苏州德凌迅动力科技有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2021]34818 号
目 录
审计报告 1
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日合并财务报表 7
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日合并财务报表附注 14
审计报告
天职业字[2021]34818 号
苏州德凌迅动力科技有限公司：
一、审计意见
我们审计了后附的苏州德凌迅动力科技有限公司（以下简称“贵公司”）合并财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 5 月 31 日的合并资产负债表，2019 年
度、2020 年度、2021 年 1-5 月的合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表，以
及合并财务报表附注。
我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了贵公司 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 5 月 31 日的合并财务状况以及 2019
年度、2020 年度、2021 年 1-5 月的合并经营成果和合并现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合
并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
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审计报告(续)
天职业字[2021]34818 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认
如合并财务报表附注六（二十八）营业收入
（1）了解公司销售与收款相关的内部控制，
所述，贵公司2021年1-5月、2020年度、2019年度
评价内部控制制度设计的合理性以及是否得到执
销售产品确认的营业收入分别为：99,116,883.58
行；
元、80,334,470.57元、29,949,835.98元。由于
（2）检查主要客户销售合同，识别与商品所
收入金额重大，因此我们将贵公司收入确认识别
有权上的控制权转移相关的合同条款，评价公司
为关键审计事项。
的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，
并复核相关会计政策是否一贯地运用；
（3）结合对应收账款的审计，选择主要客户
函证销售额，并对重要客户实施走访程序；
（4）对营业收入实施分析程序，分析各期毛
利率变动情况，复核收入确认的合理性；
（5）对于国内销售业务，通过抽样的方式检
查合同或订单、发货单、签收单等与收入确认相
关的凭证；
（6）对于出口销售业务，通过抽样的方式检
查发货单、报关单等，以检查营业收入的真实性；
（7）对营业收入执行截止测试，确认收入是
否记录在正确的会计期间。
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审计报告(续)
天职业字[2021]34818 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
2、存货
如合并财务报表附注六（七）存货所述， （1）了解公司生产与仓储相关的内部控制，
2021年5月31日、2020年12月31日、2019年12月3 评价内部控制制度设计的合理性以及是否得到执
1日贵公司存货的账面余额分别是30,777,049.96 行；
元、12,444,288.91元、5,067,159.54，存货跌价
（2）取得存货清单，执行存货监盘程序，检
准备分别是1,564,438.86元、1,241,995.01元、0.
查存货的数量及状况；
00元；由于存货金额重大，且存货跌价准备的计
（3）取得存货期末库龄清单，对库龄较长的
提涉及管理层判断，因此我们将贵公司存货确定
存货进行分析复核，以评价存货跌价准备计提的
为关键审计事项。
合理性；
（4）分析各期存货变化情况，对主要存货执
行计价测试，以检查存货结转营业成本的准确性；
（5）结合对应付账款的审计，选择主要供应
商函证各期采购额；
（6）检查分析公司产品及原材料价格变动情
况；
（7）获取存货跌价准备计提表，对公司管理
层确定的存货可变现净值及存货跌价准备计提金
额进行复核，检查计提方法是否按照会计政策执
行。
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审计报告(续)
天职业字[2021]34818 号
四、管理层和治理层对合并财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制合并财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的合并财务报告过程。
五、注册会计师对合并财务报表审计的责任
我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期
错报单独或汇总起来可能影响合并财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常
认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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审计报告(续)
天职业字[2021]34818 号
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价合并财务报表的总体列报、结构和内容，并评价合并财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方
面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告(续)
天职业字[2021]34818 号
[此页无正文]
中国注册会计师
(项目合伙人)：
中国北京
二○二一年七月十五日
中国注册会计师：
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合并资产负债表
编制单位：苏州德凌迅动力科技有限公司 金额单位：元
项 目 2021年5月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 4,928,867.37 36,730,610.64 6,437,935.85 六（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 35,006,909.90 六（二）
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,411,848.50 1,758,652.18 5,665,950.08 六（三）
应收款项融资 588,000.00 六（四）
预付款项 4,649,740.47 662,627.34 1,016,099.18 六（五）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 3,347,339.16 1,125,747.72 3,063,553.57 六（六）
其中：应收利息 69,863.01 六（六）
应收股利
△买入返售金融资产
存货 29,212,611.10 11,202,293.90 5,067,159.54 六（七）
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,830,341.63 743,581.20 522,760.68 六（八）
流动资产合计 83,387,658.13 52,811,512.98 21,773,458.90
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,401,982.43 3,152,284.91 3,299,592.81 六（九）
在建工程 7,279,581.79 7,274,336.30 六（十）
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 238,455.92 285,169.32 397,281.48 六（十一）
开发支出
商誉
长期待摊费用 932,581.96 833,779.40 1,101,831.52 六（十二）
递延所得税资产 318,421.75 223,750.79 72,594.66 六（十三）
其他非流动资产 866,509.20 404,569.20 六（十四）
非流动资产合计 13,037,533.05 12,173,889.92 4,871,300.47
资 产 总 计 96,425,191.18 64,985,402.90 26,644,759.37
法 定 代 表 人 ： 施 磊 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 严醒非 会计机构负责人：严醒非
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合并资产负债表（续）
编制单位：苏州德凌迅动力科技有限公司 金额单位：元
项 目 2021年5月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 31,047,804.17 11,240,783.87 3,001,362.96 六（十五）
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,914,338.52 16,715,721.36 5,842,789.47 六（十六）
预收款项 628,802.38 六（十七）
合同负债 6,972,203.09 16,443,689.89 六（十八）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 3,445,742.08 2,291,869.81 1,384,901.49 六（十九）
应交税费 582,372.02 21,755.21 12,837.81 六（二十）
其他应付款 1,008,611.97 2,362,796.67 4,858,576.44 六（二十一）
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 890,491.89 322,371.83 六（二十二）
流动负债合计 73,861,563.74 49,398,988.64 15,729,270.55
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 261,421.09 112,450.94 六（二十三）
递延收益
递延所得税负债 1,036.49 六（十三）
其他非流动负债
非流动负债合计 262,457.58 112,450.94
负 债 合 计 74,124,021.32 49,511,439.58 1
所有者权益
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 六（二十四）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 六（二十五）
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,574.72 六（二十六）
△一般风险准备
未分配利润 263,595.14 -6,526,036.68 -11,084,511.18 六（二十七）
归属于母公司所有者权益合计 22,301,169.86 15,473,963.32 10,915,488.82
少数股东权益
所有者权益合计 22,301,169.86 15,473,963.32 10,915,488.82
负债及所有者权益合计 96,425,191.18 64,985,402.90 2
法 定 代 表 人 ： 施 磊 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 严醒非 会计机构负责人：严醒非
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合并利润表
编制单位：苏州德凌迅动力科技有限公司 金额单位：元
项 目 2021年1-5月 2020年度 2019年度 附注编号
一、营业总收入 99,116,883.58 80,334,470.57 29,949,835.98
其中: 营业收入 99,116,883.58 80,334,470.57 29,949,835.98 六（二十八）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 91,473,387.45 76,832,468.38 40,299,589.14
其中:营业成本 85,248,474.41 68,408,650.96 31,368,399.39 六（二十八）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 63,285.92 58,785.66 37,709.77 六（二十九）
销售费用 1,643,861.49 910,907.02 1,578,310.86 六（三十）
管理费用 2,830,072.34 5,547,878.49 5,272,799.18 六（三十一）
研发费用 1,438,715.70 1,673,321.74 1,914,073.24 六（三十二）
财务费用 248,977.59 232,924.51 128,296.70 六（三十三）
其中：利息费用 234,168.24 222,267.81 122,696.30 六（三十三）
利息收入 4,031.92 4,881.85 3,078.18 六（三十三）
加：其他收益 514,130.93 1,739,795.80 1,917,357.14 六（三十四）
投资收益（损失以“－”号填列） 151,319.15 261,794.47 144,200.80 六（三十五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,909.90 六（三十六）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -162,725.72 152,802.69 -290,378.63 六（三十七）
资产减值损失（损失以“－”号填列） -894,050.43 -1,241,995.01 六（三十八）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 9,836.51 六（三十九）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,268,916.47 4,414,400.14 -8,578,573.85
加: 营业外收入 3.12 六（四十）
减：营业外支出 4,183.75 7,084.89 19,084.45 六（四十一）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,264,732.72 4,407,318.37 -8,597,658.30
减：所得税费用 437,526.18 -151,156.13 -72,594.66 六（四十二）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,827,206.54 4,558,474.50 -8,525,063.64
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 6,827,206.54 4,558,474.50 -8,525,063.64
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 6,827,206.54 4,558,474.50 -8,525,063.64
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 6,827,206.54 4,558,474.50 -8,525,063.64
归属于母公司股东的综合收益总额 6,827,206.54 4,558,474.50 -8,525,063.64
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股） 0.6827 0.4558 -0.8665 十七（二）
(二) 稀释每股收益（元/股） 0.6827 0.4558 -0.8665 十七（二）
法 定 代 表 人 ： 施 磊 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 严醒非 会计机构负责人：严醒非
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合并现金流量表
编制单位：苏州德凌迅动力科技有限公司 金额单位：元
