华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华宝香精股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
1
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人夏利群、主管会计工作负责人王德华及会计机构负责人(会计主
管人员)任玉津声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者及相
关人士仔细阅读并注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 36
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 37
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 141
3
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、华宝股份 指 华宝香精股份有限公司
控股股东、华烽中国 指 华烽国际投资控股（中国）有限公司
香悦科技 指 上海香悦科技发展有限公司
鹰潭华宝 指 鹰潭华宝香精有限公司，曾用名鹰潭华宝香精香料有限公司
广州华芳 指 广州华芳烟用香精有限公司，曾用名华芳烟用香料有限公司
云南天宏 指 云南天宏香精有限公司，曾用名云南天宏香精香料有限公司
无锡华海 指 无锡华海香精有限公司，曾用名无锡华海香精香料有限公司
澳华达香精（广州）有限公司，曾用名澳华达香料科技（广州）有限
广州澳华达 指
公司
上海丹华 指 上海丹华香化科技有限公司
青岛华宝 指 青岛华宝香精有限公司，曾用名青岛华宝香精香料有限公司
厦门琥珀 指 厦门琥珀日化科技股份有限公司，曾用名厦门琥珀香料有限公司
华宝孔雀 指 上海华宝孔雀香精有限公司，曾用名上海华宝孔雀香精香料有限公司
德国研发中心/ Aromascape Development
指 Aromascape Development Centre GmbH，曾用名 HP-rido GmbH
（Germany）
广州华宝 指 广州华宝食品有限公司，曾用名广州华宝香精香料有限公司
力昇国际/力昇国际（HK） 指 Power Success International Development Limited
富铭投资/富铭投资（HK） 指 Rich Million Investments Limited，富铭投资有限公司
华置贸易/华置贸易（HK） 指 Sino Top Trading Limited，华置贸易有限公司
中投科技/中投科技（HK） 指 Sino Investment High-Tech Limited，中投科技有限公司
利福控股/利福控股（BVI） 指 Profit Fortune Holdings Limited，利福控股有限公司
创润集团/创润集团（HK） 指 Profit Concept Holdings Limited，创润集团有限公司
拉萨华宝 指 拉萨华宝食品有限公司
华宝国际/华宝国际（百慕大） 指 Huabao International Holdings Limited，华宝国际控股有限公司
华烽国际/华烽国际（HK） 指 Smart Sino International Limited，华烽国际有限公司
本次发行 指 公司 2018 年发行不超过 6,159 万股 A 股的行为
股东大会 指 华宝香精股份有限公司股东大会
董事会 指 华宝香精股份有限公司董事会
监事会 指 华宝香精股份有限公司监事会
4
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、证券交易所 指 深圳证券交易所
发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会
环保部 指 中华人民共和国环境保护部
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
报告期末 指 2018 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
A股 指 在中国境内发行的人民币普通股
使用香料及辅料，进行香精或香水配方设计和调配的人员。调香师要
调香师 指 具有丰富的香料香精知识、灵敏的辨香嗅觉、良好的艺术修养、丰富
的想象能力及扎实的香精配备理论基础和合成工艺技术
适合人类消费的具有香气和/或香味的物质。前者指能被人类嗅觉感知
香原料 指 的物质，后者指使人类产生滋味（香气、味道和口感的综合效果）的
物质。一般不直接消费，而是配制成香精用于加香产品后间接消费
也称为基香剂或主香剂，它是香精主体香的基础，是香精配方的主体，
香基 指 用量最大。香基不直接用于加香产品中，只作为香精的香气主要组分，
所以香基是配制香精的基础
食用香精 指 为公司的产品分类，包括食品用香精和烟草用香精
为食用香精的一种，应用于食品领域的香精，属于食品添加剂范畴；
由食品用香料和（或）食品用热加工香味料与食品用香精辅料组成的
食品用香精、食用香精（食品用） 指 用来起香味作用的浓缩调配混合物（只产生咸味、甜味或酸味的配置
品除外），它含有或不含有食品用香精辅料。通常它们不直接用于消
费，而是用于食品加工
为食用香精的一种，应用于烟草领域的食用香精，属于工业制品。可
分为表香香精及加料香精。前者是以挥发性香料混合物对各种原料烟
叶经加湿、混合、切细、干燥后加香，目的是使制品的烟味或香气多
烟草用香精、食用香精（烟草用） 指 样化，显出制品的特色，修正原料的不良性质，加强其良好性质；后
者是调和烟味或发挥某种香味特殊性的水溶性混合物，可含多种不挥
发成分（如糖、甘草、可可、巧克力、天然提取物等），大多在切细
原料烟叶前使用
日用香精 指 由日用香料和辅料组成的混合物，代表了一定的香精配方
为改善食品品质和色、香、味，以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要
食品添加剂 指
而加入食品中的人工合成或者天然物质
是指公认的、安全的可食用物质，指用于生产制备某种食品并在成品
食品配料 指
中出现的任何物质，但不包括食品添加剂
5
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华宝股份 股票代码 300741
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华宝香精股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华宝股份
公司的外文名称（如有） Huabao Flavours & Fragrances Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Huabao Limited
公司的法定代表人 夏利群
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 夏利群 黄星星
联系地址 上海市嘉定区叶城路 1299 号 上海市嘉定区叶城路 1299 号
电话 021-67083333 021-67083333
传真 021-67083202 021-67083202
电子信箱 ir@hbflavor.com ir@hbflavor.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见招股说明书。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市嘉定区叶城路 1299 号公司董事会办公室
6
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见招股说明书。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 957,824,685 953,651,063 0.44%
归属于上市公司股东的净利润（元） 526,291,099 462,302,854 13.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
456,688,390 420,655,353 8.57%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 480,886,526 543,169,015 -11.47%
基本每股收益（元/股） 0.88 0.83 6.02%
稀释每股收益（元/股） 0.88 0.83 6.02%
加权平均净资产收益率 7.10% 9.84% -2.74%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,920,104,153 6,220,790,520 43.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 8,324,996,663 5,604,468,679 48.54%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
7
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,767,622
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
79,618,023 主要为收到政府补助款所致
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -257,340
减：所得税影响额 12,170,129
少数股东权益影响额（税后） 355,467
合计 69,602,709 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司从事的主要业务
公司主要从事香精的研发、生产和销售，同时经营少量食品配料业务。公司设立以来，以“美味生活引领者”为发展愿
景，坚持创新、务实、忠诚、协作的企业精神，以国际化视野整合国内外科研资源，为客户提供产品风格系统解决方案和综
合技术服务。
公司主要销售产品为食用香精、日用香精以及食品配料，广泛应用于食品、饮料、卷烟、日化等多个领域。公司主要产
品及应用领域如下：
（1）香精产品
名称 应用领域 产品系列 主要客户（品牌）
乳 品 饮 料类 、 坚果 炒 货
果蔬类香精、奶味香精、花香类 亿滋、汇源、光明、百事、伊利、
类、冷饮类、糖果类、槟
精、五谷杂粮类香精、茶类香精、娃哈哈、蒙牛、达利、天喔、君乐
食品用领域 榔类、膨化食品类、烘焙
天然香精、口感类香精、异域风 宝、盼盼、旺旺、上好佳、双汇、
类、肉制品类、休闲小食
食用香精 情类香精、猪肉风味香精 科尔沁
类
烟丝用（表香、加料）、清香型、辛香型、果香型、花香 云南、上海、湖南、浙江、广东、
烟草用领域 滤棒用、卷烟纸用、内衬 型、甜香型；焦香型、可可香型、贵州等19个省的省级中烟工业公
纸用 膏香型、烘焙香型、豆香型 司
熏 香 消 杀类 、 洗涤 皂 用
花香类香精、果香类香精、复合 李字、雅黛、裕华、榄菊、蛙王、
日用香精 日化领域 类、个人护理化妆品类、
花果类香精、木香类香精 飞龙
芳香剂类、工业制品类
注：上述品牌指应用领域客户品牌。
（2）食品配料
应用领域 产品系列 主要客户（品牌）
膨化食品类、炒货类、烘焙类、肉制品类、面制食品类、配料粉、配料膏、配料汁、配料
小王子、口水娃、金锣、皓月
方便食品类、休闲小食品类等 油
注：上述品牌指应用领域客户品牌。
2、经营模式
（1）管控模式
公司拥有31家子公司，其中，厦门琥珀为非上市公众公司。公司对除厦门琥珀外的下属子公司采取直接管控模式。公司
各职能部门对各下属子公司采用职能共享和条线管理相结合的方式进行管控。下属子公司的日常运营由其总经理负责，发展
方向、经营计划、重要人事、财务管理等由公司总部进行条线管理，销售、技术、采购根据其业务特点实行公司间职能共享
或由公司总部进行条线管理。
9
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司对厦门琥珀采用投资管控模式进行管理。厦门琥珀系新三板挂牌的非上市公众公司，主要经营日用香精类产品，已
建立完善的公司治理制度，拥有独立的采购、生产、供销体系；公司通过股东大会、董事会进行投资管控。以下对子公司采
购模式、生产模式及销售模式的管理均不包含厦门琥珀。
（2）采购模式
公司制订了全套采购管理制度，采购模式具体情况如下：
年销售规模超过1亿元的子公司的采购业务由本公司采购部统一负责。公司采购部根据计划部门的年度、月度和临时（急
件）需求计划，结合交期及市场资源状态制定相应采购计划，落实全部采购工作。年销售规模小于1亿元的子公司的采购部
门负责所有物料采购计划的制订、主要原材料的采购实施工作、普通原材料的全部采购工作。其主要原材料的供应商管理、
选择及价格确定仍由本公司采购部统一负责。
（3）生产模式
由于香精在单个终端产品上的使用量很小，下游企业每一批次采购香精的数量有限，加之下游客户众多，因此公司通过
多批次、小批量的方式组织生产，以满足各类客户企业不同的需求。在生产的组织和实施上，公司采用计划生产与以销定产
相结合的生产模式：计划部门根据年度销售合同以及销售预测，制定年度生产计划，并根据每月实际销售订单实时调整月度
生产计划，由生产部门组织实施生产。
（4）销售模式
由于香精产品需满足客户个性化需求，公司95%以上的产品销售采用直销模式，并依据客户的企业性质及采购模式不同，
分别采取参加招投标、竞争性谈判、询价报价等形式。考虑到部分中小型企业实际需求和成本承受能力，对于少量通用产品，
公司采用买断式经销方式向中小客户销售。公司以自产产品的销售为主，同时为满足客户订单需求及出于经济效益的考虑，
存在少量非自产产品的销售。
3、驱动业绩增长的主要因素
（1）国民经济发展带动香精下游产业持续快速增长
随着国民经济的发展，我国居民人均收入、社会消费品零售总额等均持续增长，城镇化水平日益提升，为香精下游行业
发展提供了良机，而下游行业的快速发展又给中国香精行业带来日益增长的市场空间。
（2）国家政策推动行业集中
香精行业是食品、饮料、日化、烟草、饲料等行业的重要原料配套产业，与居民生活水平提高、促进内需和消费密切相
关。国家发改委《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》（2013年2月16日修正，2013年5月1日起实施）将“安全
型食品添加剂”列入石油化工行业鼓励类目录。国家发改委和工信部《食品工业“十二五”发展规划》（2011年12月31日）
鼓励企业通过兼并重组等手段，提高产业集中度，改变食品添加剂和配料行业企业规模小、产业布局分散的局面，加快产业
向规模化、集约化、效益化方向发展。该政策有利于大型龙头企业进一步拓展市场、扩大规模，获得规模效益。
（3）公司自身的竞争优势
公司自1996年成立以来一直从事香精的研发、生产和销售。经过多年的发展，公司在研发创新、技术专利、产品服务以
及客户资源方面取得了领先优势，成长为中国香精行业的领先企业，树立起良好的品牌形象。
10
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
报告期末余额为 2,298.86 万元，较期初增加 675.31%，主要由于华宝鹰潭食品用香
在建工程
精及食品配料生产基地项目一期建设投入增加所致。
货币资金 报告期末余额为 604,749.13 万元，较期初增加 86.26%，主要由于募集资金增加所致。
报告期末余额为 3,583.32 万元，包括应收利息 1,353.95 万元及其他应收款 2,229.37
其他应收款
万元，较期初增加 115.45%，主要由于定期存款增加导致应收利息上升所致。
报告期末余额为 5,858.49 万元，较期初减少 36.47%，主要由于可供出售金融资产处
其他流动资产
置、待认证进项税额减少所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术研发和创新优势
公司作为国内香精行业的领先企业，拥有行业唯一的国家级企业技术中心，并设有博士后科研工作站；在德国霍尔茨明
登设有海外研发中心，同时在云南设有省级企业技术中心，在香港、上海、广东等地设有多个企业技术中心，并拥有具备第
三方检测资质的专业检测分析中心。
公司通过一系列的技术研发与产品创新，紧跟客户的需求和行业技术发展方向；不断提升公司产品的核心竞争力，有效
巩固公司在国内香精领域的领先地位，为公司未来发展提供了坚实基础。
2、人才优势
公司历来高度重视人才的引进和培养，经过多年的努力，公司已拥有一支经验丰富的高素质经营管理团队，并拥有由多
名具有国际影响力的外籍专家、多名国内知名调香专家及博士、硕士等组成的专家团队，形成了一支具有相当规模和深度开
发能力的研发人才梯队，为公司未来快速发展奠定了良好基础。
3、技术专利和配方优势
公司始终坚持以技术创新为动力，以前瞻性的战略眼光，对产业链的上下游技术和行业相关技术进行高投入的持续研究，
形成了大量具有自主知识产权的科研成果，主要包括专利技术和香精配方。截至2018年6月30日，公司拥有专利117项，其中
发明专利96项，实用新型专利21项，以上各项专利有效提升了公司的技术水平和行业影响力。
11
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
香精配方是香精生产的技术核心，也是公司核心竞争力的重要体现。首先，香精的调配具有个性化、艺术化的风格，香
精配方是香精产品的灵魂，香精配方的形成需要反复试验，配方开发能力需要长期、持续的研发投入，体现了一个企业的技
术和人才积淀；其次，香精所使用原料种类繁多，数量有几千种，成本差异巨大，配方直接决定公司的成本优势和产品的市
场竞争力；此外，配方不是一成不变的，需要根据客户的生产条件及时进行相应调整，应对客户需求的快速响应能力也体现
在香精配方的调整和再开发方面。公司拥有业内一流的调香师队伍，能及时满足客户对于香精产品的各类需求，不断创新出
畅销市场的香精配方。目前公司拥有实现销售的香精配方总数上万个。
4、服务优势
香精应用范围广泛，但是单个终端产品的使用量极小，同时客户的需求也各不相同，一般都是定制化生产，并且需要根
据客户要求不断调整配方。因此客户对于香精生产企业的客户服务能力以及需求响应能力的要求极高。公司成立以来一直以
服务客户作为企业经营宗旨。为更好的服务重点客户，公司坚持研发销售一体化服务策略，将大量应用工程师以及销售服务
人员派驻重点客户组成驻场专业服务团队，与客户的生产技术部门对接，第一时间反应客户对于香精产品的各类需求，有效
满足了客户对于定制化香精产品的需要，在客户中获得了良好的市场形象与品牌声誉。
5、品牌优势
经过多年的发展，公司已成长为国内香精行业领先企业，旗下拥有“喜登”、“华宝”、“孔雀”、“天宏”、“华芳”、“澳华达”、
“琥珀”等一系列知名品牌。优质的品牌效应大大提升了公司的市场拓展能力，未来公司将继续坚持品牌战略，通过优质的产
品以及良好的服务与客户建立起长期合作关系，为公司的进一步发展提供可靠保障。
6、规模优势
公司经过多年发展，目前已有31家控股子公司，在广东、上海、江西、云南、福建等地设有生产基地，具有较强的规模
优势。公司对食用香精及食品配料的大宗原料实行集团化采购管理，有效保障原材料供应并降低采购成本。公司建立完善了
行之有效的供应链管理体系，显著提高了管理效率。公司大力拓展渠道建设，在全国各地设立了完善的销售网络。公司在行
业内具有明显的规模优势。
12
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）行业发展情况综述
近年来，随着中国经济的高速增长，城市化进程加快，居民可支配收入及食品消费性支出不断增加，消费者购买力得到
进一步提升。消费主体趋于年轻化，消费观念发生转变，信息技术发展所带来的互联网渠道便捷化，让中国食品工业迅速发
展。随着消费结构调整、消费模式的不断升级，食品饮料行业进入了新旧结合的局面。传统缺乏创新活力的食品饮料企业发
展开始变缓甚至淘汰，而创新型食品饮料企业，顺应了消费市场新的需求，赢得快速增长。
