宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宁波创源文化发展股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人任召国、主管会计工作负责人邓建军及会计机构负责人(会计主
管人员)王飒声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者
的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告第四节“经营情况讨论与分
析”中“十 公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司可能面对的风险，敬
请广大投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 38
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 40
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 41
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 149
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释义
释义项 指 释义内容
创源文化、公司、本公司 指 宁波创源文化发展股份有限公司
合力咨询 指 宁波市北仑合力管理咨询有限公司，公司控股股东
宁波天堂硅谷 指 宁波天堂硅谷合众股权投资合伙企业（有限合伙），公司股东
合博汇 指 宁波市合博汇投资咨询有限公司，公司股东
安徽创源 指 安徽创源文化发展有限公司，公司全资子公司
纸器时代 指 宁波纸器时代文化发展股份有限公司，公司控股子公司
快邦投资 指 宁波快邦投资咨询有限公司，公司全资子公司
宁波睿特菲体育科技有限公司（原宁波合力时代商贸有限公司），公
睿特菲 指
司控股子公司
搜主意 指 宁波搜主意文化发展有限公司，公司全资子公司
美国创源 指 Cre8 Direct Inc., 公司全资子公司
RITFIT LLC 指 RITFIT LLC，睿特菲之全资子公司
创源文创 指 宁波创源文创电子商务有限公司，公司全资子公司
宁波市北仑区旦旦艺术培训有限公司，宁波纸器时代文化发展股份有
旦旦培训 指
限公司全资子公司
CHA 指 Craft & Hobby Association 的缩写，美国手工艺品爱好者协会
GIA 指 Global Industry Analysts Inc, 的缩写，全球知名的行业研究报告出版商
董事会 指 宁波创源文化发展股份有限公司董事会
监事会 指 宁波创源文化发展股份有限公司监事会
股东大会 指 宁波创源文化发展股份有限公司股东大会
《公司章程》 指 《宁波创源文化发展股份有限公司章程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 如非特别注明均为人民币元、人民币万元
$ 指 美元
报告期 指 2018 年 1 月至 6 月
DIY 指 Do It Yourself 的缩写，即自己动手制作。
SRM 指 供应商关系管理系统
MES 指 制造企业生产过程执行系统
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 创源文化 股票代码 300703
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宁波创源文化发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 创源文化
公司的外文名称（如有） Cre8 Direct（NingBo）Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Cre8 Direct
公司的法定代表人 任召国
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓建军 赵雅
联系地址 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号 浙江省宁波市北仑区庐山西路 45 号
电话 0574-86188181 0574-86188111
传真 0574-86188189 0574-86188189
电子信箱 cre8@cre8direct.net cre8@cre8direct.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2018 年 4 月 19 日、2018 年 5 月 11 日公司分别召开第二届董事会第二次会议和 2017 年度股东大会审议通过《关于 2017
年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以公司截止 2017 年 12 月 31 日的总股本 80,000,000 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金股利人民币 3.50 元（含税），共计派发现金股利 28,000,000.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。同时，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 40,000,000 股，转增后公司总股本增加至 120,000,000 股，注册资本变
更为 120,000,000 元。公告已于 2018 年 4 月 20 日在中国证监会指定披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 披露，公
告编号：2018-021。公司于 2018 年 6 月 5 日完成注册资本的工商登记变更并领取新的营业执照，本次变更后公司注册资本
为 120,000,000 元，公告已于 2018 年 6 月 7 日在中国证监会指定披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 披露，公告编
号：2018-042。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 370,459,014.50 323,599,919.44 14.48%
归属于上市公司股东的净利润（元） 29,798,576.60 24,106,284.69 23.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
23,479,856.36 22,584,080.44 3.97%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -41,157,608.93 41,978,838.98 -198.04%
基本每股收益（元/股） 0.25 0.27 -7.41%
稀释每股收益（元/股） 0.25 0.27 -7.41%
加权平均净资产收益率 5.02% 13.00% -7.98%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 889,878,996.59 808,451,792.56 10.07%
归属于上市公司股东的净资产（元） 584,090,381.48 583,293,080.52 0.14%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -142,730.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,899,749.55 主要系收到的奖励和补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,576,980.82 主要是募集资金理财产品收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
88,950.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 66,834.54
减：所得税影响额 2,122,446.13
少数股东权益影响额（税后） 48,618.15
合计 6,318,720.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务情况
公司是一家集设计、生产、销售为一体的纸质时尚文教、休闲文化用品供应商，通过整合创意素材、开发与设计时尚产
品来承载手工精神、彰显个人情怀和传递情感寄托。公司以“激发创造灵感、彰显个人情怀”为使命，以客户价值为落脚点，
以消费者需求为研发驱动力，为品牌商和零售商提供有竞争力的高附加值创意产品及服务。公司产品种类丰富多样广泛应用
于人们的工作、家居与社交等多个领域，主要包括剪贴册、剪贴内页、儿童绘本、贴纸、时尚笔记本、时尚计划本、便签本、
收纳盒、心意卡、聚会套装等多个品种。按照用途大致可分为手工益智类产品、时尚文具类产品和社交情感类产品，具有休
闲、益智和教育等功能。
报告期内，公司实现营业收入37,045.90万元，比去年同期增长14.48%；利润总额3,934.07万元，比去年同期增长34.36%；
归属于上市公司股东的净利润2,979.86万元，比去年同期增长23.61%。
（二）主要经营模式
1、研发模式
公司采用贴近市场、贴近客户的产品开发与创意模式，在美国成立创意设计中心，在国内采用互联网平台众包等开发产
品与创意模式，把握国内外市场的材料色彩和图案趋势，根据产品结合色彩与图案的流行主题化系列化开发新品。截至报告
期末，公司已拥有3大类，40 多个品项系列的产品，纸类产品在创意深度上已达到较高的水平。
2、销售模式
公司产品销售包括国外市场销售与国内市场销售，主要通过直销方式进行，即公司直接向零售商客户或品牌商销售产品。
国外市场的销售模式：公司客户主要包括零售商与品牌商，公司采取聚焦大客户战略，重点针对各区域内行业排名靠前
的客户进行定向开发，由公司业务团队组建项目组进行开发和维护，并根据客户的需求进行定向产品开发设计，同时也向客
户推荐公司开发的产品，同客户建立长期稳定的合作关系。同时，公司根据客户情况，制定相应的客户服务计划，满足客户
的个性化需求。
此外，营销部门会制定客户拓展计划，销售人员定期对客户进行走访，对市场进行调研，根据客户需求，向客户提供公
司优质产品或者协助客人定向开发，并通过展会宣传，参与项目竞标等模式获取合作机会，公司主要参加的展会有法兰克福
展，香港礼品及赠品展，香港国际玩具及礼品展等。
3、采购模式
公司建立了完善的采购流程，分别为供应商开发流程，采购执行流程及供应商评估流程。
公司通过展会、网络、同行业介绍、杂志等多种渠道信息收集潜在供应商信息，当采购需求发生时，搜索潜在的供应商
资料库，并根据公司《供应商评鉴管理程序》对供应商进行评鉴，确定合格供应商范围。
合格供应商确定后，生产部门提出采购申请，采购部要求合格供应商比价，采购部根据质量、价格、交期、供应商资质
等因素确定最终接单单位。下达采购单，执行采购业务。
公司每年会进行一次供应商评估，确定第二年的主要供应商及供货方案，为了保持供应商的更新，公司每年均会引进部
分新的供应商，确保公司合作的供应商持续改善，并满足公司采购需求。
4、生产模式
公司生产的大部分产品是为客户定制，所以公司主要采用按单生产的模式，不备库存，为了保证产品质量，提高生产效
率，公司销售、生产、设计、采购、研发、品质等各部门必须紧密配合起来，以实行规范的现代化企业管理标准，建立起规
范的生产体系。
子公司美国创源为公司设计团队，就地为美国客户提供服务，同客户进行零距离接触，为消费者开发与设计畅销的产
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品。
子公司睿特菲通过美国亚马逊线上销售拥有自主品牌健身器材、宠物产品、户外产品，同时在欧洲不断扩大市场份额。
子公司纸器时代立足于儿童创造力教育培训服务行业，依托“多元智能理论”和“儿童创造教育”理论，以自主研发与引进
相结合，形成了以“艺术与科学同行”的创造力教育体系。通过选择适宜的经营场所和高品质的教具等硬件配置，对2-12岁儿
童提供教育培训服务，实现公司培训服务的推广和销售。
子公司捜主意主要是互联网创意征集孵化平台运营；保证版权申请区域领先地位；启动“零基础7天油画入门”项目，拟实
现该项目在高校、社区、乡村以及中国西部欠发达地区小学落地。
子公司创源文创以公司产品设计做引导，以公司现有供应链为支撑，创公司国内新品牌，在国内电商渠道及线下渠道进
行自有品牌产品销售，并启动定制板块，为国内各大渠道或线下门店设计定制产品。
（三）主要的业绩驱动因素
报告期公司不断加大国内外市场的开拓力度，实现营业总收入37,045.90万元，比去年同期增长14.48%，增长来源于公
司扩大了对零售商的销售份额，公司发挥设计研发优势，加强配备美国设计和产品开发队伍，与美国零售商建立品类的深入
合作，多款产品凭借精良的设计和符合市场流行的趋势位于同品类销售榜首，为后续进一步的战略合作和持续的增长奠定了
扎实的基础。 市场方面，坚持做强做深美国市场，同时开发英国等欧洲国家市场，取得阶段性成果。公司致力于提高生产
效率，引进新型生产线设备，通过机械化改造、驻厂式精益管理和外部资源整合，大力推进技术创新、不断进行过程改善及
数据统计分析、业务创新和管理创新，提高产品的价格竞争力，为客户持续、稳定的输出性价比高的产品，赢得客户信任。
在持续稳定发展国外市场之外，公司积极开展国内市场，精准定位时尚文具产品，以研发设计驱动，线上和线下渠道结合，
品牌建设，取得良好的开端。
（四）公司所属行业的发展阶段及公司所处的行业地位
公司属于纸质时尚文教、休闲文化用品范畴，涉及工艺品、文教和礼品多个范畴。
公司从事的工艺品行业，呈现良好态势，根据CHA发布的《2016 Creative Products Size of the Industry Study》，美国约有
8,000万人口的工艺品消费者，约7,000万的家庭消费工艺品，美国工艺品零售店的销售额保持稳定增长。
公司生产的剪贴类产品是受美国摄影爱好者，和DIY爱好者欢迎的产品，他们通过“剪贴”活动制作家庭相册，各类纪念
册集，手工制作礼物，并将制作的过程通过网络进行分享，可以承载他们的记忆，情趣和才华。
文具行业，根据GIA的统计，文具行业保持稳中有升趋势，2013年的市场规模达到1,752.43亿美元，年均增长1.09%。根
据 GIA 预测，2014 年至 2020 年全球文具市场规模将保持年均 3.9%的增幅，其中纸质文具占比逐年上升。因为全球各国
受教育程度的逐步提升，以及经济回暖，发达国家经济开始复苏等因素，文具行业仍有广阔的前景。
公司所处的行业地位：从纸质文教、时尚休闲产品的国际生产格局来看，主要生产基地已由发达国家转到发展中国家，
各国的竞争差异较大，欧美等发达国家市场的竞争，主要体现在零售商和品牌商的竞争。他们的采购都转向了发展中国家，
在发展中国家中，我们国家的制造优势和资源优势确定了我们的主导地位。近年以来，公司在研发设计领域和行业自动化领
域发力，为客户的一揽子采购计划和成本控制提供了可靠的支撑。
我国纸质文化用品生产的出口加工企业集中度不高，因为印刷及以后加工设备的高昂投资成本，形成规模的出口加工企
业偏少，公司通过10多年的发展，拥有海德堡印刷机11台，其他印刷机3台，已经具备一定规模，处于行业领先地位。
同时，公司具有突出的研发设计能力，拥有国际化与本土化相结合的设计团队，建立了完整的研发设计流程，形成了交
流互动的设计平台，稳定的客户资源以及柔性化的供应能力。
这些都将使公司在竞争中保持优势地位。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
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报告期末股权资产较去年同期增长 219.96%，主要系 2017 年下半年发行股票权益增
股权资产
加所致
固定资产 本报告期未发生重大变化
无形资产 本报告期未发生重大变化
报告期末在建工程较去年同期增长 5,306.53%，主要系募投项目的土建工程及设备
在建工程
投入增加所致
货币资金 报告期末货币资金较去年同期增长 116.07%，主要系增加流动资金借款所致
报告期末应收账款较去年同期增长 67.39%，主要系销售持续增长所致，二季度销售
应收账款
较去年同期增长 28.43%
报告期末预付账款较去年同期增长 273.64%，主要系销售持续增长及应对原材料价
预付款项
格上涨，战略性采购主要原材料备库增加所致
其他应收款 报告期末其他应收款较去年同期下降 74.53%，主要系期末出口退税金额变化所致
其他流动资产 系自 2017 年下半年起使用闲置募集资金理财增加所致
可供出售金融资产 系 2017 年下半年投资可供出售金融资产所致
短期借款 报告期末短期借款较去年同期增加 82.3%，主要系流动资金借款增加所致
预收款项 报告期末预收账款较去年同期增加 53.49%，主要系新客户增加所致
应付利息 报告期末应付利息较去年同期增加 36.91%，主要系流动资金借款增加所致
报告期末其他应付款较去年同期增加 37.73%，主要系收到土建工程款保证金增加所
其他应付款
致
报告期末一年内到期的非流动负债较去年同期减少 37.12%，主要系一年内到期的长
一年内到期的非流动负债
期借款部分偿还和一年内到期的长期应付款到期支付所致
长期借款 系长期借款重分类至一年内到期的非流动负债所致
应收利息 系自 2017 年下半年起使用闲置募集资金理财收益增加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的核心竞争力体现在研发设计能力及持续快速的创意设计能力。公司以创新为根本出路，以创新驱动发展，着力推
进制造的转型升级，多年来持续稳步增长，取得了显著成效。
1、精准的创意设计定位
公司定位于细分目标市场的中高端客户，进行差异化创新设计，为其提供个性化、时尚化、并具有高附加值的休闲文化
用品。公司的研发设计与市场团队密切合作，准确判断市场变化趋势，快速反应，及时制定和调整创意设计方向与策略，并
将创意设计方案有效地转化为商品，实现销售，获取盈利。
2、成熟的创新团队与研发体系
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结合客户的多样化动态需求，公司建立了严格的研发设计控制程序，包括设计开发的策划、执行、跟踪和验证，成果的
研讨分析和文件的控制与记录保存等；打造了国内与美国两大研发设计团队和互联网创意征集孵化平台；建立了试样实验室、
