者订单信息与CBS系统记录的订单信息进行核对,测算CBS系统与第三方平台关于消
费者订单信息对接的及时性和准确性;
    ②与管理层进行访谈,对与收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估,进而评估公司销售收入确认时点
是否恰当;
    ③我们对万兴科技信息系统进行了独立测试,对其从一般层面和应用控制层面进行了测试与评价,对万兴科技业务涉及
的网站访问量及浏览量、产品下载量等流程和模块执行了测试程序;


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    ④了解2021年度内合作的第三方平台的变动情况,获取新增平台的合作协议、原有合作平台的变更合作协议,查阅其佣
金及分成标准、手续费收取标准、结算方式及结算周期等主要合同条款;
    ⑤从第三方平台导出销售订单明细,将公司账面收入确认金额与平台销售订单明细金额进行核对,并查阅当期是否存在
异常退货;将销售订单明细与公司CBS系统明细进行匹配,并查阅是否存在同一邮箱大量重复购买的情况;
    ⑥获取公司所有银行账户的银行流水,将银行流水列示的销售回款明细与从第三方平台导出的销售打款明细进行核对,
并了解差异原因,核对银行流水回款单位与合作的第三方平台名称是否一致;
    ⑦向第三方平台函证报告期内的产品销售金额及当期回款金额等,确认公司账面收入确认金额是否真实、准确和完整;
    ⑧抽取资产负债表日前后部分软件收入确认凭证,并进行双向核查。从资产负债表日前后若干天的收入明细记录追查至
第三方平台销售订单明细;从资产负债表日前后若干天的第三方平台销售订单明细追查至收入明细记录,以确定销售是否存
在跨期现象;
    基于已执行的审计工作我们认为,管理层对软件收入确认符合相关的《企业会计准则》和公司会计政策。
    (2)商誉减值
    1)事项描述
    截止2021年12月31日,万兴科技合并财务报表中商誉的账面价值为31,643.42万元,商誉减值准备金额为0万元,期末商
誉账面价值占资产总额20.54%。万兴科技的商誉产生是2019年通过支付现金的方式购买深圳市亿图软件有限公司(以下简
称“深圳亿图”)51.00%股权、2020年通过支付现金的方式购买北京磨刀刻石科技有限公司(以下简称“北京磨刀”)56.6647%
股权,以及2021年通过支付现金的方式购买杭州格像科技有限公司(以下简称“杭州格像”)72.44%股权,并购时点支付价款
与深圳亿图、北京磨刀及杭州格像可辨认净资产公允价值的差额,管理层在2021年12月31日对商誉进行了减值测试,并依据
减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,特别是
在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等相关指标时涉及管理层的重大判断。该等估
计均存在固定不确定性,受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价
值有很大的影响。由于商誉金额重大,且管理层需要作出重大判断,因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
    2)审计应对
    我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括:
    ①评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
    ②与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率
等的合理性。
    ③与公司管理层聘请的外部评估机构讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来
收入及现金流折现率等的合理性。
    ④评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。
    ⑤测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
    ⑥评估管理层对商誉及商誉减值的财务报表披露是否恰当。
    基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对商誉减值的列报和披露是适当的。
    4、其他信息
    万兴科技管理层对其他信息负责。其他信息包括万兴科技2021年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计
报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要
报告。



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    5、管理层和治理层对财务报表的责任
    万兴科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,万兴科技管理层负责评估万兴科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运
用持续经营假设,除非管理层计划清算万兴科技、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督万兴科技的财务报告过程。
    6、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是
重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适
当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未
能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对万兴科技持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们
在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致万兴科技不能持续经营。
    5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    6)就万兴科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    7)我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:万兴科技集团股份有限公司
                                               2021 年 12 月 31 日
                                                                                                          单位:元

              项目                           2021 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日


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流动资产:

    货币资金                 459,857,313.80                        121,741,792.91

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产           201,515,458.34                        368,057,120.51

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                  34,921,058.05                         23,712,678.15

    应收款项融资

    预付款项                  12,997,833.54                         14,785,272.92

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                11,263,530.01                         14,460,735.05

      其中:应收利息

               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                              357,001.97

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               4,645,367.66                          4,878,999.52

流动资产合计                 725,200,561.40                        547,993,601.03

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款                 5,614,793.62                          2,161,783.80

    长期股权投资              70,606,734.45                         47,989,432.17

    其他权益工具投资           5,066,421.75                         26,331,856.80

    其他非流动金融资产        40,000,000.00                         35,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产                 143,226,355.40                        143,865,242.38

    在建工程



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    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                 20,326,705.32

    无形资产                   37,441,785.75                           2,057,997.77

    开发支出

    商誉                      316,434,159.99                         148,459,739.55

    长期待摊费用                7,474,816.09                           7,548,224.01

    递延所得税资产              9,456,091.91                           4,843,306.92

    其他非流动资产            160,044,855.79                          98,159,598.30

非流动资产合计                815,692,720.07                         516,417,181.70

资产总计                     1,540,893,281.47                      1,064,410,782.73

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债                 48,136.58

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                    4,642,323.02                           2,587,892.27

    预收款项

    合同负债                   27,610,044.39                          22,059,114.66

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬               89,852,351.82                          81,849,334.13

    应交税费                   11,480,397.83                          16,053,827.56

    其他应付款                 36,941,736.00                          46,360,155.90

      其中:应付利息

             应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债     13,694,674.46



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    其他流动负债                                 949,200.93                             1,543,154.35

流动负债合计                                 185,218,865.03                           170,453,478.87

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券                                 356,927,256.17

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债                                   8,257,764.03

    长期应付款                               103,178,595.40                            63,600,000.00

    长期应付职工薪酬                           5,853,488.66

    预计负债

    递延收益                                   2,000,000.00                             2,000,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                               476,217,104.26                            65,600,000.00

负债合计                                     661,435,969.29                           236,053,478.87

所有者权益:

    股本                                     129,958,037.00                           129,947,040.00

    其他权益工具                              23,256,133.00

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                 296,226,445.75                           317,818,923.33

    减:库存股                                 1,166,720.00                            12,339,060.00

    其他综合收益                              -10,933,578.25                             750,000.00

    专项储备

    盈余公积                                  44,014,271.91                            39,516,898.51

    一般风险准备

    未分配利润                               398,369,326.51                           376,774,926.96

归属于母公司所有者权益合计                   879,723,915.92                           852,468,728.80

    少数股东权益                                -266,603.74                           -24,111,424.94

所有者权益合计                               879,457,312.18                           828,357,303.86

负债和所有者权益总计                        1,540,893,281.47                        1,064,410,782.73


法定代表人:吴太兵           主管会计工作负责人:孙淳                         会计机构负责人:蒋荷


                                                                                                       7
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2、母公司资产负债表

                                                                                            单位:元

                 项目        2021 年 12 月 31 日                      2020 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                186,279,928.09                             61,817,568.41

    交易性金融资产                          123,011,184.41                           210,610,180.56

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                  22,583,176.66                             6,642,471.86

    应收款项融资

    预付款项                                   2,188,401.01                             4,613,992.94

    其他应收款                                96,705,884.60                            53,142,704.72

      其中:应收利息

               应收股利

    存货

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                   974,945.08                           1,384,635.32

流动资产合计                                431,743,519.85                           338,211,553.81

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款                                 2,026,797.30                             1,691,830.80

    长期股权投资                            906,860,103.39                           310,386,127.83

    其他权益工具投资                           4,566,421.75                            26,331,856.80

    其他非流动金融资产                        40,000,000.00                            35,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产                                122,568,815.72                           126,566,032.14

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                                     382,250.02

    无形资产                                   3,320,859.56                             1,224,829.67


                                                                                                       8
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    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                  566,151.98                           1,103,734.22

    递延所得税资产             29,318,184.47                          20,501,198.76

    其他非流动资产                262,666.09

非流动资产合计               1,109,872,250.28                        522,805,610.22

资产总计                     1,541,615,770.13                        861,017,164.03

流动负债:

    短期借款

    交易性金融负债                  9,007.21

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                    5,157,222.85                           2,147,140.66

    预收款项

    合同负债                       52,324.66                           2,153,219.37

    应付职工薪酬               39,256,140.15                          40,649,005.04

    应交税费                    2,055,930.75                           2,494,115.08

    其他应付款                298,342,550.17                          77,877,332.07

      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债        348,155.18

    其他流动负债                                                        126,600.00

流动负债合计                  345,221,330.97                         125,447,412.22

非流动负债:

    长期借款

    应付债券                  356,927,256.17

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                103,178,595.40                          63,600,000.00

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益



                                                                                      9
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       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计                                     460,105,851.57                           63,600,000.00

负债合计                                           805,327,182.54                          189,047,412.22

所有者权益:

       股本                                        129,958,037.00                          129,947,040.00

       其他权益工具                                 23,256,133.00

         其中:优先股

                永续债

       资本公积                                    344,686,169.66                          322,107,551.66

       减:库存股                                    1,166,720.00                           12,339,060.00

       其他综合收益                                -10,933,578.25                             750,000.00

       专项储备

       盈余公积                                     44,014,271.91                           39,516,898.51

       未分配利润                                  206,474,274.27                          191,987,321.64

所有者权益合计                                     736,288,587.59                          671,969,751.81

负债和所有者权益总计                          1,541,615,770.13                             861,017,164.03


3、合并利润表

                                                                                                 单位:元

                    项目               2021 年度                               2020 年度

一、营业总收入                                 1,029,158,102.77                            976,477,439.98

       其中:营业收入                          1,029,158,102.77                            976,477,439.98

              利息收入

              已赚保费

              手续费及佣金收入

二、营业总成本                                 1,016,377,228.17                            857,508,219.23

       其中:营业成本                               46,480,582.94                           50,284,631.32

              利息支出

              手续费及佣金支出

              退保金

              赔付支出净额

              提取保险责任合同准备金
净额



                                                                                                       10
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             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                      2,738,452.06                         5,495,872.11

             销售费用                      482,412,157.17                       440,820,383.10

             管理费用                      146,450,535.60                       142,059,536.33

             研发费用                      328,110,901.81                       218,609,339.50

             财务费用                       10,184,598.59                          238,456.87

                 其中:利息费用             10,853,933.62                            75,907.20

                       利息收入              3,096,934.98                          547,153.40

       加:其他收益                         14,579,243.24                         7,281,265.66

           投资收益(损失以“-”号填
                                            12,331,209.83                        16,898,038.04
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                              602,732.55                           -977,517.33
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                             4,549,776.83                          -953,358.65
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                              502,197.29                          4,275,438.60
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                                                                 -3,030,520.52
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                             3,339,721.49                             7,401.26
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)          48,083,023.28                       143,447,485.14

       加:营业外收入                         602,207.02                           125,446.53

       减:营业外支出                         765,510.00                          3,570,569.43

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)      47,919,720.30                       140,002,362.24

       减:所得税费用                       -1,086,691.86                         5,969,527.66

五、净利润(净亏损以“-”号填列)          49,006,412.16                       134,032,834.58

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                            49,006,412.16                       134,032,834.58
号填列)



                                                                                             11
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       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

     (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司股东的净利润         27,845,527.64                        125,237,982.65

       2.少数股东损益                     21,160,884.52                          8,794,851.93

六、其他综合收益的税后净额                -11,683,578.25

     归属母公司所有者的其他综合收益
                                          -11,683,578.25
的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其他综
                                          -11,683,578.25
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
                                          -11,683,578.25
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变
动

             3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值准
备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

             7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                          37,322,833.91                        134,032,834.58

       归属于母公司所有者的综合收益
                                          16,161,949.39                        125,237,982.65
总额



                                                                                           12
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       归属于少数股东的综合收益总额                         21,160,884.52                             8,794,851.93

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                             0.22                                    0.97

       (二)稀释每股收益                                             0.21                                    0.96

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:吴太兵                       主管会计工作负责人:孙淳                         会计机构负责人:蒋荷


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                   项目                        2021 年度                                2020 年度

一、营业收入                                               243,257,712.48                           289,269,812.21

       减:营业成本                                          4,421,977.24                             5,633,392.58

           税金及附加                                        1,250,353.45                              989,702.15

           销售费用                                         56,055,441.80                            51,674,318.66

           管理费用                                         76,430,328.27                            92,635,499.11

           研发费用                                        121,647,440.44                            93,914,184.79

           财务费用                                          6,870,456.49                            -4,607,095.30

             其中:利息费用                                  9,656,036.32                                75,906.97

                     利息收入                                2,053,804.35                              371,176.73

       加:其他收益                                          7,259,617.35                             2,012,623.67

           投资收益(损失以“-”号填
                                                            30,949,504.80                            13,184,035.50
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                             1,384,195.83                              -977,517.33
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                              913,063.31                               -980,098.60
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                            -2,419,998.81                           -13,177,544.73
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                            -1,800,000.00                            -6,000,000.00
填列)




                                                                                                                13
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           资产处置收益(损失以“-”号
                                              -7,943.07                           28,058.68
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)       11,475,958.37                         44,096,884.74

       加:营业外收入                       710,391.13                            24,134.03

       减:营业外支出                       200,000.00                          1,222,325.96

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                         11,986,349.50                         42,898,692.81
列)

       减:所得税费用                     -8,751,731.22                           44,693.47

四、净利润(净亏损以“-”号填列)       20,738,080.72                         42,853,999.34

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                         20,738,080.72                         42,853,999.34
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额               -11,683,578.25

       (一)不能重分类进损益的其他
                                         -11,683,578.25
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
                                         -11,683,578.25
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额



                                                                                          14
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          7.其他

六、综合收益总额                                  9,054,502.47                           42,853,999.34

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               2021 年度                               2020 年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金           1,017,028,093.31                            983,255,211.52

     客户存款和同业存放款项净增加
额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加
额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                               7,984,611.95                            1,786,878.13

     收到其他与经营活动有关的现金                59,890,672.46                            6,657,325.71

经营活动现金流入小计                        1,084,903,377.72                            991,699,415.36

     购买商品、接受劳务支付的现金                47,577,244.10                           29,286,533.15

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加
额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现               449,802,872.87                          304,706,430.20


                                                                                                    15
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金

     支付的各项税费                  22,157,912.52                         13,231,909.15

     支付其他与经营活动有关的现金   423,376,959.53                        449,116,711.35

经营活动现金流出小计                942,914,989.02                        796,341,583.85

经营活动产生的现金流量净额          141,988,388.70                        195,357,831.51

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             183,496,405.21                         45,240,000.00

     取得投资收益收到的现金          12,122,707.66                         14,208,519.68

     处置固定资产、无形资产和其他
                                        117,631.68                           131,289.72
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                          10,000,000.00

投资活动现金流入小计                195,736,744.55                         69,579,809.40

     购建固定资产、无形资产和其他
                                    117,165,992.29                        119,376,223.94
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                   6,620,000.00                         58,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                    153,305,838.05                         22,616,284.93
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                277,091,830.34                        199,992,508.87

投资活动产生的现金流量净额          -81,355,085.79                       -130,412,699.47

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金               1,264,892.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                      1,264,892.00
收到的现金

     取得借款收到的现金             374,600,000.00

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                375,864,892.00

     偿还债务支付的现金

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     32,872,230.24                         31,389,531.00
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
                                      6,882,822.24                          3,010,266.00
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金    71,596,650.74                         12,417,670.05


                                                                                      16
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筹资活动现金流出小计                              104,468,880.98                           43,807,201.05

筹资活动产生的现金流量净额                        271,396,011.02                          -43,807,201.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   -1,075,968.93                             144,994.69
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      330,953,345.00                           21,282,925.68

       加:期初现金及现金等价物余额               115,981,303.13                           94,698,377.45

六、期末现金及现金等价物余额                      446,934,648.13                          115,981,303.13


6、母公司现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                 2021 年度                               2020 年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               230,924,703.05                          252,546,062.96

       收到的税费返还                               1,230,758.71                               58,538.49

       收到其他与经营活动有关的现金                12,972,977.44                            2,708,831.33

经营活动现金流入小计                              245,128,439.20                          255,313,432.78

       购买商品、接受劳务支付的现金                 6,825,279.93                            6,499,408.61

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                  168,538,396.70                          156,472,515.50
金

       支付的各项税费                               2,313,797.39                            4,675,593.27

       支付其他与经营活动有关的现金                42,689,428.69                           88,566,367.28

经营活动现金流出小计                              220,366,902.71                          256,213,884.66

经营活动产生的现金流量净额                         24,761,536.49                             -900,451.88

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                          97,757,265.23                          167,000,000.00

       取得投资收益收到的现金                      29,959,539.35                           14,357,552.83

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                     106,731.68                                58,325.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金               171,057,646.54                           10,000,000.00

投资活动现金流入小计                              298,881,182.80                          191,415,877.83

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                    5,419,354.67                             778,065.93
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                              58,120,000.00                          102,665,600.00



                                                                                                      17
                                                                             万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


       取得子公司及其他营业单位支付
                                                                     485,196,500.00                                 22,616,284.93
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                 548,735,854.67                                126,059,950.86

投资活动产生的现金流量净额                                          -249,854,671.87                                 65,355,926.97

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                            374,600,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                 374,600,000.00

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                      25,989,408.00                                 28,379,265.00
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                    2,288,863.50                                  7,157,180.27

筹资活动现金流出小计                                                  28,278,271.50                                 35,536,445.27

筹资活动产生的现金流量净额                                           346,321,728.50                                -35,536,445.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                       1,414,903.67                                  4,409,541.74
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                         122,643,496.79                                 33,328,571.56

       加:期初现金及现金等价物余额                                   61,317,568.41                                 27,988,996.85

六、期末现金及现金等价物余额                                         183,961,065.20                                 61,317,568.41


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                    2021 年度

                                                   归属于母公司所有者权益                                                   所有
                                                                                                                    少数
       项目                 其他权益工具                                                                                    者权
                                                           其他                     一般   未分
                                           资本 减:库              专项   盈余                                     股东
                    股本 优先 永续                         综合                     风险   配利     其他   小计             益合
                                                                                                                    权益
                                      其他 公积    存股             储备   公积
                                                                                                                             计
                            股   债                        收益                     准备    润

                    129,9                  317,81 12,339                   39,516          376,77          852,46 -24,11 828,35
一、上年期末余                                             750,00
                    47,04                  8,923. ,060.0                   ,898.5          4,926.          8,728. 1,424. 7,303.
额                                                           0.00
                     0.00                     33      0                         1             96              80       94      86

       加:会计政
策变更

           前期


                                                                                                                                   18
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差错更正

           同一
控制下企业合
并

                                                                          16,080       17,867              17,867
                                                              1,786,
           其他                                                            ,759.1       ,510.1             ,510.1
                                                              751.01
                                                                               0            1                  1

                  129,9           317,81 12,339               41,303      392,85       870,33 -24,11 846,22
二、本年期初余                                      750,00
                  47,04           8,923. ,060.0               ,649.5       5,686.       6,238. 1,424. 4,813.
额                                                    0.00
                   0.00              33        0                  2           06           91        94       97

三、本期增减变            23,25 -21,59 -11,17 -11,68                                             23,844 33,232
                  10,99                                       2,710,       5,513,       9,387,
动金额(减少以            6,133 2,477. 2,340. 3,578.                                             ,821.2 ,498.2
                   7.00                                       622.39      640.45       677.01
“-”号填列)              .00      58       00        25                                            0        1

                                                                          27,845       22,530 21,160 43,690
(一)综合收益                                      -5,315,
                                                                           ,527.6       ,092.5 ,884.5 ,977.1
总额                                                435.05
                                                                               4            9         2        1

                          23,25 22,578 -11,17                                          57,018              66,584
(二)所有者投 10,99                                                                             9,566,
                          6,133 ,618.0 2,340.                                           ,088.0             ,846.9
入和减少资本       7.00                                                                          758.92
                            .00       0       00                                            0                  2

1.所有者投入                                                                                    9,566, 9,566,
的普通股                                                                                         758.92 758.92

2.其他权益工             23,25                                                        23,806              23,806
                  10,99           539,30
具持有者投入              6,133                                                         ,432.4             ,432.4
                   7.00             2.47
资本                        .00                                                             7                  7

3.股份支付计                     22,039                                               22,039              22,039
入所有者权益                      ,315.5                                                ,315.5             ,315.5
的金额                                3                                                     3                  3

                                           -11,17                                       11,172             11,172
4.其他                                    2,340.                                       ,340.0             ,340.0
                                              00                                            0                  0

                                                                           -28,06       -25,98             -32,87
                                                              2,073,                             -6,882,
(三)利润分配                                                             3,216.       9,408.             2,230.
                                                              808.07                             822.24
                                                                              07           00                 24

1.提取盈余公                                                 2,073,      -2,073,
积                                                            808.07      808.07

2.提取一般风
险准备

                                                                           -25,98       -25,98             -32,87
3.对所有者(或                                                                                  -6,882,
                                                                           9,408.       9,408.             2,230.
股东)的分配                                                                                     822.24
                                                                              00           00                 24


                                                                                                                19
                                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


4.其他

(四)所有者权                                                 -6,368,           636,81             5,731,
益内部结转                                                     143.20              4.32             328.88

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
                                                               -6,368,           636,81             5,731,
益结转留存收
                                                               143.20              4.32             328.88
益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                             -44,17                                                                   -44,17              -44,17
(六)其他                                   1,095.                                                                    1,095.             1,095.
                                                58                                                                        58                    58

                  129,9             23,25 296,22                -10,93           44,014             398,36            879,72             879,45
四、本期期末余                                        1,166,                                                                    -266,6
                  58,03             6,133 6,445.                3,578.           ,271.9             9,326.             3,915.             7,312.
额                                                    720.00                                                                    03.74
                   7.00               .00       75                 25                   1                51               92                    18

上期金额
                                                                                                                                       单位:元

                                                                         2020 年年度

                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                         所有者
       项目               其他权益工具                                                                                        少数股
                                                               其他                         一般   未分
                                            资本 减:库                  专项   盈余                                                     权益合
                  股本 优先 永续                               综合                         风险   配利       其他   小计 东权益
                                                                                                                                           计
                                    其他 公积         存股               储备   公积
                          股   债                              收益                         准备    润

                  81,42                     360,86 31,108                       35,231             284,20            731,36
一、上年期末                                                   750,00                                                         -31,007 700,362
                  7,500                     7,827. ,520.0                       ,498.5             1,609.            9,915.
余额                                                             0.00                                                         ,761.61 ,153.56
                    .00                        35         0                         8                 24                17

       加:会计



                                                                                                                                                 20
                                                      万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合
并

