烟台正海生物科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2021]第 3-10032 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2021]第 3-10032 号
烟台正海生物科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了烟台正海生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务
报表，包括 2020 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2020 年度合并及母公司利润表、
股东权益表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2021 年 4 月 8 日出具大信审字[2021]第
3-10065 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《2020 年度
控股股东及其他关联方占用资金的情况汇总表》（以下简称“占用资金的情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
占用资金的情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司占用资金的情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的占用资金的情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的占用资金的情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
映了 2020 年度控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2020 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○二一年四月八日
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2020 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：烟台正海生物科技股份有限公司 单位：人民币万元
2020 年度占 2020 年度
2020 年期 2020 年度 2020 年期
占用方与上市公 上市公司 用累计发生 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
司的关联关系 核算的会计科目 金额 的利息 原因
金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
现大股东及其附属
企业
小 计
前大股东及其附属
企业
小 计
总 计
2020 年度往 2020 年度
2020 年期 2020 年度 2020 年期
占用方与上市公 上市公司 来累计发生 往来资金 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 初往来资 偿还累计 末往来资 往来性质
司的关联关系 核算的会计科目 金额 的利息 原因
金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
大股东及其附属
企业
小 计
上市公司的子公司
及其附属企业
小 计
关联自然人及其控
制的法人
小 计
烟台正海置业有限 实际控制人控 经营性
应付账款 45.69 45.69 接受劳务
公司 制的其他企业 往来
其他关联人及其附
烟台正海实业有限 实际控制人控 经营性
属企业 应付账款 3.71 3.71 采购服务
公司 制的其他企业 往来
烟台正海科技有限 实际控制人控 应付账款 3.50 3.50 采购商品 经营性
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公司 制的其他企业 往来
小 计 45.69 7.21 52.90
合 计 45.69 7.21 52.90
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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