新材料应用研究室和产品功能与质量检测室；通过“畅想外贸业务管理系统”与市场营销端接轨，捕捉市场信息；通过精益生
产管理系统—“制造企业生产过程执行管理系统（MES）”与柔性生产线紧密衔接，实现设计成果的产业化。
3、强力的研发投入与丰硕成果
公司2015年度、2016年度、2017年度、2018年1-6月分别投入研发设计资金2,852.00万元、3,873.78万元、3,978.31万元、
1,730.69万元，占营业收入的5.57%、5.92%、5.87%、4.67%。
与此同时，公司2017年被评为“2017-2018年度国家文化出口重点企业”、“2016年度浙江省高新技术行业十强（高技术服
务）”，2016年被评为“浙江省版权最具影响力企业”、 “宁波市设计主导型工业示范企业”，2014年被评定为“浙江省工程技
术中心” ，2018年上半年公司研发部员工的设计分别获得“第三届环亚杯中日设计交流展”金奖（1项）和银奖（4项），2016
年公司研发部员工的设计获得“首届环亚杯中日设计交流展”银奖。截止2018年6月底，公司共获得专利236件，发明专利22
件，实用新型专利157件，外观专利57件。
公司基于前瞻性、差异化创新，多渠道、专业化营销，柔性化、规模化生产，积累了大批发达经济体的优质高端客户资
源，接单与议价能力不断提升，差异化、规模化效应显著，实现营收持续增长。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司开展的重点工作主要有：
1、推进销售市场布局
（1）报告期内，公司除继续深耕外贸市场外，公司全资投资成立子公司创源文创，主要业务方向为开展文创类产品国
内线上业务及跨境电商业务等，实现市场多样化发展。
（2）增资全资子公司搜主意，用于捜主意互联网创意征集孵化平台运营；保证版权申请区域领先地位；启动“零基础7天
油画入门”项目，拟实现该项目在高校、社区、乡村以及中国西部欠发达地区小学落地。
（3）增资纸器时代夯实儿童培训教育服务与产品领域：公司持续发展“奇思妙玩”创造力课程研发，践行“艺术与科学同行”
的教学具体课程体系，布局婴童教育产品和服务。
2、进一步加强产品创意设计，增强科技创新能力，增强市场竞争力
报告期内，公司继续研发投入，上半年研发经费投入1,730.69万元，占营业收入的4.67%。截止2018年6月底我们共有发
明专利22项，实用新型专利157项，外观专利57项，合计236项。
在设计研发方面，启动了人性化时尚计划本产品开发项目、虚拟化增强现实的研究实践开发项目等，通过融入更多的个
性化和时尚元素，来赋予产品商业附加值的研发；在新型材料开发方面，启动了绣花家装产品开发项目、环保趣味学生文具
产品开发项目等，使得产品设计更加新颖、环保；在改进传统印刷技术方面，启动了新型丝网印刷技术研发项目、水粉纸印
刷工艺的研发技术等，提高公司印刷技术质量及创新能力；在研发改造智能化机械化加工方法方面，启动了高效定置化圆盒
产品工艺研发项目、印刷机橡皮布安装自动定位技术的研发项目、高效的印前纸张预堆码处理技术研发项目等，不断改进生
产技术，持续提高生产效率。
3、持续完善管理体系，以降低成本、增强企业竞争力，促进管理创新
（1）改进经营绩效分析、决策和激励体制。
（2）公司全面引入精益生产管理模式，通过导入先进的制造业管理流程，加大一线技术员工培训力度，对现有工厂流
程进行优化整合、打造精品工厂。
（3）引入SRM供应链管理系统，可实现多维的集团采购管控，基础资料规范，高效移动协同，透明管理，阳光采购。
本期主要覆盖采购询盘、品类管理、供应商准入、供应商信息管理、验厂管理、核价管理、移动协同等众多功能。
4、通过信息化和工业化融合管理体系审核
两化融合管理体系战略性围绕打造纸质文教休闲用品的快速创意设计核心能力，加强技术与产品研发，全面提升公司
的研发设计创新服务能力，对纸质时尚文教、休闲文化用品市场发展趋势的前瞻性研究，并针对大客户需求与其他各部门共
同研究设计产品解决方案，为客户开发符合市场需求、引导市场潮流的产品，为客户持续创造价值。通过两化融合的贯标，
以信息化为支撑，紧密围绕着公司战略，使公司在此方面已走在纸质时尚文教、休闲文化产品行业的前沿。
5、自动化、机械化改造升级
公司致力于提升生产效率，不断开发新工艺，引进自动化设备提升产能，提高产品品质，降低生产成本，降低工人劳动
强度；结合精益生产模式，实现部分设备小型化，适应多品种小批量单件流的智能化生产线升级，灵活高效，库存低，交期
短，以提升企业竞争力。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 370,459,014.50 323,599,919.44 14.48%
营业成本 262,376,570.13 216,790,587.54 21.03%
主要系开拓国内市场的人工
销售费用 24,696,443.46 18,727,588.20 31.87% 成本增加及多批次散货产生
的运输费增长所致
管理费用 47,717,753.87 41,149,621.39 15.96%
主要系汇率变动造成汇兑收
财务费用 -1,307,620.53 7,297,364.92 -117.92%
益增加所致
所得税费用 9,578,145.24 5,353,610.27 78.91% 主要系利润总额增加所致
研发投入 17,306,868.02 19,671,461.18 -12.02%
主要系本期经营性收款比上
经营活动产生的现金流
-41,157,608.93 41,978,838.98 -198.04% 年同期减少并且购买商品支
量净额
出较去年同期增加所致
投资活动产生的现金流
-12,325,345.30 -12,602,907.77 2.20%
量净额
筹资活动产生的现金流 主要系本期短期借款大幅增
46,574,833.01 -34,116,393.25 236.52%
量净额 加所致
现金及现金等价物净增
-7,294,999.46 -5,919,575.58 -23.24%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
时尚文具类 215,827,192.95 150,976,700.20 30.05% 28.17% 32.74% -2.41%
手工益智类 84,755,986.59 64,494,387.05 23.91% -8.15% 0.54% -6.58%
社交情感类 54,713,812.40 43,838,571.61 19.88% 12.20% 23.45% -7.30%
其它 15,162,022.56 3,066,911.28 79.77% 7.01% -9.55% 5.69%
分地区
北美洲 303,859,289.15 215,560,910.44 29.06% 14.80% 25.03% -5.81%
大洋洲 12,305,712.39 8,906,037.31 27.63% 9.68% 22.01% -7.31%
13
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非洲 1,334,618.92 948,891.56 28.90% -16.54% -20.59% 3.63%
欧洲 26,687,163.73 20,409,628.50 23.52% -35.29% -40.49% 6.68%
亚洲 25,992,778.17 16,345,314.54 37.12% 435.09% 922.30% -160.11%
南美洲 279,449.14 205,787.78 26.36%
分行业
文教体育休闲用
370,459,014.50 262,376,570.13 29.18% 14.48% 21.03% -3.83%
品
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 5,576,980.82 14.18% 系募集资金理财产品收益 否
系远期结汇产生的公允价值变
公允价值变动损益 88,950.00 0.23% 否
动损益
系计提的坏账准备，存货跌价
资产减值 2,688,262.34 6.83% 否
准备
营业外收入 2,869,429.30 7.29% 系收到的政府补助 否
营业外支出 248,710.67 0.63% 主要系非流动资产报废损失 否
系中小微企业吸纳高校毕业生
其他收益 109,749.57 0.28% 否
社会保险补贴
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 130,040,980.78 14.61% 60,185,561.38 13.68% 0.93% 主要系增加流动资金借款所致
两期金额变动较大系销售持续增长
应收账款 154,285,820.40 17.34% 92,172,557.56 20.96% -3.62% 所致，二季度销售较去年同期增长
28.43%
存货 87,168,778.94 9.80% 79,073,311.96 17.98% -8.18% 主要系销售持续增长所致
固定资产 172,671,150.16 19.40% 166,054,638.77 37.75% -18.35% 系设备投入增加所致
在建工程 9,859,022.55 1.11% 182,353.86 0.04% 1.07% 主要系募投项目的土建工程及设备
14
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投入增加所致
短期借款 148,155,764.67 16.65% 81,271,184.89 18.48% -1.83% 系流动资金借款增加所致
系长期借款重分类至一年内到期的
长期借款 0.00% 12,000,000.00 2.73% -2.73%
非流动负债所致
其他流动资产 280,000,000.00 31.46% 0.00 0.00% 31.46% 系为尚未到期赎回的银行理财产品
系 2017 年 9 月份公开发行股票所产
资本公积 336,218,346.82 37.78% 32,716,862.67 7.44% 30.34%
生的股本溢价所致
系销售持续增长及应对部份主要原
预付款项 19,258,901.74 2.16% 5,154,410.39 1.17% 0.99%
材料涨价备库所致
其他应收款 1,665,102.02 0.19% 6,537,974.29 1.49% -1.30% 系出口退税金额变化所致
一年内到期的非 系本报告期末无一年内到期的非流
0.00 0.00% 315,838.42 0.07% -0.07%
流动资产 动资产所致
预收款项 3,567,980.19 0.40% 2,324,526.72 0.53% -0.13% 系开发新客户所致
应付利息 182,557.46 0.02% 133,344.92 0.03% -0.01% 系流动资金借款增加所致
其他应付款 1,483,372.48 0.17% 1,076,980.31 0.24% -0.07% 系收到土建工程款保证金增加所致
系一年内到期的长期借款部份偿还
一年内到期的非
12,000,000.00 1.35% 19,084,963.30 4.34% -2.99% 和一年内到期的长期应付款到期支
流动负债
付后余额减少所致
股本 120,000,000.00 13.48% 60,000,000.00 13.64% -0.16% 系资本公积转增股本所致
盈余公积 19,564,502.71 2.20% 14,690,523.57 3.34% -1.14% 系计提增加盈余公积所致
未分配利润 108,073,733.05 12.14% 74,729,382.99 16.99% -4.85% 系净利润增加所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融 0.00 88,950.00 0.00 0.00 0.00 0.00 88,950.00
资产（不含衍生金
融资产）
3.可供出售金融
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
上述合计 0.00 88,950.00 0.00 0.00 0.00 0.00 88,950.00
15
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限 原 因
货币资金 6,625,000.00 系开具银行承兑汇票的保证金
固定资产 81,117,362.77 系2015年使用房产向银行申请抵押贷款
无形资产 11,610,977.47 系2015年使用土地使用权向银行申请抵押贷款
合计 99,353,340.24
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
30,110,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
巨潮资
讯网
http://w
ww.cnin
纸质时 fo.com.c
尚文教、 纸质时 n，《关于
安徽创
休闲文 尚文 2018 年 使用募
源文化 20,000, 100.00 募集资 6,011,06
化产品 增资 无 长期 教、休 否 06 月 13 集资金
发展有 000.00 %金 5.86
的制造 闲文化 日 向全资
限公司
生产与 产品 子公司
销售 增资实
施募投
项目的
公告》
（公告
16
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
编号：
2018-04
5）
20,000, 6,011,06
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 5.86
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
初始投资成 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 累计公允价 期末金额 资金来源
本 值变动损益 金额 出金额 益
值变动
其他 0.00 88,950.00 0.00 0.00 0.00 88,950.00 88,950.00 自有资金
合计 0.00 88,950.00 0.00 0.00 0.00 88,950.00 88,950.00 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 36,452.45
报告期投入募集资金总额 2,083.04
已累计投入募集资金总额 6,387.12
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1604 号”文件核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,000 万股，
发行价格为 19.83 元/股，募集资金总额为人民币 396,600,000.00 元，扣除本次发行费用（不含税）人民币 32,075,469.92 元，
本次募集资金净额为人民币 364,524,530.08 元。上述募集资金到账时间为 2017 年 9 月 14 日，本次募集资金到位情况业经
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 9 月 14 日出具亚会 A 验字（2017）0024 号验资报告，
17
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确认募集资金到账。
二、募集资金使用和结余情况
本公司 2018 上半年实际使用募集资金 2,083.04 万元，2018 上半年募集资金的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为
446.71 万元；累计已使用募集资金 6,387.12 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 526.65 万元。截
至 2018 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 30,591.98 万元，其中募集资金专户期末结存为 2,591.98 万元（包括累计
收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）、期末购买理财产品的募集资金余额为 28,000.00 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2019 年
绿色文化创意产品
否 30,008 30,008 1,704.47 2,685.1 8.95% 09 月 19 0 0否 否
扩建项目
日
2018 年
研发设计中心建设
否 3,121 3,121 378.57 378.57 12.13% 09 月 19 0 0否 否
项目
日
补充营运资金 否 3,323.45 3,323.45 0 3,323.45 100.00% 0 0 不适用 否
36,452.4 36,452.4
承诺投资项目小计 -- 2,083.04 6,387.12 -- -- -- --
5 5
超募资金投向
无
36,452.4 36,452.4
合计 -- 2,083.04 6,387.12 -- -- 0 0 -- --
5 5
未达到计划进度或 “研发设计中心建设项目”由于宏观环境、国际形势（中美贸易摩擦等）以及项目措施的应对性，原先
预计收益的情况和 拟投设备及场地已无法满足公司未来发展，研发设备论证、选型及报建施工延期等多重因素影响导致
原因（分具体项目） 项目延期。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目 不适用
实施地点变更情况
18
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 除经批准将使用部分闲置募集资金购买理财产品外，尚未使用的募集资金将按照募投项目计划进行实
金用途及去向 施，专户进行管理。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 26,000 26,000 0
券商理财产品 募集资金 2,000 2,000 0
合计 28,000 28,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
19
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
纸质时尚文
教、休闲文
17,000,000.0 319,864,299. 219,475,068. 126,525,851. 7,538,354.
