厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人谢继华、主管会计工作负责人黄腾及会计机构负责人(会计主管人员)康忠闻声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保
持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司敬请广大投资者认真阅读本报告第四节“经营情况讨论与分析”之第十部分“公司面临的风险和应对措施”部分，
详细描述了公司经营中可能存在的主要风险，敬请广大投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
1
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 1
第二节 公司简介和主要财务指标4
第三节 公司业务概要 7
第四节 经营情况讨论与分析 12
第五节 重要事项26
第六节 股份变动及股东情况 31
第七节 优先股相关情况 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 36
第九节 公司债相关情况 39
第十节 财务报告40
第十一节 备查文件目录 125
第十二节 其他报送数据 126
2
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
释义
释义项 指 释义内容
厦门延江新材料股份有限公司，或根据上下文，指厦门延江新材料
延江股份、本公司、公司 指
股份有限公司及其子公司
延兴投资 指 厦门市延兴投资管理合伙企业（有限合伙）
兴延投资 指 厦门市兴延投资管理合伙企业（有限合伙）
珠海乾亨 指 珠海乾亨投资管理有限公司
厦门盛洁 指 公司全资子公司厦门盛洁无纺布制品有限公司
南京延江 指 公司全资子公司南京延江无纺布制品有限公司
埃及延江、埃及工厂 指 公司全资子公司 Egypt Yanjan New Material L.T.D
美国延江、美国工厂 指 公司控股子公司 Yanjan USA LLC
印度延江、印度工厂 指 公司全资子公司 Yanjan New Material India Private Limited
厦门和洁 指 公司控股子公司厦门和洁无纺布制品有限公司
谢氏家族谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士、谢
道平先生和林彬彬女士六人（谢道平先生和林彬彬女士系夫妻关
控股股东、实际控制人、谢氏家族六人 指
系，谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士系谢道平
和林彬彬夫妇的子女）
深交所 指 深圳证券交易所
本报告 指 厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
3
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 延江股份 股票代码 300658
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门延江新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 延江股份
公司的外文名称（如有） Xiamen Yanjan New Material Co.Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Yanjan
公司的法定代表人 谢继华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄腾 叶意
厦门市同安工业集中区湖里园 87-88 厦门市同安工业集中区湖里园 87-88
联系地址
号 号
电话 0592-7268020 0592-7268020
传真 0592-5229833 0592-5229833
电子信箱 yanjanxincai@yanjan.com yanjanxincai@yanjan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券部
4
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年
上年同期
本报告期 同期增减
调整前 调整后 调整后
营业总收入（元） 320,124,100.27 348,107,478.13 348,107,478.13 -8.04%
归属于上市公司股东的净利润（元） 16,518,787.97 43,574,085.33 43,574,085.33 -62.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
9,542,967.27 41,637,742.89 41,637,742.89 -77.08%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 34,556,553.87 45,158,656.18 45,158,656.18 -23.48%
基本每股收益（元/股） 0.15 0.55 0.55 -72.73%
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.55 0.55 -72.73%
加权平均净资产收益率 2.21% 16.35% 16.35% -14.14%
本报告期末比上
上年度末
本报告期末 年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,102,068,402.31 1,028,338,683.87 1,028,338,683.87 7.17%
归属于上市公司股东的净资产（元） 739,570,198.94 750,625,357.05 750,625,357.05 -1.47%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于 2017 年 5 月修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，经公司第一届董事会第十八次会议及第一届监事
会第八次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》（公告编号 2017-027）。本公司已采用该修订后的准则对 2017 年半
年度的财务报表进行相应重分类调整，追溯 2017 年半年度报告中“其他收益”中的 0 元调增为 1,244,011.70 元，追溯“营
业外收入”中的 1,710,109.45 元调减为 466,097.75 元。此次追溯调整为科目重新分类，不影响营业总收入、归属于上市公司
股东的净利润、基本每股收益、加权平均净资产收益率等。
5
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,069,865.35
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
6,718,603.69
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -232,979.33
减：所得税影响额 1,562,100.86
少数股东权益影响额（税后） 17,568.15
合计 6,975,820.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
6
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司的经营范围和主营业务
公司成立于2000年，主要从事一次性卫生用品面层材料的研发、生产和销售，在18年的发展历程中，公司一直致力于创
新型面层材料的生产与研发，与客户紧密合作，为客户量身定制了各种面料。公司的主要产品为3D打孔无纺布和PE打孔膜，
主要是用作妇女卫生用品、婴儿纸尿布等一次性卫生用品的面层材料，其中3D打孔无纺布是应用于高端纸尿布的面层材料。
公司与国内外众多知名品牌企业建立了良好、稳固的合作伙伴关系，是国内极少数进入下游客户高端产品领域的供应商之一，
已逐步形成强大的人才、技术和品牌优势。
报告期内的公司主营业务未发生重大变化。
（二）公司主要经营模式
1、采购模式
公司设置了采购中心，下设采购部，由其负责维持公司生产经营活动所必需的原辅材料的采购以及供应商的开发和管理。
公司建立采购业务岗位责任制，明确规定相关的部门和岗位的职责与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约
和监督。
公司目前实行以订单为导向的直接采购模式，在保证完成订单生产目标的前提下，遵循合理的储备指标及严格的采购流
程，确定采购数量，减少因盲目采购而导致材料的积压闲置。
公司十分重视合格供应方的开发，以持续保证原材料的品质符合要求并紧跟市场新产品、新材料的发展趋势。公司建有
供应商名录，通过完整、严格的筛选体系来确定进入名录的供应商，并会在每年都会对供应商进行定期与不定期相结合的质
量考核。供应商名录制度保证了原材料的采购质量，有效控制了采购成本。
2、生产模式
在生产架构设置方面，公司的生产中心由主管生产的副总经理领导，下辖计划物流部、生产部和设备维护部，其中，计
划物流部负责生产计划和材料需求计划的制定、仓储管理和物流安排；生产部负责领料、生产、包装等整个生产过程；设备
维护部负责机器设备的日常运行维护保养工作。各部门间分工明确、配合良好，充分保证了产品生产过程的正常运转。
公司的生产主要根据产品的销售计划和订单情况，制定生产计划，组织安排生产。公司对于生产计划的完成情况制定了
明确的奖惩制度，以确保各生产车间能严格按照生产计划安排生产，有效避免了超量生产带来的库存商品呆滞情况的发生。
公司亦制定了严格的生产质量控制制度，确保各步骤生产工艺流程均按照质量控制程序规范操作。
3、销售模式
公司的销售主要以直接销售的形式进行。公司营销中心负责对外开拓市场、展开营销，其下设的国内营销部和国际营销
部分别处理国内和国际客户的业务订单。
公司十分重视营销过程中对客户的技术服务支持，通过面谈、信函、电话、传真、邮件等形式为客户全程提供产品技术
咨询服务。营销部设专人负责组织、协调产品的服务工作，与客户进行日常联络，了解分析客户的需求和潜在需求，并作出
相应的应对措施。公司每年都会对客户发出满意程度调查，并妥善处理客户的投诉，通过持续的改进不断提升公司的品牌形
象。
（三）报告期内主要的业绩驱动因素
1、中国一次性卫生用品市场规模的迅速扩张
近几年来，中国一次性卫生用品市场的规模，受到“二孩”政策以及消费升级换代等利好因素的刺激，呈现出快速发展
7
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
的局面。公司作为国内一次性卫生用品面层材料的主要供应商之一，因应下游客户的需求，结合自身的研发优势以及对市场
发展趋势的准确判断，力求为客户提供质量过硬且符合消费者预期的产品，并在此过程中受益于市场的快速发展，业务规模
不断扩大。
2、参与全球产业升级
通过多年来的努力，公司的生产制造能力、研发能力与组织管理能力得到了客户，尤其是卫生巾、纸尿裤行业国际知名
厂商的认可，公司产品出口海外市场的规模不断扩大。随着与国际客户合作的不断深入，公司对海外市场的拓展方式也在发
生变化，借助于相关厂商的资源，公司从原本单纯的出口，到海外设立生产基地。随着未来公司海外生产布局的完成，产品
全球化供应将促进公司的业务规模迎来新一波的快速扩张。
（四）公司所处行业分析
1、行业竞争格局和市场化程度
公司的产品主要用在一次性卫生用品的面层。近年来，国内一次性卫生用品（包括卫生巾、纸尿裤和湿巾等）市场持续
增长，各类产品的消费量都在增加，特别是婴儿纸尿裤、成人纸尿裤和湿巾都有较大增长。2018年上半年，国内卫生巾市场
因为高价产品销售所占比重增加，预估市场规模有3%以上的增长。国内纸尿裤市场目前面临较严重的产能过剩问题，品牌价
格战拉低了市场的单片平均售价，但整体国内市场仍有5%左右的增长。
在国内吸收性卫生用品市场总规模中，2017年度女性卫生用品占59.03%，婴儿纸尿布占38.70%，成人失禁用品占2.27%，
近年来，女性卫生用品占比继续下降，婴儿纸尿布和成人失禁用品占比继续提升，产品结构继续向成熟市场方向发展。
（1）女性卫生巾用品
2012年-2017年期间，国内女性卫生用品市场规模的复合增长率为5.6%。2017年，女性卫生用品的市场继续保持增长，
但增速放缓，由2016年的5.8%下调至5.2%，2018年上半年大致在3%以上。其原因在于：就目前中国的女性卫生巾市场而言，
经过多年发展，其市场渗透率已趋于饱和，适龄女性人口数维持在一个稳定的水平；但是另一方面，人们卫生意识提高，更
换频次增加，并且对卫生巾品质要求随着经济生活水平的提高而相应增强。两方面因素的双向调节，使得近年来女性卫生用
品的消费量依然有所增加，但增长缓慢。而未来5年受益于供给侧改革导致的质量升级，价格上调，预计增幅会略有上升。
（2）婴儿纸尿布
2012年-2017年期间，婴儿纸尿布市场规模的复合增长率为13.1%。2017年，婴儿纸尿布的市场继续保持快速增长，从2016
年的8.1%上升到10.2%。根据生活用纸委员会2017年的统计，中国婴儿纸尿布的市场渗透率逐年递增，目前大致在60%左右。
从2016年起，全面二孩政策的实施，使新生儿数量明显增加，促进了纸尿布的消费需求。在中国庞大的婴幼儿人口基础
上，未来随着市场渗透率的提高，纸尿布市场的增速依旧令人期待。不过从最新的数据来看，在“二孩”政策实施一段时间
后，由于新的社会环境以及人们生育观念的改变，新生婴幼儿数量的增长低于预期，未来相关人口政策的调整与国内社会人
文环境的变化，都给行业带来了不确定因素；另一方面，对中国市场而言，由于品牌众多，前几年资本大量涌入也造成了行
业的竞争加剧，市场洗牌已经开始，未来两三年行业的参与各方将面临很大的挑战。
2、行业的周期性、区域性和季节性特点
（1）周期性特征
PE膜和打孔热风无纺布行业的下游客户为直接面对终端消费者需求的卫生用品行业生产商,主要生产妇女卫生巾、儿童
纸尿裤等。受宏观经济的周期影响，其发展与国民经济社会发展水平、年人均消费性支出存在相关性。消费导向与国民人均
收入相关联，所以行业总体上与宏观经济周期保持同步。但另一方面，经由成熟市场以及我国市场发展的历史经验来看，一
旦消费水平达到，消费者对相关产品的消费粘性较高，且对产品品质需求表现出一定的刚性，波动幅度与一般商品相比较来
看，受经济周期影响较小。
（2）区域性特征
PE膜和打孔热风无纺布由于自身的体积大、重量轻，长距离运输将导致商品单价过高，因此面层材料的销售会受到运输
条件和运输距离的制约。但是随着产业集群作为一种新的生产组织形式以及全新的区域发展模式，成为了众多区域实现经济
发展的重要手段，另外随着物流行业的高速发展，区域性限制将逐渐减弱。不过，如果要实现跨洲供应，从目前的情况来看，
仍需要设置区域性生产配套。
8
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（3）季节性特征
PE膜和打孔热风无纺布本身不受季节性影响，但由于夏季因为天气炎热，大部分家庭会减少婴儿纸尿布的使用量，以防
婴儿臀部皮肤过热发生皮疹等现象。这就会间接影响了上游供应商的产销量，春秋冬则是消费者购买的旺季,但随着卫生用
品越来越向轻薄性、功能性和时尚性发展,产品应用领域不断扩大,产品消费群规模不断增加,无纺布产品的需求在稳步上升,
生产和销售季节性特征正在逐渐淡化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未发生重大变化
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
在建工程 较期初增加 241%，主要是因为公司对募投项目的建设持续投入所致
较期初增加 45%，主要是因为公司部分募集资金理财项目到期，为保障募投项目
货币资金
资金需求未续投理财产品所致
较期初减少 52%，主要是因为公司部分募集资金理财项目到期，为保障募投项目
其他流动资产
资金需求未续投理财产品所致
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
建立了健
全的业务
监管规章
埃及延江 股权投资 10,150,287 埃及 独立经营 制度及内 939,110.64 0.92% 否
.51 部控制和
风险防范
机制
建立了健
全的业务
监管规章
-5,567,315.
美国延江 股权投资 31,932,848 美国 独立经营 制度及内 2.90% 否
70
.23 部控制和
风险防范
机制
9
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
建立了健
全的业务
监管规章
4,630,746.
