深圳市超频三科技股份有限公司
审 计 报 告
众环审字（2021）1100100号
审 计 报 告
众环审字（2021）1100100 号
深圳市超频三科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市超频三科技股份有限公司（以下简称“超频三”或“贵公司”）财务
报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现
金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
2020 年度，超频三实现营业收 1、了解和评价管理层与销售和收款相关的关键内部
控制的设计和运行有效性，并测试了关键控制执行的
入 60,933.90 万元，且各经营产品及
有效性；
服务存在差异化，其收入确认时点及
2、抽查重要的销售合同，识别与商品所有权上的风
方式口径不一，具体收入确认原则及 险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收
时点详见附注（四）26 所述。而收 入确认方式及时点是否符合企业会计准则的要求；
入是超频三的关键业绩指标之一，存 3、对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别
1
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
在管理层为了达到特定目标或期望 对各月度的收入、成本、毛利率波动分析，并与以前
期间进行比较；
而操纵收入确认时点的固有风险，为
4、对本年记录的收入执行细节测试，核对销售合同、
此我们将收入确认识别为关键审计
发票、出库单、签收确认单（验收单），并实施期后
事项。 回款检查，检查收入确认的真实性；
5、结合应收账款函证程序，函证 2020 年度销售额以
及截至 2020 年 12 月 31 日的应收账款余额，并抽取
部分重要客户进行实地走访，检查确认收入的真实
性；
6、对 LED 合同能源管理收入检查相应的合同约定的
收益分享期、验收记录、双方盖章确认的收益分享表，
检查收入确认的真实性以及是否被记录于恰当的会
计期间；
7、对资产负债表日前后销售收入执行截止性测试程
序，并结合期后事项审计检查是否存在销售退回等情
况，以确认销售收入是否计入恰当的会计期间。
（二）商誉减值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如合并财务报表附注（六）19 1、我们了解并评价超频三与识别资产减值迹象和测
算可收回金额相关的内部控制；
所示，截至 2020 年 12 月 31 日，因
2、我们评估了管理层测试包含商誉的资产组的可收
收购子公司产生的商誉为人民币
回金额所引入的重要参数和假设，包括我们对行业过
10,930.69 万元。根据企业会计准则， 去经营情况的了解及未来发展趋势的分析和判断，并
超频三至少在每年年度终了进行减 将历史财务数据、行业发展趋势与管理层做出的盈利
预测数据进行了分析比较，检查相关假设和方法的合
值测试。并依据减值测试的结果调整
理性；
商誉的账面价值。由于商誉减值测试
3、与管理层聘请的评估机构讨论资产组的认定，及
过程较为复杂，其结果很大程度上依
资产组的可收回金额的评估方法；评价管理层委聘的
赖于管理层所做的估计和采用的假 外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；
设，其中可能存在错误或潜在的管理 4、复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的
层偏向的情况，因此我们将商誉减值 计算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回
金额的差异， 确认是否存在商誉减值情况；
认定为关键审计事项。
5、评价有关商誉的减值以及所采用的关键假设是否
符合企业会计准则的要求。
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四、 其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
蔡永光
中国注册会计师：
刘艳林
中国武汉 2021年04月27日
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
深圳市超频三科技股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市超频三科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)由刘郁、李光耀、张
魁、张正华和黄晓娴于 2005 年 4 月 27 日在广东省深圳市工商行政管理局注册成立，取得注
册 号 为 4403012174612 的 企 业 法 人 营 业 执 照 。 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91440300774117464B。
2020 年 3 月 30 日，本公司召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十三
次会议、2020 年 04 月 22 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过的《关于 2019 年度
利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以截止 2019 年 12 月 31 日的公司总股本
237,940,408 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 118,970,204
股，转增后公司注册资本合计为人民币 356,910,612.00 元，股本为人民币 356,910,612.00 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 356,910,612.00 元，股本为人民币
356,910,612.00 元，股本情况详见附注六、35。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：深圳市龙岗区龙城街道黄阁坑社区腾飞路9号创投大厦3602
本公司总部办公地址：深圳市龙岗区龙城街道黄阁坑社区腾飞路9号创投大厦3602
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为制造业下的计算机、通信和其他电子设备制造业，主要产品为LED
照明灯具、LED照明散热组件、消费电子散热配件、节能服务及产品等。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司为自然人控股，无控股母公司，本公司的最终控制人为刘郁、杜建军夫妇及张魁。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表2021年4月27日经公司第三届董事会第六次会议批准报出。
截至2020年12月31日，纳入合并范围的子公司共24户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本年合并范围比上年增加8户，详见本附注七“合并范围的变更”。
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的
披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年
12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了下列重要会计政
策和会计估计。
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本
附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的
差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
9、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理
方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期
内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
组合 1： LED 照明亮化及空调工 本组合以 LED 照明亮化及空调工程业务作为信用风险
程 特征
组合 2：消费电子产品及 LED 散热 本组合以消费电子产品及 LED 散热组件业务作为信用
组件 风险特征
组合 3： LED 合同能源管理 本组合以 LED 合同能源管理业务作为信用风险特征
组合 4：合并范围内关联方 本组合为合并范围内的应收款项
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 应收保证金及押金
组合 2 应收备用金
组合 3 应收非关联公司的往来款
组合 4 应收代理业务货款
组合 5 应收合并范围内关联方往来款
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
减值损失。
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⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公
司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融
资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资
成分的，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而
采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长
期应收款减值损失。
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、
10“金融资产减值”。
12、 存货
（1）存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、库存商
品、发出商品、在产品、半成品、委托加工物资、合同履约成本等，摊销期限不超过一年或
一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
13、 合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参照附注四、10“金融资产减值中应
收账款相关政策”。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
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（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
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施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
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合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务
报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
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其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
16、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输工具 年限平均法 5 5 19
办公及其他设备 年限平均法 5 5 19
合同能源管理资
年限平均法 4-10 0 10-25
产
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
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（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
17、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
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门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
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的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
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算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。本公司的设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
25、 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
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下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
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①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
26、 收入
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、LED合同能源管理收入和让渡资产使
用权收入。
（1）商品销售收入
销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，本公司在已将商品控制权转移给购货
方，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业时，确认销售商品收入。
内销业务：（a）消费电子产品及LED散热组件销售收入，在取得客户签收单时确认收入；
（b） LED照明亮化工程销售收入，如不提供安装服务在客户签收时确认收入，如提供安装
以取得项目监理单位和管理公司提供的工程进度证明书时确认项目收入；（c）PC配件贸易
收入，为主要责任人则按照以客户签收时点以总额法确认收入，如为代理人则按照净额法确
认收入；（d）LED合同能源管理收入，根据LED合同能源管理项目验收确认的节能效益计算
及分享表中约定的分享节能量与市场的电价，按月确认收入。如收款额存在调整的，按实际
应收取的款项确认收入；
出口销售主要采用离岸价结算，货物经商检、报关并取得出口报关单后确认收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的履约进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用投入法确认提供劳务收入。
确定提供劳务履约进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
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（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
27、 合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
28、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
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的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
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予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
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所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
本公司作为承租人：
①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资
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产成本或费用。本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减“制造费用”、“管理
费用”、“销售费用”等科目；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付
款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认
为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧等后续计量。
本公司在达成减让协议等解除原租金支付义务时，冲减“制造费用”、“管理费用”、“销
售费用”等科目，并相应调整长期应付款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，同时调
整未确认融资费用；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
本公司作为出租人：
①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁
收入。本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在
原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收
益确认为租赁收入。本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取
权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，
按照减让前折现率折现计入当期损益的，同时调整未实现融资收益；延期收取租金的，在实
际收到时冲减前期确认的长期应收款。
31、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财
会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第二届董事会第二十六次会议、第二
届监事会第二十三次会议于 2020 年 3 月 30 日决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始
执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最
早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简
化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格
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以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首
次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合
同负债”项目列报。
——本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的
条件，本公司将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本公司将未到收款期的应
收质保金重分类为合同资产（或其他非流动资产）列报。
A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
应收账款 251,049,817.20 114,442,432.88 237,224,252.84 113,323,555.15
合同资产 8,818,130.06
递延所得税资产 23,426,157.75 7,839,440.18 23,495,581.69 7,839,440.18
其他非流动资产 997,272.42 439,972.42 5,541,880.46 1,558,850.15
预收账款 13,887,986.05 8,416,972.16
合同负债 12,618,633.22 7,765,323.32
其他流动负债 151,442.65 1,420,795.48 651,648.84
未分配利润 131,525,872.73 77,039,527.59 131,132,470.41 77,039,527.59
B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响
采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年
度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响
项目对比情况如下：
a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
应收账款 335,016,405.27 128,371,891.26 362,776,638.10 130,017,875.42
合同资产 12,902,341.41 2,410.80
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2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
递延所得税资产 32,655,110.50 14,376,077.43 32,627,084.24 14,376,077.43
其他非流动资产 22,108,933.92 3,296,553.36 7,437,884.21 1,652,980.00
预收账款 12,643,901.20 9,922,275.47
合同负债 10,860,458.92 9,103,509.62
其他流动负债 10,748,200.53 818,765.85 8,964,758.25
未分配利润 144,195,455.80 67,087,424.76 144,354,271.25 67,087,424.76
b、对 2020 年度利润表的影响
2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
信用减值损失 -10,287,293.28 -4,457,194.38 -11,552,486.04 -4,620,523.29
资产减值损失 -1,937,268.20 -244,764.69 -485,233.73 -81,435.78
营业成本 412,081,765.85 227,924,101.24 404,537,777.87 224,171,242.61
销售费用 42,917,300.04 23,620,213.65 50,461,288.02 27,373,072.28
②其他会计政策变更
本公司在报告期内无其他会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
32、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
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影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、26“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；
确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
2020 年 12 月 31 日本公司自行开发的物联网管理平台、智慧灯杆管理系统在资产负债
表中的余额为人民币 2,212,032.34 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，
市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但
是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。
经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收
回物联网管理平台、智慧灯杆管理系统账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有
迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（8）递延所得税资产
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
五、税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 0%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按应纳流转税额的 3%