           其他

                  81,42   360,86 31,108            35,231      284,20       731,36
二、本年期初                              750,00                                      -31,007 700,362
                  7,500   7,827. ,520.0            ,498.5       1,609.       9,915.
余额                                        0.00                                      ,761.61 ,153.56
                    .00       35     0                 8           24           17

三、本期增减
                  48,51   -43,04 -18,76                        92,573       121,09
变动金额(减                                       4,285,                             6,896,3 127,995
                  9,540   8,904. 9,460.                         ,317.7       8,813.
少以“-”号填                                     399.93                              36.67 ,150.30
                    .00       02    00                              2           63
列)

                                                               125,23       125,23
(一)综合收                                                                          8,794,8 134,032
                                                                7,982.       7,982.
益总额                                                                                 51.93 ,834.58
                                                                   65           65

(二)所有者      -251,   12,070 -18,76                                     30,588
                                                                                              30,588,
投入和减少资 160.0        ,118.5 9,460.                                      ,418.5
                                                                                              418.52
本                   0         2    00                                           2

                  -251,
1.所有者投入             -6,340,                                           -6,591,           -6,591,
                  160.0
的普通股                  200.00                                            360.00            360.00
                     0

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                          18,410 -18,76                                     37,179
                                                                                              37,179,
4.其他                   ,318.5 9,460.                                      ,778.5
                                                                                              778.52
                               2    00                                           2

                                                                -32,66      -28,37
(三)利润分                                       4,285,                             -3,010, -31,389
                                                                4,664.       9,265.
配                                                 399.93                             266.00 ,531.00
                                                                   93           00

1.提取盈余公                                      4,285,      -4,285,
积                                                 399.93      399.93

2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                                     -28,37      -28,37 -3,010, -31,389


                                                                                                   21
                                                                         万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


(或股东)的                                                                              9,265.       9,265. 266.00 ,531.00
分配                                                                                         00              00

4.其他

                48,77                 -48,77
(四)所有者
                0,700                 0,700.
权益内部结转
                  .00                      00

1.资本公积转 48,77                   -48,77
增资本(或股 0,700                    0,700.
本)              .00                      00

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储
备

1.本期提取

2.本期使用

                                     -6,348,                                                           -6,348, 1,111,7 -5,236,
(六)其他
                                     322.54                                                            322.54       50.74 571.80

                129,9                317,81 12,339                   39,516               376,77       852,46
四、本期期末                                           750,00                                                     -24,111, 828,357
                47,04                 8,923. ,060.0                   ,898.5              4,926.       8,728.
余额                                                     0.00                                                      424.94 ,303.86
                 0.00                      33      0                         1               96              80


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                 2021 年度

       项目                 其他权益工具        资本公 减:库存 其他综           专项储    盈余公 未分配                所有者权
                  股本                                                                                        其他
                         优先股 永续债 其他       积        股     合收益          备        积     利润                 益合计

一、上年期末余 129,94                           322,107, 12,339,0 750,000.                 39,516,8 191,98              671,969,7


                                                                                                                                  22
                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


额                  7,040.0             551.66      60.00         00            98.51 7,321.6            51.81
                         0                                                                   4

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

                                                                             1,786,75 16,080,        17,867,51
           其他
                                                                                 1.01 759.10              0.11

                    129,94                                                              208,06
二、本年期初余                         322,107, 12,339,0 750,000.            41,303,6                689,837,2
                    7,040.0                                                             8,080.7
额                                      551.66      60.00         00            49.52                    61.92
                         0                                                                   4

三、本期增减变
                    10,997.   23,256, 22,578,6 -11,172, -11,683,             2,710,62 -1,593,        46,451,32
动金额(减少以
                        00    133.00     18.00     340.00     578.25             2.39 806.47              5.67
“-”号填列)

(一)综合收益                                               -5,315,4                   20,738,      15,422,64
总额                                                           35.05                    080.72            5.67

(二)所有者投 10,997.        23,256, 22,578,6 -11,172,                                              57,018,08
入和减少资本            00    133.00     18.00     340.00                                                 8.00

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
                    10,997.   23,256, 539,302.                                                       23,806,43
具持有者投入
                        00    133.00        47                                                            2.47
资本

3.股份支付计
                                       22,039,3                                                      22,039,31
入所有者权益
                                         15.53                                                            5.53
的金额

                                                  -11,172,                                          11,172,340
4.其他
                                                   340.00                                                  .00

                                                                             2,073,80 -28,063       -25,989,40
(三)利润分配
                                                                                 8.07 ,216.07             8.00

1.提取盈余公                                                                2,073,80 -2,073,
积                                                                               8.07 808.07

2.对所有者(或                                                                         -25,989     -25,989,40
股东)的分配                                                                            ,408.00           8.00

3.其他

(四)所有者权                                               -6,368,1        636,814. 5,731,3
益内部结转                                                     43.20              32     28.88

1.资本公积转
增资本(或股



                                                                                                            23
                                                                                        万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
                                                                                 -6,368,1            636,814. 5,731,3
益结转留存收
                                                                                   43.20                   32        28.88
益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                                                                                                                0.00

                     129,95                                                                                      206,47
四、本期期末余                                  23,256, 344,686, 1,166,72 -10,933,                   44,014,2                        736,288,5
                    8,037.0                                                                                     4,274.2
额                                                133.00    169.66        0.00    578.25                71.91                            87.59
                             0                                                                                          7

上期金额
                                                                                                                                      单位:元

                                                                             2020 年年度

                                   其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                      盈余公 未分配利                   所有者权
                    股本         优先   永续                                           专项储备                              其他
                                               其他        积        股      合收益                积           润                   益合计
                                  股     债

                    81,427
一、上年期末余                                        358,808 31,108,5 750,000                    35,231, 181,797,9                 626,906,59
                    ,500.0
额                                                     ,133.14       20.00       .00              498.58        87.23                     8.95
                        0

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    81,427
二、本年期初余                                        358,808 31,108,5 750,000                    35,231, 181,797,9                 626,906,59
                    ,500.0
额                                                     ,133.14       20.00       .00              498.58        87.23                     8.95
                        0

三、本期增减变 48,519                                 -36,700, -18,769,                           4,285,3 10,189,33                 45,063,152.



                                                                                                                                              24
                                               万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


动金额(减少以 ,540.0       581.48    460.00            99.93        4.41               86
“-”号填列)        0

(一)综合收益                                                  42,853,99       42,853,999.
总额                                                                 9.34               34

(二)所有者投 -251,1      12,070,1 -18,769,                                    30,588,418.
入和减少资本       60.00     18.52    460.00                                            52

1.所有者投入 -251,1       -6,340,2                                             -6,591,360.
的普通股           60.00     00.00                                                      00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                            18,410, -18,769,                                    37,179,778.
4.其他
                            318.52    460.00                                            52

                                                       4,285,3 -32,664,6       -28,379,265
(三)利润分配
                                                        99.93      64.93                .00

1.提取盈余公                                          4,285,3 -4,285,39
积                                                      99.93        9.93

2.对所有者(或                                                 -28,379,2      -28,379,265
股东)的分配                                                       65.00                .00

3.其他

                  48,770
(四)所有者权             -48,770,
                  ,700.0
益内部结转                  700.00
                      0

1.资本公积转 48,770
                           -48,770,
增资本(或股      ,700.0
                            700.00
本)                  0

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收



                                                                                         25
                                                                      万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 129,94
四、本期期末余                             322,107 12,339,0 750,000           39,516, 191,987,3        671,969,75
                 7,040.
额                                         ,551.66   60.00      .00           898.51     21.64               1.81
                    00


三、公司基本情况

     万兴科技集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市万兴软件有限公司(以下简称“万兴有限”),
于2003年9月28日领取了深圳市工商行政管理局(已更名为深圳市市场监督管理局)核发的工商登记注册号为4403012123500
(已变更为440301102943337)的企业法人营业执照。公司于2012年12月26日完成工商变更登记,整体变更为深圳万兴信息
科技股份有限公司。2016年11月公司注册地址由广东省深圳市迁至西藏自治区拉萨市,公司名称变更为万兴科技股份有限公
司,注册资本为人民币6,000.00万元。
     根据公司2017年第三次临时股东大会会议决议和公司章程规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2436号文
《关于核准万兴科技股份有限公司公开发行股票的批复》的核准,公司于1月5日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A
股)2,000万股,每股面值人民币1.00元,每股发行认购价格为人民币16.55元,经此发行,公司于2018年4月8日完成工商变
更登记,注册资本变更为人民币8,000.00万元。
     公司实施2018年股权激励计划,向122名激励对象首次授予2018年限制性股票114.20万股,公司于2018年12月25日完成
工商变更登记,公司总股本由8,000万股增加至8,114.20万股。
     2019年6月14日公司召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议通过的《关于向激励对象授予2018年限
制性股票激励计划预留部分的议案》,向28名激励对象授予限制性股票28.55万股,公司于2019年8月21日完成工商变更登记,
公司总股本由8,114.20万股增加至8,142.75万股。
     根据万兴科技公司2019年第三届董事会第十次会议、2019年第二次临时股东大会审议并通过的《关于调整公司2018年限
制性股票激励计划回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》和《关于减少注册资本暨修改<公司章程>的议案》,万兴
科技公司拟对16名激励对象已获授予但未解除限售的合计14.30万股限制性股票进行回购注销。万兴科技公司本次申请减少
注册资本人民币14.30万元,变更后的注册资本为人民币8,142.75万元。
     根据万兴科技公司2020年4月17日召开第三届董事会第十三次会议决议、2020年5月13日召开的2019年度股东大会决议和
公司章程规定,万兴科技公司以总股本8,128.45万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增6股,转增基准日期2020年5
月21日,转增后万兴科技公司的股本由8,128.45万股增加至13,005.52万股,变更后的注册资本为人民币13,005.52万元。
     根据万兴科技公司2020年第三届董事会第十六次会议、2020年第一次临时股东大会审议并通过的《关于调整公司2018
年限制性股票激励计划回购价格、回购数量及回购注销部分限制性股票的议案》和《关于减少注册资本暨修改<公司章程>
的议案》,万兴科技公司拟对12名激励对象已获授予但未解除限售的合计10.816万股限制性股票进行回购注销。万兴科技公
司本次申请减少注册资本人民币10.816万元,变更后的注册资本为人民币12,994.704万元。
     根据万兴科技2020年第二次临时股东大会决议,第三届董事会第十七次会议决议、第二十次会议决议及第二十七次会议
决议,第三届监事会第十四次会议决议、第十七次会议决议第二十四次会议决议,并经中国证券监督管理委员会《关于同意
万兴科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可(2021)283号)核准,万兴科技于
2021年6月9日向社会公开发行了3,787,500张可转换公司债券,每张面值100元,按面值发行,期限为6年,发行总额人民币
37,875.00万元(债券简称:万兴转债,债券代码:123116)。万兴转债自2021年12月16日起开始转股,截至2021年12月31

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日止,因万兴转债进入转股期,减少了债券5,478张,每张面值100元,转股价格为49.78元/股,共转换普通股(A)股10,997
股,完成该阶段可转债转股后,万兴科技的注册资本为人民币129,958,037.00元(尚未办理工商变更),股本为人民币
129,958,037.00元。
    截至2021年12月31日,本公司统一社会信用代码为91540195754285145H,注册资本为人民币12,995.8037万元,公司总
部注册地址:拉萨市柳梧新区东环路以西、1-4路以北、1-3路以南、柳梧大厦以东8栋2单元6层2号,实际控制人为吴太兵。
    本公司属软件行业,主要从事开发并销售软件产品,主要产品包括视频创意类、绘图创意类、文档创意类和实用工具类
四大类软件,可应用于个人电脑、平板电脑、移动终端等不同应用终端,适用Windows、MacOS、iOS、Android等主要操作
系统。本财务报告已经公司董事会于2022年4月22日批准报出。
    本公司将株式会社万兴软件、万博科技(香港)有限公司、万兴科技(加拿大)有限公司、深圳万兴软件有限公司、深
圳市斑点猫信息技术有限公司、深圳市斯博科技有限公司、斯博科技有限公司、炜博科技有限公司、万兴科技(湖南)有限
公司、万兴全球有限公司、深圳市兴之佳科技有限公司、深圳市亿图软件有限公司、亿博科技有限公司、智亚达科技有限公
司、株式会社万兴日本、万兴科技(新加坡)有限公司、北京磨刀刻石科技有限公司、杭州格像科技有限公司等24家子公司
纳入本期合并财务报表范围,情况详见“第十节财务报告八、合并范围的变更、九、在其他主体中的权益”之说明。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制
财务报表。


2、持续经营

    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
    本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(本节(10))、其他
权益工具发生减值的判断标准(本节(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(本节(24)、(30))、商誉发生减值的判断标准(本节(31))
及收入的确认时点(本节(39))、房屋租赁负债确认(本节(42))等。本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见(本节
(43))。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。


2、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


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3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从开发或升级软件产品起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积
(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不
属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    (3)非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    3)已办理了必要的财产权转移手续。
    4)本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,
计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行


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会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
       (4)为合并发生的相关费用
       为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并
而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。


6、合并财务报表的编制方法

       (1)合并范围
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
       (2)合并程序
       本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
       对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
       对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
       1)增加子公司或业务
       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其

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他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
    2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    Ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    Ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    Ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    Ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    (1)合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同
经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
    1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安

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排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    (2)共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则
进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日
起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算

    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。


10、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
    (1)金融资产分类和计量



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    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
    1)以摊余成本计量的金融资产。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
    1)分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
    ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实
际利率计算确定其利息收入。
    ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融
资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本
公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债
权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
    3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经
确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
    4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


                                                                                                          32
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    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    (2)金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接
计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价
值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债,能够消除或显著减少会计错配:
    根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    2)其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进
行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。



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    ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    (3)金融资产和金融负债的终止确认
    1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,
账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额,应当计入当期损益。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
    1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
    2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条1)、2)之外的其他情形),则根据其
是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继
续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价
值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法


                                                                                                            34
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    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观
察输入值。
    (6)金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债
表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    ①信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值
规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    Ⅰ.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    Ⅱ.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;


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    Ⅲ.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    Ⅳ.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    Ⅴ.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
    ②已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    Ⅰ.发行方或债务人发生重大财务困难;
    Ⅱ.债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    Ⅲ.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    Ⅳ.债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    Ⅴ.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    Ⅵ.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    Ⅶ.金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    ③预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、
逾期天数组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    Ⅰ.对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    Ⅱ.对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    Ⅲ.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;
货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息。
    ④减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
    (7)金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:
    1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


                                                                                                          36
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11、应收票据

       本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计10、
金融工具”。
       本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
       当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下:

       组合名称                                 确定组合的依据                                       计提方法

无风险银行承兑票据 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
组合                   在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强                   对未来经济状况的预期计量坏账准备

商业承兑汇票           承兑人为非金融机构,存在信用损失风险                           比照应收账款计提逾期信用损失



12、应收账款

       本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估
计10、金融工具”。
       本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
       当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下:

                组合名称                  确定组合的依据                                计提方法

         信用风险特征组合                   逾期天数                  按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提

       整个存续期间预期信用损失率对照表如下:

                               逾期天数                                              预期损失准备率(%)

未逾期                                                                                       0.01

1-90天                                                                                       3.00

91-180天                                                                                     15.00

181-365天                                                                                    50.00

365天以上                                                                                   100.00



13、应收款项融资

       不适用


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
       本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计
估计10、金融工具”。
       本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收账款单独确定其信用损失。
       当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及


                                                                                                                         37
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对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下:

                   组合名称                        确定组合的依据                            计提方法

应收关联公司款项                       信用风险特征                    按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提

应收押金、保证金及备用金

其他

       整个存续期预期信用损失率对照表如下:
            逾期天数                                                预期损失准备率(%)

                                   应收关联公司款项                   应收押金、保证金及备用金              其他

未逾期                                      0.01                                0.01                        0.01

1-180天                                     0.02                                0.80                        0.50

181天-1年                                   1.00                                3.00                        3.00

1-2年                                      15.00                               15.00                        15.00

2-3年                                      50.00                               50.00                        50.00

3年以上                                    100.00                              100.00                      100.00



15、存货

       (1)存货的分类
       存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、库存商品、发出商品等。
       (2)存货的计价方法
       存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
       (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其
可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
       期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。
       以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
额计入当期损益。
       (4)存货的盘存制度
       采用永续盘存制。
       (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
       1)低值易耗品采用一次转销法;
       2)包装物采用一次转销法。




                                                                                                                        38
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16、合同资产

    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
     本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估
计10、金融工具”。


17、合同成本

    不适用


18、持有待售资产

    (1)划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买
承诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    (2)持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售
资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。


19、债权投资

    本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计10、
金融工具”。


20、其他债权投资

    本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估
计10、金融工具”。


21、长期应收款

    本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计
10、金融工具”。

                                                                                                           39
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    本公司对对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下:

            组合名称            确定组合的依据                                计提方法

应收员工借款             信用风险特征             按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提

应收房屋押金             信用风险特征             按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计提

    整个存续期预期信用损失率对照表如下:

                        逾期天数                                           预期损失准备率(%)

未逾期                                                                             0.01

1-180天                                                                            0.50

181天-1年                                                                          3.00

1-2年                                                                             15.00

2-3年                                                                             50.00

3年以上                                                                           100.00



22、长期股权投资

    (1)初始投资成本的确定
    1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计5、同一控制
下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
    2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2)后续计量及损益确认
    1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。


                                                                                                           40
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       本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收
益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
       本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
       本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
       被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
       (3)长期股权投资核算方法的转换
       1)公允价值计量转权益法核算
       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
       按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
       2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在
编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
       购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
       购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
       3)权益法核算转公允价值计量
       本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
       原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
       4)成本法转权益法
       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
       5)成本法转公允价值计量
       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
       (4)长期股权投资的处置


                                                                                                             41
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    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在
处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理:
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    ①在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    ②在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;
在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控
制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    ①在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    ②在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其
他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (5)共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企
业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:
    1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
    2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;
    3)与被投资单位之间发生重要交易;
    4)向被投资单位派出管理人员;
    5)向被投资单位提供关键技术资料。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式


                                                                                                           42
                                                                  万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


不适用


24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别                  折旧方法            折旧年限            残值率               年折旧率

房屋建筑物             年限平均法            10-50                0.00%-5.00%          1.90%-10.00%

通用设备               年限平均法            5-10                 0.00%-5.00%          9.50%-20.00%

办公设备               年限平均法            5                    0.00%-5.00%          19.00%-20.00%

电子设备               年限平均法            3-5                  0.00%-5.00%          19.00%-33.33%

运输设备               年限平均法            5                    0.00%-5.00%          19.00%-20.00%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

适用于 2020 年 12 月 31 日之前
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始
日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。


25、在建工程

    (1)在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,

                                                                                                           43
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包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,
按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原
来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


26、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;
    2)借款费用已经发生;
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。


27、生物资产

    不适用




                                                                                                           44
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28、油气资产

    不适用


29、使用权资产

    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
    1)租赁负债的初始计量金额;
    2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
    3)本公司发生的初始直接费用;
    4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不
包括为生产存货而发生的成本)。
    在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准
备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括外购的办公和管理系统软件、商标、域
名等。
    1)无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2)无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下:
                项目                      预计使用寿命                            依据
              外购软件                        2-10                             未来可使用期限
                域名                           5                               未来可使用期限
                商标                           5                               未来可使用期限



                                                                                                           45
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            土地使用权                         50                         土地使用权证登记使用年限
               著作权                          10                              未来可使用期限
                其他                           5-10                            未来可使用期限
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


(2)内部研究开发支出会计政策

    1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资
产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。


31、长期资产减值

    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础
估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分
摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价
值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。




                                                                                                          46
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32、长期待摊费用

    (1)摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
    (2)摊销年限

                类别                              摊销年限                              备注

               装修费                             受益期间                               -



33、合同负债

    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。


(3)辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。


35、租赁负债

    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司
采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:


                                                                                                          47
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    1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
    4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
    5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。


36、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    1)该义务是本公司承担的现时义务;
    2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    3)该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


37、股份支付

    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的
有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务
相对应的成本费用。
    (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

                                                                                                          48
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    (4)会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按
照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。


38、优先股、永续债等其他金融工具

    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    (1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
    1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
    2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
    4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
    (2)同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
    1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务;
    2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权
益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产
结算该金融工具。
    (3)会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的
变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。


39、收入

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
    本公司的收入主要来源于如下业务类型:软件产品授权业务、资源商城素材销售业务和广告推广服务业务。
    (1)收入确认的一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认


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收入。
    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间
内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履
约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够
合理确定为止。
    (2)特定交易的收入处理原则
    1)附有销售退回条款的合同
    在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还
的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
    销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应
收退货成本”项下核算。
    2)附有质量保证条款的合同
    评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为
单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
    3)附有客户额外购买选择权的销售合同
    公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约义务,将交易价格分摊至该履约
义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的
单独售价无法直接观察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全
部相关信息后,予以合理估计。
    4)向客户授予知识产权许可的合同
    评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时
点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认
收入:客户后续销售或使用行为实际发生;公司履行相关履约义务。
    5)售后回购
    ①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁交
易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行
会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购
期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。
    ②应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本
条1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
    (3)收入确认的具体方法
    公司收入按业务模式主要分为软件产品授权业务、资源商城素材销售业务、广告推广服务业务。
    1)软件产品授权业务
    本公司在线销售软件时,用户通过搜索引擎、直接登陆公司网站或进入App Store商店浏览相关软件产品信息,再通过
第三方平台购买支付,完成在线交易。用户在线下单并付款,第三方平台在确认支付成功后,通过网络即时向公司内部销售

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系统发送订单确认信息,公司后台系统收到该信息后触发用户购买成功邮件,完成交易。销售软件产品时,以用户获得使用
权益,软件产品控制权转移给购买方时点确认收入。
    2)资源商城素材销售业务
    本公司在销售资源商城的素材时,用户需登录本公司的软件使用,由于本公司负有保证软件稳定安全运行的合同义务及
后续资源更新的义务,属于在一段时间内履行的履约义务,根据付费素材的使用期限分期确认收入。
    3)广告推广服务业务
    在与第三方互联网广告推广平台(以下简称第三方平台)合作推广模式下,根据第三方平台提供的当期结算数据或双方
对账结果确认收入。


40、政府补助

    (1)类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    (2)政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补
助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不
能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (3)会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

                     项目                                              核算内容

    采用总额法核算的政府补助类别         本公司除收到与政策性优惠贷款贴息外,其余都采用总额法核算

    与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    (1)确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确


                                                                                                           51
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认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认:1)该交易不是企业合并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预
见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
所形成的暂时性差异;
    3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
    (3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    1)本公司作为承租人的会计处理
    在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
    ①短期租赁和低价值资产租赁
    短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁,主要包括价值小于5,000.00元的资产。
    本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线
法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