印度延江 股权投资 印度 独立经营 制度及内 0 0.42% 否
95
部控制和
风险防范
机制
（1）埃及延江系公司全资子公司，注册于埃及，承担着部分亚欧非市场的开发及生产、销售与采购的职能。
埃及延江已于 2017 年第三季度正式投产。（2）美国延江系公司控股子公司，注册于美国，承担着北美市
其他情况
场的开发与生产、销售与采购的职能。报告期内，美国延江已于 2018 年第二季度正式投产。（3）印度延
说明
江系公司全资子公司，注册于印度，承担着印度及印度周边国家市场的开发与生产、销售与采购的职能。
2018 年 6 月，印度延江已完成了公司注册程序，目前还处于生产筹备的前期阶段。
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）技术研发优势
公司自成立以来，一直专注于卫生用品面层材料的创新型研发，目前拥有一批具备专业知识背景、忠诚度高、稳定性好、
具有十几年甚至二十年以上专业从业经验的管理团队和技术团队。截止2018年6月30日，公司共拥有7项发明专利，22项实用
新型专利，6项外观专利；其中，2018年上半年公司新增4项实用新型专利和2项外观专利。在材料改良、结构优化、工艺创
新、设备改造等多个领域，公司均拥有多项市场领先技术。基于深厚的技术积累及领先的技术研发能力，公司不仅可以根据
客户的产品性能要求开发适用的面层材料，而且可以与客户同步甚至是提前研发适应市场需求的面层材料，从而能够与客户
一起引导消费潮流。
公司的3D锥形打孔技术对面层材料的渗透性能具有良好的提升作用。按照EDANA 153.0-02（European Disposables and
Non-Wovens Association，即欧洲非织造材料行业协会）的多次穿透测试方法，采用3D锥形打孔工艺生产的打孔无纺布在每
次液体渗透速度上明显要快于未打孔热风无纺布（每次至少要快0.5秒），并且随着液体穿透次数的增多，这种差距越明显。
该项技术出现前，卫生巾、纸尿裤的面层材料主要是PE打孔膜或不打孔无纺布。为推广3D打孔无纺布，公司积极配合客户进
行性能测试、商业化验证及市场推广，现已成功应用于中高端卫生巾及一线婴儿纸尿布的面层材料，推动了公司业务的快速
增长。
（二）工艺技术优势
打孔和收卷是公司打孔工艺的核心技术环节。经过多年的设备改良和生产工艺优化，公司已在这两个核心点上完全实现
了技术上的突破：对于打孔模具的设计开发，公司不仅已熟练掌握3D锥形孔型，而且已可根据不同客户需求在模具中加入个
性化设计；对于最终收卷设备的开发制造，公司已能满足主要客户对卷材的生产连续性和稳定性的要求。这两项关键工艺设
备，公司均是独立开发设计，为保护技术秘密，公司分别向各不同零配件加工厂商定制核心部件，然后自行组装，涉及特别
关键的零部件还需与加工厂商签订商业保密协议。目前，公司已实现了PE打孔膜制模、打孔一次成型，实现了热风无纺布的
生产、梳理、打孔、表面处理、在线检测、分切、收卷全流程的自动化，大幅提高了生产效率和产品质量的稳定性。
（三）市场先发优势
面层材料质量的优劣直接影响纸尿裤和卫生巾的市场认可度，因此一次性卫生用品面层材料行业的市场准入条件较高
（中高端市场尤甚），下游客户，尤其是知名客户选择合格供应商所需的认证和审核的周期较长（一般需要2-3年），而且，
为了保证产品质量的稳定性，一般不会轻易更换供应商。
10
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
本公司的客户涵盖了国际以及国内各大主要卫生用品龙头企业，已在市场上建立了较强先发优势。
（四）客户资源优势
公司与主要客户的合作时间都长达10年以上，目前公司已成为多家知名卫生巾与纸尿裤生产商的核心供应商。公司以持
续的创新能力和良好的口碑维护了大型企业客户。与大型客户长期、稳定的商业合作，有利于公司更好地了解高端客户的需
求动向和产品最新技术发展趋势，同时亦能提升公司的品牌知名度，有助于公司更好地拓展优质客户资源、提升市场份额。
（五）国际化优势
经过多年的努力，公司的品牌与产品得到了市场上主流卫生巾与纸尿裤生产商的肯定。因应国际客户全球产品升级换代
计划，以及国内厂商走出去战略的实施，公司于2017年正式跨出国际化的第一步。埃及延江于2017年下半年正式投产，美国
延江于2018年第二季度末开始试生产，印度工厂的正式注册成立，都标志着公司海外市场拓展上升到了一个新的平台，国际
化带来的全球市场、技术资源的整合，将给公司带来更大的竞争优势。
11
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，国内一次性卫生用品市场持续增长，随着中国居民的收入增加和国家“二孩”政策的持续推进，各类妇
幼产品特别是婴儿纸尿裤的消费量都在增加，使得一次性卫生用品整体市场规模不断扩大；另一方面，随着中国市场消费升
级的趋势已经形成并不断深化，以及公司所处行业的市场竞争更趋激烈，一次性卫生用品生产商需要向消费者提供更高性价
比、高品质和差异化产品。这对每个市场参与者提出了更高的要求。
作为一家一次性卫生用品面层材料的龙头公司，公司根据国家形势和行业变化情况在年初制定了夯实基础，稳中求快的
发展总基调，为公司2018年的发展提供了方向。
2018年上半年度，国内纸尿裤市场竞争日趋白热化，伴随着中美贸易争端、人民币汇率震荡等一系列宏观经济事件，整
体外部环境压力增大。为此，公司管理层认真贯彻执行董事会年初制订的目标，重点落实公司的全球化战略规划，加快海外
子公司的投资建设。同时，各个部门加强成本管控，加强国内中小客户的开发，加快募投项目的投资建设。报告期内，公司
实现营业收入32,012,40万元，同比去年下降8.04%；实现归属于母公司所有者的净利润1,651.88万元，同比去年下降62.09%。
报告期内，主要经营情况回顾如下：
（一）落实全球化进程，积极推进各项业务的进展
1、打孔热风无纺布
在打孔热风无纺布方面，公司业务涵盖了国内外主流卫生巾纸尿裤生产厂家。经过多年的积累与沉淀，公司在业界享有
良好的声誉。同众多一线品牌的合作，已由初期的一般性供货，逐渐深化为供求双方的战略性合作。
目前在纸尿裤面层的应用上主要以纺粘无纺布、热风无纺布及打孔热风无纺布为主。纺粘无纺布是通过将聚丙烯挤出、
拉伸，形成连续长丝后，长丝铺设成网，纤网再经过自身粘合、热粘合、化学粘合或机械加固方法，使纤网变成无纺布；热
风无纺布是通过纤维梳理成后，利用烘燥设备上的热风穿透纤网，使之受热而得以粘合生成的无纺布；打孔热风无纺布是在
热风无纺布的基础上通过机械打孔来获得。
热风无纺布产品成本相对于纺粘无纺布高，但是热风无纺布相比于纺粘无纺布具有蓬松度高、弹性好、手感柔软、保暖
性强、透气透水性好的产品特性。再加之公司通过对热风无纺布进行二次加工来得到打孔热风无纺布，使其在热风无纺布的
基础上，具有更高的松度、更快的下渗速度及更通透的透气程度。
2018年上半年，打孔热风无纺布实现销售额18,203.57万元，占公司主营业务收入的56.87%，与上年同期相比下降17.99%，
主要是因为近年来国内纸尿裤产品产能过剩，中国市场竞争愈发激烈，加上市场碎片化趋势，导致下游主流传统纸尿裤生产
商在终端面临很大的压力，今年以来市场销售表现不佳，公司作为面层材料供应商，由于打孔无纺布主要应用于亚洲及中国
市场，因此今年以来公司的打孔无纺布业务也遇到了较大挑战。对此，公司将致力于与客户一起，制订优化方案，加大研发
投入，推出新的产品系列，尤其是募投项目产生的新产能，对应的主要是目前打孔无纺布产品的升级系列，能更好的满足客
户的要求，协助客户在激烈竞争的纸尿裤国内市场取得更多消费者的认同；另一方面，公司将致力于通过全球化进程，开拓
亚洲以外的地区市场，加大打孔无纺布的海外受众。
2、PE膜
公司生产的PE打孔膜产品，主要供应给下游厂商生产卫生巾。通过多年来对公司整体的运营能力、研发能力、产品质量
体系的认证，公司已经成为国际知名卫生巾制造商的重要供应商之一，双方在未来将继续加深彼此之间的合作关系，从而推
动公司的PE打孔膜产品走向全球市场。
2018年上半年，作为公司主打产品之一的PE打孔膜实现销售额9,744.46万元，占公司主营业务收入的30.45%，比上年同
期增长17.71%，最主要的驱动因素就是PE打孔膜海外市场的需求释放所导致的。
从目前以及未来的一段时间来看，PE打孔膜都是公司海外生产基地重要的产品组成部分，也是这些地区初始投产时的主
12
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
打产品。公司将通过PE打孔膜做为立足海外市场的业务切入点，打造公司海外市场的平台，为其他产品进入海外市场建立坚
实的基础。
3、无纺布腰贴
无纺布腰贴是尿裤生产的原辅材料，是尿裤闭合系统的组成单元，它与魔术扣成套使用，将尿裤吸收、防漏系统系于使
用者腰部，并可随时打开检查和重新系上。由于此种闭合系统性能的快速提升，其固有的柔软、环保等优势逐步呈现出来。
在近两年里，无纺布腰贴被快速应用于尿裤产品的升级换代，并将在未来几年里，极大程度应用于尿裤产品上。
公司在中国卫生材料行业中这一升级换代进程中起到较大的作用，并拥有多个专利。公司2018年销售无纺布前腰贴销售
额为1,672.24万元,同比增加6.23%。
目前已经有多个一线品牌的卫生巾和纸尿裤新产品表层均在使用公司的产品和技术，并在市场上取得了极大的成功，获
得消费者的广泛好评。随着这些产品在中国以及整个亚洲市场的成功销售，延江的品牌效应将会不断增强，为将来公司的相
关产品和技术逐步进入全亚洲以及全球市场打下良好的基础。
（二）积极推进募投项目的相关工作，适时扩大产能，提升产品制造能力
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]619号文核准，公司于2017年6月2日在深圳证券交易所挂牌上市，首次公开
发行人民币普通股股票2,500万股。通过发行上市，公司获得募集资金净额为43,403.13万元，该募集资金将用于公司“年产
22,000吨打孔无纺布”项目。一方面，该项目可以满足客户对于打孔无纺布的巨大需求，突破现有产能限制所导致的局限性；
另一方面，通过募投项目筹集的技术研发中心，作为公司各类产品的科研成果转化与产业化应用的技术开发平台，对于公司
未来立足市场需求，强化产研结合，大力推动新材料、新技术科研成果的工程转化和市场化应用具有重要的战略意义，这将
进一步巩固公司在一次性卫生用品面层材料领域的市场领先地位。
目前公司募投项目已经完成41.49%。如无重大变化，余下进度预计将在2019年内全部完成。
（三）加强研发创新，推动公司技术进步
作为一家高新技术企业，公司深知研发能力对业务开拓的重要性。为了更好满足客户需求，达到使用效果最优，提升公
司竞争力，公司通过自主研发等形式，跟踪行业技术发展前沿，取得了一定成果。
在PE打孔膜领域，公司开发了棉柔触感3D立体打孔膜及其一步成型工艺等项目，使得小孔真空打孔生产和大孔机械打孔
生产实现快速同步生产，较二次打孔节省了收卷设备和放卷设备及运输环节，同时起到节省能耗，降低成本，提高生产效率，
防止材料二次污染的作用。
在打孔无纺布领域，公司开发了3D plus压花打孔复合系列无纺布产品及其工艺优化设计，通过两层无纺布的粘结，防
止凸起部分被挤压，有效地形成气流通道，防止通道堵塞，压塌，提供气流的内外循环，减少湿闷感；并且第一层开孔无纺
布凸起部分的内部连续空间与第二层开孔无纺布之间形成有气流通道，令无纺布在保持凸起的立体结构的同时，为无纺布的
渗透提供一个渗透通道，进而加快液体，排泄物软便渗透和减少残留。
2018年上半年，公司新取得了4项实用新型专利和2项外观专利。同时，一批新的研发立项也在有条不紊的进行当中。
（四）着力抓好人力资源管理体系建设，持续推进优秀人才引进
人力资源的开发和管理是公司发展战略的重要组成部分之一。公司的研发团队是保持公司技术创新能力的核心资源。报
告期内，公司加大人才吸引力度，提高公司核心技术团队的活力和创新能力，从而增强公司核心竞争力，保证公司长期稳定
的发展。
（五）开展集团化管理，强化精细化管控
报告期内，公司的集团架构内新增了海外子公司，未来随着国际化的深入，海外运营实体在集团中所占的比重将不断加
大。同时，在国际化的过程中，公司避免不了的将面对不同国家和地区间在文化、法律、财税制度等方面的巨大差异，这些
都对公司的集团管控提出了新的课题和挑战。公司将以企业整体战略，即“致力成为全球创新型卫生用品面层材料领导者”
这一宗旨为导向，遵循现代化企业管理理念，优化集团总部和各子公司职能定位，充分调动各子公司的积极性，进一步优化
管理流程，提高管理运营效率。同时将进一步强化对子公司尤其是海外子公司的精细化管控，着重于子公司的财务管控及风
险控制，通过全面预算管理、重大事项报告及监督等机制，提升集团整体的运营管理水平。
13
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（六）综述
2018年上半年，公司业绩与去年同期相比有所下滑，其主要原因如下：
一、中国的纸尿裤市场零售端竞争趋于白热化，传统主流品牌商受到的冲击尤甚，公司作为主流面层供应商不可避免的
受到较大影响。近年来，受“二胎”政策的影响，以及消费升级的带动，中国纸尿裤市场迎来了一波发展高潮。各路资本纷
纷踏足该领域，使得目前的中国纸尿裤品牌达到2000多种，远远高于海外成熟市场的品牌数量，行业产能在几年来高歌猛进
之下已开始显现出过剩趋势。另一方面，在原本就已经品牌林立，众多地方性区域性品牌竞争激烈的基础上，近年来微商以
及互联网电商品牌也不断加入其中，使得整个中国纸尿裤市场碎片化趋势日益明显。产能过剩叠加市场碎片化因素，导致各
品牌的竞争趋于白热化，市场格局的洗牌不可避免。在此情况下，零售端铺货的时点更趋均衡，淡旺季差异显著缩小，各品
牌渠道去库存压力增大，价格战开启，这些都会传导到上游的供应商。2018年上半年，公司业绩的下滑主要是打孔无纺布的
下滑，也从侧面印证了国内纸尿裤市场的竞争之激烈。为此，公司将和我们的客户一起，通过加大研发投入、优化产品品质、
降低产品成本等一系列手段，以更好的产品赢得市场和消费者的认同，协助我们的客户在此次国内纸尿裤市场品牌竞争中取
得最后的胜利；另一方面，公司也会在全球化的过程中，尽可能的去开拓亚洲以外的打孔无纺布市场，增加产品受众面，做
大整体的市场份额。
二、公司海外子公司处于起步阶段，财务方面暂时脱累公司整体业绩，但未来潜力巨大。自2017下半年公司的第一个海
外子公司埃及延江正式成立投产后，公司的全球化步伐加快。目前来看，埃及延江在已能够达到略为盈利的状态下，将会在
2018年继续扩大产能。美国延江2018年上半年基本完成第一期厂房、机器设备等生产设施的搭建，目前处于试生产调试阶段，
预计下半年开始对北美市场进行供货。印度延江在2018年上半年完成注册，下半年进入厂房装修建设阶段。在立足于公司“全
球化”发展战略下，上述子公司前期投入的资金及人工投入较大，所以在未形成一定的规模化前，都会对公司的净利润产生
暂时的不利影响，但未来发展潜力巨大，是公司未来业绩增长的主要趋动力量。
三、关于中美贸易争端对公司业务的影响。2018年上半年，中美贸易争端无疑是重要的经济事件，从目前的情况来看，
该事件对公司有一定影响，但影响相对有限，原因在于：1.公司目前产品出口的主要地区，并不包括美国，因为地缘位置关
系，如果从公司直接出口产品至美国，其物流成本过高，大幅削弱了公司产品的竞争性，因此公司一直以来直接出口到美国
的产品金额很小；2.公司建立美国延江子公司服务北美市场，未来由其在当地或邻近地区采购绝大部分的原材料，在美国实
现当地生产与销售，受关税影响较小。
综上所述，经过多年的积累与发展，公司成功登陆 A 股市场，到达了一个更高的平台，同时也意味着公司的发展到了
一个新的阶段，在面临机遇的同时，也将遇到更大的挑战。公司管理层既看到了中国和亚洲以及全球市场发展对未来业绩增
长的巨大需求和潜力，也感受到了汇率、物流及海外运营给公司的成本带来的巨大挑战，更感受到了中国市场在互联网经济
影响下产生的前所未见的变革。公司管理层将在继续深耕公司现有业务的基础上，持续不断的学习，引进人才并借助公司登
陆 A 股资本市场的契机，继续全方位深度拓展市场需求，深耕细作，尽快融入公司核心客户的全球供应链体系，优化完善公
司治理，稳健推进公司高速、可持续的发展战略，以回报广大投资者对公司的支持与厚爱。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 320,124,100.27 348,107,478.13 -8.04%
营业成本 229,156,314.46 232,658,676.45 -1.51%
14
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
销售费用 33,566,338.71 28,457,880.45 17.95%
主要是因为报告期内
研发费用投入增加以
管理费用 41,624,798.92 25,548,831.38 62.92%
及子公司增加导致运
营管理费用增加所致
主要是因为人民币贬
财务费用 3,398,147.88 9,850,254.20 -65.50%
值导致汇兑收益增加
主要是因为公司利润
所得税费用 3,960,140.21 7,745,956.77 -48.87% 减少，相应计提所得
税减少所致
主要是因为新研发项
研发投入 21,816,146.06 11,789,546.58 85.05%
目的投入增加所致
经营活动产生的现金
34,556,553.87 45,158,656.18 -23.48%
流量净额
主要是因为公司募投
投资活动产生的现金
13,431,069.40 -47,056,294.67 128.54% 项目建设及理财产品
流量净额
收支时间差所致
主要是因为上年同期
筹资活动产生的现金
37,548,553.27 435,822,964.39 -91.38% 公司创业板上市取得
流量净额
大额募集资金所致
主要是因为上年同期
现金及现金等价物净
86,152,448.99 433,925,325.90 -80.15% 公司创业板上市取得
增加额
大额募集资金所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
一次性卫生用
320,059,299.93 229,153,123.98 28.4% -8.05% -1.53% -4.75%
品
分产品
销售打孔无纺
182,035,702.46 128,062,927.46 29.65% -17.99% -13.60% -3.57%
布
销售 PE 打孔
97,444,571.98 71,692,381.74 26.43% 17.71% 48.46% -15.24%
膜
15
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
分地区
国内 161,615,344.48 112,971,163.01 30.10% 2.81% 3.50% -0.47%
国外 158,443,955.45 116,181,960.97 26.67% -17.00% -3.46% -10.29%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
主要是因为上年同期末收到创业板
272,763,635. 533,309,315. -29.19 上市募集资金，本期末部分募投资
货币资金 24.75% 53.94%
85 35 % 金购买理财产品以及募投项目结算
所致
153,791,910. 143,491,797.