地方教育费附加 按应纳流转税额的 2%
房产税 按应纳税房产余值的 1.2%及应纳税租金收入的 12%
土地使用税 按土地使用面积 3.00 元/㎡、4.00 元/㎡计缴土地使用税
企业所得税 详见下表
纳税主体名称 所得税税率
深圳市超频三科技股份有限公司 15%
惠州市超频三光电科技有限公司 15%
惠州市超频三散热技术有限公司 25%
深圳市凯强热传科技有限公司 15%
浙江炯达能源科技有限公司 15%
瑞安炯达能源科技有限公司 25%
中投光电实业（深圳）有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
深圳市和力特科技有限公司 25%
超频三（国际）技术有限公司 18%
深圳市超频三项目管理有限公司 25%
湖北省超频三智能科技有限公司 25%
深圳市超频三启源光电科技有限公司 25%
深圳市小伙伴电子商务有限公司 25%
湖南超频三智慧科技有限公司 25%
桃江飞尔照明有限公司 25%
深圳市超频三教育科技有限公司 25%
深圳市超频三科技研究有限公司 25%
深圳市华智有为科技有限公司 25%
深圳市星源存储有限公司 25%
盛达威科技有限公司 16.5%
湖北省超频三科技产业有限公司 25%
荆门市超频三智能科技有限公司 25%
惠州市超频三全周光智能照明科技有限公司 25%
山西超频三科技有限公司 25%
超频三（香港）科技有限公司 16.5%
注：超频三（香港）科技有限公司、盛达威科技有限公司注册地为香港，适用 16.5%税
率。
2、 税收优惠及批文
（1）本公司于2018年10月16日取得编号为GR201844201489高新技术企业资格证书，有
效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减
按15%的税率征收企业所得税”。自2018年1月1日至2020年12月31日企业所得税减按15%计
征。
（2）本公司控股子公司深圳市凯强热传科技有限公司于2020年12月11日取得编号为
GR202044205392高新技术企业资格证书，有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规
定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。自2020年1月1
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
日至2023年12月31日企业所得税减按15%计征。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业
所得税政策问题的通知》 (财税〔2010〕110号)，子公司浙江炯达能源科技有限公司实施合
同能源管理项目取得的收入暂免征营业税(“营改增”后根据财税【2013】106号免征增值税)。
（4）根据国家税务总局、国家发展改革委《关于落实节能服务企业合同能源管理项目
企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》（国家税务总局、国家发展改革委公告2013
年第77号），子公司浙江炯达能源科技有限公司报告期内实施合同能源管理项目实现的所得，
自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年
至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
（ 5 ） 本 公 司 子 公 司 浙 江 炯 达 能 源 科 技 有 限 公 司 于 2018 年 11 月 30 日 取 得 编 号 为
GR201833002451高新技术企业资格证书，有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规
定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。自2018年1月1
日至2020年12月31日企业所得税减按15%计征。
（6）本公司子公司超频三（国际）技术有限公司所在地为白俄罗斯中白工业园，法定
税率为18%。自2019年1月1日实行新税法规定对于园区内居民企业自产自销销售产生的利润
到2049年免缴企业所得税，对于进口及外采的产品销售产生的利润按9%缴纳企业所得税。
（7）根据国家税务总局公告 2019 年第 2 号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免
政策有关问题的公告》的第一条：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企
业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1
月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指
2020 年度，“上年”指 2019 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 7,905,585.09 506,492.23
银行存款 75,150,802.94 78,752,365.19
其他货币资金 8,742,437.28 63,279,309.55
52
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合 计 91,798,825.31 142,538,166.97
其中：存放在境外的款项总额 7,800,118.68 1,991,402.28
（1）其他货币资金
项 目 年末余额 年初余额
票据保证金 8,692,437.28 11,895,309.55
借款保证金 51,384,000.00
支付宝保证金 50,000.00
合 计 8,742,437.28 63,279,309.55
注：（1）截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金 8,742,437.28 元为受限的货币资金，已
在编制现金流量表时扣除。
（2）存放在境外的款项 7,800,118.68 元为本公司的境外子公司超频三（国际）技术有
限公司、盛达威科技有限公司年末货币资金。
2、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,545,107.20 3,380,333.76
商业承兑汇票 1,081,880.38 271,029.66
小 计 4,626,987.58 3,651,363.42
减：坏账准备
合 计 4,626,987.58 3,651,363.42
注：本公司认为所持有的银行承兑票据以及经大型国企承兑的商业承兑票据不存在重大
信用风险，不会因违约而产生重大损失。
（2）截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无已质押的应收票据。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,583,851.00 3,020,765.98
商业承兑汇票
合 计 2,583,851.00 3,020,765.98
3、 应收账款
53
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 256,257,069.46
1 至 2 年（含 2 年） 63,492,654.31
2 至 3 年（含 3 年） 3,777,232.22
3 至 4 年（含 4 年） 37,113,669.26
4 至 5 年（含 5 年） 592,749.83
5 年以上 175,467.03
小 计 361,408,842.11
减：坏账准备 26,392,436.84
合 计 335,016,405.27
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
账面价值
金额 比例（%） 金额 例
（%）
单项计提坏账准备
296,305.94 0.08 296,305.94 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准
361,112,536.17 99.92 26,096,130.90 7.23 335,016,405.27
备的应收账款
其中：
组合 1：LED 照明亮
275,332,125.90 76.18 22,397,485.60 8.13 252,934,640.30
化及空调工程
组合 2：消费电子产
77,944,244.64 21.57 3,463,560.33 4.44 74,480,684.31
品及 LED 散热组件
组合 3： LED 合同
7,836,165.63 2.17 235,084.97 3.00 7,601,080.66
能源管理
组合 4：合并范围内
关联方
54
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
账面价值
例
金额 比例（%） 金额
（%）
合 计 361,408,842.11 —— 26,392,436.84 —— 335,016,405.27
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额 （%）
（%）
单项计提坏账准备
936,797.54 0.37 936,797.54 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准
253,223,781.51 99.63 15,999,528.67 6.32 237,224,252.84
备的应收账款
其中：
组合 1：LED 照明亮
186,819,285.08 73.50 13,401,497.31 7.17 173,417,787.77
化及空调工程
组合 2：消费电子产
57,711,685.70 22.71 2,337,247.04 4.05 55,374,438.66
品及 LED 散热组件
组合 3：LED 合同能
8,692,810.73 3.42 260,784.32 3.00 8,432,026.41
源管理
组合 4：合并范围内
关联方
合 计 254,160,579.05 —— 16,936,326.21 —— 237,224,252.84
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宝世达电子科技有限公司 144,390.00 144,390.00 100.00 破产清算
彩虹奥特姆（湖北）光电有限 151,915.94 151,915.94 100.00 诉讼成功，但未
55
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司 还款
合 计 296,305.94 296,305.94 —— ——
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：LED 照明亮化及空调工程
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 180,114,506.73 5,403,435.20 3.00
1 年至 2 年（含 2 年） 57,589,215.11 5,758,921.51 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 2,588,152.13 517,630.42 20.00
3 年至 4 年（含 4 年） 34,416,255.07 10,324,876.52 30.00
4 年至 5 年（含 5 年） 462,749.83 231,374.92 50.00
5 年以上 161,247.03 161,247.03 100.00
合 计 275,332,125.90 22,397,485.60
组合 2：消费电子产品及 LED 散热组件
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 68,306,397.10 1,366,127.94 2.00
1 年至 2 年（含 2 年） 5,903,439.20 885,515.88 15.00
2 年至 3 年（含 3 年） 1,189,080.09 321,051.62 27.00
3 年至 4 年（含 4 年） 2,545,328.25 890,864.89 35.00
合 计 77,944,244.64 3,463,560.33
组合 3：LED 合同能源管理
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,836,165.63 235,084.97 3.00
合 计 7,836,165.63 235,084.97
确定组合的依据详见附注四、10。
56
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
上年年末余 会计政策变 收回
类 别 年初余额 转销或核 年末余额
额 更 计提 或转 其他变动
销
回
应收账款
17,254,370.39 -318,044.18 16,936,326.21 10,125,769.89 -936,797.54 267,138.28 26,392,436.84
坏账准备
合 计 17,254,370.39 -318,044.18 16,936,326.21 10,125,769.89 -936,797.54 267,138.28 26,392,436.84
注：其他变动系本年非同一控制企业合并增加。
（4）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 936,797.54
其中：重要的应收账款核销情况
是否因关
应收账款 核销原 履行的核销
单位名称 核销金额 联
性质 因 程序
交易产生
深圳市中锐朗盾照明科技 无法收 按管理权限
货款 121,367.30 否
有限公司 回 报批
绿色光束光电技术(深圳） 无法收 按管理权限
货款 495,011.60 否
有限公司 回 报批
安徽省勤上光电科技有限 无法收 按管理权限
货款 125,823.20 否
公司 回 报批
无法收 按管理权限
厦门市东林电子有限公司 货款 126,406.00 否
回 报批
无法收 按管理权限
汕头双越电子有限公司 货款 47,652.00 否
回 报批
深圳市泰科诺照明有限公 无法收 按管理权限
货款 20,537.44 否
司 回 报批
合 计 —— 936,797.54 —— —— ——
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
57
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
占应收账款年末 计提的坏账准备年
单位名称 年末余额
余额的比例（%） 末余额
湖南清溪文化旅游发展集团
35,631,309.70 9.86 1,068,939.29
有限公司
内蒙古明之辉新能源科技有
32,656,166.72 9.04 9,796,398.82
限公司（朱恺）
益阳高新产业发展投资集团
28,394,609.71 7.86 2,839,460.97
有限公司
浙江省机电设计研究院有限
23,919,103.85 6.62 1,102,971.72
公司
桃江县城市建设开发有限责
19,211,850.38 5.32 613,366.82
任公司
合计 139,813,040.36 38.70 15,421,137.62
4、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 925,791.00
应收账款
合 计 925,791.00
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
年初余额 本年变动 年末余额
项 目 公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
应收票据 925,791.00 925,791.00
应收账款
合 计 925,791.00 925,791.00
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
58
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,332,152.51 76.34 28,830,993.82 86.12
1至2年 2,647,971.00 13.18 4,645,772.16 13.87
2至3年 2,102,261.60 10.47 1,458.90 0.01
3 年以上 1,458.90 0.01
合 计 20,083,844.01 —— 33,478,224.88 ——
注：账龄超过 1 年的主要系尚未办理结算的材料采购款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末余额
单位名称 年末余额
的比例（%）
深圳市源创数码科技有限公司 5,905,969.13 29.41
福建数字前沿传媒有限公司 2,000,000.00 9.96
津市弘鹏劳务分包有限公司 1,317,892.84 6.56
中山市耀轩照明科技有限公司 1,176,445.60 5.86
广东正翔照明科技有限公司 889,994.80 4.43
合计 11,290,302.37 56.22
6、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 16,964,904.37 21,349,079.19
合 计 16,964,904.37 21,349,079.19
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 6,213,282.14
1 至 2 年（含 2 年） 7,100,966.28
59
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
账 龄 年末余额
2 至 3 年（含 3 年） 3,460,888.32
3 至 4 年（含 4 年） 125,187.90
4 至 5 年（含 5 年） 4,400.00
5 年以上 355,292.00
小 计 17,260,016.64
减：坏账准备 295,112.27
合 计 16,964,904.37
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 11,504,242.40 15,562,199.37
备用金借支 1,502,665.02 717,155.90
对非关联公司的应收款项 1,702,213.66 1,047,948.10
代理业务货款 2,127,008.00
其他 2,550,895.56 2,235,603.00
小 计 17,260,016.64 21,689,914.37
减：坏账准备 295,112.27 340,835.18
合 计 16,964,904.37 21,349,079.19
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 215,647.28 125,187.90 340,835.18
2020 年 1 月 1 日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
本年计提 115,637.44 115,637.44
本年转回
本年转销
本年核销 -167,140.00 -167,140.00
其他变动 5,779.65 5,779.65
2020 年 12 月 31 日余额 169,924.37 125,187.90 295,112.27
④坏账准备的情况
年初余额 本年变动金额
类 别 收回或转 转销或核 其他变 年末余额
计提
回 销 动
其他应收款坏账 340,835.18 115,637.44 -167,140.00 5,779.65 295,112.27
准备
合 计 340,835.18 115,637.44 -167,140.00 5,779.65 295,112.27
注：其他变动系本年非同一控制企业合并增加。
⑤本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 167,140.00
其中：重要的其他应收款核销情况
其他应收款 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
陕西金地家宜 按管理权限
往来款 10,000.00 无法收回 否
置业有限公司 报批
创维集团科技
按管理权限
园管理有限公 往来款 105,000.00 无法收回 否
报批
司
深圳市市政工 往来款 10,000.00 无法收回 按管理权限 否
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其他应收款 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
程总公司 报批
吴宇铭（展涛科
按管理权限
技大厦 C 座 往来款 32,140.00 无法收回 否
报批
1810）
按管理权限
王华燕 往来款 10,000.00 无法收回 否
报批
合 计 —— 167,140.00 —— —— ——
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额
例（%）
海通恒信国际融资
保证金 1,512,000.00 1-2 年 8.76 15,120.00
租赁股份有限公司
浙江精工钢结构集
保证金 1,100,000.00 1-2 年 6.37 11,000.00
团有限公司
深圳市龙岗区城市
建设投资集团有限 押金 1,007,709.20 1-2 年 5.84 10,077.09
公司
远东国际融资租赁
保证金 1,000,000.00 1-2年 5.79 10,000.00
有限公司
邹佳利 股权处置款 1,000,000.00 1 年以内 5.79 10,000.00
合 计 —— 5,619,709.20 —— 32.55 56,197.09
7、 存货
（1）存货分类
62
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额
项 目 存货跌价准备/合同履
账面余额 约成本减值准备 账面价值
原材料 28,108,151.80 28,108,151.80
在产品 1,964,121.41 1,964,121.41
库存商品 77,666,614.73 650,924.46 77,015,690.27
半成品 15,393,213.11 15,393,213.11
发出商品 7,988,847.58 7,988,847.58
委托加工物资 1,918,780.53 1,918,780.53
合同履约成本 11,544,387.71 11,544,387.71
合 计 144,584,116.87 650,924.46 143,933,192.41
年初余额
项 目 存货跌价准备/合同履
账面余额 约成本减值准备 账面价值
原材料 17,985,412.22 17,985,412.22
在产品 1,383,220.27 1,383,220.27
库存商品 58,938,527.17 165,690.73 58,772,836.44
半成品 12,953,427.67 12,953,427.67
发出商品 6,626,946.18 6,626,946.18
委托加工物资
合同履约成本
合 计 97,887,533.51 165,690.73 97,721,842.78
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 转回或 年末余额
计提 其他 转销 其他
库存商品 165,690.73 485,233.73 650,924.46
合 计 165,690.73 485,233.73 650,924.46
8、 合同资产
63
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）合同资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 18,117,057.67 1,882,227.76 16,234,829.91 12,357,689.45 727,292.87 11,630,396.58
工程项目合
11,689,238.37 350,677.16 11,338,561.21 1,785,919.09 53,577.57 1,732,341.52
同资产
减：计入其他
非流动资产
（附注六、 16,546,163.59 1,875,113.88 14,671,049.71 5,070,075.44 525,467.40 4,544,608.04
22）
合 计 13,260,132.45 357,791.04 12,902,341.41 9,073,533.10 255,403.04 8,818,130.06
（2）本年合同资产计提减值准备情况
项 目 年初余额 本年计提 本年转 本年转销 年末余额 原 因
回 /核销
应收质保金 727,292.87 1,154,934.89 1,882,227.76
工程项目合同
53,577.57 297,099.59 350,677.16
资产
合 计 780,870.44 1,452,034.48 2,232,904.92 ——
9、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预缴税金 967,008.77 725,910.94
待抵扣进项税额 3,521,403.59 5,068,789.89
待认证进项税额 8,423,101.71 289,371.67
待摊费用 1,860,423.23 1,397,849.57
向特定对象发行股份中介费用 1,509,433.96
合 计 16,281,371.26 7,481,922.07
10、 债权投资
（1）债权投资情况
64
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
代偿圣比和债务 52,400,000.00 52,400,000.00 52,400,000.00 52,400,000.00
合 计 52,400,000.00 52,400,000.00 52,400,000.00 52,400,000.00
（2）年末重要的债权投资
年末余额 年初余额