食用香精作为食品工业的灵魂和食品企业上游供应方，多年来一直随着食品工业的增长获得了较快的发展，整个行业处
于持续增长的阶段。据相关协会数据披露，香精市场增速约为4.6%，仍具备广阔的发展前景。
（二）财务分析
报告期内，公司实现营业收入95,782.47万元，较去年同期增长0.44%；毛利为74,494.27万元，较去年同期增长1.53%；
实现营业利润63,494.84万元，较去年同期增长15.95%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为45,668.84万
元，较去年同期增长8.57%。上半年利润增长，主要由于管理费用减少、利息收入以及其他收益增加所致。
报告期内，公司基本每股收益为0.88元，较去年同期增加6.02%；加权平均资产收益率为7.10%，较去年同期减少2.74%，
主要由于公开发行股票净资产增加所致。
公司营业收入稳定，主营业务突出，食用香精是公司的最核心产品，占营业收入比重达到93.24%，是公司利润的主要
来源。公司坚持以市场需求为出发点，深刻洞察国内外香精行业发展的新趋势、新技术、新领域，不断调整产品结构，推动
客户现有产品的升级换代，增加对客户现有产品的市场渗透率。同时，集团把握消费升级机遇，通过消费者洞察为客户发掘
新的市场机会，提供一揽子解决方案，拓展新产品、新业务市场；继续完善公司核心产品结构，丰富产品系列，以满足客户
的多样化需求，巩固集团在行业中的领先地位。
食品配料产品营业收入有所增长，增幅达到16.31%。受益于国家扩大内需政策的推进，城乡居民收入水平持续增加、
食品需求刚性以及供给侧结构性改革红利的逐步释放，食品工业平稳增长，公司食品配料业务逐步拓展，业务呈现上升趋势。
日用香精产品营业收入较去年同期减少8.3%，主要受到行业原料供应以及公司日用香精产品结构调整的影响。公司通
过大宗原料采购，适度调整产品结构，并根据市场情况逐步理顺低毛利产品的售价等，使日用香精产品毛利率较去年同期有
所回升。
（三）公司发展战略
1、顺应消费市场需求，大力发展以天然香精和植物配料为方向的天然产物。近年来，随着消费升级和消费者健康意识
的加强，更多的消费者开始注重天然、植物所带来的健康概念。对此，公司将不断加强天然类香精、植物配料产品的研发、
推广力度，进而赢得更大的潜力消费群体。
2、立足传统食品市场，大力发展新兴市场。公司将进一步加强乳品、饮料、休闲食品、烘焙等业务板块的综合服务能
力，为客户提供深度、全面的产品解决方案。同时，大力发展消费升级模式下的新兴市场，针对目前增速较快细分市场如新
零售及电商、餐饮（预制菜肴、烘焙、快饮）、保健品、宠物食品等行业，加大市场开拓力度，更好地服务于新兴市场发展
的需要。
3、专注技术创新，持续增强技术研发实力。公司将继续加强技术创新，以保证我们的核心竞争力。进一步加强酶解控
制、超（亚）临界提取、多重乳化、裹衣等制备工艺研究；加速创新（微）胶囊包埋、FD冻干、微萃取等技术的产业化研
究；同时对消费趋势进行深入洞察，研发香精新风味，丰富消费者的味觉世界。
13
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 957,824,685 953,651,063 0.44%
营业成本 212,881,945 219,962,483 -3.22%
主要由于产品战略升级
销售费用 83,103,699 59,336,192 40.06% 导致业务及市场宣传费
增加所致
管理费用 98,362,516 114,503,635 -14.10%
主要由于存款利息收入
财务费用 -69,701,755 -28,192,540 147.23%
增加所致
所得税费用 97,519,267 75,998,712 28.32%
研发投入 70,710,025 66,359,855 6.56%
主要由于本期支付原料
经营活动产生的现金流
480,886,526 543,169,015 -11.47% 采购款及税费金额增加
量净额
所致
主要由于本期新增 3 个
投资活动产生的现金流
-995,856,406 80,975,159 -1,329.83% 月以上 1 年以内定期存
量净额
款所致
筹资活动产生的现金流 主要由于公开发行股票
2,307,217,619 -91,676,853 2,616.69%
量净额 募集资金所致
现金及现金等价物净增 主要由于公开发行股票
1,797,822,822 527,959,685 240.52%
加额 募集资金所致
主要由于本期商誉无计
资产减值损失 733,191 5,979,077 -87.74%
提减值所致
主要由于本期车辆及牌
资产处置收益 2,767,622 -40,858 6,873.76%
照处置收益增加所致
主要由于本期无交易性
公允价值变动损益 0 -41,182,011 -100.00% 金融资产投资，无相关
损益发生所致
主要由于本期无交易性
投资收益 4,879,356 33,553,193 -85.46% 金融资产投资处置相关
损益所致
主要由于本期收到政府
其他收益 79,618,023 57,503,016 38.46%
补助增加所致
14
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要由于本期无需支付
营业外收入 27,185 2,719,001 -99.00%
的应付款项减少所致
主要由于本期无法收回
营业外支出 284,525 1,034,877 -72.51%
的预付款项减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
食用香精 893,030,844 170,139,444 80.95% 1.20% 0.54% 0.12%
食品配料 27,145,837 18,867,521 30.50% 16.30% 11.26% 3.16%
日用香精 30,213,888 17,850,525 40.92% -8.30% -11.25% 1.93%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
权益法核算长期股权投资
投资收益 4,879,356 0.77% 是
收益
公允价值变动损益 0 0.00%
计提坏账损失及存货跌价
资产减值 733,191 0.12% 是
损失
营业外收入 27,185 0.00% 违约金收入 否
固定资产报废损失及捐赠
营业外支出 284,525 0.04% 是
支出
其他收益 79,618,023 12.54% 收到政府补助 不确定
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明
15
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
占总资产比 占总资产比
金额 金额
例 例
货币资金 6,047,491,252 67.80% 3,246,826,030 52.19% 15.61% 主要由于募集资金增加所致
应收账款及应收 主要由于客户回款良好导致余额下
748,228,939 8.39% 887,544,199 14.27% - 5.88%
票据 降
存货 362,366,402 4.06% 323,294,571 5.20% -1.14%
长期股权投资 56,407,110 0.63% 57,935,374 0.93% -0.30%
固定资产 263,657,226 2.96% 275,621,132 4.43% -1.47%
由于华宝鹰潭食品用香精及食品配
在建工程 22,988,589 0.26% 2,965,100 0.05% 0.21% 料生产基地项目一期建设投入增加
所致
主要由于定期存款增加导致应收利
其他应收款 35,833,202 0.40% 16,631,431 0.27% 0.13%
息上升所致。
主要由于可供出售金融资产处置、待
其他流动资产 58,584,891 0.66% 92,214,932 1.48% -0.82%
认证进项增值税额减少所致。
无形资产 75,294,427 0.84% 71,908,082 1.16% -0.32%
商誉 1,194,550,741 13.39% 1,194,550,741 19.20% -5.81%
递延所得税资产 38,027,773 0.43% 39,211,142 0.63% -0.20%
应付账款及应付
108,650,402 1.22% 147,739,867 2.37% -1.15% 主要由于采购付款所致
票据
应付职工薪酬 36,960,952 0.41% 38,813,740 0.62% -0.21%
主要由于应交增值税及所得税减少
应交税费 152,487,771 1.71% 254,588,763 4.09% -2.38%
所致
主要由于期末应付股利增加 1.3 亿所
其他应付款 156,631,050 1.76% 19,666,245 0.32% 1.44%
致
其他流动负债 24,342,034 0.27% 33,416,663 0.54% -0.27%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
3.可供出售金
22,000,000 0 0 0 0 22,000,000 0
融资产
上述合计 22,000,000 0 0 0 0 22,000,000 0
16
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金融负债 0 0
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 231,184.21
报告期投入募集资金总额 65,360.23
已累计投入募集资金总额 65,360.23
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（1）经中国证券监督管理委员会《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]261 号）
17
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 61,590,000 股（每股面值人民币 1.00 元），发行价格为 38.60 元/股，
本次发行募集资金总额 2,377,374,000.00 元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为 2,311,842,118.86 元。以上募集资金
已于 2018 年 2 月 26 日划至公司指定账户。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行股票的资金
到位情况进行了审验，并于 2018 年 2 月 27 日出具了普华永道中天验字（2018）第 0108 号《验资报告》。
（2）募集资金使用及结余情况：报告期内公司使用募集资金 653,602,337.39 元，累计使用募集资金 653,602,337.39 元，募
集资金专用账户累计收到利息收入 20,386,552.62 元，尚未使用的募集资金余额为 1,710,573,309.57 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截止 项目
是否
本报 报告 可行
已变 截至期 项目达到 是否
募集资金 截至期末 告期 期末 性是
承诺投资项目和超 更项 调整后投资 本报告期 末投资 预定可使 达到
承诺投资 累计投入 实现 累计 否发
募资金投向 目(含 总额(1) 投入金额 进度(3) 用状态日 预计
总额 金额(2) 的效 实现 生重
部分 ＝(2)/(1) 期 效益
益 的效 大变
变更)
益 化
承诺投资项目
华宝鹰潭食品用香 2021 年
不适
精及食品配料生产 否 103,459.27 103,459.27 480.36 480.36 0.46% 03 月 01 0 0 否
用
基地项目 日
2020 年
华宝拉萨净土健康 不适
否 47,051.39 47,051.39 0 0 0.00% 03 月 01 0 0 否
食品项目 用
日
华宝孔雀食品用香 2020 年
不适
精及食品技术研发 否 15,793.69 15,793.69 0 0 0.00% 08 月 01 0 0 否
用
项目 日
不适
补充流动资金 否 64,879.87 64,879.87 64,879.87 64,879.87 100.00% 否
用
承诺投资项目小计 -- 231,184.21 231,184.21 65,360.23 65,360.23 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 231,184.21 231,184.21 65,360.23 65,360.23 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或
“补充流动资产金项目”用于公司补充营运资金，满足后续发展的实际需求，间接获得综合效益，故
预计收益的情况和
无法单独核算效益。其他项目尚在建设期。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
18
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
截至 2018 年 6 月 30 日，公司以自筹资金预先支付发行费用人民币 3,194.70 万元（不含税）、预先投
募集资金投资项目 入募集资金投资项目款项计人民币 4,081.35 万元，合计 7,276.05 万元。普华永道中天会计师事务所
先期投入及置换情 （特殊普通合伙）对该金额进行了鉴证，并于 2018 年 8 月 24 日出具了普华永道中天特审字（2018）
况 第 2450 号《鉴证报告》。截至报告期末，公司已支付发行费用自有资金及募集资金投资项目先期投
入尚未进行置换，该置换事项将在董事会审议通过，及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意
意见并履行信息披露义务后实施。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
存放于公司募集资金专项账户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 2,200 0 0
19
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 2,200 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
食用香精
鹰潭华宝香 （烟草用） 9650 万元
子公司 2,432,546,823 2,193,619,162 542,420,853 439,518,846 377,107,364
精有限公司 的研发、生 人民币
产和销售
食用香精
华宝香精（香 （烟草用）
子公司 300 万港币 857,103,975 797,406,156 97,595,465 157,636,778 144,635,023
港）有限公司 的研发、生
产和销售
云南天宏香 子公司 食用香精 255 万美元 394,692,930 91,338,499 195,522,909 19,867,547 17,487,251
20
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
精有限公司 （烟草用）
的研发、生
产和销售
食用香精
广州华芳烟
（烟草用） 2338 万元
用香精有限 子公司 79,905,464 65,289,592 27,345,023 4,089,760 3,474,012
的研发、生 人民币
公司
产和销售
食用香精
澳华达香精
（烟草用） 6000 万港
（广州）有限 子公司 170,524,933 128,535,365 40,801,928 3,142,171 3,100,788
的生产和销 币
公司
售
食用香精
上海华宝孔
（食品用） 26000 万元
雀香精有限 子公司 323,715,869 300,030,561 61,849,904 7,955,245 6,580,253
的研发、生 人民币
公司
产和销售
食用香精
（食品用）、
广州华宝食 食品添加剂 1000 万元
子公司 120,843,324 19,567,379 39,800,590 4,394,723 4,230,646
品有限公司 以及食品配 人民币
料的研发、
生产和销售
厦门琥珀日 日用香精的
3000 万元
化科技股份 子公司 研发、生产 78,448,162 65,842,518 30,431,713 4,766,695 4,308,074
人民币
有限公司 和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
主要子公司经营业绩、资产规模、构成及其他财务指标均未出现大幅波动或显著变化。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、商誉减值风险
公司商誉主要是通过同一控制下企业合并从控股股东及实际控制人处购买上述子公司或业务所带入的。
21
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
截至2018年6月末，公司合并报表商誉账面价值为人民币119,455.07万元，占公司期末净资产的比重较高，该商誉不作摊
销处理，但需要在未来每期末进行减值测试。截至2018年6月末，商誉减值准备余额为3,657.79万元，主要系日用香精-厦门
琥珀资产组的减值准备。
除此之外，目前被收购的业务经营状况符合预期。但是商誉可收回金额受未来相关资产组或资产组组合的销售毛利率、
销售增长率、折现率等参数影响。若未来宏观经济、市场环境、监管政策发生重大变化，公司销售毛利率、净利率和销售增
长率下滑，或未来股东内含报酬率提高导致折现率上升，相关资产组或资产组组合商誉发生减值，公司整体经营业绩存在因
商誉减值而大幅下滑的风险。
应对措施：公司会密切关注商誉所涉及业务的经营状况，不仅通过公司管理水平的提升、技术及业务的资源整合、市场
的不断开拓等措施，以提高公司业务的盈利能力，同时公司也将积极提升整体经营业绩，从而降低商誉减值风险对公司的影
响。
2、原料供应风险
香精生产所用的主要原料种类众多，可以区分为天然香原料和合成香原料。天然香原料的采购价格及供货能力受当季气
候、种植面积、供需关系影响，而合成香原料的供应和价格会受大宗交易商品价格波动及行业监管要求逐步提升影响。为了
减少原材料对生产经营的影响，香精企业通常会适当储备生产经营所必需的一些特定原料，并寻找一定的替代性配方，以保
证香精产品的品质和供应稳定性。但如果未来香精所用天然香原料和合成香原料供应市场发生不利变化，如价格波动或供应
短缺等，而公司未能及时寻找到替代配方，将会对公司部分香精品种的稳定、及时供货产生一定的不利影响，进而给公司的
销售收入和利润水平带来不利影响。
应对措施：公司通过与原料供应商建立良好的合作关系，形成规模采购优势；公司不断拓展原料采购渠道，加强市场趋
势研判，把握采购节奏降低采购成本；同时公司将加强产品研发投入，增加替代性配方，减少因原料变化对公司产品品质的
影响。
3、客户集中度较高的风险
公司的销售收入主要来源于食用香精收入，食用香精收入主要来源于对各省中烟工业公司及其下辖企业销售的烟草用香
精收入。各省中烟工业公司之间独立运营决策，但鉴于中国烟草总公司在工商登记上为各省中烟工业公司控股股东，因此，
若将中国烟草总公司（国家烟草专卖局）所辖企业视为一个客户，公司对其销售额占同期营业收入的比例较高。若上述中烟
公司生产经营状况发生重大不利变化或未来发展计划发生变化，需求下降，或因为公司在产品品质、及时交付以及持续竞争
力等方面出现问题导致主要客户转向其他供应商采购相关产品，将给公司的生产经营带来一定的不利影响。
应对措施：公司将进一步加强与现有客户的合作。对于现有产品，提升质量的同时深化服务；对于新产品，想客户所想，
为客户开发出适销对路的产品，进而提升客户粘性，确保销售收入的稳步增长；公司将积极扩展销售渠道，加大新客户的开
发，提升各类香精产品的市场份额，以降低客户集中度较高带来的风险。
4、募集资金投资项目的风险