项 目 2021年1-5月 2020年度 2019年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 99,222,671.83 110,158,648.63 34,200,937.44
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,855,177.76 25,759,005.23 11,910,460.16 六（四十三）
经营活动现金流入小计 102,077,849.59 135,917,653.86 46,111,397.60
购买商品、接受劳务支付的现金 102,758,860.40 75,066,832.39 24,279,268.03
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,579,487.65 5,399,721.14 5,543,108.72
支付的各项税费 433,123.34 608,609.65 374,123.15
支付其他与经营活动有关的现金 5,420,298.43 28,570,067.31 12,799,140.80 六（四十三）
经营活动现金流出小计 114,191,769.82 109,645,230.49 42,995,640.70
经营活动产生的现金流量净额 -12,113,920.23 26,272,423.37 3,115,756.90 六（四十四）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 151,319.15 261,794.47 144,200.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 151,319.15 261,794.47 1,144,200.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,412,804.96 4,258,953.39 358,231.22
投资支付的现金 35,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 六（四十三）
投资活动现金流出小计 39,412,804.96 4,258,953.39 358,231.22
投资活动产生的现金流量净额 -39,261,485.81 -3,997,158.92 785,969.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,940,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 16,750,000.00 3,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 16,750,000.00 4,940,000.00
偿还债务支付的现金 10,230,000.00 8,520,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 197,147.94 212,846.90 121,333.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,427,147.94 8,732,846.90 3,121,333.34
筹资活动产生的现金流量净额 19,572,852.06 8,017,153.10 1,818,666.66
四、汇率变动对现金的影响 810.71 257.24
五、现金及现金等价物净增加额 -31,801,743.27 30,292,674.79 5,720,393.14 六（四十四）
加：期初现金及现金等价物的余额 36,730,610.64 6,437,935.85 717,542.71 六（四十四）
六、期末现金及现金等价物余额 4,928,867.37 36,730,610.64 6,437,935.85 六（四十四）
法 定 代 表 人 ： 施 磊 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 严醒非 会计机构负责人：严醒非
10
合并所有者权益变动表
编制单位：苏州德凌迅动力科技有限公司 金额单位:元
2021年1-5月
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 10,000,000.00 12,000,000.00 -6,526,036.68 15,473,963.32 1
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 12,000,000.00 -6,526,036.68 15,473,963.32 1
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 3 6,789,631.82 6,827,206.54 6
（一）综合收益总额 6,827,206.54 6,827,206.54 6
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3 -37,574.72
1.提取盈余公积 3 -37,574.72
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 10,000,000.00 12,000,000.00 3 263,595.14 22,301,169.86 2
法定代表人：施磊 主管会计工作负责人：严醒非 会计机构负责人：严醒非
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合并所有者权益变动表(续)
编制单位：苏州德凌迅动力科技有限公司 金额单位:元
2020年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 10,000,000.00 12,000,000.00 -11,084,511.18 10,915,488.82 10,915,488.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 12,000,000.00 -11,084,511.18 10,915,488.82 10,915,488.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,558,474.50 4,558,474.50 4,558,474.50
（一）综合收益总额 4,558,474.50 4,558,474.50 4,558,474.50
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 10,000,000.00 12,000,000.00 -6,526,036.68 15,473,963.32 15,473,963.32
法定代表人：施磊 主管会计工作负责人：严醒非 会计机构负责人：严醒非
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合并所有者权益变动表(续)
编制单位：苏州德凌迅动力科技有限公司 金额单位:元
2019年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 8,060,000.00 12,000,000.00 -2,559,447.54 17,500,552.46 1
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 8,060,000.00 12,000,000.00 -2,559,447.54 17,500,552.46 1
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,940,000.00 -8,525,063.64 -6,585,063.64 -
（一）综合收益总额 -8,525,063.64 -8,525,063.64 -
（二）所有者投入和减少资本 1,940,000.00 1,940,000.00 1
1.所有者投入的普通股 1,940,000.00 1,940,000.00 1
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 10,000,000.00 12,000,000.00 -11,084,511.18 10,915,488.82 1
法定代表人：施磊 主管会计工作负责人：严醒非 会计机构负责人：严醒非
13
苏州德凌迅动力科技有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日
合并财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业的基本情况
（一）公司注册地、组织形式、地址及历史沿革
苏州德凌迅动力科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由自然人施磊、孙玮、
何永苗、常熟珂讯企业管理合伙企业（有限合伙）、常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙）
共同出资组建，于 2018 年 04 月 28 日取得常熟市市场监督管理局核发的《营业执照》，注册
号为 320581000652416，登记的注册资本为 900 万元。
2018 年 8 月 16 日，公司申请增加注册资本 100 万元，全部由新股东青岛盛芯联合投资中
心(有限合伙)出资，变更后注册资本为 1,000 万元。股东为施磊、孙玮、何永苗、常熟珂讯企
业管理合伙企业（有限合伙）、常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙）、青岛盛芯联合投资
中心(有限合伙)。
上述注册资本涉及资金分两次到账， 2018 年 8 月 15 日到账806万元和 2019 年 1 月
21日到账194万元。注册资本涉及资金到位情况已经江苏新瑞会计师事务所审验，并分别于
2018 年 8 月 24 日出具苏新会验字（2018）第045号验资报告和 2019 年 1 月 21日出具
苏新会验字（2019）第010号验资报告。
截至 2021 年 5 月 31 日，公司股东出资额及出资比例如下:
出资人 注册资本（元） 实缴资本（元） 持股比例（%）
施磊 3,780,000.00 3,780,000.00 37.80
何永苗 1,890,000.00 1,890,000.00 18.90
常熟珂讯企业管理合伙企业（有限合伙） 1,800,000.00 1,800,000.00 18.00
青岛盛芯联合投资中心(有限合伙) 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙） 990,000.00 990,000.00 9.90
孙玮 540,000.00 540,000.00 5.40
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
公司统一社会信用代码为 91320581MA1WFM3254；
法定代表人：施磊；
14
公司住所：苏州市常熟市梅李镇华联路华侨城双创产业园 E 栋。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司所处行业：研究和试验发展；
经营范围：研发、制造、销售锂离子电池模组、锂离子电池保护系统、电机驱动系统、充
电系统、动力管理系统、相关电子元器件、电力电子产品；从事货物及技术进出口业务，但国
家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动。）
（三）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告于二○二一年七月十五日经本公司管理层批准报出。
（四）营业期限
本公司营业期限：2018 年 4 月 28 日至 2038 年 4 月 27 日。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本财务报表实际编制期间为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日。
本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
15
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前
者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
16
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
17
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（九）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
18
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的本公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包
19
含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
20
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
21
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十）应收款项
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款
预期信用损失进行估计。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。
单项金额重大是指：单笔金额超过 100 万元人民币的应收账款。单项金额不重大是指：单
笔金额小于 100 万元人民币的应收账款。
本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为其他组合，根据预
期信用损失计提坏账准备。
对于除应收账款以外的应收款（包括应收票据、其他应收款等）的减值损失计量，比照本
附注“三、（九）金融工具 5.金融资产减值”处理。
（十一）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、发出商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
22
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
（十三）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50—19.00
车辆 年限平均法 8 5 11.88
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00—31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十五）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十六）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十七）无形资产
1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
软件 5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
26
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不
在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项
目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
27
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳
动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
28
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
（二十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十二）收入
1.自 2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则后适用：
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履
约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
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2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司
在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）具体原则