           项目                                      采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁                租赁期小于1年

低价值资产租赁          租赁资产价值小于5,000.00元

    本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债
    ②使用权资产和租赁负债的会计政策详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计29、使用权资产及35、租赁负
债”。
    2)本公司作为出租人的会计处理
    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经
营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
    3)售后回租
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所
形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或

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者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款
项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按照资产购买进行相应会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会计
处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者本公司未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价
格的款项作为预收租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按市
场价格调整租金收入。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。


(2)融资租赁的会计处理方法

    在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
    应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作
为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
    ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    ②取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
    ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
    ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    本公司于2021年1月1日开始执行新租赁准则,相关会计政策详见”第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计29、使用
权资产及35、租赁负债”。


43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                        审批程序                                 备注

                                                                               本公司于 2021 年 1 月 1 日首次执行新租
                                                                               赁准则,根据新租赁准则的衔接规定,
                                                                               公司根据首次执行新租赁准则的累积影
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 公司于 2021 年 4 月 15 日召开第三届董
                                                                               响数,调整首次执行新租赁准则当年年
2018 年修订的《企业会计准则第 21 号- 事会第二十五次会议、第三届监事会第
                                                                               初留存收益及财务报表其他相关项目金
租赁》                                   二十二次会议审议批准
                                                                               额,不调整可比期间信息。新租赁准则
                                                                               的执行对本公司 2021 年年初留存收益无
                                                                               重大影响。

本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部                                         2021 年 2 月 2 日,财政部发布了《企业
2021 年发布的《企业会计准则解释第 14                                           会计准则解释第 14 号》(财会〔2021〕1


                                                                                                                    53
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号》                                                                             号,以下简称“解释 14 号”),自 2021 年
                                                                                 2 月 2 日起施行(以下简称“施行日”)。

                                                                                 2021 年 12 月 31 日,财政部发布了《企
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政                                           业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕
部 2021 年发布的《企业会计准则解释第                                             35 号,以下简称“解释 15 号”),于发布
15 号》                                                                          之日起实施。执行解释 15 号对可比期间
                                                                                 财务报表无重大影响。

    本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,变更后的会计政策详见附注四。
    在首次执行日,本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,
因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
    此外,本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采
用简化的追溯调整法进行衔接会计处理,即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可
比期间信息,并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理,具体如下:
    本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定,本公司在首次执行
日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值资产租赁进行追溯调整。
    执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下:

                  项目                   2020年12月31日                 累积影响金额                 2021年1月1日
使用权资产                                                                      29,533,625.18                  29,533,625.18
预付款项                                         14,785,272.92                    -594,118.31                  14,191,154.61
               资产合计                          14,785,272.92                  28,939,506.87                  43,724,779.79
租赁负债                                                                        18,338,704.66                  18,338,704.66
一年内到期的非流动负债                                                          10,600,802.21                  10,600,802.21
               负债合计                                                         28,939,506.87                  28,939,506.87


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                                  单位:元

              项目              2020 年 12 月 31 日              2021 年 01 月 01 日                  调整数

流动资产:

       货币资金                           121,741,792.91                   121,741,792.91

       结算备付金

       拆出资金



                                                                                                                         54
                                             万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


       交易性金融资产       368,057,120.51     368,057,120.51

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款              23,712,678.15      23,712,678.15

       应收款项融资

       预付款项              14,785,272.92      14,191,154.61                 -594,118.31

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款            14,460,735.05      14,460,735.05

         其中:应收利息

               应收股利

       买入返售金融资产

       存货                    357,001.97         357,001.97

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产           4,878,999.52       4,878,999.52

流动资产合计                547,993,601.03     547,399,482.72                 -594,118.31

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款             2,161,783.80       2,161,783.80

       长期股权投资          47,989,432.17      65,856,942.28               17,867,510.11

       其他权益工具投资      26,331,856.80      26,331,856.80

       其他非流动金融资产    35,000,000.00      35,000,000.00

       投资性房地产

       固定资产             143,865,242.38     143,865,242.38

       在建工程

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产                               29,533,625.18               29,533,625.18




                                                                                       55
                                               万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


       无形资产                2,057,997.77        2,057,997.77

       开发支出

       商誉                  148,459,739.55      148,459,739.55

       长期待摊费用            7,548,224.01        7,548,224.01

       递延所得税资产          4,843,306.92        4,843,306.92

       其他非流动资产         98,159,598.30       98,159,598.30

非流动资产合计               516,417,181.70      563,818,316.99               47,401,135.29

资产总计                    1,064,410,782.73   1,111,217,799.71               46,807,016.98

流动负债:

       短期借款

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款                2,587,892.27        2,587,892.27

       预收款项

       合同负债               22,059,114.66       22,059,114.66

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬           81,849,334.13       81,849,334.13

       应交税费               16,053,827.56       16,053,827.56

       其他应付款             46,360,155.90       46,360,155.90

         其中:应付利息

               应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                                  10,600,802.21               10,600,802.21
负债

       其他流动负债            1,543,154.35        1,543,154.35

流动负债合计                 170,453,478.87      181,054,281.08               10,600,802.21




                                                                                         56
                                                               万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债                                                      18,338,704.66            18,338,704.66

       长期应付款                      63,600,000.00                 63,600,000.00

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益                         2,000,000.00                  2,000,000.00

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计                         65,600,000.00                 83,938,704.66            18,338,704.66

负债合计                              236,053,478.87                264,992,985.74            28,939,506.87

所有者权益:

       股本                           129,947,040.00                129,947,040.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积                       317,818,923.33                317,818,923.33

       减:库存股                      12,339,060.00                 12,339,060.00

       其他综合收益                      750,000.00                     750,000.00

       专项储备

       盈余公积                        39,516,898.51                 41,303,649.52             1,786,751.01

       一般风险准备

       未分配利润                     376,774,926.96                392,855,686.06            16,080,759.10

归属于母公司所有者权益
                                      852,468,728.80                870,336,238.91            17,867,510.11
合计

       少数股东权益                   -24,111,424.94                 -24,111,424.94

所有者权益合计                        828,357,303.86                846,224,813.97            17,867,510.11

负债和所有者权益总计                1,064,410,782.73               1,111,217,799.71           46,807,016.98

调整情况说明
 1)执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下:
                  项目              2020年12月31日            累积影响金额              2021年1月1日


                                                                                                         57
                                                                       万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


使用权资产                                                                     29,533,625.18              29,533,625.18
预付款项                                        14,785,272.92                    -594,118.31              14,191,154.61
租赁负债                                                                       18,338,704.66              18,338,704.66
一年内到期的非流动负债                                                         10,600,802.21              10,600,802.21

   2)公司的联营公司南京创熠家和万兴创业投资中心(有限合伙)(以下简称“南京家和”)自2021年1月1日起执行财政部2017
年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号
-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>)。
    南京家和于2021年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要
求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账
面价值和新金融工具准则首次执行日的公允价值之间的差额,计入期初留存收益。
    南京家和执行新金融工具准则对本公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下:

              项目               2020年12月31日                        2021年1月1日                 调整数
长期股权投资                                   47,989,432.17                     65,856,942.28            17,867,510.11
盈余公积                                       39,516,898.51                     41,303,649.52             1,786,751.01
未分配利润                                    376,774,926.96                    392,855,686.06            16,080,759.10



母公司资产负债表
                                                                                                             单位:元

              项目             2020 年 12 月 31 日              2021 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                           61,817,568.41                    61,817,568.41

       交易性金融资产                    210,610,180.56                   210,610,180.56

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                            6,642,471.86                     6,642,471.86

       应收款项融资

       预付款项                            4,613,992.94                     4,613,992.94

       其他应收款                         53,142,704.72                    53,142,704.72

         其中:应收利息

                应收股利

       存货

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                        1,384,635.32                     1,384,635.32

流动资产合计                             338,211,553.81                   338,211,553.81


                                                                                                                    58
                                           万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款              1,691,830.80       1,691,830.80

    长期股权投资          310,386,127.83     328,253,637.94               17,867,510.11

    其他权益工具投资       26,331,856.80      26,331,856.80

    其他非流动金融资产     35,000,000.00      35,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产              126,566,032.14     126,566,032.14

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                                  799,250.06                  799,250.06

    无形资产                1,224,829.67       1,224,829.67

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用            1,103,734.22       1,103,734.22

    递延所得税资产         20,501,198.76      20,501,198.76

    其他非流动资产

非流动资产合计            522,805,610.22     541,472,370.39               18,666,760.17

资产总计                  861,017,164.03     879,683,924.20               18,666,760.17

流动负债:

    短期借款

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                2,147,140.66       2,147,140.66

    预收款项

    合同负债                2,153,219.37       2,153,219.37

    应付职工薪酬           40,649,005.04      40,649,005.04

    应交税费                2,494,115.08       2,494,115.08

    其他应付款             77,877,332.07      77,877,332.07

      其中:应付利息

               应付股利



                                                                                     59
                                                                万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                                                        379,973.18               379,973.18
负债

       其他流动负债                       126,600.00                    126,600.00

流动负债合计                          125,447,412.22              125,827,385.40                 379,973.18

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债                                                         419,276.88               419,276.88

       长期应付款                      63,600,000.00                  63,600,000.00

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计                         63,600,000.00                  64,019,276.88              419,276.88

负债合计                              189,047,412.22              189,846,662.28                 799,250.06

所有者权益:

       股本                           129,947,040.00              129,947,040.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积                       322,107,551.66              322,107,551.66

       减:库存股                      12,339,060.00                  12,339,060.00

       其他综合收益                       750,000.00                    750,000.00

       专项储备

       盈余公积                        39,516,898.51                  41,303,649.52             1,786,751.01

       未分配利润                     191,987,321.64              208,068,080.74               16,080,759.10

所有者权益合计                        671,969,751.81              689,837,261.92               17,867,510.11

负债和所有者权益总计                  861,017,164.03              879,683,924.20               18,666,760.17

调整情况说明
    1)执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下:
                    项目             2020年12月31日            累积影响金额              2021年1月1日


                                                                                                          60
                                                                  万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


使用权资产                                                                 799,250.06                  799,250.06
租赁负债                                                                   419,276.88                  419,276.88
一年内到期的非流动负债                                                     379,973.18                  379,973.18

     2)公司的联营公司南京创熠家和万兴创业投资中心(有限合伙)(以下简称”南京家和”)自2021年1月1日起执行财政部
2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第
24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>)。
     南京家和于2021年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要
求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账
面价值和新金融工具准则首次执行日的公允价值之间的差额,计入期初留存收益。
     南京家和执行新金融工具准则对本公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下:

           项目                   2020年12月31日                  2021年1月1日                    调整数
长期股权投资                                  47,989,432.17                65,856,942.28             17,867,510.11
盈余公积                                      39,516,898.51                41,303,649.52              1,786,751.01
未分配利润                                   376,774,926.96               392,855,686.06             16,080,759.10




(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

无


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                            计税依据                               税率

                                     销售货物、应税服务收入、广告服务业、
增值税                                                                   0.00%、3.00%、6.00%、9.00%、13.00%
                                     技术服务、不动产租赁服务

城市维护建设税                       实缴流转税税额                       7.00%

企业所得税                           应纳税所得额                         详见各纳税主体税率说明

日本消费税                           应纳税销售额                         10.00%

欧盟增值税                           销售货物、应税服务收入               15.00%-27.00%

澳大利亚 GST                         销售货物、应税服务收入               10.00%

新加坡 GST                           销售货物、应税服务收入               7.00%

加拿大 GST                           销售货物、应税服务收入               5.00%

加拿大(魁北克)QST                  销售货物、应税服务收入               9.975%

教育费附加                           实缴流转税税额                       3.00%


                                                                                                               61
                                                                  万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


地方教育附加                          实缴流转税税额                     2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                          所得税税率

本公司                                                 15.00%

株式会社万兴软件                                       详见“第十节、财务报告六、税项 2、税收优惠”

株式会社万兴日本                                       详见“第十节、财务报告六、税项 2、税收优惠”

深圳市斑点猫信息技术有限公司                           15.00%

深圳万兴软件有限公司                                   详见“第十节、财务报告六、税项 2、税收优惠”

深圳市斯博科技有限公司                                 25.00%

万兴科技(湖南)有限公司                               15.00%

深圳市兴之佳科技有限公司                               25.00%

深圳市亿图软件有限公司                                 12.50%

万兴科技(新加坡)有限公司                             17.00%

万胜全球有限公司                                       28.00%

北京磨刀刻石科技有限公司                               25.00%

万博科技(香港)有限公司                               16.50%

炜博科技有限公司                                       16.50%

斯博科技有限公司                                       16.50%

万兴全球有限公司                                       16.50%

亿博科技有限公司                                       16.50%

亿图软件(湖南)有限公司                               25.00%

智亚达科技有限公司                                     16.50%

万兴科技(加拿大)有限公司                             28.00%

杭州格像科技有限公司                                   15.00%

杭州格像科技有限公司西安分公司                         25.00%

杭州云像科技有限公司                                   25.00%

格像科技有限公司                                       16.50%

万兴韩国株式会社                                       详见“第十节、财务报告六、税项 2、税收优惠”

深圳格像科技有限公司                                   25.00%


2、税收优惠

    (1)根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局 海关总署公告2019年
第39号,以下简称39号公告)规定,本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为,适用税率分别为13.00%、9.00%。
根据西藏自治区拉萨市国家税务局货物与劳务税科2017年10月13日出具的《出口退(免)税备案表》,本公司软件出口免征
增值税。根据拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局2017年7月21日拉国税柳税通【2017】3753号《税务事项通知书》(增值


                                                                                                           62
                                                                    万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


税即征即退备案通知书)的批复,本公司销售其自行开发生产软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司之子公司深圳市亿图软件有限公司,根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政
部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称39号公告)规定,本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或
者进口货物,原适用16.00%和10.00%税率的,税率分别调整为13.00%、9.00%。根据财税[2011]100号文件,对其增值税实际
税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。
       (2)根据《财政部国家税务总局关于全国推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)规定:广告服务
业适用6.00%的增值税税率。
       (3)本公司之子公司株式会社万兴软件、株式会社万兴日本系从事软件销售企业。按照日本最新的《消费税法》规定,
从2019年10月1日起按照销售额的10%缴纳日本消费税,故2021年本公司之子公司在日本地区实现的销售收入按10.00%缴纳
日本消费税。对于设置在日本境外的企业,按照日本最新的《消费税法》规定,从2019年10月1日起按照销售额的10.00%缴
纳日本消费税,故2021年本公司之子公司万博科技(香港)有限公司在日本地区实现的销售收入按10.00%缴纳日本消费税。
       (4)本公司及境外香港子公司系从事软件销售企业,在欧盟成员国地区实现的销售收入需缴纳欧盟增值税,其税率为
15.00%-27.00%。
       (5)本公司及境外香港子公司系从事软件销售企业,根据澳大利亚2017年7月1日生效的GST法规,在澳大利亚地区实
现的销售收入需缴纳澳大利亚GST税,其税率为10.00%。
       (6)本公司之子公司万兴科技(新加坡)有限公司,根据新加坡《消费税法》相关规定,纳税人从事的经营活动中产
生的应纳税商品和提供的应纳税服务,按照标准税率7.00%缴纳消费税。新加坡财政部于2018年2月19日提交预算案计划,
对于消费税部分,消费税税率将在2021年至2025年间,从目前的7.00%提高到9.00%;受新冠疫情影响,2021年仍按7.00%缴
纳消费税,故2021年本公司之子公司万兴科技(新加坡)有限公司在新加坡地区实现的销售收入按7.00%缴纳新加坡消费税。
根据新加坡《所得税法》相关规定,企业获得的一切新加坡境内来源的所得,以及在新加坡境内获得的境外来源的所得,均
需缴纳企业所得税,其税率标准为17.00%。故2021年本公司之子公司在新加坡地区实现的销售收入按17.00%缴纳新加坡企
业所得税。
       (7)本公司于2020年11月5日获得由西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅、国家税务总局西藏自治区税务局共同
认定的高新技术企业证书,有效期:三年,证书编号:GR202054000014。根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研
究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号):国家认定的高新技术企业发生的产品研发费用未形成无形资
产的,允许按其当年实际发生额的75.00%在所得税前加计扣除,故本公司2021年实际发生的研发费用可以75.00%税前加计
扣除。
       (8)本公司之境外子公司株式会社万兴软件、株式会社万兴日本系本公司在日本注册成立的全资子公司,根据日本相
关税收法律规定,母公司实收资本折算日元超过5.00亿日元,按照非中小企业的税率缴纳,所得税种包括:1.法人税 :按
照应纳所得额×23.2%计算应纳法人税额;2.地方法人税:按法人税额×4.4%缴纳地方法人税。3.都民税包含均等割和法人税
割。均等割:每年缴纳7.00万日元。法人税割:按照法人税额×12.9%缴纳。4.法人事业税:资本金小于1亿日元的普通法人
以所得为征税对象,盈利在400万日元以下部分×3.5%+盈利400万日元以上至800万日元以下的部分×5.3%+盈利800万日元以
上部分×7%。5.地方法人特别税:需按法人事业税×37%缴纳地方法人特别税。
       (9)本公司之子公司深圳市斑点猫信息技术有限公司,2019年12月9日,深圳市斑点猫信息技术有限公司获得由深圳市
科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书,有效期:三年,证书编号:
GR201944203213。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15.00%
的税率征收企业所得税。
       (10)根据《关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》财政部、税务总局公告
2020年第29号的规定,在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按
照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。本公司之子公司深圳万兴软件有限公司自2019年度开始盈利,
2019年度和2020年度属于免交期,2021年开始减半征收。故2021年本公司之子公司深圳万兴软件有限公司减半征收企业所得
税。
       (11)本公司之控股子公司深圳市亿图软件有限公司,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定:


                                                                                                             63
                                                                    万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15.00%的税率征收企业所得税。2021年12月23日,深圳市亿图软件有限公司获得
由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:
GR202144205668,有效期:三年。根据财税〔2012〕27号文件,我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,
经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25.00%
的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。本公司自2017年度开始盈利,2017年度和2018年度属于免交期,2019
年开始减半征收。故2021年本公司之子公司深圳市亿图软件有限公司减半征收企业所得税。
    (12)本公司之全资子公司万兴科技(湖南)有限公司于2021年9月18日获得了湖南省科学技术厅,湖南省财政厅国家
税务总局湖南省税务局联合颁布发的高新技术企业证书,证书编号:GR202143000498,有效期:三年。
    (13)本公司之控股子公司杭州格像科技有限公司于2021年12月16日获得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税
务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202133002987,有效期:三年。
    (14)本公司之境外二级子公司万博科技(香港)有限公司、三级子公司炜博科技有限公司、三级子公司斯博科技有限
公司、三级子公司万兴全球有限公司、三级子公司亿博科技有限公司、三级子公司智亚达科技有限公司、三级子公司格像科
技有限公司注册地均为香港,其企业所得税按照香港政府规定的16.50%税率执行。
    (15)本公司之境外三级子公司万兴软件(加拿大)有限公司,四级子公司万胜全球有限公司注册地均为加拿大,其企
业所得税按照加拿大政府规定的28.00%税率执行。
    (16)本公司之境外四级子公司万兴韩国株式会社注册地为韩国,按照韩国政府规定缴纳法人税,纳税政策纯盈利在2
亿韩元以下,法人税为纯盈利的10%;纯盈利超过2亿韩元,2亿韩元部分法人税为纯盈利的10%,超过2亿韩元部分的法人
税为纯盈利部分的20%;纯盈利在200亿韩元至3000亿韩元之间的法人税为纯盈利部分的22%;纯盈利超过3000亿韩元的,
法人税为纯盈利部分的25%。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                          单位:元

                  项目                            期末余额                              期初余额

银行存款                                                      446,934,648.13                        114,734,980.18

其他货币资金                                                   12,922,665.67                          7,006,812.73

合计                                                          459,857,313.80                       121,741,792.91

  其中:存放在境外的款项总额                                   13,253,562.58                         29,115,348.08

           因抵押、质押或冻结等对使用
                                                               12,922,665.67                          7,006,812.73
有限制的款项总额

其他说明
    其中受限制的货币资金明细如下:

                  项目                             期末余额                              期初余额
保证金                                                         10,943,440.45                          1,746,322.95
用于担保的定期存款                                              1,979,225.22                          5,260,489.78
合计                                                           12,922,665.67                          7,006,812.73


                                                                                                                64
                                                                          万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


2、交易性金融资产

                                                                                                                   单位:元

                  项目                                   期末余额                                期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                    201,515,458.34                          368,057,120.51
的金融资产

  其中:

衍生金融资产                                                          3,375,598.57

其他                                                                198,139,859.77                          368,057,120.51

  其中:

合计                                                                201,515,458.34                          368,057,120.51

其他说明:
    期末分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-其他,系与黄金价格、伦敦银行同业拆放利率(USD 1M
LIBOR)等挂钩的结构性存款,衍生金融资产为远期结售汇。


3、衍生金融资产

                                                                                                                   单位:元

                  项目                                   期末余额                                期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                   单位:元

                  项目                                   期末余额                                期初余额

                                                                                                                   单位:元

                                        期末余额                                            期初余额

                           账面余额          坏账准备                       账面余额            坏账准备
       类别
                                                   计提比 账面价值                                                账面价值
                         金额    比例      金额                          金额        比例    金额      计提比例
                                                    例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                   单位:元

                                                                     期末余额
           名称
                                账面余额                 坏账准备                计提比例                计提理由



                                                                                                                         65
                                                                         万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


按组合计提坏账准备:
                                                                                                                   单位:元

                                                                        期末余额
             名称
                                          账面余额                      坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位:元

                                                              本期变动金额
      类别             期初余额                                                                              期末余额
                                          计提          收回或转回          核销             其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                   单位:元

                               项目                                                  期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                   单位:元

                    项目                             期末终止确认金额                      期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                   单位:元

                               项目                                                期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                   单位:元

                               项目                                                     核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                   单位:元

     单位名称              应收票据性质          核销金额        核销原因            履行的核销程序     款项是否由关联交


                                                                                                                        66
                                                                                    万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                                                                                                        易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                               单位:元

                                            期末余额                                                   期初余额

                         账面余额               坏账准备                             账面余额             坏账准备
         类别
                                                           计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额        比例       金额                               金额        比例       金额      计提比例
                                                             例

按单项计提坏账准     24,100.5                24,100.5
                                    0.07%                  100.00%        0.00
备的应收账款                  7                        7

其中:

单项计提预期信用     24,100.5                24,100.5
                                    0.07%                  100.00%        0.00
损失的应收账款                7                        7

按组合计提坏账准     34,924,5                                        34,921,05 23,715,04                                     23,712,678.
                                   99.93% 3,492.45          0.01%                           100.00% 2,371.51        0.01%
备的应收账款            50.50                                             8.05       9.66                                            15

其中:

                     34,924,5                                        34,921,05 23,715,04                                     23,712,678.
信用风险特征组合                  100.00% 3,492.45          0.01%                           100.00% 2,371.51        0.01%
                        50.50                                             8.05       9.66                                            15

                     34,948,6                27,593.0                34,921,05 23,715,04                                     23,712,678.
合计                              100.00%                   0.08%                           100.00% 2,371.51        0.01%
                        51.07                          2                  8.05       9.66                                            15

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                               单位:元

                                                                             期末余额
           名称
                                  账面余额                        坏账准备                  计提比例                  计提理由

个人客户                                    3,736.00                     3,736.00                   100.00% 预计无法收回

友盟同欣(北京)科技
                                            2,000.00                     2,000.00                   100.00% 预计无法收回
有限公司

NEWBORN TOWN
                                            2,800.97                     2,800.97                   100.00% 预计无法收回
INTERNATIONAL

HAPPY FLY
TECHNOLOGY CO.,                             2,366.53                     2,366.53                   100.00% 预计无法收回
LTD

CLOUD STAR MOBI
                                            1,882.94                     1,882.94                   100.00% 预计无法收回
TECH LIMITED



                                                                                                                                      67
                                                                       万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


JOYCLICK PTE LTD                    4,218.80                4,218.80                  100.00% 预计无法收回

OASIS SANQI
NETWORK
                                    7,095.33                7,095.33                  100.00% 预计无法收回
TECHNOLOGY
LIMITED

合计                               24,100.57               24,100.57            --                       --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                               单位:元

                                                               期末余额
           名称
                            账面余额               坏账准备                  计提比例               计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                               单位:元

                                                                  期末余额
             名称
                                    账面余额                      坏账准备                       计提比例

未逾期                                     34,924,550.50                       3,492.45                          0.01%

合计                                       34,924,550.50                       3,492.45             --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                               单位:元

                                                                  期末余额
             名称
                                    账面余额                      坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                               单位:元

                         账龄                                                        账面余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                      34,928,286.50

1至2年                                                                                                         4,218.80

2至3年                                                                                                        14,145.77

3 年以上                                                                                                       2,000.00

  5 年以上                                                                                                     2,000.00

合计                                                                                                     34,948,651.07

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求




                                                                                                                     68
                                                                            万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                       单位:元

                                                                本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                    期末余额
                                         计提            收回或转回              核销            其他

单项计提预期信
用损失的应收账                              3,736.00                                              20,364.57           24,100.57
款

按组合计提预期
信用损失的应收               2,371.51                       -504,506.55                          505,627.49            3,492.45
账款

合计                         2,371.51       3,736.00        -504,506.55                          525,992.06           27,593.02

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                       单位:元

                  单位名称                             收回或转回金额                                 收回方式

Lihosg Pte Ltd                                                            492,821.62 银行存款

合计                                                                      492,821.62                     --

     其他变动主要为合并杭州格像科技有限公司及前期已核销坏账本期收回产生。


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                       单位:元

                              项目                                                         核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                       单位:元

                                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质            核销金额            核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                       单位:元

                                                            占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                 应收账款期末余额                                                    坏账准备期末余额
                                                                          比例

第一名                                       6,881,499.01                               19.69%                              688.15

第二名                                       4,231,842.11                               12.11%                              423.18

第三名                                       2,559,569.27                               7.32%                               255.96




                                                                                                                                 69
                                                                           万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


第四名                                  2,195,517.36                               6.28%                            219.55

第五名                                  1,948,830.75                               5.58%                            194.88

合计                                   17,817,258.50                              50.98%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                                   单位:元

                    项目                             期末余额                                    期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                   单位:元

                                       期末余额                                              期初余额
           账龄
                              金额                        比例                     金额                     比例

1 年以内                       12,997,833.54                     100.00%            14,191,154.61                  100.00%

合计                           12,997,833.54               --                       14,191,154.61            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                  单位名称                     期末余额          占预付款项总额的比        预付款时间       未结算原因
                                                                       例(%)
第一名                                           4,440,298.09                    34.16      1年以内         未到结算期
第二名                                           1,457,182.17                    11.21      1年以内         未到结算期
第三名                                             806,055.62                     6.20      1年以内         未到结算期
第四名                                             460,883.48                     3.55      1年以内         未到结算期
第五名                                             458,333.33                     3.53      1年以内         未到结算期



                                                                                                                         70
                                                              万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


合计                                      7,622,752.69               58.65


其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                    单位:元

                    项目                      期末余额                            期初余额

其他应收款                                               11,263,530.01                       14,460,735.05

合计                                                     11,263,530.01                       14,460,735.05


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                    单位:元

                    项目                      期末余额                            期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                    单位:元

                                                                                    是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额       逾期时间               逾期原因
                                                                                             依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                    单位:元

          项目(或被投资单位)                  期末余额                            期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                    单位:元

                                                                                    是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)           期末余额         账龄               未收回的原因
                                                                                             依据



                                                                                                         71
                                                                        万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                     单位:元

                款项性质                            期末账面余额                                  期初账面余额

押金及保证金                                                        6,064,655.48                                 7,730,043.30

代付员工社保公积金                                                  2,531,527.80                                 2,151,799.29

备用金                                                               573,443.73                                   591,563.48

代收款                                                               641,554.33                                  1,226,214.00

其他                                                                 565,438.09                                   157,936.37

即征即退增值税款                                                     949,111.25                                  2,662,486.61

合计                                                               11,325,730.68                             14,520,043.05


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                     单位:元

                               第一阶段             第二阶段                       第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                  合计
                                用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额                1,446.22                                               57,861.78              59,308.00

2021 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                           ——                    ——
本期

本期计提                                                                                      3,212.43              3,212.43

本期转回                            -4,984.51                                                                       -4,984.51

其他变动                             4,664.75                                                                       4,664.75

2021 年 12 月 31 日余额              1,126.46                                               61,074.21              62,200.67

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                     单位:元

                             账龄                                                       账面余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                          11,257,681.56



                                                                                                                           72
                                                                               万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


1至2年                                                                                                                3,407.31

2至3年                                                                                                                2,000.00

3 年以上                                                                                                             62,641.81

  4至5年                                                                                                              3,580.03

  5 年以上                                                                                                           59,061.78

合计                                                                                                             11,325,730.68


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                      单位:元

                                                            本期变动金额
        类别          期初余额                                                                                  期末余额
                                       计提          收回或转回            核销             其他

其他应收款             59,308.00         3,212.43         -4,984.51                            4,664.75              62,200.67

合计                   59,308.00         3,212.43         -4,984.51                            4,664.75              62,200.67

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                      单位:元

                  单位名称                            转回或收回金额                                 收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                      单位:元

                             项目                                                         核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                      单位:元

                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质         核销金额                核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                      单位:元

                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质           期末余额                  账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例

第一名                代付社保、公积金          2,531,527.80 1 年以内                              22.35%                 253.15

第二名                押金及保证金              2,000,000.00 1 年以内                              17.66%                 200.00

第三名                押金及保证金              1,500,000.00 1 年以为                              13.24%                 150.00

第四名                即征即退增值税                949,111.25 1 年以内                            8.38%                   94.91


                                                                                                                               73
                                                                             万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


第五名              其他应收往来                  637,570.00 1 年以内                              5.63%                  63.76

合计                       --                    7,618,209.05           --                        67.26%                 761.82


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                        单位:元

                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称               期末余额                    期末账龄
                                                                                                               及依据

即征即退增值税         即征即退增值税                           949,111.25 1 年以内                  2022 年 3 月


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

     本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。


8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

     本报告期未发生转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否


(1)存货分类

                                                                                                                        单位:元

                                      期末余额                                                 期初余额

                                   存货跌价准备或                                            存货跌价准备或
       项目
                    账面余额       合同履约成本减       账面价值             账面余额        合同履约成本减      账面价值
                                       值准备                                                    值准备

原材料                                                                         217,916.63         217,916.63

库存商品                                                                      1,236,451.29      1,236,451.29

发出商品                                                                       384,837.56          27,835.59        357,001.97

委托加工物资                                                                    30,934.75          30,934.75

合计                                                                          1,870,140.23      1,513,138.26        357,001.97


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                        单位:元




                                                                                                                              74
                                                                                万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                                 本期增加金额                         本期减少金额
       项目             期初余额                                                                                     期末余额
                                              计提                其他          转回或转销          其他

原材料                      217,916.63                                             217,916.63

库存商品                1,236,451.29                                             1,236,451.29

发出商品                     27,835.59                                              27,835.59

委托加工物资                 30,934.75                                              30,934.75

合计                    1,513,138.26                                             1,513,138.26


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                          单位:元

                                                     期末余额                                       期初余额
              项目
                                 账面余额            减值准备        账面价值       账面余额        减值准备         账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                          单位:元

              项目                       变动金额                                            变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                          单位:元

           项目                    本期计提                     本期转回            本期转销/核销                  原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                          单位:元

       项目           期末账面余额       减值准备          期末账面价值          公允价值       预计处置费用       预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                          单位:元

                     项目                                       期末余额                                期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                          单位:元


                                                                                                                                  75
                                                                                万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                               期末余额                                                期初余额
        债权项目
                               面值       票面利率    实际利率       到期日         面值        票面利率    实际利率      到期日

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                             单位:元

                    项目                                    期末余额                                       期初余额

预缴企业所得税                                                                210,878.55                                 788,055.10

增值税留抵扣税额                                                         3,804,121.93                                  4,090,944.42

其他                                                                          630,367.18

合计                                                                     4,645,367.66                                  4,878,999.52

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                             单位:元

                                           期末余额                                                   期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备         账面价值             账面余额             减值准备         账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                             单位:元

                                               期末余额                                                期初余额
        债权项目
                               面值       票面利率    实际利率       到期日         面值        票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                             单位:元

                                第一阶段                  第二阶段                         第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                  用损失              (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                             ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                             单位:元

       项目         期初余额      应计利息     本期公允价    期末余额           成本         累计公允价 累计在其他           备注



                                                                                                                                    76
                                                                                  万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                                     值变动                                   值变动      综合收益中
                                                                                                          确认的损失
                                                                                                             准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                              单位:元

                                                 期末余额                                              期初余额
       其他债权项目
                             面值           票面利率    实际利率         到期日      面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                              单位:元

                                 第一阶段                     第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                             合计
                                 用损失                 (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                       ——                        ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                              单位:元

                                       期末余额                                          期初余额
        项目                                                                                                           折现率区间
                      账面余额         坏账准备         账面价值          账面余额       坏账准备       账面价值

房屋押金              2,784,186.16            278.43    2,783,907.73

员工购房借款          2,831,169.00            283.11    2,830,885.89      2,162,000.00        216.20    2,161,783.80

减:一年内到期
的长期应收款:

合计                  5,615,355.16            561.54    5,614,793.62      2,162,000.00        216.20    2,161,783.80          --

坏账准备减值情况
                                                                                                                              单位:元

                                 第一阶段                     第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                             合计
                                 用损失                 (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额                       216.20                                                                             216.20

2021 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                       ——                        ——                       ——
本期


                                                                                                                                    77
                                                                           万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


本期计提                              345.34                                                                                345.34

2021 年 12 月 31 日余额               561.54                                                                                561.54

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                           单位:元

                                                        本期增减变动
           期初余额                                                                                         期末余额
被投资单                                权益法下                          宣告发放                                        减值准备
           (账面价                                    其他综合 其他权益               计提减值              (账面价
     位                追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                其他                    期末余额
             值)                                      收益调整   变动                   准备                  值)
                                         资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

南京创熠
家和万兴
创业投资 65,856,94                       1,561,758                        -394,230.                         67,024,47
中心(有        2.28                           .76                              38                               0.66
限合伙)
*1

深圳市博
思云创科               6,120,000         -959,026.                                               -1,578,71 3,582,263
技有限公                     .00               21                                                    0.00           .79
司*2

           65,856,94 6,120,000           602,732.5                        -394,230.              -1,578,71 70,606,73
小计
                2.28         .00                  5                             38                   0.00        4.45

           65,856,94 6,120,000           602,732.5                        -394,230.              -1,578,71 70,606,73
合计
                2.28         .00                  5                             38                   0.00        4.45

其他说明

     注*1:南京创熠家和万兴创业投资中心(有限合伙)系由万兴科技集团股份有限公司于2018年11月认缴出资9,800.00万
元,实缴出资4,900.00万元,出资比例为49.00%。
     南京创熠家和万兴创业投资中心(有限合伙)期初余额较上期末余额增加1,786.75万元系南京创熠家和万兴创业投资中
心(有限合伙)首次执行新金融工具准则进行追溯调整而相应调增投资账面价值。
     注*2:深圳市博思云创科技有限公司系由万兴科技集团股份有限公司于2021年12月认缴出资112.00万元,实缴出资112.00
万元,出资比例为6.22%,深圳市亿图软件有限公司以无形资产500.00万元认缴出资,无形资产所有权已转移,出资比例为

                                                                                                                                 78
                                                                      万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


27.78%。


18、其他权益工具投资

                                                                                                              单位:元

                 项目                               期末余额                                 期初余额

上海控龙智能科技有限公司

浙江威欧希科技股份有限公司                                                                               10,081,856.80

惠州市瑞时智控科技有限公司                                           12,833.57                            5,000,000.00

深圳市多度科技有限公司                                          4,553,588.18                             11,250,000.00

长沙信产软件有限公司                                                500,000.00

合计                                                            5,066,421.75                             26,331,856.80

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                              单位:元

                                                                                     指定为以公允价
                                                                    其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                                     值计量且其变动
   项目名称      确认的股利收入    累计利得         累计损失        入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                                     计入其他综合收
                                                                          额                                因
                                                                                        益的原因

上海控龙智能科
                                                      500,000.00                     管理层持有意图
技有限公司

                                                                                                      其他权益工具投
浙江威欧希科技                                                                                        资处置其公允价
                                     6,368,143.20                      6,368,143.20 管理层持有意图
股份有限公司                                                                                          值变动不可重分
                                                                                                      类进损益

惠州市瑞时智控
                                                     4,987,166.43                    管理层持有意图
科技有限公司

深圳市多度科技
                                     1,250,000.00    6,696,411.82                    管理层持有意图
有限公司

合计                                 7,618,143.20   12,183,578.25      6,368,143.20 管理层持有意图

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                              单位:元

                 项目                               期末余额                                 期初余额

杭州华睿嘉银股权投资合伙企业(有限
                                                                5,000,000.00                              5,000,000.00
合伙)

长沙相泰互盈投资合伙企业(有限合伙)                           30,000,000.00                             30,000,000.00

广州引力波信息科技有限公司                                      5,000,000.00


                                                                                                                    79
                                                                      万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


合计                                                             40,000,000.00                         35,000,000.00

其他说明:
      其他非流动金融资产说明:
      广州引力波信息科技有限公司系万兴科技集团股份有限公司于2021年7月认缴出资人民币500.00万元,2021年7月实际出
资人民币500.00万元,出资比例为3.2258%。


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                            单位:元

                    项目                             账面价值                         未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                            单位:元

                    项目                             期末余额                              期初余额

固定资产                                                        143,226,355.40                        143,865,242.38

合计                                                            143,226,355.40                        143,865,242.38


(1)固定资产情况

                                                                                                            单位:元

        项目          房屋建筑物      通用设备       办公设备          电子设备       运输设备           合计

一、账面原值:

     1.期初余额      140,245,407.08      38,703.53   5,932,153.87     42,770,184.59   4,775,479.13    193,761,928.20

     2.本期增加金
                                         23,600.00     270,215.96     14,085,033.02     334,769.91     14,713,618.89
额

       (1)购置                         23,600.00     198,301.10     13,288,716.19     334,769.91     13,845,387.20

      (2)在建工
程转入



                                                                                                                  80
                                                                万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


      (3)企业合
                                                   71,914.86      796,316.83                      868,231.69
并增加



     3.本期减少金
                                     27,830.88   2,451,160.76    9,455,380.47     395,751.01    12,330,123.12
额

      (1)处置或
                                     27,830.88   2,451,160.76    9,455,380.47     395,751.01    12,330,123.12
报废



     4.期末余额     140,245,407.08   34,472.65   3,751,209.07   47,399,837.14   4,714,498.03   196,145,423.97

二、累计折旧

     1.期初余额      22,381,585.17   12,496.76   3,744,945.15   21,633,815.13   2,123,843.61    49,896,685.82

     2.本期增加金
                      3,686,899.69    6,059.50    599,254.27     9,535,118.48     768,328.32    14,595,660.26
额

       (1)计提      3,686,899.69    6,059.50    763,581.05     8,782,452.84     768,328.32    14,007,321.40

非同一控制下企
                                                   46,978.50      541,360.36                      588,338.86
业合并

其他                                              -211,305.28     211,305.28

     3.本期减少金
                                     13,539.20   2,402,539.29    8,761,448.01     395,751.01    11,573,277.51
额

      (1)处置或
                                     13,539.20   2,402,539.29    8,761,448.01     395,751.01    11,573,277.51
报废



     4.期末余额      26,068,484.86    5,017.06   1,941,660.13   22,407,485.60   2,496,420.92    52,919,068.57

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金
额

       (1)计提



     3.本期减少金
额

      (1)处置或
报废



     4.期末余额

四、账面价值




                                                                                                           81
                                                                        万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


     1.期末账面价
                     114,176,922.22      29,455.59     1,809,548.94     24,992,351.54       2,218,077.11      143,226,355.40
值

     2.期初账面价
                     117,863,821.91      26,206.77     2,187,208.72     21,136,369.46       2,651,635.52      143,865,242.38
值


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                    单位:元

         项目              账面原值         累计折旧              减值准备              账面价值                备注


(3)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                    单位:元

                            项目                                                   期末账面价值


(4)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                    单位:元

                    项目                               账面价值                           未办妥产权证书的原因

其他说明


(5)固定资产清理

                                                                                                                    单位:元

                    项目                               期末余额                                    期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                    单位:元

                    项目                               期末余额                                    期初余额


(1)在建工程情况

                                                                                                                    单位:元

                                      期末余额                                             期初余额
        项目
                       账面余额       减值准备         账面价值         账面余额           减值准备            账面价值


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                    单位:元


                                                                                                                          82
                                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                         本期转                           工程累                       其中:本
                                                  本期其                                      利息资              本期利
 项目名              期初余   本期增     入固定                期末余     计投入     工程进            期利息                资金来
           预算数                                 他减少                                      本化累              息资本
   称                  额     加金额     资产金                  额       占预算       度              资本化                  源
                                                      金额                                    计金额              化率
                                           额                               比例                        金额


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                             单位:元

                    项目                                     本期计提金额                                计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                             单位:元

                                                  期末余额                                             期初余额
            项目
                               账面余额           减值准备            账面价值          账面余额       减值准备       账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                                             单位:元

           项目               房屋及建筑物                     运输工具                  电子设备                   合计

一、账面原值:

  1.期初余额                       29,533,625.18                                                                     29,533,625.18

  2.本期增加金额                       4,489,493.17                                                                   4,489,493.17

租赁                                   4,194,782.06                                                                   4,194,782.06

非同一控制下企业合并                    294,711.11                                                                         294,711.11



                                                                                                                                    83
                                                                                万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


     3.本期减少金额



     4.期末余额                       34,023,118.35                                                            34,023,118.35

二、累计折旧

     1.期初余额

     2.本期增加金额                   13,696,413.03                                                            13,696,413.03

       (1)计提                      13,644,860.21                                                            13,644,860.21

非同一控制下企业合并                     51,552.82                                                                51,552.82

     3.本期减少金额

       (1)处置



     4.期末余额                       13,696,413.03                                                            13,696,413.03

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额

       (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值                   20,326,705.32                                                            20,326,705.32

     2.期初账面价值                   29,533,625.18                                                            29,533,625.18

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                    单位:元

      项目      土地使用权   专利权    非专利技术 外购软件          域名           商标       著作权    其他        合计

一、账面原
值

       1.期初                                         7,996,632.3 1,626,281.9                                    10,211,970.
                                                                                 589,056.59
余额                                                           5           8                                               92



                                                                                                                            84
                                                        万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


       2.本期 24,152,605.     4,752,309.3               7,020,000.0 3,180,000.0 7,084,991.2 46,189,905.
增加金额                00             3                         0           0             3           56

         (1) 24,152,605.    4,752,309.3                                         7,084,991.2 35,989,905.
购置                    00             3                                                   3           56

         (2)
内部研发

         (3)
                                                        7,020,000.0 3,180,000.0                10,200,000.
企业合并增
                                                                 0           0                         00
加



     3.本期减
少金额

         (1)
处置



       4.期末 24,152,605.     12,748,941. 1,626,281.9 7,609,056.5 3,180,000.0 7,084,991.2 56,401,876.
余额                    00            68           8             9           0             3           48

二、累计摊
销

       1.期初                 6,385,456.7 1,534,925.1                                          8,153,973.1
                                                         233,591.23
余额                                   4           8                                                    5

       2.本期                 1,397,816.8               7,157,811.3 1,696,000.0                10,806,117.
                 201,271.70                 27,983.64                             325,234.04
增加金额                               4                         6           0                         58

         (1)                1,397,816.8                                                      2,626,617.5
                 201,271.70                 27,983.64 488,811.36 185,500.00 325,234.04
计提                                   4                                                                8

非同一控制                                              6,669,000.0 1,510,500.0                8,179,500.0
下企业合并                                                       0           0                          0

       3.本期
减少金额

         (1)
处置



       4.期末                 7,783,273.5 1,562,908.8 7,391,402.5 1,696,000.0                  18,960,090.
                 201,271.70                                                       325,234.04
余额                                   8           2             9           0                         73

三、减值准
备

       1.期初
余额



                                                                                                        85
                                                                           万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


       2.本期
增加金额

         (1)
计提



       3.本期
减少金额

     (1)处
置



       4.期末
余额

四、账面价
值

       1.期末 23,951,333.                        4,965,668.1                             1,484,000.0 6,759,757.1 37,441,785.
                                                                  63,373.16 217,654.00
账面价值              30                                     0                                     0          9           75

       2.期初                                       1,611,175.6                                                   2,057,997.7
                                                                  91,356.80 355,465.36
账面价值                                                     1                                                               7

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                     单位:元

                   项目                                   账面价值                            未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                     单位:元