本次发行募集资金扣除发行费用后除用于补充流动资金外，将分别投资于对华宝鹰潭食品用香精及食品配料生产基地项
目、华宝拉萨净土健康食品项目和华宝孔雀食品用香精及食品技术研发项目。
（1）固定资产折旧大幅增加的风险
本次募集资金项目投产后，将使公司固定资产规模大幅增加，虽然公司投资规模扩张与公司战略发展目标相一致，公司
本次发行募集资金投资项目预期收益良好、预期主营业务利润的增长足以抵消折旧费用的增加，但如果项目建成达产后，产
品销售收入不能按照预期超过盈亏平衡点，则存在固定资产折旧增加影响公司经营业绩的风险。
应对措施：公司将结合各个项目实施进度，提前合理布局，加快产能释放，加大市场拓展力度，促使项目及时产生效益，
努力降低由此带来的经营风险。
（2）募集资金项目不能达到预期效益的风险
22
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
尽管本公司已对募集资金拟投资项目市场前景进行了充分的调研和论证，并制定了完善可行的实施计划，能在较大程度
上保证募投项目的顺利实施。但若未来市场环境、技术发展、相关政策等方面发生重大变化，导致实施过程中可能产生市场
前景不明、技术保障不足等情况，使得募集资金投资项目无法按计划顺利实施，因此募集资金拟投资项目存在不能达到预期
效益的风险。
应对措施：公司将进一步调整优化业务的市场结构，以前瞻性的眼光持续进行技术研究，努力适应市场、政策及技术的
发展，加快推进募集资金投资项目建设，争取募集资金投资项目早日实现预期效益。
23
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2017 年度股东大会 年度股东大会 90.03% 2018 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 26 日 （http://www.cninfo
.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
24
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
起诉日期：2018
年 3 月 20 日；原
告：李勤锐；被告：
新疆华宝天然生 等待第二
76.45 否 不适用 不适用 不适用
物科技股份有限 次开庭
公司；诉讼事项：
种植、养殖回收合
同纠纷
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年6月5日召开第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第九次会议，审议通过《关于预计公司2018年度日常关
联交易的议案》，并于2018年6月6日在巨潮资讯网公告，该议案于2018年6月26日由公司2017年年度股东大会审议通过。至
报告期末，公司与各关联方，报告期内累计关联交易总额均未超过公司最近一期经审计净资产值的5%，且未超过批准额度。
详细关联交易金额请参见“第十节 财务报告 十二、关联方与关联交易”。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
华宝香精股份有限公司关于 2018 年度预计
2018 年 06 月 06 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
日常关联交易的公告
26
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
经自查，公司及子公司不属于当地环境保护部门公布的重点排污单位。
公司及子公司主要从事食用香精、日用香精及食品配料的生产和销售，主要生产环节是混合、搅拌，在生产过程中不存
在产生大量、高污染性的排出物。公司及子公司主要排放物为废水、废气和少量的固体废弃物。
公司高度重视环保工作，按照环保要求建设和运行环保设施，建立和运行了一套比较完善的环境管理体系。长期以来，
公司一直积极采取措施应对可能存在的环保风险及安全风险，持续改善和维护环保设施，建立污水处理系统、工艺废气处理
系统，对危险废物依法进行处置，公司及下属子公司生产污水均处理达标后排放。
27
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司积极响应国家精准扶贫战略，配合西藏政府的扶贫工作部署，热心参与捐资助学、爱心助农等公益事业，为西藏打
赢脱贫攻坚战贡献力量。
公司主要采取产业帮扶和教育帮扶相结合的精准扶贫方式。一方面，公司在西藏投资设立多个子公司以持续支持当地农
业、食品工业发展，增加就业机会，促进当地经济转型；另一方面，公司通过对贫困户进行职业培训、科学指导，鼓励贫困
户提升就业能力、掌握致富技术。
（2）半年度精准扶贫概要
公司在拉萨曲水县投资设立了拉萨华宝食品有限公司，主要从事以青稞为主要原料的藏区农副产品深加工，进行健康食
品的研究和产业化，提高青稞商业价值和经济效益，以带动上下游产业发展，提高当地居民生活水平。
公司在曲水设立拉萨味天下食品有限公司，主要从事食品配料、食品添加剂、预包装食品等的生产和销售，推动西藏地
区食品工业发展，促进就业。
2018年4月，华宝股份联合中国香料香精化妆品工业协会在行业内共同发起了“走进西藏——香化行业爱心公益活动”
的倡议，活动将于今年10月举行，届时将有中国香化行业的企业家们走进西藏，向拉萨曲水县、经开区、柳梧新区等地区的
小学生捐赠爱心书包、爱心校服，通过爱心助学行动传递爱心、弘扬爱心，为藏区学子健康成长、尽快成才贡献微薄之力。
同时，公司同协会也将组织香化行业企业家考察拉萨相关区县，紧贴西藏特色产业，为相关企业能投资西藏奠定坚实基础。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
其中： 职业技能培训人数 人次 6
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司履行公众公司的社会责任，持续重视精准扶贫工作，结合当地实际情况，充分发挥公司资金、技术、管理、人才等
28
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
方面优势，最大化当地产业的优势条件，以产业发展扶贫、就业扶贫、教育扶贫等方式，帮助贫困地区发展经济、提高人民
生活水平，帮助当地贫困群众脱贫致富。
公司与西藏驻沪办事处合作，在西藏那曲市那曲镇古帕村投资37万元兴建“华宝奶牛养殖基地”。奶牛养殖基地由那曲
镇政府主导、古帕村合作社运营，采取“企业+合作社+基地+牧户”为经营模式，旨在打造那曲牛奶特色优势品牌，促进天
然草场保护和生态畜牧业发展，从而增加贫困户现金收入，加快推进脱贫致富步伐。“华宝奶牛养殖基地”已于2018年7月
开始建设，目前已挂牌，将于今年下半年正式投入使用。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
临时报告披露网站查
序号 重要事项概述 披露日期
询索引
关于投资设立全资子公司的公告：公司同意使用700万元人民币自有资金
巨潮资讯网：
1 投资设立全资子公司“上海植粹集天然生物科技有限公司”（暂定名称，最 2018年5月18日
http://www.cninfo.com.cn
终以工商主管部门核准登记的名称为准。
关于使用募集资金和自有资金对全资子公司进行增资的公告：公司拟使
用首次公开发行股票募集资金及部分自有资金分别对“华宝鹰潭食品用
香精及食品配料生产基地项目”的实施主体江西省华宝孔雀食品科技发
巨潮资讯网：
2 展有限公司、“华宝拉萨净土健康食品项目”的实施主体拉萨华宝食品有限 2018年6月6日
http://www.cninfo.com.cn
公司及“华宝孔雀食品用香精及食品技术研发项目”的实施主体上海华宝
孔雀香精有限公司进行增资，以改善上述子公司资产结构，增强业务发
展能力。
华宝香精股份有限公司关于全资子公司完成工商注册登记的公告：公司
巨潮资讯网：
3 全资子公司上海华宝孔雀香精有限公司完成了增资后的工商变更登记手 2018年6月23日
http://www.cninfo.com.cn
续，并取得了上海市嘉定区市场监督管理局颁发的《营业执照》。
华宝香精股份有限公司关于全资子公司完成工商注册登记的公告（一）：
公司全资子公司江西省华宝孔雀食品科技发展有限公司完成了增资后的 巨潮资讯网：
4 2018年6月25日
工商变更登记手续，并取得了鹰潭市市场和质量监督管理局颁发的《营 http://www.cninfo.com.cn
业执照》。
华宝香精股份有限公司关于全资子公司完成工商注册登记的公告（二）：
巨潮资讯网：
5 公司全资子公司拉萨华宝食品有限公司完成了增资后的工商变更登记手 2018年6月25日
http://www.cninfo.com.cn
续，并取得了曲水县工商行政管理局颁发的《营业执照》。
29
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 554,290,000 100.00% 554,290,000 90.00%
3、其他内资持股 554,290,000 100.00% 554,290,000 90.00%
其中：境内法人持股 554,290,000 100.00% 554,290,000 90.00%
二、无限售条件股份 61,590,000 61,590,000 61,590,000 10.00%
1、人民币普通股 61,590,000 61,590,000 61,590,000 10.00%
三、股份总数 554,290,000 100.00% 61,590,000 61,590,000 615,880,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]261号文核准，本公司首次公开发行不超过6,159万股人民币普通股（A
股），并经深圳证券交易所《关于华宝香精股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2018]85号）同
意，公司首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。具体内容详见公司2018年02月28日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上披露的《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2017年4月11日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在
创业板上市的相关议案；
2017年4月26日，公司召开2017年度第一次临时股东大会，审议通过关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票
并在创业板上市的相关议案；
2018年2月2日，中国证监会《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]261号）核准公
司公开发行新股不超过6,159万股；
经深圳证券交易所《关于华宝香精股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2018]85号）同意，公司
首次公开发行的人民币普通股股票于2018年3月1日起在深圳证券交易所创业板上市交易；新增股份已全部在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行的人民币普通股股票于2018年3月1日起在深圳证券交易所创业板上市交易；新增6159万股股份已全部在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
30
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
2018年3月1日，公司首次公开发行股票，总股本由55,429万股增加至61,588万股。本次股份变动，对公司最近一年及最近一
期的基本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响情况如下：2018年上半年，使用
最新股本重新计算的全面摊薄基本每股收益与稀释每股收益均为0.86元/股，下降3.33%；每股净资产为13.52元，无变化；2017
年度，使用最新股本重新计算的全面摊薄基本每股收益与稀释每股收益均为1.86元/股，每股净资产为9.10元，均下降10%。
2018年上半年
加权平均股本 使用最新股本全面摊薄
基本每股收益 0.88 0.85 -0.03 -3.33%
稀释每股收益 0.88 0.85 -0.03 -3.33%
2018年6月30日
期末股本 使用最新股本全面摊薄
归属于公司普通股股东的
13.52 13.52 -
每股净资产
2017年度
加权平均股本 使用最新股本全面摊薄
基本每股收益 2.07 1.86 -0.21 -10.00%
稀释每股收益 2.07 1.86 -0.21 -10.00%
2017年12月31日
期末股本 使用最新股本全面摊薄
归属于公司普通股股东的
10.11 9.10 1.01 10.00%
每股净资产
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
巨潮资讯网
首次公开发 2018 年 02 月 2018 年 03 月 （http://www 2018 年 02 月
38.6 元/股 61,590,000 61,590,000
行股票 13 日 01 日 .cninfo.com.c 12 日
n）
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
31
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 50,190 0
总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 售条件的
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 股份数量
华烽国际投资控
股（中国）有限公 境内非国有法人 81.10% 499,500,000 499,500,000
司
共青城南土投资
管理合伙企业（有 境内非国有法人 4.23% 26,080,000 26,080,000
限合伙）
共青城东证德睿
投资管理有限公
司-共青城东证田 其他 3.95% 24,320,000 24,320,000
鑫投资管理合伙
企业（有限合伙）
曲水创新发展有
境内非国有法人 0.63% 3,890,000 3,890,000
限公司
于俊峰 境内自然人 0.15% 903,089 903,089 903,089
杨林 境内自然人 0.12% 710,000 710,000 710,000
上海香悦科技发
境内非国有法人 0.08% 500,000 500,000
展有限公司
武汉兴开源电力
境内非国有法人 0.06% 350,000 350,000 350,000
工程有限公司
成都海铭投资管
理有限公司-君铭
其他 0.04% 233,333 233,333 233,333
一号私募投资基
金
袁国荣 境内自然人 0.03% 203,025 203,025 203,025
战略投资者或一般法人因配售新股成
无
为前 10 名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的说明 华烽国际投资控股(中国)有限公司与上海香悦科技发展系一致行动人；未知其他前十
32
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大股东之间是否存在关联系或属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
于俊峰 903,089 人民币普通股 903,089
杨林 710,000 人民币普通股 710,000
武汉兴开源电力工程有限公司 350,000 人民币普通股 350,000
成都海铭投资管理有限公司-君铭一
233,333 人民币普通股 233,333
号私募投资基金
袁国荣 203,025 人民币普通股 203,025
领航投资澳洲有限公司-领航新兴市
158,400 人民币普通股 158,400
场股指基金（交易所）
张永杰 153,401 人民币普通股 153,401
华润深国投信托有限公司-笃道 1 期集
150,000 人民币普通股 150,000
合资金信托计划
巩天阔 125,800 人民币普通股 125,800
赵琳 125,000 人民币普通股 125,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
股东之间关联关系或一致行动人关系。
股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
朱琦 监事 现任 0 2,000 0 2,000 0 0 0
合计 -- -- 0 2,000 0 2,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈聪 副总裁、财务总监、董事会秘书 离任 2018 年 05 月 18 日 个人原因提出辞职
王德华 财务总监 聘任 2018 年 05 月 18 日
35
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
36
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
37
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：华宝香精股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 6,047,491,252 3,246,826,030
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 748,228,939 887,544,199
预付款项 10,097,522 7,399,391
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,833,202 16,631,431
买入返售金融资产
存货 362,366,402 323,294,571
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,584,891 92,214,932
流动资产合计 7,262,602,208 4,573,910,554
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 56,407,110 57,935,374
投资性房地产
固定资产 263,657,226 275,621,132
在建工程 22,988,589 2,965,100
生产性生物资产
38
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
油气资产
无形资产 75,294,427 71,908,082
开发支出
商誉 1,194,550,741 1,194,550,741
长期待摊费用 3,460,096 3,763,795
递延所得税资产 38,027,773 39,211,142
其他非流动资产 3,115,983 924,600
非流动资产合计 1,657,501,945 1,646,879,966
资产总计 8,920,104,153 6,220,790,520
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 108,650,402 147,739,867
预收款项 1,814,998 3,234,129
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,960,952 38,813,740
应交税费 152,487,771 254,588,763
其他应付款 156,631,050 19,666,245