安徽创源 子公司 化产品的制 6,011,065.86
0 09 65 11 59
造生产与销
售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
开拓国内儿童创造力教育，目前已开设
旦旦培训 纸器时代新设子公司 艺术和科学课程。对整体生产经营和业
绩无影响。
开拓国内销售业务。对整体生产经营和
创源文创 新设子公司
业绩无影响。
主要控股参股公司情况说明
安徽创源注册资本较年初增长13.33%、总资产较年初增长15.89%、净资产较年初增长13.44%，主要系公司使用募集资
20
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金向其增资实施募投项目；营业收入较上年同期增长34.26%，营业利润较上年同期增长95.01%，净利润较上年同期增长
54.24%，主要系安徽创源围绕年度整体发展战略，稳步推进市场拓展，使用闲置募集资金理财，推进精益生产管理，提升
效率，促使经营业绩保持良好发展态势。
旦旦培训成立于2018年3月14日，注册资本30万元，纸器时代100%持股，经营范围为开展艺术培训（与学历教育有关
的培训活动除外），绘本借阅，玩具、游乐设施、文化用品、体育用品的批发、零售，文化艺术交流活动组织，教育信息咨
询（不含出国留学咨询与中介服务，文化教育培训，职业技能培训），企业咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
创源文创成立于2018年3月23日，注册资本500万元，创源文化100%持股，经营范围为动漫饰品、工艺品、纸塑制品、
包装制品、文具用品、文化办公用品、五金制品、电工器材、日用品、电动玩具、体育用品、工艺品的网上销售、批发、零
售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）研发设计创新不能持续满足市场需求的风险
公司以研发设计为驱动，坚持差异化的发展战略，将设计与创意应用于以纸质品为主的多种载体，用差异化的产品和快
速的研发设计创新来迅速满足客户的个性化需求。公司产品包括 3 大系列。在信息时代，受流行趋势变化加快、电子化趋
势等因素影响，公司可能面临因产品和设计更新速度慢，不能及时满足市场需求，从而导致增长速度放缓的风险。
针对研发设计创新不能持续满足市场需求的风险，公司以研发、创意设计为驱动力，以创意设计促进业务发展，坚持差
异化发展战略，致力于纸质文教休闲用品领域的发展与创新。公司把握行业发展趋势，加大产品文化创意设计研发、开发新
型工艺材料，通过研发、改造、智能化、机械化等加工方法的提升，增强公司的研发设计能力。
（2）海外市场依存度较高的风险
公司的产品以出口为主，2015年度、2016年度、2017年度和2018年1-6月，公司出口销售额占主营业务收入的比例分别
为 97.16%、98.88%、99.88%与99.28%，其中对北美地区的销售收入占比分别为 83.25%、 85.77%、87.06%和82.64%，未来
一段时间内对海外市场尤其是北美地区市场的依存度仍然较高。如果海外市场发生较大波动，或产品主要进口国政治、经济、
贸易政策等发生重大不利变化，或公司在产品研发设计、质量控制、响应速度等方面不能满足客户的需求导致主要客户转向
其他厂商采购，公司将面临销售收入增长放缓甚至下滑的风险。
针对海外市场依存度较高的风险，公司逐步完善市场布局，组建中国市场部，进入国内市场，利用国外市场积累的研发
设计优势和制造优势，进入国内文化用品市场，积极开拓国内市场。
（3）汇率波动风险
公司产品销售收入中外销收入一直是公司主要的收入来源并持续增长。由于公司境外销售以美元为主进行定价和结算，
人民币汇率波动会对公司收入和汇兑损益产生影响，从而对公司经营业绩带来一定程度的不确定性。2015年度、2016年度、
2017年度和2018年1-6月，公司发生的汇兑损益分别为 925.64 万元、 1,178.83 万元、-1,117.50万元与349.32万元，分别占当
期利润总额的 21.49%、13.44%、-14.66%与8.88%。
针对汇率波动风险，公司将实施外汇套期保值管理制度，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值
21
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
为手段，以规避和防范汇率变动风险。
（4）远期结售汇的风险
为降低汇率波动对利润的影响，公司未来会基于外汇收款规模的预测，与银行开展远期结售汇业务。远期结售汇业务
可以对公司预期的美元外汇收入进行货币保值，锁定未来人民币现金流入，保障预期经营性收益的实现。公司远期结售汇业
务是以公司正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为目的，与银行签订远期结售汇协议，按约定的时间、
币种、金额、汇率办理结售汇，对公司预期的美元外汇收入进行货币保值，从而降低汇率风险。在成本、费用不变的情况下，
远期结售汇业务锁定了外销美元收款的结算价格，从而锁定了预期经营业务的人民币现金流入，因此面对美元对人民币汇率
波动，远期结售汇业务能有效保障具体业务预期经营性收益的实现。当汇率波动较大时， 远期结售汇业务产生的公允价值
变动损益会对公司当期利润表营业利润产生较大影响。
针对远期结售汇的风险，公司将实施外汇套期保值制度，以锁定成本为原则，以正常生产经营为基础，以具体经营业务
为依托，并控制规模，防止没有真实贸易背景的远期结售汇发生。
（5）原材料价格波动的风险
公司所采购的原材料主要由双胶纸、灰板、铜版纸、纸箱、白卡等各类纸张、纸板和塑胶类物品构成，其价格波动对
公司营业成本的影响较大。公司主要客户为全球知名的手工艺品和文具品牌商及零售商，公司产品销售价格在客户下单时基
本锁定，从客户下单到实现销售期间，原材料价格的较大波动会对公司毛利率产生短暂影响。如果主要原材料价格大幅波动，
对公司产品成本和利润将产生一定影响。公司推进供应商协同管理系统，扩大供应商资源导入，平衡优选，同时战略性集中
优势采购等方式。
（6）应收账款回收风险
2015年12月31日、2016年12月31日、2017年12月31日及2018年6月30日应收账款账面价值分别为7,015.40万元、12,640.55
万元、9,037.37万元和15,428.58万元，分别占当期营业收入的13.71%、19.32%、13.34%和41.65%。随着公司业务规模的进一
步扩大，应收账款规模可能还将相应扩大，如果发生大额应收账款未能及时收回的情况，将会给公司带来不利影响。针对应
收账款未能及时回收的风险，公司向中国出口信用保险公司办理中国出口信用保险，以规避和防范应收账款未能及时收回的
风险，同时完善客户信用管理体系，优化客户资源。
（7）中美贸易摩擦的可能存在的风险及应对措施
中美贸易摩擦可能存在的风险：客户不与公司沟通的情况下，主动地策略性转移订单至别国；客户要求公司全部、部分
承担关税成本，谈判不成转移别国；规模下降和成本增加对公司经营利润的边际影响。公司正在积极开展国内业务，成立了
国内营销部门，开拓国内市场并且开始尝试电商运作；拓展除美国以外其他国家的业务，积极开发欧洲市场及东南亚市场；
积极研发新产品品类，增加研发设计附加值；积极探索在其他国家建立生产基地的可行性计划及方案；企业内部实施精益生
产，提高生产效率，节能减耗。
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2018 年第一次临时
临时股东大会 75.02% 2018 年 01 月 15 日 2018 年 01 月 15 日 www.cninfo.com.cn
股东大会
公告编号：2018-007
巨潮资讯网
2017 年度股东大会 年度股东大会 71.18% 2018 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 11 日 www.cninfo.com.cn
公告编号：2018-037
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情
况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1）公司出租情况 单位：元
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定 本报告期确认的 交易类型
种类 价依据 租赁收益
创源文化 合力咨询 房屋 2017.1.1 2019.12.31 协议价 0 关联交易
25
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
创源文化 任能叶 房屋 2015.3.1 2018.1.31 协议价 0 非关联
创源文化 任能叶 房屋 2018.2.1 2018.12.31 协议价 0 非关联
创源文化 宁波昱升纸业有 房屋 2015.8.1 2018.1.31 协议价 90,000.00 非关联
限公司
2)公司承租情况 单位：元
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价 本报告期确认的 交易类型
种类 依据 租赁费（元）
宁波声科电子有限公司 创源文化 房屋 2016.2.1 2018.1.31 协议价 165,793.65 非关联
宁波声科电子有限公司 创源文化 房屋 2018.2.1 2020.12.31 协议价 656,981.99 非关联
宁波经济技术开发区泰悦 创源文化 房屋 2016.8.1 2020.12.22 按店铺税前 1480.00 非关联
置业有限公司 营业额的
10%计算抽成
租金
谢尚伟 创源文化 房屋 2018.1.28 2019.1.27 协议价 25,000.00 非关联
远东国际租赁有限公司 创源文化 机器设备 2015.5.29 2018.5.29 协议价 1,152,262.86 非关联
李赛琴 创源文化 房屋 2017.4.10 2020.4.10 协议价 32,140.00 非关联
滁州钰禾文具制品有限公 安徽创源 厂房租赁 2016.11.14 2019.11.13 协议价 142,080.00 非关联
司
宁波博胜控股有限公司 睿特菲 房屋 2017.6.1 2018.5.31 协议价 66,285.70 非关联
宁波中物置业有限公司 睿特菲 房屋 2018.3.21 2021.3.20 协议价 18,524.28 非关联
宁波盈鑫纺织品有限公司 睿特菲 房屋 2018.3.1 2020.2.28 协议价 64,478.08 非关联
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
26
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相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
披露日期 日）
主合同生效
之日起至主
2015 年 06 月 连带责任保 合同项下债
安徽创源 4,000 4,000 否 否
18 日 证 务履行期限
届满之日起
后两年止
主债权发生
2015 年 06 月 连带责任保
睿特菲 300 300 期间届满之 否 否
03 日 证
日起两年
2017 年 3 月
2017 年 03 月 连带责任保
纸器时代 800 300 1 日至 2022 否 否
01 日 证
年3月1日
2017 年 3 月
2017 年 03 月 连带责任保
安徽创源 6,000 2,000 25 日至 2019 否 否
25 日 证
年 3 月 25 日
自本合同生
效之日起至
2017 年 07 月 连带责任保 主合同项下
安徽创源 600 600 否 否
10 日 证 债务履行期
限届满之日
后两年
2017 年 8 月
2017 年 08 月 连带责任保
安徽创源 400 400 8 日至 2018 否 否
08 日 证
年8月7日
2018 年 6 月
2018 年 04 2018 年 06 月 连带责任保 6 日至 2019
安徽创源 11,000 3,000 否 否
月 20 日 06 日 证 年 12 月 31
日
2018 年 04
睿特菲 1,000 0
月 20 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
12,000 3,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
24,100 10,600
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
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报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
12,000 3,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
24,100 10,600
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.15%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
1、安徽创源于2014年12月1日与中国建设银行股份有限公司来安支行签订融资贷款合同、最高额抵押合同和保证合同。
其主要内容为：项目一期贷款金额4000.00万元，期限4.5年，从2014年12月1日至2019年5月10日止，由安徽创源的土地和在
建工程抵押担保，由创源文化及任召国共同提供连带责任保证担保；因公司名称变更，于2015年6月18日重新签署融资贷款
合同和保证合同，2015年6月16日签署了最高额抵押合同，其中贷款及保证合同内容不变，抵押内容发生更改，由安徽创源
的土地和在建工程抵押变更为安徽创源的土地和厂房抵押。
2、2017年3月25日创源文化、江明中与徽商银行股份有限公司滁州来安支行签订担保合同，其主要内容为：创源文化及
江明中共同对安徽创源自2017年3月25日至2019年3月25日期间与徽商银行股份有限公司滁州来安支行签订的综合授信协议、
借款合同、贸易融资合同、银行承兑协议、出具保函协议书承担连带责任保证担保，被担保的最高债权额为人民币2,000.00
万元。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华
人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保
方面的法律法规，报告期内未发生环保事故。
公司注重环境保护和厂区绿化。在生产过程中产生的纸张边角料通过分级，可销往当地回收站后用于再造纸循环使用；
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公司生产过程中没有产生对人体健康有危害的挥发性气体，工业废水和生活废水均按当地政府污水处理规定操作执行。公司
根据“三同时”要求投入和使用环保防污设施，确保废水、废气、废渣达标排放，合规处理。目前公司废水、废气分别执行《污
水综合排放标准》（GB8978-1996）表4 三级标准、《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）表2 二级标准，各项
指标均符合国标要求，环保设备运行正常。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1. 报告期内，公司控股子公司纸器时代对公司法定代表人、注册资本、经营范围等相关信息进行了变更，并完成了工商变
更登记手续。相关公告已经在巨潮资讯网进行披露，披露日期为2018年3月12日，公告编号：2018-017。
2. 报告期内，公司控股子公司纸器时代于2018年3月12日设立全资子公司旦旦培训，注册资本30万元，法定代表人为管财
务，经营范围为开展艺术培训（与学历教育有关的培训活动除外），绘本借阅，玩具、游乐设施、文化用品、体育用品
的批发、零售，文化艺术交流活动组织，教育信息咨询（不含出国留学咨询与中介服务，文化教育培训，职业技能培训），
企业咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3. 报告期内，公司全资子公司创源文创于2018年3月23日成立，注册资本500万元，法定代表人为樊勇，经营范围为动漫饰
品、工艺品、纸塑制品、包装制品、文具用品、文化办公用品、五金制品、电工器材、日用品、电动玩具、体育用品、
工艺品的网上销售、批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4. 报告期内，公司全资子公司宁波捜主意文化发展有限公司对公司注册资本进行了变更，并完成了工商变更登记手续。变
更后捜主意注册资本为200万元。
5. 报告期内，公司全资子公司快邦投资对法定代表人进行了变更，并完成了工商变更登记手续。变更后快邦投资法定代表
人为任召国。
6. 报告期内，公司控股子公司宁波合力时代商贸有限公司对公司名称、注册资本、公司股东、住所、经营范围等相关信息
进行了变更，并完成了工商变更登记手续。变更后公司名称为宁波睿特菲体育科技有限公司，注册资本350万元，公司
经营范围为体育用品、户外用品、宠物用品、五金件、日用品、办公用品、电动玩具、纸制品、电工器材的研发、批发、
零售；自营或代理货物和技术的进出口，但国家限制经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
7. 报告期内，公司全资子公司安徽创源注册资本进行了变更，并完成了工商变更登记手续。相关公告已经在巨潮资讯网进
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行披露，披露日期为2018年6月19日，公告编号：2018-046。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
60,000,00 30,000,00 30,000,00 90,000,00
一、有限售条件股份 75.00% 75.00%
0 0 0 0
60,000,00 30,000,00 30,000,00 90,000,00
3、其他内资持股 75.00% 75.00%
0 0 0 0
35,730,00 17,865,00 17,865,00 53,595,00
其中：境内法人持股 44.66% 44.66%
0 0 0 0
24,270,00 12,135,00 12,135,00 36,405,00
境内自然人持股 30.34% 30.34%
0 0 0 0
20,000,00 10,000,00 10,000,00 30,000,00
二、无限售条件股份 25.00% 25.00%
0 0 0 0
20,000,00 10,000,00 10,000,00 30,000,00
1、人民币普通股 25.00% 25.00%
0 0 0 0
80,000,00 40,000,00 40,000,00 120,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2017年年度权益分派，以资本公积向全体股东每10股转增5股，公司总股本由80,000,000股增加至
120,000,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2018年4月19日、2018年5月11日公司分别召开第二届董事会第二次会议和2017年度股东大会审议通过《关于2017年度利
润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以公司截止2017年12月31日的总股本80,000,000股为基数，向全体股东每10股派
发现金股利人民币3.50元（含税），共计派发现金股利28,000,000.00元，剩余未分配利润结转下一年度。同时，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，共计转增40,000,000股，转增后公司总股本增加至120,000,000股，注册资本变更为120,000,000
元。公告已于2018年4月20日在中国证监会指定披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露，公告编号：2018-021。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司2017年度权益分派于2018年5月29日除权除息，转增股份于2018年5月29日直接记入股东证券账户。
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股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内资本公积金转增股本导致股本变更，按新股本120,000,000调整2017年度的基本每股收益和稀释每股收益，2017
年末归属于公司普通股股东的每股净资产不进行调整。
本报告期，公司按照股份变动情况对上述财务指标进行计算，情况如下：2018年上半年度公司基本每股收益、稀释每股
收益均为0.25元/股，2017年度公司基本每股收益、稀释每股收益均为0.62元/股；2018年上半年归属于公司普通股股东的每
股净资产为4.87元/股，2017年归属于公司普通股股东的每股净资产为7.29元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
宁波市北仑合力
首发前限售，资 2020 年 9 月 19
管理咨询有限公 24,900,000 12,450,000 37,350,000
本公积转增 日
司
宁波天堂硅谷合
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
众股权投资合伙 6,000,000 3,000,000 9,000,000
本公积转增 日
企业（有限合伙）
2020 年 9 月 19
首发前限售，资 日，同时任期内
任召国 3,600,000 1,800,000 5,400,000
本公积转增 执行董监高限售
规定
宁波市合博汇投 首发前限售，资 2018 年 9 月 19
2,520,000 1,260,000 3,780,000
资咨询有限公司 本公积转增 日
2018 年 9 月 19
首发前限售，资 日，同时任期内
江明中 2,400,000 1,200,000 3,600,000
本公积转增 执行董监高限售
规定
宁波市合富汇投 首发前限售，资 2018 年 9 月 19
2,310,000 1,155,000 3,465,000
资咨询有限公司 本公积转增 日
2018 年 9 月 19
首发前限售，资 日，同时任期内
周必红 1,950,000 975,000 2,925,000
本公积转增 执行董监高限售
规定
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
陆先忠 1,908,000 954,000 2,862,000
本公积转增 日
柴孝海 1,800,000 900,000 2,700,000 首发前限售，资 2018 年 9 月 19
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本公积转增 日，同时任期内
执行董监高限售
规定
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
沈惠萍 1,722,000 861,000 2,583,000
本公积转增 日
2018 年 9 月 19
首发前限售，资 日，同时任期内
王桂强 1,500,000 750,000 2,250,000
本公积转增 执行董监高限售
规定
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
王国平 1,500,000 750,000 2,250,000
本公积转增 日
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
张贵洲 1,080,000 540,000 1,620,000
本公积转增 日
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
陈锦刚 900,000 450,000 1,350,000
本公积转增 日
2018 年 9 月 19
首发前限售，资 日，同时任期内
邓建军 900,000 450,000 1,350,000
本公积转增 执行董监高限售
规定
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
郑裕畅 750,000 375,000 1,125,000
本公积转增 日
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
杨晓丹 660,000 330,000 990,000
本公积转增 日
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
王淑珍 600,000 300,000 900,000
本公积转增 日
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
包雪青 600,000 300,000 900,000
本公积转增 日
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
虞俊健 600,000 300,000 900,000
本公积转增 日
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
张晖 600,000 300,000 900,000
本公积转增 日
2018 年 9 月 19
首发前限售，资 日，同时任期内
张亚飞 600,000 300,000 900,000
本公积转增 执行董监高限售
规定
首发前限售，资 2018 年 9 月 19
陈嘉 300,000 150,000 450,000
本公积转增 日
2018 年 9 月 19
首发前限售，资
王少波 300,000 150,000 450,000 日，同时任期内
本公积转增
执行董监高限售
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
规定
合计 60,000,000 0 30,000,000 90,000,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 17,750 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
宁波市北仑合力
37,350, 12,450, 37,350,
管理咨询有限公 境内非国有法人 31.13% 0
000 000 000
司
宁波天堂硅谷合
9,000,0 3,000,0 9,000,0
众股权投资合伙 境内非国有法人 7.50% 0
00 00 00
企业（有限合伙）
5,400,0 1,800,0 5,400,0
任召国 境内自然人 4.50% 0
00 00 00
宁波市合博汇投 3,780,0 1,260,0 3,780,0
境内非国有法人 3.15% 0
资咨询有限公司 00 00 00
3,600,0 1,200,0 3,600,0
江明中 境内自然人 3.00% 0
00 00 00
宁波市合富汇投 3,465,0 115500 3,465,0
境内非国有法人 2.89% 0
资咨询有限公司 00 0.00 00