                                         本期增加金额                             本期减少金额
     项目        期初余额   内部开发支                                确认为无形 转入当期损                       期末余额
                                             其他
                                出                                        资产           益



     合计

其他说明




                                                                                                                             86
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28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                        单位:元

被投资单位名称                                  本期增加                     本期减少
或形成商誉的事     期初余额                                                                        期末余额
                                   企业合并形成的                     处置
         项

深圳市亿图软件
                  111,601,318.43                                                                  111,601,318.43
有限公司

北京磨刀刻石科
                   36,858,421.12                                                                   36,858,421.12
技有限公司

杭州格像科技有
                                   167,974,420.44001                                              167,974,420.44
限公司

     合计         148,459,739.55     167,974,420.44                                               316,434,159.99

注:001 2021 年 6 月 11 日,本公司以人民币 213,698,000.00 元取得杭州格像科技有限公司 72.44%股权,收购成本与可辨认
净资产公允价值 45,723,579.56 元的差额计入商誉。


(2)商誉减值准备

                                                                                                        单位:元

被投资单位名称                                  本期增加                     本期减少
或形成商誉的事     期初余额                                                                        期末余额
                                         计提                         处置
         项

深圳市亿图软件
有限公司

北京磨刀刻石科
技有限公司

杭州格像科技有
限公司

     合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    深圳市亿图软件有限公司于评估基准日的评估范围是万兴科技并购深圳市亿图软件有限公司形成商誉相关的资产组,深
圳市亿图软件有限公司经营业务主要是办公绘图软件的研究和开发,故公司将深圳市亿图软件有限公司整体作为一个资产组,
采用收益法,以未来若干年度内的资产组净现金流量作为依据,采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的预计未来现金
流量现值。
    北京磨刀刻石科技有限公司于评估基准日的评估范围是万兴科技并购北京磨刀刻石科技有限公司形成商誉相关的资产
组,北京磨刀刻石科技有限公司经营业务主要是工具软件开发,故公司将北京磨刀刻石科技有限公司整体作为一个资产组,
采用收益法,以未来若干年度内的资产组净现金流量作为依据,采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的预计未来现金
流量现值。
    杭州格像科技有限公司于评估基准日的评估范围是万兴科技并购杭州格像科技有限公司形成商誉相关的资产组,杭州格

                                                                                                              87
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像科技有限公司经营业务主要是移动端APP开发,故公司将杭州格像科技有限公司整体作为一个资产组,采用收益法,以未
来若干年度内的资产组净现金流量作为依据,采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的预计未来现金流量现值。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
    (1)可回收金额方法的确定过程
    根据《会计准则第8号—资产减值》的相关规定,可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者,即:
    可收回金额=Max(公允价值-处置费用,预计未来现金流量的现值)
    预计未来现金流量的现值(在用价值),是指资产组(CGU)在现有会计主体,按照现有的经营模式持续经营该资产
组的前提下未来现金流的现值。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,应当根据公平交易中销售协议价格或与资产组相同或相似资产在其活跃市场上
反映的价格作为公允价值,减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
    本公司采用预计未来现金流量现值方法确定可回收金额。
    (2)资产组的确定
    根据会计准则的规定,我们将营运资金(经营性流动资产 -经营性流动负债)和经营性非流动资产定义为资产组。
    (3)重要假设及依据
    1)国家现行的有关法律、法规及政策,国家宏观经济形势无重大变化;本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环
境无重大变化;无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
    2)假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上,经营范围、方式与现时方向保持一致。
    3)未来的经营管理班子尽职,并继续保持现有的经营管理模式持续经营。
    4)在未来的经营期内,资产评估对象的营业和管理等各项期间费用不会在现有基础上发生大幅的变化,并随经营规模
的变化而同步变动。
    5)有关利率、汇率、赋税基准及税率,政策性征收费用等不发生重大变化。
    (4)关键参数
    本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设:

   被投资单位                                                 关键参数
                          详细预测期         预测期       稳定期增长率          利润率          税前折现率[注4]
                                             增长率
深圳市亿图软件有 2022年-2026年           [注1]         与预测期末2026年 根据预测的收入成                   15.62%
限公司              (后续为稳定期)                   持平               本费用等计算
北京磨刀刻石科技 2022年-2026年           [注2]         与预测期末2026年 根据预测的收入成                   16.79%
有限公司            (后续为稳定期)                   持平               本费用等计算
杭州格像科技有限 2022年-2026年           [注3]         与预测期末2026年 根据预测的收入成                   15.60%
公司                (后续为稳定期)                   持平               本费用等计算

    注1:根据深圳市亿图软件有限公司管理层分析,估值基准日后深圳市亿图软件有限公司主营业务为图形文档研究和开
发,为企业、政府、学校以及个人提供高效、高质、易用的绘图软件,帮助用户提高沟通效率,其产品为亿图图示、MindMaster、
亿图项目管理软件EdrawProject等产品的研发及销售。根据历史收入数据,公司对管理层上述业务的品牌、研发、价格、销
售渠道等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析,综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响,
从而预测得出亿图软件各项业务的营业收入,预计2022年-2026年收入增长率分别为10.00%、10.00%、8.00%、5.00%、3.00%。
    注2:根据北京磨刀刻石科技有限公司管理层分析,估值基准日后北京磨刀刻石科技有限公司主营业务为产品原型绘制
与开发,同时为互联网产品研发过程中提供流程图、思维导图绘制帮助,为政企事业单位、学校以及个人提供高效、快捷、


                                                                                                                  88
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流畅、易用的产品协作软件,帮助用户提升工作效率,减少沟通成本。其产品为墨刀原型工具、墨刀设计工具、墨刀流程图、
墨刀思维导图。根据历史收入数据,公司对管理层上述业务的品牌、研发、价格、销售渠道等影响营业收入的主要指标及其
历史变动趋势进行了分析,综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响,从而预测得出北京磨刀各项业务的营
业收入,预计2022年-2026年收入增长率分别为40.00%、20.00%、10.00%、8.00、5.00%。
    注3:根据杭州格像科技有限公司管理层分析,估值基准日后杭州格像科技有限公司主营业务为移动端APP开发,其主
要产品为Sweet Selfie(海外美颜相机)、Sweet Snap(美颜滤镜)及Story Chic(短视屏制作APP)等。根据历史收入数据,
公司对管理层上述业务的品牌、研发、价格、销售渠道等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析,综合考虑
了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响,从而预测得出杭州格像各项业务的营业收入,预计2022年-2026年收入增
长率分别为15.00%、10.00%、5.00%、3.00%、2.00%。
    注4:公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率,考虑所得税的影响。
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                                    单位:元

         项目          期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额         期末余额

装修费                   7,548,224.01             5,863,003.42           5,936,411.34                           7,474,816.09

合计                     7,548,224.01             5,863,003.42           5,936,411.34                           7,474,816.09

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                    单位:元

                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异              递延所得税资产              可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

资产减值准备                         23,640.07                      4,074.16                  1,754.46               228.11

可抵扣亏损                        13,659,555.42                  2,048,933.32

应付职工薪酬                      47,353,896.23                  7,103,084.43            43,430,788.04          4,343,078.81

递延收益                           2,000,000.00                   300,000.00              2,000,000.00           500,000.00

合计                              63,037,091.72                  9,456,091.91            45,432,542.50          4,843,306.92


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                    单位:元

                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异              递延所得税负债              应纳税暂时性差异       递延所得税负债




                                                                                                                          89
                                                                             万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                     单位:元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
        项目
                              期末互抵金额         或负债期末余额                期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                                9,456,091.91                                       4,843,306.92


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                     单位:元

                    项目                              期末余额                                      期初余额

可抵扣亏损                                                         310,587,099.04                              178,627,536.36

资产减值准备                                                            63,048.48                                1,573,279.51

合计                                                               310,650,147.52                              180,200,815.87


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                     单位:元

             年份                       期末金额                        期初金额                          备注

2024                                           8,633,781.16                      8,633,781.16

2025                                          16,040,937.52                     21,292,194.37

2026                                          63,595,349.95                     35,116,251.02 -

2027                                          35,652,345.13                     35,652,345.13 -

2028                                          30,698,024.65                     26,858,789.19 -

2029                                          30,716,999.96                     30,716,999.96 -

2030                                          25,608,432.38                     20,357,175.53 -

2031                                          99,641,228.29                                     -

合计                                         310,587,099.04                    178,627,536.36              --

其他说明:
    本公司之子公司株式会社万兴软件根据日本的所得税政策,亏损可在未来7年内抵扣;本公司之子公司加拿大万兴根据
加拿大的所得税政策,亏损可在未来10年内抵扣;本公司之子公司香港斯博、香港万博、香港炜博、香港智亚达根据香港的
利得税政策,亏损未有规定可抵消期限,即税务亏损可无限期抵扣。
    根据国家税务总局2018年8月23日发布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税
处理问题的公告》(国家税务总局公告2018年第45号),2018年具备科技型中小企业资格的,无论2013年至2017年是否具备
资格,其2013年至2017年发生的尚未弥补完的亏损,均准予结转以后年度弥补,最长结转年限为10年。本公司之子公司深圳
斑点猫公司2014年度-2021年度发生的亏损均可延长至10年抵扣。




                                                                                                                           90
                                                                    万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


31、其他非流动资产

                                                                                                            单位:元

                                                     期末余额                                期初余额
                  项目
                                       账面余额      减值准备    账面价值     账面余额       减值准备    账面价值

预付设备、软件购置款及装修费          3,357,053.79              3,357,053.79 4,146,926.30               4,146,926.30

                                      156,687,802.              156,687,802. 94,012,672.0               94,012,672.0
预付购房款
                                               00                        00              0                          0

                                      160,044,855.              160,044,855. 98,159,598.3               98,159,598.3
合计
                                               79                        79              0                          0

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                            单位:元

                  项目                               期末余额                                期初余额

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                            单位:元

       借款单位            期末余额                  借款利率               逾期时间                逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                            单位:元

                  项目                               期末余额                                期初余额

交易性金融负债                                                    48,136.58

  其中:

衍生金融负债                                                      48,136.58

  其中:

合计                                                              48,136.58

其他说明:




                                                                                                                    91
                                                        万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


34、衍生金融负债

                                                                                            单位:元

               项目                      期末余额                           期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                            单位:元

               种类                      期末余额                           期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                            单位:元

               项目                      期末余额                           期初余额

应付费用采购                                         962,286.88                          422,192.62

应付材料采购                                         840,942.11                          936,207.67

应付资产采购                                        2,614,860.98                         492,334.45

应付装修工程采购                                     224,233.05                          737,157.53

合计                                                4,642,323.02                        2,587,892.27


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                            单位:元

               项目                      期末余额                      未偿还或结转的原因

其他说明:


37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                            单位:元

               项目                      期末余额                           期初余额

预收账款




                                                                                                  92
                                                                万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                       单位:元

                   项目                       期末余额                           未偿还或结转的原因


38、合同负债

                                                                                                       单位:元

                   项目                       期末余额                                期初余额

预收货款                                                 27,610,044.39                           22,059,114.66

合计                                                     27,610,044.39                           22,059,114.66

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                       单位:元

            项目                 变动金额                                  变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                       单位:元

           项目            期初余额           本期增加                本期减少               期末余额

一、短期薪酬                  81,849,334.13    461,544,060.82            453,695,452.77          89,697,942.18

二、离职后福利-设定提
                                                17,132,285.66             17,017,876.02            114,409.64
存计划

三、辞退福利                                       405,695.78               365,695.78                40,000.00

合计                          81,849,334.13    479,082,042.26            471,079,024.57          89,852,351.82


(2)短期薪酬列示

                                                                                                       单位:元

           项目            期初余额           本期增加                本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                              81,849,334.13    412,180,651.43            405,336,096.45          88,693,889.11
补贴

2、职工福利费                                   19,865,585.95             19,033,851.84            831,734.11

3、社会保险费                                    7,840,584.29              7,764,028.11               76,556.18

       其中:医疗保险费                          7,153,427.54              7,078,391.28               75,036.26

            工伤保险费                             366,062.73               364,542.81                 1,519.92

            生育保险费                             321,094.02               321,094.02



                                                                                                             93
                                                             万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


4、住房公积金                                19,168,421.52             19,168,421.52

5、工会经费和职工教育
                                              2,488,817.63              2,393,054.85             95,762.78
经费

合计                       81,849,334.13    461,544,060.82            453,695,452.77          89,697,942.18


(3)设定提存计划列示

                                                                                                   单位:元

         项目            期初余额          本期增加                本期减少               期末余额

1、基本养老保险                              16,551,025.83             16,440,475.41            110,550.42

2、失业保险费                                   581,259.83               577,400.61                3,859.22

合计                                         17,132,285.66             17,017,876.02            114,409.64

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                   单位:元

                  项目                     期末余额                                期初余额

增值税                                                 1,723,535.05                            2,930,423.84

企业所得税                                             1,390,339.53                            2,484,893.04

个人所得税                                             3,946,287.82                            3,337,094.11

日本消费税                                              366,738.99                             2,777,011.56

欧盟增值税                                             3,409,352.11                            3,885,126.91

澳大利亚 GST 税                                         203,032.63                              208,054.35

印花税                                                   33,785.36                               63,356.04

教育费附加                                               86,434.42                              153,414.56

城建税                                                  116,967.65                              214,453.15

土地使用税                                              203,924.27

合计                                                  11,480,397.83                           16,053,827.56

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                   单位:元

                  项目                     期末余额                                期初余额

其他应付款                                            36,941,736.00                           46,360,155.90

合计                                                  36,941,736.00                           46,360,155.90



                                                                                                         94
                                                                    万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


(1)应付利息

                                                                                                        单位:元

                 项目                            期末余额                               期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                        单位:元

             借款单位                            逾期金额                               逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                        单位:元

                 项目                            期末余额                               期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                        单位:元

                 项目                            期末余额                               期初余额

应付广告费                                                  23,845,645.05                          19,818,023.68

限制性股票回购义务                                           1,133,760.00                          12,339,060.00

预收股权转让款                                                                                     10,000,000.00

预收股权回购款                                               4,553,588.18

其他                                                         7,408,742.77                           4,203,072.22

合计                                                        36,941,736.00                          46,360,155.90


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                        单位:元

                 项目                            期末余额                          未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                        单位:元

                 项目                            期末余额                               期初余额

其他说明:



                                                                                                              95
                                                                      万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                             单位:元

                    项目                             期末余额                                期初余额

一年内到期的租赁负债                                             13,694,674.46                          10,600,802.21

合计                                                             13,694,674.46                          10,600,802.21

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                             单位:元

                    项目                             期末余额                                期初余额

待转销项税                                                         949,200.93                            1,543,154.35

合计                                                               949,200.93                            1,543,154.35

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                             单位:元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                                                      提利息     销



  合计        --           --     --

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                             单位:元

                    项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                             单位:元

                    项目                             期末余额                                期初余额

可转换公司债券                                                  356,927,256.17

合计                                                            356,927,256.17



                                                                                                                   96
                                                                            万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                        单位:元

                                                                           按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                                 本期偿还 本期转股 期末余额
                                                                            提利息        销

           378,750,0 2021 年 6             378,750,0          378,750,0 853,804.4 -22,128,7                 -547,800. 356,927,2
万兴转债                          6年
              00.00 月 8 日                   00.00                00.00             1     48.24                   00     56.17

                                           378,750,0          378,750,0 853,804.4 -22,128,7                 -547,800. 356,927,2
  合计        --           --       --
                                              00.00                00.00             1     48.24                   00     56.17


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

    经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]283号”核准,公司于2021年6月9日公开发行378.75万张可转换公司债券,每
张面值100.00元,发行总额37,875.00万元,债券期限6年。可转换公司债券票面利率:第一年0.40%,第二年0.70%,第三年
1.00%,第四年1.80%,第五年2.50%,第六年3.50%。每年付息一次,到期按债券面值的115%(含最后一期利息)的价格赎
回未转股的可转债。公司发行的可转换公司债券为复合金融工具,同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确
定金融负债成分的公允价值,再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的公允价值。可转
换公司债券发行时发生的交易费用,在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司发行
的37,875.00万元可转换公司债券,扣除发行费用7,678,500.95元后,发行日金融负债成分公允价值347,781,681.13元计入应付
债券,权益工具成分的公允价值23,289,817.92元计入其他权益工具。
    根据有关规定和公司《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的约定,本次发行的可转换公司债券转股期限自
2021年12月16日起可转换为公司股份。


(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                        单位:元

发行在外的                 期初                    本期增加                    本期减少                         期末
 金融工具           数量        账面价值      数量      账面价值           数量          账面价值        数量       账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                        单位:元

                    项目                                期末余额                                       期初余额

租赁付款额总额                                                       22,849,455.35                                30,741,199.37

未确认融资费用                                                         -897,016.86                                 -1,801,692.50

一年内到期的租赁负债                                                -13,694,674.46                                -10,600,802.21




                                                                                                                               97
                                                                     万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                合计                                             8,257,764.03                          18,338,704.66

其他说明
    本期确认租赁负债利息费用1,224,333.88元。


48、长期应付款

                                                                                                            单位:元

                项目                                期末余额                               期初余额

长期应付款                                                     103,178,595.40                          63,600,000.00

合计                                                           103,178,595.40                          63,600,000.00


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                            单位:元

                项目                                期末余额                               期初余额

长期应付款                                                     103,178,595.40                          63,600,000.00

其他说明:
    2019年5月本公司与王小兵、黄勇、刘彩莲、郑丽明、赣州易图投资咨询合伙企业(有限合伙)、赣州思为投资咨询合
伙企业(有限合伙)签订关于深圳市亿图软件有限公司《股权收购协议》,协议中约定万兴科技集团股份有限公司以12,750.00
万元的交易对价收购赣州易图投资咨询合伙企业(有限合伙)持有深圳市亿图软件有限公司51.00%的股权。万兴科技分别
于2019年5月27日支付2,040.00万元、2019年5月29日支付1,530.00万元、2019年6月10日支付1,530.00万元、2020年6月18日支
付2,550.00万元,2021年10月14日支付2,550.00万元,剩余股权转让款预计在2022年进行支付。
    2020年10月本公司与张元一、上海峰瑞创业投资中心(有限合伙)、北京莫克波特科技合伙企业(有限合伙)、北京磨
刀刻石科技有限公司签订关于北京磨刀刻石科技有限公司《股权收购协议》协议中约定万兴科技集团股份有限公司以1,800.00
万元的交易对价收购张元一持有北京磨刀刻石科技有限公司26.6667%的股权。万兴科技于2020年10月支付540.00万元,2021
年1月支付436.12万元,2021年5月支付103.88万元,剩余股权转让款预计在2022年-2024年进行支付。
    2021年6月本公司与铭锐(丽水)商业管理合伙企业(有限合伙)、南宁具像信息科技合伙企业(有限合伙)、上海格
像企业管理合伙企业(有限合伙)与杭州格像科技有限公司签订关于杭州格像科技有限公司《股权收购协议》中约定万兴科
技集团股份有限公司以21,369.80万元收购铭锐(丽水)商业管理合伙企业(有限合伙)持有的杭州格像科技有限公司27.52%
的股权、南宁具像信息科技合伙企业(有限合伙)持有的杭州格像科技有限公司34.00%的股权和上海格像企业管理合伙企
业(有限合伙)持有的杭州格像科技有限公司10.92%的股权。万兴科技分别于2021年6月7日支付7,265.80万元、2021年6月
21日支付6,904.00万元,剩余股权转让款预计在2022年-2024年进行支付。


(2)专项应付款

                                                                                                            单位:元

       项目            期初余额          本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

其他说明:




                                                                                                                  98
                                                                             万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                                          单位:元

                     项目                                   期末余额                                   期初余额

超额业绩奖励                                                             5,853,488.66

合计                                                                     5,853,488.66


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                          单位:元

                     项目                               本期发生额                                  上期发生额

计划资产:
                                                                                                                          单位:元

                     项目                               本期发生额                                  上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                          单位:元

                     项目                               本期发生额                                  上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                          单位:元

              项目                           期末余额                      期初余额                          形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                          单位:元

       项目                 期初余额             本期增加              本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                      2,000,000.00                                                    2,000,000.00 见下表

合计                          2,000,000.00                                                    2,000,000.00           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                          单位:元

 负债项目       期初余额       本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成              其他变动       期末余额     与资产相关/


                                                                                                                               99
                                                                           万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                助金额   业外收入金 他收益金额 本费用金额                                         与收益相关
                                              额

万兴科技第
二运营总部
               2,000,000.00                                                                         2,000,000.00 与资产相关
建设项目补
助

合计           2,000,000.00                                                                         2,000,000.00 与资产相关

其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                                                      单位:元

                 项目                                      期末余额                                 期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                      单位:元

                                                           本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                         期末余额
                                 发行新股           送股        公积金转股           其他           小计

股份总数       129,947,040.00                                                        10,997.00      10,997.00 129,958,037.00

其他说明:
     本期其他变动系万兴转债自2021年12月16日起开始转股,万兴转债因转股减少5,478.00张,转股数量为10,997.00股。


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                      单位:元

发行在外的              期初                       本期增加                  本期减少                        期末
 金融工具        数量         账面价值      数量           账面价值       数量        账面价值        数量         账面价值

                                                        23,289,817.9                                              23,256,133.0
万兴转债                                    3,787,500                        5,478      33,684.92     3,782,022
                                                                      2                                                       0

                                                        23,289,817.9                                              23,256,133.0
合计                                        3,787,500                        5,478      33,684.92     3,782,022
                                                                      2                                                       0

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
     经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]283号”核准,公司于2021年6月9日公开发行378.75万张可转换公司债券,每
张面值100.00元,发行总额37,875.00万元,债券期限6年。可转换公司债券票面利率:第一年0.40%,第二年0.70%,第三年


                                                                                                                             100
                                                                      万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


1.00%,第四年1.80%,第五年2.50%,第六年3.50%。每年付息一次,到期按债券面值的115%(含最后一期利息)的价格赎
回未转股的可转债。公司发行的可转换公司债券为复合金融工具,同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确
定金融负债成分的公允价值,再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的公允价值。
    公司于2021年6月9日公开发行378.75万张可转换公司债券,每张面值100.00元,发行总额37,875.00万元,债券期限6年。
公司发行的可转换公司债券为复合金融工具,同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公
允价值,再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的公允价值。可转换公司债券发行时发
生的交易费用,在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价 款的比例进行分摊。公司发行的37,875.00万元可
转换公司债券,扣除发行费用7,678,500.95元后,发行日金融负债成分公允价值347,781,681.13元计入应付债券,权益工具成
分的公允价值23,289,817.92元计入其他权益工具。
    万兴转债自2021年12月16日起开始转股,截至2021年12月31日万兴转债因转股减少5,478张,转股数量为10,997.00股,
权益工具减少账面价值33,684.92元。
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                          单位:元