应收账款 13.95% 14.51% -0.56%
85 91
104,448,383. 85,130,276.4
存货 9.48% 8.61% 0.87%
66 5
204,086,883. 150,589,274.
固定资产 18.52% 15.23% 3.29%
26 00
主要是因为报告期募投项目持续投
126,854,768.
在建工程 11.51% 9,838,580.96 1.00% 10.51% 入导致在建工程占资产比重上升所
60
致
237,770,000. 171,822,387.
短期借款 21.57% 17.38% 4.19%
00 20
长期借款 990,250.00 0.09% 1,689,250.00 0.17% -0.08%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
16
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
金融资产
可供出售金 300,416,712. 330,000,000. 495,000,000. 135,220,623.
0.00 -196,089.14 0.00
融资产 33 00 00 19
金融资产小 300,416,712. 330,000,000. 495,000,000. 135,220,623.
0.00 -196,089.14 0.00
计 33 00 00 19
300,416,712. 330,000,000. 495,000,000. 135,220,623.
上述合计 0.00 -196,089.14 0.00
33 00 00 19
-1,807,560.0 -1,807,560.0
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,096,776.8 向银行申请开具信用证及远期结售汇业务所存入的保证金存款
固定资产 26,270,168.32 作为短期借款以及长期借款的抵押物
无形资产 4,597,785.07 作为短期借款以及长期借款的抵押物
合计 34,964,730.19
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
144,003,367.80 21,626,190.84 565.87%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
17
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
本期公允 计入权益的
初始投 报告期内购 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源
资成本 入金额 售出金额 收益
损益 值变动
-1,807,560. -1,807,56
金融衍生工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
00 0.00
-1,807,560. -1,807,56
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
00 0.00
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 43,403.13
报告期投入募集资金总额 9,961.18
已累计投入募集资金总额 18,009.73
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会于 2017 年 4 月 28 日签发的证监许可[2017] 619 号文《关于核准厦门延江新材料股份
有限公司首次公开发行股票的批复》，厦门延江新材料股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2017 年 5 月向社会公众发
行人民币普通股 25,000,000 股，每股发行价格为人民币 19.41 元，募集资金总额为 485,250,000.00 元。扣除承销保荐费
用及其他发行费用后，实际募集资金净额为人民币 434,031,300.00 元(以下简称“募集资金”)。上述资金于 2017 年 5 月
23 日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2017)第 519 号验资报告。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司累计已使用募集资金金额为人民币 169,315,188.78 元，累计收到募集资金利息收入
扣减手续费净额为人民币 34,139.85 元，以及闲置募集资金现金管理的收益人民币 6,938,156.02 元，尚未使用募集资金余
额人民币 264,716,111.22 元，其中放于募集资金专户的余额 79,764,161.22 元，使用闲置募集资金购买的尚未到期的保本
型理财产品余额合计 135,000,000.00 元，闲置募集资金进行现金管理待成立金额 50,000,000.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 募集 调整 本报 截至 截至 项目 本报 截止 是否 项目
承诺投资项目和
已变 资金 后投 告期 期末 期末 达到 告期 报告 达到 可行
超募资金投向
更项 承诺 资总 投入 累计 投资 预定 实现 期末 预计 性是
18
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
目(含 投资 额(1) 金额 投入 进度 可使 的效 累计 效益 否发
部分 总额 金额 (3)＝ 用状 益 实现 生重
变更) (2) (2)/(1) 态日 的效 大变
期 益 化
承诺投资项目
2019
年产 22,000 吨打 43,403 43,403 9,961. 18,009 41.49 年 12
否 0 0 否 否
孔无纺布项目 .13 .13 18 .73 % 月 31
日
承诺投资项目小 43,403 43,403 9,961. 18,009
-- -- -- 0 0 -- --
计 .13 .13 18 .73
43,403 43,403 9,961. 18,009
合计 -- -- -- 0 0 -- --
.13 .13 18 .73
未达到计划进度
或预计收益的情
募投项目正在按计划建设中，尚未产生收益。
况和原因（分具体
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 报告期内，项目可行性未发生重大变化。
说明
超募资金的金额、
用途及使用进展 不适用
情况
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
适用
2017 年 7 月 11 日，本公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投
入募投项目的自筹资金的议案》，独立董事、监事会和保荐机构均就上述事项出具了同意意见，同
募集资金投资项
意本公司使用募集资金人民币 57,814,498.00 元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金，普华永
目先期投入及置
道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项
换情况
鉴证，并出具了《厦门延江新材料股份有限公司截至 2017 年 5 月 26 日止以自筹资金预先投入募集
资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2017)第 2110 号)。截至 2018 年 6 月 30
日，本公司已全部置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金金额为人民币 57,814,498.00 元。
用闲置募集资金
暂时补充流动资 不适用
金情况
19
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
项目实施出现募
集资金结余的金 不适用
额及原因
截止 2018 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金余额合计 264,716,111.22 元，其中放于募集资金专户
尚未使用的募集
的余额 79,764,161.22 元，使用闲置募集资金购买的尚未到期的保本型理财产品余额合计
资金用途及去向
135,000,000.00 元，闲置募集资金进行现金管理待成立金额 50,000,000.00 元。
募集资金使用及
报告期内，设计公司募集资金相关信息的披露真是、准确、完整、及时，未发生募集资金管理违规
披露中存在的问
的情形。
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置募集资金 33,000 13,500 0
银行理财产品 自有资金 10,600 4,000 0
合计 43,600 17,500 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在预期无法收回本金或存在其他可能导致减值情形的委托理财。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提减 期末投 报告
衍生品 衍生品 本期公
衍生品 值准备 资金额 期实
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 允价值 期末投
投资类 金额 占公司 际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 变动损 资金额
型 （如 报告期 益金
称 金额 益
有） 末净资 额
20
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
产比例
2018 2018
中国工 远期外 年 06 年 10
否 否 0 0 0 -17.76 -17.76 0.00% 0
商银行 汇合约 月 15 月 22
日 日
2018 2018
中国工 远期外 年 06 年 10
否 否 0 0 0 -17.8 -17.8 0.00% 0
商银行 汇合约 月 01 月 09
日 日
2018 2018
中国工 远期外 年 05 年 09
否 否 0 0 0 -10.95 -10.95 0.00% 0
商银行 汇合约 月 09 月 11
日 日
2018 2018
中国工 远期外 年 05 年 09
否 否 0 0 0 -35.07 -35.07 0.00% 0
商银行 汇合约 月 07 月 10
日 日
2018 2018
中国工 远期外 年 04 年 08
否 否 0 0 0 -28.21 -28.21 0.00% 0
商银行 汇合约 月 24 月 27
日 日
2018 2018
中国工 远期外 年 04 年 08
否 否 0 0 0 -30.5 -30.5 0.00% 0
商银行 汇合约 月 23 月 27
日 日
2018 2018
中国工 远期外 年 03 年 07
否 否 0 0 0 -15.37 -15.37 0.00% 0
商银行 汇合约 月 21 月 23
日 日
2018 2018
中国工 远期外 年 03 年 07
否 否 0 0 0 -25.1 -25.1 0.00% 0
商银行 汇合约 月 19 月 23
日 日
-180.7 -180.7
合计 0 -- -- 0 0 0.00% 0
6 6
衍生品投资资金来源
风险分析：
报告期衍生品持仓的风险分析及控
1、汇率市场风险：在汇率波动较大的情况下，开展的外汇衍生品交易业务
制措施说明（包括但不限于市场风
可能会带来较大公允价值波动；若市场价格优于操作时的锁定价格，将造
险、流动性风险、信用风险、操作风
成汇兑风险；
险、法律风险等）
2、信用风险：公司及子公司进行的外汇衍生品交易对手均为信用良好且与
21
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
公司已建立长期业务往来的金融机构，基本不存在履约风险；
3、流动性风险：公司及子公司目前开展的外汇衍生品交易业务均为以公司
进出口收付业务为基础，未实质占用可用资金，流动性风险较小；
4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回收期内收
回，会造成延期交割导致公司损失。
5、内部操作风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，在开展交易时，如操
作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信
息，将带来操作风险。
风险管理措施：
1、公司开展的外汇衍生品交易以锁定利润、规避和防范汇率、利率风险为
目的，不进行投机和套利交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基
础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段。公司也将加强对汇率及
利率的研究分析，实时关注国内外市场环境变化，适时调整经营策略，最
大限度的避免汇兑损失。
2、审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律
风险。
3、公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外
汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常
情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
4、公司已制定《金融衍生品交易业务管理制度》，规定公司不进行以投机
为目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易业务均以正常生产经营为
基础，以真实的贸易背景为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。
制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、信息保密及隔离措
施、内部风险控制程序及信息披露等做出了明确规定，能够有效规范金融
衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。
5、为防止远期结汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，制定安全管
理措施，避免出现应收账款逾期现象。
随着公司海外销售规模的快速扩张，绝大部分海外客户以美元进行交易结
已投资衍生品报告期内市场价格或
算。为规避和对冲经营及融资所产生的外汇风险，公司继续按照上述措施
产品公允价值变动的情况，对衍生品
操作远期外汇合约，报告期内损益为-180.76 万元。衍生品的公允价值以外
公允价值的分析应披露具体使用的
汇市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日央行发布的外汇牌价
方法及相关假设与参数的设定
的差额计算确定衍生品的损益。
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 未发生重大变化
是否发生重大变化的说明
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
22
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
生产及销
售 PE 膜、 41,996,758 31,932,848 -5,567,3 -5,567,315.7
美国延江 子公司 36,155,520 334,030.48
打孔无纺 .84 .23 15.70 0
布
生产及销
售 PE 膜、 7,812,862. -1,408,390. 4,699,328. -2,531,6 -2,633,849.9
南京延江 子公司 500,000.00
打孔无纺 75 43 72 45.72 6
布
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
印度延江 投资设立 无
主要控股参股公司情况说明
1、美国延江系公司控股子公司，注册于美国，承担着北美市场的开发与生产、销售与采购的职能。报告期内，美国延
江已于2018年第二季度正式投产。由于新公司的设立前期需要较大资金和人工投入来完成厂房租赁、生产线购买、设备试调
以及设备认证等投产前的相关必要流程。在未来一年的时间内，公司将逐步增加产品的生产线并根据客户的需求对产能进行
扩大，尽早完成产品的规模化。
2、南京延江系公司全资子公司，注册于南京，承担公司北方市场的开发与生产、销售的职能。报告期内，由于客户对
公司产品的采购量下滑，导致南京子公司出现亏损。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
23
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业竞争加剧风险
近年来，由于国家开放二胎政策以及国内一次性卫生用品处于高速上涨的通道，在国家政策及众多行业利好消息的出台
等影响下，行业吸引了社会各类资本进入，目前国内纸尿裤名牌超过2000多种，市场竞争激烈。随着这两年微商与互联网电
商品牌的加入，行业格局更是进入白热化竞争阶段，行业洗牌不可避免。下游客户的激烈竞争，不可避免的会对上游供应商
造成较大的压力。
2、重大客户流失的风险
2015-2018年上半年，公司前五大客户销售收入分别为：38,625.50万元、50,207.25万元、62,263.03万元和32,005.93
万元。分别占营业收入的83.12%、83.78%、84.35%和82.54%，客户集中度较高。公司要稳定和上述客户的合作业务，除必须
不断根据客户要求同步开发新的配套产品外，每年还必须通过上述客户对公司的生产能力、质量管理体系、环境管理体系和
职业健康安全管理体系等的审核。如果公司研发设计、制造和品质保证能力等不能持续满足上述客户的要求，将存在大客户
流失风险；另一方面，目前这些大客户在中国市场也面临很大的价格竞争压力，如果公司无法满足其要求，中国市场上也有
丢失订单的风险。
3、宏观经济波动的风险
近几年，我国经济处于结构调整阶段，中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美
好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。未来也将逐渐完善并促进消费的体制机制，增强消费对经济发展的基础性作
用。另一方面，我国的经济增速已经从高速向中低速转换，经济增速放缓可能会导致消费需求在上升通道中出现一定的短时
波动。
除受国内宏观经济影响外，由于公司近年来海外业务比重不断增大，越来越受到全球宏观经济的影响。目前全球经济复
苏进程起伏不定，中美贸易争端带来的后续影响目前也难以全面评估，使得未来一段时间内相关风险不确定因素增强。
4、行业增速波动的风险
随着国家开放二胎政策的实行，我国新生婴幼儿迎来一波高潮，但随之又现增长乏力的趋势，现代社会环境、年轻人生
育观念的变化，导致婴儿出生高潮并未如人们预期的持续下去。虽然因为中国纸尿裤市场基数较大，渗透率低，纸尿裤行业
未来几年的高速增长依然可期，但相关增速需要修正，整体行业存在波动。
5、汇率波动风险
随着公司国际化程度的不断深入，出口比例或是海外营收比例在集团总体业绩中所占的比重越来越大。这些业务基本都
以美元计价结算，美元兑人民币汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩，具体影响体现在以下几个方面：①产品出口的
外汇收入在结汇时会因汇率波动而产生汇兑损益；②人民币持续升值可能削弱公司产品在国际市场的价格优势；③公司产品
的出口价格若无法根据汇率进行适时调整，将导致公司毛利率出现波动。
6、原材料价格波动风险
公司主要原材料为ES纤维、塑料米等，材料成本占主营业务成本的比例约为75%。ES纤维主要是聚乙烯/聚丙烯复合纤维，
塑料米主要是聚乙烯、聚丙烯颗粒，均属于石油化工行业的下游产品，价格受供求关系及国际原油价格的双重影响。由于原
材料具有公开、实时的市场报价，若其价格大幅下跌或形成明显的下跌趋势，虽可降低公司的生产成本，但下游客户可能由
此采用较保守的采购或付款策略，或要求公司降低产品价格，这将影响到公司的产品销售和货款回收，从而增加公司的经营
风险。相反，在原料价格上涨的情况下，若公司无法及时将成本上涨传导至下游，将导致公司毛利率下降。
7、对外投资管理风险
公司近两年已经在国外设立子公司，并且加大对外投资规模的战略布局，未来将会设立更多的海外生产基地。由于政策、
人文、地域、法律、财税制度不同，其带来的管理挑战很大；并且由于存在空间时间上的差异，可能会导致信息传递滞后或
24
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
信息传递的不准确，这也会导致公司管理效率的下降，对公司的集团管理要求进一步提高。
8、毛利率下滑风险
近几年，公司毛利率保持在较高水平，一方面体现出公司产品处于行业领先地位，一方面也反映了公司较强的市场竞争
力。但是，在未来的经营过程中，市场竞争加剧、政策环境变化等因素已经慢慢影响到公司的产品销售价格，进而影响公司
的毛利率。如果公司的毛利率进一步出现下滑，将会对公司的盈利能力产生不利影响。公司一方面通过加强预算管理、成本
管控、提高产能利用率等手段，来加强公司盈利能力；另一方面加强提高国内市场占有率、加快公司“全球化”战略，以实
现公司收入稳定增长。
25
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年度股东大 2018 年 04 月 25 2018 年 04 月 26 巨潮资讯网，公告
年度股东大会 72.00%
会 日 日 编号：2018-021
2018 年第一次临 2018 年 06 月 29 2018 年 06 月 29 巨潮资讯网，公告
临时股东大会 75.00%
时股东大会 日 日 编号：2018-033
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自公司股票
在证券交易
所上市之日
起十二个月
内，本公司
不转让或者
珠海乾亨投 2017 年 6 月