2,925,0 975,000 2,925,0
周必红 境内自然人 2.44% 0
00 .00 00
2,862,0 954,000 2,862,0
陆先忠 境内自然人 2.39% 0 质押 1,500,000
00 .00 00
2,700,0 900,000 2,700,0
柴孝海 境内自然人 2.25% 0
00 .00 00
2,583,0 861,000 2,583,0
沈惠萍 境内自然人 2.15% 0
00 .00 00
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任召国为合力咨询的实际控制人，持股比例为 55.14%，且任召国为合力咨询的执行董
事兼总经理。江明中、柴孝海为合力咨询有限公司持股 5%以上的股东，持股比例分别
上述股东关联关系或一致行动的说 为 11.62%、8.11%。且江明中为合力咨询的监事。合力咨询为宁波天堂硅谷的有限合
明 伙人，认缴其 5%的出资。合博汇股东楼仁仁先生系任召国妹妹的配偶，楼仁仁先生持
有合博汇的股权比例为 27.08%。除上述关系外，公司未知上述股东存在其他关联关系
或一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张哲旗 340,000 人民币普通股 340,000
丁金兰 290,000 人民币普通股 290,000
游立同 260,650 人民币普通股 260,650
陈颢天 230,000 人民币普通股 230,000
李程 200,000 人民币普通股 200,000
李婉嘉 150,000 人民币普通股 150,000
陈荣华 142,500 人民币普通股 142,500
廖一可 120,000 人民币普通股 120,000
梁本如 110,000 人民币普通股 110,000
何青梅 107,700 人民币普通股 107,700
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售条件股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
名股东之间关联关系或一致行动的 间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
说明
丁金兰通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 340,000.00 股，实
际合计持有 340,000.00 股；游立同通过南京证券股份有限公司客户信用交易担保证券
前 10 名普通股股东参与融资融券业 账户持有 260,650.00 股，实际合计持有 260,650.00 股；陈颢天通过国联证券股份有限
务股东情况说明（如有）（参见注 4）公司客户信用交易担保证券账户持有 230,000.00 股，实际合计持有 230,000.00 股；何
青梅通过华林证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 107,700.00 股，实际
合计持有 107,700.00 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
任召国 董事长 现任 3,600,000 1,800,000 0 5,400,000 0 0 0
监事会主
江明中 现任 2,400,000 1,200,000 0 3,600,000 0 0 0
席
周必红 董事 现任 1,950,000 975,000 0 2,925,000 0 0 0
柴孝海 董事 现任 1,800,000 900,000 0 2,700,000 0 0 0
王桂强 董事 现任 1,500,000 750,000 0 2,250,000 0 0 0
邓建军 董事 现任 900,000 450,000 0 1,350,000 0 0 0
高级管理
张亚飞 现任 600,000 300,000 0 900,000 0 0 0
人员
王少波 董事 现任 300,000 150,000 0 450,000 0 0 0
合计 -- -- 13,050,000 6,525,000 0 19,575,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 01 月 15
宫肃康 独立董事 任期满离任 任期届满
日
2018 年 05 月 11
林红 独立董事 离任 个人原因主动辞职
日
2018 年 01 月 15
罗国芳 独立董事 被选举 新一届董事会成员
日
2018 年 01 月 15
谢作诗 独立董事 被选举 新一届董事会成员
日
2018 年 05 月 11
马少龙 独立董事 被选举 独立董事辞职补选
日
2018 年 01 月 15
周必红 监事 任期满离任 任期届满
日
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2018 年 01 月 15
周必红 董事 被选举 新一届董事会成员
日
副董事长、总经 2018 年 01 月 15
王桂强 任期满离任 任期届满
理 日
2018 年 01 月 15
任召国 总经理 聘任 聘任
日
2018 年 01 月 15
阮昉 副总经理 聘任 聘任
日
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波创源文化发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 130,040,980.78 143,710,980.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
88,950.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 154,285,820.40 90,373,688.81
预付款项 19,258,901.74 12,866,142.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,024,290.40 1,668,317.79
应收股利
其他应收款 1,665,102.02 4,779,087.20
买入返售金融资产
存货 87,168,778.94 63,596,970.19
持有待售的资产
41
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 280,000,000.00 290,000,000.00
流动资产合计 675,532,824.28 606,995,186.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,400,000.00 1,400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 172,671,150.16 163,275,747.41
在建工程 9,859,022.55 6,937,277.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,088,795.85 14,429,920.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,625,697.09 4,199,404.91
递延所得税资产 6,344,572.12 5,784,056.22
其他非流动资产 4,356,934.54 5,430,199.48
非流动资产合计 214,346,172.31 201,456,605.79
资产总计 889,878,996.59 808,451,792.56
流动负债：
短期借款 148,155,764.67 66,162,772.95
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,500,000.00 31,500,000.00
应付账款 86,590,802.25 60,388,100.62
42
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预收款项 3,567,980.19 1,438,658.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,425,426.74 24,620,034.12
应交税费 6,119,153.34 13,820,891.72
应付利息 182,557.46 117,203.39
应付股利
其他应付款 1,483,372.48 1,014,643.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 12,000,000.00 15,152,262.86
其他流动负债
流动负债合计 298,025,057.13 214,214,567.71
非流动负债：
长期借款 5,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,865,991.11 5,215,991.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,865,991.11 10,215,991.09
负债合计 302,891,048.24 224,430,558.80
所有者权益：
股本 120,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 336,218,346.82 377,241,392.75
减：库存股
其他综合收益 233,798.91 212,028.62
专项储备
盈余公积 19,564,502.71 17,072,859.43
一般风险准备
未分配利润 108,073,733.04 108,766,799.72
归属于母公司所有者权益合计 584,090,381.48 583,293,080.52
少数股东权益 2,897,566.87 728,153.24
所有者权益合计 586,987,948.35 584,021,233.76
负债和所有者权益总计 889,878,996.59 808,451,792.56
法定代表人：任召国 主管会计工作负责人：邓建军 会计机构负责人：王飒
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 93,514,403.94 122,818,633.38
以公允价值计量且其变动计入当
88,950.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 153,919,079.25 90,003,681.94
预付款项 9,483,139.18 5,215,622.73
应收利息 2,382,356.14 1,311,917.79
应收股利
其他应收款 1,431,363.62 4,828,728.18
存货 45,947,924.05 34,795,497.79
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,000,000.00 200,000,000.00
流动资产合计 506,767,216.18 458,974,081.81
非流动资产：
44
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 203,131,775.32 173,021,775.32
投资性房地产
固定资产 46,629,876.17 47,416,211.76
在建工程 216,638.71 61,978.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,449,064.54 3,701,722.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,900,669.19 3,216,963.01
递延所得税资产 4,358,979.64 3,933,796.93
其他非流动资产 720,000.00
非流动资产合计 262,687,003.57 232,072,447.47
资产总计 769,454,219.75 691,046,529.28
流动负债：
短期借款 107,700,000.00 53,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,500,000.00 11,000,000.00
应付账款 77,446,532.23 42,410,711.73
预收款项 2,664,456.89 963,431.51
应付职工薪酬 12,666,190.45 16,498,608.87
应交税费 4,525,191.56 10,180,227.13
应付利息 114,455.76 72,090.03
应付股利
其他应付款 510,271.30 358,508.44
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,152,262.86
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其他流动负债
流动负债合计 218,127,098.19 136,335,840.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,199,324.32 3,499,324.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,199,324.32 3,499,324.32
负债合计 221,326,422.51 139,835,164.89
所有者权益：
股本 120,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 337,245,133.81 377,245,133.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,564,502.71 17,072,859.43
未分配利润 71,318,160.72 76,893,371.15
所有者权益合计 548,127,797.24 551,211,364.39
负债和所有者权益总计 769,454,219.75 691,046,529.28
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 370,459,014.50 323,599,919.44
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其中：营业收入 370,459,014.50 323,599,919.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 339,508,086.10 296,338,245.85
其中：营业成本 262,376,570.13 216,790,587.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,336,676.83 4,617,032.53
销售费用 24,696,443.46 18,727,588.20
管理费用 47,717,753.87 41,149,621.39
财务费用 -1,307,620.53 7,297,364.92
资产减值损失 2,688,262.34 7,756,051.27
加：公允价值变动收益（损失以
88,950.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,576,980.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-6,614.50
列）
其他收益 109,749.57
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,719,994.29 27,261,673.59
加：营业外收入 2,869,429.30 2,498,567.79
减：营业外支出 248,710.67 479,770.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,340,712.92 29,280,470.68
减：所得税费用 9,578,145.24 5,353,610.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,762,567.68 23,926,860.41
（一）持续经营净利润（净亏损以 29,762,567.68 23,926,860.41
47
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“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 29,798,576.60 24,106,284.69
少数股东损益 -36,008.92 -179,424.28
六、其他综合收益的税后净额 74,146.91 -105,088.33
归属母公司所有者的其他综合收益
21,770.29 -102,394.38
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
21,770.29 -102,394.38
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 21,770.29 -102,394.38
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
52,376.62 -2,693.95
税后净额
七、综合收益总额 29,836,714.59 23,821,772.08
归属于母公司所有者的综合收益
29,820,346.89 24,003,890.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额 16,367.70 -182,118.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 0.271
（二）稀释每股收益 0.25 0.27
注：1 本报告期因资本公积转增股本，股本总额发生变化。上年同期的“基本每股收益”和“稀释每股收益”根据变更后的股本
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总额进行加权计算；上年度末的“每股净资产”和上年同期的“每股经营活动产生的现金流量”未进行调整列报。
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：任召国 主管会计工作负责人：邓建军 会计机构负责人：王飒
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 360,452,637.32 315,675,909.63
减：营业成本 279,263,483.03 228,731,446.95
税金及附加 1,848,497.52 3,231,749.55
销售费用 16,587,420.51 12,610,425.42
管理费用 35,872,991.29 30,932,281.00
财务费用 -2,020,771.30 6,179,629.07
资产减值损失 2,524,032.63 7,663,235.23
加：公允价值变动收益（损失以
88,950.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,789,506.84
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
-6,614.50
填列）
其他收益 109,592.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,358,417.98 26,327,142.41
加：营业外收入 2,232,176.22 983,636.47
减：营业外支出 214,877.87 410,013.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
32,375,716.33 26,900,765.86
列）
减：所得税费用 7,459,283.48 4,575,710.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,916,432.85 22,325,054.87
（一）持续经营净利润（净亏损
24,916,432.85 22,325,054.87
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
49
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（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 24,916,432.85 22,325,054.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 307,514,327.39 349,112,092.17
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
50
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,814,729.71 20,188,547.02
收到其他与经营活动有关的现金 18,535,316.57 21,810,466.61
经营活动现金流入小计 352,864,373.67 391,111,105.80
购买商品、接受劳务支付的现金 253,468,514.56 213,866,632.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
78,522,468.34 71,419,929.60
金
支付的各项税费 23,369,380.86 23,676,803.40
支付其他与经营活动有关的现金 38,661,618.84 40,168,901.14
经营活动现金流出小计 394,021,982.60 349,132,266.82
经营活动产生的现金流量净额 -41,157,608.93 41,978,838.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,221,008.21
处置固定资产、无形资产和其他
37,000.00 12,030.34
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 380,000,000.00
投资活动现金流入小计 384,258,008.21 12,030.34
购建固定资产、无形资产和其他
26,583,353.51 12,614,938.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
51
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 370,000,000.00
投资活动现金流出小计 396,583,353.51 12,614,938.11
投资活动产生的现金流量净额 -12,325,345.30 -12,602,907.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,130,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 120,913,954.55 43,756,866.56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 122,043,954.55 43,756,866.56
偿还债务支付的现金 45,921,642.20 42,892,663.86
分配股利、利润或偿付利息支付
29,091,231.05 30,194,753.31
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 456,248.29 4,785,842.64
筹资活动现金流出小计 75,469,121.54 77,873,259.81
筹资活动产生的现金流量净额 46,574,833.01 -34,116,393.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-386,878.24 -1,179,113.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,294,999.46 -5,919,575.58
加：期初现金及现金等价物余额 130,710,980.24 54,336,868.59
六、期末现金及现金等价物余额 123,415,980.78 48,417,293.01
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,094,194.98 342,012,891.90
收到的税费返还 26,814,729.71 18,803,722.31
收到其他与经营活动有关的现金 6,367,721.55 10,310,559.34
经营活动现金流入小计 334,276,646.24 371,127,173.55
购买商品、接受劳务支付的现金 267,503,471.73 261,930,410.90
52
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
43,183,298.48 43,101,119.14
金
支付的各项税费 12,735,609.04 15,361,131.41
支付其他与经营活动有关的现金 30,917,885.71 26,958,767.68
经营活动现金流出小计 354,340,264.96 347,351,429.13
经营活动产生的现金流量净额 -20,063,618.72 23,775,744.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,719,068.49
处置固定资产、无形资产和其他
37,000.00 9,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 290,000,000.00
投资活动现金流入小计 292,756,068.49 9,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
7,160,866.38 6,336,895.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,110,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 290,000,000.00
投资活动现金流出小计 327,270,866.38 6,336,895.13
投资活动产生的现金流量净额 -34,514,797.89 -6,327,895.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 89,000,000.00 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 89,000,000.00 35,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,268,659.72 29,268,939.84