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24,342,034 33,416,663
流动负债合计 480,887,207 497,459,407
非流动负债：
长期借款
39
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 130,000 1,200,000
递延所得税负债 4,339,496 4,788,524
其他非流动负债
非流动负债合计 4,469,496 5,988,524
负债合计 485,356,703 503,447,931
所有者权益：
股本 615,880,000 554,290,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,606,317,591 2,356,065,472
减：库存股
其他综合收益 12,950,830 7,380,064
专项储备
盈余公积 277,145,000 277,145,000
一般风险准备
未分配利润 2,812,703,242 2,409,588,143
归属于母公司所有者权益合计 8,324,996,663 5,604,468,679
少数股东权益 109,750,787 112,873,910
所有者权益合计 8,434,747,450 5,717,342,589
负债和所有者权益总计 8,920,104,153 6,220,790,520
法定代表人：夏利群 主管会计工作负责人：王德华 会计机构负责人：任玉津
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,979,043,578 1,733,938,159
40
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 420,017,152 504,626,435
预付款项 214,876 184,136
其他应收款 212,381,780 99,678,237
存货 101,458,135 106,599,538
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,533,768 39,419,821
流动资产合计 4,750,649,289 2,484,446,326
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,685,323,884 1,175,323,884
投资性房地产
固定资产 78,474,631 82,824,672
在建工程 35,455 41,400
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,813,538 4,992,541
开发支出
商誉 182,126,056 182,126,056
长期待摊费用
递延所得税资产 1,126,913 1,027,857
其他非流动资产
非流动资产合计 1,951,900,477 1,446,336,410
资产总计 6,702,549,766 3,930,782,736
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 811,693,388 424,398,351
41
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项
应付职工薪酬 14,527,264 13,605,446
应交税费 7,375,224 11,406,598
其他应付款 131,782,159 7,715,781
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 21,986,125 29,339,479
流动负债合计 987,364,160 486,465,655
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0 0
负债合计 987,364,160 486,465,655
所有者权益：
股本 615,880,000 554,290,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,087,947,257 1,837,695,138
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 277,145,000 277,145,000
未分配利润 734,213,349 775,186,943
所有者权益合计 5,715,185,606 3,444,317,081
负债和所有者权益总计 6,702,549,766 3,930,782,736
42
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 957,824,685 953,651,063
其中：营业收入 957,824,685 953,651,063
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 410,141,319 455,890,778
其中：营业成本 212,881,945 219,962,483
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,051,698 17,942,076
销售费用 83,103,699 59,336,192
管理费用 98,362,516 114,503,635
研发费用 70,710,025 66,359,855
财务费用 -69,701,755 -28,192,540
其中：利息收入 -70,125,669 -27,144,674
利息支出 0 0
资产减值损失 733,191 5,979,077
加：其他收益 79,618,023 57,503,016
投资收益（损失以“－”号填
4,879,356 33,553,193
列）
其中：对联营企业和合营企业
4,204,997 257,634
的投资收益
公允价值变动收益（损失以
0 -41,182,011
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
2,767,622 -40,858
列）
43
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 634,948,367 547,593,625
加：营业外收入 27,185 2,719,001
减：营业外支出 284,525 1,034,877
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 634,691,027 549,277,749
减：所得税费用 97,519,267 75,998,712
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 537,171,760 473,279,037
（一）持续经营净利润（净亏损以
537,171,760 473,279,037
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0 0
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 526,291,099 462,302,854
少数股东损益 10,880,661 10,976,183
六、其他综合收益的税后净额 5,570,766 -5,225,750
归属母公司所有者的其他综合收益
5,570,766 -5,225,750
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2. 权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合
5,570,766 -5,225,750
收益
1. 权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 5,570,766 -5,225,750
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0 0
税后净额
七、综合收益总额 542,742,526 468,053,287
归属于母公司所有者的综合收益 531,861,865 457,077,104
44
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
总额
归属于少数股东的综合收益总额 10,880,661 10,976,183
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.88 0.83
（二）稀释每股收益 0.88 0.83
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：夏利群 主管会计工作负责人：王德华 会计机构负责人：任玉津
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 541,938,576 524,753,100
减：营业成本 379,439,914 360,918,451
税金及附加 4,373,515 4,398,980
销售费用 42,847,965 24,217,008
管理费用 57,132,482 59,086,598
研发费用 27,275,225 19,720,690
财务费用 -51,161,632 -17,313,681
其中：利息收入 -51,182,794 -17,317,481
利息支出 0 0
资产减值损失 228,327 -274,328
加：其他收益 0 852,270
投资收益（损失以“－”号填
5,316,750 15,226,974
列）
其中：对联营企业和合营企
0 0
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
0 -11,036,329
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
2,765,619 -110,503
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,885,149 78,931,794
加：营业外收入 0 126,812
减：营业外支出 78,667 125,184
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
89,806,482 78,933,422
列）
45
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：所得税费用 7,604,076 6,965,006
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,202,406 71,968,416
（一）持续经营净利润（净亏损
82,202,406 71,968,416
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2. 权益法下不能转损益
的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1. 权益法下可转损益的
其他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 82,202,406 71,968,416
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,258,023,721 1,227,363,263
客户存款和同业存放款项净增加
46
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 126,302,020 86,126,314
经营活动现金流入小计 1,384,325,741 1,313,489,577
购买商品、接受劳务支付的现金 316,435,722 262,093,173
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
90,243,154 90,840,407
金
支付的各项税费 323,793,129 278,373,641
支付其他与经营活动有关的现金 172,967,210 139,013,341
经营活动现金流出小计 903,439,215 770,320,562
经营活动产生的现金流量净额 480,886,526 543,169,015
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,050,000 228,034,878
取得投资收益收到的现金 18,117,036 844,059
处置固定资产、无形资产和其他
4,678,521 1,241,055
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
47
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 47,845,557 230,119,992
购建固定资产、无形资产和其他
37,809,563 4,104,993
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,005,892,400 145,039,840
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,043,701,963 149,144,833
投资活动产生的现金流量净额 -995,856,406 80,975,159
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,377,674,000
其中：子公司吸收少数股东投资
300,000
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,377,674,000
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
4,924,500 6,835,500
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
4,924,500 6,835,500
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 65,531,881 84,841,353
筹资活动现金流出小计 70,456,381 91,676,853
筹资活动产生的现金流量净额 2,307,217,619 -91,676,853
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,575,083 -4,507,636
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,797,822,822 527,959,685
加：期初现金及现金等价物余额 3,074,876,030 1,972,359,862
六、期末现金及现金等价物余额 4,872,698,852 2,500,319,547
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
48
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 718,508,969 714,764,005
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 42,453,966 17,237,314
经营活动现金流入小计 760,962,935 732,001,319
购买商品、接受劳务支付的现金 50,664,962 14,216,765
支付给职工以及为职工支付的现
27,426,061 29,097,173
金
支付的各项税费 51,074,635 44,866,907
支付其他与经营活动有关的现金 98,927,830 69,116,717
经营活动现金流出小计 228,093,488 157,297,562
经营活动产生的现金流量净额 532,869,447 574,703,757
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 92,657,081
取得投资收益收到的现金 4,662,750 3,804,193
处置固定资产、无形资产和其他
4,186,135 296,128
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 28,711,978 8,005,041
投资活动现金流入小计 37,560,863 104,762,443
购建固定资产、无形资产和其他
1,978,117 505,976
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,002,100,000 100,000,000
取得子公司及其他营业单位支付
510,000,000 0
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 125,188,899 2,297,797
投资活动现金流出小计 1,639,267,016 102,803,773
投资活动产生的现金流量净额 -1,601,706,153 1,958,670
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,377,374,000 0
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,377,374,000 0
49
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 65,531,881 0
筹资活动现金流出小计 65,531,881 0
筹资活动产生的现金流量净额 2,311,842,119 0
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7 -57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,243,005,420 576,662,370
加：期初现金及现金等价物余额 1,633,438,158 1,030,552,712
六、期末现金及现金等价物余额 2,876,443,578 1,607,215,082
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
所有者
少数股
归属于母公司所有者权益 权益合
东权益
项目 计
其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
554,290, 2,356,0 7,380,0 277,145 2,409,5 112,873 5,717,3
一、上年期末余额
000 65,472 64 ,000 88,143 ,910 42,589
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
554,290, 2,356,0 7,380,0 277,145 2,409,5 112,873 5,717,3
二、本年期初余额
000 65,472 64 ,000 88,143 ,910 42,589
三、本期增减变动
61,590,0 2,250,2 5,570,7 403,115 -3,123,1 2,717,4
金额（减少以“－”
00 52,119 66 ,099 23 04,861
号填列）
（一）综合收益总 5,570,7 526,291 10,880, 542,742
50
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额 66 ,099 661 ,526