本公司主要产品为锂离子电池组，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定为销售
商品收入金额，并根据合同约定条款判断销售收入实现时点。确认销售收入实现的具体判断依
据为：
1）外销：产品已经发出并向海关报关后确认收入实现。
2）内销：在产品已经送达目的地，对方指定的责任人签收后确认收入实现。
（4）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
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4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
2.2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则前适用：
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳
务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）具体原则
本公司主要产品为锂离子电池组，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定为销售
商品收入金额，并根据合同约定条款判断销售收入实现时点。确认销售收入实现的具体判断依
据为：
1）外销：产品已经发出并向海关报关后确认收入实现。
2）内销：在产品已经送达目的地，对方指定的责任人签收后确认收入实现。
（二十三）政府补助
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1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价
值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32
四、税项
（一）本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税 15%、25% 按应纳税所得额计算。
按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳税销售额乘以
增值税 6%、13%、16%
适用税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额。
城市维护建设税 5% 按实际缴纳增值税额计算。
教育费附加 3% 按实际缴纳增值税额计算。
地方教育费附加 2% 按实际缴纳增值税额计算。
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司于2020年12月2日取得高新技术企业资质证书，证书编号为GR202032011296，有效
期三年，2020年1月1日至2022年12月31日公司按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
（1）财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14 号——收入》。本公司自2020
年1月1日起执行新收入准则。根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不予调整。
合并财务报表的影响
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“合同负债”项目，反映企业按照《企业会计
准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕22 号）
预收款项 2020 年 1 月 1 日列示金额为 0.00 元；
的要求确认企业已收或应收客户对价而应向客
合同负债 2020 年 1 月 1 日列示金额为 556,462.28 元；
户转让商品（或提供劳务）的义务；
其他流动负债 2020 年 1 月 1 日列示金额为 72,340.10 元；
预收账款列示调整，将资产负债表“预收账款”
调整为“合同负债”
按照《企业会计准则第 14 号—收入》（财会
〔2017〕22 号）将与合同履约相关的费用重分
增加 2020 年度主营业务成本金额为 228,071.53 元，
类至主营业务成本；
减少 2020 年度销售费用金额为 228,071.53 元。
销售费用列示调整，将利润表“销售费用”调
整为“主营业务成本”
（2）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、
《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务
33
报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（二）会计估计变更情况
无。
（三）前期会计差错更正
无。
（四）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 6,437,935.85 6,437,935.85
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5,665,950.08 5,665,950.08
应收款项融资
预付款项 1,016,099.18 1,016,099.18
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 3,063,553.57 3,063,553.57
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 5,067,159.54 5,067,159.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 522,760.68 522,760.68
流动资产合计 21,773,458.90 21,773,458.90
34
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,299,592.81 3,299,592.81
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 397,281.48 397,281.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,101,831.52 1,101,831.52
递延所得税资产 72,594.66 72,594.66
其他非流动资产
非流动资产合计 4,871,300.47 4,871,300.47
资产总计 26,644,759.37 26,644,759.37
流动负债
短期借款 3,001,362.96 3,001,362.96
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,842,789.47 5,842,789.47
预收款项 628,802.38 -628,802.38
合同负债 556,462.28 556,462.28
△卖出回购金融资产款
35
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 1,384,901.49 1,384,901.49
应交税费 12,837.81 12,837.81
其他应付款 4,858,576.44 4,858,576.44
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 72,340.10 72,340.10
流动负债合计 15,729,270.55 15,729,270.55
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 15,729,270.55 15,729,270.55
所有者权益
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
36
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
永续债
资本公积 12,000,000.00 12,000,000.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
△一般风险准备
未分配利润 -11,084,511.18 -11,084,511.18
归属于母公司所有者权益合计 10,915,488.82 10,915,488.82
少数股东权益
所有者权益合计 10,915,488.82 10,915,488.82
负债及所有者权益合计 26,644,759.37 26,644,759.37
各项目调整情况的说明：
首次执行新收入准则后，调减 2020 年 1 月 1 日预收款项 628,802.38 元，调增 2020 年 1
月 1 日合同负债 556,462.28 元，调增其他流动负债 72,340.10 元，其他科目无影响。
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金 305.00 224.00
银行存款 4,928,867.37 36,730,305.64 6,437,711.85
合计 4,928,867.37 36,730,610.64 6,437,935.85
其中：存放在境外的款项总额
2.期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。
（二）交易性金融资产
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
35,006,909.90
融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
37
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他 35,006,909.90
合计 35,006,909.90
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 3,517,369.59 1,813,043.48 5,841,185.65
合计 3,517,369.59 1,813,043.48 5,841,185.65
2.按坏账计提方法分类披露
2021 年 5 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,517,369.59 100.00 105,521.09 3,411,848.50
其中：
按账龄信用风险特征组合 3,517,369.59 100.00 105,521.09 3.00 3,411,848.50
合计 3,517,369.59 100.00 105,521.09 3,411,848.50
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,813,043.48 100.00 54,391.30 1,758,652.18
其中：
按账龄信用风险特征组合 1,813,043.48 100.00 54,391.30 3.00 1,758,652.18
合计 1,813,043.48 100.00 54,391.30 1,758,652.18
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
38
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 5,841,185.65 100.00 175,235.57 5,665,950.08
其中：
按账龄信用风险特征组合 5,841,185.65 100.00 175,235.57 3.00 5,665,950.08
合计 5,841,185.65 100.00 175,235.57 5,665,950.08
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄信用风险特征组合
2021 年 5 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,517,369.59 105,521.09 3.00
合计 3,517,369.59 105,521.09
2020 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,813,043.48 54,391.30 3.00
合计 1,813,043.48 54,391.30
2019 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5,841,185.65 175,235.57 3.00
合计 5,841,185.65 175,235.57
3.坏账准备的情况
本期变动金额
2020 年 2021 年
类别 收回或 外币报表折
12 月 31 日 计提 转销或核销 5 月 31 日
转回 算差额
按账龄信用风
54,391.30 54,129.79 3,000.00 105,521.09
险特征组合
合计 54,391.30 54,129.79 3,000.00 105,521.09
类别 2019 年 本期变动金额 2020 年
39
12 月 31 日 外币报 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销 表折算
差额
按账龄信用风
175,235.57 120,494.27 350.00 54,391.30
险特征组合
合计 175,235.57 120,494.27 350.00 54,391.30
本期变动金额
2018 年 外币报 2019 年
类别 收回或
12 月 31 日 计提 转销或核销 表折算 12 月 31 日
转回
差额
按账龄信用风
175,235.57 175,235.57
险特征组合
合计 175,235.57 175,235.57
4.本期实际核销的应收账款情况
期间 实际核销的应收账款金额
2021 年 1-5 月 3,000.00
2020 年度 350.00
2019 年度
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
（1）2021年5月31日
占比 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
（%） 期末余额
共达电声股份有限
货款 2,603,439.48 1 年以内（含 1 年） 74.02 78,103.18
公司
纳恩博（常州）科
货款 864,440.41 1 年以内（含 1 年） 24.58 25,933.22
技有限公司
纳恩博（北京）科
货款 49,489.70 1 年以内（含 1 年） 1.40 1,484.69
技有限公司
合计 3,517,369.59 100.00 105,521.09
（2）2020年12月31日
占比 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
（%） 期末余额
上海韬铱电子科技有限公司 货款 1,270,000.00 1 年以内（含 1 年） 70.04 38,100.00
深圳市京鸿志物流有限公司 货款 312,000.00 1 年以内（含 1 年） 17.21 9,360.00
沃尔特（无锡）商贸有限公
货款 150,066.00 1 年以内（含 1 年） 8.28 4,501.98
司
40
占比 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
（%） 期末余额
欧迅睿智能科技有限公司 货款 65,400.00 1 年以内（含 1 年） 3.61 1,962.00
纳恩博（常州）科技有限公
货款 15,577.48 1 年以内（含 1 年） 0.86 467.32
司
合计 1,813,043.48 100.00 54,391.30
（3）2019年12月31日
占比 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
（%） 期末余额
淄博弗徕威经贸有限公司 货款 5,364,000.00 1 年以内(含 1 年) 91.83 160,920.00
上海韬铱电子科技有限公司 货款 346,317.20 1 年以内(含 1 年） 5.93 10,389.52
深圳市京鸿志物流有限公司 货款 57,197.45 1 年以内(含 1 年) 0.98 1,715.92
无锡洪云科技有限公司 货款 39,001.00 1 年以内(含 1 年） 0.67 1,170.03
欧迅睿智能科技有限公司 货款 18,720.00 1 年以内(含 1 年） 0.32 561.60
合计 5,825,235.65 99.73 174,757.07
6.报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（四）应收款项融资
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
588,000.00
其他综合收益的应收票据
合计 588,000.00