首次公开发行或再融资时所作承 委托他人管 2017 年 06
资管理有限 股份限售 2 日至 2018 履行完毕
诺 理本公司持 月 02 日
公司 年6月2日
有的公司公
开发行股票
前已发行的
股份，也不
由公司回购
本公司持有
26
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
的该部分股
份。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 不适用
下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
27
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
28
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
租赁情况说明
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2018年上半度，公司与全资子公司厦门盛洁共同在印度设立全资子公司印度延江，注册资金为200万美元。
29
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
2、2018年上半度，公司与DCT Holding LLC. 及Fu Burg International Holding Company共同在美国设立控股子公司
美国延江，注册资金为1,000万美元。其中公司持有美国延江股权65%；DCT Holding LLC. 持有美国延江股权30%；Fu Burg
International Holding Company 持有美国延江股权5%。
30
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
75,000, 37,500, -4,500,0 33,000, 108,000
一、有限售条件股份 75.00% 72.00%
000 000 00 000 ,000
75,000, 37,500, -4,500,0 33,000, 108,000
1、其他内资持股 75.00% 72.00%
000 000 00 000 ,000
6,750,0 3,375,0 -4,500,0 -1,125,0 5,625,0
其中：境内法人持股 6.75% 3.75%
00 00 00 00 00
68,250, 34,125, 34,125, 102,375
境内自然人持股 68.25% 0 68.25%
000 000 000 ,000
25,000, 12,500, 4,500,0 17,000, 42,000,
二、无限售条件股份 25.00% 28.00%
000 000 00 000 000
25,000, 12,500, 4,500,0 17,000, 42,000,
1、人民币普通股 25.00% 28.00%
000 000 00 000 000
100,000 100.00 50,000, 50,000, 150,000 100.00
三、股份总数 0
,000 % 000 000 ,000 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经公司2018年4月25日召开的2017年度股东大会审议通过，本公司2017年年度权益分派方案为：以公司现有总股本
100,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股0股，派3.00元人民币现金。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5
股。
2018年5月10日公司披露《2017年年度权益分派实施公告》，确定本次权益分派股权登记日为2018年5月15日，除权除息
日为：2018年5月16日。本次利润分配方案实施完毕后，公司股本总数由100,000,000股增加至150,000,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年3月30日召开的第一届董事会第二十一次会议和第一届监事会第九次会议、2018年4月25日召开的2017年度
股东大会分别审议通过了《关于2017年度利润分配的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2017年度利润分配方案，新增股份已经在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登
31
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次权益分派实施完毕后，公司总股本由100,000,000股增加至150,000,000股，相应的基本每股收益、稀释每股收益、
归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应降低。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
珠海乾亨投资 首发限售股解
4,500,000 4,500,000 0 0 -
管理有限公司 禁
合计 4,500,000 4,500,000 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 13,570 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
40,95 20,47 40,95
谢继华 境内自然人 27.30%
0,000 5,000 0,000
20,47 10,23 20,47
谢继权 境内自然人 13.65%
5,000 7,500 5,000
10,23 5,118, 10,23
林彬彬 境内自然人 6.83%
7,500 750 7,500
32
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
10,23 5,118, 10,23
谢影秋 境内自然人 6.83%
7,500 750 7,500
10,23 5,118, 10,23
谢淑冬 境内自然人 6.83%
7,500 750 7,500
10,23 5,118, 10,23
谢道平 境内自然人 6.83%
7,500 750 7,500
珠海乾亨投资管 境内非国有法 4,207, 1,810, 4,207,
2.80% 0
理有限公司 人 300 950 300
厦门市延兴投资
境内非国有法 3,375, 1,687, 3,375,
管理合伙企业 2.25%
人 000 500 000
（有限合伙）
厦门市兴延投资
境内非国有法 2,250, 1,125, 2,250,
管理合伙企业 1.50%
人 000 000 000
（有限合伙）
1,503, 1,503, 1,503,
白玲玲 境内自然人 1.00% 0
500 500 500
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 其中谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平和林彬彬为实际控制人及一致行动
说明 人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
珠海乾亨投资管理有限公司 4,207,300 人民币普通股 4,207,300
白玲玲 1,503,500 人民币普通股 1,503,500
中国建设银行股份有限公司－华
1,450,000 人民币普通股 1,450,000
商盛世成长混合型证券投资基金
深圳市允泰投资管理有限公司－
922,100 人民币普通股 922,100
允泰盈富证券投资基金
赖垂燕 482,857 人民币普通股 482,857
方茜 300,000 人民币普通股 300,000
吴军 259,374 人民币普通股 259,374
曾笑娥 238,000 人民币普通股 238,000
赵林琰 200,000 人民币普通股 200,000
莫川秋 188,000 人民币普通股 188,000
前 10 名无限售流通股股东之间， 截至报告期末，股东谢继华先生持有厦门延兴投资管理合伙企业（有限合伙）11.02%
以及前 10 名无限售流通股股东和 的股份，持有厦门兴延投资管理合伙企业（有限合伙）16.53%的股份，是以上两家
33
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
前 10 名股东之间关联关系或一致 股东单位的执行事务合伙人；股东谢继权先生持有厦门延兴投资管理合伙企业（有
行动的说明 限合伙）17.71%的股份，持有厦门兴延投资管理合伙企业（有限合伙）9.94%的股份；
股东谢影秋女士持有厦门延兴投资管理合伙企业（有限合伙）6.00%的股份，持有厦
门兴延投资管理合伙企业（有限合伙）1.90%的股份；股东谢淑冬女士持有厦门延兴
投资管理合伙企业（有限合伙）3.07%的股份，持有厦门兴延投资管理合伙企业（有
限合伙）2.33%的股份。谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬为父母
子女关系，在上市前已共同签署《一致行动协议》，并且为公司的共同实际控制人。
除上述情况外，未知其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。
截至报告期末，白玲玲通过中国中投证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户
前 10 名普通股股东参与融资融券
持有公司股票 296,000 股；曾笑娥通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券
业务股东情况说明（如有）（参见
账户持有公司 238,000 股；深圳市允泰投资管理有限公司－允泰盈富证券投资基金通
注 4）
过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 100,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
董事、总
经理、高 27,795,8 13,897,9 41,693,8
谢继华 现任
级管理 68 34 02
人员
董事、副
总经理、 14,197,5 7,098,77 21,296,3
谢继权 现任
高级管 50 5 24
理人员
6,988,55 3,494,27 10,482,8
谢影秋 董事 现任
0 5 24
6,929,03 3,464,51 10,393,5
谢淑冬 董事 现任
3 7 50
董事、副
总经理、
方和平 现任 375,000 187,500 562,500
高级管
理人员
董事、财
务总监、
高级管
黄腾 现任 75,000 37,500 112,500
理人员、
董事会
秘书
职工代
林建跃 离任 97,700 48,850 146,550
表监事
职工代
蔡吉祥 现任 52,500 26,250 78,750
表监事
股东代
林祥春 表监事 现任 52,500 26,250 78,750
监事
36
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
高级管
脱等怀 现任 97,500 48,750 146,250
理人员
高级管
俞新 现任 75,000 37,500 112,500
理人员
56,736,2 28,368,1 85,104,3
合计 -- -- 0 0 0 0
01 01 00
注：报告期内，公司实施 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止 2017 年 12 月 31 日的总股本 100,000,000
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，引起上表“本期增持股份数量”相应增加。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事长、总经
2018 年 06 月
谢继华 理、高级管理 被选举 换届选举
29 日
人员
副董事长、副
2018 年 06 月
谢继权 总经理、高级 被选举 换届选举
29 日
管理人员
2018 年 06 月
谢影秋 董事 被选举 换届选举
29 日
2018 年 06 月
谢淑冬 董事 被选举 换届选举
29 日
董事、副总经
2018 年 06 月
方和平 理、高级管理 被选举 换届选举
29 日
人员
董事、财务总
2018 年 06 月
黄腾 监、高级管理 被选举 换届选举
29 日
人员
2018 年 06 月
江曼霞 独立董事 被选举 换届选举
29 日
2018 年 06 月
黄健雄 独立董事 被选举 换届选举
29 日
2018 年 06 月
李培功 独立董事 被选举 换届选举
29 日
由于公司职务调动，负责公司海外项目的建设需不
2018 年 06 月
林建跃 监事 离任 定期出差，无法正常履行第二届监事会职工代表监
29 日
事职责。
2018 年 06 月
蔡吉祥 监事 被选举 被选举
29 日
37
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
2018 年 06 月
林祥春 监事 被选举 换届选举
29 日
2018 年 06 月
陈颖慧 监事 被选举 换届选举
29 日
2018 年 06 月
脱等怀 高级管理人员 聘任 聘任
29 日
2018 年 06 月
俞新 高级管理人员 聘任 聘任
29 日
38
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
39
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门延江新材料股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 272,763,635.85 187,723,850.06
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,764,565.51 200,000.00
应收账款 153,791,910.85 170,993,492.74
预付款项 17,210,278.75 5,440,128.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 123,507.71
应收股利
其他应收款 2,855,626.51 5,242,550.97
买入返售金融资产
存货 104,448,383.66 90,152,239.02
40
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 147,899,008.78 304,937,683.53
流动资产合计 702,856,917.62 764,689,944.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 204,086,883.26 165,170,295.97
在建工程 126,854,768.60 37,198,369.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,894,641.68 11,159,653.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,204,220.22 8,840,789.37
递延所得税资产 412,483.70 189,663.19
其他非流动资产 48,758,487.23 41,089,966.63
非流动资产合计 399,211,484.69 263,648,738.88
资产总计 1,102,068,402.31 1,028,338,683.87
流动负债：
短期借款 237,770,000.00 163,270,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
1,807,560.00
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
41
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
应付账款 72,360,776.09 42,826,867.31
预收款项 725,054.16 443,952.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,140,412.66 11,568,856.47
应交税费 5,041,617.94 11,932,344.30
应付利息
应付股利
其他应付款 23,913,259.93 29,944,240.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 6,180,531.73 8,002,051.19
其他流动负债
流动负债合计 353,939,212.51 267,988,312.55
非流动负债：
长期借款 990,250.00 1,339,750.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,945,422.22 4,198,816.35
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 14,213.39
其他非流动负债 478,099.49 812,331.99
非流动负债合计 3,413,771.71 6,365,111.73
负债合计 357,352,984.22 274,353,424.28
所有者权益：
股本 150,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
42
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
其中：优先股
永续债
资本公积 406,359,447.32 454,759,447.32
减：库存股
其他综合收益 771,191.57 -54,862.35
专项储备
盈余公积 23,774,596.59 23,774,596.59
一般风险准备
未分配利润 158,664,963.46 172,146,175.49
归属于母公司所有者权益合计 739,570,198.94 750,625,357.05
少数股东权益 5,145,219.15 3,359,902.54
所有者权益合计 744,715,418.09 753,985,259.59
负债和所有者权益总计 1,102,068,402.31 1,028,338,683.87
法定代表人：谢继华 主管会计工作负责人：黄腾 会计机构负责人：康忠闻
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 252,055,472.43 180,895,084.17
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,764,565.51 200,000.00
应收账款 161,635,346.08 160,432,522.10
预付款项 10,439,230.31 3,847,536.22
应收利息 123,507.71
应收股利
其他应收款 51,097,459.15 38,256,918.46
存货 85,066,261.88 83,420,423.89
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 147,814,171.16 304,783,803.11
流动资产合计 711,996,014.23 771,836,287.95
43
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,796,461.86 18,169,520.00
投资性房地产
固定资产 140,686,731.46 134,973,370.93
在建工程 116,647,463.38 34,265,369.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,172,687.56 8,412,335.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,798,198.64 4,031,552.97
递延所得税资产 324,545.82
其他非流动资产 47,579,891.31 40,489,284.71
非流动资产合计 375,005,980.03 240,341,434.21
资产总计 1,087,001,994.26 1,012,177,722.16
流动负债：
短期借款 228,050,000.00 153,550,000.00
以公允价值计量且其变动计入
1,807,560.00
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 77,556,137.98 51,821,011.53
预收款项 673,085.95 443,952.96
应付职工薪酬 5,313,460.36 10,197,597.21
应交税费 4,207,349.76 9,564,623.28
应付利息
应付股利
其他应付款 21,482,138.44 28,437,904.46
持有待售的负债
44
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
一年内到期的非流动负债 5,481,531.73 6,755,247.02
其他流动负债
流动负债合计 344,571,264.22 260,770,336.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,945,422.22 4,198,816.35
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 0.00 14,213.39
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,945,422.22 4,213,029.74
负债合计 346,516,686.44 264,983,366.20
所有者权益：