（二）所有者投入 61,590,0 2,250,2 2,312,1
300,000
和减少资本 00 52,119 42,119
1．所有者投入的 61,590,0 2,250,2 2,311,8
普通股 00 52,119 42,119
2. 子公司少数股
300,000 300,000
东投入资本
3．其他权益工具
持有者投入资本
4．股份支付计入
所有者权益的金
额
5．其他
-123,17 -14,303, -137,47
（三）利润分配
6,000 784 9,784
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -123,17 -123,17
股东）的分配 6,000 6,000
4. 对子公司少数 -14,303, -14,303,
股东的分配 784 784
5．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4. 设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
51
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（六）其他
615,880, 4,606,3 12,950, 277,145 2,812,7 109,750 8,434,7
四、本期期末余额
000 17,591 830 ,000 03,242 ,787 47,450
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
554,29 2,356,5 17,989, 260,623 1,278,0 115,289 4,582,7
一、上年期末余额
0,000 43,071 271 ,048 58,974 ,044 93,408
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
554,29 2,356,5 17,989, 260,623 1,278,0 115,289 4,582,7
二、本年期初余额
0,000 43,071 271 ,048 58,974 ,044 93,408
三、本期增减变动
-461,62 -5,225,7 462,302 3,852,3 460,467
金额（减少以“－”
1 50 ,854 04 ,787
号填列）
（一）综合收益总 -5,225,7 462,302 10,976, 468,053
额 50 ,854 183 ,287
（二）所有者投入 -461,62 -288,37 -750,00
和减少资本 1 9 0
1．所有者投入的
普通股
2. 与子公司少数
-461,62 -288,37 -750,00
股东的权益性交
1 9 0
易
3．其他权益工具
持有者投入资本
4．股份支付计入
所有者权益的金
额
52
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5．其他
-6,835, -6,835,5
（三）利润分配
500 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4. 对子公司少数 -6,835, -6,835,5
股东的分配 500 00
5．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4. 设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
554,29 2,356,0 12,763, 260,623 1,740,3 119,141 5,043,2
四、本期期末余额
0,000 81,450 521 ,048 61,828 ,348 61,195
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
一、上年期末余额 554,290, 1,837,695 277,145,0 775,186 3,444,317
53
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
000 ,138 00 ,943 ,081
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
554,290, 1,837,695 277,145,0 775,186 3,444,317
二、本年期初余额
000 ,138 00 ,943 ,081
三、本期增减变动
61,590,0 2,250,252 -40,973, 2,270,868
金额（减少以“－”
00 ,119 594 ,525
号填列）
（一）综合收益总 82,202, 82,202,40
额 406 6
（二）所有者投入 61,590,0 2,250,252 2,311,842
和减少资本 00 ,119 ,119
1．股东投入的普 61,590,0 2,250,252 2,311,842
通股 00 ,119 ,119
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-123,17 -123,176,
（三）利润分配
6,000 000
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -123,17 -123,176,
股东）的分配 6,000 000
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4. 设定受益计划
54
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
615,880, 4,087,947 277,145,0 734,213 5,715,185
四、本期期末余额
000 ,257 00 ,349 ,606
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
554,290, 1,837,695 260,623,0 554,944 3,207,552
一、上年期末余额
000 ,138 48 ,733 ,919
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
554,290, 1,837,695 260,623,0 554,944 3,207,552
二、本年期初余额
000 ,138 48 ,733 ,919
三、本期增减变动
71,968, 71,968,41
金额（减少以“－”
416 6
号填列）
（一）综合收益总 71,968, 71,968,41
额 416 6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
55
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4. 设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
554,290, 1,837,695 260,623,0 626,913 3,279,521
四、本期期末余额
000 ,138 48 ,149 ,335
三、公司基本情况
（一）公司概况
华宝香精股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由华宝香精有限公司于2016年8月31日依法整体变更成立，经中国证券
监督管理委员会于2018年2月2日签发的证监发行字[2018]261号文《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的回
复》批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票6,159万股，于2018年3月1日在深圳证券交易所挂牌上市，
股票简称“华宝股份”，股票代码“300741”。
公司统一社会信用代码：91310000607355000X
公司注册地址：西藏自治区拉萨经济技术开发区格桑路投资大厦6层
公司法人代表：夏利群
注册资本：陆亿壹仟伍佰捌拾捌万人民币元整
56
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司的母公司为华烽国际投资控股（中国）有限公司，最终母公司为华宝国际控股有限公司。
（二）公司行业性质、经营范围
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司主要经营的香精业务属于“C制造业”下的“2684香料、香精制造”。按
照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司香精业务属于“C制造业”大类中的“26化学原料和化学制品制
造业”子类。
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司经营的食品配料业务属于“C制造业”下的“1469其他调味品、发酵制品
制造”。按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司食品配料业务属于“C制造业”大类中的“14食品制
造业”子类。
本公司及其子公司合称本集团。本集团的主要经营范围包括香精产品的开发、研制、生产，食品和食品配料的开发、生产，
销售本集团自产产品；上述商品及其同类产品的批发、进出口、佣金代理(拍卖除外)，并提供技术咨询及技术服务等相关配
套服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日
公司财务报告由本公司董事会于2018年8月24日批准报出。
本集团本期合并财务报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以
下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一
般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、可供
出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资产摊销、商誉发生减值的判断标准、及收入的确认时点等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见本节32项。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2018年半年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务状
57
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
况以及2018年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止，本报告财务报表期间为2018年1-6月。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。
本公司及中国大陆境内子公司的记账本位币为人民币。中国大陆境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货
币为外币。
本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制合并财务报表时
对这些子公司的财务报表进行了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合
并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合
并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
58
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产
而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产
A 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至
到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团暂未持有持有至到期类金融资产。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
b.应收款项
59
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日
起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
B 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本
计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终
止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
C 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本
集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债
表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判
断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，
计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减
值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
60
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东
权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
D 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本
集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为
其他金融负债，包括应付款项及借款等。
a.应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
b.借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
c.其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，
列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付
的对价之间的差额，计入当期损益。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款单项金额超过 1,000 万元(含)；其他应收款单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
超过 100 万元(含)
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项
61
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
时，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1- 账龄组合：除日用香精产品外的非本集团范围内的关联方客户及第三方客户 账龄分析法
组合 2- 账龄组合：日用香精产品非本集团范围内的关联方客户及第三方客户 账龄分析法
组合 3- 关联方组合：本集团范围内的关联方客户 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合中，采用账龄分析法的组合 1 的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
180 天以内(含 180 天) 0.00% 0.00%
181 天至一年 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用账龄分析法的组合 2 的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 0.00% 0.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合 2 中的本公司子公司厦门琥珀日化科技股份有限公司员工备用金、保证金等，不适用以上账龄法，除有确凿证据表明存
在减值外，不计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 3- 关联方组合：本集团范围内的关联方客户 0.00% 0.00%
62
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）分类
存货包括原材料、在产品、产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配
的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
13、持有待售资产
无
14、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营
企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期
股权投资的投资成本。
63
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成
本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于
宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益
按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，
其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一
致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
（4）长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
64
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、实验检验设备、运输工具以及电子及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利益
很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产
有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部
分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 10% 4.50%
生产设备 年限平均法 5-10 年 5%-10% 9.0%-19.0%
实验检验设备 年限平均法 5年 5%-10% 18.0%-19.0%
运输工具 年限平均法 5年 5%-10% 18.0%-19.0%
电子及办公设备 年限平均法 3-5 年 5%-10% 18.0%-31.7%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达
到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出