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 449,022.32 1,753,383.48
筹资活动现金流出小计 63,717,682.04 56,022,323.32
筹资活动产生的现金流量净额 25,282,317.96 -21,022,323.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -383,130.79 -1,125,074.20
53
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,679,229.44 -4,699,548.23
加：期初现金及现金等价物余额 120,068,633.38 42,768,867.40
六、期末现金及现金等价物余额 90,389,403.94 38,069,319.17
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
80,000
377,241 212,028 17,072, 108,766 728,153 584,021
一、上年期末余额 ,000.0
,392.75 .62 859.43 ,799.72 .24 ,233.76
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
80,000
377,241 212,028 17,072, 108,766 728,153 584,021
二、本年期初余额 ,000.0
,392.75 .62 859.43 ,799.72 .24 ,233.76
0
三、本期增减变动 40,000
-41,023, 21,770. 2,491,6 -693,06 2,169,4 2,966,7
金额（减少以“－” ,000.0
045.93 29 43.28 6.68 13.63 14.59
号填列） 0
（一）综合收益总 21,770. 29,798, 16,367. 29,836,
额 29 576.60 70 714.59
（二）所有者投入 -1,023,0 2,153,0 1,130,0
和减少资本 45.93 45.93 00.00
1．股东投入的普 1,130,0 1,130,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
54
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3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,023,0 1,023,0
4．其他
45.93 45.93
2,491,6 -30,491, -28,000,
（三）利润分配
43.28 643.28 000.00
2,491,6 -2,491,6
1．提取盈余公积
43.28 43.28
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -28,000, -28,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
40,000
（四）所有者权益 -40,000,
,000.0
内部结转 000.00
0
40,000
1．资本公积转增 -40,000,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,00
336,218 233,798 19,564, 108,073 2,897,5 586,987
四、本期期末余额 0,000.
,346.82 .91 502.71 ,733.04 66.87 ,948.35
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先 永续 其他
55
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股 债
60,000
32,716, 428,153 12,458, 82,855, 1,178,3 189,636
一、上年期末余额 ,000.0
862.67 .57 018.08 603.79 55.84 ,993.95
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
60,000
32,716, 428,153 12,458, 82,855, 1,178,3 189,636
二、本年期初余额 ,000.0
862.67 .57 018.08 603.79 55.84 ,993.95
0
三、本期增减变动
-102,39 2,232,5 -8,126,2 -182,11 -6,178,2
金额（减少以“－”
4.38 05.49 20.80 8.23 27.92
号填列）
（一）综合收益总 -102,39 24,106, -182,11 23,821,
额 4.38 284.69 8.23 772.08
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,232,5 -32,232, -30,000,
（三）利润分配
05.49 505.49 000.00
2,232,5 -2,232,5
1．提取盈余公积
05.49 05.49
2．提取一般风险 -30,000, -30,000,
准备 000.00 000.00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
56
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
60,000
32,716, 325,759 14,690, 74,729, 996,237 183,458
四、本期期末余额 ,000.0
862.67 .19 523.57 382.99 .61 ,766.03
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
80,000,0 377,245,1 17,072,85 76,893, 551,211,3
一、上年期末余额
00.00 33.81 9.43 371.15 64.39
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
80,000,0 377,245,1 17,072,85 76,893, 551,211,3
二、本年期初余额
00.00 33.81 9.43 371.15 64.39
三、本期增减变动
40,000,0 -40,000,0 2,491,643 -5,575,2 -3,083,56
金额（减少以“－”
00.00 00.00 .28 10.43 7.15
号填列）
（一）综合收益总 24,916, 24,916,43
额 432.85 2.85
（二）所有者投入
57
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和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,491,643 -30,491, -28,000,0
（三）利润分配
.28 643.28 00.00
2,491,643 -2,491,6
1．提取盈余公积
.28 43.28
2．对所有者（或 -28,000, -28,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 40,000,0 -40,000,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 40,000,0 -40,000,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,000, 337,245,1 19,564,50 71,318, 548,127,7
四、本期期末余额
000.00 33.81 2.71 160.72 97.24
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
一、上年期末余额 60,000,0 32,720,60 12,458,01 65,359, 170,538,4
58
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
00.00 3.73 8.08 798.99 20.80
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
60,000,0 32,720,60 12,458,01 65,359, 170,538,4
二、本年期初余额
00.00 3.73 8.08 798.99 20.80
三、本期增减变动
2,232,505 -9,907,4 -7,674,94
金额（减少以“－”
.49 50.62 5.13
号填列）
（一）综合收益总 22,325, 22,325,05
额 054.87 4.87
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,232,505 -32,232, -30,000,0
（三）利润分配
.49 505.49 00.00
2,232,505 -2,232,5
1．提取盈余公积
.49 05.49
2．对所有者（或
股东）的分配
-30,000, -30,000,0
3．其他
000.00 00.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
59
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
60,000,0 32,720,60 14,690,52 55,452, 162,863,4
四、本期期末余额
00.00 3.73 3.57 348.37 75.67
三、公司基本情况
公司概况：
宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁波成路纸品制造有限公司整体变更设立，整体
变更后本公司的注册资本与实收资本为人民币6,000.00万元，并于2014年12月16日在宁波市市场监督管理局办理变更登记。
根据公司2015年10月16日召开的2015年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证
监许可[2017]1604号文《关于核准宁波创源文化发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2017年9月8日
向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股) 2,000.00万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币19.83元。
本次发行后，注册资本变更为人民币8,000.00万元，股本变更为8,000.00万股。公司股票于2017年9月19日在深圳交易所挂牌
上市，股票代码：300703。
根据公司2017年股东大会决议的规定，公司按每10股转增5股的比例，转增基准日期为2017年12月31日，以资本公积向全
体股东转增股份总额4,000.00万股，每股面值1元，增加实收资本（资本）4,000.00万元，变更后注册资本为人民币12,000.00
万元，股本变更为12,000.00万股。
公司住所： 浙江省宁波市北仑区庐山西路45号
统一社会信用代码：9133020072812724XH
公司业务性质和主要经营活动：本公司属主营业务为纸制品类产品的设计、加工和销售。
财务报表的批准报出：本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第五次会议于2018年8月27日批准。
合并财务报表范围:本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
安徽创源文化发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
宁波纸器时代文化发展股份有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
宁波快邦投资咨询有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
宁波搜主意文化发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
CRE8 DIRECT, INC. 全资子公司 二级 100.00 100.00
宁波睿特菲体育科技有限公司 控股子公司 二级 56.00 56.00
RITFIT LLC 控股子公司 三级 56.00 56.00
宁波创源文创电子商务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
宁波市北仑区旦旦艺术培训有限公司 控股子公司 三级 80.00 80.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比新增创源文创和旦旦培训两家公司。
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定
了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日合并及公司财务状况以及2017年度合
并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员
会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币，确定当地货币为其记账
本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“本节五、14”、（十一）“长期股权投资”进行会计处理；不
属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、14“长期股权
投资”或本节五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制
权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、14（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
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量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损
失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价
或溢价等。
(3)贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
(4)可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
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率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
(2)可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期
损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
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险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
6、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
7、衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
单项计提坏账准备的理由
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
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其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常
按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额
内转回。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
13、持有待售资产
不适用
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
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投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以
投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
节五、6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
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合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 3-10 2.57%-9.70%
机器设备 年限平均法 5-10 3-10 9.00%-19.40%
运输设备 年限平均法 4-5 3-10 18.00%-24.25%
办公设备及其他 年限平均法 3-10 3-10 9.00%-32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使
用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 预计使用年限
土地使用权 50
专利权 7-10
软件 3-10
其他 5
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行
减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发
生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
收益计划进行会计处理。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、一般原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例确定。
76
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
2、具体原则
出口产品销售收入：根据与国外客户签订销售订单的约定，产品在装运港装运后，货物所有权上的主要风险和报酬就已
转移，因此根据取得的海关报关单及提单在电子口岸放行日确认产品销售收入。
国内产品销售收入：根据相关合同的约定，客户收到货物并经验收合格即为收入的确认时点。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公
司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
1、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未
担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收
益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资
费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
78
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供劳务 3%、5%、6%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
Cre8 Direct, Inc. 联邦税率 15.00%-39.00%
RITFIT LLC 联邦税率 15.00%-39.00%
2、税收优惠
1、小型微利企业所得税政策通知
根据财税〔2018〕77号<关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知>，自2018年1月1日至2020年12月31
日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型
微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司宁波睿特菲体育科技有限公司2018年度暂执行20%的企业所得税税率。
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 66,879.99 64,813.87
银行存款 123,005,815.95 130,418,325.10
其他货币资金 6,968,284.84 13,227,841.27
合计 130,040,980.78 143,710,980.24
其他说明
其他货币资金期末余额中6,625,000.00元为受限使用的货币资金，系开具银行承兑汇票的保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 88,950.00 0.00
其中：债务工具投资 0.00 0.00
权益工具投资 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
其他 88,950.00 0.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期
0.00 0.00
损益的金融资产
其中：债务工具投资 0.00 0.00
权益工具投资 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 88,950.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
80
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 8,297,67 8,297,67 8,194,3 8,194,338
4.96% 100.00% 0.00 8.08% 100.00% 0.00
独计提坏账准备的 3.53 3.53 38.26 .26
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款
按信用风险特征组
159,065, 4,781,89 154,283,9 93,168, 2,795,062 90,373,688.
合计提坏账准备的 95.04% 3.00% 91.92% 3.00%
799.82 6.42 03.40 751.37 .56 81
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,917.00 0.00% 0.00 0.00% 1,917.00
的应收账款
167,365, 13,079,5 154,285,8 101,363 10,989,40 90,373,688.
合计 100.00% 7.81% 100.00% 10.84%
390.35 69.95 20.40 ,089.63 0.82 81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
Die-Cut With a View
8,297,673.53 8,297,673.53 100.00% 预计无法收回
INC
合计 8,297,673.53 8,297,673.53 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 159,065,799.82 4,781,896.42 3.00%
合计 159,065,799.82 4,781,896.42 3.00%
确定该组合依据的说明：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）、未单独测试的单项金额不重大的应收款
项以及对于单项金额不重大的应收款项，按账龄组合计提坏账准备。
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内 3.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
82
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,117,711.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 819.47 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为91,859,162.08元，占应收账款期末余额合计数的比例
为54.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为10,804,518.19元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 19,235,955.38 99.88% 12,864,409.32 99.99%
1至2年 22,946.36 0.12% 1,733.22 0.01%
合计 19,258,901.74 -- 12,866,142.54 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款汇总金额为12,121,940.71元，占预付账款期末余额合计数的比例为
62.94%。
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财利息 2,965,057.52 1,668,317.79
券商理财利息 59,232.88
合计 3,024,290.40 1,668,317.79
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
本期无重要逾期利息。
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
本期无应收股利。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,507,69 48,792.1 1,458,898 5,017,8 238,728.4 4,779,087.2
合计提坏账准备的 87.97% 3.24% 99.75% 4.76%
1.04 9 .85 15.66 6 0
其他应收款
单项金额不重大但
206,203. 206,203.1 12,661.