股本 150,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 405,694,185.24 454,094,185.24
减：库存股
其他综合收益 187,530.15 354,205.48
专项储备
盈余公积 23,774,596.59 23,774,596.59
未分配利润 160,828,995.84 168,971,368.65
所有者权益合计 740,485,307.82 747,194,355.96
负债和所有者权益总计 1,087,001,994.26 1,012,177,722.16
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
45
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
一、营业总收入 320,124,100.27 348,107,478.13
其中：营业收入 320,124,100.27 348,107,478.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 309,855,965.56 299,000,468.08
其中：营业成本 229,156,314.46 232,658,676.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,381,375.34 3,481,537.52
销售费用 33,566,338.71 28,457,880.45
管理费用 41,624,798.92 25,548,831.38
财务费用 3,398,147.88 9,850,254.20
资产减值损失 728,990.25 -996,711.92
加：公允价值变动收益（损失以
-1,807,560.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
8,526,163.69 566,056.71
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益 2,069,865.35 1,244,011.70
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,056,603.75 50,917,078.46
加：营业外收入 145,623.08 466,097.75
减：营业外支出 378,602.41 97.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号
18,823,624.42 51,383,078.44
填列）
46
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
减：所得税费用 3,960,140.21 7,745,956.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,863,484.21 43,637,121.67
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 16,518,787.97 43,574,085.33
少数股东损益 -1,655,303.76 63,036.34
六、其他综合收益的税后净额 1,296,679.29 -103,439.36
归属母公司所有者的其他综合收
826,053.92 -103,439.36
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
826,053.92 -103,439.36
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-166,675.33
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 992,729.25 -103,439.36
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
470,625.37
的税后净额
七、综合收益总额 16,160,163.50 43,533,682.31
归属于母公司所有者的综合收
17,344,841.89 43,470,645.97
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-1,184,678.39 63,036.34
额
47
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.55
（二）稀释每股收益 0.15 0.55
法定代表人：谢继华 主管会计工作负责人：黄腾 会计机构负责人：康忠闻
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 317,850,003.55 338,172,939.70
减：营业成本 227,220,076.95 226,052,760.89
税金及附加 1,263,340.06 3,146,776.43
销售费用 32,865,456.39 28,057,508.28
管理费用 36,940,559.75 22,757,843.35
财务费用 2,900,607.99 9,406,820.58
资产减值损失 567,724.65 -970,017.74
加：公允价值变动收益（损失
-1,807,560.00
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
8,526,163.69 566,056.71
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
364,484.75
号填列）
其他收益 2,001,942.37 1,232,685.20
二、营业利润（亏损以“－”号填
25,177,268.57 51,519,989.82
列）
加：营业外收入 191,525.81 466,097.75
减：营业外支出 378,596.36
三、利润总额（亏损总额以“－”
24,990,198.02 51,986,087.57
号填列）
减：所得税费用 3,132,570.83 7,563,170.66
四、净利润（净亏损以“－”号填
21,857,627.19 44,422,916.91
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
48
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -166,675.33
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
-166,675.33
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
-166,675.33
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 21,690,951.86 44,422,916.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
369,888,453.13 405,352,138.55
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
49
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,713,343.43 13,422,568.39
收到其他与经营活动有关的现
2,340,405.67 1,924,071.21
金
经营活动现金流入小计 387,942,202.23 420,698,778.15
购买商品、接受劳务支付的现
235,558,789.16 254,679,475.03
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
48,130,827.57 46,838,332.60
现金
支付的各项税费 15,590,617.87 29,094,772.81
支付其他与经营活动有关的现
54,105,413.76 44,927,541.53
金
经营活动现金流出小计 353,385,648.36 375,540,121.97
经营活动产生的现金流量净额 34,556,553.87 45,158,656.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 495,000,000.00 109,550,000.00
取得投资收益收到的现金 8,526,163.69 566,056.71
50
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 503,526,163.69 110,116,056.71
购建固定资产、无形资产和其
160,095,094.29 47,622,351.38
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 330,000,000.00 109,550,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 490,095,094.29 157,172,351.38
投资活动产生的现金流量净额 13,431,069.40 -47,056,294.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,969,995.00 445,856,250.00
其中：子公司吸收少数股东投
2,969,995.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 149,700,000.00 152,745,158.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 152,669,995.00 598,601,408.50
偿还债务支付的现金 78,230,600.00 108,967,793.80
分配股利、利润或偿付利息支
35,483,247.85 26,803,341.56
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
1,407,593.88 27,007,308.75
金
筹资活动现金流出小计 115,121,441.73 162,778,444.11
筹资活动产生的现金流量净额 37,548,553.27 435,822,964.39
四、汇率变动对现金及现金等价物
616,272.45
的影响
51
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 86,152,448.99 433,925,325.90
加：期初现金及现金等价物余
182,514,410.06 91,134,989.89
额
六、期末现金及现金等价物余额 268,666,859.05 525,060,315.79
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
344,328,292.74 385,821,161.51
金
收到的税费返还 15,713,343.43 13,422,568.39
收到其他与经营活动有关的现
2,309,742.95 1,906,209.22
金
经营活动现金流入小计 362,351,379.12 401,149,939.12
购买商品、接受劳务支付的现
231,256,424.20 252,179,683.25
金
支付给职工以及为职工支付的
39,565,247.12 39,272,671.12
现金
支付的各项税费 12,446,820.64 26,986,189.61
支付其他与经营活动有关的现
51,099,340.76 42,697,932.38
金
经营活动现金流出小计 334,367,832.72 361,136,476.36
经营活动产生的现金流量净额 27,983,546.40 40,013,462.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 495,000,000.00 109,550,000.00
取得投资收益收到的现金 8,526,163.69 566,056.71
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 503,526,163.69 110,116,056.71
购建固定资产、无形资产和其
116,079,947.97 43,337,292.12
他长期资产支付的现金
52
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
投资支付的现金 379,098,821.86 116,429,800.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 495,178,769.83 159,767,092.12
投资活动产生的现金流量净额 8,347,393.86 -49,651,035.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 445,856,250.00
取得借款收到的现金 146,700,000.00 149,745,158.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 146,700,000.00 595,601,408.50
偿还债务支付的现金 74,881,100.00 105,618,293.80
分配股利、利润或偿付利息支
35,173,152.64 26,332,694.48
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
1,251,204.00 25,650,745.39
金
筹资活动现金流出小计 111,305,456.64 157,601,733.67
筹资活动产生的现金流量净额 35,394,543.36 437,999,674.83
四、汇率变动对现金及现金等价物
536,567.84
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 72,262,051.46 428,362,102.18
加：期初现金及现金等价物余
175,696,644.17 86,546,306.21
额
六、期末现金及现金等价物余额 247,958,695.63 514,908,408.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 益合
优 永 其 权益
本 公积 储备 公积
股 收益 准备 润 计
先 续 他
53
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
股 债
100,
454,7 23,77 172,1 3,359 753,9
一、上年期末余 000, -54,8
59,44 4,596 46,17 ,902. 85,25
额 000. 62.35
7.32 .59 5.49 54 9.59
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
100,
454,7 23,77 172,1 3,359 753,9
二、本年期初余 000, -54,8
59,44 4,596 46,17 ,902. 85,25
额 000. 62.35
7.32 .59 5.49 54 9.59
00
50,0
三、本期增减变 -48,4 -13,4 1,785 -9,26
00,0 826,0
动金额（减少以 00,00 81,21 ,316. 9,841
00.0 53.92
“－”号填列） 0.00 2.03 61 .50
0
16,51 -1,18 16,16
（一）综合收益 826,0
8,787 4,678 0,163
总额 53.92
.97 .39 .50
1,600 2,969 4,569
（二）所有者投
,000. ,995. ,995.
入和减少资本
00 00 00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 1,600 1,600
入所有者权益 ,000. ,000.
的金额 00 00
2,969 2,969
4．其他 ,995. ,995.
00 00
-30,0 -30,0
（三）利润分配
00,00 00,00
54
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
0.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-30,0 -30,0
3．对所有者（或
00,00 00,00
股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
50,0
-50,0
（四）所有者权 00,0
00,00
益内部结转 00.0
0.00
0
50,0
1．资本公积转 -50,0
00,0
增资本（或股 00,00
00.0
本） 0.00
0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
150,
406,3 23,77 158,6 5,145 744,7
四、本期期末余 000, 771,1
59,44 4,596 64,96 ,219. 15,41
额 000. 91.57
7.32 .59 3.46 15 8.09
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 益合
优 永 其 权益
本 公积 储备 公积
股 收益 准备 润 计
先 续 他
55
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
股 债
75,0
42,52 15,05 115,7 2,294 250,6
一、上年期末余 00,0
4,792 5,156 35,57 ,418. 09,94
额 00.0
.46 .06 4.84 74 2.10
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
75,0
42,52 15,05 115,7 2,294 250,6
二、本年期初余 00,0
4,792 5,156 35,57 ,418. 09,94
额 00.0
.46 .06 4.84 74 2.10
0
25,0
三、本期增减变 410,6 -103, 18,57 454,1
00,0 64,30
动金额（减少以 38,42 439.3 4,085. 73,37
00.0 8.99
“－”号填列） 4.26 6 33 9.22
0
-103, 43,57 43,53
（一）综合收益 63,03
439.3 4,085. 3,682
总额 6.34
6 33 .31
25,0
410,6 435,6
（二）所有者投 00,0 1,272
38,42 39,69
入和减少资本 00.0 .65
4.26 6.91
0
25,0
409,0 434,0
1．股东投入的 00,0
31,30 31,30
普通股 00.0
0.00 0.00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 1,607 1,608
1,272
入所有者权益 ,124. ,396.
.65
的金额 26 91
4．其他
（三）利润分配 -25,0 -25,0
56
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
00,00 00,00
0.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-25,0 -25,0
3．对所有者（或
00,00 00,00
股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
100,
453,1 -103, 15,05 134,3 2,358 704,7
四、本期期末余 000,
63,21 439.3 5,156 09,66 ,727. 83,32
额 000.
6.72 6 .06 0.17 73 1.32
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
一、上年期末余 100,0 454,09 354,20 23,774, 168,9 747,19
57
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
额 00,00 4,185.2 5.48 596.59 71,36 4,355.9
0.00 4 8.65 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
100,0 454,09 168,9 747,19
二、本年期初余 354,20 23,774,
00,00 4,185.2 71,36 4,355.9
额 5.48 596.59
0.00 4 8.65 6
三、本期增减变 50,00 -8,14
-48,400 -166,67 -6,709,
动金额（减少以 0,000. 2,372.
,000.00 5.33 048.14
“－”号填列） 00 81
21,85
（一）综合收益 -166,67 21,690,
7,627.
总额 5.33 951.86
19
（二）所有者投 1,600,0 1,600,0
入和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,600,0 1,600,0
入所有者权益
00.00 00.00
的金额
4．其他
-30,0
-30,000
（三）利润分配 00,00
,000.00
0.00
1．提取盈余公
积
-30,0
2．对所有者（或 -30,000
00,00
股东）的分配 ,000.00
0.00
3．其他
50,00
（四）所有者权 -50,000
0,000.
益内部结转 ,000.00
00
58
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
1．资本公积转 50,00
-50,000
增资本（或股 0,000.