        项目                 期初余额               本期增加                本期减少              期末余额

资本溢价(股本溢价)           276,698,404.33         33,037,390.76            44,171,095.58        265,564,699.51

其他资本公积                     41,120,519.00        22,039,315.53            32,498,088.29         30,661,746.24

合计                           317,818,923.33         55,076,706.29            76,669,183.87        296,226,445.75

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    (1)本期股本溢价增加系万兴转债2021年12月16日起开始转股,增加资本公积539,302.47元;剩余股本溢价增加系2018
年发行的限制性股票累计已行权部分,从其他资本公积结转至股本溢价32,498,088.29元。本期股本溢价减少系收购少数股东
股份,减少股本溢价44,171,095.58元。
    (2)本期其他资本公积增加系2021年度限制性股票和股票期权激励费用分摊计入其他资本公积金额。


56、库存股

                                                                                                          单位:元

        项目                 期初余额               本期增加                本期减少              期末余额

限制性股份支付                   12,339,060.00                                 11,172,340.00          1,166,720.00

合计                             12,339,060.00                                 11,172,340.00          1,166,720.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    本期减少为限制性股票解禁。


57、其他综合收益

                                                                                                          单位:元

                                                                      本期发生额                          期末余
             项目              期初余额
                                           本期所得 减:前期计入 减:前期 减:所得 税后归属 税后归属         额



                                                                                                                  101
                                                                              万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                               税前发生 其他综合收 计入其他          税费用    于母公司 于少数股
                                                  额        益当期转入 综合收益                                东
                                                               损益      当期转入
                                                                         留存收益

一、不能重分类进损益的其他综                   -11,683,57                                      -11,683,57                -10,933,
                                  750,000.00
合收益                                              8.25                                            8.25                  578.25

         其他权益工具投资公允                  -11,683,57                                      -11,683,57                -10,933,
                                  750,000.00
价值变动                                            8.25                                            8.25                  578.25

                                               -11,683,57                                      -11,683,57                -10,933,
其他综合收益合计                  750,000.00
                                                    8.25                                            8.25                  578.25

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                         单位:元

           项目                 期初余额                    本期增加                本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                         单位:元

           项目                 期初余额                    本期增加                本期减少                期末余额

法定盈余公积                      41,303,649.52                2,073,808.07                                         43,377,457.59

其他                                                             636,814.32                                           636,814.32

合计                              41,303,649.52                2,710,622.39                                         44,014,271.91

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    法定盈余公积上期末余额与期初余额的差异1,786,751.01元系本公司联营企业南京创熠家和万兴创业投资中心(有限合
伙)自2021年1月1日适用新金融工具准则调整期初数所致。其他盈余公积本期增加系其他权益工具投资本期处置时持有期间
公允价值变动由其他综合收益结转所致。


60、未分配利润

                                                                                                                         单位:元

                        项目                                      本期                                  上期

调整前上期末未分配利润                                                   376,774,926.96                         284,201,609.24

调整后期初未分配利润                                                   392,855,686.06001                        284,201,609.24

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                        27,845,527.64                         125,237,982.65

减:提取法定盈余公积                                                       2,073,808.07                              4,285,399.93

       应付普通股股利                                                     25,989,408.00                             28,379,265.00



                                                                                                                              102
                                                                      万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


加:其他综合收益结转留存收益                                       5,731,328.88

期末未分配利润                                                  398,369,326.51                       376,774,926.96

注:001 调整前上期末未分配利润与调整后期初未分配利润的差异 16,080,759.10 元系本公司联营企业南京创熠家和万兴创
业投资中心(有限合伙)自 2021 年 1 月 1 日执行新金融工具准则调整期初数所致。
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 16,080,759.10 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                            单位:元

                                        本期发生额                                      上期发生额
           项目
                               收入                  成本                     收入                   成本

主营业务                     1,028,705,595.53         46,480,582.94           975,458,714.83          50,125,487.61

其他业务                           452,507.24                  0.00               1,018,725.15          159,143.71

合计                         1,029,158,102.77         46,480,582.94           976,477,439.98          50,284,631.32

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息:
                                                                                                            单位:元

       合同分类                分部 1                分部 2                                          合计

商品类型

  其中:

视频创意类                     583,040,046.11                                                        583,040,046.11

绘图创意类                     102,929,627.65                                                        102,929,627.65

文档创意类                     102,176,203.69                                                        102,176,203.69

实用工具类                     238,409,009.23                                                        238,409,009.23

其他                             2,603,216.09

按经营地区分类

  其中:

境外                           906,366,289.07                                                        906,366,289.07

境内(含港澳台地 区)          122,791,813.70                                                        122,791,813.70

市场或客户类型




                                                                                                                103
                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


  其中:



合同类型

  其中:



按商品转让的时间分类

  其中:



按合同期限分类

  其中:



按销售渠道分类

  其中:

直销                           463,179,559.02                                                     463,179,559.02

经销                           444,610,348.14                                                     444,610,348.14

分销                           121,368,195.61                                                     121,368,195.61



合计                         1,029,158,102.77                                                    1,029,158,102.77

与履约义务相关的信息:

    对于销售商品类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 27,610,044.39 元,其中,25,910,698.11
元预计将于 2022 年度确认收入,938,388.12 元预计将于 2023 年度确认收入,760,958.16 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                         单位:元

                 项目                             本期发生额                            上期发生额

城市维护建设税                                                   615,948.77                           369,967.41

教育费附加                                                       265,527.21                           152,994.95

房产税                                                         1,083,390.91                           812,543.19

土地使用税                                                       209,142.59

印花税                                                           382,732.98                           187,273.83

日本消费税                                                                                           3,857,675.82

其他                                                               4,925.23                             3,973.74


                                                                                                              104
                                           万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


地方教育附加                            176,784.37                           111,443.17

合计                                   2,738,452.06                         5,495,872.11

其他说明:


63、销售费用

                                                                                单位:元

                 项目   本期发生额                            上期发生额

员工薪酬                             113,483,530.07                        64,325,462.65

限制性股票分摊                         1,626,789.14                         1,330,025.09

广告宣传费                       344,390,587.90                          363,032,524.91

折旧与摊销                             1,585,561.54                         1,981,546.24

其他营销费用                          14,698,510.15                         8,449,095.21

期权成本分摊费用                       2,461,716.33                         1,701,729.00

使用权资产累计折旧                     4,165,462.04

合计                             482,412,157.17                          440,820,383.10

其他说明:


64、管理费用

                                                                                单位:元

                 项目   本期发生额                            上期发生额

房租物业水电费                         2,484,473.27                         7,877,437.49

办公费                                 5,200,741.86                         6,374,400.26

员工薪酬                              88,173,555.09                        81,811,367.39

折旧与摊销                            12,613,162.09                         8,799,188.47

差旅费                                 2,357,253.61                         1,652,604.38

会务费                                 2,035,923.55                         2,690,039.95

中介机构服务费                         2,941,067.27                         4,697,030.68

品牌服务费                             5,032,312.39                         4,625,862.44

限制性股票分摊                         1,579,115.42                         2,403,087.75

期权成本分摊费用                       2,163,433.56                         3,858,060.89

使用权资产累计折旧                     2,858,825.01

其他费用                              19,010,672.48                        17,270,456.63

合计                             146,450,535.60                          142,059,536.33

其他说明:



                                                                                     105
                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


65、研发费用

                                                                                                       单位:元

                 项目                           本期发生额                            上期发生额

职工薪酬                                                  279,862,687.59                         187,592,379.51

限制性股票分摊                                                 5,260,731.52                        4,178,215.79

折旧与摊销                                                     6,825,486.01                        4,937,955.53

水电物业管理费                                                 4,409,882.24                        8,799,848.11

期权成本分摊费用                                               8,947,529.56                        4,939,200.00

使用权资产累计折旧                                             6,620,573.16

其他                                                          16,184,011.73                        8,161,740.56

合计                                                         328,110,901.81                      218,609,339.50

其他说明:


66、财务费用

                                                                                                       单位:元

                 项目                           本期发生额                            上期发生额

利息支出                                                       9,629,599.74                           75,907.20

减:利息收入                                                   3,096,934.98                         547,153.40

汇兑损益                                                       1,075,948.65                         -144,994.69

银行手续费                                                     1,351,651.30                         854,697.76

未确认融资费用本期摊销                                         1,224,333.88

合计                                                          10,184,598.59                         238,456.87

其他说明:

    利润表中的利息支出为本附注中利息支出与未确认融资费用本期摊销之和。


67、其他收益

                                                                                                       单位:元

           产生其他收益的来源                   本期发生额                            上期发生额

加拿大 GST 退税款                                               177,159.81                          200,689.51

与日常经营活动相关的政府补助                                  14,094,071.01                        6,915,345.95

个税手续费返还                                                  308,012.42                          165,230.20

合计                                                          14,579,243.24                        7,281,265.66




                                                                                                            106
                                                         万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


68、投资收益

                                                                                               单位:元

                   项目                   本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                              602,732.55                       -977,517.33

理财产品                                               11,728,477.28                     14,012,519.68

取得控制权时股权按公允价值重新计量产
                                                                                           3,863,035.69
生的利得

合计                                                   12,331,209.83                     16,898,038.04

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                               单位:元

       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                           上期发生额

交易性金融资产                                      4,549,776.83                           -953,358.65

合计                                                4,549,776.83                           -953,358.65

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

坏账损失                                               502,197.29                          4,275,438.60

合计                                                   502,197.29                          4,275,438.60

其他说明:


72、资产减值损失

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                                                         -3,030,520.52
损失



                                                                                                    107
                                                                       万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


合计                                                                                                          -3,030,520.52

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                                  单位:元

           资产处置收益的来源                         本期发生额                                上期发生额

固定资产处置利得或损失                                               -81,568.51                                   7,401.26

无形资产处置利得或损失                                             3,421,290.00

合计                                                               3,339,721.49                                   7,401.26


74、营业外收入

                                                                                                                  单位:元

                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                    上期发生额
                                                                                                         额

违约赔偿收入                                  153,000.00                          20,000.00                     153,000.00

无需支付的应付款                                   30,062.71                      19,360.16                      30,062.71

其他                                          419,144.31                          86,086.37                     419,144.31

合计                                          602,207.02                      125,446.53                        602,207.02

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                  单位:元

                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体   发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏       贴             额            额        与收益相关

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                  单位:元

                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                    上期发生额
                                                                                                         额

对外捐赠                                      225,000.00                      770,253.00                        225,000.00

违约赔偿支出                                  494,950.28                      510,628.51                        494,950.28

其他                                               39,106.76                         39.38                       39,106.76

非流动资产报废损失                                  6,452.96                 2,289,648.54                         6,452.96

合计                                          765,510.00                     3,570,569.43                       765,510.00

其他说明:




                                                                                                                        108
                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                         单位:元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

当期所得税费用                                                3,519,959.85                          5,433,794.07

递延所得税费用                                                -4,606,651.71                           535,733.59

合计                                                          -1,086,691.86                         5,969,527.66


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                         单位:元

                           项目                                               本期发生额

利润总额                                                                                           47,919,720.30

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     7,187,958.05

子公司适用不同税率的影响                                                                            -3,492,263.76

调整以前期间所得税的影响                                                                              113,012.74

非应税收入的影响                                                                                     -823,813.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                    3,475,861.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                      -5,763,857.63

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                   23,383,331.50
损的影响

税率变动的影响                                                                                      -2,629,441.93

加计扣除费用的影响                                                                                 -22,537,842.67

所得税费用                                                                                          -1,086,691.86

其他说明


77、其他综合收益

详见附注“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释 57、其他综合收益”。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                         单位:元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

利息收入                                                      3,096,934.98                            547,153.40


                                                                                                              109
                                                         万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


政府补助收入                                         8,191,701.54                          5,835,139.17

营业外收入                                            153,000.00                            109,802.94

往来款                                              48,141,023.52

个税手续费返还                                        308,012.42                            165,230.20

合计                                                59,890,672.46                          6,657,325.71

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

日常付现费用                                    412,196,841.36                         439,410,222.47

往来款                                               7,006,812.73                          6,263,567.99

员工购房借款                                         3,453,355.16                          2,162,000.00

营业外支出                                            719,950.28                           1,280,920.89

合计                                            423,376,959.53                           449,116,711.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

预收股权转让款                                                                           10,000,000.00

合计                                                                                     10,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:




                                                                                                    110
                                                               万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                     单位:元

                  项目                      本期发生额                            上期发生额

发行可转债支付的费用                                      1,309,913.80

限制性股票回购款                                                                                6,657,180.27

保函保证金                                                                                        500,000.00

取得信用卡额度质押的定期存款                              5,915,852.94                          5,260,489.78

购买子公司少数股东股权支付的现金                         52,000,000.00

租赁                                                     12,370,884.00

合计                                                     71,596,650.74                         12,417,670.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                     单位:元

                 补充资料                    本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:              --                                    --

       净利润                                            49,006,412.16                        134,032,834.58

       加:资产减值准备                                    -502,197.29                          -1,244,918.08

           固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                         14,007,321.40                         11,988,064.63
生产性生物资产折旧

           使用权资产折旧                                13,644,860.21

           无形资产摊销                                   2,626,617.58                            938,526.05

           长期待摊费用摊销                               5,936,411.34                          2,928,196.63

           处置固定资产、无形资产和其他
                                                          -3,339,721.49                             -7,401.26
长期资产的损失(收益以“-”号填列)

           固定资产报废损失(收益以“-”
                                                              6,452.96                          2,289,648.54
号填列)

           公允价值变动损失(收益以“-”
                                                          -4,549,776.83                           953,358.65
号填列)

           财务费用(收益以“-”号填列)                11,929,882.27                             -69,087.49

           投资损失(收益以“-”号填列)                -14,271,050.17                        -16,898,038.04

           递延所得税资产减少(增加以
                                                          -4,612,784.99                           535,733.59
“-”号填列)



                                                                                                          111
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           递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列)

           存货的减少(增加以“-”号填列)                 357,001.97                         8,625,328.70

           经营性应收项目的减少(增加以
                                                          -9,471,572.96                      -11,378,188.42
“-”号填列)

           经营性应付项目的增加(减少以
                                                          59,181,217.01                       44,253,454.91
“-”号填列)

           其他                                           22,039,315.53                       18,410,318.52

           经营活动产生的现金流量净额                    141,988,388.70                      195,357,831.51

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                    --                                 --
动:

       债务转为资本

       一年内到期的可转换公司债券

       融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:                     --                                 --

       现金的期末余额                                    446,934,648.13                      114,734,980.18

       减:现金的期初余额                                114,734,980.18                       94,698,377.45

       加:现金等价物的期末余额                                                                1,246,322.95

       减:现金等价物的期初余额                            1,246,322.95

       现金及现金等价物净增加额                          330,953,345.00                       21,282,925.68


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                   单位:元

                                                                              金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                               141,698,000.00

其中:                                                                         --

杭州格像科技有限公司                                                                         141,698,000.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                        19,292,161.95

其中:                                                                         --

杭州格像科技有限公司                                                                          19,292,161.95

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                        30,900,000.00

其中:                                                                         --

北京磨刀刻石科技有限公司                                                                       5,400,000.00

深圳市亿图软件有限公司                                                                        25,500,000.00

取得子公司支付的现金净额                                                                     153,305,838.05


                                                                                                        112
                                                                    万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                              单位:元

                                                                                      金额

其中:                                                                                 --

其中:                                                                                 --

其中:                                                                                 --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                              单位:元

                   项目                            期末余额                                  期初余额

一、现金                                                      446,934,648.13                            114,734,980.18

         可随时用于支付的银行存款                             446,934,648.13                            114,734,980.18

二、现金等价物                                                                                            1,246,322.95

三个月内到期的保证金                                                                                      1,246,322.95

三、期末现金及现金等价物余额                                  446,934,648.13                            115,981,303.13

其中:母公司或集团内子公司使用受限制
                                                                                                          1,246,322.95
的现金和现金等价物

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                              单位:元

                   项目                          期末账面价值                                受限原因

                                                                               保证金、取得信用卡额度质押的定期存
货币资金                                                       12,922,665.67
                                                                               款等

合计                                                           12,922,665.67                    --

其他说明:




                                                                                                                   113
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82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                             单位:元

                项目   期末外币余额                     折算汇率             期末折算人民币余额

货币资金                    --                             --                           19,321,330.17

其中:美元                        2,310,066.31 6.3757                                   14,728,289.76

         欧元                       37,239.41 7.2197                                      268,857.36

         港币                       39,490.23 0.8176                                       32,287.20

加币                               329,423.38 5.0046                                     1,648,632.24

韩元                             98,516,805.00 0.0054                                     528,050.07

日元                             38,170,415.00 0.0554                                    2,115,213.54

应收账款                    --                             --                           34,000,399.70

其中:美元                        3,966,188.17 6.3757                                   25,287,225.92

         欧元                      191,716.26 7.2197                                     1,384,133.89

         港币                     6,532,153.25 0.8176                                    5,340,688.48

日元                             34,427,121.00 0.0554                                    1,907,778.92

英镑                                   550.18 8.6064                                         4,735.07

瑞士法郎                              1,515.85 6.9776                                      10,576.99

加币                                  9,998.49 5.0046                                      50,038.45

澳元                                  1,644.12 4.6220                                        7,599.12

新西兰元                                54.28 4.3554                                          236.41

菲律宾比索                           11,860.40 0.3116                                        3,695.99

新加坡元                               294.90 4.7179                                         1,391.32

新台币                                1,890.00 0.2325                                         439.35

以色列新谢克尔                         591.28 2.0136                                         1,190.60

雷亚尔                                  61.57 1.1915                                           73.36

挪威克朗                               823.62 0.7234                                          595.83

长期借款                    --                             --

其中:美元

         欧元

         港币

其他应收款                                                                               1,520,249.80

其中:美元                         157,832.38 6.3757                                     1,006,291.25



                                                                                                  114
                                                                 万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


港币                                        10,000.00 0.8176                                         8,176.00

日元                                      5,965,874.00 0.0554                                     330,598.91

欧元                                            23.04 7.2196                                          166.34

加币                                        31,842.05 5.0046                                      159,356.72

新加坡元                                      3,000.00 4.7179                                      14,153.70

韩元                                       281,134.59 0.0054                                         1,506.88

应付账款                                                                                          323,969.57

其中:美元                                  46,834.42 6.3757                                      298,602.21

英镑                                          2,947.50 8.6064                                      25,367.36

其他应付款                                                                                      25,632,152.26

其中:美元                                3,695,363.19 6.3757                                   23,560,527.00

日元                                     24,244,130.70 0.0554                                    1,343,382.05

欧元                                        80,025.71 7.2197                                      577,761.62

加币                                        30,068.65 5.0046                                      150,481.59

其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

              子公司名称(全称)                 注册地         业务性质        注册资本        记账本位币
株式会社万兴软件                                  日本          软件销售       8000万日元         人民币
万博科技(香港)有限公司                          香港          软件销售        50万港币          人民币
万兴科技(加拿大)有限公司                       加拿大         品牌推广            -             人民币
炜博科技有限公司                                  香港          软件销售        10万港币          人民币
斯博科技有限公司                                  香港          软件销售        10万港币          人民币
万兴全球有限公司                                  香港          软件销售        10万港币          人民币
亿博科技有限公司                                  香港          软件销售        10万港币          人民币
智亚达科技有限公司                                香港          软件销售        10万港币          人民币
株式会社万兴日本                                  日本          软件销售        800万日元         人民币
万兴科技(新加坡)有限公司                       新加坡         软件销售         1万新币          人民币
万胜全球有限公司                                 加拿大         软件销售            -             人民币
万兴韩国株式会社                                  韩国          软件销售         1亿韩元          人民币
格像科技有限公司                                  香港          软件销售          2港币           人民币


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:



                                                                                                           115
                                                                       万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                                 单位:元

             种类                        金额                        列报项目                计入当期损益的金额

计入其他收益的政府补助                      14,094,071.01 其他收益                                          14,094,071.01

合计                                        14,094,071.01                                                   14,094,071.01


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                                 单位:元

                                                                                             购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                         购买日的确
                                                                     购买日                  末被购买方 末被购买方
       称           点         本          例            式                       定依据
                                                                                               的收入         的净利润

杭州格像科 2021 年 06 月 213,698,000.                          2021 年 06 月                 73,560,141.0 17,590,593.2
                                           72.44% 收购                          取得控制权
技有限公司 11 日                    00                         11 日                                    1                7

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                                 单位:元

                         合并成本

--现金                                                                                                  213,698,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值



                                                                                                                      116
                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


--其他

合并成本合计                                                                                      213,698,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                 45,723,579.56

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                  167,974,420.44
额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
     本公司根据被收购企业目前所拥有的资源和专利技术,并根据行业经验对其进行估值,经交易双方充分协商确认72.44%
的股权转让价格为21,369.80万元。
大额商誉形成的主要原因:
     2021年6月11日,本公司通过股权受让方式取得杭州格像科技有限公司72.44%股权,对杭州格像科技有限公司实现非同
一控制下合并,合并成本21,369.80万元与取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额4,572.36万元的差额形成商誉。
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                          单位:元

                                                                杭州格像科技有限公司

                                               购买日公允价值                          购买日账面价值

资产:

货币资金                                                    19,292,161.95                          19,292,161.95

应收款项                                                     4,753,187.93                           4,753,187.93

存货

固定资产                                                        279,892.86                              279,892.86

无形资产                                                     2,020,500.00                           2,020,500.00

使用权资产                                                      243,158.29                              243,158.29

递延所得税资产                                                    6,133.28                                6,133.28

合同资产                                                     3,849,500.78                           3,849,500.78

预付账款                                                     1,016,029.28                           1,016,029.28

其他应收款                                                  46,642,896.78                          46,642,896.78

其他流动资产                                                 1,279,042.49                           1,279,042.49

交易性金融资产                                               6,273,808.66                           6,273,808.66

负债:

借款

应付款项                                                        412,419.64                              412,419.64

递延所得税负债

预收账款                                                     8,426,063.36                           8,426,063.36



                                                                                                               117
                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


其他应付款                                                 10,014,877.31                          10,014,877.31

应交税费                                                     347,591.66                             347,591.66

应付职工薪酬                                                3,165,560.15                           3,165,560.15

租赁负债                                                     170,557.28                             170,557.28

净资产                                                     63,119,242.90                          63,119,242.90

减:少数股东权益                                           17,395,663.34                          17,395,663.34