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,649,740.47 100.00 662,627.34 100.00 1,016,072.15 100.00
1-2 年（含 2 年） 27.03 微小
合计 4,649,740.47 100.00 662,627.34 100.00 1,016,099.18 100.00
注：报告期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
（1）2021年5月31日
41
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比（%）
广东元东科技有限公司 预付材料款 1,415,369.00 1 年以内（含 1 年） 30.44
爱尔集新能源（南京）有限公司 预付材料款 1,269,629.74 1 年以内（含 1 年） 27.31
深圳市杰诺铭电子有限公司 预付材料款 347,851.25 1 年以内（含 1 年） 7.48
预付房租及
上海亿电通网络科技有限公司 233,225.60 1 年以内（含 1 年） 5.02
装修费
深圳市易仟源科技有限公司 预付材料款 212,343.03 1 年以内（含 1 年） 4.57
合计 3,478,418.62 74.82
（2）2020年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比（%）
无锡奥特维智能装备有限公司 预付材料款 270,000.00 1 年以内（含 1 年） 40.75
沃尔特（无锡）商贸有限公司 预付材料款 134,874.56 1 年以内（含 1 年） 20.35
上海元多电子科技有限公司 预付材料款 55,116.60 1 年以内（含 1 年） 8.32
江苏度天科技有限公司 预付材料款 42,452.83 1 年以内（含 1 年） 6.41
深圳安博检测股份有限公司 预付检测费 30,471.70 1 年以内（含 1 年） 4.60
合计 532,915.69 80.43
（3）2019年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比（%）
上海韬铱电子科技有限公司 预付材料款 956,900.31 1 年以内（含 1 年） 94.17
深圳市杰诺铭电子有限公司 预付材料款 55,663.00 1 年以内（含 1 年） 5.48
山东得普达电机股份有限公司 预付材料款 2,150.00 1 年以内（含 1 年） 0.21
深圳市新蕾电子有限公司 预付材料款 520.00 1 年以内（含 1 年） 0.05
南京鑫瑞包装有限公司 预付材料款 491.92 1 年以内（含 1 年） 0.05
合计 1,015,725.23 99.96
（六）其他应收款
1.总表情况
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 69,863.01
应收股利
其他应收款 3,277,476.15 1,125,747.72 3,063,553.57
合计 3,347,339.16 1,125,747.72 3,063,553.57
2.应收利息
42
（1）应收利息分类
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
定期存款
委托贷款
债券投资
其他 69,863.01
合计 69,863.01
3.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 3,096,416.32 1,102,460.74 3,062,331.00
1-2 年（含 2 年） 338,690.40 11,000.00 116,365.63
2-3 年（含 3 年） 6,000.00 95,121.62
3 年以上 27,800.00
合计 3,468,906.72 1,208,582.36 3,178,696.63
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
往来款 3,053,136.32 383.54 3,000,000.00
备用金 320,000.00 1,109,628.42 128,760.63
押金 76,690.40 86,690.40 43,800.00
代扣代缴社保公积金 19,080.00 11,880.00 6,136.00
合计 3,468,906.72 1,208,582.36 3,178,696.63
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失（未发生 损失（已发生信用减
预期信用损失
信用减值） 值）
2020 年 12 月 31 日余额 33,073.83 49,760.81 82,834.64
2020 年 12 月 31 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
43
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失（未发生 损失（已发生信用减
预期信用损失
信用减值） 值）
——转回第一阶段
本期计提 59,818.66 48,777.27 108,595.93
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
外币报表折算差额
2021 年 5 月 31 日余额 92,892.49 98,538.08 191,430.57
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失（未发 损失（已发生信用减
信用损失
生信用减值） 值）
2019 年 12 月 31 日余额 91,869.93 23,273.13 115,143.06
2019 年 12 月 31 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 26,487.68 26,487.68
本期转回 58,796.10 58,796.10
本期转销
本期核销
其他变动
外币报表折算差额
2020 年 12 月 31 日余额 33,073.83 49,760.81 82,834.64
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失（未发 损失（已发生信用减
信用损失
生信用减值） 值）
2018 年 12 月 31 日余额
44
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失（未发 损失（已发生信用减
信用损失
生信用减值） 值）
2018 年 12 月 31 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 91,869.93 23,273.13 115,143.06
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
外币报表折算差额
2019 年 12 月 31 日余额 91,869.93 23,273.13 115,143.06
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
2020 年 2021 年
类别 外币报表折
12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 5 月 31 日
算差额
账龄信用风
82,834.64 108,595.93 191,430.57
险特征组合
合计 82,834.64 108,595.93 191,430.57
本期变动金额
2019 年 2020 年
类别 外币报表折
12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 12 月 31 日
算差额
账龄信用风
115,143.06 26,487.68 58,796.10 82,834.64
险特征组合
合计 115,143.06 26,487.68 58,796.10 82,834.64
本期变动金额
2018 年 2019 年
类别 外币报表折
12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 12 月 31 日
算差额
账龄信用风
115,143.06 115,143.06
险特征组合
合计 115,143.06 115,143.06
45
（5）报告期内无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
1）2021年5月31日
占比 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
（%） 期末余额
创炎电子科技（上海）有限
往来款 3,000,000.00 1 年以内(含 1 年) 86.47 90,000.00
公司
黄守怀 备用金 300,000.00 1 至 2 年(含 2 年) 8.65 60,000.00
董英杰 备用金 52,752.78 1 年以内(含 1 年) 1.52 1,582.58
上海亿电通网络科技有限公
押金 38,690.40 1 至 2 年(含 2 年) 1.12 7,738.08
司
于艳 备用金 20,000.00 1 年以内(含 1 年) 0.58 600.00
合计 3,411,443.18 98.34 159,920.66
2）2020年12月31日
占比 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
（%） 期末余额
潘小刚 备用金 523,121.62 3 年以内(含 3 年) 43.28 44,984.81
黄守怀 备用金 300,000.00 1 年以内(含 1 年) 24.82 9,000.00
施磊 备用金 286,506.80 1 年以内(含 1 年) 23.71 8,595.20
上海亿电通网络科技有限公
押金 38,690.40 1 年以内(含 1 年) 3.20 1,160.71
司
常熟市梅李科技创业企业管
押金 15,000.00 2 至 3 年(含 3 年) 1.24 7,500.00
理服务有限公司
合计 1,163,318.82 96.25 71,240.72
3）2019年12月31日
占比 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
（%） 期末余额
上海韬铱电子科技有限公司 往来款 3,000,000.00 1 年以内(含 1 年) 94.38 90,000.00
潘小刚 备用金 83,565.63 1 至 2 年(含 2 年) 2.63 16,713.13
施磊 备用金 45,195.00 1 年以内(含 1 年) 1.42 1,355.85
常熟市梅李科技创业企业管理
押金 15,000.00 1 至 2 年(含 2 年) 0.47 3,000.00
服务有限公司
苏州华力环保包装科技有限公
押金 12,600.00 1 至 2 年(含 2 年) 0.40 2,520.00
司
合计 3,156,360.63 99.30 113,588.98
（7）无涉及政府补助的应收款项。
46
（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（七）存货
1.分类列示
2021 年 5 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 26,465,242.70 1,559,122.61 24,906,120.09
库存商品 1,007,603.04 1,007,603.04
在产品 681,243.61 681,243.61
发出商品 2,622,960.61 5,316.25 2,617,644.36
合计 30,777,049.96 1,564,438.86 29,212,611.10
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 10,649,576.31 871,647.93 9,777,928.38
库存商品 202,795.85 202,795.85
委托加工物资 330,620.55 237,131.89 93,488.66
在产品 610,726.54 610,726.54
发出商品 650,569.66 133,215.19 517,354.47
合计 12,444,288.91 1,241,995.01 11,202,293.90
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,873,224.56 1,873,224.56
库存商品 787,543.49 787,543.49
委托加工物资 2,209,873.23 2,209,873.23
在产品 191,848.80 191,848.80
发出商品 4,669.46 4,669.46
合计 5,067,159.54 5,067,159.54
2.存货跌价准备
2020 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额
项目 2021 年 5 月 31 日
日 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 871,647.93 888,734.18 201,259.50 1,559,122.61
47
2020 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额
项目 2021 年 5 月 31 日
日 计提 其他 转回或转销 其他
委托加工物资 237,131.89 237,131.89
发出商品 133,215.19 5,316.25 133,215.19 5,316.25
合计 1,241,995.01 894,050.43 571,606.58 1,564,438.86
2019 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额
项目 2020 年 12 月 31 日
日 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 871,647.93 871,647.93
委托加工物资 237,131.89 237,131.89
发出商品 133,215.19 133,215.19
合计 1,241,995.01 1,241,995.01
3.公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
（八）其他流动资产
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 2,830,341.63 743,581.20 522,760.68
合计 2,830,341.63 743,581.20 522,760.68
（九）固定资产
1.总表情况
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 3,401,982.43 3,152,284.91 3,299,592.81
固定资产清理
合计 3,401,982.43 3,152,284.91 3,299,592.81
2.固定资产
（1）固定资产情况
1）2021年5月31日
项目 机器设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日 3,447,721.09 1,726,958.88 5,174,679.97
2.本期增加金额 331,858.41 316,414.52 648,272.93
（1）购置 331,858.41 316,414.52 648,272.93
48
项目 机器设备 办公及其他设备 合计
（2）在建工程转入
（3）外币报表折算差异
3.本期减少金额 39,438.84 39,438.84
（1）处置或报废 39,438.84 39,438.84
（2）转至投资性房地产
（3）外币报表折算差异
4.2021 年 5 月 31 日 3,779,579.50 2,003,934.56 5,783,514.06
二、累计折旧
1.2020 年 12 月 31 日 1,010,706.48 1,011,688.58 2,022,395.06
2.本期增加金额 198,244.81 166,370.91 364,615.72
（1）计提 198,244.81 166,370.91 364,615.72
（2）外币报表折算差异
3.本期减少金额 5,479.15 5,479.15
（1）处置或报废 5,479.15 5,479.15
（2）转至投资性房地产
（3）外币报表折算差异
4.2021 年 5 月 31 日 1,208,951.29 1,172,580.34 2,381,531.63
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021 年 5 月 31 日
四、账面价值
1.2021 年 5 月 31 日 2,570,628.21 831,354.22 3,401,982.43
2.2020 年 12 月 31 日 2,437,014.61 715,270.30 3,152,284.91
2）2020年度
项目 机器设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日 3,115,371.39 1,404,294.73 4,519,666.12