项 目 票面 实际 到期 票面 实际 到期
面值 面值
利率 利率 日 利率 利率 日
代偿圣比
52,400,000.00 6.80% 52,400,000.00 6.80%
和债务
合 计 52,400,000.00 —— —— —— 52,400,000.00 —— —— ——
注：根据本公司 2018 年 7 月 5 日与云南锡业集团有限责任公司签订的《产权交易合同》，
受让云南锡业集团有限责任公司持有个旧圣比和实业有限公司 49.5%股权，股权受让价格
94,563,800.00 元，合同同时约定，本公司受让股权时需代为清偿个旧圣比和实业有限公司所
欠云南锡业集团有限责任公司 5240 万元债务及利息，款项已于 2018 年 7 月 6 日向云南锡业
集团有限责任公司支付。截至 2020 年 12 月 31 日，代清偿债务尚未收回，本公司已按年利
率 6.8%计算利息收入。本公司认为其信用风险自初始确认后未显著增加，未计提信用损失。
11、 长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额 折
坏 坏 现
项 目 账 账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区
准 准
备 间
备
分期收款销
29,986,423.09 29,986,423.09 17,731,720.86 17,731,720.86
售商品
其中：未实现
融资收益 -3,648,997.12 -3,648,997.12 -1,582,862.17 -1,582,862.17
65
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额 折
坏 坏 现
项 目 账 账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区
准 准
备 间
备
合 计 26,337,425.97 26,337,425.97 —
16,148,858.69 16,148,858.69
注：（1）本公司于 2017 年 11 月 27 日与浙江省机电设计研究院有限公司（以下简称“浙
江机电”）签订《温州市龙湾区景观照明工程总承包和运营维护服务项目》的灯具订货合同，
合同价款的 80%部分分 5 年等额支付给本公司，该交易是具有融资性质的分期收款销售商
品，按照同期贷款利率进行折现，合同价款与其现值之间的差额确认为未实现融资收益。
（2）本公司于 2020 年 7 月 15 日与阿荣旗那吉镇人民政府签订《内蒙古阿荣旗那吉镇
城区路灯智能节能改造 EMC 项目》的项目合作合同，合同期间为 7.5 年，项目工程竣工之
日起的 7 年内，每半年等额支付一次（合计十五期）款项，该交易是具有融资性质的分期收
款销售商品，按照同期贷款市场报价利率(Loan Prime Rate 简称 LPR)进行折现，合同价款与
其现值之间的差额确认为未实现融资收益。
66
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
12、 长期股权投资
本年增减变动
宣告发放 减值
年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减
被投资单位 追加投资 减少投资 现金股利 其他 年末余额
的投资损益 收益调整 益变动 值准备 准备
或利润
联营企业
个旧圣比和实业有
88,307,220.21 1,390,936.06 89,698,156.27
限公司
惠州市超频三散热
2,021,327.56 297,431.06 -2,318,758.62
技术有限公司
湖南超沃科技有限
10,023,665.82 247,219.77 10,270,885.59
公司
湖北省超频三科技
2,202,737.77 781.06 -2,203,518.83
产业有限公司
湖南宣林医疗器械
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
小 计 102,554,951.36 1,000,000.00 1,000,000.00 1,936,367.95 -4,522,277.45 99,969,041.86
合 计 102,554,951.36 1,000,000.00 1,000,000.00 1,936,367.95 -4,522,277.45 99,969,041.86
注：其他系追加投资达到控股作转出处理，已将惠州市超频三散热技术有限公司、湖北省超频三科技产业有限公司纳入合并范围。
67
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
13、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额
中咨超频三智慧城市产业股权投资基金（深圳）合
1,563,440.53 2,400,000.00
伙企业（有限合伙）
合 计 1,563,440.53 2,400,000.00
本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，是公司将长期持有而非交易的股权投资。
（2）其他权益工具投资情况
累计计入其
他综合收益 年末公允价
项 目 投资成本
的公允价值 值
变动金额
中咨超频三智慧城市产业股权投资基
2,400,000.00 -836,559.47 1,563,440.53
金（深圳）合伙企业（有限合伙）
合 计 2,400,000.00 -836,559.47 1,563,440.53
14、 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 12,061,981.37 12,061,981.37
2、本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
4、年末余额 12,061,981.37 12,061,981.37
二、累计折旧和 累计摊销
1、年初余额 1,335,643.43 1,335,643.43
2、本年增加金额
（1）计提或摊销 574,583.41 574,583.41
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 1,910,226.84 1,910,226.84
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 10,151,754.53 10,151,754.53
2、年初账面价值 10,726,337.94 10,726,337.94
（2）截至 2020 年 12 月 31 日，上述投资性房地产均已办妥产权证书。
（3）抵押、担保的投资性房地产情况
截至 2020 年 12 月 31 日，所有权受限的投资性房地产原值 3,348,593.37 元，账面价值
2,713,510.09 元；所有权受限的投资性房地产详见本附注六、58 “所有权或使用权受到限制
的资产”。
15、 固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 318,828,332.80 328,849,150.99
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
固定资产清理
合 计 318,828,332.80 328,849,150.99
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）固定资产
① 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合同能源管理资产 办公及其他设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 249,397,730.73 66,759,534.94 19,434,103.41 74,816,784.22 10,963,039.67 421,371,192.97
2、本年增加金额 1,653,770.22 13,996,409.44 899,343.71 3,477,783.25 1,531,294.16 21,558,600.78
（1）购置 4,525,005.84 841,667.26 804,158.13 6,170,831.23
（2）在建工程转入 1,653,770.22 2,935,548.18 57,676.45 3,477,783.25 103,439.27 8,228,217.37
（3）合并增加 6,535,855.42 623,696.76 7,159,552.18
3、本年减少金额 411,734.53 1,093,966.31 1,936,228.52 461,531.73 3,903,461.09
（1）处置或报废 523,781.69 1,827,542.44 416,730.50 2,768,054.63
（2）其他 411,734.53 570,184.62 108,686.08 44,801.23 1,135,406.46
4、年末余额 250,639,766.42 79,661,978.07 18,397,218.60 78,294,567.47 12,032,802.10 439,026,332.66
二、累计折旧
1、年初余额 23,363,512.62 25,008,040.52 9,677,445.01 29,937,686.05 4,535,357.78 92,522,041.98
2、本年增加金额 7,484,083.93 7,504,362.09 2,623,356.76 8,591,285.34 2,654,986.80 28,858,074.92
（1）计提 7,484,083.93 7,356,453.79 2,623,356.76 8,591,285.34 2,513,055.51 28,568,235.33
71
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合同能源管理资产 办公及其他设备 合 计
（2）合并增加 147,908.30 141,931.29 289,839.59
3、本年减少金额 1,629.78 188,211.56 685,262.63 307,013.07 1,182,117.04
（1）处置或报废 156,493.02 653,085.71 291,033.01 1,100,611.74
（2）其他 1,629.78 31,718.54 32,176.92 15,980.06 81,505.30
4、年末余额 30,845,966.77 32,324,191.05 11,615,539.14 38,528,971.39 6,883,331.51 120,197,999.86
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 219,793,799.65 47,337,787.02 6,781,679.46 39,765,596.08 5,149,470.59 318,828,332.80
2、年初账面价值 226,034,218.11 41,751,494.42 9,756,658.40 44,879,098.17 6,427,681.89 328,849,150.99
72
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注：其他系超频三（国际）技术有限公司汇率变动影响金额。
② 截至 2020 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产。
③ 通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 43,189,983.72 14,421,548.68 28,768,435.04
合 计 43,189,983.72 14,421,548.68 28,768,435.04
④ 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
房屋及建筑物 17,515,037.41
机器设备 5,153,630.20
合 计 22,668,667.61
⑤ 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
龙岗天安数码创业园 1 号
3,350,137.29 公司购买的房屋原为天安公司的自有
厂房 A701
龙岗天安数码创业园 1 号 房屋，但根据天安公司投资建设天安
厂房 A702 3,511,880.43
龙岗天安数码创业园 1 号 数码城项目时与政府部门的相关协议
厂房 A703 2,864,913.20
约定及《房地产证》载明，该八套房
龙岗天安数码创业园 1 号
厂房 A704 1,927,997.16 屋应“用于公共服务平台以及提供园
龙岗天安数码创业园 1 号
区配套施舍并限自用”。为配合深圳市
厂房 B701 3,255,962.85
龙岗天安数码创业园 1 号 龙岗区政府的招商引资政策，天安公
厂房 B702 3,121,207.78
司根据深圳市龙岗区政府的要求提供
龙岗天安数码创业园 1 号
厂房 B703 2,832,639.13 部分自有物业作为区政府的创新型产
业保障性用房，由天安公司销售给经
龙岗区经济促进局核准的创新性企
龙岗天安数码创业园 1 号 业。创新产业保障性用房的房产证由
厂房 B704 2,638,231.54
深圳市龙岗区经济促进局、买卖双方
与产权、国土及等相关部门协调，共
同推进房产证的办理事宜。
惠州超频三车间 1 54,070,572.12
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
惠州超频三宿舍 3 8,052,809.46
惠州超频三值班室一 257,561.93 产权证书正在办理
惠州超频三值班室二 445,994.53
惠州超频三值班室三 75,261.59
惠州超频三值班室四 115,958.62
惠州超频三门卫值班室 589,436.26
合计 87,110,563.89
⑥ 抵押、担保的固定资产情况
截至 2020 年 12 月 31 日，所有权受限的固定资产原值 155,459,308.31 元，固定资产账
面价值 126,629,809.69 元；所有权受限的固定资产详见本附注六、58 “所有权或使用权受
到限制的资产”。
16、 在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 48,380,660.35 35,091,018.63
工程物资
合 计 48,380,660.35 35,091,018.63
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
EMC 项目 10,236,136.13 10,236,136.13 113,880.49 113,880.49
研发基地工程 6,995,505.61 6,995,505.61 2,801,423.51 2,801,423.51
研发专家楼 28,683,302.75 28,683,302.75 28,683,302.75 28,683,302.75
装修及软件升级工
1,942,394.32 1,942,394.32 1,559,518.97 1,559,518.97
程
自制设备 130,322.13 130,322.13 596,401.87 596,401.87
白俄生产基地 293,942.81 293,942.81 1,336,491.04 1,336,491.04
74
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
5G 散热项目 99,056.60 99,056.60
合 计 48,380,660.35 48,380,660.35 35,091,018.63 35,091,018.63
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
②重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 年初余额 本年增加金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额
EMC 项目 113,880.49 13,692,468.89 3,570,213.25 10,236,136.13
研发基地工程 2,801,423.51 4,194,082.10 6,995,505.61
研发专家楼 28,683,302.75 28,683,302.75
装修及软件升级工程 1,559,518.97 2,174,576.61 1,791,701.26 1,942,394.32
自制设备 596,401.87 1,637,247.45 2,103,327.19 130,322.13
白俄生产基地 1,336,491.04 38,563.72 762,975.67 318,136.28 293,942.81
5G 散热项目 99,056.60 99,056.60
合 计 35,091,018.63 21,835,995.37 8,228,217.37 318,136.28 48,380,660.35
③所有权受限的在建工程情况
截至 2020 年 12 月 31 日，所有权受限的在建工程 27,283,302.75 元，所有权受限的无形资产详见本附注六、58“所有权或使用权受到限制的资产”。
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
17、 无形资产
（1）无形资产情况
知识产权
项 目 土地使用权 电脑软件 合 计
专利权 商标权 小计
一、账面原值
1、年初余额 26,422,260.22 200,000.00 200,000.00 4,747,535.75 31,369,795.97
2、本年增加金额 23,484,000.00 352,925.74 352,925.74 86,504.87 23,923,430.61
（1）购置 23,484,000.00 352,925.74 352,925.74 86,504.87 23,923,430.61
（2）转入
（3）其他
3、本年减少金额 16,647.32 16,647.32
（1）处置 16,647.32 16,647.32
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额 49,906,260.22 200,000.00 352,925.74 552,925.74 4,817,393.30 55,276,579.26
二、累计摊销
1、年初余额 1,793,456.20 31,666.71 31,666.71 844,793.68 2,669,916.59
2、本年增加金额 2,153,146.76 24,717.03 26,469.45 51,186.48 234,715.66 2,439,048.90
77
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
知识产权
项 目 土地使用权 电脑软件 合 计
专利权 商标权 小计
（1）计提 2,153,146.76 24,717.03 26,469.45 51,186.48 234,715.66 2,439,048.90
3、本年减少金额 15,814.96 15,814.96
（1）处置 15,814.96 15,814.96
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额 3,946,602.96 56,383.74 26,469.45 82,853.19 1,063,694.38 5,093,150.53
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 45,959,657.26 143,616.26 326,456.29 470,072.55 3,753,698.92 50,183,428.73
2、年初账面价值 24,628,804.02 168,333.29 168,333.29 3,902,742.07 28,699,879.38
78
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至本报告披露日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）所有权受限的无形资产情况
截至 2020 年 12 月 31 日，所有权受限的无形资产原值 22,874,760.22 元，无形资产账面
价值 20,857,151.48 元；所有权受限的无形资产详见本附注六、58 “所有权或使用权受到限
制的资产”。
18、 开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为 年末余额
内部开发支 其 转入当期
无形资
出 他 损益
产
物联网管理平台 V2 684,989.18 684,989.18
智慧灯杆管理系统 V2 939,471.16 939,471.16
智能边缘终端 V2 587,572.00 587,572.00
合 计 2,212,032.34 2,212,032.34
注：开发支出为本公司控股子公司深圳市华智有为科技有限公司内部开发的项目，自取
得软件著作权且完成样品试制后的投入计入开发支出。
19、 商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或 企业合
形成商誉的事项 年初余额 年末余额
并形成 其他 处置 其他
的
浙江炯达能源科技 101,791,745.17 101,791,745.17
有限公司
中投光电实业 (深 7,515,157.07 7,515,157.07
圳)有限公司
合 计 109,306,902.24 109,306,902.24
注：本公司于 2017 年 9 月以合并对价 127,500,000.00 元收购浙江炯达能源科技有限公
79
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
司（以下简称“浙江炯达”）51%的股权，合并成本超过按份额取得的可辨认净资产公允价
值 25,708,254.83 元的差额 101,791,745.17 元，确认为浙江炯达相关的商誉。
本公司于 2018 年 6 月以合并对价 7,800,000.00 元收购中投光电实业 (深圳)有限公司（以
下简称“中投光电”）60%的股权，合并成本超过按份额取得的可辨认净资产公允价值
284,842.93 元的差额 7,515,157.07 元，确认为中投光电相关的商誉。
（2）商誉减值准备
为商誉减值测试的目的，本公司于年末聘请了资产评估公司对浙江炯达能源科技有限公
司、中投光电实业 (深圳)有限公司与商誉相关的资产组的可收回金额进行估值，在可收回
金额确定后，本公司自购买日其将商誉分摊至资产组，然后将资产组（含商誉）账面价值与
其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
截至 2020 年 12 月 31 日，与商誉相关的资产组的账面价值、分摊商誉的账面价值及相
关减值准备测试结果如下：
中投光电实业 (深圳)有
项 目 浙江炯达能源科技有限公司
限公司
包括投资性房地产、固定资产、在
包括固定资产和长期待
资产组的范围 建工程、无形资产、其他非流动资
摊费用
产（瑞安PPP项目）
资产组账面价值 98,340,731.81 2,053,096.90
商誉的账面价值 101,791,745.17 7,515,157.07
未确认归属于少数股东权益
97,799,912.03 5,010,104.71
的商誉价值
包含整体商誉的资产组的账
297,932,389.01 14,578,358.68
面价值
资产组预计未来现金流量的
316,207,527.88 14,583,119.53
现值
是否计提减值 否 否
计算上述资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
① 预计未来现金流量的现值
在本公司管理层对未来现金流量预测的基础上测算预计未来现金流量的现值，在预
计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
80
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
预测期内平 折现率（税
项 目 预测期 预测期内收入复合增长率
均毛利率 前）
浙江炯达能 预测期为2021年
2021年至2025年的平均增长率为
源科技有限 至2025年，后为稳 37.46% 15.73%
0.71%，稳定期增长率为0
公司 定期
预测期内，2021年业务受疫情等国
内外不利因素的影响，较2020年业
中投光电实 预测期为2021年
务有下滑的势头，经过2021年的调
业 (深圳)有 至2025年，后为稳 18.76% 16.55%
整后，2022至2023年的平均增长为
限公司
定期 10.00%，2024至2025年每年增长
5.00%，稳定期增长率为0
注：基于资产组预计未来现金流量的现值已超过了资产的账面价值，表明资产组未发生
减值，故未再对资产组的公允价值减去处置费用后的净额进行估值。
20、 长期待摊费用
本年增加 本年摊销 其他减少金
项 目 年初余额 年末余额
金额 金额 额
模具 10,263,060.53 4,095,783.84 3,809,537.92 11,985.94 10,537,320.51
装修费用 8,771,133.12 1,560,471.14 2,966,726.02 3,314.44 7,361,563.80
其他 8,981,498.72 7,362,335.63 8,182,794.23 259,089.70 7,901,950.42
合 计 28,015,692.37 13,018,590.61 14,959,058.17 274,390.08 25,800,834.73
注：其他减少系重分类至其他流动资产金额和超频三（国际）技术有限公司汇率影响
金额。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
应收款项坏账准备 30,277,377.28 5,336,096.93 18,337,625.16 3,007,986.51
81
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