及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购
建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短
期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率
65
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
无形资产包括土地使用权、商标及许可证、客户关系、电脑软件及专利权，除业务合并产生的无形资产外，以成本计量。
A 土地使用权
本集团在中国大陆范围内的土地使用权按使用年限50年平均摊销，本集团在非洲的土地已取得土地所有权，无使用年限的限
制，不进行摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
B 商标及许可证
购入的商标及许可证按历史成本计量。在业务合并中购入的商标及许可证按购买日的公允价值计量。商标及许可证按预计使
用年限10年至20年平均摊销。
C 客户关系
客户关系为业务合并的一部份，已资本化并与商誉分开，以购买日的公允价值计量，按预计使用年限5-10年平均摊销。
D 电脑软件
计算机软件使用权以购买成本计量，按预计使用年限3年至5年平均摊销。
E 专利权
专利权乃购自第三方的技术并具有限定可使用期，按限定使用年限3年至15年平均摊销。
F 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
G 无形资产减值
66
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段
支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经
67
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再
承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基
数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
无
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
68
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除
销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相
关的收入：
（1）销售商品
本集团生产食用香精、日用香精及食品配料等产品并销售予购货方。本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由
购货方确认接收后，确认收入。产品接收后，购货方具有自行销售该等产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的
风险。
（2）提供劳务
本集团对外提供烟用香精等产品的承揽加工服务。本集团按照协议合同的规定完成受托加工的产品后，将产品按照协议合同
规定运至指定收货地点，由委托方确认接收后，确认委托加工服务收入。
本集团对外提供技术服务、检测服务，按实际提供的技术服务、检测服务确定收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊
计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同
类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规
定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的
资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税
资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
69
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
（2）融资租赁的会计处理方法
无
32、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要
采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的指标(包括毛利率、收入增长率)进行修订，产生不利影响时，
本集团需评估对商誉是否计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需评估
对商誉是否计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（2）所得税
70
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区
的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作
出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》财会[2018]15 号）
的要求，执行企业会计准则的非金融企
公司本次会计政策变更只涉及财务报表
业中，尚未执行新金融准则和新收入准
经华宝股份第一届董事会第十八次会议 列报和调整，不存在追溯调整事项，对
则的企业应当按照企业会计准则和该通
审议批准。 公司资产总额、净资产、营业收入、净
知附件 1 要求编制 2018 年及以后期间的
利润均无实质性影响。
财务报表。本公司已按照上述通知编制
本期财务报表，同时相应调整比较期间
报表列报项目。
会计政策变更对比较期间报表影响列示如下：
单位： 元
2017年12月31日/2017年1-6月(合并)
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
变更前 变更后经重述
应收账款 140,047,629 -
本公司将应收票据和应收账款合并
应收票据 747,496,570 -
计入应收票据及应收账款项目。
应收票据及应收账款 - 887,544,199
应收利息 2,850,100 -
本公司将应收利息、应收股利和其他
应收股利 - -
应收款合并计入其他应收款项目。
其他应收款 13,781,331 16,631,431
应付账款 147,739,867 -
本公司将应付票据和应付账款合并
应付票据 - -
计入应付票据及应付账款项目。
应付票据及应付账款 - 147,739,867
应付利息 - -
本公司将应付利息、应付股利和其他
应付股利 - -
应付款合并计入其他应付款项目。
其他应付款 19,666,245 19,666,245
本公司将原计入管理费用项目的研 研发费用 - 66,359,855
发费用单独列示为研发费用项目。 管理费用 180,863,490 114,503,635
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
71
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 6%，11%/10%，17%/16%
税后的余额计算)
消费税 不适用
城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 1%,5%,7%
企业所得税 应纳税所得额 25%，16.5%，15%，参见情况说明
教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 2%,3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及中国境内子公司 25%
注册在香港特别行政区的子公司 16.5%
注册在德意志联邦共和国的子公司 15%
注册在博茨瓦纳的子公司 15%
2、税收优惠
优惠税率
公司名称 所在地法定税率 2018年度 2017年度 优惠原因
本公司(a) 25% 9% 9% 西藏地区优惠
云南天宏香精有限公司 25% 15% 15% 西部大开发
澳华达香精(广州)有限公司 25% 15% 15% 高新技术企业
无锡华海香精有限公司 25% 15% 15% 高新技术企业
广州华芳烟用香精有限公司 25% 15% 15% 高新技术企业
鹰潭华宝香精有限公司 25% 15% 15% 高新技术企业
广州华宝食品有限公司 25% 15% 15% 高新技术企业
上海华宝孔雀香精有限公司 25% 15% 15% 高新技术企业
厦门琥珀日化科技股份有限公司 25% 15% 15% 高新技术企业
（a）本公司于2016年8月2日迁址至西藏，根据藏政发[2014]51号西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政
策实施办法》的通知，2016年7月1日起至2017年12月31日止期间，减按9%税率征收企业所得税。
根据藏政发[2018]25号西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（施行）》的通知，2018年减
按9%税率征收企业所得税。
72
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 206,359 373,245
银行存款 6,046,784,893 3,245,952,785
其他货币资金 500,000 500,000
合计 6,047,491,252 3,246,826,030
其中：存放在境外的款项总额 285,935,107 135,407,073
其他说明
于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团三个月以上定期存款分别为1,174,292,400元及171,450,000元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 0 0
指定以公允价值计量且其变动计入当期
0 0
损益的金融资产
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 128,485,349 140,047,629
应收账款 619,743,590 747,496,570
合计 748,229,939 887,544,199
73
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1） 应收票据
a. 应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 126,772,719 138,118,929
商业承兑票据 1,712,630 1,928,700
合计 128,485,349 140,047,629
b. 期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0
商业承兑票据 0
合计 0
c. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 976,500 0
商业承兑票据 0 0
合计 976,500 0
d. 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0
合计 0
其他说明
（2）应收账款
a. 应收账款分类披露
单位： 元
74
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0
应收账款
按信用风险特征组
630,399, 10,655,7 619,743,5 757,944
合计提坏账准备的 100.00% 1.69% 100.00% 10,447,816 1.38% 747,496,570
368 78 90 ,386
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0
的应收账款
630,399, 10,655,7 619,743,5 757,944
合计 100.00% 1.69% 100.00% 10,447,816 1.38% 747,496,570
368 78 90 ,386
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合 1 分析如下：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
180 天以内(含) 575,003,779 0 0.00%
181 天至 1 年 15,662,953 783,146 5.00%
1至2年 11,898,485 1,189,848 10.00%
2至3年 155,604 23,341 15.00%
3至4年 982,177 294,653 30.00%
4至5年 416,212 332,970 80.00%
5 年以上 3,987,699 3,987,699 100.00%
合计 608,106,909 6,611,657 1.09%
按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合 2 分析如下：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
75
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1 年以内 18,046,328 0 0.00%
1至2年 31,905 9,572 30.00%
2至3年 359,353 179,676 50.00%
3 年以上 3,854,873 3,854,873 100.00%
合计 22,292,459 4,044,121 18.14%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
b. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,138,131 元；本期收回或转回坏账准备金额 610,845 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期坏账准备收回由于客户回款所致，无金额重大款项，坏账准备计提比例合理。
c. 本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
广州华宝应收账款 250,549
厦门琥珀应收账款 68,775
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无重大应收账款核销情况。
d. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例
第一名 164,608,289 0 26.11%
第二名 67,725,681 0 10.74%
第三名 26,127,125 0 4.14%
76
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四名 20,114,207 0 3.19%
第五名 19,718,064 0 3.13%
合计 298,293,366 0 47.31%
本集团前五名客户销售收入占营业收入的比例较高，客户集中度高，受此影响本集团应收账款余额的集中度也相对较高。本
集团主要客户信用良好、合作存续较久，发生坏账损失的风险较低。
e. 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
f. 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,000,226 99.00% 6,732,516 91.00%
1至2年 30,406 0.30% 36,676 0.50%
2至3年 0 0.00% 558,701 7.60%
3 年以上 66,890 0.70% 71,498 1.00%
合计 10,097,522 -- 7,399,391 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
前五名的预付款项期末余额合计7,819,833元，占预付款项期末余额合计数的比例为77%。
其他说明：
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
77
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0
其他应收款
按信用风险特征组
36,585,9 35,833,20 17,376,
合计提坏账准备的 100.00% 752,765 2.06% 100.00% 744,895 4.29% 16,631,431
67 2 326
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0
的其他应收款
36,585,9 35,833,20 17,376,
合计 100.00% 752,765 2.06% 100.00% 744,895 4.29% 16,631,431
67 2 326
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的账龄组合 1 分析如下：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
180 天以内(含) 32,198,147 0 0.00%
181 天至 1 年 1,308,674 65,434 5.00%
1至2年 1,752,197 175,220 10.00%
2至3年 317,737 47,661 15.00%
3至4年 165,715 49,715 30.00%
4至5年 77,593 62,074 80.00%
5 年以上 246,314 246,314 100.00%
合计 36,066,377 646,418 1.79%
按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的账龄组合 2 分析如下：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
78
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1 年以内 413,243 0 0.00%
3 年以上 106,347 106,347 100.00%
合计 519,590 106,347 20.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 320,501 元；本期收回或转回坏账准备金额 312,631 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期坏账准备收回由于保证金等收回所致，无金额重大款项，坏账准备计提比例合理。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 48,000 220,000
员工借支及备用金 12,702,888 2,123,992
押金及保证金 5,248,825 7,137,254
应收定期存款利息 13,539,538 2,850,100
其他 5,046,716 5,044,980
79
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 36,585,967 17,376,326
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
霍尔果斯泉水企业
咨询管理有限责任 管理咨询费 1,618,123 180 天以内 4.42% 0
公司
北京市中伦律师事
法律服务费 1,061,321 180 天以内 2.90% 0
务所
佟义英 租赁费 790,500 180 天以内 2.16% 0
重庆中烟工业有限
履约保证金 640,000 1-2 年 1.75% 64,000
责任公司
VERISTRONG CO.