2.本期增加金额 336,200.41 346,033.72 682,234.13
（1）购置 336,200.41 346,033.72 682,234.13
（2）在建工程转入
（3）外币报表折算差异
49
项目 机器设备 办公及其他设备 合计
3.本期减少金额 3,850.71 23,369.57 27,220.28
（1）处置或报废 3,850.71 23,369.57 27,220.28
（2）转至投资性房地产
（3）外币报表折算差异
4.2020 年 12 月 31 日 3,447,721.09 1,726,958.88 5,174,679.97
二、累计折旧
1.2019 年 12 月 31 日 589,574.06 630,499.25 1,220,073.31
2.本期增加金额 423,469.68 388,032.47 811,502.15
（1）计提 423,469.68 388,032.47 811,502.15
（2）外币报表折算差异
3.本期减少金额 2,337.26 6,843.14 9,180.40
（1）处置或报废 2,337.26 6,843.14 9,180.40
（2）转至投资性房地产
（3）外币报表折算差异
4.2020 年 12 月 31 日 1,010,706.48 1,011,688.58 2,022,395.06
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日 2,437,014.61 715,270.30 3,152,284.91
2.2019 年 12 月 31 日 2,525,797.33 773,795.48 3,299,592.81
3）2019年度
项目 机器设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日 3,112,310.44 1,169,670.14 4,281,980.58
2.本期增加金额 3,060.95 234,624.59 237,685.54
（1）购置 3,060.95 234,624.59 237,685.54
（2）在建工程转入
（3）投资性房地产转入
（4）外币报表折算差额
3.本期减少金额
50
项目 机器设备 办公及其他设备 合计
（1）处置或报废
4.2019 年 12 月 31 日 3,115,371.39 1,404,294.73 4,519,666.12
二、累计折旧
1.2018 年 12 月 31 日 168,074.32 181,669.64 349,743.96
2.本期增加金额 421,499.74 448,829.61 870,329.35
（1）计提 421,499.74 448,829.61 870,329.35
（2）投资性房地产转入
（3）外币报表折算差异
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2019 年 12 月 31 日 589,574.06 630,499.25 1,220,073.31
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日 2,525,797.33 773,795.48 3,299,592.81
2.2018 年 12 月 31 日 2,944,236.12 988,000.50 3,932,236.62
（2）期末无暂时闲置固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（十）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
纳恩安装圆柱电芯模组线 7,279,581.79 7,274,336.30
合计 7,279,581.79 7,274,336.30
2.在建工程
（1）在建工程情况
51
2021 年 5 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
纳恩安装圆柱电芯模组线 7,279,581.79 7,279,581.79
合计 7,279,581.79 7,279,581.79
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
纳恩安装圆柱电芯模组线 7,274,336.30 7,274,336.30
合计 7,274,336.30 7,274,336.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
1）2021年1-5月
本期转入
2020 年 12 月 31 本期增加 本期其他 2021 年
项目名称 预算数 固定资产
日 金额 减少额 5 月 31 日
额
纳恩安装圆柱
8,220,000.00 7,274,336.30 5,245.49 7,279,581.79
电芯模组线
合计 8,220,000.00 7,274,336.30 5,245.49 7,279,581.79
接上表：
工程累计投入占预算的 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
资金来源
比例（%） （%） 累计金额 息资本化金额 化率（%）
88.56 95.00 自有
2）2020年度
2019 年 本期增加 本期转入 本期其他 2020 年
项目名称 预算数
12 月 31 日 金额 固定资产额 减少额 12 月 31 日
纳恩安装圆
8,220,000.00 7,274,336.30 7,274,336.30
柱电芯模组
线 合计 8,220,000.00 7,274,336.30 7,274,336.30
接上表：
工程累计投入占预 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本
工程进度（%） 资金来源
算的比例（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
88.50 90.00 自有
（3）报告期内无计提在建工程减值准备情况。
52
（十一）无形资产
1.2021年1-5月
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日 560,560.64 560,560.64
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）外币报表折算差额
4.2021 年 5 月 31 日 560,560.64 560,560.64
二、累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日 275,391.32 275,391.32
2.本期增加金额 46,713.40 46,713.40
（1）计提 46,713.40 46,713.40
3.本期减少金额
（1）外币报表折算差额
4.2021 年 5 月 31 日 322,104.72 322,104.72
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021 年 5 月 31 日
四、账面价值
1.2021 年 5 月 31 日 238,455.92 238,455.92
2.2020 年 12 月 31 日 285,169.32 285,169.32
2.2020年度
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日 560,560.64 560,560.64
2.本期增加金额
（1）购置
（2）外币报表折算差异
3.本期减少金额
53
项目 软件 合计
4.2020 年 12 月 31 日 560,560.64 560,560.64
二、累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日 163,279.16 163,279.16
2.本期增加金额 112,112.16 112,112.16
（1）计提 112,112.16 112,112.16
（2）外币报表折算差异
3.本期减少金额
4.2020 年 12 月 31 日 275,391.32 275,391.32
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日 285,169.32 285,169.32
2.2019 年 12 月 31 日 397,281.48 397,281.48
3.2019年度
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日 538,715.98 538,715.98
2.本期增加金额 21,844.66 21,844.66
（1）购置 21,844.66 21,844.66
（2）外币报表折算差额
3.本期减少金额
4.2019 年 12 月 31 日 560,560.64 560,560.64
二、累计摊销
1.2018 年 12 月 31 日 53,351.48 53,351.48
2.本期增加金额 109,927.68 109,927.68
（1）计提 109,927.68 109,927.68
（2）外币报表折算差额
3.本期减少金额
4.2019 年 12 月 31 日 163,279.16 163,279.16
54
项目 软件 合计
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日 397,281.48 397,281.48
2.2018 年 12 月 31 日 485,364.50 485,364.50
（十二）长期待摊费用
2020 年 12 月 31 本期增加金 本期摊销金 其他减 外币报表 2021 年 5 月 31
项目
日 额 额 少额 折算差额 日
厂房装修 436,053.45 34,439.38 71,130.80 399,362.03
二楼三楼装修
288,373.24 203,105.45 49,973.92 441,504.77
改造费
机电安装工程
109,352.71 17,637.55 91,715.16
费用
合计 833,779.40 237,544.83 138,742.27 932,581.96
本期增加 本期摊销金 其他减 外币报表 2020 年 12 月 31
项目 2019 年 12 月 31 日
金额 额 少额 折算差额 日
厂房装修 604,113.09 168,059.64 436,053.45
二楼三楼装
346,035.60 31,019.02 88,681.38 288,373.24
修改造费
机电安装工
151,682.83 42,330.12 109,352.71
程费用
合计 1,101,831.52 31,019.02 299,071.14 833,779.40
外币报
本期增加金 本期摊销金 其他减 2019 年 12 月 31
项目 2018 年 12 月 31 日 表折算
额 额 少额 日
差额
厂房装修 699,029.15 63,611.65 158,527.71 604,113.09
二楼三楼装
434,385.12 88,349.52 346,035.60
修改造费
机电安装工
194,012.95 42,330.12 151,682.83
程费用
55
外币报
本期增加金 本期摊销金 其他减 2019 年 12 月 31
项目 2018 年 12 月 31 日 表折算
额 额 少额 日
差额
合计 1,327,427.22 63,611.65 289,207.35 1,101,831.52
（十三）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
2021 年 5 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值损失 1,861,390.52 279,208.59
产品质量保证金 261,421.09 39,213.16
合计 2,122,811.61 318,421.75
2020 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值损失 1,379,220.95 206,883.15
产品质量保证金 112,450.94 16,867.64
合计 1,491,671.89 223,750.79
2019 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值损失 290,378.63 72,594.66
产品质量保证金
合计 290,378.63 72,594.66
2.未经抵销的递延所得税负债
2021 年 5 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 6,909.90 1,036.49
合计 6,909.90 1,036.49
3.未确认递延所得税资产明细
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 74,577.30 4,268,395.49 10,238,468.19
职工薪酬 1,213,711.01 1,570,184.14 726,117.26
合计 1,288,288.31 5,838,579.63 10,964,585.45
56
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注
2026 74,577.30
2027
2028 3,767,714.97
2029 4,268,395.49 6,470,753.22
合计 74,577.30 4,268,395.49 10,238,468.19
（十四）其他非流动资产
2021 年 5 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 866,509.20 866,509.20
合计 866,509.20 866,509.20
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 404,569.20 404,569.20
合计 404,569.20 404,569.20
（十五）短期借款
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款 14,031,441.67 11,240,783.87 3,001,362.96
质押借款 17,016,362.50
合计 31,047,804.17 11,240,783.87 3,001,362.96
（十六）应付账款
1.应付账款列示
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付材料款 24,133,338.52 10,898,421.36 5,842,789.47
应付设备款 5,781,000.00 5,817,300.00
合计 29,914,338.52 16,715,721.36 5,842,789.47
2.报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（十七）预收款项
57
1.预收款项列示
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收收入款 628,802.38
合计 628,802.38
2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（十八）合同负债
1.合同负债情况
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收收入款 6,972,203.09 16,443,689.89
合计 6,972,203.09 16,443,689.89
（十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 5 月 31 日
一、短期薪酬 2,291,869.81 6,590,650.24 5,476,425.49 3,406,094.56
二、离职后福利中-设定提
170,797.44 131,149.92 39,647.52
存计划负债
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 2,291,869.81 6,761,447.68 5,607,575.41 3,445,742.08
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 1,349,174.10 6,237,432.39 5,294,736.68 2,291,869.81
二、离职后福利中-设定提
22,314.60 22,314.60 44,629.20
存计划负债
三、辞退福利 13,412.79 47,639.32 61,052.11
四、一年内到期的其他福利
合计 1,384,901.49 6,307,386.31 5,400,417.99 2,291,869.81
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 242,482.68 6,329,388.55 5,222,697.13 1,349,174.10
二、离职后福利中-设定提
16,756.92 251,191.76 245,634.08 22,314.60