,000.00
本） 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
150,0 405,69 160,8 740,48
四、本期期末余 187,53 23,774,
00,00 4,185.2 28,99 5,307.8
额 0.15 596.59
0.00 4 5.84 2
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
75,00 115,4 247,49
一、上年期末余 41,944, 15,055,
0,000. 96,40 6,475.9
额 916.00 156.06
00 3.93 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
75,00 115,4 247,49
二、本年期初余 41,944, 15,055,
0,000. 96,40 6,475.9
额 916.00 156.06
00 3.93 9
三、本期增减变 25,00 410,59 19,42 455,01
动金额（减少以 0,000. 6,026.7 2,916. 8,943.6
“－”号填列） 00 6 91 7
（一）综合收益 44,42 44,422,
总额 2,916. 916.91
59
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
91
25,00 410,59 435,59
（二）所有者投
0,000. 6,026.7 6,026.7
入和减少资本
00 6 6
25,00 409,03 434,03
1．股东投入的
0,000. 1,300.0 1,300.0
普通股
00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,564,7 1,564,7
入所有者权益
26.76 26.76
的金额
4．其他
-25,0
-25,000
（三）利润分配 00,00
,000.00
0.00
1．提取盈余公
积
-25,0
2．对所有者（或 -25,000
00,00
股东）的分配 ,000.00
0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 100,0 452,54 15,055, 134,9 702,51
60
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
额 00,00 0,942.7 156.06 19,32 5,419.6
0.00 6 0.84 6
三、公司基本情况
厦门延江新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年4月3日注册成立，现本公司营业执照统一社
会信用代码：913592997954371227，注册地址：厦门市翔安区内厝镇上塘社区363号致富楼299室。
根据中国证券监督管理委员会于2017年4月28日出具的证监许可[2017]619号文《关于核准厦门延江新材料股份有限公司
首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股股票25,000,000股，发行后公司注册资本为人民币
100,000,000.00元，股本为人民币100,000,000.00元。2017年6月2日，本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易。
本公司及各子公司主要从事：新材料技术推广服务；塑料薄膜制造；非织造布制造；经营本企业自产产品的出口业务和本企
业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(不另附进出口商品目录)，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外；其他未列明专业技术服务业(不含需经许可审批的事项)；经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录)，
但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月28日决议批准报出。
本公司2018年上半年纳入合并范围的子公司共6户，详见“第十节 财务报告、（九） 在其他主体中的权益”。本公司
本年度合并范围比上年度增加2户，详见“第十节 财务报告、（八）合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关
规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定
编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具有持续经营能力，无发生对持续经营产生重大影响的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、
固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年6
月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2018年6月30日止。
61
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，埃及延江的记账本
位币为埃及镑，美国延江的记账本位币为美元。本财务报告以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以
被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于
同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现
的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合
收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表
中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属
于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于
母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售
方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调
整。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
62
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的
资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算
产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
1）金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持
有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
B.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债
表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
D.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；
取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
2）确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余
成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期
间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资
产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有
客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
63
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。公司于资产负
债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该
权益工具投资是否发生减值。公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计
入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
4）金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，
且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期
损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。公司的金融负债主要
为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期
的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 1,000,000 元
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额进行计提。
64
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
根据以前年度实际损失率，结合现实情况，不计提坏账准
应收关联方组合
备
根据以前年度实际损失率，结合现实情况，不计提坏账准
保证金(含押金)、退税款等无风险组合
备
银行承兑汇票 不计提
其他款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年（含 2 年） 25.00% 25.00%
2 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
单项计提坏账准备的理由
回款项
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额进行计提
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）分类
存货包括原材料、在产品、产成品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法
分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本公司的存货盘存制度采用永续盘存制
65
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
12、长期股权投资
长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计
入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有控制的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。
（4）长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。减值损失一经确认，以后
期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、房屋装修、运输工具、办公及其他设备等。固定资产在与其有关的经济利益很
可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有
关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，
终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
房屋装修 年限平均法 5 5% 19.00%
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租
入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
66
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（4）固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当
在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产
支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以
所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1）无形资产包括土地使用权和软件，以成本计量。
土地使用权按使用年限平均摊销。
软件按预计使用年限2-5年平均摊销。
2）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发
阶段支出。
1）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
67
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2）不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（3） 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
17、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教
育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司
的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴
纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已
退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
不适用
68
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
20、 股份分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
21、股份支付
股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本
身、公司的母公司或同公司其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
本公司的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计
量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可实际行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具
的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（2）权益工具公允价值确定的方法
本公司采用同期第三方投资者入股的价格与实施股权激励获得的对价之间的差额确定股票期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取的的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳工具，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按
扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，
确认相关的收入：
（1）销售商品
本公司生产打孔膜和打孔无纺布产品并销售予各地客户。本公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出产品实施有效控制，收入金额能够可靠的计量，相关的经济利益
很可能流入本公司、以及相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认收入。产品交付后，客户具有自行使用和销售
PE膜和打孔无纺布产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
本公司的主营业务收入为在中国国内及海外市场销售用于卫生棉、纸尿裤等一次性卫生用品制造的打孔无纺布、PE打孔
膜、无纺布腰贴和复合膜等产品。
对于内销收入，本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方接收并验收后，根据客户签回的送货单显
示的签收日期确认收入；对于外销收入，本公司根据不同外销贸易条款，相应按照海关报关单上的出口日期或者物流公司系
统中运输状态显示的到达目的地港口日期确认收入。
（2）提供劳务
本公司对外提供加工服务，在劳务完成时确认收入。
69
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
23、政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分摊计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本公司
对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
公司收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。公司直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税
法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可
能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
（2）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
25、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
70
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作
为长期应付款列示。
26、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）所得税
在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得
税的金额产生影响。
（2）应收账款坏账准备
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）固定资产和无形资产的预计可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产
历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
28、其他
□ 适用 √ 不适用
71
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 11%及 17%、10%及 16%
进项税后的余额计算)
消费税
城市维护建设税 缴纳的增值税 5%及 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、22.5%、24%及 25%
教育费附加 缴纳的增值税 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
厦门盛洁无纺布制品有限公司 25%
厦门和洁无纺布制品有限公司 25%
南京延江无纺布制品有限公司 25%
Egypt Yanjan New Material L.T.D 22.5%
厦门延江新材料股份有限公司 15%
Yanjan USA LLC 24%
2、税收优惠
本公司于2010年获得了厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和福建省厦门市地方税务局颁发的《高新
技术企业证书》(证书编号为GR201035100050)，该证书的有效期为三年。本公司分别于2013年7月和2016年11月通过了厦门
市科学技术局的复审认定，并获得更新的高新技术企业证书(证书编号分别为GF201335100036和GR201635100044)。根据《中
华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，截至2018年6月30日止六个月期间，本公司适用的企业所得税税率均
为15%。
除埃及延江适用的企业所得税税率为22.5%及美国延江适用的企业所得税税率24%外，本公司其他子公司适用的税率均为
25%。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
72
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 233,257.45 241,485.88
银行存款 268,433,601.60 182,272,924.18
其他货币资金 4,096,776.80 5,209,440.00
合计 272,763,635.85 187,723,850.06
其中：存放在境外的款项总额 10,416,882.48 2,855,384.03
其他说明
于2018年6月30日，其他货币资金2,648,108.00元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款；其他货币资金
1,448,668.80元为本公司为开展与银行的远期结售汇业务所存入的保证金存款。
于2017年12月31日，其他货币资金5,209,440.00元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,764,565.51 200,000.00
合计 3,764,565.51 200,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□ 适用 √ 不适用
73
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 156,70 153,79 173,2
99.24 2,916,9 99.32 2,274,4 170,993,
组合计提坏账准 8,895.8 1.86% 1,910.8 67,93 1.31%
% 85.04 % 46.85 492.74
备的应收账款 9 5 9.59
单项金额不重大 1,185
1,202,3 1,202,3 100.00 1,185,0
但单独计提坏账 0.76% 0.00 ,055. 0.68% 100.00% 0.00
02.67 02.67 % 55.17
准备的应收账款 17
157,91 153,79 174,4
100.00 4,119,2 100.00 3,459,5 170,993,
合计 1,198.5 2.61% 1,910.8 52,99 1.98%
% 87.71 % 02.02 492.74
6 5 4.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 152,343,443.89 761,716.84 0.50%
1至2年 2,946,911.73 736,727.93 25.00%
2至3年 506,418.19 506,418.19 100.00%
3至4年 686,410.67 686,410.67 100.00%
4至5年 225,711.41 225,711.41 100.00%
合计 156,708,895.89 2,916,985.04 1.86%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
74
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 659,785.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
报告期末，公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为67,230,305.01元，占应收账款期末余额合计数的
比例为42.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为336,151.53元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内，因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为54,803,872.90元，其中向金融机构以不附追索权的方式转让
应收账款54,803,872.90元，相关的损失为366,368.42元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,210,278.75 100.00% 5,440,128.67 100.00%
合计 17,210,278.75 -- 5,440,128.67 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄1年以上的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本年度按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为5,711,038.71 元，占预付款项总额比例为
33.18% 。
75
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 123,507.71
合计 123,507.71
（2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 5,330
3,013,0 100.00 157,46 2,855,6 100.00 88,256. 5,242,55
组合计提坏账准 5.23% ,807. 1.66%
87.72 % 1.21 26.51 % 65 0.97
备的其他应收款 62
5,330
3,013,0 100.00 157,46 2,855,6 100.00 88,256. 5,242,55
合计 5.23% ,807. 1.66%
87.72 % 1.21 26.51 % 65 0.97
62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,314,267.40 6,571.34 0.50%
76
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
1至2年 318,550.00 79,637.50 25.00%
2至3年 46,150.70 46,150.70 100.00%
3 年以上 25,101.67 25,101.67 100.00%
合计 1,704,069.77 157,461.21 9.24%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例
保证金(含押金)、退税款等无风险组合 1,309,017.95 0.00 0.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 69,204.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 72,387.91 2,864,945.93
其他 2,940,699.81 2,465,861.69
合计 3,013,087.72 5,330,807.62
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
厦门市担保股份
保证金 561,840.00 两年以内 18.64%
有限公司
厦门同安电力公
保证金 268,750.00 两年以内 8.92%
司
77
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
陈炼 备用金 134,296.00 一年以内 4.46%
程裕送 备用金 110,624.16 一年以内 3.67%
南京神宇科技有
保证金 100,000.00 一年以内 3.32%
限责任公司
合计 -- 1,175,510.16 -- 39.01%
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 72,985,424.23 72,985,424.23 59,262,189.88 59,262,189.88
在产品 491,443.62 491,443.62 333,347.49 333,347.49
库存商品 14,509,399.22 14,509,399.22 18,543,799.11 18,543,799.11
发出商品 16,462,116.59 16,462,116.59 12,012,902.54 12,012,902.54
合计 104,448,383.66 104,448,383.66 90,152,239.02 90,152,239.02
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
□ 适用 √ 不适用
78
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产 135,220,623.19 300,416,712.33
待认证进项税 9,838,087.18 4,520,971.20
待抵扣进项税 2,840,298.41
合计 147,899,008.78 304,937,683.53
其他说明：
于2018年6月30日，以公允价值计量的可供出售金融资产为公司购买的厦门国际银行和招商银行的人民币理财产品和结
构性存款共计135,220,623.19元。所有产品均为保本浮动收益型，到期日为一年以内或随时可申请赎回。其中成本
135,000,000.00元，公允价值变动220,623.19元。
14、可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
15、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
79
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 房屋装修 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 42,781,119.96 171,517,205.58 2,583,759.64 8,768,514.64 11,514,789.20 237,165,389.02
（1）购置 20,129.30 20,866,862.57 1,783,072.72 10,494,002.43 33,164,067.02
（2）在建
9,319,868.37 11,863,033.79 21,182,902.16
工程转入
3.本期减少
金额
（1）外币报表
140,384.93 5,972.42 400.78 146,758.13
折算差异
4.期末余额 52,121,117.63 204,387,486.87 2,583,759.64 10,557,559.78 22,009,192.41 291,659,116.33
二、累计折旧
1.期初余额 14,162,110.95 44,255,366.45 2,073,809.89 6,185,812.65 5,317,993.11 71,995,093.05
2.本期增加
金额
（1）计提 1,406,138.83 12,570,209.76 38,440.84 351,418.73 1,199,168.22 15,565,376.38
3.本期减少
10,705.17 975.64 82.83 11,763.64
金额
（1）外币报表
10,705.17 975.64 82.83 11,763.64
折算差异
4.期末余额 15,568,249.78 56,836,281.38 2,112,250.73 6,538,207.02 6,517,244.16 87,572,233.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
80
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
3.本期减少
金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
36,552,867.85 147,551,205.49 471,508.91 4,019,352.76 15,491,948.25 204,086,883.26
价值
2.期初账面
28,619,009.01 127,261,839.13 509,949.75 2,582,701.99 6,196,796.09 165,170,295.97
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 5,320,337.00 925,835.39 4,394,501.61
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
翔安厂房建设 76,807,495.31 76,807,495.31 30,069,993.51 30,069,993.51
水刺无纺布生
44,607,826.51 44,607,826.51
产线
打孔无纺布机 4,714,446.49 4,714,446.49 7,016,760.47 7,016,760.47
配电房建设 111,616.00 111,616.00 111,616.00 111,616.00
其他 613,384.29 613,384.29
81
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
合计 126,854,768.60 126,854,768.60 37,198,369.98 37,198,369.98
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
延江
172,00 30,069 36,711 66,781
翔安 募股
0,000. ,993.5 ,231.4 ,224.9
厂房 资金
00 1 6 7
建设
打孔 61,100 11,863
7,016, 9,560, 4,714, 募股
无纺 ,000.0 ,033.7
760.47 719.81 446.49 资金
布机 0 9
配电
120,00 111,61 111,61 募股
房建
0.00 6.00 6.00 资金
设
水刺
44,607 44,607
无纺 募股
,826.5 ,826.5
布生 资金
1 1
产线