租赁保证金 502,741 180 天以内 1.37% 0
LTD.
合计 -- 4,612,685 -- 12.60% 64,000
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
80
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 236,651,528 0 236,651,528 190,413,391 0 190,413,391
在产品 72,150,114 0 72,150,114 66,211,466 0 66,211,466
库存商品 53,946,029 381,269 53,564,760 67,044,349 374,635 66,669,714
合计 362,747,671 381,269 362,366,402 323,669,206 374,635 323,294,571
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 374,635 198,035 191,401 381,269
合计 374,635 198,035 191,401 381,269
确定可变现净值的具体依据 转销存货跌价准备的原因
产成品 存货的估计售价减估计的销售费用和估计的相关税费 已对外销售或报废
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
8、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
81
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产 0 22,000,000
待抵扣增值税 52,233,134 62,093,620
其他 6,351,757 8,121,312
合计 58,584,891 92,214,932
其他说明：
集团于2017年12月31日持有可供出售金融资产共计人民币22,000,000元，该部分资产已于2018年上半年处置。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
82
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
83
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
云南瑞升
烟草技术 43,014,26 40,613,54
3,332,534 5,733,261
(集团)有 8 1
限公司
广东省金
叶科技开 14,921,10 15,793,56
872,463
发有限公 6 9
司
57,935,37 56,407,11
小计 4,204,997 5,733,261
4 0
57,935,37 56,407,11
合计 4,204,997 5,733,261
4 0
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
84
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子及办公设
项目 房屋、建筑物 生产设备 试验检验设备 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 357,606,750 126,065,327 76,756,699 45,507,871 23,010,522 628,947,169
2.本期增加金
35,257 1,960,741 306,940 1,780,643 361,923 4,445,504
额
（1）购置 71,144 1,866,390 298,368 1,789,700 362,304 4,387,906
（2）在建工
138,000 344,387 29,915 0 0 512,302
程转入
（3）企业合
并增加
货币折算差异 -173,887 -250,036 -21,343 -9,057 -381 -454,704
3.本期减少金
1,743,648 169,135 9,502,343 725,371 12,140,497
额
（1）处置或
1,743,648 169,135 9,502,343 725,371 12,140,497
报废
4.期末余额 357,642,007 126,282,420 76,894,504 37,786,171 22,647,074 621,252,176
二、累计折旧
1.期初余额 155,911,125 84,854,230 58,507,937 35,056,799 17,184,380 351,514,471
2.本期增加金
7,956,537 3,283,536 1,968,788 1,156,818 812,615 15,178,294
额
（1）计提 7,995,112 3,496,430 1,978,868 1,141,669 840,799 15,452,878
货币折算差异 -38,575 -212,894 -10,080 15,149 -28,184 -274,584
3.本期减少金
1,561,924 138,862 8,578,703 629,892 10,909,381
额
（1）处置或
1,561,924 138,862 8,578,703 629,892 10,909,381
报废
4.期末余额 163,867,662 86,575,842 60,337,863 27,634,914 17,367,103 355,783,384
85
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额 1,811,566 1,811,566
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 1,811,566 1,811,566
四、账面价值
1.期末账面价
193,774,345 39,706,578 14,745,075 10,151,257 5,279,971 263,657,226
值
2.期初账面价
201,695,625 41,211,097 16,437,196 10,451,072 5,826,142 275,621,132
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
生产设备及试验检
2,058,598 2,058,598 0 0
验设备
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
86
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中广国际 B 幢办公楼 24,298,237 待政府审批
云南天宏二期厂房 14,878,449 产权证尚在办理中
其他说明
17、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华宝鹰潭食品用
香精及食品配料
20,842,595 0 20,842,595 1,283,019 0 1,283,019
生产基地项目一
期
其他 2,145,994 0 2,145,994 1,682,081 0 1,682,081
合计 22,988,589 0 22,988,589 2,965,100 2,965,100
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
华宝鹰
潭食品
用香精
及食品
配料生 81,241,5 1,283,01 19,559,5 20,842,5 募股资
0 0 26% 30% 0 0 0%
产基地 60 9 76 95 金
项目一
期厂房
及设备
安装
81,241,5 1,283,01 19,559,5 20,842,5
合计 0 0 -- -- 0 0 0% --
60 9 76 95
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
87
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
客户关系及
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标及许可证 非同业竞争协 电脑软件 合计
议
一、账面原值
1.期初余
76,857,004 18,611,556 9,320,400 213,584,037 4,085,404 322,458,401
额
2.本期增
7,311,200 45,189 7,356,389
加金额
（1）购
7,311,200 45,189 7,356,389
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
18,255 18,255
金额
（1）处
88
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
置
货币折算差额 18,255 18,255
4.期末余
84,149,949 18,611,556 9,320,400 213,584,037 4,130,593 329,796,535
额
二、累计摊销
1.期初余
16,322,010 11,472,459 9,320,400 210,841,270 2,594,180 250,550,319
额
2.本期增
817,436 501,312 2,473,602 159,439 3,951,789
加金额
（1）计
817,436 501,312 2,473,602 159,439 3,951,789
提
货币折算差额
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
17,139,446 11,973,771 9,320,400 213,314,872 2,753,619 254,502,108
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
67,010,503 6,637,785 0 269,165 1,376,974 75,294,427
面价值
2.期初账 60,534,994 7,139,097 0 2,742,767 1,491,224 71,908,082
89
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
拉萨华宝土地使用权 4,085,441 待政府审批
其他说明：
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
富铭投资有限公
584,578,899 0 0 584,578,899
司
无锡华海香精有
389,674,500 0 0 389,674,500
限公司
本公司业务合并
182,126,056 0 0 182,126,056
形成的商誉
厦门琥珀日化科
44,572,629 0 0 44,572,629
技股份有限公司
其他 30,176,594 0 0 30,176,594
合计 1,231,128,678 0 0 1,231,128,678
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
90
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项
厦门琥珀日化科
36,365,587 0 0 36,365,587
技股份有限公司
其他 212,350 0 0 212,350
合计 36,577,937 0 0 36,577,937
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
管理层所采用的加权平均增长率不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，
并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产
组组合的可收回金额。
食用香精-烟草资产组使用增长率0%，毛利率83%，折现率15.43%；日用香精使用增长率0%，毛利率40.23%，折现率15.77%。
其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
3,763,795 205,670 509,369 3,460,096
改良
合计 3,763,795 205,670 509,369 3,460,096
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,789,812 1,798,673 11,567,346 1,764,038
内部交易未实现利润 249,812,294 33,486,650 264,403,225 35,525,030
预提费用 22,941,406 2,722,950 17,103,321 1,899,574
其他 130,000 19,500 150,000 22,500
合计 284,673,512 38,027,773 293,223,892 39,211,142
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
91
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非同一控制企业合并资
20,658,253 4,302,183 23,496,168 4,738,431
产评估增值
固定资产折旧 226,140 37,313 303,592 50,093
合计 20,884,393 4,339,496 23,799,760 4,788,524
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0 38,027,773 0 39,211,142
递延所得税负债 0 4,339,496 0 4,788,524
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 48,635,515 56,389,563
合计 48,635,515 56,389,563
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 14,202,902
2019 年 4,823,584 4,823,584
2020 年 9,636,289 9,636,289
2021 年 13,014,438 13,014,438
2022 年 14,712,350 14,712,350
2023 年 6,448,854
合计 48,635,515 56,389,563 --
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付固定资产购买款 3,115,983 924,600
92
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 3,115,983 924,600
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 0 0
应付账款 108,650,402 147,739,867
合计 108,650,402 147,739,867
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付食用香精及食品配料供应商 101,770,420 138,372,992
93
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付日用香精供应商 6,879,982 9,366,875
合计 108,650,402 147,739,867
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
于2018年6月30日及2017年12月31日，账龄超过一年的应付账款分别为1,201,152元及2,166,023元。均为应付非关联方的材料
款。
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,814,998 3,234,129
合计 1,814,998 3,234,129
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 38,669,593 76,872,328 78,815,826 36,726,095
二、离职后福利-设定提
144,147 7,159,142 7,068,432 234,857
存计划
94
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、辞退福利 0 4,592,621 4,592,621 0
合计 38,813,740 88,624,091 90,476,879 36,960,952
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
36,727,352 66,193,024 67,985,237 34,935,139
补贴
2、职工福利费 1,515,068 4,004,199 4,062,824 1,456,443
3、社会保险费 16,633 3,576,807 3,577,659 15,781
其中：医疗保险费 13,479 3,044,997 3,045,849 12,627
工伤保险费 1,984 208,777 208,777 1,984
生育保险费 1,170 323,033 323,033 1,170
4、住房公积金 28,152 2,320,796 2,331,937 17,011
5、工会经费和职工教育
382,388 777,502 858,169 301,721
经费
合计 38,669,593 76,872,328 78,815,826 36,726,095
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 142,494 6,970,843 6,879,621 233,716
2、失业保险费 1,653 188,299 188,811 1,141
合计 144,147 7,159,142 7,068,432 234,857
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,307,516 78,255,413
企业所得税 133,754,290 165,622,598
个人所得税 665,468 623,356
城市维护建设税 1,036,370 5,439,002
教育费附加 777,590 3,919,529
95
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他 946,537 728,865
合计 152,487,771 254,588,763
其他说明：
33、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付固定资产款项 10,906,097 10,001,134
预提费用 5,500,609 4,948,449
应付普通股股利 123,176,000 0
应付子公司少数股东股利 9,379,284 0
其他 7,669,060 4,716,662
合计 156,631,050 19,666,245
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
34、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
96
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 24,342,034 33,416,663
合计 24,342,034 33,416,663
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
97
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
39、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
98
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
41、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
42、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
43、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
厦门琥珀购置能源
政府补助 1,200,000 0 1,070,000 130,000
车补贴
合计 1,200,000 0 1,070,000 130,000 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
广州华宝香
精制备与香
气品质分析 1,050,000 0 0 1,050,000 0 0 0 与资产相关
工程研究中
心项目补助
厦门琥珀购
置能源车补 150,000 0 0 20,000 0 0 130,000 与收益相关
贴
合计 1,200,000 0 0 1,070,000 0 0 130,000 --
其他说明：
44、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
99
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
45、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 554,290,000 61,590,000 61,590,000 615,880,000
其他说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]261号）核准，
公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票61,590,000股（每股面值人民币1元），发行价格为38.60元/股，本次发行募
集资金总额2,377,374,000元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为2,311,842,119元, 其中计入股本人民币61,590,000元，
计入资本公积人民币2,250,252,119元。以上募集资金已于2018年2月26日划至公司指定账户。普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并于2018年2月27日出具了普华永道中天验字（2018）
第0108号《验资报告》。
46、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
47、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,356,065,472 2,250,252,119 0 4,606,317,591