取得的净资产                                               45,723,579.56                          45,723,579.56

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                       单位:元

                                                           合并当期期 合并当期期
               企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                     合并日的确 初至合并日 初至合并日
               取得的权益 制下企业合   合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据   被合并方的 被合并方的
                 比例      并的依据                                                        入         利润
                                                               收入         净利润

其他说明:


(2)合并成本

                                                                                                       单位:元

                         合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价


                                                                                                             118
                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


或有对价及其变动的说明:
其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                      单位:元



                                                  合并日                               上期期末

资产:

货币资金

应收款项

存货

固定资产

无形资产



负债:

借款

应付款项



净资产

减:少数股东权益

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否




                                                                                                           119
                                                                       万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
       (1)2021年2月2日,本公司通过新设立的方式成立子公司亿图软件(湖南)有限公司。截止2021年12月31日,本公司
暂未实际出资。
       (2)2021年6月30日,本公司通过新设立的方式成立子公司万胜全球有限公司。截止2021年12月31日,本公司暂未实际
出资。
       (3)2021年11月8日,本公司通过新设立的方式成立子公司万兴韩国株式会社。截止2021年12月31日,本公司已实际出
资。
       (4)2021年12月22日,本公司通过新设立的方式成立子公司深圳格像科技有限公司。截止2021年12月31日,本公司暂
未实际出资。


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                  持股比例
     子公司名称     主要经营地     注册地              业务性质                                       取得方式
                                                                           直接          间接

株式会社万兴软
                  日本           日本       软件销售                       100.00%                 投资设立
件

万博科技(香港)
                香港             香港       软件销售                       100.00%                 投资设立
有限公司

万兴科技(加拿
                  加拿大         加拿大     品牌推广                       100.00%                 投资设立
大)有限公司

深圳市斑点猫信
                  深圳           深圳       电子产品研发与销售              59.70%                 投资设立
息技术有限公司

                                            电子计算机软硬件及其外部
深圳万兴软件有
                  深圳           深圳       设备的技术开发、技术咨询、     100.00%                 投资设立
限公司
                                            销售

                                            电子计算机软件、硬件、外
                                            部设备及计算机耗材的销
深圳市斯博科技
                  深圳           深圳       售,家庭智能集成设备、移       100.00%                 投资设立
有限公司
                                            动智能设备的技术开发、技
                                            术咨询、技术服务等

                                            电子计算机软件产品、硬件
斯博科技有限公
                  香港           香港       及外部设备的销售,经营电       100.00%                 投资设立
司
                                            子商务业务



                                                                                                                 120
                                                              万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                   电子计算机软件产品、硬件
炜博科技有限公
                 香港     香港     及外部设备的销售,经营电       100.00%                 投资设立
司
                                   子商务业务

                                   网络技术、智能化技术的研
                                   发;应用软件、计算机硬件的
                                   开发;智能化技术的转让、服
万兴科技(湖南)                     务;计算机硬件、计算机外围
                 湖南     湖南                                    100.00%                 投资设立
有限公司                           设备、智能装备、计算机软
                                   件、计算机辅助设备、计算
                                   机、智能产品的销售;信息系
                                   统集成服务

                                   电子计算机软件产品、硬件
万兴全球有限公
                 香港     香港     及外部设备的销售,电子商       100.00%                 投资设立
司
                                   务业务、跨境电商。

万胜全球有限公
                 加拿大   加拿大   软件销售                       100.00%                 投资设立
司

万兴韩国株式会
                 韩国     韩国     软件销售                       100.00%                 投资设立
社

                                   电子计算机软件产品、硬件
智亚达科技有限
                 香港     香港     及外部设备的销售,电子商       100.00%                 投资设立
公司
                                   务业务、跨境电商。

                                   一般经营项目是:电子计算
                                   机软硬件及其外部设备的技
                                   术开发、技术转让、技术咨
                                   询、技术服务;软件服务、软
深圳市兴之佳科                     件及辅助设备的销售(不含
                 深圳     深圳                                    100.00%                 投资设立
技有限公司                         专营、专控、专卖商品);家
                                   庭智能集成设备、移动智能
                                   设备的技术开发、技术咨询
                                   服务、销售,经营进出口业
                                   务。(以上均不含限制项目),

                                   一般经营项目是:计算机软
深圳市亿图软件                     硬件的技术开发与销售、技                               非同一控制下企
                 深圳     深圳                                     61.00%
有限公司                           术服务、技术咨询;经营进                               业合并
                                   出口业务。

                                   电子计算机软件产品、硬件
亿博科技有限公
                 香港     香港     及外部设备的销售,电子商                        61.00% 投资设立
司
                                   务业务、跨境电商。

                                   软件、计算机硬件的开发;
亿图软件(湖南)
                湖南      湖南     计算机技术开发、技术服务;                      61.00% 投资设立
有限公司
                                   计算机、计算机软件、计算



                                                                                                      121
                                                              万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                   机硬件销售;软件批发;自
                                   营和代理各类商品及技术的
                                   进出口,但国家限定公司经
                                   营或禁止进出口的商品和技
                                   术除外。

                                   电子计算机软件、硬件、网
                                   络及外部设备的技术开发
株式会社万兴日                     技术咨询;计算机耗材的销
                 日本     日本                                    100.00%                   投资设立
本                                 售及经营进出口业务。网站
                                   策划、制作、经营与咨询业
                                   务。

万兴科技(新加                     其他软件研发、网上销售(收
                 新加坡   新加坡                                  100.00%                   投资设立
坡)有限公司                       入主要来自网上销售)

                                   一技术开发、技术推广、技
                                   术转让、技术咨询、技术服
北京磨刀刻石科                     务;计算机系统服务;基础                                 非同一控制下企
                 北京     北京                                     65.66%
技有限公司                         软件服务;应用软件服务(不                               业合并
                                   含医用软件);软件开发;设
                                   计、制作、代理、发布广告。

                                   计算机软硬件的技术开发、
                                   技术服务、技术咨询、成果
                                   转让,品牌策划,设计、制
                                   作、代理、发布国内广告(除
杭州格像科技有                                                                              非同一控制下企
                 杭州     杭州     网络广告发布);批发、零售:    72.44%
限公司                                                                                      业合并
                                   计算机软硬件,电子产品(除
                                   专控),监控设备,办公智能
                                   设备;货物进出口、技术进
                                   出口

                                   计算机软硬件的技术开发、
                                   技术服务、技术咨询、成果
                                   转让,品牌策划,设计、制
                                   作、代理、发布国内广告(除
杭州云像科技有                                                                              非同一控制下企
                 杭州     杭州     网络广告发布);批发、零售:                    72.44%
限公司                                                                                      业合并
                                   计算机软硬件,电子产品(除
                                   专控),监控设备,办公智能
                                   设备;货物进出口、技术进
                                   出口

格像科技有限公                     互联网广告、电子品及软件                                 非同一控制下企
                 香港     香港                                                     72.44%
司                                 的开发及销售                                             业合并

                                   软件开发;信息技术咨询服
深圳格像科技有
                 深圳     深圳     务;技术服务、技术开发、        47.61%          44.52% 投资设立
限公司
                                   技术咨询、技术交流、技术


                                                                                                        122
                                                                                万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                                 转让、技术推广;广告设计、
                                                 代理;广告制作;信息咨询
                                                 服务(不含许可类信息咨询
                                                 服务);企业管理;市场调查
                                                 (不含涉外调查);计算机系
                                                 统服务;数据处理服务。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                               单位:元

                                                     本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称              少数股东持股比例                                                              期末少数股东权益余额
                                                               损益                   派的股利

深圳市亿图软件有限公
                                            39.00%              16,818,882.47                 6,882,822.24              38,441,287.56
司

杭州格像科技有限公司                        27.56%               4,847,967.51                                           22,243,630.85

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                               单位:元

                                   期末余额                                                      期初余额
 子公司
          流动资      非流动    资产合    流动负    非流动    负债合    流动资    非流动      资产合     流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产        计        债       负债       计        产       资产         计           债      负债        计

深圳市
亿图软    109,809, 2,865,59 112,675, 14,108,0                 14,108,0 85,587,6 74,751.8 85,662,4 11,511,2                     11,511,2
                                                       0.00                                                             0.00
件有限       827.36      0.21    417.57     13.55               13.55     99.60           7      51.47       24.65               24.65
公司

杭州格
像科技    100,823, 7,859,29 108,682, 19,535,3 8,437,74 27,973,0 83,106,6 2,549,68 85,656,3 22,366,5 170,557. 22,537,0
有限公       600.85      5.71    896.56     17.16      3.23     60.39 27.87001       4.43        12.30       12.12       28      69.40
司

注:001 本公司于 2021 年 6 月 11 日取得杭州格像科技有限公司 72.44%股权,期初余额为购买日的金额。
                                                                                                                               单位:元

子公司名称                             本期发生额                                                上期发生额



                                                                                                                                      123
                                                                         万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                            综合收益总 经营活动现                                 综合收益总 经营活动现
                营业收入       净利润                                 营业收入       净利润
                                               额        金流量                                      额           金流量

深圳市亿图
               85,281,182.9 38,462,753.2 38,462,753.2 35,923,807.1 64,997,846.8 35,116,441.0 35,116,441.0 39,428,641.0
软件有限公
                           4            0            0            6              3            7            7               3
司

杭州格像科     73,560,141.0 17,590,593.2 17,590,593.2 67,299,233.5
技有限公司                 1            7            7            0

其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明


子公司名称                     变动时间                     变动前持股比例                    变动后持股比例

深圳市亿图软件有限公司         2021年6月                    51%                               61%




(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                                    单位:元



购买成本/处置对价                                                                                              52,000,000.00

--现金                                                                                                         52,000,000.00

--非现金资产的公允价值



购买成本/处置对价合计                                                                                          52,000,000.00

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                                 7,828,904.42

差额                                                                                                           44,171,095.58

其中:调整资本公积                                                                                             44,171,095.58

         调整盈余公积

         调整未分配利润

其他说明




                                                                                                                           124
                                                                      万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                                持股比例             对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地          注册地        业务性质                                        营企业投资的会
   企业名称                                                             直接               间接
                                                                                                       计处理方法

南京创熠家和万
兴创业投资中心 南京             南京              商务服务业               49.00%                   权益法
(有限合伙)

深圳市博思云创
                 深圳           深圳              软件开发                     6.22%          16.95% 权益法
科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                              单位:元

                                                期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额



流动资产

其中:现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值

营业收入


                                                                                                                    125
                                                                         万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额



本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                               单位:元

                                   期末余额/本期发生额                              期初余额/上期发生额

                       南京创熠家和万兴创业 深圳市博思云创科技有 南京创熠家和万兴创业 深圳市博思云创科技有
                       投资中心(有限合伙)         限公司               投资中心(有限合伙)         限公司

流动资产                         56,295,496.62            9,449,145.70            59,106,709.91

非流动资产                       81,891,646.41            4,958,333.33            76,697,777.69

资产合计                      138,187,143.03             14,407,479.03           135,804,487.60

流动负债                            25,277.78             1,142,188.46                25,333.33

非流动负债

负债合计                            25,277.78             1,142,188.46                25,333.33



少数股东权益

归属于母公司股东权益          138,161,865.25             13,265,290.57           135,779,154.27

按持股比例计算的净资
产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的
                                 67,024,470.66            3,582,263.79            65,856,942.28
账面价值

存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值

营业收入



                                                                                                                   126
                                                                         万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


净利润                           3,187,262.78          -2,854,709.43              -1,994,933.32

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额                     3,187,262.78          -2,854,709.43              -1,994,933.32

营业成本                                                  218,918.09

销售费用                                                  139,630.89

管理费用                         4,030,277.78             376,903.49               4,026,279.76

研发费用                                                2,153,166.86

财务费用                         -277,699.21                 -6,877.78              -429,683.21

公允价值变动损益                 5,193,868.72

投资收益                         1,745,972.63                27,030.14             1,601,663.23

营业外收入                                                        1.98

本年度收到的来自联营
                                  394,230.38                                        196,000.00
企业的股利

其他说明


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                              单位:元

                                                期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额

合营企业:                                              --                                        --

下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                        --

联营企业:                                              --                                        --

下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                        --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                              单位:元

                                                         本期未确认的损失(或本期分
  合营企业或联营企业名称   累积未确认前期累计的损失                                        本期末累积未确认的损失
                                                                  享的净利润)

其他说明




                                                                                                                    127
                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称         主要经营地         注册地             业务性质
                                                                                直接               间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、与金融工具相关的风险

    本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动资产、股权投资、其他权益工具投资、应收款项以
及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关
的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场
风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政
策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业
务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结
果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政
策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    (1)信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断
监察信用风险的敞口。
    本公司主要面临在线销售收款结算导致的平台信用风险。公司在线销售软件产品,通过第三方平台进行收款,并按照约
定的比例向第三方平台支付相应的费用。公司对第三方平台的选择有较大自主权,同时公司采取以下措施加强平台资金管理,
确保公司不致面临重大信用风险:
    1)引入第三方平台时,设定较高的准入条件,充分了解平台的企业资信信息、市场口碑并进行信用风险评估等。加强
平台信用政策管理的内部控制,平台信用政策的调整通过必要的审核批准程序。
    2)缩短第三方平台的结算周期,加快资金回笼频率。
    3)引入多家第三方平台,均衡风险,互为备份,及时规避与减少风险影响范围。
    本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产以及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,
最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。



                                                                                                           128
                                                                         万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他境内外大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和良好的资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是
根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司参照历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,确
认应收账款、其他应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失准备率,来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司
的应收账款和其他应收款涉及大量客户,逾期天数可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。
    截止2021年12月31日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

                     账龄                                   账面余额                                 减值准备

  应收账款                                                             34,948,651.07                                27,593.02
  其他应收款                                                           11,325,730.68                                62,200.67
  长期应收款(含一年内到期的款项)                                       5,615,355.16                                   561.54
                     合计                                              51,889,736.91                                90,355.23

    截止2021年12月31日,本公司的前五大收款结算客户的应收款占本公司应收款项总额50.98%。
    (2)流动性风险
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
    本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求,加强现金资本及资产配置结构管理,以确保维持充裕的现金储备;
同时优化融资结构与筹资规划的管理,保持融资持续性与灵活性,目前本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营
运资金需求和资本开支。
    截止2021年12月31日,本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

         项目                                                   期末余额
                        1年以内             1-2年                2-3年          3-4年 4-5年 5年以                合计
                                                                                                上
  应付账款                   4,642,323.02                                                                         4,642,323.02
  其他应付款                36,941,736.00                                                                        36,941,736.00
  租赁负债(含一            13,849,677.16    7,662,221.50        1,337,556.69                                    22,849,455.35
年内到期)
  长期应付款                51,578,595.40   25,800,000.00       25,800,000.00                                   103,178,595.40
         合计           107,012,331.58      33,462,221.50       27,137,556.69           -   -        -          167,612,109.77

    (3)市场风险
    1)汇率风险
    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司软件产品主要以境外销
售为主,且主要以外币进行结算。本公司财务部门负责监控市场汇率变动及公司外币资产与负债的规模,通过配对外币收支
财务政策的实施,最大程度降低和规避面临的外汇风险。
    1.截止2021年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“第十节、财务报告
七、合并财务报表项目注释82、外币货币性项目”。
    2.敏感性分析:
    截止2021年12月31日,对于本公司各类美元、港币、日元、欧元及加币金融资产和美元、日元、欧元及加币金融负债,
如果人民币对美元、港币、日元、欧元及加币升值或贬值10.00%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约
2,888,585.78元。
    (4)利率风险


                                                                                                                          129
                                                                        万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


     本公司的利率风险主要产生于银行借款等。截止2021年12月31日,本公司无银行借款,不存在利率风险。


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                              单位:元

                                                               期末公允价值
          项目           第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量               合计
                                 量

一、持续的公允价值计量           --                    --                        --                    --

(一)交易性金融资产                                 201,515,458.34                                   201,515,458.34

(三)其他权益工具投资                                                            5,066,421.75          5,066,421.75

(六)交易性金融负债                                        48,136.58                                        48,136.58

(八)其他非流动金融资
                                                                                 40,000,000.00         40,000,000.00
产

二、非持续的公允价值计
                                 --                    --                        --                    --
量


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用


3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

     交易性金融资产为公司购买的银行理财产品、结构性存款、远期外汇,理财产品和结构性存款的公允价值根据预期收益
率进行确认;远期外汇的公允价值采用类似于远期定价以及现值方法的估值技术进行计量,模型涵盖了多个市场可观察到的
输入值,包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。交易性金融负债为公司与银行签订的外汇期权合同,其公
允价值基于柏力克-舒尔斯(Black-Scholes)模型,采用无风险利率、外汇、大宗商品、权益类合约标的的市场价格及价格波动
率等市场数据计算确定。所使用的市场数据源为彭博、路孚特、万得等供应商提供的活跃市场报价。


4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

     其他权益工具投资和其他非流动金融资产对近期有融资或转让价格的,按照其融资或转让价格进行调整作为公允价值,
没有近期融资或转让价格且被投资企业基本面未发生重大变化的情况下,按照投资成本作为公允价值。其他权益工具投资中
核算的惠州市瑞时智控科技有限公司、深圳市多度科技有限公司本期公允价值发生变动,分别减少公允价值4,987,166.43元
和6,696,411.82元。


5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用




                                                                                                                   130
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6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

不适用


7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用


8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

    本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。


9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称           注册地           业务性质          注册资本
                                                                              持股比例        表决权比例

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴太兵。
其他说明:
    截止2021年12月31日,本公司股东吴太兵直接持有本公司17.80%的股权,本公司股东吴太兵通过持有宿迁兴亿网络科
技有限公司56.34%的股权间接持有本公司8.23%的股权、本公司股东吴太兵通过持有宿迁家兴网络科技有限公司59.10%的股
权间接持有本公司1.79%的股权。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节、财务报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司的权益”。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节、财务报告九、在其他主体中的权益 3、在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                  合营或联营企业名称                                        与本企业关系

南京创熠家和万兴创业投资中心(有限合伙)               联营企业

深圳市博思云创科技有限公司                             联营企业

其他说明




                                                                                                           131
                                                                  万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


4、其他关联方情况


                    其他关联方名称                                    其他关联方与本企业关系

孙淳                                                 本公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监

张铮                                                 本公司董事

陈琦胜                                               本公司独立董事

戴杨                                                 本公司独立董事

凌曙光                                               本公司监事

郝晶                                                 本公司监事

杨文亮                                               本公司监事

刘秋伟                                               本公司研发总监

胡立峰                                               本公司原财务总监、前董事

黄反之                                               本公司原独立董事

吴小兵                                               本公司控股股东、实际控制人吴太兵之弟

                                                     本公司股东、持有本公司 2.85%股权,本公司控股股东、实
宿迁家兴网络科技有限公司
                                                     际控制人吴太兵持有其 59.10%的股权

                                                     本公司股东,持有本公司 14.57%股权,本公司控股股东、实
宿迁兴亿网络科技有限公司
                                                     际控制人吴太兵持有其 56.34%的股权

深圳市云威物联科技有限公司                           本公司控股股东、实际控制人吴太兵控制的公司

深圳市逆为投资咨询合伙企业(有限合伙)                 本公司控股股东、实际控制人吴太兵控制的公司

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                        单位:元

       关联方       关联交易内容       本期发生额   获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                        单位:元

           关联方                  关联交易内容            本期发生额                      上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                        单位:元


                                                                                                             132
                                                                      万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                     托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                  受托/承包起始日 受托/承包终止日
       称               称               型                                            益定价依据   收益/承包收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                             单位:元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                     托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                  委托/出包起始日 委托/出包终止日
       称               称               型                                              价依据       费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                             单位:元

        承租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                             单位:元

        出租方名称                 租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                             单位:元

       被担保方               担保金额              担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方
                                                                                                             单位:元

        担保方                担保金额              担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明


(5)关联方资金拆借

                                                                                                             单位:元

        关联方                拆借金额                起始日                  到期日                  说明

拆入

拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                             单位:元



                                                                                                                  133
                                                                      万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


           关联方                   关联交易内容                   本期发生额                    上期发生额


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                               单位:元

                    项目                           本期发生额                               上期发生额

关键管理人员薪酬                                                  8,382,100.00                             9,925,441.66


(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                               单位:元

                                                     期末余额                                 期初余额
     项目名称              关联方
                                          账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备

其他应收款            吴小兵                   200,000.00                  20.00


(2)应付项目

                                                                                                               单位:元

          项目名称                    关联方                      期末账面余额                  期初账面余额


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额                                     8,958,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额                                     597,040.00

公司本期失效的各项权益工具总额                                     1,998,750.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限             66.81 元/股 24 个月,66.81 元/股 36 个月

                                                                   40.00 元/股 12 个月,40.00 元/股 24 个月,40.00 元/
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                   股 36 个月,40.00 元/股 48 个月,40.00 元/股 60 个



                                                                                                                    134
                                                                    万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                                               月

其他说明


2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:元

                                                          按照国际通行的布莱克-斯科尔定价模型(B-S 模型)对上
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                          述两对权证的价值进行计算确定

可行权权益工具数量的确定依据                              股东大会及董事会

本期估计与上期估计有重大差异的原因                        无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                63,159,834.53

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                    22,039,315.53

其他说明
    根据公司2020年9月3日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十五次会议,分别审议通过《关于调整2020
年股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予2020年股票期权的议案》。根据《上市公司股权激励管
理办法》(以下简称“《管理办法》”)及公司《2020年股票期权激励计划(草案)》(以下简称“《股票期权激励计划》”
或“本激励计划”)的相关规定,董事会认为公司激励计划规定的首次授予条件已经成就,根据公司2020年第一次临时股东大
会、2020年第二次临时股东大会的授权,同意向181名激励对象授予323.30万份股票期权,首次授权日2020年9月3日,行权
价格为67.01元/股。因公司实施2020年年度权益分派,本激励计划股票期权行权价格由67.01元/股调整为66.81元/股。公司2020
年股票期权激励对象为181人,授予323.30万份股票期权,因公司本次激励计划中25名激励对象因个人原因离职,已不符合
行权条件,其已获授未行权的44.80万份股票期权已由公司注销,本次激励计划激励对象由181名调整为156名,已获授的股
票期权由323.30万份调整为278.50万份。
    根据公司2021年第一次临时股东大会授权,公司于2021年5月7日召开第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第二
十三次会议,审议通过《关于向激励对象首次授予2021年限制性股票的议案》,确定2021年5月7日为首次授予日,以40.00
元/股授予价格向符合授予条件的249名激励对象授予895.80万股第二类限制性股票。