美国 16,654
9,319, 7,334,
厂房 ,678.1 其他
868.37 809.76
建设 3
埃及
2,691, 2,691,
厂房 其他
460.58 460.58
装修
613,38 613,38
其他 其他
4.29 4.29
233,22 37,198 110,83 21,182 126,85
合计 0,000. ,369.9 9,300. ,902.1 4,768. -- -- --
00 8 78 6 60
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
82
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
21、工程物资
□ 适用 √ 不适用
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,958,735.61 1,203,883.43 13,162,619.04
2.本期增加
金额
3.本期减少金
额
4.期末余额 11,958,735.61 1,203,883.43 13,162,619.04
二、累计摊销
1.期初余额 1,719,292.08 283,673.22 2,002,965.30
2.本期增加
207,794.80 57,217.26 265,012.06
金额
（1）计提 207,794.80 57,217.26 265,012.06
3.本期减少
金额
4.期末余额 1,927,086.88 340,890.48 2,267,977.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
83
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
金额
3.本期减少
金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
10,031,648.73 862,992.95 10,894,641.68
价值
2.期初账面
10,239,443.53 920,210.21 11,159,653.74
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
27、商誉
□ 适用 √ 不适用
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资
8,840,789.37 139,868.56 783,237.95 -6,800.24 8,204,220.22
产改良
合计 8,840,789.37 139,868.56 783,237.95 -6,800.24 8,204,220.22
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 351,751.48 87,937.87 758,652.76 189,663.19
预提费用 576,702.07 86,505.31 321,956.40 48,293.46
84
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
远期外汇合约公允价
1,807,560.00 271,134.00
值变动
合计 2,736,013.55 445,577.18 1,080,609.16 237,956.65
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公
220,623.19 33,093.48 416,712.33 62,506.85
允价值变动
合计 220,623.19 33,093.48 416,712.33 62,506.85
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 33,093.48 412,483.70 48,293.46 189,663.19
递延所得税负债 33,093.48 48,293.46 14,213.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 8,096,167.47
合计 8,096,167.47
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 2,528,851.77 0.00
2038 5,567,315.70 0.00
合计 8,096,167.47 0.00 --
30、其他非流动资产
单位： 元
85
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 41,149,885.75 32,880,542.66
未实现售后租回损失 3,507,214.63 3,768,037.12
委托借款保证金 1,300,000.00 1,300,000.00
土地开发保证金 1,217,400.00 1,217,400.00
融资租赁保证金 983,986.85 1,323,986.85
厂房租赁押金 600,000.00 600,000.00
合计 48,758,487.23 41,089,966.63
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 62,420,000.00 62,420,000.00
保证借款 124,350,000.00 100,850,000.00
信用借款 51,000,000.00
合计 237,770,000.00 163,270,000.00
短期借款分类的说明：
银行抵押借款6,800,000.00元系由净值为6,497,101.71元(原价为9,821,251.26元)的房屋建筑物作为抵押物，以及净值
为1,360,977.14元(原价为1,615,552.00元)的土地使用权作为抵押物，并由谢继华、沈庆红、谢继权、魏沌滨提供保证。
银行抵押借款45,900,000.00元系由净值为12,931,079.05元(原价22,120,828.38元)的房屋及建筑物，以及净值为
1,875,830.95元(原价为2,458,021.79元)的土地使用权作为抵押物，作为抵押物，并由谢继华、沈庆红、谢继权、魏沌滨提
供保证。
银行抵押借款9,720,000.00元系由净值为6,841,987.56元(原价9,609,876.24元)的房屋及建筑物以及净值为
1,360,976.98元(原价为1,615,552.52元)的土地使用权作为抵押物，由谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨作为保证人，并由
本公司提供保证。
银行保证借款20,000,000.00元系由谢继华、沈庆红和本公司的子公司和洁公司提供保证。
银行保证借款104,350,000.00元系由谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨提供保证。
于2018年6月30日，短期借款均为固定利率，短期借款的利率区间为3.915%至5.22%。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
86
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
指定为以公允价值计量且其变动计入
1,807,560.00
当期损益的金融负债
合计 1,807,560.00
其他说明：
于2018年6月30日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为本公司与中国工商银行厦门分行翔安支行签署
的远期外汇合约，其公允价值以该银行出具的估值汇率为依据确定。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
□ 适用 √ 不适用
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付原料款 72,360,776.09 42,826,867.31
合计 72,360,776.09 42,826,867.31
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付原料款 1,481,309.85 由于质量问题尚未解决的应付账款
合计 1,481,309.85 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 725,054.16 443,952.96
合计 725,054.16 443,952.96
87
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收货款 15,499.64 尚未结清的预收货款
合计 15,499.64 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,568,856.47 41,081,082.44 46,509,526.25 6,140,412.66
二、离职后福利-设定
1,621,301.32 1,621,301.32
提存计划
合计 11,568,856.47 42,702,383.76 48,130,827.57 6,140,412.66
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
11,313,066.64 35,895,263.14 41,120,543.40 6,087,786.38
和补贴
2、职工福利费 2,699,081.59 2,699,081.59
3、社会保险费 1,298,892.37 1,298,892.37
其中：医疗保险
958,992.32 958,992.32
费
工伤保险
262,619.01 262,619.01
费
生育保险
77,281.04 77,281.04
费
4、住房公积金 223,713.54 1,136,619.32 1,342,842.74 17,490.12
5、工会经费和职工教
32,076.29 51,226.02 49,982.08 33,320.23
育经费
88
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、工资、奖金、津贴
-1,815.93 1,815.93
和补贴的外币差异
合计 11,568,856.47 41,081,082.44 46,509,526.25 6,140,412.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,543,673.75 1,543,673.75
2、失业保险费 77,627.57 77,627.57
合计 1,621,301.32 1,621,301.32
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,960,106.24 1,965,637.59
企业所得税 2,312,081.26 8,748,450.50
个人所得税 455,676.19 427,095.80
城市维护建设税 65,586.05 235,400.99
房产税 103,848.81 303,161.66
土地使用税 77,376.52 24,579.61
教育费附加 65,708.35 226,783.63
印花税 1,234.52 1,234.52
合计 5,041,617.94 11,932,344.30
39、应付利息
□ 适用 √ 不适用
40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
89
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 18,847,062.10 17,172,646.11
应付机器设备款 3,196,042.81 4,306,468.64
应付厂房在建款 577,420.77 7,461,278.38
应付佣金 576,702.07 321,956.40
其他 716,032.18 681,890.79
合计 23,913,259.93 29,944,240.32
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
机器设备款 1,120,374.87 尚未支付的机器设备款
合计 1,120,374.87 --
42、持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 699,000.00 699,000.00
一年内到期的委托借款 4,667,680.31 4,785,459.30
一年内到期的长期应付款 813,851.42 2,517,591.89
合计 6,180,531.73 8,002,051.19
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
90
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 990,250.00 1,339,750.00
合计 990,250.00 1,339,750.00
长期借款分类的说明：
于2018年6月30日，长期借款990,250.00元和一年内到期长期借款699,000.00元系由净值为6,841,987.56元(原价
9,609,876.24元)的固定资产，以及净值为1,360,976.98元(原价为1,615,552.52元) 的土地使用权作为抵押，并由谢继权、
魏纯滨、黄书强、王锦芬提供保证，本金每月等额偿还，应于2020年11月17日还清。
其他说明，包括利率区间：
于2018年6月30日，长期借款的利率均为5.75%。
46、应付债券
□ 适用 √ 不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托借款 1,945,422.22 4,198,816.35
合计 1,945,422.22 4,198,816.35
其他说明：
于2018年6月30日，一年以上到期的委托借款人民币1,945,422.22元和一年内到期的委托借款人民币4,667,680.31元，
年利率为10.06%，由本公司提供1,300,000.00元保证金担保，并由林彬彬、谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、厦
门兴延、厦门延兴、本公司的子公司和洁公司、本公司的子公司盛洁公司、本公司的子公司南京延江提供保证。
于2018年6月30日，一年内到期的长期应付融资租赁款813,851.42系由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林
彬彬和本公司的子公司和洁公司及盛洁公司提供保证。
48、长期应付职工薪酬
□ 适用 √ 不适用
49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
91
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
□ 适用 √ 不适用
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回收益 478,099.49 812,331.99
合计 478,099.49 812,331.99
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
100,000,000. 50,000,000.0 50,000,000.0 150,000,000.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
2018年3月24日公司召开的第一届董事会第二十一次会议，并经2018年4月25日召开的2017年度股东大会审议通过的《关
于2017年度利润分配的议案》，公司以2017年末总股本100,000,000股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体
股东转增股份总额50,000,000股，每股面值人民币1.00元，合计增加股本人民币50,000,000.00元。
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 446,868,648.00 50,000,000.00 396,868,648.00
其他资本公积 7,890,799.32 1,600,000.00 9,490,799.32
合计 454,759,447.32 1,600,000.00 50,000,000.00 406,359,447.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2018年3月24日公司召开的第一届董事会第二十一次会议，并经2018年4月25日召开的2017年度股东大会审议通过的《关
于2017年度利润分配的议案》，公司以2017年末总股本100,000,000股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体
92
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
股东转增股份总额50,000,000股，每股面值人民币1.00元，合计增加股本人民币50,000,000.00元。
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他 1,683,97 33,093.0 826,053.9 470,625. 771,19
-54,862.35 354,205.48
综合收益 7.81 4 2 37 1.57
其中：可供出售金融资产公允价 220,623. 33,093.0 -166,675. 187,53
354,205.48 354,205.48
值变动损益 19 4 33 0.15
-409,067.8 1,463,35 992,729.2 470,625. 583,66
外币财务报表折算差额
3 4.62 5 37 1.42
1,683,97 33,093.0 826,053.9 470,625. 771,19
其他综合收益合计 -54,862.35 354,205.48
7.81 4 2 37 1.57
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,774,596.59 23,774,596.59
合计 23,774,596.59 23,774,596.59
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 172,146,175.49 115,735,574.84
93
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 172,146,175.49 115,735,574.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,518,787.97 43,574,085.33
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,000,000.00 25,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 158,664,963.46 134,309,660.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 320,059,299.93 229,153,123.98 348,069,794.06 232,652,989.61
其他业务 64,800.34 3,190.48 37,684.07 5,686.84
合计 320,124,100.27 229,156,314.46 348,107,478.13 232,658,676.45
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 508,483.99 1,499,472.69
教育费附加 501,626.27 1,484,396.58
房产税 82,923.66 209,424.29
土地使用税 85,614.82 93,307.96
印花税 192,091.50 194,936.00
环境保护税 10,635.10
合计 1,381,375.34 3,481,537.52
94
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费及港杂费 26,928,221.70 19,922,485.22
职工薪酬费用 2,420,924.81 2,970,330.99
佣金 1,947,662.96 2,944,196.23
参展费 454,958.84 703,795.27
差旅费 556,665.57 695,874.80
招待费 236,075.64 196,628.41
股份支付费用 170,000.00 194,043.89
折旧费和摊销费用 8,172.48 147,318.03
报关杂费 56,774.19 2,830.19
其他费用 786,882.52 680,377.42
合计 33,566,338.71 28,457,880.45
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 14,535,685.98 11,628,827.57
耗用的原材料和低值易耗品等 15,803,164.42 5,201,861.21
折旧费和摊销费用 1,975,345.03 1,581,366.21
差旅费 1,866,244.32 1,456,022.68
服务费 1,916,311.40 1,226,009.57
办公费 583,048.39 848,271.43
股份支付费用 730,000.00 751,378.73
招待费 269,346.79 289,495.31
修理费 173,898.20 81,700.13
其他费用 3,771,754.39 2,483,898.54
合计 41,624,798.92 25,548,831.38
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
95
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
利息支出 5,483,247.85 6,603,341.56
减：利息收入 248,424.95 213,961.76
减：汇兑损益 2,032,676.80 -2,393,269.33
加：其他 196,001.78 1,067,605.07
合计 3,398,147.88 9,850,254.20
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 728,990.25 -996,711.92
合计 728,990.25 -996,711.92
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期
-1,807,560.00
损益的金融负债
合计 -1,807,560.00
其他说明：
于 2018 年 6 月 30 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为本公司与中国工商银行厦门分行翔安支行签
署的远期外汇合约，其公允价值以该银行出具的估值汇率为依据确定。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,526,163.69 566,056.71
合计 8,526,163.69 566,056.71
69、资产处置收益
□ 适用 √ 不适用
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
96
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
高新技术政府补助 1,389,900.00 1,067,000.07
其他政府补助 679,965.35 177,011.63
合计 2,069,865.35 1,244,011.70
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿款收入 145,623.08 466,097.75 145,623.08
合计 145,623.08 466,097.75 145,623.08
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
与资产相
发放 发放 补贴是否影 是否特 本期发 上期发
补助项目 性质类型 关/与收益
主体 原因 响当年盈亏 殊补贴 生金额 生金额
相关
因研究开发、技术更新及改 1,382,3 与收益相
研发费用补助 财政 补助 是 否
造等获得的补助 00.00 关
因符合地方政府招商引资等
262,80 与收益相
用电奖励 财政 奖励 地方性扶持政策而获得的补 是 否
0.00 关
助
因符合地方政府招商引资等
40,000. 与收益相
展会补助 财政 补助 地方性扶持政策而获得的补 是 否
00 关
助
因符合地方政府招商引资等
136,16 141,185 与收益相
社保补差 财政 补助 地方性扶持政策而获得的补 是 否
5.35 .13 关
助
因符合地方政府招商引资等
41,000. 27,500. 与收益相
劳动协作奖励 财政 奖励 地方性扶持政策而获得的补 是 否
00 00 关
助
因研究开发、技术更新及改 7,600.0 16,200. 与收益相
专利专项资金 财政 奖励 是 否
造等获得的补助 0 00 关
因符合地方政府招商引资等
200,00 与收益相
地块投资奖励 财政 奖励 地方性扶持政策而获得的补 是 否
0.00 关
助
2,069,8 184,885
合计 -- -- -- -- -- --
65.35 .13
97
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿款 372,484.27 372,484.27
滞纳金支出 2,474.02 97.77 2,474.02
其他 3,644.12 3,644.12
合计 378,602.41 97.77 378,602.41
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,167,760.74 7,490,512.61
递延所得税费用 -207,620.53 255,444.16
合计 3,960,140.21 7,745,956.77
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 18,823,624.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,451,521.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 364,748.36
以前年度汇算清缴差异 843,372.88
研发费用加计扣除 -1,667,871.30
当期未确认的递延所得税资产的可抵扣亏损 1,968,368.71
所得税费用 3,960,140.21
74、其他综合收益
详见附注附注七（57）。
98
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的补贴收入 2,069,865.35 1,244,011.70
收到的利息收入 124,917.24 213,961.76
收到的保险赔偿 145,238.29
其他 145,623.08 320,859.46
合计 2,340,405.67 1,924,071.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费及港杂费 25,604,450.10 24,465,462.92
物料消耗 15,803,164.42 5,160,371.21
修理费 2,495,785.46 2,819,184.43
差旅费 2,422,909.89 2,270,999.60
中介服务费 1,916,311.40 1,226,009.57
佣金 1,692,917.29 3,526,128.83
办公费 652,851.76 850,991.32
招待费 505,422.43 452,873.72
参展费 454,958.84 703,795.27
交通费 398,765.20 392,845.00
手续费 339,105.07 1,194,937.22
其他 1,818,771.90 1,863,942.44
合计 54,105,413.76 44,927,541.53
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
99
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁现金 1,407,593.88 21,314,676.10
支付上市相关中介费用 5,692,632.65
合计 1,407,593.88 27,007,308.75
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 14,863,484.21 43,637,121.67
加：资产减值准备 728,990.25 -996,711.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
15,565,376.38 10,075,966.80
生物资产折旧
无形资产摊销 265,012.06 268,150.50
长期待摊费用摊销 783,237.95 416,295.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
1,807,560.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,866,975.40 5,646,407.65
投资损失（收益以“－”号填列） -8,526,163.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-207,620.53 255,444.16
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,296,144.64 -16,482,470.12
100
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”
4,484,542.63 28,333,148.37
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
14,221,303.85 -25,994,695.94
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,556,553.87 45,158,656.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 268,666,859.05 525,060,315.79
减：现金的期初余额 182,514,410.06 91,134,989.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 86,152,448.99 433,925,325.90
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 268,666,859.05 182,514,410.06
其中：库存现金 233,257.45 241,485.88
可随时用于支付的银行存款 268,433,601.60 182,272,924.18
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
101
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 268,666,859.05 182,514,410.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
77、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
向银行申请开具信用证及远期结售汇
货币资金 4,096,776.80
业务所存入的保证金存款
固定资产 26,270,168.32 作为短期借款以及长期借款的抵押物
无形资产 4,597,785.07 作为短期借款以及长期借款的抵押物
合计 34,964,730.19 --
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 7,262,166.03 6.6166 48,050,847.75
应收账款 -- --
其中：美元 12,591,132.90 6.6166 83,308,584.97
应付账款 -- --
其中：美元 2,328,061.22 6.6166 15,214,492.34
欧元 76,702.12 7.6515 586,886.27
其他应收款 -- --
其中：美元 31,570.00 6.6166 208,886.06
102
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □不适用
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 记账本位币 取得方式
埃及延江 埃及 埃及 生产、贸易 埃及镑 投资设立
美国延江 美国 美国 生产、贸易 美元 投资设立
印度延江 印度 印度 生产、贸易 卢比 投资设立
80、套期
□ 适用 √ 不适用
81、其他
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
□ 适用 √ 不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2018年上半度，公司与全资子公司厦门盛洁共同在印度设立全资子公司印度延江，注册资金为200万美元。
2018年上半度，公司与DCT Holding LLC. 及Fu Burg International Holding Company共同在美国设立控股子公司美国
延江，注册资金为1,000万美元。其中公司持有美国延江股权65%；DCT Holding LLC. 持有美国延江股权30%；Fu Burg
International Holding Company 持有美国延江股权5%。
103
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
6、其他
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1.塑料薄膜制
造；2.非织造布
制造；3.经营各
类商品和技术
的进出口（不
另附进出口商
品目录），但
国家限定公司
厦门盛洁无纺
经营或禁止进
布制品有限公 厦门 厦门 100.00% 0.00% 投资设立
出口的商品及
司
技术除外；4.
自有房地产经
营活动；5.其他
未列明的机械
与设备租赁
（不含需经许
可审批的项
目）。
1.非织造布的
制造、销售；
2.聚乙烯塑料、
塑料制品销
售；3.自营和代
南京延江无纺
理各类商品和
布制品有限公 南京 南京 100.00% 0.00% 投资设立
技术的进出口
司
业务，但国家
限定公司经营
或禁止进出口
的商品和技术
除外。
厦门和洁无纺 厦门 厦门 1.生产、销售无 66.50% 0.00% 投资设立
104
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
布制品有限公 纺布制品、塑
司 料制品、复合
材料（不含商
场零售）；2.