内部交易未实现利润 5,958,563.07 893,784.46 4,205,317.78 656,216.48
股份支付 10,498,884.46 1,662,596.16
可抵扣亏损 161,682,765.33 25,370,503.68 76,994,734.52 16,520,567.48
存货跌价准备 733,119.14 146,447.20 165,690.73 41,422.68
递延收益 7,048,638.14 908,278.23 10,711,949.30 1,606,792.38
合 计 205,700,462.96 32,655,110.50 120,914,201.95 23,495,581.69
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
内部交易未实现利润
非同一控制下的企业
合并形成 1,490,457.45 218,375.25 2,765,763.22 409,671.12
分期收款融资性质的
长期应收款 2,420,172.16 363,025.82 2,223,690.77 333,553.62
合 计 3,910,629.61 581,401.07 4,989,453.99 743,224.74
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损
应收款项坏账准备 140,248.42
合 计 140,248.42
注：年初未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为超频三（国际）技术有限公司数
据。
22、 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本 4,576,014.21 4,576,014.21
82
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收退货成本
合同资产 16,546,163.59 1,875,113.88 14,671,049.71 5,070,075.44 525,467.40 4,544,608.04
预付设备及房
2,861,870.00 2,861,870.00 997,272.42 997,272.42
屋款
合 计 23,984,047.80 1,875,113.88 22,108,933.92 6,067,347.86 525,467.40 5,541,880.46
23、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 21,000,000.00 25,000,000.00
质押借款 1,000,000.00
保证借款 203,900,000.00 290,080,000.00
抵押+保证借款 100,000,000.00
合 计 325,900,000.00 315,080,000.00
（2）短期借款明细
信用/保证/抵 保证人/抵（质）押
借款单位 贷款单位 年末余额
押/质押 物
深圳市超频三科技 中国工商银行
土地使用权、房屋建
股份有限公司 50,000,000.00 抵押+保证
股份有限公司 深圳龙岗支行 筑物、杜建军、刘郁
深圳市超频三科技 中国工商银行
土地使用权、房屋建
股份有限公司 50,000,000.00 抵押+保证
股份有限公司 深圳龙岗支行 筑物、杜建军、刘郁
深圳市超频三科技 中国光大银行
股份有限公司 32,500,000.00 保证 杜建军、刘郁
股份有限公司 深圳龙湾支行
深圳市超频三科技 兴业银行股份
有限公司深圳 30,000,000.00 保证 杜建军、刘郁
股份有限公司 分行
深圳市超频三科技 交通银行股份
有限公司深圳 20,000,000.00 保证 杜建军、刘郁
股份有限公司 龙岗支行
深圳市超频三科技 国家开发银行 深圳市高新投融资
股份有限公司 19,100,000.00 保证 担保有限公司、杜建
股份有限公司 深圳市分行 军、刘郁
83
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
信用/保证/抵 保证人/抵（质）押
借款单位 贷款单位 年末余额
押/质押 物
国家开发银行 深圳市中小企业融
深圳市超频三科技
股份有限公司 14,100,000.00 保证 资租赁担保有限公
股份有限公司 深圳市分行
司、杜建军、刘郁
国家开发银行 深圳市中小企业融
深圳市超频三科技
股份有限公司 8,200,000.00 保证 资租赁担保有限公
股份有限公司 深圳市分行
司、杜建军、刘郁
深圳市超频三科技 中信银行深圳
50,000,000.00 保证 杜建军、刘郁
股份有限公司 分行
益阳农村商业
湖南超频三智慧科 银行股份有限
10,000,000.00 保证 龙赛军、罗佑飞
技有限公司 公司龙光桥支
行
湖南超频三智慧科 交通银行股份
有限公司益阳 6,000,000.00 信用
技有限公司 分行
湖南超频三智慧科 交通银行股份
有限公司益阳 5,000,000.00 信用
技有限公司 分行
湖南超频三智慧科 交通银行股份
有限公司益阳 4,000,000.00 信用
技有限公司 分行
湖南超频三智慧科 兴业银行股份
有限公司长沙 6,000,000.00 信用
技有限公司 芙蓉中路支行
湖南超频三智慧科 中国银行股份
有限公司益阳 1,000,000.00 质押 票据
技有限公司 分行
浙江炯达能源科技 南京银行杭州
20,000,000.00 保证 杜建军、刘郁
有限公司 萧山支行
合计 325,900,000.00
24、 应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 4,668,872.50 13,425,617.81
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
种 类 年末余额 年初余额
合 计 4,668,872.50 13,425,617.81
25、 应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 163,802,627.48 81,833,163.41
1-2 年（含 2 年） 5,758,632.04 9,806,248.55
2-3 年（含 3 年） 4,102,981.79 217,225.01
3 年以上 240,145.14 148,672.50
合 计 173,904,386.45 92,005,309.47
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
杭州芸欣智能科技有限公司 3,718,611.50 未到付款时间
浙江凤凰云睿科技有限公司 1,069,923.78 未到付款时间
杭州金鑫交通设施有限公司 710,070.80 未到付款时间
上海三思电子工程有限公司 685,497.34 未到付款时间
合 计 6,184,103.42 ——
26、 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 12,643,901.20 13,887,986.05
减：其他流动负债（附注六、31） 1,783,442.28 1,269,352.83
合 计 10,860,458.92 12,618,633.22
27、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 11,801,321.83 92,613,084.44 95,897,017.95 8,517,388.32
二、离职后福利-设定提
存计划 351,820.79 350,322.95 1,497.84
三、辞退福利 465,855.00 465,855.00
四、一年内到期的其他
福利 22,735.95 22,735.95
合 计 11,801,321.83 93,453,496.18 96,735,931.85 8,518,886.16
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴 11,801,321.83 85,202,740.44 88,891,071.24 8,112,991.03
2、职工福利费 4,059,141.55 3,683,363.08 375,778.47
3、社会保险费 1,704,073.98 1,682,239.80 21,834.18
其中：医疗保险费 1,630,955.78 1,609,121.60 21,834.18
工伤保险费 13,278.42 13,278.42
生育保险费 59,839.78 59,839.78
4、住房公积金 1,431,135.20 1,431,135.20
5、工会经费和职工教育
经费 215,993.27 209,208.63 6,784.64
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合 计 11,801,321.83 92,613,084.44 95,897,017.95 8,517,388.32
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 340,298.14 338,888.41 1,409.73
2、失业保险费 11,522.65 11,434.54 88.11
3、企业年金缴费
合 计 351,820.79 350,322.95 1,497.84
28、 应交税费
86
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
增值税 9,415,239.12 10,103,179.95
企业所得税 7,070,296.15 8,633,785.70
个人所得税 3,018,445.80 232,753.96
城市维护建设税 580,475.28 670,063.13
教育费附加 235,869.67 292,317.20
地方教育费附加 177,500.62 185,024.53
房产税 119,079.68 99,745.70
印花税 213,019.61 25,372.27
环保税 123.24 61.59
合 计 20,830,049.17 20,242,304.03
29、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 20,252.75
应付股利
其他应付款 65,109,916.25 38,768,340.32
合 计 65,109,916.25 38,788,593.07
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 20,252.75
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合 计 20,252.75
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
职工基金 391,310.34 571,759.88
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
保证金 484,200.00 1,663,200.00
往来款 5,214,746.38 121,450.66
应付未付费用 740,738.38 109,235.30
确认的限制性股票回购款 481,572.00 19,599,798.30
股权收购款 5,329,365.00 13,140,000.00
向控股股东借款 50,165,763.89
其他 2,302,220.26 3,562,896.18
合 计 65,109,916.25 38,768,340.32
30、 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、32） 51,960,000.00 35,020,000.00
1 年内到期的长期应付款（附注六、33） 20,591,363.91 21,579,240.19
合 计 72,551,363.91 56,599,240.19
31、 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 8,727,434.55 1,420,795.48
已背书未到期未终止确认票据 2,020,765.98
合 计 10,748,200.53 1,420,795.48
32、 长期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款
保证借款 40,000,000.00
抵押借款 5,400,000.00
88
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
抵押+保证借款 37,960,000.00 62,980,000.00
质押+保证借款 21,000,000.00 31,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、30） 51,960,000.00 35,020,000.00
合 计 52,400,000.00 58,960,000.00
长期借款分类的说明：
1 年内到期的 借款条 保证人/抵（质）
借款单位 贷款银行 年末余额
借款余额 件 押物
深圳市超频 杜建军、刘郁、
中国银行深
保证、质 本公司持有的浙
三科技股份 圳大运城支 21,000,000.00 10,000,000.00 押 江炯达 51%的股
行
份
有限公司
深圳市超频
平安银行深 保证、抵 杜建军、刘郁、
三科技股份 圳双龙支行 33,800,000.00 33,800,000.00 押 房屋建筑物
有限公司
深圳市超频
平安银行深 保证、抵 杜建军、刘郁、
三科技股份 圳双龙支行 4,160,000.00 4,160,000.00 押 房屋建筑物
有限公司
深圳市超频
华夏银行深
三科技股份 40,000,000.00 1,600,000.00 保证 杜建军、刘郁
圳分行
有限公司
浙江炯达能
中国银行浙
源科技有限 5,400,000.00 2,400,000.00 抵押 房屋建筑物
江省分行
公司
合 计 104,360,000.00 51,960,000.00
长期借款分类的说明：
（1）2017年12月20日，公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订境内贷款合同
（合同编号：2017圳中银岗并字第0000001号），合同金额共计7500万元，分期提款，借款
期限为2017年12月21日至2022年12月21日。
公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订保证合同（合同编号：2017圳中银岗保
字第0000096号），约定保证人为杜建军和刘郁，保证方式为连带责任保证，保证期间为主
89
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
债权的清偿期届满之日起两年。公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订质押合同
（质押合同编号：2017圳中银岗质字第0000096号），质押物为本公司持有的浙江炯达能源
科技有限公司51%的股份，股权出质设立等级通知书编号：（萧）股质登记设字【2017】第
190号。
（2）2018年12月19日，公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订最高额抵押担保合
同（合同编号：A615201811120001），合同金额共计12000万元。同时将公司名下所购买龙
岗天安数码创新园一号厂房B1301、B1304号房屋、惠州仲恺高新区东江高新科技产业园作
为抵押担保，保证人为杜建军、刘郁、惠州超频三光电科技有限公司，保证方式为连带责任
保证。
（3）2020年5月15日，公司与华夏银行股份有限公司深圳中心区支行签订流动资金借款
合同（合同编号：SZ2410120200037），合同金额共计4000万元。约定保证人为刘郁、杜建
军，保证方式为连带责任保证。
（4）2020年5月7日，本公司的控股子公司浙江炯达能源科技有限公司与中国银行股份
有限公司浙江省分行签订《流动资金借款合同》及补充协议，合同编号为20CRJ029，以抵
押和保证方式取得借款取得6,000,000元用于平阳EMC项目的建设，贷款期限为25个月。该
合同属于浙江炯达能源科技有限公司与贷款人签订的编号为18CSY019的《授信业务总协议》
项下的单项协议，本合同属于担保人浙江炯达能源科技有限公司与贷款人签订的编号为
18CRD016（被担保最高债权额为人民币壹仟捌佰肆拾柒万贰仟贰佰元元整）、18CRD017
（被担保最高债权额为人民币叁佰捌拾万零肆仟捌佰元整）《最高额抵押合同》项下的主合
同，由其提供最高额担保。约定浙江炯达能源科技有限公司以自有房产和土地（权证号为：
浙（2017）杭州市不动产权第0045091号、浙（2017）杭州市不动产权第0045086号、浙（2017）
萧山区不动产权第0091829号、浙（2017）萧山区不动产权第0091835号）为该借款提供抵押
担保。由深圳市超频三科技股份有限公司提供保证担保，并签订编号为20CRB027的保证合
同提供连带责任保证。
33、 长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 20,422,613.90
专项应付款
合 计 20,422,613.90
90
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
融资租入固定资产 20,591,363.91 42,001,854.09
减：一年内到期部分（附注六、30） 20,591,363.91 21,579,240.19
合 计 20,422,613.90
34、 递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 10,711,949.30 1,986,900.00 5,650,211.16 7,048,638.14 与资产相关的政府补助
合 计 10,711,949.30 1,986,900.00 5,650,211.16 7,048,638.14 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计
本年新增补 入营业 本年计入其 其他 与资产/收益
负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入 他收益金额 变动 相关
金额
1. 中 国 科 学
院半导体研 与资产相
176,148.25 114,791.32 61,356.93
究所专项经 关
费
2.200-700W
LED 照明灯 与资产相
388,333.33 110,000.00 278,333.33
散热套件研 关
发
3. 深 圳 市 超
频三科技股
与资产相
份有限公司 733,583.33 -59,000.00 792,583.33
关
工业设计中
心
4.200-700W
LED 照明灯
与资产相
散热套件研 200,000.00 40,000.00 160,000.00
关
发及产业化
应用
5.2016 年 广
东省工业与
与资产相
信息化专项 613,333.33 145,000.01 468,333.32
关
资金（生产服
务业方向
6. 超 大 功 率 与资产相
LED 高密度 2,371,292.50 999,540.00 1,371,752.50
关
照明光组件
91
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年计
本年新增补 入营业 本年计入其 其他 与资产/收益
负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入 他收益金额 变动 相关
金额
关键技术研
发
7. 深 圳 市
LED 照明模
与资产相
组散热套件 185,193.30 92,596.64 92,596.66
关
工程技术研
究开发中心
8. 半 导 体 芯
片散热组件 与资产相
5,852,095.57 3,654,431.60 2,197,663.97
工程技术研 关
究
与资产相
9.天台 EMC 45,157.88 13,894.74 31,263.14
关
与资产相
10.柯桥 EMC 46,854.81 20,812.50 26,042.31
关
与资产相
11.嵊州 EMC 99,957.00 21,419.35 78,537.65
关
12.超频三智
与资产相
慧城市华北 1,986,900.00 496,725.00 1,490,175.00
关
运营基地
合 计 10,711,949.30 1,986,900.00 5,650,211.16 7,048,638.14 ——
35、 股本
本年增减变动（+ 、-）
发
项目 年初余额 行 送 年末余额
公积金转股 其他 小计
新 股
股
股 份
237,940,408.00 118,970,204.00 118,970,204.00 356,910,612.00
总数
注：2020 年 3 月 30 日，本公司召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二
十三次会议、2020 年 04 月 22 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过的《关于 2019 年
度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以截止 2019 年 12 月 31 日的公司总股本
237,940,408 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 118,970,204
股，转增后公司注册资本合计为人民币 356,910,612.00 元，股本为人民币 356,910,612.00 元。
92
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
36、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 222,378,944.59 34,263,767.50 118,970,204.00 137,672,508.09
其他资本公积 31,468,719.25 4,605,109.88 34,393,829.13 1,680,000.00
其他 932,366.22 874,277.68 58,088.54
合 计 254,780,030.06 38,868,877.38 154,238,310.81 139,410,596.63
注：（1）资本溢价（股本溢价）本期减少 118,970,204.00 元，系本公司根据 2020 年 3
月 30 日召开的第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十三次会议、2020 年 04
月 22 日召开的 2019 年年度股东大会审议通过的《关于 2019 年度利润分配及资本公积金
转增股本预案的议案》，以截止 2019 年 12 月 31 日的公司总股本 237,940,408 股为基数，以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 118,970,204 股。
（2）资本溢价（股本溢价）本期增加 34,263,767.50 元，系公司授予高管的的限制性股
票等待期结束解锁完成，将确认的“资本公积——其他资本公积”转入“资本公积——资本
溢价”。
（3）其他资本公积本期增加 4,605,109.88 元，系公司授予高管的的限制性股票，在完
成等待期内及达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，按照授
予日权益工具的公允价值在服务期限内分摊，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公
积；减少 34,263,767.50 元，系公司授予高管的的限制性股票等待期结束解锁完成，将确认
的“资本公积——其他资本公积”转入“资本公积——资本溢价”；剩余减少 130,061.63 元
为本公司控股子公司因股份支付少数股东应享有的权益金额。
（4）其他减少 874,277.68 元系股份支付费用预计未来期间可税前扣除的金额与按照会
计准则规定确认的股份支付相关的成本费用的差异确认的递延所得税资产。
37、 库存股
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票 19,599,798.30 19,118,226.30 481,572.00
合 计 19,599,798.30 19,118,226.30 481,572.00
注：1、2020年9月22日，公司第二届董事会第三十四次会议和第二届监事会第三十一次
93
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划预留授予部分第二个限售期解除限售条件
成就的议案》。董事会认为公司设定的预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件
已经成就，同意公司为2名激励对象办理第二个解除限售期的81万股限制性股票的解除限售
手续。
2、2020年11月20日，公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通
过了《关于2017年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，此议
案已经2020年12月07日召开的公司2020年第七次临时股东大会审议通过。董事会认为公司设
定的第三个解除限售期解除限售条件已经成就，同意公司为101名激励对象办理第三个解除
限售期的304.56万股限制性股票的解除限售手续。
3、2020年11月20日，公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通
过了《关于公司回购注销部分2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的议案》，
此议案已经2020年12月07日召开的公司2020年第七次临时股东大会审议通过。根据2017年第
四次临时股东大会的授权，公司对已离职的原激励对象刘伟等7人已获授但尚未解除限售的
108,000股限制性股票予以回购注销，回购价格为4.459元/股。