存计划负债
三、辞退福利 85,422.45 72,009.66 13,412.79
58
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
四、一年内到期的其他福利
合计 259,239.60 6,666,002.76 5,540,340.87 1,384,901.49
2.短期薪酬列示
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 5 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补
2,277,946.71 4,601,437.81 3,494,547.42 3,384,837.10
贴
二、职工福利费 227,144.14 227,144.14
三、社会保险费 13,923.10 90,407.82 83,073.46 21,257.46
其中：医疗保险费 12,495.28 72,909.52 68,134.64 17,270.16
工伤保险费 9,182.42 7,153.16 2,029.26
生育保险费 1,427.82 8,315.88 7,785.66 1,958.04
其他
四、住房公积金 66,870.00 66,870.00
五、工会经费和职工教育经
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 1,604,790.47 1,604,790.47
合计 2,291,869.81 6,590,650.24 5,476,425.49 3,406,094.56
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和
1,335,244.38 5,167,813.96 4,225,111.63 2,277,946.71
补贴
二、职工福利费 36,899.16 36,899.16
三、社会保险费 13,929.72 124,179.36 124,185.98 13,923.10
其中：医疗保险费 11,495.40 108,764.88 107,765.00 12,495.28
工伤保险费 1,352.40 1,352.40 2,704.80
生育保险费 1,081.92 14,062.08 13,716.18 1,427.82
其他
四、住房公积金 81,806.00 81,806.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
59
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
八、其他短期薪酬 826,733.91 826,733.91
合计 1,349,174.10 6,237,432.39 5,294,736.68 2,291,869.81
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和 233,373.60 6,108,061.88 5,006,191.10 1,335,244.38
补贴 2,741.00 2,741.00
三、社会保险费 9,109.08 151,174.67 146,354.03 13,929.72
其中：医疗保险费 7,304.40 123,868.90 119,677.90 11,495.40
工伤保险费 1,117.08 15,646.67 15,411.35 1,352.40
生育保险费 687.60 11,659.10 11,264.78 1,081.92
其他
四、住房公积金 67,411.00 67,411.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 242,482.68 6,329,388.55 5,222,697.13 1,349,174.10
3.设定提存计划列示
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 5 月 31 日
1.基本养老保险 165,621.76 127,175.68 38,446.08
2.失业保险费 5,175.68 3,974.24 1,201.44
3.企业年金缴费
合计 170,797.44 131,149.92 39,647.52
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 21,638.40 21,638.40 43,276.80
2.失业保险费 676.20 676.20 1,352.40
3.企业年金缴费
合计 22,314.60 22,314.60 44,629.20
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 16,327.08 243,904.22 238,592.90 21,638.40
2.失业保险费 429.84 7,287.54 7,041.18 676.20
60
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
3.企业年金缴费
合计 16,756.92 251,191.76 245,634.08 22,314.60
4.辞退福利
项目 2020 年缴费金额 2020-12-31 应付未付金额
经济补偿金 61,052.11
合计 61,052.11
项目 2019 年缴费金额 2019-12-31 应付未付金额
经济补偿金 72,009.66 13,412.79
合计 72,009.66 13,412.79
（二十）应交税费
税费项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1.企业所得税 531,160.65
2.城市维护建设税 4,553.71 3,690.78 1,231.96
3.教育费附加 2,732.22 3,690.78 1,231.95
4.地方教育费附加 1,821.48
5.印花税 4,972.10 5,249.30 1,946.40
6.个人所得税 37,131.86 9,124.35 8,427.50
合计 582,372.02 21,755.21 12,837.81
（二十一）其他应付款
1.总表情况
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 1,008,611.97 2,362,796.67 4,858,576.44
合计 1,008,611.97 2,362,796.67 4,858,576.44
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
代垫款 913,953.75 2,293,974.38 4,848,745.74
其他 94,658.22 68,822.29 9,830.70
61
款项性质 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 1,008,611.97 2,362,796.67 4,858,576.44
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十二）其他流动负债
项 目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待结转销项税额 890,491.89 322,371.83
合计 890,491.89 322,371.83
（二十三）预计负债
1.分类列示
2021 年 2020 年 2019 年
项目 形成原因
5 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
产品质量保证金 261,421.09 112,450.94 详见 2.重要预计负债
合计 261,421.09 112,450.94
2.重要预计负债
预计负债中产品质量保证金按最近12个月锂离子电池组业务收入的0.2%计提。
（二十四）实收资本
2020 年 12 月 31 日 2021 年 5 月 31 日
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
施磊 3,780,000.00 37.80 3,780,000.00 37.80
何永苗 1,890,000.00 18.90 1,890,000.00 18.90
常熟珂讯企业管理合
1,800,000.00 18.00 1,800,000.00 18.00
伙企业（有限合伙）
青岛盛芯联合投资中
1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 10.00
心（有限合伙）
常熟珂凌企业管理合
990,000.00 9.90 990,000.00 9.90
伙企业（有限合伙）
孙玮 540,000.00 5.40 540,000.00 5.40
合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
施磊 3,780,000.00 37.80 3,780,000.00 37.80
62
何永苗 1,890,000.00 18.90 1,890,000.00 18.90
常熟珂讯企业管理合
1,800,000.00 18.00 1,800,000.00 18.00
伙企业（有限合伙）
青岛盛芯联合投资中
1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 10.00
心（有限合伙）
常熟珂凌企业管理合
990,000.00 9.90 990,000.00 9.90
伙企业（有限合伙）
孙玮 540,000.00 5.40 540,000.00 5.40
合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
2018 年 12 月 31 日 本 2019 年 12 月 31 日
期
投资者名称 所占比例 本期增加 所占比例
投资金额 减 投资金额
（%） （%）
少
施磊 3,780,000.00 46.90 3,780,000.00 37.80
何永苗 1,890,000.00 23.45 1,890,000.00 18.90
常熟珂讯企业管理合
850,000.00 10.55 950,000.00 1,800,000.00 18.00
伙企业（有限合伙）
青岛盛芯联合投资中
1,000,000.00 12.40 1,000,000.00 10.00
心（有限合伙）
常熟珂凌企业管理合
990,000.00 990,000.00 9.90
伙企业（有限合伙）
孙玮 540,000.00 6.70 540,000.00 5.40
合计 8,060,000.00 100.00 1,940,000.00 10,000,000.00 100.00
注：实收资本增减变动详见本附注一、基本情况所述。
（二十五）资本公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 5 月 31 日
资本溢价 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
资本溢价 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
资本溢价 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
63
（二十六）盈余公积
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 5 月 31 日
法定盈余公积 37,574.72 37,574.72
合计 37,574.72 37,574.72
注：报告期内增加系根据母公司当期净利润弥补亏损后的10%计提。
（二十七）未分配利润
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
调整前上期期末未分配利润 -6,526,036.68 -11,084,511.18 -2,559,447.54
调整期初未分配利润调整合计数
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -6,526,036.68 -11,084,511.18 -2,559,447.54
加：本期归属于母公司所有者的净
6,827,206.54 4,558,474.50 -8,525,063.64
利润
减：提取法定盈余公积 37,574.72
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 263,595.14 -6,526,036.68 -11,084,511.18
（二十八）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2021 年 1-5 月
项目
收入 成本
主营业务 87,167,303.95 75,281,054.03
其他业务 11,949,579.63 9,967,420.38
合计 99,116,883.58 85,248,474.41
2020 年度
项目
收入 成本
主营业务 57,395,379.30 46,388,930.08
其他业务 22,939,091.27 22,019,720.88
合计 80,334,470.57 68,408,650.96
项目 2019 年度
64
收入 成本
主营业务 23,302,922.17 19,516,832.10
其他业务 6,646,913.81 11,851,567.29
合计 29,949,835.98 31,368,399.39
2.合同产生的收入的情况
合同分类 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
商品类型
锂离子电池组 87,167,303.95 57,395,379.30 23,302,922.17
锂离子电芯及其他 11,949,579.63 22,939,091.27 6,646,913.81
按地区分类
境内 78,410,120.97 80,334,470.57 29,949,835.98
境外 20,706,762.61
按商品转让的时间分类
在某一时点确认 99,116,883.58 80,334,470.57 29,949,835.98
合计 99,116,883.58 80,334,470.57 29,949,835.98
3.履约义务的说明
公司主营业务为锂离子电池组生产和销售，于业务实际完成时确认收入，不存在其他需要
分摊的单项履约义务。
（二十九）税金及附加
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度 计缴标准
城市维护建设税 20,086.97 18,990.30 14,814.38 应缴流转税税额的 5%
教育费附加 12,052.17 13,564.50 8,888.63 应缴流转税税额的 3%
地方教育费附加 8,034.78 9,534.22 5,925.75 应缴流转税税额的 2%
印花税 23,112.00 16,696.64 8,081.01 注1
合计 63,285.92 58,785.66 37,709.77
注1：各类合同金额、产权转移书据金额、权力及许可证照等为税基，按照0.05%、0.03%、
0.005%或5元/册计缴。
（三十）销售费用
费用性质 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 1,343,331.58 360,840.94 751,057.74
产品售后服务费 160,740.88 147,471.62 483,626.64
业务招待费 65,196.00 133,087.40 16,255.51
样品费用 29,791.42 143,682.76 6,252.20
65
费用性质 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
差旅费 24,265.78 53,380.08 44,437.48
办公费 15,143.86 23,172.33 12,420.39
摊销折旧费 5,391.97 10,356.80 13,845.72
销售佣金 30,000.00 82,446.24
检测认证费 8,915.09
运费 167,968.94
合计 1,643,861.49 910,907.02 1,578,310.86
（三十一）管理费用
费用性质 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 1,712,142.94 3,945,413.95 3,271,006.48
中介机构费 529,329.43 177,850.15 302,469.01
办公费 226,664.77 859,496.43 422,668.24
房租费 156,036.05 67,293.15 204,631.98
业务招待费 112,132.13 163,711.18 147,115.38
装修费 46,962.64 116,929.65 179,506.37
差旅费 26,559.50 59,397.65 116,669.79
摊销折旧费 18,994.88 118,786.33 114,141.38
绿化费 1,250.00 3,000.00 3,000.00
劳务费 36,000.00 511,590.55