单独计提坏账准备 12.03% 0.00 0.00% 0.25% 12,661.60 100.00%
17 7 60
的其他应收款
1,713,89 48,792.1 1,665,102 5,030,4 251,390.0 4,779,087.2
合计 100.00% 2.85% 100.00% 5.00%
4.21 9 .02 77.26 6 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,505,891.04 47,532.19 3.16%
1至2年 600.00 60.00 10.00%
5 年以上 1,200.00 1,200.00 100.00%
合计 1,507,691.04 48,792.19 3.24%
确定该组合依据的说明：
经单独测试后未减值的其他应收款（包括单项金额重大和不重大的其他应收款）、未单独测试的单项金额不重大的其
他应收款以及对于单项金额不重大的其他应收款，按账龄组合计提坏账准备。
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内 3.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,089.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 78,906.98 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 49,491.85 4,486,248.58
代垫运费 22,043.07 348,858.89
备用金、员工借款 312,391.20 142,784.46
代扣代缴公积金 268,615.00
未摊销保险费用及房租费 775,618.20
保证金押金 150,453.17
其他 135,281.72 52,585.33
合计 1,713,894.21 5,030,477.26
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国出口信用保险 未摊销保险费用及
659,971.80 一年以内 38.51% 19,799.15
公司宁波分公司 房租费
代扣代缴公积金 代扣代缴公积金 268,615.00 一年以内 15.67% 8,058.45
宁波声科电子有限 未摊销保险费用及
131,396.39 一年以内 7.67% 3,941.89
公司 房租费
余莉 出差备用金 80,000.00 一年以内 4.67% 2,400.00
吴敏 出差备用金 79,017.90 一年以内 4.61% 2,370.54
合计 -- 1,219,001.09 -- 71.12% 36,570.03
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助的其他应收款。
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,239,376.54 3,136,442.88 33,102,933.65 30,079,421.62 3,000,106.09 27,079,315.53
在产品 18,847,160.47 18,847,160.47 10,381,193.80 10,381,193.80
库存商品 17,273,163.85 954,946.57 16,318,217.28 17,574,736.79 731,106.48 16,843,630.31
周转材料 1,026,016.57 274,097.04 751,919.54 746,634.10 291,462.19 455,171.91
委托加工物资 2,253,254.04 2,253,254.04 739,888.11 739,888.11
发出商品 15,911,171.41 15,877.45 15,895,293.96 8,266,420.53 168,650.00 8,097,770.53
合计 91,550,142.88 4,381,363.94 87,168,778.94 67,788,294.95 4,191,324.76 63,596,970.19
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,000,106.09 364,497.36 228,160.57 3,136,442.88
库存商品 731,106.48 351,916.28 128,076.19 954,946.57
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周转材料 291,462.19 35,673.01 53,038.16 274,097.04
发出商品 168,650.00 85,412.51 238,185.06 15,877.45
合计 4,191,324.76 837,499.16 647,459.98 4,381,363.94
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常
按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额
内转回。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无利息资本化率的情况。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
本公司不存在期末建造合同形成的已完工未结算资产情况。
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
本期无持有待售的资产。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
本期无一年内到期的非流动资产。
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财 280,000,000.00 290,000,000.00
合计 280,000,000.00 290,000,000.00
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
按成本计量的 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
合计 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海灵匙
1,400,000. 1,400,000.
电子科技 0.00 0.00 2.00%
00 00
有限公司
1,400,000. 1,400,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
本期无可供出售的权益工具情况。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
本期无重分类的持有至到期投资。
其他说明
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
91
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（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
本期无长期股权投资情况。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
本期无投资性房地产。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
92
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一、账面原值：
1.期初余额 106,754,326.45 116,480,650.71 7,347,655.11 11,182,070.63 241,764,702.90
2.本期增加金额 0.00 17,134,054.62 186,698.28 507,417.21 17,828,170.11
（1）购置 16,728,632.11 186,698.28 507,417.21 17,422,747.60
（2）在建工程
405,422.51 405,422.51
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 331,706.54 273,481.00 173,218.39 778,405.93
（1）处置或报
331,706.54 273,481.00 173,218.39 778,405.93
废
4.期末余额 106,754,326.45 133,282,998.79 7,260,872.39 11,516,269.45 258,814,467.08
二、累计折旧
1.期初余额 20,311,318.04 47,337,315.70 5,152,289.70 5,688,032.05 78,488,955.49
2.本期增加金额 2,184,155.58 5,081,244.15 249,823.48 591,898.44 8,107,121.64
（1）计提 2,184,155.58 5,081,244.15 249,823.48 591,898.44 8,107,121.64
3.本期减少金额 56,550.77 246,132.90 150,076.54 452,760.21
（1）处置或报
56,550.77 246,132.90 150,076.54 452,760.21
废
4.期末余额 22,495,473.62 52,362,009.08 5,155,980.28 6,129,853.95 86,143,316.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
93
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1.期末账面价值 84,258,852.83 80,920,989.71 2,104,892.12 5,386,415.51 172,671,150.16
2.期初账面价值 86,443,008.41 69,143,335.01 2,195,365.41 5,494,038.58 163,275,747.41
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 8,202,171.55 2,181,094.16 6,021,077.39
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
外购设备 2,153,846.12 2,153,846.12 6,861,538.46 6,861,538.46
自制设备 248,449.06 248,449.06 75,738.92 75,738.92
厂房-出包 7,456,727.37 7,456,727.37
合计 9,859,022.55 9,859,022.55 6,937,277.38 6,937,277.38
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
厂房-出 7,456,72 7,456,72 募股资
包 7.37 7.37 金
7,456,72 7,456,72
合计 -- -- --
7.37 7.37
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期无计提在建工程减值准备情况。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,384,840.00 151,520.00 4,274,184.25 108,827.66 17,919,371.91
2.本期增加
95,757.38 941,633.31 1,037,390.69
金额
（1）购置 95,757.38 941,633.31 1,037,390.69
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
16,239.32 16,239.32
额
（1）处置 16,239.32 16,239.32
4.期末余额 13,384,840.00 247,277.38 5,199,578.24 108,827.66 18,940,523.28
二、累计摊销
1.期初余额 1,638,369.35 131,053.59 1,638,137.29 81,891.29 3,489,451.52
2.本期增加
135,493.21 4,171.99 231,920.30 -9,309.59 362,275.91
金额
（1）计提 135,493.21 4,171.99 231,920.30 -9,309.59 362,275.91
3.本期减少
金额
（1）处置
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4.期末余额 1,773,862.56 135,225.58 1,870,057.59 72,581.70 3,851,727.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
11,610,977.44 112,051.80 3,329,520.65 36,245.96 15,088,795.85
价值
2.期初账面
11,746,470.65 20,466.41 2,636,046.96 26,936.37 14,429,920.39
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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或形成商誉的事
项
宁波搜主意文化
351,274.68 351,274.68
发展有限公司
合计 351,274.68 351,274.68
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
宁波搜主意文化
351,274.68 351,274.68
发展有限公司
合计 351,274.68 351,274.68
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司
需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
其他说明
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室、仓库及食堂
3,654,920.02 2,042,697.96 1,368,473.93 4,329,144.05
等装修款
其他 544,484.89 247,931.85 296,553.04
合计 4,199,404.91 2,042,697.96 1,616,405.78 4,625,697.09
其他说明
无
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,221,558.56 4,305,389.64 15,214,772.29 3,803,693.06
内部交易未实现利润 3,201,788.66 800,447.16 2,705,461.43 676,365.36
与资产相关的政府补助 4,865,991.11 1,216,497.82 5,215,991.09 1,303,997.80
公允价值变动 88,950.00 22,237.50
合计 25,378,288.33 6,344,572.12 23,136,224.81 5,784,056.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,344,572.12 5,784,056.22
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 288,167.52 217,343.35
可抵扣亏损 16,093,490.36 14,572,385.55
合计 16,381,657.88 14,789,728.90
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 342,307.64 342,307.64
99
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2020 年 3,725,511.70 3,725,511.70
2021 年 5,432,219.25 5,432,219.25
2022 年 5,072,346.96 5,072,346.96
2023 年 1,521,104.81 0.00
合计 16,093,490.36 14,572,385.55 --
其他说明：
无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁保证金 720,000.00
未实现售后租回损益 4,356,934.54 4,710,199.48
合计 4,356,934.54 5,430,199.48
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 462,772.95
抵押借款 28,700,000.00 43,700,000.00
保证借款 30,455,764.67 2,000,000.00
信用借款 89,000,000.00 20,000,000.00
合计 148,155,764.67 66,162,772.95
短期借款分类的说明：
截止2018年6年30日短期借款分类的说明：
（1）本公司于2015年1月19日以拥有的房屋所有权（权属证：甬房权证仑（开）字第2015800205号、甬房权证
仑（开）字第2015800206号）和土地使用权【仑国用（2015）第00183号】作为抵押物与中国工商银行股份有限
公司宁波北仑支行签订最高额抵押合同（合同编号：2015年工银甬仑抵字0005号），担保金额：64,750,000.00
元。截至2018年6月30日，在该抵押合同项下尚未结清的借款，具体信息如下：
①. 借款编号：0390100007-2017年（北仑）字00420号；借款金额：9,000,000.00元；借款日期：2017年7月4日；
借款期限1年；借款利率：借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础利率加9.35个基点（一
个基点0.01%）。
②. 借款编号：0390100007-2017年（北仑）字00457号；借款金额：9,700,000.00元；借款日期：2017年7月25日；
100
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借款期限1年；借款利率：借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础利率加9.35个基点（一
个基点0.01%）。
（2）2018年2月1日，本公司与宁波银行股份有限公司明州支行签订流动资金借款合同【03300LK20188021】，
取得借款9,800,000.00元，期限1年，借款利率：借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础
利率加4个基点（一个基点0.01%）。
（3）2018年2月6日，本公司与宁波银行股份有限公司明州支行签订流动资金借款合同【03300LK20188029】，
取得借款9,500,000.00元，期限1年，借款利率：借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础
利率加4个基点（一个基点0.01%）。
（4）2018年2月9日，本公司与宁波银行股份有限公司明州支行签订流动资金借款合同【03300LK20188037】，
取得借款8,600,000.00元，期限1年，借款利率：借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础
利率加4个基点（一个基点0.01%）。
（5）2018年4月11日，本公司与宁波银行股份有限公司明州支行签订流动资金借款合同【03300LK20188067】，
取得借款2,000,000.00元，期限1年，借款利率：借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础
利率加4个基点（一个基点0.01%）。
（ 6 ） 2018 年 4 月 27 日 ， 本 公 司 与 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 波 北 仑 支 行 签 订 流 动 资 金 借 款 合 同
【0390100007-2018年（北仑 ）字00232号】，取得借款9,900,000.00元，期限1年，借款利率：借款提款日前一工
作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础利率加8.35个基点（一个基点0.01%）。
（7）2018年5月22日，本公司与中国银行股份有限公司北仑支行签订流动资金借款合同【北仑2018人借045号】，
取得借款9,800,000.00元，期限1年，借款利率：借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础
利率加4个基点（一个基点0.01%）。
（8）2018年5月26日，本公司与中国银行股份有限公司北仑支行签订流动资金借款合同【北仑2018人借047号】，
取得借款9,500,000.00元，期限1年，借款利率：借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础
利率加4个基点（一个基点0.01%）。
（9）2018年6月6日，本公司与宁波银行股份有限公司明州支行签订流动资金借款合同【03300LK20188126】，
取得借款9,900,000.00元，期限1年，借款利率：借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础
利率加4个基点（一个基点0.01%）。
（10）2018年6月28日，本公司与中国银行股份有限公司北仑支行签订流动资金借款合同【北仑2018人借074号】，
取得借款20,000,000.00元，期限1年，借款利率：借款提款日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款基础
利率加4个基点（一个基点0.01%）间。
（11）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2017年7月12日与中国建设银行股份有限公司来安支行签订
人民币流动资金贷款合同（合同编号：LA2017003号），借款期限：2017年7月12日至2018年7月11日，安徽创
源文化发展有限公司于2017年7月12日取得贷款6,000,000.00元，该借款由安徽创源文化发展有限公司以无形资
产中的土地使用权（来国用2015第1960、1961号）和固定资产中的房屋建筑物（房地权证号：来字第2015001823、
2015001824、2015001825、2015001826号）提供抵押担保（合同编号：LA2015002-1号）、母公司签订保证合同
（合同编号：LA2017003-1号）提供连带责任保证担保，截止至2018年6月30日，尚未清偿。
（12）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2017年8月7日与中国建设银行股份有限公司来安支行签订
人民币流动资金贷款合同（合同编号：LA2017005号），借款期限：2017年8月14日至2018年8月13日，安徽创
源文化发展有限公司于2017年8月14日取得贷款4,000,000.00元，该借款由安徽创源文化发展有限公司以无形资
产中的土地使用权（来国用2015第1960、1961号）和固定资产中的房屋建筑物（房地权证号：来字第2015001823、
2015001824、2015001825、2015001826号）提供抵押担保（合同编号：LA2015002-1号）、母公司签订保证合同
（合同编号：LA2017005-1号）提供连带责任保证担保，截止至2018年6月30日，尚未清偿。
（13）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2018年2月27日与宁波银行股份有限公司明州支行签订人民
币流动资金贷款合同（合同编号：03300LK20188042），借款期限：2018年2月27日至2019年2月27日，安徽创
源文化发展有限公司于2018年2月27日取得贷款9,900,000.00元，该借款由母公司签订保证合同（合同编号：
101
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
03300KB20188216）提供连带责任保证担保，截止至2018年6月30日，尚未清偿。
（14）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2018年6月6日与宁波银行股份有限公司明州支行签订人民
币流动资金贷款合同（合同编号：03300LK20188125），借款期限：2018年6月7日至2019年6月6日，安徽创源
文化发展有限公司于2018年6月7日取得贷款9,900,000.00元，该借款由母公司签订保证合同（合同编号：
03300KB20188216）提供连带责任保证担保，截止至2018年6月30日，尚未清偿。
（15）本公司之子公司安徽创源文化发展有限公司于2018年6月7日与宁波银行股份有限公司明州支行签订人民
币流动资金贷款合同（合同编号：0330LK20188130），借款期限：2018年6月19日至2019年6月19日，安徽创源
文化发展有限公司于2018年6月19日取得贷款9,900,000.00元，该借款由母公司签订保证合同（合同编号：
03300KB20188216）提供连带责任保证担保，截止至2018年6月30日，尚未清偿。
（16）本公司之子公司宁波睿特菲体育科技有限公司与中国银行股份有限公司北仑分行签订最高额保证合同（编
号：北仑开发2015人保018），于2018年5月9日与中国银行股份有限公司北仑分行签订出口商业发票贴现协议（编
号：2018年仑E1-C-03字036号），在该协议下向中国银行股份有限公司北仑分行签订一份出口商业发票贴现融
资申请书，具体信息如下：出口商业发票贴现融资申请书编号：2018年仑E1-C-03字036号；于2018年5月9日取
得贴现金额：38,655.00美元，本期未归还，截止2018年6月30日该笔借款余额为38,655.00美元，折合人民币
255,764.67元。
（17）本公司之子公司宁波睿特菲体育科技有限公司与中国银行股份有限公司北仑分行签订最高额保证合同（编
号：北仑开发2015人保018），于2018年5月24日与中国银行股份有限公司北仑分行签订流动资金贷款协议（编
号：北仑2018人借046号），借款期限：2018年5月24日至2019年5月23日，宁波睿特菲体育科技有限公司于2018