综上所述，公司合计解除限售限制性股票数量385.56万股，按规定减少回购义务并减少
库存股19,118,226.30元。截至2020年12月31日，库存股余额为481,572.00元。
94
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
38、 其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入
项目 年初余额 减：前期计入 年末余额
其他综合收益 减：所得税费 税后归属于少
本年所得税前发生额 其他综合收益 税后归属于母公司
当期转入留存 用 数股东
当期转入损益
收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收 -836,559.47 -836,559.47 -836,559.47
益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
-836,559.47 -836,559.47 -836,559.47
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损
721,433.15 -4,387,904.63 -4,387,904.63 -3,666,471.48
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合
收益
95
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年发生金额
减：前期计入
项目 年初余额 减：前期计入 年末余额
其他综合收益 减：所得税费 税后归属于少
本年所得税前发生额 其他综合收益 税后归属于母公司
当期转入留存 用 数股东
当期转入损益
收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
721,433.15 -4,387,904.63 -4,387,904.63 -3,666,471.48
差额
其他综合收益合计 721,433.15 -5,224,464.10 -5,224,464.10 -4,503,030.95
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
39、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 13,104,961.85 13,104,961.85
任意盈余公积
合 计 13,104,961.85 13,104,961.85
40、 未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 131,525,872.73 119,567,813.69
调整年初未分配利润合计数（调增+，
-393,402.32 3,895,924.08
调减-）
调整后年初未分配利润 131,132,470.41 123,463,737.77
加：本年归属于母公司股东的净利润 15,441,709.21 11,631,848.58
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,378,723.82 3,569,713.62
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 144,195,455.80 131,525,872.73
（1）调整年初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 393,402.32
元。
（2）利润分配情况的说明
根据 2020 年 4 月 22 日经本公司 2019 年度股东大会批准的《关于 2019 年度利润分配及
资本公积转增股本预案的议案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 0.1 元（含
税 ）， 以 截 至 2019 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 237,940,408 股 为 基 数 计 算 ， 共 计
2,378,723.82 元（含税）。
41、 营业收入和营业成本
97
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 599,150,223.98 409,294,986.42 523,858,399.07 322,337,602.70
其他业务 10,188,802.16 2,786,779.43 11,675,720.23 2,075,492.28
合 计 609,339,026.14 412,081,765.85 535,534,119.30 324,413,094.98
（1）本年合同产生的收入情况
合同分类 合 计
产品类型
消费电子散热配件 169,386,274.63
LED 照明散热组件 50,897,479.36
LED 照明灯具 223,026,728.07
LED 合同能源管理 37,418,730.63
空调产品及节能服务 89,108,620.09
其他产品 29,312,391.20
其他业务 10,188,802.16
按经营地区分类
境内销售 516,522,486.68
境外销售 92,816,539.46
按商品转让的时间分类
在某一时点转让 443,548,580.27
在某一时段转让 165,790,445.87
合 计 609,339,026.14
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金
额为 126,137,421.91 元，预计将于 2021 年度确认收入。
（2）公司前五名客户的主营业务收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
祥生地产集团有限公司下属企业 38,467,269.60 6.31
湖南清溪文化旅游发展集团有限公司 33,700,283.46 5.53
98
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
IHQ Import GmbH 24,378,600.58 4.00
浙江精工钢结构集团有限公司 22,157,491.19 3.64
博地建设集团有限公司 15,236,514.68 2.50
合计 133,940,159.51 21.98
42、 税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,072,177.04 1,060,846.89
教育费附加 447,481.81 473,281.08
地方教育费附加 316,821.18 285,169.10
房产税 2,030,926.26 1,136,704.51
土地使用税 187,849.05 146,275.89
车船使用税 8,835.00 12,000.88
印花税 503,000.37 301,642.49
环保税 5,189.58 246.36
合 计 4,572,280.29 3,416,167.20
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五“税项”。
43、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资福利及社保费用 21,367,987.08 17,372,293.61
广告及展览宣传费 6,069,951.90 6,458,442.10
差旅费 2,864,697.06 3,957,583.05
业务招待费 2,865,488.61 1,591,214.69
车辆、报关及运杂费 738,188.87 4,443,278.14
其他 9,010,986.52 3,511,000.75
合 计 42,917,300.04 37,333,812.34
99
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注：根据财政部修订的《企业会计准则第 14 号——收入》，本公司将 2020 年报关及
运杂费 7,543,987.98 元列示于“营业成本”项目
44、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资福利及社保费用 31,538,994.70 36,610,577.24
办公费 2,471,405.26 3,955,372.86
差旅费 2,132,779.09 1,826,008.47
租赁费 2,570,991.36 2,682,983.52
业务招待费 8,393,331.28 7,009,311.13
汽车费 1,696,418.94 1,044,415.66
折旧与摊销 9,388,463.59 9,603,658.81
会议费 146,926.07 141,317.54
律师服务费 344,599.64 128,710.67
股份支付 4,605,109.88 12,771,535.85
其他 6,133,899.10 2,525,987.35
长期待摊费用摊销 2,286,794.52 3,508,269.94
顾问费 5,467,497.44 3,763,362.86
合 计 77,177,210.87 85,571,511.90
45、 研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资福利及社保费用 12,223,888.70 12,683,034.26
折旧与摊销 3,372,809.39 2,833,609.87
长期待摊费用摊销 3,623,835.41 2,953,704.80
租赁费 2,898,639.02 4,682,855.33
材料支出 6,916,117.59 2,465,735.96
检测审查费 1,188,171.17 1,005,745.33
专利支出 1,584,155.21 923,225.54
100
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项 目 本年发生额 上年发生额
咨询费 3,557,009.64 863,736.12
其他 4,028,386.13 1,721,395.33
合 计 39,393,012.26 30,133,042.54
46、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息费用 22,675,593.15 23,349,640.63
利息收入 -720,085.81 -1,739,933.28
汇兑损失 4,657,609.25 1,060,228.11
汇兑收益 -770,811.22 -1,209,074.89
手续费及其他 1,372,340.52 1,080,990.46
合 计 27,214,645.89 22,541,851.03
47、 其他收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
与日常活动相关的政府
19,758,553.39 5,528,242.19 19,758,553.39
补助
代扣个人所得税手续费
256,756.96 256,756.96
返回
合 计 20,015,310.35 5,528,242.19 20,015,310.35
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
计入营 冲减 计入营 冲减 与资产/收益
补助项目 计入其他收
业外收 成本 业外收 计入其他收益 成本 相关
益
入 费用 入 费用
1、中国科学院半导体研究所专
114,791.32 519,005.50 与资产相关
项经费
2、200-700W LED 照明灯散热
110,000.00 110,000.00 与资产相关
套件研发
101
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
计入营 冲减 计入营 冲减 与资产/收益
补助项目 计入其他收 相关
业外收 成本 业外收 计入其他收益 成本
益
入 费用 入 费用
3、深圳市超频三科技股份有限
-59,000.00 241,000.00 与资产相关
公司工业设计中心
4、200-700W LED 照明灯散热
40,000.00 40,000.00 与资产相关
套件研发及产业化应用
5、2016 年广东省工业与信息
145,000.01 145,000.00 与资产相关
化专项资金（生产服务业方向
6、超大功率 LED 高密度照明
999,540.00 396,990.00 与资产相关
光组件关键技术研发
7、深圳市 LED 照明模组散热
92,596.64 92,596.65 与资产相关
套件工程技术研究开发中心
8、半导体芯片散热组件工程技
3,654,431.60 123,650.26 与资产相关
术研究
9、天台 EMC 13,894.74 13,894.74 与资产相关
10、柯桥 EMC 20,812.50 20,812.50 与资产相关
11、嵊州 EMC 21,419.35 21,419.35 与资产相关
12、超频三智慧城市华北运营
496,725.00 与资产相关
基地
小计 5,650,211.16 1,724,369.00
1、提升国际化经营能力 22,000.00 与收益相关
2、企业研究开发资助计划 894,000.00 与收益相关
3、国家、省、市科技计划项目
540,500.00 与收益相关
配套扶持
4、知识产权创造激励项目 49,000.00 与收益相关
5、出口信用保险保费资助 66,000.00 与收益相关
6、2017 年度稳增长提效应奖
230,000.00 与收益相关
励资金
7、失业稳岗补贴 319,029.25 74,324.63 与收益相关
8、专利补助 19,888.16 与收益相关
9、国家高新技术企业认定奖补
930,000.00 与收益相关
资金
10、深圳市工商业用电降成本 115,661.50 与收益相关
102
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
计入营 冲减 计入营 冲减 与资产/收益
补助项目 计入其他收 相关
业外收 成本 业外收 计入其他收益 成本
益
入 费用 入 费用
资助
11、办公用房补贴 7,031,130.00 与收益相关
12、展位扶持资金 200,880.90 与收益相关
13、科技企业研发投入激励扶
500,000.00 500,000.00 与收益相关
持资金
14、深圳市龙岗区财政局"双优
30,000.00 与收益相关
工程"第二批赴德培训补贴
15、2019 年《企业知识产权管
23,000.00 与收益相关
理规范》资助项目
16、资金保险费补助 12,618.00 与收益相关
17、企业研发资助 779,228.00 96,000.00 与收益相关
18、知识产权专项资金保护领
500,000.00 与收益相关
域资助
19、新冠疫情相关补助 153,900.00 与收益相关
20、上市公司本地改造提升项
目-研发中心成果产业化技术 650,000.00 与收益相关
提升（一期）
21、2020 年惠州市高新技术企
200,000.00 与收益相关
业奖励
22、产业项目支持 500,000.00 与收益相关
23、技术标准研制激励项目补
122,100.00 与收益相关
助
24、企业国内市场开拓项目资
127,820.00 与收益相关
助
25、技改倍增专项资助 120,000.00 与收益相关
26、经济与科技发展专项资金
201,906.90 与收益相关
展会扶持补助
27、工业设计发展扶持计划第
1,200,000.00 与收益相关
二批资助项目资金
28、技术改造专项扶持 755,000.00 与收益相关
29、境外展会项目 246,864.00 与收益相关
103
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
计入营 冲减 计入营 冲减 与资产/收益
补助项目 计入其他收 相关
业外收 成本 业外收 计入其他收益 成本
益
入 费用 入 费用
30、其他补助 701,364.08 与收益相关
小 计 14,108,342.23 3,803,873.19 与收益相关
合 计 19,758,553.39 5,528,242.19
48、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,093,725.35 -10,409,711.68
处置长期股权投资产生的投资收益
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生
的利得 -157,357.40
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合 计 1,936,367.95 -10,409,711.68
49、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失
应收账款减值损失 -10,172,468.14 -8,513,807.00
其他应收款坏账损失 -114,825.14 220,120.61
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
104
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
长期应收款坏账损失
合 计 -10,287,293.28 -8,293,686.39
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
50、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -485,233.73 -165,690.73
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
合同资产减值损失 -1,452,034.47 ——
合 计 -1,937,268.20 -165,690.73
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
51、 资产处置收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
出售划分为持有待售的
非流动资产或处置组的
利得（损失“-”）
处置非流动资产的利得
-997,465.58 -112,597.09 -997,465.58
（损失“-”）
债务重组中处置非流动
资产的利得（损失“-”）
非货币性资产交换的利
得（损失“-”）
合 计 -997,465.58 -112,597.09 -997,465.58
105
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
52、 营业外收入
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
非流动资产毁损报废利得
其中：固定资产
无形资产
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助
其他 731,636.83 1,264,419.89 731,636.83
合 计 731,636.83 1,264,419.89 731,636.83
53、 营业外支出
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 409,090.03 289,691.56 409,090.03
其中：固定资产 409,090.03 289,691.56 409,090.03
无形资产
对外捐赠支出 813,713.35 346,000.00 813,713.35
罚款、滞纳金支出 53,083.58 24,322.72 53,083.58
其他 82,631.68 38,404.25 82,631.68
合 计 1,358,518.64 698,418.53 1,358,518.64
54、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 8,167,774.44 11,100,896.91
递延所得税费用 -10,130,920.07 -10,189,014.40
合 计 -1,963,145.63 911,882.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
106
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额
利润总额 14,085,580.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,112,837.06
子公司适用不同税率的影响 42,368.71
调整以前期间所得税的影响 -624,732.58
非应税收入的影响 -4,130,450.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,896,804.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 73,019.42
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 4,710,261.22
其他 -7,043,252.68
所得税费用 -1,963,145.63
注：其他主要系研发费用加计扣除事项影响金额。
55、 其他综合收益
详见附注六、38。
56、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回往来款 13,206,466.46 6,809,320.75
代理业务货款 24,997,757.10
政府补助 16,351,999.19 6,232,873.19
利息收入 720,085.81 1,739,933.28
营业外收入 566,693.49 652,530.81
其他货币资金保证金 3,152,872.27 6,523,529.99
合 计 33,998,117.22 46,955,945.12
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
107
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
往来款项 14,973,963.98
期间费用 64,789,686.96 51,791,027.57
营业外支出 949,428.61 408,726.97
合 计 65,739,115.57 67,173,718.52
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
往来款项 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
代扣代缴股权激励的个人所得税款 1,256,208.98
回购限制性股票 271,309.50
借款保证金增加 51,384,000.00
合 计 52,911,518.48
57、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,048,726.00 18,325,314.46
加：资产减值准备 1,937,268.20 165,690.73
信用减值损失 10,287,293.28 8,293,686.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 29,142,818.74 25,692,998.96
无形资产摊销 2,439,048.90 707,854.66
长期待摊费用摊销 14,959,058.17 11,061,193.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列） 997,465.58 112,597.09
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 409,090.03 289,691.56
108
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,007,145.32 21,084,241.97
投资损失（收益以“－”号填列） -1,936,367.95 10,409,711.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,984,921.16 -9,899,156.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -161,823.67 -302,354.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,834,617.06 9,792,937.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -108,429,878.78 -94,550,338.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 70,489,748.22 5,877,797.92
其他 7,593,038.81 18,683,176.76
经营活动产生的现金流量净额 14,963,092.63 25,745,044.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 83,056,388.03 79,258,857.42
减：现金的年初余额 79,258,857.42 231,305,503.12
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 3,797,530.61 -152,046,645.70
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 14,075,000.00
其中：湖北省超频三科技产业有限公司 605,000.00
惠州市超频三散热技术有限公司 1,200,000.00
桃江飞尔照明有限公司 11,270,000.00
湖南宣林医疗器械有限公司 1,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,779,822.92