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺
    (1)租赁活动
    本公司作为承租人,主要租赁活动为房屋租赁,在租赁开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值租赁外,本公司对


                                                                                                            135
                                                                       万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


租赁确认使用权资产和租赁负债。截至2021年12月31日,本公司的房屋租赁(长期)情况如下:

          出租单位                    租赁标的物                  合同期限                      约定条款
                                拉萨市柳梧新区东环路以                           前三年每月租金为人民币30,718.80元/
                                西1-4号以北1-3路以南柳   2016年12月1日起至2022 月;第四年开始每年租金在前一年的基
夏薇
                                梧大厦以东8栋2单元6层1 年11月30日止              础上递增5%。2019年-2022年租金合计
                                号、6层2号                                       为1,553,261.59元
                                                                                 2019年2月1日起开始收取租金,自2019
                                湖南省长沙市高新区尖山                           年2月1日起至2021年1月31日止月租金
                                                         2018年12月16日起至
长沙中电软件园有限公司          路39号长沙中电软件园总                           为人民币98,291.00元,自2021年2月1
                                                         2023年12月15日止
                                部大楼9层                                        日起至2023年12月15日止,月租金为
                                                                                 106,154.00元
                                                                                 租金按房屋出租面积每平方米126.36
                                                                                 元/月计算,月租金总额为117,418.77
                                深圳市南山区软件产业基 2019年12月4日至2022年
深圳湾科技发展有限公司                                                           元,租金标准自2019年11月29日后每年
                                地5栋裙楼306号房         12月3日
                                                                                 1月1日起在上年租金基础上每年依次
                                                                                 递增5%
                                西安市高新区锦业一路52 2020年9月26日至2022年
西安翎羽瞻客商业管理有限公司                                                     租金每月15,336.09元
                                号宝德云谷国际B栋1203    9月25日
                                                                                 第1年:2021年8月12日至2022年8月11
                                                                                 日,年租金单价为:3元每天每平方米;
                                                                                 年租金合计1,346,850.00元。第2年:
                                                                                 2022年8月12日至2023年8月11日,年租
                                                                                 金单价为:3.1元每天每平方米;年租
                                华星路96号3幢第12层(网 2021年7月12日至2024年 金合计1,391,745.00 元。第3年:2023
杭州聚展创想投资管理有限公司
                                金大厦)                 12月31日                年8月12日至2024年8月11日,年租金单
                                                                                 价为:3.2元每天每平方米;年租金合
                                                                                 计1,436,640.00元。第4年:自2024年8
                                                                                 月12日至2024年12月31日合计4个月20
                                                                                 天;租金单价为:3.2元每天每平方米;
                                                                                 租金合计558,912.00元。
                                                                                 租金按房屋出租面积每平方米每月
                                                                                 134.01元计算,月租金总额为
                                深圳市南山区软件产业基 2020年4月17日至2023年 210,768.25元,租金标准自2020年4月13
深圳湾科技发展有限公司
                                地项目4栋A座901号        4月16日                 日(补充协议签订日期)后每年1月1
                                                                                 日起在上年租金基础上每年依次递增
                                                                                 5%
                                                                                 月租金总额为144,379.71元,租赁期限
                                深圳市南山区软件产业基 2020年4月4日至2023年4
深圳湾科技发展有限公司                                                           内租金自第2个自然年起每1个自然年
                                地4栋A座602号            月3日
                                                                                 在上一年度租金标准基础上调增5%
                                THEPORTALAKIHABAR
MasterLesseeMarsLimited合同会                            2020年4月1日至2022年3
                                A東京都千代田区東神田                            租金总计840,400日元/月
社                                                       月31日
                                二丁目10番9号3階
长沙中电软件园有限公司          湖南省长沙市高新区尖山 2020年9月15日-2022年9 2020年10月15日起开始交租金,月租金


                                                                                                                  136
                                                                       万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                               路39号长沙中电软件园总 月14日                      96,721.50元,2021年10月1日-2022年9
                               部大楼13、17层                                     月14日租金为104,459.20元
                                                                                  2020年7月3日-2020年8月24日为免租
                               深圳市南山区软件产业基 2020年7月3日至2023年7 期,2020年8月25日开始计算房租,月
深圳湾科技发展有限公司
                               地5栋B座6-7楼              月2日                   租金为386,871.87元/月,每自然年上涨
                                                                                  5%
                               4445LougheedHwy,Burnab
APPIADEVELOPMENTS(2001)L                                  2017年11月1日至2022年
                               y,BCV5C0E4(units200,201,                           租金为212,275加币/年
IMITED                                                    10月31日
                               202)
                               北京市朝阳区曙光西里甲6 2020年12月01日至2023 2020年12月16日开始计算房租,月租金
北京乐康物业管理有限责任公司
                               号院8号楼1109-1111         年01月15日              为103,019.55元/月

    (2)简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
    本公司简化处理的短期租赁包括租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁以及首次执行《企业会计准则第21号-
租赁》日后12个月内完成的租赁。公司2021年度计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为1,737,308.94元。
    (3)未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
    1)可变租赁付款额
    公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。
    2)续租选择权
    本公司全资子公司深圳万兴软件有限公司与深圳湾科技发展有限公司签订的关于深圳市南山区软件产业基地(工业区)
5栋B座6-7层01-02号租赁合同中约定了在同等条件下,深圳万兴软件有限公司享有有限续租权,管理层预计未来不会续租。
    3)终止租赁选择权
    公司所签订租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。
    4)余值担保
    公司所签订租赁合同中无余值担保情况。
    5)承租人已承诺但尚未开始的租赁。
    6)公司无已承诺但尚未开始的租赁。
    (4)公司本期无租赁导致的限制或承诺
    (5)公司本期无售后租回情况


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

    (1)合同纠纷
    2020年7月2日,万兴科技集团股份有限公司就与陈建衡、深圳市多度科技有限公司签订的《关于深圳市多度科技有限公
司之投资协议》合同纠纷向深圳市南山区人民法院提起诉讼,受理案件编号为(2020)粤0305民初19055号,经深圳市南山
区人民法院诉讼调解后结案。因陈建衡未完全执行民事调解书确定的还款义务,万兴科技集团股份有限公司遂向深圳市南山
区人民法院申请强制执行,执行案件编号为(2021)粤0305执13774号,在本案件执行过程中,陈建衡已向万兴科技集团股
份有限公司支付2,000,000.00元,深圳市南山区人民法院拍卖陈建衡位于龙岗区的房产并已拍卖成交,并扣划了陈建衡的部
分银行存款。万兴科技集团股份有限公司已收到南山区人民法院转账的房产拍卖款1,553,588.18元,以及该院依法扣划并支
付给万兴科技集团股份有限公司177,727.49元。
    2021年12月29日,万兴科技集团股份有限公司就与陈建衡就执行案件达成和解意向,且深圳市多度科技有限公司自愿承


                                                                                                                 137
                                                                 万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


诺为陈建衡履行(2020)粤0305民初19055号民事调解书确定的还款义务提供执行担保,若陈建衡未依据执行和解协议履行
还款等相关义务时自愿接受直接强制执行。陈建衡承诺于2021年12月30日前向万兴科技集团股份有限公司支付人民币100.00
万元,万兴科技集团股份有限公司同意在收到该款项且收到深圳市多度科技有限公司提供的同意担保的董事会或者股东会决
议原件和执行担保书后,于5个工作日内向南山区人民法院提交终止本案本次强制执行程序并解除限制高消费和个人银行账
户冻结的书面申请。
    经双方同意,陈建衡应于2022年6月30日前向甲方清偿(2020)粤0305民初19055号民事调解书确定的全部剩余未还款项。
陈建衡及深圳市多度科技有限公司在收到融资款时应优先偿还给万兴科技集团股份有限公司,如有违反则万兴科技集团股份
有限公司可随时申请恢复强制执行。截止至2021年12月31日,万兴科技集团股份有限公司已收到陈建衡转账100万元。
    (2)未决诉讼或仲裁
    2020年7月10日,深圳市斑点猫信息技术有限公司因珠海锐力科技有限公司、宋俊华未履行签订的《定制采购合同》向
广东省深圳市南山区人民法院提起诉,案件号为(2020)粤0305民初20065号;2021年7月8日,深圳市南山区人民法院依法
作出判决,判决如下:确认深圳市斑点猫信息技术有限公司与被告珠海锐力科技有限公司、宋俊华于2019年5月20日签订的
《定制采购合同》已解除;珠海锐力科技有限公司应于判决生效之日起十日内向深圳市斑点猫信息技术有限公司提货 2,035
个猫眼PCBA板并支付货款121.8万元;宋俊华对珠海锐力科技有限公司上述应付深圳市斑点猫信息技术有限公司121.8万元
的债务承担连带清偿责任。截至本报告日止,珠海锐力科技有限公司已提起上诉,二审尚未开庭审理。


(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

    公司实际控制人吴太兵质押4,200,000.00股,占公司总股本的3.23%。质押用于个人融资,质押权人为渤海证券股份有限
公司,质押权人与质押股东不存在关联关系,质押开始日期2021年9月7日,到期日期2022年9月6日。质押股份已在中国证券
登记结算有限责任公司办理质押登记。


十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                                     单位:元

                                                       对财务状况和经营成果的影
            项目                       内容                                          无法估计影响数的原因
                                                                  响数


2、利润分配情况

                                                                                                     单位:元


3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

    回购并注销限制性股票
    根据公司2021年第三届董事会第三十四次会议、2021年第三次临时股东大会审议并通过的《关于调整公司2018年限制性


                                                                                                            138
                                                                   万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


股票激励计划回购价格、回购数量及回购注销部分限制性股票的议案》和《关于减少注册资本暨修改<公司章程>的议案》,
公司于2022年2月10日已通过在招商银行股份有限公司深圳软件基地支行开立的人民币存款账户支付给18名限制性股票激励
对象合计人民币1,194,590.22元,其中限制性股票回购本金合计人民币1,133,760.00元,减少注册资本人民币60,800.00元,减
少资本公积人民币1,072,960.00元,截至本报告日,公司已完成工商变更。
       除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事
项。


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

                                                                                                           单位:元

                                                         受影响的各个比较期间报表
       会计差错更正的内容              处理程序                                               累积影响数
                                                                  项目名称


(2)未来适用法


            会计差错更正的内容                       批准程序                       采用未来适用法的原因


2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

                                                                                                           单位:元

                                                                                                 归属于母公司所
        项目           收入            费用         利润总额      所得税费用         净利润      有者的终止经营
                                                                                                      利润

其他说明




                                                                                                               139
                                                                            万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

                                                                                                                       单位:元

                项目                                                      分部间抵销                         合计




(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                       单位:元

                                          期末余额                                             期初余额

                          账面余额            坏账准备                        账面余额            坏账准备
         类别
                                                     计提比 账面价值                                                 账面价值
                        金额       比例    金额                            金额        比例     金额      计提比例
                                                      例

其中:

按组合计提坏账准       22,585,4                               22,583,17 6,643,136                                    6,642,471.8
                                  100.00% 2,258.54    0.01%                          100.00%    664.32      0.01%
备的应收账款             35.20                                     6.66        .18                                            6

其中:

                       22,585,4                               22,583,17 6,643,136                                    6,642,471.8
信用风险特征组合                  100.00% 2,258.54    0.01%                          100.00%    664.32      0.01%
                         35.20                                     6.66        .18                                            6

                       22,585,4                               22,583,17 6,643,136                                    6,642,471.8
合计                              100.00% 2,258.54    0.01%                          100.00%    664.32      0.01%
                         35.20                                     6.66        .18                                            6

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                       单位:元

          名称                                                        期末余额




                                                                                                                             140
                                                                            万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                                 账面余额                  坏账准备                   计提比例              计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                       单位:元

                                                                           期末余额
              名称
                                        账面余额                           坏账准备                      计提比例

未逾期                                             22,585,435.20                       2,258.54                          0.01%

合计                                               22,585,435.20                       2,258.54              --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                       单位:元

                                                                           期末余额
              名称
                                        账面余额                           坏账准备                      计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                       单位:元

                            账龄                                                           账面余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                               22,585,435.20

合计                                                                                                              22,585,435.20


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                       单位:元

                                                                   本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                    期末余额
                                            计提          收回或转回          核销                其他

按组合计提预期
信用损失的应收              664.32            1,594.22                                                                 2,258.54
账款

       合计                 664.32            1,594.22                                                                 2,258.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                       单位:元

                 单位名称                                 收回或转回金额                              收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                       单位:元

                                                                                                                             141
                                                                        万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


                             项目                                                      核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                单位:元

                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称          应收账款性质       核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                           易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                单位:元

                                                             占应收账款期末余额合计数
          单位名称                  应收账款期末余额                                              坏账准备期末余额
                                                                       的比例

第一名                                        8,552,404.15                         37.87%                           855.24

第二名                                        7,731,511.99                         34.23%                           773.15

第三名                                        4,026,270.94                         17.83%                           402.63

第四名                                         783,075.14                           3.47%                            78.31

第五名                                         535,302.18                           2.37%                            53.53

合计                                         21,628,564.40                         95.77%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


2、其他应收款

                                                                                                                单位:元

                  项目                                 期末余额                                期初余额

其他应收款                                                         96,705,884.60                           53,142,704.72

合计                                                               96,705,884.60                           53,142,704.72


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                                单位:元

                  项目                                 期末余额                                期初余额




                                                                                                                       142
                                                              万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


2)重要逾期利息


                                                                                     是否发生减值及其判断
         借款单位               期末余额     逾期时间                逾期原因
                                                                                              依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                     单位:元

           项目(或被投资单位)                期末余额                              期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                     单位:元

                                                                                     是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)            期末余额       账龄                未收回的原因
                                                                                              依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                     单位:元

                款项性质                   期末账面余额                           期初账面余额

纳入合并范围的关联方往来                                247,057,614.10                        205,507,429.29

押金                                                      1,524,599.31                           1,923,218.11

代付员工社保公积金                                         937,615.48                             864,552.77

备用金                                                     573,126.73                             311,563.48

代收款                                                                                            116,306.99

其他                                                       564,623.29

合计                                                    250,657,578.91                        208,723,070.64


                                                                                                          143
                                                                           万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                 单位:元

                              第一阶段                   第二阶段                    第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                合计
                               用损失                (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额                  5,314.81                                        155,575,051.11     155,580,365.92

2021 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                    ——                        ——               ——
本期

本期计提                           4,051,399.45                                                             4,051,399.45

本期转回                                                                                  -1,633,028.36    -1,633,028.36

本期核销                           -4,047,042.70                                                           -4,047,042.70

2021 年 12 月 31 日余额                9,671.56                                        153,942,022.75     153,951,694.31

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位:元

                            账龄                                                           账面余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        97,440,956.85

1至2年                                                                                                     24,685,625.50

2至3年                                                                                                     31,876,941.07

3 年以上                                                                                                   96,654,055.49

  3至4年                                                                                                   28,669,220.32

  4至5年                                                                                                   41,124,155.94

  5 年以上                                                                                                 26,860,679.23

合计                                                                                                      250,657,578.91


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                 单位:元

                                                               本期变动金额
       类别             期初余额                                                                          期末余额
                                           计提          收回或转回           核销              其他

计提预期信用减值      155,580,365.
                                          4,051,399.45    -1,633,028.36   -4,047,042.70                   153,951,694.31
损失的其他应收款               92

                      155,580,365.
       合计                               4,051,399.45    -1,633,028.36   -4,047,042.70                   153,951,694.31
                               92



                                                                                                                     144
                                                                                万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                             单位:元

                  单位名称                             转回或收回金额                                   收回方式

深圳市斑点猫信息技术有限公司                                            1,633,028.36 银行存款

合计                                                                    1,633,028.36                       --


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                             单位:元

                               项目                                                        核销金额

实际核销的应收款项                                                                                                    4,047,042.70

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                             单位:元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称         其他应收款性质        核销金额                核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                     易产生

深圳市斯博科技有限
                       往来款                      4,047,042.70 无法收回               内部审批                是
公司

合计                             --                4,047,042.70            --                    --                     --

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                             单位:元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称              款项的性质       期末余额                  账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

第一名                 往来款                 153,942,022.75 3 年以上                                 61.42%        153,942,022.75

第二名                 往来款                     77,052,652.97 1 年以内                              30.74%                 7,705.26

第三名                 往来款                     16,062,938.38 1 年以内                              6.41%                  1,606.29

第四名                 押金及保证金                1,000,000.00 1 年以内                              0.40%                   100.00

第五名                 代扣款项                     600,985.96 1 年以内                               0.24%                    60.10

合计                             --           248,658,600.06               --                         99.21%        153,951,494.40


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                             单位:元

                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称              政府补助项目名称            期末余额                   期末账龄
                                                                                                                    及依据




                                                                                                                                  145
                                                                         万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


3、长期股权投资

                                                                                                                  单位:元

                                       期末余额                                          期初余额
       项目
                     账面余额          减值准备         账面价值         账面余额        减值准备            账面价值

对子公司投资       846,693,195.66       7,800,000.00   838,893,195.66   268,396,695.66   6,000,000.00       262,396,695.66

对联营、合营企
                    67,966,907.73                       67,966,907.73    65,856,942.28                       65,856,942.28
业投资

合计               914,660,103.39       7,800,000.00   906,860,103.39   334,253,637.94   6,000,000.00       328,253,637.94


(1)对子公司投资

                                                                                                                  单位:元

                 期初余额(账                           本期增减变动                      期末余额(账面 减值准备期末
  被投资单位
                   面价值)        追加投资        减少投资   计提减值准备       其他         价值)              余额

株式会社万兴
                  5,307,306.66                                                             5,307,306.66
软件

深圳市斑点猫
信息技术有限              0.00                                                                       0.00     6,000,000.00
公司

深圳万兴软件
                 30,000,000.00                                                            30,000,000.00
有限公司

万博科技(香
                   403,800.00                                                                403,800.00
港)有限公司

深圳市斯博科
                  1,800,000.00                                 1,800,000.00                          0.00     1,800,000.00
技有限公司

深圳市兴之佳
                 11,000,000.00                                                            11,000,000.00
科技有限公司

深圳市亿图软     127,500,000.0
                                 52,000,000.00                                           179,500,000.00
件有限公司                   0

万兴科技(湖                     312,598,500.0
                 45,000,000.00                                                           357,598,500.00
南)有限公司                                 0

北京磨刀刻石
                 41,385,589.00                                                            41,385,589.00
科技有限公司


                                                                                                                        146
                                                                                     万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


杭州格像科技                         213,698,000.0
                                                                                                         213,698,000.00
有限公司                                         0

                   262,396,695.6 578,296,500.0
合计                                                                    1,800,000.00                     838,893,195.66     7,800,000.00
                                 6               0


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                                  单位:元

                                                             本期增减变动
           期初余额                                                                                                期末余额
                                              权益法下                          宣告发放                                         减值准备
投资单位 (账面价                                           其他综合 其他权益                  计提减值             (账面价
                         追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利                   其他                  期末余额
             值)                                           收益调整     变动                    准备                  值)
                                               资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

南京创熠
家和万兴
           65,856,94                          1,561,758                          -394,230.                         67,024,47
创业投资
                  2.28                               .76                                 38                               0.66
中心(有
限合伙)

深圳市博
思云创科                 1,120,000            -177,562.                                                            942,437.0
技有限公                       .00                   93                                                                     7
司

           65,856,94 1,120,000                1,384,195                          -394,230.                         67,966,90
小计
                  2.28         .00                   .83                                 38                               7.73

           65,856,94 1,120,000                1,384,195                          -394,230.                         67,966,90
合计
                  2.28         .00                   .83                                 38                               7.73


(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                                  单位:元

                                                本期发生额                                               上期发生额
           项目
                                       收入                      成本                          收入                       成本

主营业务                              242,981,939.78                  4,421,977.24            289,006,241.84                5,633,392.58

其他业务                                  275,772.70                                              263,570.37

合计                                  243,257,712.48                  4,421,977.24            289,269,812.21                5,633,392.58

收入相关信息:
                                                                                                                                  单位:元

                                                                                                                                       147
                                                                    万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


         合同分类              分部 1                分部 2                                          合计

商品类型

  其中:



按经营地区分类

  其中:



市场或客户类型

  其中:



合同类型

  其中:



按商品转让的时间分类

  其中:



按合同期限分类

  其中:



按销售渠道分类

  其中:



合计

与履约义务相关的信息:
    无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 52,324.66 元,其中,52,324.66 元预计
将于 2022 年度确认收入,0.00 元预计将于 2023 年度确认收入,0.00 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明:


5、投资收益

                                                                                                            单位:元

                    项目                           本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                    1,384,195.83                           -977,517.33

理财产品                                                        3,131,595.21                         11,028,418.83


                                                                                                                148
                                                                 万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


子公司分红                                                  26,433,713.76                               3,133,134.00

合计                                                        30,949,504.80                              13,184,035.50


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                    项目                            金额                                    说明

                                                                            主要系处置固定资产及无形资产损益,
                                                                            详见“第十节、财务报告七、合并财务报
非流动资产处置损益                                           3,333,268.53
                                                                            表项目注释 73、资产处置收益、75、营
                                                                            业外支出”

计入当期损益的政府补助(与公司正常经
                                                                            主要系收到的政府补助,详见“第十节、
营业务密切相关,符合国家政策规定、按
                                                             8,191,701.54 财务报告七、合并财务报表项目注释 67、
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
                                                                            其他收益”
助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性                                        主要系交易性金融资产公允价值变动收
金融负债产生的公允价值变动损益,以及                         4,549,776.83 益,详见“第十节,财务报告七、合并财
处置交易性金融资产交易性金融负债和可                                        务报告项目注释 70、公允价值变动收益”
供出售金融资产取得的投资收益

                                                                            详见“第十节、财务报告七、合并财务报
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -156,850.02 表项目注释 74、营业外收入、75、营业
                                                                            外支出”

                                                                            主要系理财收益及计提的深圳亿图和杭
                                                                            州格像业绩承诺奖励,详见“第十节、财
其他符合非经常性损益定义的损益项目                           2,044,984.29
                                                                            务报告七、合并财务报表项目注释 64、
                                                                            管理费用、68、投资收益”

减:所得税影响额                                             1,576,521.45

       少数股东权益影响额                                     -948,798.77

合计                                                        17,335,158.49                    --

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明



                                                                                                                 149
                                                                 万兴科技集团股份有限公司 2021 年年度财务报告


□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                  每股收益
          报告期利润              加权平均净资产收益率
                                                                 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                             3.28%                    0.22                  0.21

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                         1.24%                    0.08                  0.08
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他




                                                                                                          150