年5月24日取得贷款500,000.00元，贷款尚未结清。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
公司无已到期未偿还的短期借款。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 0.00 0.00
其中：发行的交易性债券 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
其他说明：
无
102
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,500,000.00 31,500,000.00
合计 19,500,000.00 31,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付供应商货款 84,644,844.42 58,764,463.54
应付未付费用 1,945,957.83 1,623,637.08
合计 86,590,802.25 60,388,100.62
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波弗瑞德企业管理顾问有限公司 100,000.00 付款条件未达到
合计 100,000.00 --
其他说明：
尾款未到付款时限。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,567,980.19 1,438,658.85
合计 3,567,980.19 1,438,658.85
103
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
本期无期末建造合同形成的已结算未完工项目情况。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,272,196.72 69,252,367.08 73,499,057.08 20,025,506.72
二、离职后福利-设定提
347,837.40 4,853,359.20 4,801,276.58 399,920.02
存计划
三、辞退福利 1,005.00 1,005.00
合计 24,620,034.12 74,106,731.28 78,301,338.66 20,425,426.74
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
22,765,468.75 59,475,820.03 64,059,756.62 18,181,532.16
补贴
2、职工福利费 424,454.00 4,247,959.91 4,078,664.33 593,749.58
3、社会保险费 361,221.45 2,736,580.97 2,656,303.10 441,499.32
其中：医疗保险费 323,288.65 2,367,044.81 2,281,670.45 408,663.01
工伤保险费 21,138.40 207,471.38 215,122.81 13,486.97
生育保险费 16,794.40 162,064.78 159,509.84 19,349.34
4、住房公积金 59,215.00 2,066,927.00 2,125,854.00 288.00
5、工会经费和职工教育
661,837.52 716,074.17 569,474.03 808,437.66
经费
104
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、因解除劳动关系给予
9,005.00 9,005.00
的赔偿
合计 24,272,196.72 69,252,367.08 73,499,057.08 20,025,506.72
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 335,884.60 4,710,010.83 4,658,448.83 387,446.60
2、失业保险费 11,952.80 143,348.37 142,827.75 12,473.42
合计 347,837.40 4,853,359.20 4,801,276.58 399,920.02
其他说明：
无
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -3,663,554.01 3,349,283.00
企业所得税 9,156,222.46 9,644,399.93
个人所得税 139,812.37 64,942.54
城市维护建设税 45,602.15 221,733.60
土地使用税 137,242.55 138,322.43
教育费附加 27,339.91 101,842.12
水利建设基金 13,652.70 10,739.80
地方教育费附加 18,226.61 67,894.74
印花税 38,948.94 18,095.61
残疾人就业保障金 18,960.00 16,820.00
房产税 186,699.66 186,817.95
合计 6,119,153.34 13,820,891.72
其他说明：
无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
银行贷款利息 182,557.46 117,203.39
合计 182,557.46 117,203.39
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
本期无重要的已逾期未支付的利息情况。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
本期无应付股利。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 1,044,400.00 618,729.76
运费 163,894.08 139,859.79
社保公积金 259,691.68 242,474.12
其他 15,386.72 13,579.53
合计 1,483,372.48 1,014,643.20
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
106
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
本期无持有待售的负债。
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 12,000,000.00 14,000,000.00
一年内到期的长期应付款 1,152,262.86
合计 12,000,000.00 15,152,262.86
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 12,000,000.00 19,000,000.00
减：1 年内到期的长期借款 -12,000,000.00 -14,000,000.00
合计 5,000,000.00
长期借款分类的说明：
本公司之全资子公司安徽创源文化发展有限公司于2014年12月1日与中国建设银行股份有限公司来安支行
签订项目融资贷款合同（合同编号：LA20141101），借款期限：2014年12月1日至2019年5月10日，安徽创源于
2014年12月1日、2015年1月13日分别取得贷款20,000,000.00元、20,000,000.00元,合计40,000,000.00元，该借款由
安徽创源以无形资产中的土地使用权（来国用2015第1960、1961号）和固定资产中的房屋建筑物（房地权证号：
来字第2015001823、2015001824、2015001825、2015001826号）提供抵押担保（合同编号：LA2015002-1）、母
公司及实际控制人任召国分别签订保证合同（合同编号：LA20141101-2号、LA20141101-3号）提供连带责任保
证担保用于年产6150万件纸塑纸品制造一期项目。截止至2018年6月30日已偿还28,000,000.00元，剩余未偿还的
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本金12,000,000.00元，其中，一年内到期的本金为12,000,000.00元，在一年内到期的非流动负债中列示。
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
本期无长期应付款。
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 0.00 0.00
二、辞退福利 0.00 0.00
三、其他长期福利 0.00 0.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
本期无专项应付款。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
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宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本期无预计负债。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,215,991.09 349,999.98 4,865,991.11
合计 5,215,991.09 349,999.98 4,865,991.11 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
2014 年中央
文化产业发
3,499,324.32 300,000.00 3,199,324.32 与资产相关
展专项资金
补助
来安县基础
设施建设奖 1,716,666.77 49,999.98 1,666,666.79 与资产相关
励
合计 5,215,991.09 349,999.98 4,865,991.11 --
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
本期无其他非流动负债。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 120,000,000.00
其他说明：
根据公司2017年股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币40,000,000.00元，本公司按每10股
110
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
转增5股的比例，转增基准日期为2017年12月31日，以资本公积向全体股东转增股份总额40,000,000.00股，每股面值1元，增
加实收资本（股本）40,000,000.00元,变更后注册资本为人民币120,000,000.00元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本期无期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 350,301,725.42 350,301,725.42
其他资本公积 26,939,667.33 1,023,045.93 25,916,621.40
转增股本 40,000,000.00 -40,000,000.00
合计 377,241,392.75 41,023,045.93 336,218,346.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
由于控股子公司睿特菲的少数股东对子公司进行增资，导致母公司对控股子公司睿特菲和睿特菲的全资子公司RITFIT
LLC股权稀释，母公司按照增资前的股权比例92.5%计算其在增资前子公司睿特菲和RITFIT LLC账面净资产中的份额为
3,217,089.02元，该份额与增资后按母公司持股比例56%计算的在增资后子公司睿特菲和RITFIT LLC账面净资产份额
2,194,043.09元之间的差额为1,023,045.93元计入资本公积，因此在本公司合并资产负债表中应调减资本公积1,023,045.93元。
根据公司2017年股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币40,000,000.00元，本公司按
每10股转增5股的比例，转增基准日期为2017年12月31日，以资本公积向全体股东转增股份总额40,000,000.00股，每股面值1
元，增加实收资本（股本）40,000,000.00元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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本期无库存股情况。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 233,798.9
212,028.62 74,146.91 21,770.29 52,376.62
合收益 1
233,798.9
外币财务报表折算差额 212,028.62 74,146.91 21,770.29 52,376.62
1
233,798.9
其他综合收益合计 212,028.62 74,146.91 21,770.29 52,376.62
1
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,072,859.43 2,491,643.28 19,564,502.71
合计 17,072,859.43 2,491,643.28 19,564,502.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加2,491,643.28元，主要系根据2018半年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积2,491,643.28元。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 108,766,799.72 82,855,603.79
调整后期初未分配利润 108,766,799.72 82,855,603.79
112
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,798,576.60 60,526,037.28
减：提取法定盈余公积 2,491,643.28 4,614,841.35
对所有者（或股东）的分配 28,000,000.00 30,000,000.00
期末未分配利润 108,073,733.04 108,766,799.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 367,697,064.73 262,196,373.35 321,343,589.88 216,487,146.96
其他业务 2,761,949.77 180,196.78 2,256,329.56 303,440.58
合计 370,459,014.50 262,376,570.13 323,599,919.44 216,790,587.54
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,150,237.91 1,925,695.01
教育费附加 530,096.49 860,873.18
房产税 487,366.33 487,199.38
土地使用税 568,056.15 569,136.03
车船使用税 4,260.00 5,304.60
印花税 167,346.80 146,512.09
地方教育费附加 353,397.65 573,915.46
水利建设基金 75,915.50 48,396.78
残疾人保障金
合计 3,336,676.83 4,617,032.53
其他说明：
113
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 803,190.90 295,710.44
差旅费 559,589.12 522,908.99
工资及福利费 7,342,855.37 5,523,269.06
业务招待费 303,775.26 203,835.35
运输费 12,428,563.60 9,875,115.94
展览费 849,996.30 613,309.89
租赁费
折旧摊销 53,224.31 57,712.31
市场支持费 1,576,348.18 1,111,977.17
其他 778,900.42 523,749.05
合计 24,696,443.46 18,727,588.20
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,865,499.13 1,608,639.17
保险费 848,920.25 927,629.29
差旅费 746,991.69 661,360.24
工资及福利费 16,634,616.14 11,339,119.19
管理咨询费 2,755,795.16 1,796,567.37
研发支出 17,306,868.02 19,671,461.18
税金 388,904.63 112,100.00
修理费 1,686,748.67 1,377,414.43
业务招待费 1,211,350.66 634,336.76
运输费 814,804.70 1,045,072.63
折旧摊销 1,579,465.66 1,455,958.30
其他 1,877,789.16 519,962.83
合计 47,717,753.87 41,149,621.39
其他说明：
114
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无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,022,615.45 2,913,097.09
减：利息收入 744,262.58 172,179.01
汇兑损益 -3,493,190.25 4,224,697.20
手续费及其他 907,216.85 331,749.64
合计 -1,307,620.53 7,297,364.92
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,888,177.57 7,144,238.47
二、存货跌价损失 800,084.77 611,812.80
合计 2,688,262.34 7,756,051.27
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
88,950.00
益的金融资产
合计 88,950.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 5,576,980.82
合计 5,576,980.82
115
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其他说明：
系募集资金理财产品收益。
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 -6,614.50 0.00
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退
企业所得税即征即退
信保补助
中小微企业社保补贴 109,592.00
其他 157.57
合计 109,749.57
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,789,999.98 2,458,946.17 2,789,999.98
其他 79,429.32 18,334.15 79,429.32
非流动资产处置利得 21,287.47
合计 2,869,429.30 2,498,567.79 2,869,429.30
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
2016 年北仑 宁波市北仑
政府招商引
区服务贸易 区商务局/宁
奖励 资等地方性 是 否 200,000.00 与收益相关
专项资金奖 波市北仑区
扶持政策而
励 财政局
获得的补助
2017 年度宁 宁波市文化 补助 因符合地方 是 否 500,000.00 与收益相关
116
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波市文化产 体制改革工 政府招商引
业发展专项 作领导小组 资等地方性
资金扶持项 办公室/宁波 扶持政策而
目（贴息） 市财政局 获得的补助
2017 年度宁 宁波市文化 因符合地方
波市文化产 体制改革工 政府招商引
业发展专项 作领导小组 奖励 资等地方性 是 否 300,000.00 与收益相关
资金扶持项 办公室/宁波 扶持政策而
目（奖励） 市财政局 获得的补助
因符合地方
2017 年中央 政府招商引
宁波市财政
文化产业发 奖励 资等地方性 是 否 360,000.00 与收益相关
局
展专项资金 扶持政策而
获得的补助
宁波市北仑
2017 年度北
区经济和信 因符合地方
仑区（开发
息化局/宁波 政府招商引
区）战略性新
市北仑区发 奖励 资等地方性 是 否 530,000.00 与收益相关
兴产业及高
展和改革局/ 扶持政策而
成长企业专
宁波市北仑 获得的补助
项资金
区财政局
因从事国家
鼓励和扶持
2014 年中央 特定行业、产
宁波市财政
文化产业发 奖励 业而获得的 是 否 300,000.00 300,000.00 与资产相关
局
展专项资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
"2016 年度跨
政府招商引
境电子商务 宁波市鄞州
补助 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
零售企业奖 区商务局
扶持政策而
励
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
政府奖励：
特定行业、产
VOSs 整治项 滁州市环境
补助 业而获得的 是 否 450,000.00 与收益相关
目 2016 年省 保护局
补助（按国家
级防止资金
级政策规定
依法取得）
来安县基础 来安县经济 因符合地方
奖励 是 否 49,999.98 49,999.98 与资产相关
设施建设奖 开发区管理 政府招商引
117
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
委员会 资等地方性
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 2,789,999.98 349,999.98 --
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,700.00 3,700.00
非流动资产处置损失 144,864.67 71,969.13 144,864.67
其他 99,096.00 407,801.57 99,096.00
罚款支出 1,050.00 1,050.00
合计 248,710.67 479,770.70 248,710.67
其他说明：
无
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,127,409.75 8,494,841.23
递延所得税费用 -549,264.51 -3,141,230.96
合计 9,578,145.24 5,353,610.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 39,340,712.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,835,178.23
子公司适用不同税率的影响 -2,663.59
调整以前期间所得税的影响 -209,462.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-44,906.49
损的影响
118
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所得税费用 9,578,145.24
其他说明
无
74、其他综合收益
详见附注 57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收补贴收入 2,549,592.00 974,389.00
收利息收入 739,078.22 172,399.39
收回保证金 13,000,000.00 19,356,480.40
收到往来款 464,208.65 1,146,485.65
其他 1,782,437.70 160,712.17
合计 18,535,316.57 21,810,466.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 738,950.45 1,666,710.62
支付保证金 6,811,360.53 13,317,114.84
支付的各项管理费用 22,450,770.76 13,096,967.00
支付的各项销售费用 6,931,485.29 10,594,118.76
手续费 259,181.28 314,203.02
其他 1,469,870.53 1,179,786.90
合计 38,661,618.84 40,168,901.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
119
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
资产相关的政府补助
取得子公司的收到的现金净额
收回银行理财产品的流入 380,000,000.00
合计 380,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品的支出 370,000,000.00
合计 370,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁租金 449,022.32 4,785,842.64
支付贷款利息 7,225.97
合计 456,248.29 4,785,842.64
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
120
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76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,762,567.68 23,926,860.41
加：资产减值准备 2,629,186.47 7,756,051.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,124,746.24 7,786,168.73
物资产折旧