109
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 金 额
其中：惠州市超频三散热技术有限公司 52,418.61
桃江飞尔照明有限公司 1,673,989.09
荆门市超频三智能科技有限公司 14,965.14
湖北省超频三科技产业技术公司 38,450.08
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 10,400,086.11
其中：浙江炯达能源科技有限公司 10,400,086.11
取得子公司支付的现金净额 22,695,263.19
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 83,056,388.03 79,258,857.42
其中：库存现金 7,905,585.09 506,492.23
可随时用于支付的银行存款 75,150,802.94 78,752,365.19
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 83,056,388.03 79,258,857.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
58、 所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面余额 受限原因
货币资金 8,742,437.28 借款及票据保证金
固定资产 155,459,308.30 融资租赁、借款抵押
投资性房地产 3,348,593.37 借款抵押
在建工程 27,283,302.75 借款抵押
无形资产 22,874,760.22 借款抵押
合 计 217,708,401.92
注：（1）货币资金受限情况见附注六、1“货币资金”；
110
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（2）其他资产受限情况分别见附注六、14“投资性房地产”、附注六、15“固定资产”、
附注六、16“在建工程”、附注六、17“无形资产”；
59、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 430,795.15 6.5249 2,810,895.28
白卢布 3,081,564.01 2.53068 7,798,452.41
港元 431.98 0.84164 363.57
应收账款
其中：美元 3,612,966.97 6.5249 23,574,248.18
白卢布 4,273,075.59 2.53068 10,813,786.93
其他应收款
其中：白卢布 147,379.35 2.53068 372,969.97
其他应付款
其中：白卢布 3,040,918.15 2.53068 7,695,590.74
应付账款
其中：白卢布 3,134,553.28 2.53068 7,932,551.29
（2）境外经营实体说明
项目 境外主要经营 记账本位币 记账本位币的选择依据
地
“超频三”（国际）技术有限 白俄罗斯卢 选择注册地的货币作为记账
白俄罗斯
公司 布 本位币
七、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
111
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
购买日至
股权取 股权 购买日至年
被购买方 股权取得 股权取 购买日的 年末被购
得比例 取得 购买日 末被购买方
名称 时点 得成本 确定依据 买方的收
（%） 方式 的净利润
入
湖北省超 签订股权
频三科技 转让协议
280.85 1,140.45 万
产业有限 2020/7/30 51.00 购买 2020/7/30 并办理了 112.66 万元
万元 元
公司（合 交接
并）
惠州市超 签订股权
频三散热 351.88 转让协议
2020/5/31 54.00 购买 2020/4/28 610.72 万元 75.74 万元
技术有限 万元 并办理了
公司 交接
签订股权
桃江飞尔 1,127.00 转让协议
照明有限 2020/4/28 51.00 购买 2020/4/28 979.04 万元 87.89 万元
万元 并办理了
公司
交接
注：湖北省超频三科技产业有限公司（合并）为包含其全资子公司荆门市超频三智能科
技有限公司的合并数据。
（2）合并成本及商誉
项 目 湖北省超频三科 惠州市超频三散 桃江飞尔照明有
技产业有限公司 热技术有限公司 限公司
（合并）
合并成本
—现金 605,000.00 1,200,000.00 11,270,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买
日的公允价值 2,203,518.83 2,318,758.62
—其他
合并成本合计 2,808,518.83 3,518,758.62 11,270,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价
值份额 2,809,486.51 3,682,734.28 11,270,000.00
可辨认净资产公允价值份额超出
合并成本计入损益的金额 967.68 163,975.66
112
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
① 本公司于 2020 年 7 月对湖北省超频三科技产业有限公司进行了增资，持股比例由 40%
升至 51%。合并成本低于按比例获得的可辨认净资产公允价值的差额 967.68 元，确认为营
业外收入。湖北省超频三科技产业有限公司购买日可辨认净资产公允价值以审定数据确定。
② 本公司子公司惠州市超频三光电科技有限公司于 2020 年 4 月 28 日以人民币
1,200,000.00 元作为标的价格受让惠州市超频三散热技术有限公司原股东持有的 20%股权，
持股比例升至 54%，合并成本低于按比例获得的可辨认净资产公允价值的差额 163,975.66
元，确认为营业外收入。惠州市超频三散热技术有限公司购买日可辨认净资产公允价值以审
定数据确定。
③ 本公 司子 公司 湖南 超频 三智 慧科 技有 限公 司于 2020 年 4 月 28 日以 人民 币
11,270,000.00 元作为合并对价收购桃江飞尔照明有限公司原股东持有的 100%股权和资产，
合并成本等于按比例获得的可辨认净资产公允价值，桃江飞尔照明有限公司购买日可辨认净
资产公允价值以交易双方交接数据确定。
113
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
湖北省超频三科技产业有限公司 惠州市超频三散热技术有限公司 桃江飞尔照明有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 53,415.22 53,415.22 52,418.61 52,418.61 1,673,989.09 1,673,989.09
应收账款 4,400,088.89 4,400,088.89 12,881,743.12 12,881,743.12 2,928,347.36 2,928,347.36
预付款项 66,039.78 66,039.78 50,000.00 50,000.00
其他应收款 1,121,005.61 1,121,005.61 17,741.16 17,741.16 2,704,234.37 2,704,234.37
存货 484,086.20 484,086.20 1,445,178.03 1,445,178.03 5,932,702.07 5,932,702.07
其他流动资产 10,521.44 10,521.44
固定资产 1,532,414.66 1,532,414.66 5,337,297.93 5,337,297.93
无形资产
长期待摊费用 98,812.00 98,812.00 1,006,731.35 1,006,731.35 65,034.67 65,034.67
递延所得税资产 66,829.37 66,829.37
资产小计 6,223,447.70 6,223,447.70 17,063,577.74 17,063,577.74 18,641,605.49 18,641,605.49
负债：
借款 2,000,000.00 2,000,000.00
114
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
湖北省超频三科技产业有限公司 惠州市超频三散热技术有限公司 桃江飞尔照明有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
应付款项 446,020.50 446,020.50 8,626,947.05 8,626,947.05 1,545,727.61 1,545,727.61
应付职工薪酬 954.60 954.60 520,741.98 520,741.98 58,793.21 58,793.21
应交税费 139,405.53 139,405.53 674,444.81 674,444.81 -21,795.11 -21,795.11
其他应付款 128,270.00 128,270.00 421,565.61 421,565.61 3,788,879.78 3,788,879.78
负债小计 714,650.63 714,650.63 10,243,699.45 10,243,699.45 7,371,605.49 7,371,605.49
净资产 5,508,797.07 5,508,797.07 6,819,878.29 6,819,878.29 11,270,000.00 11,270,000.00
减：少数股东权益 2,699,310.56 2,699,310.56 3,137,144.01 3,137,144.01
取得的净资产 2,809,486.51 2,809,486.51 3,682,734.28 3,682,734.28 11,270,000.00 11,270,000.00
115
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2、其他合并范围的变更
（1）新设主体
名称 新纳入合并范围的时间
瑞安炯达能源科技有限公司 2020 年 09 月 10 日
深圳市超频三启源光电科技有限公司 2020 年 03 月 03 日
深圳市小伙伴电子商务有限公司 2020 年 08 月 26 日
山西超频三科技有限公司 2020 年 07 月 15 日
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）本集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
惠州市超频三光电科技
惠州 惠州 工业生产 100.00 设立
有限公司
惠州市超频三散热技术 非同一控制企
惠州 惠州 工业生产 54.00
有限公司 业合并
深圳市凯强热传科技有 同一控制企业
深圳 深圳 工业生产 52.00
限公司 合并
浙江炯达能源科技有限 商品销售、LED 非同一控制企
杭州 杭州 100.00
公司 合同能源管理 业合并
瑞安炯达能源科技有限 商品销售、LED
温州 温州 100.00 设立
公司 合同能源管理
中投光电实业（深圳） 非同一控制企
深圳 深圳 照明设计与工程 60.00
有限公司 业合并
深圳市和力特科技有限 LED 灯具及散热
深圳 深圳 51.00 设立
公司 器销售
超频三（国际）技术有
明斯克 明斯克 工业生产 1.00 99.00 设立
限公司
深圳市超频三项目管理 深圳 深圳 工程项目管理 100.00 设立
116
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
有限公司
湖北省超频三智能科技
荆门 荆门 智慧城市建设 100.00 设立
有限公司
深圳市超频三启源光电
深圳 深圳 LED 灯具销售 52.00 设立
科技有限公司
深圳市小伙伴电子商务 LED 灯具及散热
深圳 深圳 52.00 设立
有限公司 器销售
湖南超频三智慧科技有 非同一控制企
益阳 益阳 智慧城市建设 51.00
限公司 业合并
工业生产及亮化 非同一控制企
桃江飞尔照明有限公司 益阳 益阳 51.00
工程 业合并
深圳市超频三教育科技 教育实训基地策
深圳 深圳 60.00 设立
有限公司 划等
深圳市超频三科技研究 科技推广和应用
深圳 深圳 100.00 设立
有限公司 服务
深圳市华智有为科技有
深圳 深圳 软件和信息技术 70.00 设立
限公司
深圳市星源存储有限公
深圳 深圳 贸易与批发 60.00 设立
司
非同一控制企
盛达威科技有限公司 香港 香港 贸易与批发 60.00
业合并
湖北省超频三科技产业 非同一控制企
武汉 武汉 照明工程 51.00
有限公司 业合并
荆门市超频三智能科技 非同一控制企
荆门 荆门 照明工程 51.00
有限公司 业合并
惠州市超频三全周光智 电光源生产与销
惠州 惠州 70.00 设立
能照明科技有限公司 售
117
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
山西超频三科技有限公 LED 销售及照明
太原 太原 51.00 设立
司 工程
超频三（香港）科技有
香港 香港 贸易与批发 100.00 设立
限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本年归属于 本年向少数
年末少数股
子公司名称 持股比例 少数股东的 股东分派的
东权益余额
（%） 损益 股利
惠州市超频三散热技术有限
46.00 348,422.66 3,485,566.67
公司
深圳市凯强热传科技有限公
48.00 -141,418.51 12,458,344.60
司
中投光电实业（深圳）有限
40.00 -836,632.82 -1,309,022.70
公司
深圳市和力特科技有限公司 49.00 549,338.28 1,061,374.78
深圳市超频三启源光电科技
48.00 -24,467.55 935,532.45
有限公司
深圳市小伙伴电子商务有限
48.00 -367,857.49 -79,857.49
公司
湖南超频三智慧科技有限公
49.00 2,821,393.12 15,393,786.17
司
桃江飞尔照明有限公司 49.00 556,682.27 556,682.27
深圳市超频三教育科技有限
40.00 -93,016.39 102,108.43
公司
深圳市华智有为科技有限公
30.00 -161,268.17 86,995.83
司
深圳市星源存储有限公司 40.00 -161,913.56 836,167.10
盛达威科技有限公司 40.00 -666,989.91 -666,989.91
湖北省超频三科技产业有限
49.00 -316,705.95 4,587,604.61
公司
118
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
少数股东的 本年归属于 本年向少数
年末少数股
子公司名称 持股比例 少数股东的 股东分派的
东权益余额
（%） 损益 股利
荆门市超频三智能科技有限
49.00 -40,922.96 -40,922.96
公司
惠州市超频三全周光智能照
30.00 -286,924.13 -664,303.06
明科技有限公司
山西超频三科技有限公司 49.00 -570,702.10 3,929,297.90
合 计 607,016.79 40,672,364.69
119
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
非
流
子公司名称 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
负
债
惠州市超频三散热技术
10,206,377.21 2,407,036.59 12,613,413.80 5,036,094.94 5,036,094.94
有限公司
深圳市凯强热传科技有
24,212,218.97 8,263,600.96 32,475,819.93 6,933,716.01 6,933,716.01 48,560,926.29 5,987,347.59 54,548,273.88 28,532,345.68 28,532,345.68
限公司
中投光电实业（深圳）有
129,436,814.67 7,487,209.48 136,924,024.15 140,196,580.90 140,196,580.90 85,343,699.02 3,599,352.66 88,943,051.68 90,124,026.38 90,124,026.38
限公司
深圳市和力特科技有限
19,727,625.30 32,227.35 19,759,852.65 17,593,781.67 17,593,781.67 1,877,216.49 54,931.37 1,932,147.86 887,175.42 887,175.42
公司
深圳市超频三启源光电
2,102,962.42 16,991.36 2,119,953.78 170,927.85 170,927.85
科技有限公司
深圳市小伙伴电子商务
3,857,277.01 259,247.76 4,116,524.77 4,074,894.54 4,074,894.54
有限公司
120
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
非
流
子公司名称 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
负
债
湖南超频三智慧科技有
89,106,722.40 24,056,443.45 113,163,165.85 79,374,214.47 79,374,214.47 46,913,300.36 9,084,948.97 55,998,249.33 29,037,243.10 29,037,243.10
限公司
桃江飞尔照明有限公司 13,100,578.35 5,106,116.54 18,206,694.89 5,800,608.62 5,800,608.62
深圳市超频三教育科技
63,865.15 78,372.39 142,237.54 86,438.48 86,438.48 0.02 3,769.32 3,769.34 15,077.30 15,077.30
有限公司
深圳市华智有为科技有
386,054.19 3,215,268.83 3,601,323.02 3,311,336.93 3,311,336.93 668,924.73 827,363.10 1,496,287.83 819,512.27 819,512.27
限公司
深圳市星源存储有限公
18,663,408.81 136,527.42 18,799,936.23 12,209,518.48 12,209,518.48 15,518,331.63 1,599.46 15,519,931.09 8,524,729.44 8,524,729.44
司
盛达威科技有限公司 10,619,327.60 329,501.01 10,948,828.61 12,616,303.38 12,616,303.38
湖北省超频三科技产业
15,560,929.61 1,174,235.88 16,735,165.49 5,193,924.14 5,193,924.14
有限公司
荆门市超频三智能科技 705,368.73 31,916.65 737,285.38 13,138.00 13,138.00
121
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
非
流
子公司名称 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
负
债
有限公司
惠州市超频三全周光智
6,918,877.78 1,950,789.23 8,869,667.01 7,838,934.19 7,838,934.19 1,461,904.44 806,589.69 2,268,494.13 1,026,423.91 1,026,423.91
能照明科技有限公司
山西超频三科技有限公
4,563,092.53 2,593,053.09 7,156,145.62 230,668.79 1,490,175.00 1,720,843.79
司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 金流量 营业收入 净利润 流量
额 额
惠州市超频三散热技术有
6,107,156.11 757,440.57 757,440.57 43,038.36
限公司
深圳市凯强热传科技有限
28,577,103.69 -707,402.58 -707,402.58 17,160,227.05 21,164,785.40 -2,978,994.41 -2,978,994.41 -20,597,364.26
公司
122
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 金流量 营业收入 净利润 流量
额 额
中投光电实业（深圳）有限
71,549,752.90 -2,091,582.05 -2,091,582.05 1,607,937.59 82,977,668.53 2,053,611.43 2,053,611.43 6,275,011.91
公司
深圳市和力特科技有限公
11,268,570.31 1,121,098.54 1,121,098.54 -396,141.80 4,487,921.92 270,158.46 270,158.46 171,836.53
司
深圳市超频三启源光电科
425,888.75 -50,974.07 -50,974.07 -1,492,867.77
技有限公司
深圳市小伙伴电子商务有
630,353.74 -766,369.77 -766,369.77 -606,662.33
限公司
湖南超频三智慧科技有限
42,453,474.60 5,757,945.15 5,757,945.15 -9,816,295.59 35,820,273.75 15,111,223.72 15,111,223.72 -4,675,096.99
公司
桃江飞尔照明有限公司 9,790,404.79 1,136,086.27 1,136,086.27 535,745.43
深圳市超频三教育科技有
-232,540.98 -232,540.98 -237,075.45 -11,307.96 -11,307.96
限公司
深圳市华智有为科技有限 235,910.59 -686,789.47 -686,789.47 1,503,537.72 185,840.69 -23,224.44 -23,224.44 295,986.45
123
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 金流量 营业收入 净利润 流量
额 额
公司
深圳市星源存储有限公司 23,160,323.39 -404,783.90 -404,783.90 117,987.76 25,118.55 -4,798.35 -4,798.35 -15,325,337.35
盛达威科技有限公司 27,357,614.12 -1,667,474.77 -1,667,474.77 -114,233.52
湖北省超频三科技产业有
11,404,515.85 1,210,107.91 1,210,107.91 -3,220,869.13
限公司
荆门市超频三智能科技有
-83,516.25 -83,516.25 -198,373.51
限公司
惠州市超频三全周光智能
1,451,076.03 -1,311,337.40 -1,311,337.40 -1,068,750.47 -1,257,929.78 -1,257,929.78 -1,462,342.31
照明科技有限公司
山西超频三科技有限公司 48,113.21 -1,164,698.17 -1,164,698.17 -239,386.47
124
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
合营企业或联营 主要经 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 营地 投资的会计
直接 间接
处理方法
研发、生产并
个旧圣比和实业 云南个 云南个
销售电池用正 49.50 权益法
有限公司 旧 旧
极材料
湖南超沃科技有 湖南常 湖南常 散热组件的生
49.00 权益法
限公司 德 德 产与销售
（2）重要联营企业的主要财务信息
个旧圣比和实业有限公司
项 目 年末余额/本年发生 年初余额/上年发生
额 额
流动资产 127,826,270.79 139,011,236.45
非流动资产 158,664,303.99 120,582,221.27
资产合计 286,490,574.78 259,593,457.72
流动负债 139,411,142.16 116,866,176.00
非流动负债 5,776,497.90 4,234,318.83
负债合计 145,187,640.06 121,100,494.83
所有者权益合计 141,302,934.72 138,492,962.89
按持股比例计算的净资产份额 69,944,952.69 68,554,016.63
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 89,698,156.27 88,307,220.21
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
值
营业收入 162,664,127.04 195,805,552.42
净利润 2,809,971.83 -22,513,129.47
终止经营的净利润
125
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
个旧圣比和实业有限公司
项 目 年末余额/本年发生 年初余额/上年发生
额 额
其他综合收益
综合收益总额 2,809,971.83 -22,513,129.47
本年收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 10,270,885.59 14,247,731.15