合计 2,830,072.34 5,547,878.49 5,272,799.18
（三十二）研发费用
2021年1-5月：
项目 2021 年 1-5 月发生额
动力电池组低温加热充电系统的研发 1,438,715.70
合计 1,438,715.70
2020年度：
项目 2020 年度发生额
动力电池组低温加热充电系统的研发 1,673,321.74
合计 1,673,321.74
2019年度：
66
项目 2019 年度发生额
动力电池组低温加热充电系统的研发 1,590,994.70
两轮车用锂离子电池模组的研发 323,078.54
合计 1,914,073.24
（三十三）财务费用
费用性质 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
利息支出 234,168.24 222,267.81 122,696.30
减：利息收入 4,031.92 4,881.85 3,078.18
汇兑损益 810.71 -257.24
银行手续费 18,030.56 15,795.79 8,678.58
合计 248,977.59 232,924.51 128,296.70
（三十四）其他收益
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
增值税返还 288,615.70 423,042.65 254,977.02
认定高新技术企业培育奖励资金 150,000.00
人才乐居工程租房补贴 50,200.00 8,000.00
常熟市以工代训补贴 22,500.00
稳岗补贴 1,457.51 7,287.54
个税手续费返还 1,357.72 1,573.61 1,194.12
科技创新创业领军人才中期检查通过项目
1,200,000.00 1,600,000.00
资助经费
高新企业入库奖励款 60,000.00 61,186.00
高新技术企业申报奖励资金 20,000.00
经济高质量发展奖励资金 10,000.00
民营科技企业奖励款 5,000.00
常熟市就业见习补贴 4,892.00
合计 514,130.93 1,739,795.80 1,917,357.14
（三十五）投资收益
产生投资收益的来源 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
151,319.15 261,794.47 144,200.80
资产在持有期间的投资收益
合计 151,319.15 261,794.47 144,200.80
（三十六）公允价值变动收益
67
产生公允价值变动收益的来源 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
交易性金融资产 6,909.90
合计 6,909.90
（三十七）信用减值损失
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 -54,129.79 120,494.27 -175,235.57
其他应收款坏账损失 -108,595.93 32,308.42 -115,143.06
合计 -162,725.72 152,802.69 -290,378.63
（三十八）资产减值损失
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 -894,050.43 -1,241,995.01
合计 -894,050.43 -1,241,995.01
（三十九）资产处置收益
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
资产处置收益 9,836.51
合计 9,836.51
（四十）营业外收入
计入当期非经常性
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
损益的金额
其他 3.12
合计 3.12
（四十一）营业外支出
计入当期非经常性
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
损益的金额
材料报废 533.78 19,048.72
固定资产盘亏损失 6,551.11
其他 4,183.75 35.73 4,183.75
合计 4,183.75 7,084.89 19,084.45 4,183.75
（四十二）所得税费用
68
1.所得税费用表
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 531,160.65
递延所得税费用 -93,634.47 -151,156.13 -72,594.66
合计 437,526.18 -151,156.13 -72,594.66
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
利润总额 7,264,732.72 4,407,318.37 -8,597,658.30
按适用税率计算的所得税费用 1,089,709.91 661,097.91 -2,149,414.83
子公司适用不同税率的影响 -7,457.73
税率变动对期初递延所得税余额的
33,884.12
影响
非应税收入的影响
加计扣除费用 -215,807.36 -189,176.07 -332,448.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,639.70 220,856.37 610,051.03
使用前期未确认递延所得税资产的
-640,259.32 -1,004,428.49
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
200,700.98 126,610.03 1,799,217.62
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用合计 437,526.18 -151,156.13 -72,594.66
（四十三）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
收到与利息有关的现金 73,894.93 4,881.85 3,078.18
收到与政府补助有关的现金 514,130.93 1,917,357.14
收到与周转款、备用金等有关的现金 2,267,151.90 25,754,123.38 9,990,024.84
合计 2,855,177.76 25,759,005.23 11,910,460.16
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
支付销售费用、管理费用有关的现金 2,449,122.48 4,014,281.56 4,018,801.49
支付与财务费用有关的现金 89,514.99 15,795.79 8,678.58
支付与周转款、备用金等有关的现金 2,881,660.96 24,539,989.96 8,771,660.73
69
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
合计 5,420,298.43 28,570,067.31 12,799,140.80
3.支付其他与投资活动有关的现金
项目 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
支付与非关联方借款的现金 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
（四十四）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,827,206.54 4,558,474.50 -8,525,063.64
加：资产减值准备 894,050.43 1,241,995.01
信用减值损失 162,725.72 -152,802.69 290,378.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
364,615.72 811,502.15 870,329.35
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 46,713.40 112,112.16 109,927.68
长期待摊费用摊销 138,742.27 299,071.14 289,207.35
处置固定资产、无形资产和其他长期
-9,836.51
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
6,551.11
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-6,909.90
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 233,357.53 222,010.57 122,696.30
投资损失（收益以“－”号填列） -151,319.15 -261,794.47 -144,200.80
递延所得税资产减少（增加以“－”
-94,670.96 -151,156.13 -72,594.66
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
1,036.49
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,904,367.63 -7,377,129.37 11,226,218.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-6,479,590.84 6,224,526.96 -2,034,375.87
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” 4,864,326.66 20,739,062.43 983,233.67
70
补充资料 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,113,920.23 26,272,423.37 3,115,756.90
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,928,867.37 36,730,610.64 6,437,935.85
减：现金的期初余额 36,730,610.64 6,437,935.85 717,542.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,801,743.27 30,292,674.79 5,720,393.14
2.现金和现金等价物的构成
项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 4,928,867.37 36,730,610.64 6,437,935.85
其中：库存现金 305.00 224.00
可随时用于支付的银行存款 4,928,867.37 36,730,305.64 6,437,711.85
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,928,867.37 36,730,610.64 6,437,935.85
其中：母公司或公司内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
2021年5月31日
项目 账面价值 受限原因 备注
交易性金融资产 30,000,000.00 质押 注1
71
项目 账面价值 受限原因 备注
合计 30,000,000.00
注1：受限的交易性金融资产主要系质押的法人结构性存款。担保质押权人中国工商银行
股份有限公司常熟支行与债务人苏州德凌迅之间自2021年4月25日起签署的最高额质押合同，
质押合同编号为0110200012-2021年常熟（质）字2435号。该质押合同以苏州德凌迅向中国工
商银行股份有限公司常熟支行购买的法人结构性存款-专户型2021年第083期R款设定质押,设
定质押的产品代码为21ZH083R，价值为人民币3,000.00万元。截至2021年5月31日，对应的交
易性金融资产账面价值为3,000.00万元。
（四十六）政府补助
1.政府补助基本情况
2021年1-5月：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税返还 288,615.70 其他收益 288,615.70
认定高新技术企业培育奖励资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
人才乐居工程租房补贴 50,200.00 其他收益 50,200.00
常熟市以工代训补贴 22,500.00 其他收益 22,500.00
稳岗补贴 1,457.51 其他收益 1,457.51
个税手续费返还 1,357.72 其他收益 1,357.72
合计 514,130.93 514,130.93
2020年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技创新创业领军人才中期检查通过项
1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
目资助经费
增值税返还 423,042.65 其他收益 423,042.65
高新企业入库奖励款 60,000.00 其他收益 60,000.00
高新技术企业申报奖励资金 20,000.00 其他收益 20,000.00
经济高质量发展奖励资金 10,000.00 其他收益 10,000.00
人才乐居工程租房补贴 8,000.00 其他收益 8,000.00
稳岗补贴 7,287.54 其他收益 7,287.54
民营科技企业奖励款 5,000.00 其他收益 5,000.00
常熟市就业见习补贴 4,892.00 其他收益 4,892.00
个税手续费返还 1,573.61 其他收益 1,573.61
合计 1,739,795.80 1,739,795.80
72
2019年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技创新创业领军人才中期检查通过项目资
1,600,000.00 其他收益 1,600,000.00
助经费
增值税返还 254,977.02 其他收益 254,977.02
高新企业入库奖励款 61,186.00 其他收益 61,186.00
个税手续费返还 1,194.12 其他收益 1,194.12
合计 1,917,357.14 1,917,357.14
2.政府补助退回情况
报告期内无政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）其他原因的合并范围变动
本公司于2020年9月注销子公司苏州德凌迅系统科技有限公司，不再纳入合并范围。
本公司于2021年3月投资设立子公司韬恺迅动力系统（上海）有限公司纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
主要经 持股比例（%） 表决权 取得
子公司全称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 比例(%) 方式
技术进出口；货物进出口。软件
开发、销售；电机及其控制系统
研发；智能控制系统集成；电池
韬恺迅动力系统（上海）
上海 上海 销售；电子元器件批发；电子元 100.00 100.00 注1
有限公司
器件零售；电子产品销售；电子
专用材料制造；电子元器件制造、
销售。
注1.投资设立；
2.重要非全资子公司
73
无。
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
无。
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业
无。
2.重要合营企业的主要财务信息
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据、应收款
项融资、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种
因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年5月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 4,928,867.37 4,928,867.37
交易性金融资产 35,006,909.90 35,006,909.90
应收账款 3,411,848.50 3,411,848.50
其他应收款 3,347,339.16 3,347,339.16
（2）2020年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 36,730,610.64 36,730,610.64
应收账款 1,758,652.18 1,758,652.18
应收款项融资 588,000.00 588,000.00
其他应收款 1,125,747.72 1,125,747.72
（3）2019年12月31日
74
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 6,437,935.85 6,437,935.85