无形资产摊销 420,267.36 320,362.81
长期待摊费用摊销 1,616,405.78 1,218,338.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
6,840.44 50,681.66
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 136,162.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -88,950.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,634,217.60 2,913,097.09
投资损失（收益以“－”号填列） -3,789,506.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -560,515.90 -3,141,230.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,700,565.88 -13,815,975.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-69,058,225.65 29,760,732.28
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
11,709,761.46 -14,796,247.67
列）
经营活动产生的现金流量净额 -41,157,608.93 41,978,838.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 123,415,980.78 48,417,293.01
减：现金的期初余额 130,710,980.24 54,336,868.59
现金及现金等价物净增加额 -7,294,999.46 -5,919,575.58
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
121
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其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 123,415,980.78 130,710,980.24
其中：库存现金 66,879.99 64,813.87
可随时用于支付的银行存款 122,964,136.29 130,418,325.10
可随时用于支付的其他货币资金 384,964.50 227,841.27
三、期末现金及现金等价物余额 123,415,980.78 130,710,980.24
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,625,000.00 详见合并报表项目注释 1
固定资产 81,117,362.77 详见合并报表项目注释 31、45
无形资产 11,610,977.47 详见合并报表项目注释 31、45
合计 99,353,340.24 --
其他说明：
122
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79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 57,530,531.49
其中：美元 8,661,389.12 6.6166 57,308,947.25
欧元 13,800.44 7.6515 105,594.07
港币 36.50 0.8431 30.77
日元 844.00 0.0599 50.57
英镑 13,391.97 8.6551 115,908.84
应收账款 -- -- 166,391,341.73
其中：美元 24,827,568.72 6.6166 164,274,091.19
欧元 273,919.52 7.6515 2,095,895.21
港币
英镑 2,467.37 8.6551 21,355.33
应付账款 2,513,498.78
其中：美元 379,877.70 6.6166 2,513,498.78
其他应付款 163,252.63
其中：美元 -2,100.41 6.6166 -13,897.57
欧元 23,152.35 7.6515 177,150.21
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
短期借款 255,764.67
其中：美元 38,655.00 6.6166 255,764.67
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
Cre8 Direct，Inc. 美国 美元 当地流通货币
123
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RITFIT LLC 美国 美元 当地流通货币
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
本公司本期无非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
124
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
本公司本期无同一控制下企业合并
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
125
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设宁波创源文创电子商务有限公司、宁波市北仑区旦旦艺术培训有限公司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
出版物印刷，包
装装潢印刷品印
刷，其他印刷品
印制；文化艺术
商务信息咨询
（以上咨询不含
经纪）、会展服
安徽省滁州市来 务，图文设计制
安徽创源文化发
安徽 安县经济开发区 作、企业形象策 100.00% 投资设立
展有限公司
中央大道 16 号 划、市场营销策
划，盒子套装、
文化办公用品设
计、生产、销售
（依法须经批准
的项目，经相关
部门批准后方可
开展经营活动）
一般经营项目：
宁波市鄞州区启
宁波快邦投资咨 投资管理咨询；
宁波 明路 818 号 12 幢 100.00% 投资设立
询有限公司 企业管理咨询；
88 号
经济信息咨询；
126
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
印务科技信息咨
询；计算机软件
的研究、开发咨
询；计算机硬件
及网络系统的技
术研发、咨询；
计算机软硬件及
配件的批发、零
售；智能化设备
和防盗装置的系
统集成、设计、
安装服务；会议
及展览展示服
务；企业形象策
划；产品设计；
外文翻译服务。
一般经营项目：
平面设计；计算
机网络、展览、
企业形象领域内
的技术开发、技
术转让、技术咨
询、技术服务；
商务礼品设计；
宁波纸器时代文 宁波市鄞州区启 印刷设备售后服
化发展股份有限 宁波 明路 818 号 12 幢 务及租赁业务； 80.00% 投资设立
公司 88 号 文化用品（音像
制品除外）、日用
品、玩具、纸制
品、办公用品的
批发、零售及网
上销售；其他印
刷品印刷（不含
出版物、包装装
潢印刷品印刷）
一般经营项目：
户外用品、宠物
用品、五金件、
宁波市鄞州区潘
日用品、办公用
宁波睿特菲体育 火街道中物科技
宁波 品、电动玩具、 56.00% 股权转让
科技有限公司 园 17 幢 17 号
体育用品、纸制
1304 室
品、电工器材的
批发、零售；自
营或代理货物和
127
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技术的进出口，
但国家限制经营
或禁止进出口的
货物和技术除外
在遵循德克萨斯
3050 Regent
州商业法的情况
Boulevard, Suite
Cre8 Direct, Inc. 美国 下，盈利机构可 100.00% 投资设立
310, Irving, TX
能发生的所有合
75063, USA
法的商业交易
一般经营项目：
文化艺术交流活
动策划；策划创
意服务；电脑图
文设计；企业营
销策划；广告设
计、制作、代理、
宁波市北仑区大 发布；展览展示
宁波搜主意文化
宁波 碶庐山西路 45 号 服务；经济信息 100.00% 股权转让
发展有限公司
3 幢（1）二楼 咨询；市场调查；
计算机技术咨
询；、服务、转让；
计算机软件开
发；会务服务；
摄影服务；文化
用品、工艺品的
批发、零售。
户外用品、宠物
用品、五金件、
16192 Coastal
日用品、办公用
Highway,Lewes,
RITFIT LLC 美国 品、电动玩具、 56.00% 股权转让
Delaware,19958,
体育用品、纸制
County of Sussex
品、电工器材的
批发、零售
动漫饰品、工艺
品、纸塑制品、
包装制品、文具
浙江省宁波市北 用品、文化办公
宁波创源文创电 仑区大碶新大路 用品、五金制品、
宁波 100.00% 投资设立
子商务有限公司 1069 号 39 幢 1 电工器材、日用
号 305-5 室 品、电动玩具、
体育用品、工艺
品的网上销售、
批发、零售。（依
128
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开展
经营活动）
开展艺术培训
（与学历教育有
关的培训活动除
外），绘本借阅，
玩具，游乐设施，
文化用品，体育
用品的批发，零
浙江省宁波市北
售，文化艺术交
仑区新碶街道中
宁波市北仑区旦 流活动组织，教
河路 399 号（银
旦艺术培训有限 宁波 育信息咨询（不 80.00% 投资设立
泰城）1 幢 1-26
公司 含出国留学咨询
号、1-27 号、1-28
与中介服务，文
号、1-29 号
化教育培训，职
业技能培训），企
业咨询服务。（依
法须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开展
经营活动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
129
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
130
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
131
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见七、
合并报表项目注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1. 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的国外销售以美元、日元计
价销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截止2018年6月30日，除七、合并报表项目注释（79）所述项目
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司购买外币远期合同以规避外汇风险。
截至2018年6月30日,本公司外币远期合约尚未履行完毕。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见合并报表项目注释（31）、（45））
有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
3.信用风险
截至2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司
金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
4.流动风险
流动性风险是指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以
及其他支付义务的风险，其可能原于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源于
提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
132
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
宁波市北仑合力管
宁波市北仑区庐山
理咨询有限公司 管理咨询 1,280.00 万元 31.13% 31.13%
西路 45 号
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是任召国先生。
其他说明：
133
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
本公司无合营和联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宁波天堂硅谷合众股权投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东
王桂强 公司董事
柴孝海 公司董事、副总经理
江明中 公司监事会主席
邓建军 公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监
王少波 公司董事、副总经理
刘晨 公司董事
周必红 公司董事
宫肃康 独立董事
胡力明 独立董事
林红 独立董事
乐晓燕 职工监事
叶鹏志 职工监事
王先羽 公司副总经理
张亚飞 公司副总经理
罗国芳 独立董事
谢作诗 独立董事
马少龙 独立董事
阮昉 公司副总经理
其他说明
宫肃康和林红两位董事已离任
134
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、报告期内，本公司无购买商品、接收劳务的关联交易。
3、报告期内，本公司无销售商品、提供劳务的关联交易。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
1、关联托管情况
报告期内，本公司无关联托管情况。
2、关联承包情况
报告期内，本公司无关联承包情况。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
135
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宁波市北仑合力管理咨询有
房屋及建筑物 0.00 0.00
限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
报告期内无本公司作为承租人的关联租赁情况。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宁波市北仑合力管理咨
询有限公司、宁波纸器
时代文化发展股份有限
公司、安徽创源文化发
10,555,804.00 2015 年 04 月 21 日 2020 年 05 月 29 日 否
展有限公司、宁波市合
富汇投资咨询有限公
司、宁波市合博汇投资
咨询有限公司
任召国、宁波创源文化
40,000,000.00 2015 年 06 月 18 日 2021 年 05 月 10 日 否
发展股份有限公司
江明中、宁波创源文化
20,000,000.00 2017 年 03 月 25 日 2019 年 03 月 25 日 否
发展股份有限公司
关联担保情况说明
宁波创源文化发展股份有限公司系本公司母公司，安徽创源文化发展有限公司、宁波纸器时代文化发展股份有限公司系本公
司子公司，宁波市合富汇投资咨询有限公司、宁波市合博汇投资咨询有限公司非本公司关联方。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
136
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 4,009,928.31 3,598,563.85
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
137
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
138
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
139
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至2018年6月30日止，本公司未确认融资费用余额为0元，与融资租赁有关的信息如下：
1、租入固定资产的原值、累计折旧额、减值准备累计金额
资产类别 期末余额
固定资产原值 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值
机器设备 8,202,171.55 2,181,094.16 6,021,077.39
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 0
合计 0
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
8,297,67 8,297,67 8,194,3 8,194,338
独计提坏账准备的 4.97% 100.00% 0.00 8.12% 100.00% 0.00
3.53 3.53 38.26 .26
应收账款
按信用风险特征组
158,675, 4,756,30 153,919,0 92,771, 2,767,511 90,003,681.
合计提坏账准备的 95.03% 3.00% 91.88% 2.98%
385.27 6.02 79.25 193.56 .62 94
应收账款
合计 166,973, 100.00% 13,053,9 153,919,0 100,965 100.00% 10,961,84 10.86% 90,003,681.
140
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
058.80 79.55 79.25 ,531.82 9.88 94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
Die-Cut With a View INC 8,297,673.53 8,297,673.53 100.00% 预计无法收回
合计 8,297,673.53 8,297,673.53 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 158,675,385.27 4,756,306.02 3.00%
合计 158,675,385.27 4,756,306.02 3.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合 应收账款 坏账准备 计提比例
无风险组合 131,852.45 0.00 0%
合计 131,852.45 0.00 0%
无风险组合，为应收本公司子公司款项，列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末余额 期初余额
宁波创源文创电子商务有限公司 控股子公司 131,852.45 0
合计 131,852.45 0
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,092,129.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
141
宁波创源文化发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 0.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为91,859,162.08元，占应收账款期末余额合计数的比
例为55.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为10,804,518.19元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,470,84 39,476.6 1,431,363 5,059,3 230,610.1 4,828,728.1
100.00% 2.68% 100.00% 4.56%
合计提坏账准备的 0.27 5 .62 38.32 4 8
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其他应收款
1,470,84 39,476.6 1,431,363 5,059,3 230,610.1 4,828,728.1
合计 2.68% 100.00% 4.56%
0.27 5 .62 38.32 4 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,470,840.27 39,476.65 2.68%
合计 1,470,840.27 39,476.65 2.68%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合 其他应收款 坏账准备 计提比例
无风险组合 154,951.81 0.00 0%
合计 0.00 0%
无风险组合，为应收本公司子公司的款项，列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末余额 期初金额
宁波快邦投资咨询有限公司 全资子公司
48,272.00
安徽创源文化发展有限公司 全资子公司 106,679.81
合计 154,951.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 67,649.11 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫运费 22,043.07 296,084.79
备用金、员工借款 179,362.20 137,784.46
其他 102,771.99 250,000.00
出口退税款 4,375,469.07
代扣代缴公积金 375,294.81
未摊销保险费用及房租费 791,368.20
合计 1,470,840.27 5,059,338.32
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国出口信用保险公 未摊销保险费用及
659,971.80 一年以内 44.87% 19,799.15
司宁波分公司 房租费
代扣代缴公积金 代扣代缴公积金 268,615.00 一年以内 18.26% 8,058.45
宁波声科电子有限公 未摊销保险费用及
131,396.39 一年以内 8.93% 3,941.89
司 房租费
余莉 出差备用金 80,000.00 一年以内 5.44% 2,400.00
吴敏 出差备用金 79,017.90 一年以内 5.37% 2,370.54
合计 -- 1,219,001.09 -- 82.88% 36,570.03
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 203,483,050.00 351,274.68 203,131,775.32 173,373,050.00 351,274.68 173,021,775.32
合计 203,483,050.00 351,274.68 203,131,775.32 173,373,050.00 351,274.68 173,021,775.32
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
安徽创源文化发
150,000,000.00 20,000,000.00 170,000,000.00
展有限公司
宁波创源文创电
0.00 5,000,000.00 5,000,000.00
子商务有限公司
宁波纸器时代文
化发展股份有限 8,058,800.00 4,000,000.00 12,058,800.00
公司
宁波搜主意文化
1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 351,274.68
发展有限公司
宁波睿特菲体育
1,850,000.00 110,000.00 1,960,000.00
科技有限公司
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宁波快邦投资咨
10,000,000.00 10,000,000.00
询有限公司
CRE8 DIRECT,
2,464,250.00 2,464,250.00
INC.
合计 173,373,050.00 30,110,000.00 203,483,050.00 351,274.68
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 358,106,915.07 278,292,648.87 313,132,972.80 227,270,486.35
其他业务 2,345,722.25 970,834.16 2,542,936.83 1,460,960.60
合计 360,452,637.32 279,263,483.03 315,675,909.63 228,731,446.95
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 3,789,506.84
合计 3,789,506.84
6、其他
无
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -142,730.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,899,749.55 主要系收到的奖励和补助
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,576,980.82 主要是募集资金理财产品收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 88,950.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 66,834.54
减：所得税影响额 2,122,446.13
少数股东权益影响额 48,618.15
合计 6,318,720.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.02% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
3.97% 0.20 0.20
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
公司将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司证券部，以供社会公众查阅。
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