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 247,219.77 734,287.41
—其他综合收益
—综合收益总额 247,219.77 734,287.41
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公
司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、
应收票据、应付账款及应付票据等。
（一） 风险管理目标和政策
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这
些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国
126
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损
失。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款
方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比
较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户
群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资
产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等，参见附注四、9。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本
公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失
计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违
约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司
通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注
六、3和附注六、6的披露。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持
融资的持续性与灵活性的平衡。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
金融资产
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
货币资金 91,798,825.31 91,798,825.31
127
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
金融资产
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应收票据 4,626,987.58 4,626,987.58
应收账款 256,257,069.46 63,492,654.31 3,777,232.22 37,881,886.12 361,408,842.11
应收款项
925,791.00 925,791.00
融资
其他应收
6,213,282.14 7,100,966.28 3,460,888.32 484,879.90 17,260,016.64
款
债权投资 52,400,000.00 52,400,000.00
长期应收
款 8,157,680.47 8,157,680.46 3,464,870.81 10,206,191.35 29,986,423.09
合计
420,379,635.96 78,751,301.05 10,702,991.35 48,572,957.37 558,406,885.73
金融负债
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 325,900,000.00 325,900,000.00
应付票据 4,668,872.50 4,668,872.50
应付账款 164,760,095.88 8,108,579.53 795,565.90 240,145.14 173,904,386.45
其他应付款 62,000,788.55 1,830,584.64 1,278,168.06 65,109,541.25
一年内到期
的非流动负 72,551,363.91 72,551,363.91
债
其他流动负
2,020,765.98 2,020,765.98
债
长期借款 52,400,000.00 52,400,000.00
合计
631,901,886.82 62,339,164.17 2,073,733.96 240,145.14 696,554,930.09
年初余额：
项目 金融资产
128
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
货币资金 142,538,166.97 142,538,166.97
应收票据 3,651,363.42 3,651,363.42
应收账款 211,065,467.05 10,787,252.41 44,899,189.29 1,552,278.84 268,304,187.59
其他应收款 11,461,769.96 5,870,454.51 3,850,857.90 506,832.00 21,689,914.37
债权投资 52,400,000.00 52,400,000.00
长期应收款
5,606,132.63 5,606,132.63 5,606,132.63 913,322.97 17,731,720.86
合计
426,722,900.03 22,263,839.55 54,356,179.82 2,972,433.81 506,315,353.21
金融负债
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 315,080,000.00 315,080,000.00
应付票据 13,425,617.81 13,425,617.81
应付账款 81,833,163.41 9,806,248.55 217,225.01 148,672.50 92,005,309.47
其他应付款 19,679,122.93 18,881,420.67 207,536.72 260.00 38,768,340.32
一年内到期
的非流动负 56,599,240.19 56,599,240.19
债
长期借款 47,960,000.00 11,000,000.00 58,960,000.00
长期应付款 20,422,613.90 20,422,613.90
合计
486,617,144.34 97,070,283.12 11,424,761.73 148,932.50 595,261,121.69
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权
129
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
益产生的影响。
本年 上年
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对美元贬值 1% 28,108.95 128,717.15
人民币对美元升值 1% -28,108.95 -128,717.15
人民币对欧元贬值 1% 0.20
人民币对欧元升值 1% -0.20
人民币对港币贬值 1% 3.64
人民币对港币升值 1% -3.64
人民币对白卢布贬值 1% 77,984.52 154,559.69 271.10
人民币对白卢布升值 1% -77,984.52 -154,559.69 -271.10
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和
负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本年 上年
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币基准利率增加 25
3,908,418.75 4,972,711.47
个基准点
人民币基准利率减少 25
-3,908,418.75 -4,972,711.47
个基准点
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（二） 金融资产转移
130
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
1、 已转移但未整体终止确认的金融资产
于 2020 年 度 ， 本 公 司 累 计 向 银 行 贴 现 承 兑 银 行 为 低 信 用 等 级 的 银 行 承 兑 汇 票
1,000,000.00 元。如该承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由
于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应
收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于 2020 年 12 月 31 日，已
贴现未到期的银行承兑汇票为 1,000,000.00 元，相关质押借款的余额为 1,000,000.00 元（参
见附注六、23“短期借款”）；已背书未到期的银行承兑汇票为 2,020,765.98 元，相关增加其
他流动负债的金额为 2,020,765.98 元（参见附注六、31“其他流动负债”）。
2、 已整体终止确认的金融资产
2020 年度，本公司背书或向银行贴现的，承兑银行为高信用等级的银行承兑汇票
2,583,851.00 元。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银
行，因此，本公司终止确认已背书或已贴现未到期的银行承兑汇票 2,583,851.00 元。
十、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
截至 2020 年 12 月 31 日，刘郁持有公司股份 70,697,682.00 股，占公司总股本的 19.81%。
杜建军对吉信泰富的出资比例为 80.56%，通过吉信泰富间接持有公司股份 13,213,854.00 股，
占公司总股本的 3.70%。杜建军、刘郁夫妇两人合计持有公司股份 83,911,536.00 股，占公司
总股本的 23.51%；张魁直接持有公司股份 42,376,838.00 股，通过吉信泰富间接持有公司股
份 3,188,646.00 股,合计占公司总股本的 12.77%。
杜建军、刘郁夫妇及张魁合计持有公司股份 129,477,020.00 股，占公司总股本的 36.28%，
为公司的实际控制人。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1“在子公司中的权益”。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2“在合营企业或联营企业中的权益”。本年
与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
131
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司的关系
个旧圣比和实业有限公司 联营企业
湖南超沃科技有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杜建军 控股股东、实际控制人、董事长、总经理
刘郁 控股股东、实际控制人
张魁 控股股东、实际控制人
益阳高新产业投资有限公司 持股 5%以上股东
原持股 5%以上股东，实际控制人之一杜建军担任
云南吉信泰富企业管理中心(有限合伙)
其执行事务合伙人，并持股 80.56%股权
深圳市吉信泰达投资合伙企业（有限合 公司控股股东、实际控制人之一杜建军担任其执行
伙） 事务合伙人，并持股 85%股权
贺州信立达股权投资合伙企业（有限合 公司控股股东、实际控制人之一杜建军担任其执行
伙） 事务合伙人，并持股 51%股权
张正华 董事、副总经理
李光耀 董事
宫兆辉 独立董事
杨文 独立董事
帅维 监事
马永红 监事
冯湘桥 职工代表监事
王军 董事会秘书、副总经理
刘卫红 副总经理
毛松 副总经理、财务总监
公司董事、副总经理张正华担任其执行合伙人，并
贺州禧龙股权投资合伙企业(有限合伙)
持有 51%股权
贺州德尚股权投资合伙企业(有限合伙) 公司董事、副总经理李光耀担任其执行合伙人，并
132
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
持有 51%股权
公司控股股东、实际控制人之一刘郁，其姐姐刘彦
深圳市流行科技发展有限公司 持有 60%股权，刘郁的姐姐刘隽的配偶蔡伟担任
执行董事、总经理
公司控股股东、实际控制人之一张魁，其配偶的哥
广州市衡基机电设备工程有限公司
哥陈科持有 100%股权，并担任执行董事兼总经理
公司控股股东、实际控制人之一张魁，其配偶陈玩
广东地隆山农业科技有限公司 珠持有 35%股权，其配偶的哥哥陈科持有 15%股
权，陈科担任执行董事兼经理
河源尊张实业发展有限公司 公司控股股东、实际控制人之一张魁，其配偶的哥
哥陈科持有 95%股权，并担任执行董事兼经理
深圳大雨文化投资有限公司 公司控股股东、实际控制人之一张魁，其配偶陈玩
珠持有 99%股权，并担任执行董事兼总经理
和平县公白红星农场 公司控股股东、实际控制人之一张魁，其配偶的哥
哥陈科成立的个人独资企业
深圳托克科技有限公司 公司董事李光耀，其女儿李榕茜持有 100%股权，
并担任执行董事兼总经理
深圳市北一建筑工程有限公司 公司副总经理、财务总监毛松，其配偶的妹妹饶维
持有 100%股权，并担任执行董事、总经理
黄晓娴 原持股 5%以上股东
云南智业恒企业管理中心（有限合伙） 原持股 5%以上股东
黄海燕 原持股 5%以上股东
公司股东，且与原持股 5%以上股东黄海燕持女士
杭州赢海投资管理合伙企业（有限合伙）
为一致行动人
戴永祥 原董事
叶伟欣 原董事、副总经理
吴小员 原独立董事
窦林平 原独立董事
133
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
周志平 原职工代表监事
雷金华 原财务总监、副总经理
云南圣比和新材料有限公司 关联方圣比和的全资子公司
原董事戴永祥的弟弟戴永中持有 67%股权，并担
广西六合国智照明科技有限公司
任执行董事、经理
原董事、副总经理叶伟欣的弟弟叶伟珍担任董事
深圳市泰立信节能科技有限公司
长，持有 50%的股权
深圳市阿图姆投资管理有限公司 原持股 5%以上股东黄晓娴直接持有 80%股权
深圳市阿图姆信息技术有限公司 原持股 5%以上股东黄晓娴间接持有 54%股权
原董事、副总经理叶伟欣持有其 40%的股权并担
陆河县永源食品有限公司
任其董事。
无锡智安能科技有限公司 原独立董事吴小员担任其董事，并持有 54%股权
原独立董事吴小员担任其执行董事，并持有 45%
南京同宁智慧新能源有限公司
股权
浙江晶日科技股份有限公司 原独立董事窦林平担任其董事
原副总经理黄海燕，其弟媳沈晓燕担任执行董事、
诸暨市翀雁百媒科技有限公司
经理，并持有 100%股权
原副总经理黄海燕，其弟媳沈晓燕担任执行董事，
浙江融谨源资产管理有限公司
并持有 20%股权
原副总经理黄海燕，其弟弟黄海南担任执行董事、
杭州众信企业品牌调研服务有限公司
总经理，并持有 90%股权
原副总经理黄海燕，其弟弟黄海南担任执行董事、
浙江金麦穗广告有限公司
总经理，并持有 70%股权
原副总经理黄海燕，其弟弟黄海南担任执行董事兼
浙江众信品牌管理有限公司
经理，并持有 51%股权
原副总经理黄海燕，其弟媳沈晓燕担任执行董事兼
杭州东缇岛餐饮管理有限公司
总经理，并持有 5%股权
梅州广汽零部件产业有限公司 原董事戴永祥配偶董惠萍的妹妹董惠芳担任其董
134
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
事
广州广汽优利得汽车内饰系统研发有限 原董事戴永祥配偶董惠萍的妹妹董惠芳担任其董
公司 事
原董事戴永祥配偶董惠萍的妹妹董惠芳担任其董
广汽零部件（广州）产业园有限公司
事
原董事戴永祥之子董嘉峻担任执行董事、总经理，
深圳市蛙人潜水体育有限公司
并持有其 100%股权
龙腾照明集团股份有限公司 原独立董事窦林平担任其董事
公司监事帅维担任其执行董事、总经理，并持有其
深圳市中频优尚科技有限公司
100%股权
除上述关联方外，公司董事、监事、高级管理人员及关系密切的家庭成员（包括配偶、
年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、
子女配偶的父母），以及上述人员直接或者间接控制的或担任董事、高级管理人员的除本公
司及其子公司以外的法人或组织，也均构成公司的关联方。
5、 关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联交易
关联方 内容 本年发生额 上年发生额
购买固定 1,150,964.99
惠州市超频三散热技术有限公司
资产
浙江晶日科技股份有限公司 采购商品 671,273.45
出售商品/提供劳务情况
关联交易
关联方 内容 本年发生额 上年发生额
个旧圣比和实业有限公司 借款利息 3,417,534.48 3,408,196.98
惠州市超频三散热技术有限公司 技术服务 61,468.86 205,863.19
惠州市超频三散热技术有限公司 销售产品 34,356.11
注：惠州市超频三散热技术有限公司本年数据系合并日前发生额。
135
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种 本年确认的租赁收 上年确认的租赁收
类 入 入
惠州市超频三散热技术有限公司 固定资产 61,681.45 201,074.96
（3）关联担保情况
1）2017 年 12 月 20 日，公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订境内贷款合同，
（合同编号：2017 圳中银岗并字第 0000001 号），合同金额共计 7500 万元，分期提款，借
款期限为 2017 年 12 月 21 日至 2022 年 12 月 21 日。
公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订保证合同，（合同编号：2017 圳中银岗
保字第 0000096 号），约定保证人为杜建军和刘郁，保证方式为连带责任保证，保证期间为
主债权的清偿期届满之日起两年。公司与中国银行股份有限公司深圳龙岗支行签订质押合同
（质押合同编号：2017 圳中银岗质字第 0000096 号），质押物为本公司持有的浙江炯达能源
科技有限公司 51%的股份，股权出质设立等级通知书编号：（萧）股质登记设字【2017】第
190 号。
2）2018 年 12 月 19 日，公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订最高额抵押担保合
同，（合同编号：A615201811120001），合同金额共计 12000 万元。同时将公司名下所购买
龙岗天安数码创新园一号厂房 B1301、B1304 号房屋、惠州仲恺高新区东江高新科技产业园
作为抵押担保，保证人为杜建军、刘郁，保证方式为连带责任保证。
3）2019 年，杜建军先生、刘郁女士分别与远东租赁、海通恒信签订保证合同，其保证
最高本金余额为 1,600 万元、2,700 万元。
4）2020 年，杜建军先生、刘郁女士分别与华夏银行股份有限公司深圳中心区支行、南
京银行杭州分行、光大银行深圳分行、兴业银行深圳龙岗支行、交通银行深圳分行、国家开
发银行深圳分行、中信银行深圳分行、深圳农村商业银行龙岗支行、工商银行深圳龙岗支行、
平安银行股份有限公司深圳分行签订保证合同，提供连带责任保证，其担保的最高债权额分
别为 20,000.00 万元、5000.00 万元、5000.00 万元、12,000.00 万元、2,000.00 万元、4,500.00
万元、10,000.00 万元、500.00 万元、2,2000.00 万元、30,160.00 万元。
（4）关联方资金拆借
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
刘郁 50,000,000.00 2020-9-25 2021-9-24 年利率 3.85%
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 5,548,957.02 6,399,807.63
6、 关联方应收应付款项
（1）应收应付项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据：
个旧圣比和实业有限公司 305,657.00 303,490.50
合 计 305,657.00 303,490.50
其他应收款：
惠州市超频三散热技术有限公司 185,755.00 1,857.55
合 计 185,755.00 1,857.55
债权投资：
个旧圣比和实业有限公司 52,400,000.00 52,400,000.00
合 计 52,400,000.00 52,400,000.00
应付账款：
浙江晶日科技股份有限公司 75,853.89
合 计 75,853.89
其他应付款：
刘郁 50,165,763.89
合 计 50,165,763.89
注：根据本公司 2018 年 7 月 5 日与云南锡业集团有限责任公司签订的《产权交易合同》，
受让云南锡业集团有限责任公司持有个旧圣比和实业有限公司 49.5%股权，股权受让价格
94,563,800.00 元，合同同时约定，本公司受让股权时需代为清偿个旧圣比和实业有限公司所
欠云南锡业集团有限责任公司 5,240.00 万元债务及利息，款项已于 2018 年 7 月 6 日向云南
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
锡业集团有限责任公司支付。截至 2020 年 12 月 31 日，代清偿债务尚未收回，本公司已按
年利率 6.8%计算利息收入。
本公司于本年向刘郁借款 5,000.00 万元，系用于日常经营活动，年利率按 LPR 一年期
限档次 3.85%；
7、 关联方承诺
2018 年 10 月，本公司发行股份购买黄海燕、陈书洁、杭州赢海投资管理合伙企业（有
限合伙）持有的浙江炯达能源科技有限公司 49%股权，交易对方承诺，标的公司浙江炯达
能源科技有限公司 2018 年、2019 年和 2020 年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利
润（因实行股权激励构成股份支付，就此所做的会计处理对净利润指标的影响需排除在外）
将分别不低于 3,500 万元、4,000 万元、4,500 万元。
十一、 股份支付
1、 股份支付总体情况
项 目 相关内容
本年授予的各项权益工具总额 3,114,081.25
本年行权的各项权益工具总额 19,118,226.30
本年失效的各项权益工具总额 3,595,653.25
2021 年 4 月至 2023 年 4
年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
月为股票期权行权期
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（1）限制性股票激励计划
2017 年 9 月 11 日，本公司召开的第一届董事会第十六次会议、2017 年 9 月 27 日召开
的 2017 年第四次临时股东大会决议，本公司通过了《关于公司<2017 年限制性股票激励计
划（草案）>及其摘要的议案》。2017 年 10 月 27 日召开的第一届董事会第十八次会议，本
公司通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首
次授予限制性股票的议案》。本公司拟向激励对象授予 3,560,000 股限制性股票，其中：首次
授予 2,960,000 股公司限制性股票，预留 600,000 股，本次股票激励计划授予 2,960,000 股公
司限制性股票，每股面值 1 元，每股授予价格 12.185 元，但授予对象罗强于 2017 年 11 月
20 日签署《深圳市超频三科技股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划放弃认购确认书》，
放弃认购股份为 5,000 股，因此本次股票激励计划实际授予 2,955,000 股公司限制性股票。
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本次申请增加注册资本人民币 2,955,000.00 元，变更后的注册资本人民币 122,955,000.00 元，
截至 2017 年 11 月 27 日止，已收到由刘卫红等 114 名激励对象股东以货币资金形式缴纳的
募集资金合计人民币 36,006,675.00 元。
2018 年 8 月 28 日，本公司召开第二届董事会第九次会议，通过了《关于调整公司 2017
年限制性股票激励计划相关事项的议案》，2018 年 9 月 4 日召开第二届董事会第十次会议，
通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，拟向激励对象授予 1,080,000 股预留限制
性股票，每股面值 1 元，每股授予价格 10.23 元，实际授予 1,080,000 股公司预留限制性股
票，增加资本公积-资本溢价 9,968,400.00 元，截至 2018 年 9 月 10 日止，已收到由江尧、
黄林杰共两名激励对象股东以货币资金形式缴纳的募集资金合计人民币 11,048,400.00 元。
限制性股票激励计划：本计划有效期自限制性股票授予日起至激励对象获授的限制性股
票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 60 个月。本计划授予的限制性股票限售期
为自限制性股票上市日起 12 个月。激励对象根据本计划获授的限制性股票在解除限售前不