经营各类商品
和技术的进出
口，但国家限
定公司经营或
禁止进出口的
商品和技术除
外。
主要从事聚乙
Egypt Yanjan 烯打孔膜，打
New Material 埃及 埃及 孔无纺布（非 95.00% 5.00% 投资设立
L.T.D 织布）的生产
和销售。
主要从事聚乙
烯打孔膜，打
Yanjan USA
美国 美国 孔无纺布（非 65.00% 0.00% 投资设立
LLC
织布）的生产
和销售。
主要从事聚乙
Yanjan New 烯打孔膜，打
Material India 印度 印度 孔无纺布（非 95.00% 5.00% 投资设立
Private Limited 织布）的生产
和销售。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
厦门和洁 33.50% 293,256.73 3,653,159.27
美国延江 35.00% -1,948,560.49 1,492,059.88
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
105
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
21,928 22,523 44,451 32,078 33,546 21,823 23,226 45,049 32,867 35,020
厦门 1,468, 2,152,
,618.3 ,226.7 ,845.1 ,542.5 ,892.0 ,595.0 ,017.5 ,612.5 ,970.7 ,052.7
和洁 349.49 081.99
5 7 2 9 8 3 0 3 2 1
34,238 41,996 10,063 10,063
美国 7,757,
,999.5 ,758.8 ,910.6 0.00 ,910.6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
延江 759.33
1 4 1 1
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
16,722,394 3,506,365. 15,742,070 4,506,826.
厦门和洁 875,393.22 875,393.22 188,168.16 188,168.16
.70 12 .21 00
-5,567,315. -4,222,671. -773,739.1
美国延江 334,030.48 0.00 0.00 0.00 0.00
70 77 0
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
106
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理
计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
1、外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币及美元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及
负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避
外汇风险的目的。截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间，本公司与中国工商银行厦门分行翔安支行签订了 8 笔美元/人民币
远期外汇合约，名义本金共计 760 万美元。
于 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
（1）2018 年 6 月 30 日：
项目 美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产
货币资金 48,050,847.75 48,050,847.75
应收款项 83,517,471.03 83,517,471.03
合计 131,568,318.78 131,568,318.78
外币金融负债
应付款项 15,214,492.34 586,886.27 15,801,378.61
合计 15,214,492.34 586,886.27 15,801,378.61
（2）2017 年 12 月 31 日：
项目 美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产
货币资金 40,493,218.43 40,493,218.43
应收款项 73,256,203.57 73,256,203.57
合计 113,749,422.00 113,749,422.00
外币金融负债
短期借款
应付款项 1,555,650.12 40,181.85 1,595,831.97
合计 1,555,650.12 40,181.85 1,595,831.97
于 2018 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保
持不变，则本公司将减少或增加净利润约 9,818,527.30 元(2017 年 12 月 31 日：约 9,493,520.29 元)。
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单
107
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（三）流动性风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续
监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规
定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于2018年6月30日及2017年12月31日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
（1）2018年6月30日：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 237,770,000.00 237,770,000.00
应付款项 96,274,035.02 96,274,035.02
长期借款 699,000.00 699,000.00 291,250.00 1,689,250.00
长期应付款 5,481,531.73 1,945,422.22 7,426,953.95
负债利息 6,562,830.88 52,062.62 4,186.72 6,619,080.22
合计 346,787,397.63 2,696,484.84 295,436.72 349,779,319.19
（2）2017年12月31日：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 163,270,000.00 163,270,000.00
应付款项 72,771,107.63 72,771,107.63
长期借款 699,000.00 699,000.00 640,750.00 2,038,750.00
长期应付款 7,303,051.19 4,198,816.35 - 11,501,867.54
负债利息 4,634,099.91 222,947.71 18,421.56 4,875,469.18
合计 248,677,258.73 5,120,764.06 659,171.56 254,457,194.35
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计 -- -- -- --
108
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
量
（一）以公允价值计量
且变动计入当期损益
的金融资产
（二）可供出售金融资
135,220,623.19 135,220,623.19
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他 135,220,623.19 135,220,623.19
（三）投资性房地产
（四）生物资产
（五）交易性金融负债 1,807,560.00 1,807,560.00
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他 1,807,560.00 1,807,560.00
（六）指定为以公允价
值计量且变动计入当
期损益的金融负债
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
109
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□ 适用 √ 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用 √ 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用 √ 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□ 适用 √ 不适用
9、其他
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□ 适用 √ 不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注（九）1。
3、本企业合营和联营企业情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
谢继华 本公司控股股东
谢继权 本公司控股股东
谢影秋 本公司控股股东
谢淑冬 本公司控股股东
谢道平 本公司控股股东
林彬彬 本公司控股股东
110
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
珠海乾亨 本公司股东
厦门延兴 本公司控股股东之一谢继华先生控制的企业
厦门兴延 本公司控股股东之一谢继华先生控制的企业
沈庆红 谢继华的家庭成员
魏纯滨 谢继权的家庭成员
黄书强 厦门和洁的个人股东
王锦芬 厦门和洁的个人股东的家庭成员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
厦门和洁 3,000,000.00 2018 年 01 月 17 日 2019 年 01 月 16 日 否
厦门和洁 6,720,000.00 2017 年 09 月 21 日 2018 年 09 月 20 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
谢继华、沈庆红、谢
继权、魏纯滨、厦门
3,300,000.00 2017 年 01 月 09 日 2018 年 01 月 05 日 是
和洁无纺布制品有限
公司担保
谢继华、沈庆红、谢
4,000,000.00 2017 年 04 月 07 日 2018 年 04 月 06 日 是
继权、魏纯滨、厦门
111
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
和洁无纺布制品有限
公司担保
谢继华、沈庆红、谢
8,000,000.00 2017 年 06 月 02 日 2018 年 06 月 01 日 是
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
8,000,000.00 2017 年 06 月 02 日 2018 年 06 月 01 日 是
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
4,000,000.00 2017 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 01 日 是
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
9,000,000.00 2017 年 08 月 02 日 2018 年 08 月 01 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
3,950,000.00 2017 年 08 月 03 日 2018 年 08 月 03 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
3,500,000.00 2017 年 08 月 16 日 2018 年 08 月 11 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
9,900,000.00 2017 年 09 月 12 日 2018 年 09 月 12 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
5,000,000.00 2017 年 10 月 23 日 2018 年 10 月 20 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
7,000,000.00 2017 年 11 月 07 日 2018 年 11 月 02 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
3,300,000.00 2018 年 01 月 05 日 2019 年 01 月 04 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
6,600,000.00 2018 年 01 月 29 日 2019 年 01 月 25 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
3,300,000.00 2018 年 01 月 29 日 2019 年 01 月 25 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
9,800,000.00 2018 年 02 月 01 日 2019 年 01 月 29 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
9,000,000.00 2018 年 03 月 27 日 2019 年 03 月 26 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
9,000,000.00 2018 年 04 月 10 日 2019 年 03 月 27 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
6,000,000.00 2018 年 04 月 11 日 2019 年 03 月 01 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
6,000,000.00 2018 年 04 月 26 日 2019 年 03 月 01 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢
9,900,000.00 2018 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 24 日 否
继权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢 9,900,000.00 2018 年 06 月 25 日 2019 年 06 月 24 日 否
112
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
继权、魏纯滨
厦门和洁无纺布制品
有限公司 、谢继华、 9,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 27 日 是
沈庆红
厦门和洁无纺布制品
有限公司 、谢继华、 9,000,000.00 2017 年 05 月 04 日 2018 年 05 月 03 日 是
沈庆红
厦门和洁无纺布制品
有限公司 、谢继华、 7,000,000.00 2017 年 05 月 05 日 2018 年 05 月 04 日 是
沈庆红
厦门和洁无纺布制品
有限公司 、谢继华、 6,000,000.00 2017 年 07 月 04 日 2018 年 07 月 03 日 否
沈庆红
厦门和洁无纺布制品
有限公司 、谢继华、 9,000,000.00 2017 年 07 月 04 日 2018 年 07 月 03 日 否
沈庆红
厦门和洁无纺布制品
有限公司 、谢继华、 5,000,000.00 2017 年 08 月 29 日 2018 年 08 月 28 日 否
沈庆红
谢继华、沈庆红、谢
14,000,000.00 2017 年 03 月 15 日 2018 年 03 月 14 日 是
继权、魏沌滨
谢继华、沈庆红、谢
9,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 22 日 是
继权、魏沌滨
谢继华、沈庆红、谢
9,900,000.00 2017 年 05 月 12 日 2018 年 05 月 11 日 是
继权、魏沌滨
谢继华、沈庆红、谢
6,000,000.00 2017 年 10 月 17 日 2018 年 09 月 16 日 否
继权、魏沌滨
谢继华、沈庆红、谢
7,000,000.00 2017 年 11 月 22 日 2018 年 11 月 21 日 否
继权、魏沌滨
谢继华、沈庆红、谢
14,000,000.00 2018 年 03 月 15 日 2019 年 03 月 14 日 否
继权、魏沌滨
谢继华、沈庆红、谢
9,000,000.00 2018 年 03 月 23 日 2019 年 03 月 22 日 否
继权、魏沌滨
谢继华、沈庆红、谢
9,900,000.00 2018 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 17 日 否
继权、魏沌滨
谢继华、谢继权、谢影
秋、谢淑冬、谢道平、
6,043,000.00 2015 年 2 月 11 日 2018 年 1 月 11 日 是
林彬彬、厦门和洁、厦
门盛洁
113
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
谢继华、谢继权、谢影
秋、谢淑冬、谢道平、
林彬彬、厦门和洁、厦 6,685,000.00 2015 年 11 月 1 日 2018 年 10 月 17 日 否
门盛洁、延兴投资、兴
延投资
谢继华、谢继权、谢影
秋、谢淑冬、谢道平、
林彬彬、兴延投资、延 20,000,082.00 2016 年 12 月 28 日 2019 年 11 月 28 日 否
兴投资、厦门和洁、厦
门盛洁、南京延江
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,457,969.35 5,461,678.29
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
□ 适用 √ 不适用
（2）应付项目
□ 适用 √ 不适用
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
114
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 4.12 元，0.5 个月
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
采用同期股权交易的公允价格与实施股权激励获得的对
授予日权益工具公允价值的确定方法
价之间的差额确定股权激励对应的股份支付公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 股权激励协议相关规定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,490,799.32
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,600,000.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
115
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本性支出承诺事项
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
项目 本期发生额 上期发生额
设备工程款 71,882,570.22 100,018,253.27
（2）经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 7,840,519.81 6,614,524.30
一到二年 3,306,844.64 5,640,504.40
二到三年 263,760.50 252,402.27
三到四年 42,573.88
合计 11,411,124,95 12,550,004.85
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
□ 适用 √ 不适用
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
116
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
117
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
本公司主要业务为从事新材料技术推广服务、塑料薄膜制造、非织造布制造。而本公司在内部组织结构和管理要求方面
并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区
分。本公司未区分不同的经营分部，无需列示分部报告。
（2）报告分部的财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要业务为从事新材料技术推广服务、塑料薄膜制造、非织造布制造。而本公司在内部组织结构和管理要求方面
并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区
分。本公司未区分不同的经营分部，无需列示分部报告。
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 164,22 161,63 162,5
99.28 2,594,4 99.28 2,090,0 160,432,
组合计提坏账准 9,811.7 1.78% 5,346.0 22,57 1.29%
% 65.68 % 49.98 522.10
备的应收账款 6 8 2.08
单项金额不重大 1,185
1,185,0 1,185,0 100.00 1,185,0
但单独计提坏账 0.72% 0.00 ,055. 0.72% 100.00%
55.17 55.17 % 55.17
准备的应收账款 17
118
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
165,41 161,63 163,7
100.00 3,779,5 100.00 3,275,1 160,432,
合计 4,866.9 2.28% 5,346.0 07,62 2.00%
% 20.85 % 05.15 522.10
3 8 7.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 141,437,082.57 707,185.41 0.50%
1至2年 2,946,911.73 736,727.93 25.00%
2至3年 303,265.92 303,265.92 100.00%
3至4年 621,575.00 621,575.00 100.00%
4至5年 225,711.41 225,711.42 100.00%
合计 145,534,546.63 2,594,465.68 1.78%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例
应收合并范围内公司款项组合 18,695,265.13 0.00 0.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 504,415.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为74,121,770.85元，占应收账款期末余额合计数的比例
为44.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为299,710.69元。
119
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内，因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为54,803,872.90元，其中向金融机构以不附追索权的方式转让
应收账款54,803,872.90元，相关的损失为366,368.42元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 38,32
51,228, 100.00 131,45 51,097, 100.00 68,146. 38,256,9
组合计提坏账准 0.26% 5,065 0.18%
914.91 % 5.76 459.15 % 81 18.46
备的其他应收款 .27
38,32
51,228, 100.00 131,45 51,097, 100.00 68,146. 38,256,9
合计 0.26% 5,065 0.18%
914.91 % 5.76 459.15 % 81 18.46
.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,133,512.89 5,667.56 0.50%
1至2年 318,550.00 79,637.50 25.00%
2至3年 46,150.70 46,150.70 100.00%
合计 1,498,213.59 131,455.76 8.77%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
120
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例
应收合并范围内公司款项组合 48,743,482.07 0.00 0.00%
保证金(含押金)、退税款等无风险组合 987,219.25 0.00 0.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 63,308.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团内资金往来 48,743,482.07 33,049,388.16
出口退税款 72,387.91 2,864,945.93
其他 2,413,044.93 2,410,731.18
合计 51,228,914.91 38,325,065.27
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
厦门和洁 集团内往来 18,572,816.00 三年以内 36.25%
埃及延江 集团内往来 15,236,582.95 二年以内 29.74%
南京延江 集团内往来 7,716,163.98 三年以内 15.06%
盛洁公司 集团内往来 4,149,132.23 一年以内 8.10%
美国延江 集团内往来 3,068,786.91 一年以内 5.99%
合计 -- 48,743,482.07 -- 95.14%
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
121
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 57,796,461.86 57,796,461.86 18,169,520.00 18,169,520.00
合计 57,796,461.86 57,796,461.86 18,169,520.00 18,169,520.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
厦门和洁 5,320,000.00 5,320,000.00
厦门盛洁 5,469,720.00 5,469,720.00
南京延江 500,000.00 500,000.00
埃及延江 6,879,800.00 2,049,763.40 8,929,563.40
美国延江 33,185,525.00 33,185,525.00
印度延江 4,391,653.46 4,391,653.46
合计 18,169,520.00 39,626,941.86 57,796,461.86
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
122
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 300,956,781.99 212,747,747.80 334,421,899.53 222,888,805.98
其他业务 16,893,221.56 14,472,329.15 3,751,040.17 3,163,954.91
合计 317,850,003.55 227,220,076.95 338,172,939.70 226,052,760.89
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,526,163.69 566,056.71
合计 8,526,163.69 566,056.71
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,069,865.35
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
6,718,603.69
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-232,979.33
出
减：所得税影响额 1,562,100.86
少数股东权益影响额 17,568.15
合计 6,975,820.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
123
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
2.21% 0.15 0.15
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.27% 0.09 0.09
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
无
124
厦门延江新材料股份有限公司 2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章（如设置总会计师，还须由总会计师签名并盖章）
的财务报告文本；
（三）其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
125