应收账款 5,665,950.08 5,665,950.08
其他应收款 3,063,553.57 3,063,553.57
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年5月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 31,047,804.17 31,047,804.17
应付账款 29,914,338.52 29,914,338.52
其他应付款 1,008,611.97 1,008,611.97
（2）2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 11,240,783.87 11,240,783.87
应付账款 16,715,721.36 16,715,721.36
其他应付款 2,362,796.67 2,362,796.67
（3）2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 3,001,362.96 3,001,362.96
应付账款 5,842,789.47 5,842,789.47
其他应付款 4,858,576.44 4,858,576.44
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项等，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门
和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担
保物或其他信用增级。
75
本公司的货币资金存放于信用评级较高的银行，故信用风险较低。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）和
附注六、（六）。
本公司单独认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2021 年 5 月 31 日
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 年以内（含 1 年） 1 年以上
货币资金 4,928,867.37 4,928,867.37
交易性金融资产 35,006,909.90 35,006,909.90
应收账款 3,411,848.50 3,411,848.50
其他应收款 3,347,339.16 3,073,386.84 273,952.32
接上表：
2020 年 12 月 31 日
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 年以内（含 1 年） 1 年以上
货币资金 36,730,610.64 36,730,610.64
应收账款 1,758,652.18 1,758,652.18
应收款项融资 588,000.00 588,000.00
其他应收款 1,125,747.72 1,069,386.91 56,360.81
接上表：
2019 年 12 月 31 日
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 年以内（含 1 年） 1 年以上
货币资金 6,437,935.85 6,437,935.85
应收账款 5,665,950.08 5,665,950.08
其他应收款 3,063,553.57 2,970,461.07 93,092.50
（三）流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 2021 年 5 月 31 日
76
1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计
短期借款 31,047,804.17 31,047,804.17
应付账款 29,800,487.70 112,410.77 1,440.05 29,914,338.52
其他应付款 1,008,611.97 1,008,611.97
接上表：
2020 年 12 月 31 日
项目
1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计
短期借款 11,240,783.87 11,240,783.87
应付账款 16,614,937.75 100,783.61 16,715,721.36
其他应付款 2,362,796.67 2,362,796.67
接上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计
短期借款 3,001,362.96 3,001,362.96
应付账款 5,842,789.47 5,842,789.47
其他应付款 4,858,576.44 4,858,576.44
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整降低利率风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时）有关。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
77
本公司管理资本结构并根据经济形势及相关资产的风险特征变化对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受
外部强制性资本要求约束。2019年度、2020年度、2021年1-5月的资本管理目标、政策或程序
未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。为
此，本公司界定债务净额为债务总额（包括计息贷款、票据、其他贷款及可转换公司债券）减
去现金及现金等价物。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
2021 年 5 月 31 日余额或 2020 年 12 月 31 日余额或 2019 年 12 月 31 日余额或
项目
比率 比率 比率
金融负债 61,970,754.66 30,319,301.90 13,702,728.87
减：金融资产 46,694,964.93 40,203,010.54 15,167,439.50
净负债小计 15,275,789.73 -9,883,708.64 -1,464,710.63
总权益 22,301,169.86 15,473,963.32 10,915,488.82
调整后资本 22,301,169.86 15,473,963.32 10,915,488.82
净负债和资本合计 37,576,959.59 5,590,254.68 9,450,778.19
杠杆比率 40.65% -176.80% -15.50%
十一、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与
账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折
现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
78
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
本公司截至2021年5月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差
异。
十二、关联方关系及其交易
（一）本公司的实际控制人有关信息
本公司的实际控制人为施磊。
（二）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
施磊 公司股东、执行董事、总经理
何永苗 公司股东、监事
青岛盛芯联合投资中心（有限合伙） 公司股东
孙伟 公司股东
公司股东、执行董事、总经理施磊配偶沈敏之控制的公司并担任执
上海韬铱电子科技有限公司
行董事、法人；公司财务总监严醒非担任经理
公司销售总监潘小刚持股 34%的上海韬聘电子科技有限公司持有
铱电新能源科技（东莞）有限公司
100%的股份
常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙） 公司股东、公司股东、执行董事、总经理施磊控制的公司
常熟珂讯企业管理合伙企业（有限合伙） 公司股东、公司股东、执行董事、总经理施磊控制的公司
（三）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
上海韬铱电子科技有限公司 购买商品 1,225,000.00 2,976,984.00
铱电新能源科技（东莞）有限公司 购买专利权 41,216.34
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
上海韬铱电子科技有限公司 出售商品 701,840.71 19,026,840.35 4,850,723.23
2.关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
常熟珂讯企业管理合伙企业（有限合伙） 1,990,000.00 2019/1/5 2019/1/21
79
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
常熟珂讯企业管理合伙企业（有限合伙） 1,200,000.00 2019/1/22 2020/3/11
常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙） 710,000.00 2019/1/5 2019/1/21
常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙） 500,000.00 2019/1/22 2020/3/11
常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 2019/12/28 2020/3/11
常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙） 2,950,000.00 2020/2/20 2020/3/11
常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2020/4/30 2020/12/23
常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙） 3,300,000.00 2020/10/26 2020/12/23
上海韬铱电子科技有限公司 1,650,000.00 2020/3/11 2020/4/30
上海韬铱电子科技有限公司 500,000.00 2020/4/16 2020/4/30
上海韬铱电子科技有限公司 99,448.00 2020/12/18 2021/3/18
上海韬铱电子科技有限公司 1,700,000.00 2020/12/23 2021/3/18
施磊 600,000.00 2021/2/18 2021/2/22
拆出
施磊 1,500,000.00 2019/2/12 2019/2/13
施磊 1,000,000.00 2019/2/13 2019/2/13
上海韬铱电子科技有限公司 3,000,000.00 2019/12/27 2020/3/11
上海韬铱电子科技有限公司 3,000,000.00 2020/2/18 2020/3/11
上海韬铱电子科技有限公司 70,000.00 2020/5/7 2020/12/23
上海韬铱电子科技有限公司 20,000.00 2020/5/14 2020/12/23
上海韬铱电子科技有限公司 2,000,000.00 2020/5/18 2020/5/19
上海韬铱电子科技有限公司 80,000.00 2020/6/8 2020/12/23
上海韬铱电子科技有限公司 50,000.00 2020/7/7 2020/12/23
上海韬铱电子科技有限公司 80,000.00 2020/8/8 2020/12/23
上海韬铱电子科技有限公司 3,300,000.00 2020/10/26 2020/12/23
3.应收关联方款项情况
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海韬铱电子科技有
应收账款 1,270,000.00 38,100.00 346,317.20 10,389.52
限公司
上海韬铱电子科技有
预付款项 956,900.31
限公司
上海韬铱电子科技有
其他应收款 3,000,000.00 90,000.00
限公司
常熟珂凌企业管理合
其他应收款 383.54 11.51 383.54 11.51
伙企业（有限合伙）
80
2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 施磊 286,506.80 8,595.20 45,195.00 1,355.85
4.应付关联方款项情况
关联方名称 应付项目 2021 年 5 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
上海韬铱电子科技有限公司 应付账款 373,522.18
上海韬铱电子科技有限公司 其他应付款 1,799,448.00
常熟珂讯企业管理合伙企业（有限合伙） 其他应付款 1,200,000.00
常熟珂凌企业管理合伙企业（有限合伙） 其他应付款 3,500,000.00
十三、股份支付
截至 2021 年 5 月 31 日，本公司无股份支付。
十四、承诺及或有事项
根据韬恺迅动力系统（上海）有限公司公司章程规定，股东需在 2031 年 1 月 12 日前完成
出资义务，其中本公司股权比例为 100.00%，截至本财务报表批准报出日，本公司对韬恺迅
动力系统（上海）有限公司未发生任何出资行为。
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
截至 2021 年 5 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
81
非经常性损益明细 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
（1）非流动性资产处置损益 9,836.51
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 225,515.23 1,316,753.15 1,662,380.12
享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的
69,863.01
资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益 151,319.15 261,794.47 144,200.80
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 6,909.90
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资
收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同
资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和 -4,183.75 -7,081.77 -19,084.45
82
非经常性损益明细 2021 年 1-5 月 2020 年度 2019 年度
支出
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项
目
非经常性损益合计 459,260.05 1,571,465.85 1,787,496.47
减：所得税影响金额 70,144.13 235,719.88 446,883.05
扣除所得税影响后的非经常性损益 389,115.92 1,335,745.97 1,340,613.42
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 389,115.92 1,335,745.97 1,340,613.42
归属于少数股东的非经常性损益
（二）净资产收益率及每股收益
1.2021年1-5月
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 36.15 0.6827 0.6827
扣除非经常性损益后归属于公司普
34.09 0.6438 0.6438
通股股东的净利润
2.2020年度
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 34.55 0.4558 0.4558
扣除非经常性损益后归属于公司普
24.42 0.3223 0.3223
通股股东的净利润
3.2019年度
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -56.77 -0.8665 -0.8665
扣除非经常性损益后归属于公司普
-65.70 -1.0028 -1.0028
通股股东的净利润
苏州德凌迅动力科技有限公司
二〇二一年七月十五日
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