得转让、用于担保或偿还债务。本计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售
时间安排如下：自首次授予部分限制性股票上市日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予
部分限制性股票上市日起 24 个月内的最后一个交易日当日止解除限售的比例为 30%；自首
次授予部分限制性股票上市日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票上市
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止解除 30%；自首次授予部分限制性股票上市日起 36
个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起 48 个月内的最后一个交易日当
日止解除 40%。本计划预留授予部分的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排：
自预留授予部分限制性股票上市日起 12 个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票
上市日起 24 个月内的最后一个交易日当日止解除 50%，自预留授予部分限制性股票上市日
起 24 个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票上市日起 36 个月内的最后一个交易
日当日止解除 50%。
限制性股票解锁的公司业绩考核要求：本计划的首次授予部分解除限售的考核年度为
2017-2019 年三个会计年度，分年度对公司净利润增长率或营业收入增长率进行考核。以
2016 年净利润为基数，2017 年、2018 年、2019 年净利润增长率不低于 10%、20%、30%；
或以 2016 年营业收入为基数，2017 年、2018 年、2019 年营业收入增长率不低于 10%、25%、
35%。
（2）股票期权激励计划
2020 年 3 月 24 日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司<2020
139
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年股票期权激励计划（草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2020 年股票期权激励计划实施
考核管理办法>的议案》、关于提请公司股东大会授权董事会办理 2020 年股票期权激励计划
相关事宜的议案》。2020 年 4 月 9 日，公司召开 2020 年第四次临时股东大会，审议通过了
《关于公司<2020 年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案，公司董事会被
授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票
期权所必须的全部事宜。2020 年 4 月 17 日，公司召开第二届董事会第二十八次会议和第二
届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于公司 2020 年股票期权激励计划授予相关事项
的议案》。本公司拟以 2020 年 4 月 17 日为授予日，向 68 名激励对象授予 633 万股股票期权。
2020 年 5 月 19 日，公司第二届董事会第三十次会议和第二届监事会第二十七次会议，审议
通过了《关于调整公司 2020 年股票期权激励计划相关事项的议案》，本次调整后，公司实际
向 65 名激励对象授予 949.5 万份股票期权，行权价格为 9.21 元/份。2020 年 5 月 26 日，公
司第二届董事会第三十一次会议和第二届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于调整公
司 2020 年股票期权激励计划授予权益数量的议案》，本次调整后，公司实际向 65 名激励对
象授予 927 万份股票期权，行权价格为 9.21 元/份。
股票期权激励计划：本激励计划有效期为自股票期权授予日起至激励对象获授的股票期
权全部行权或注销之日止，最长不超过 48 个月。本激励计划授予股票期权的行权期及各期
行权时间安排如下：自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个
交易日当日止解除限售的比例为 30%；自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36
个月内的最后一个交易日当日止解除 30%；自首授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止解除 40%。
股票期权行权的公司业绩考核要求：本激励计划股票期权行权的考核年度为 2020-2022
年三个会计年度，分年度对公司净利润增长率或营业收入增长率进行考核。以 2019 年净利
润为基数，2020 年、2021 年、2022 年净利润增长率不低于 15%、30%、45%；或以 2019
年营业收入为基数，2020 年、2021 年、2022 年营业收入增长率不低于 15%、30%、45%。
2、 以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 注1
可行权权益工具数量的确定依据
本年估计与上年估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 34,263,767.50
140
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 相关内容
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,605,109.88
注 1：授予日权益工具公允价值的确定方法：
（1）限制性股票激励计划
对于非董事、高级管理人员的激励对象，限制性股票的公允价值=授予日收盘价。对于
董事和高级管理人员，由于其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数
的 25%，需要承担限制性股票解除限售但不能转让的限制，对应一定的限制成本，因此限
制性股票公允价值=授予日收盘价-董事高管转让限制单位成本。
经计算，2017 年至 2020 年限制性股票费用摊销情况见下表：
金额单位：万元
授予的限制性
需摊销的总费用 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年
股票（万股）
634.95 3,568.82 159.23 1,635.90 1,277.15 460.51
（2）股票期权激励计划
公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值，经计算，2020 年股票期权费用应
摊销情况见下表：
金额单位：万元
授予的股票期
需摊销的总费用 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年
权（万份）
829.50 826.74 311.41 305.72 174.03 35.58
本年公司业绩数据未达该股票期权激励计划第一次行权的非市场条件（业绩考核指标），
故本年未对该费用予以确认。后续公司将按股票期权激励计划规定的原则注销激励对象相应
无法行权的股票期权。
十二、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
141
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
资产负债表日后第 1 年 4,963,890.70 4,963,890.70
资产负债表日后第 2 年 4,963,890.70 4,963,890.70
资产负债表日后第 3 年 2,156,901.32 4,963,890.70
以后年度 2,156,901.32
合 计 12,084,682.72 17,048,573.43
2、 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 89,984,762.04
1 至 2 年（含 2 年） 13,750,640.21
2 至 3 年（含 3 年） 3,529,434.94
3 至 4 年（含 4 年） 35,349,068.91
4 至 5 年（含 5 年） 130,000.00
5 年以上 14,220.00
小 计 142,758,126.10
减：坏账准备 14,386,234.84
合 计 128,371,891.26
（2）按坏账计提方法分类列示
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
296,305.94 0.21 296,305.94
100.00
按组合计提坏账
准备的应收账款 142,461,820.16 99.79 14,089,928.90 9.89 128,371,891.26
其中：
组合 1：LED 照明
57,693,622.24 40.41 11,496,160.19 19.93 46,197,462.05
亮化及空调工程
组合 2：消费电子
产品及 LED 散热 34,662,695.88 24.28 2,593,768.71 7.48 32,068,927.17
组件
组合 3： LED 合
同能源管理
组合 4：合并范围
50,105,502.04 35.10 50,105,502.04
内关联方
合 计 142,758,126.10 —— 14,386,234.84 —— 128,371,891.26
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
的应收账款 936,797.54 0.75 936,797.54 100.00
按组合计提坏账准
备的应收账款 123,179,412.72 99.25 9,855,857.57 8.00 113,323,555.15
其中：
组合 1： LED 照明
47,988,690.86 38.66 7,721,716.48 16.09 40,266,974.38
亮化及空调工程
组合 2：消费电子产 37,401,090.01 30.13 2,134,141.09 5.71 35,266,948.92
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
品及 LED 散热组件
组合 3： LED 合同
能源管理
组合 4：合并范围内
37,789,631.85 30.45 37,789,631.85
关联方
合 计 124,116,210.26 —— 10,792,655.11 —— 113,323,555.15
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宝世达电子科技有限公司 144,390.00 144,390.00 100.00 破产清算
彩虹奥特姆（湖北）光电有限 诉讼成功，但未还
151,915.94 151,915.94 100.00
公司 款
合 计 296,305.94 296,305.94 —— ——
②组合中，按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：LED 照明亮化及空调工程
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 14,822,406.66 444,672.20 3.00
1 年至 2 年（含 2 年） 7,879,206.01 787,920.60 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 2,340,354.85 468,070.97 20.00
3 年至 4 年（含 4 年） 32,651,654.72 9,795,496.42 30.00
4 年至 5 年（含 5 年） 50.00
5 年以上 100.00
合 计 57,693,622.24 11,496,160.19
组合 2：消费电子产品及 LED 散热组件
144
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 25,056,853.34 501,137.07 2.00
1 年至 2 年（含 2 年） 5,871,434.20 880,715.13 15.00
2 年至 3 年（含 3 年） 1,189,080.09 321,051.62 27.00
3 年至 4 年（含 4 年） 2,545,328.25 890,864.89 35.00
4 年至 5 年（含 5 年） 68.00
5 年以上 100.00
合 计 34,662,695.88 2,593,768.71
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或转 转销或核 其他变 年末余额
计提
回 销 动
应收账
款坏账 10,792,655.11 4,530,377.27 -936,797.54 14,386,234.84
准备
合 计 10,792,655.11 4,530,377.27 -936,797.54 14,386,234.84
（4）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 936,797.54
其中：重要的应收账款核销情况
履行的 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 核销程序 交易产生
深圳市中锐朗盾照明 按管理权
货款 121,367.30 无法收回 否
科技有限公司 限报批
绿色光束光电技术(深 按管理权
货款 495,011.60 无法收回 否
圳）有限公司 限报批
安徽省勤上光电科技 按管理权
货款 125,823.20 无法收回 否
有限公司 限报批
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履行的 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 核销程序 交易产生
厦门市东林电子有限 按管理权
货款 126,406.00 无法收回 否
公司 限报批
汕头双越电子有限公 按管理权
货款 47,652.00 无法收回 否
司 限报批
深圳市泰科诺照明有 按管理权
货款 20,537.44 无法收回 否
限公司 限报批
合 计 —— 936,797.54 —— —— ——
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末 计提的坏账准
单位名称 年末余额
余额的比例（%） 备期末余额
内蒙古明之辉新能源科技有限公司
32,656,166.72 22.88 9,796,398.82
（朱恺）
浙江炯达能源科技有限公司 12,424,939.68 8.70
惠州市超频三光电科技有限公司 11,588,728.77 8.12
浙江省机电设计研究院有限公司 10,249,132.45 7.18 632,483.96
中投光电实业（深圳）有限公司 8,047,571.42 5.64
合计 74,966,539.04 52.52 10,428,882.78
2、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 180,529,963.12 290,522,079.74
合 计 180,529,963.12 290,522,079.74
（1）其他应收款
①按账龄披露
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账 龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 178,048,987.79
1 至 2 年（含 2 年） 2,174,637.58
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 4 年（含 4 年）
4 至 5 年（含 5 年） 4,400.00
5 年以上 335,292.00
小 计 180,563,317.37
减：坏账准备 33,354.25
合 计 180,529,963.12
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 2,560,799.58 7,664,754.58
对子公司及联营企业的应收款项 177,227,892.34 279,974,903.30
代理业务货款 2,127,008.00
往来款项 29,800.00 108,595.00
其他 744,825.45 753,356.00
小 计 180,563,317.37 290,628,616.88
减：坏账准备 33,354.25 106,537.14
合 计 180,529,963.12 290,522,079.74
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 106,537.14 106,537.14
2020 年 1 月 1 日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 -73,182.89 -73,182.89
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 33,354.25 33,354.25
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收
款坏账准 106,537.14 -73,182.89 33,354.25
备
合 计 106,537.14 -73,182.89 33,354.25
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额
例（%）
惠州市超频三光电科技 1 年以
往来款 125,837,887.85 69.69
有限公司 内
湖南超频三智慧科技有 1 年以
往来款 20,000,211.30 11.08
限公司 内
中投光电实业（深圳） 1 年以
往来款 12,810,984.49 7.10
有限公司 内
深圳市星源存储有限公 往来款 8,618,169.77 1 年以 4.77
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占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额
例（%）
司 内
惠州市超频三全周光智 1 年以
往来款 4,390,038.67 2.43
能照明科技有限公司 内
合 计 —— 171,657,292.08 —— 95.07
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投
404,812,031.75 404,812,031.75 391,628,346.18 391,628,346.18
资
对联营、合营
企业投资 99,969,041.86 99,969,041.86 100,533,623.80 100,533,623.80
合 计 504,781,073.61 504,781,073.61 492,161,969.98 492,161,969.98
（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 减值准备 年末余额
减少
惠州市超频三光电科
52,627,145.01 365,805.00 52,992,950.01
技有限公司
超频三（国际）技术有
193,762.90 193,762.90
限公司
浙江炯达能源科技有
306,511,400.00 1,733,400.00
限公司 308,244,800.00
中投光电实业（深圳）
7,800,000.00 7,800,000.00
有限公司
深圳市超频三项目管
3,100,000.00 1,900,000.00 5,000,000.00
理有限公司
深圳市凯强热传科技 4,546,038.27 270,961.74 4,817,000.01
149
深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 减值准备 年末余额
减少
有限公司
湖南超频三智慧科技
7,140,000.00 7,140,000.00
有限公司
深圳市和力特科技有
510,000.00 510,000.00
限公司
惠州市超频三全周光
智能照明科技有限公 2,500,000.00 1,100,000.00 3,600,000.00
司
深圳市华智有为科技
700,000.00 700,000.00
有限公司
深圳市超频三教育科
100,000.00 100,000.00
技有限公司
深圳市星源存储有限
6,000,000.00 6,000,000.00
公司
深圳市超频三科技研
510,000.00 510,000.00
究有限公司
山西超频三科技有限
2,100,000.00 2,100,000.00
公司
湖北省超频三科技产
5,103,518.83 5,103,518.83
业有限公司
合 计 391,628,346.18 13,183,685.57 404,812,031.75
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深圳市超频三科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
宣告发
放 减值准备
年初余额 追加 减少 其他综合 计提减
被投资单位 权益法下确认的投资损益 其他权益变动 现金股 其他 年末余额 年末余额
投资 投资 收益调整 值准备
利或利
润
联营企业
个旧圣比和实业有限
88,307,220.21 1,390,936.06 89,698,156.27
公司
湖南超沃科技有限公
10,023,665.82 247,219.77 10,270,885.59
司
湖北省超频三科技产
2,202,737.77 781.06 -2,203,518.83
业有限公司
小 计 100,533,623.80 1,638,936.89 -2,203,518.83 99,969,041.86
合 计 100,533,623.80 1,638,936.89 -2,203,518.83 99,969,041.86
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4、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 294,715,073.73 227,109,216.39 276,395,167.24 197,677,253.08
其他业务 8,333,845.36 814,884.85 9,043,515.45 1,006,284.82
合 计 303,048,919.09 227,924,101.24 285,438,682.69 198,683,537.90
（1）本年合同产生的收入情况
合同分类 合 计
产品类型
消费电子散热配件 141,443,390.62
LED 照明散热组件 56,784,938.94
LED 照明灯具 96,486,744.17
LED 合同能源管理
空调产品及节能服务
其他产品
其他业务 8,333,845.36
按经营地区分类
境内销售 248,951,250.62
境外销售 54,097,668.47
按商品转让的时间分类
在某一时点转让 294,753,644.53
在某一时段转让 8,295,274.56
合 计 303,048,919.09
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00
元，预计将于 2021 年度确认收入。
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5、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,638,936.89 -10,917,595.50
处置长期股权投资产生的投资收益
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的
利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合 计 1,638,936.89 -10,917,595.50
十五、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -997,465.58
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 20,015,310.35
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
164,943.34
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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项 目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -791,825.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 18,390,962.96
所得税影响额 2,731,546.32
少数股东权益影响额（税后） 636,087.86
合 计 15,023,328.78
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股 稀释每股
收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.47 0.04 0.04
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.07 0.00 0.00
深圳市超频三科技股份有限公司
2021 年 04 月 27 日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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