合计 2,356,065,472 2,250,252,119 0 4,606,317,591
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准华宝香精股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]261号）核准，
公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票61,590,000股（每股面值人民币1元），发行价格为38.60元/股，本次发行募
集资金总额2,377,374,000元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为2,311,842,119元, 其中计入股本人民币61,590,000元，
计入资本公积人民币2,250,252,119元。以上募集资金已于2018年2月26日划至公司指定账户。普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并于2018年2月27日出具了普华永道中天验字（2018）
第0108号《验资报告》。
100
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
48、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
49、其他综合收益
单位： 元
本期发生额 期末余额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、将重分类进损益的其他综合收
7,380,064 5,570,766 0 0 5,570,766 0 12,950,830
益
外币财务报表折算差额 7,380,064 5,570,766 0 0 5,570,766 0 12,950,830
其他综合收益合计 7,380,064 5,570,766 0 0 5,570,766 0 12,950,8
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
50、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 277,145,000 0 0 277,145,000
合计 277,145,000 0 0 277,145,000
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
52、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,409,588,143 1,278,058,974
调整后期初未分配利润 2,409,588,143 1,278,058,974
101
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 526,291,099 462,302,584
减：应付普通股股利 123,176,000
期末未分配利润 2,812,703,242 1,740,361,828
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
53、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 957,584,672 212,881,944 953,270,913 219,516,302
其他业务 240,013 0 380,150 446,181
合计 957,824,685 212,881,944 953,651,063 219,962,483
54、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,709,844 8,440,029
教育费附加 4,898,578 6,152,270
房产税 1,030,508 1,097,565
土地使用税 902,378 538,287
车船使用税 36,192 53,895
印花税 473,505 1,626,678
其他 693 33,352
合计 14,051,698 17,942,076
其他说明：
55、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 16,994,774 17,218,371
102
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
办公费 6,933,536 8,867,320
交通差旅费 8,349,890 8,227,193
运输费 6,623,224 4,844,702
业务及市场宣传费 43,132,702 19,078,855
其他 1,069,573 1,099,751
合计 83,103,699 59,336,192
其他说明：
56、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 30,916,957 39,554,997
办公及租赁费 15,736,316 18,998,697
折旧摊销 11,347,241 17,586,081
专业服务费用 22,623,487 10,215,819
交通差旅费 8,236,653 20,148,452
其他 9,501,862 7,999,589
合计 98,362,516 114,503,635
其他说明：
57、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 27,092,777 26,586,372
原材料领用及物耗 24,024,580 29,972,840
交通差旅费 5,492,895 2,005,091
折旧摊销 3,618,904 4,732,076
其他 10,480,869 3,063,476
合计 70,710,025 66,359,855
其他说明：
58、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
103
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
利息收入 -70,125,669 -27,144,674
汇兑损益 223,133 -1,222,359
其他 200,781 174,493
合计 -69,701,755 -28,192,540
其他说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 535,156 -222,040
二、存货跌价损失 198,035 192,775
十三、商誉减值损失 0 6,008,342
合计 733,191 5,979,077
其他说明：
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
0 -41,182,011
益的金融资产
合计 0 -41,182,011
其他说明：
61、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,204,997 257,634
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
0 32,818,419
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 674,359 477,140
合计 4,879,356 33,553,193
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
104
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 2,767,622 -210,213
无形资产处置利得 0 169,355
63、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 79,618,023 57,503,016
64、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 27,185 2,719,001 27,185
合计 27,185 2,719,001 27,185
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
鹰潭华宝奖 鹰潭高新区
奖励 资等地方性 是 否 66,784,117 44,766,811 与收益相关
励扶持资金 管委会
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
无锡国家高
政府招商引
无锡华海科 新区梅村工
补助 资等地方性 是 否 9,870,000 8,274,800 与收益相关
技扶持基金 业集中区管
扶持政策而
委会
获得的补助
广州华宝香
因研究开发、
精制备与香
广州开发区 技术更新及
气分析工程 补助 是 否 1,500,000 0 与收益相关
科技创新局 改造等获得
技术研究中
的补助
心项目补助
因研究开发、
无锡华海研 无锡市科学
技术更新及
究开发费财 技术局、无锡 奖励 是 否 301,300 0 与收益相关
改造等获得
政奖励 市财政局
的补助
105
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
因符合地方
政府招商引
云南天宏财 玉溪高新区
奖励 资等地方性 是 否 200,000 50,000 与收益相关
政贡献奖 管委会
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
云南天宏扩 玉溪高新区
奖励 资等地方性 是 否 150,000 0 与收益相关
销促产奖励 管委会
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
厦门琥珀研 厦门市科学 技术更新及
补助 是 否 149,900 0 与收益相关
发经费补助 技术局 改造等获得
的补助
因研究开发、
广州华芳科 广州市科技 技术更新及
补助 是 否 120,000 0 与收益相关
技创新 补助 创新委员会 改造等获得
的补助
因符合地方
上海市浦东
政府招商引
上海丹华财 新区世博地
奖励 资等地方性 是 否 120,000 0 与收益相关
政扶持奖励 区开发管理
扶持政策而
委员会
获得的补助
因符合地方
云南天宏云 政府招商引
玉溪高新区
南名牌产品 奖励 资等地方性 是 否 100,000 25,700 与收益相关
管委会
奖励 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
云南天宏环 政府招商引
玉溪高新区
境保护责任 奖励 资等地方性 是 否 100,000 0 与收益相关
管委会
书考核奖 扶持政策而
获得的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
厦门琥珀新
厦门市经济 社会必要产
能源汽车补 补助 是 否 20,000 20,000 与资产相关
和信息化局 品供应或价
贴
格控制职能
而获得的补
助
其他 厦门市质量 奖励 因符合地方 是 否 202,706 4,365,705 与收益相关
106
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技术监督局 政府招商引
等 资等地方性
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 79,618,023 57,503,016 --
其他说明：
65、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000 125,184 30,000
其他 254,525 909,693 254,525
合计 284,525 1,034,877 284,525
其他说明：
66、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 96,814,600 87,143,356
递延所得税费用 704,667 -11,144,644
合计 97,519,267 75,998,712
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 634,691,027
按法定/适用税率计算的所得税费用 90,338,966
调整以前期间所得税的影响 -4,151,824
非应税收入的影响 -596,598
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,623,801
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,612,506
损的影响
分配境外公司股息于境内支付的所得税 6,692,416
107
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
所得税费用 97,519,267
其他说明
67、其他综合收益
详见附注 49。
68、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 78,575,381 59,123,016
收到的存款利息 47,726,639 25,592,557
其他 0 1,410,741
合计 126,302,020 86,126,314
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 39,998,343 35,041,405
交通差旅费 16,586,543 29,015,772
运杂费 6,994,651 8,227,193
办公费 23,460,352 16,797,684
专业服务费用 25,302,931 10,215,819
业务及市场宣传费 49,373,775 25,071,729
其他费用 11,250,615 14,643,739
合计 172,967,210 139,013,341
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
108
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付发行费用 65,531,881 0
支付的原股东股利款 0 84,841,353
合计 65,531,881 84,841,353
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 537,171,760 473,279,037
加：资产减值准备 733,191 5,979,077
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
15,452,878 18,402,102
物资产折旧
无形资产摊销 3,951,789 9,504,886
长期待摊费用摊销 509,369 4,765,262
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-2,767,622 40,858
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 41,182,011
财务费用（收益以“－”号填列） -22,175,721 -2,774,476
投资损失（收益以“－”号填列） -4,879,356 -33,553,193
109
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,183,369 -2,494,655
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -478,702 -8,649,989
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,078,465 -6,223,294
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
127,363,963 114,732,592
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-136,099,927 -71,021,203
列）
经营活动产生的现金流量净额 480,886,526 543,169,015
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 4,872,698,852 2,500,319,547
减：现金的期初余额 3,074,876,030 1,972,359,862
现金及现金等价物净增加额 1,797,822,822 527,959,685
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
110
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,872,698,852 3,074,876,030
其中：库存现金 206,359 373,245
可随时用于支付的银行存款 4,872,492,493 3,074,502,785
三、期末现金及现金等价物余额 4,872,698,852 3,074,876,030
其他说明：
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
71、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
无
72、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 118,695,357
其中：美元 17,934,943 6.6166 118,668,341
港币 15,621 0.8431 13,170
其他外币项目 28,827 0.4803 13,846
应收账款 -- -- 1,687,447
其中：美元 255,032 6.6166 1,687,447
应付账款 -- -- 8,504,536
其中：美元 747,360 6.6166 4,944,983
欧元 465,210 7.6515 3,559,553
其他说明：
111
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司全称 主要经营地 记账本位币 选择依据 是否变化
华宝香精（香港）有限公司 香港 港币 根据主要经营地选择 否
F&G Botswana（Pty）Limited 博茨瓦纳共和国 普拉 根据主要经营地选择 否
Aromascape Development Centre GmbH 德国 欧元 根据主要经营地选择 否
73、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
112
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
113
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
食用香精（烟草
鹰潭华宝香精有
江西鹰潭 江西鹰潭 用）的研发、生 100.00% 设立
限公司
产和销售
食用香精（烟草
华宝香精（香港）
香港 香港 用）的研发、生 100.00% 收购
有限公司
产和销售
食用香精（烟草
云南天宏香精有
云南玉溪 云南玉溪 用）的研发、生 60.00% 收购
限公司
产和销售
食用香精（烟草
广州华芳烟用香
广东广州 广东广州 用）的研发、生 51.00% 收购
精有限公司
产和销售
食用香精（烟草
澳华达香精（广
广东广州 广东广州 用）的生产和销 100.00% 收购
州）有限公司
售
食用香精（食品
上海华宝孔雀香
上海 上海 用）的研发、生 100.00% 收购
精有限公司
产和销售
食用香精（食品
广州华宝食品有
广东广州 广东广州 用）、食品添加剂 100.00% 收购
限公司
以及食品配料的
114
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
研发、生产和销
售
厦门琥珀日化科 日用香精的研
福建厦门 福建厦门 25.50% 25.50% 收购
技股份有限公司 发、生产和销售
食用香精（烟草
无锡华海香精有
江苏无锡 江苏无锡 用）的研发、生 100.00% 收购
限公司
产和销售
上海丹华香化科 食用香精（烟草
上海 上海 72.00% 设立
技有限公司 用）的销售
F&G Botswana 烟草提取物的生
博茨瓦纳共和国 博茨瓦纳共和国 100.00% 收购
（Pty）Limited 产
Aromascape
食用香精（烟草
Development 德国 德国 100.00% 收购
用）的研发
Centre GmbH
青岛华宝香精有 食用香精（烟草
山东青岛 山东青岛 70.00% 收购
限公司 用）的市场开拓
上海华臻食品科 食品添加剂以及
上海 上海 100.00% 收购
技发展有限公司 食品配料的销售
广州汉方饮食文
广东广州 广东广州 食品配料的销售 100.00% 设立
化有限公司
新疆华宝天然生 辣椒红色素、辣
物科技股份有限 新疆五家渠市 新疆五家渠市 椒油树脂的研 87.00% 设立
公司 发、生产及销售
香精研发、生产、
江苏华宝香精有
江苏盐城 江苏盐城 销售（尚未实际 100.00% 设立
限公司
开展业务）
拉萨华宝食品有 天然食品的研
西藏拉萨 西藏拉萨 100.00% 设立
限公司 发、生产及销售
食用香精(食品
江西省华宝孔雀
用)、食品配料研
食品科技发展有 江西鹰潭 江西鹰潭 100.00% 设立
发、生产、销售
限公司
及相关应用
食品配料、食品
拉萨味天下食品 添加剂销售及咨
西藏拉萨 西藏拉萨 70.00% 设立
有限公司 询、技术开发服
务
上海衡欣检测技
上海 上海 提供检测服务 100.00% 设立
术有限公司
华景控股有限公
香港 英属处女岛 投资控股 100.00% 收购
司
115
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
富铭投资有限公 投资控股、少量
香港 香港 100.00% 收购
司 香精外销业务
华置贸易有限公
香港 香港 投资控股 100.00% 收购
司
Huabao GmbH 德国 德国 海外市场拓展 100.00% 收购
力昇国际发展有 投资控股、少量
香港 香港 100.00% 收购
限公司 香精外销业务
中投科技有限公
香港 香港 投资控股 100.00% 收购
司
利福控股有限公
香港 英属处女岛 投资控股 100.00% 收购
司
创润集团有限公
香港 香港 投资控股 100.00% 收购
司
生产及销售香精
无锡华馨香精有
江苏无锡 江苏无锡 产品(已停止生 66.00% 收购
限公司
产)
生产及销售香
青岛青大物产股
山东青岛 山东青岛 精、食品用添加 100.00% 收购
份有限公司
剂（已停止生产）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海丹华香化科技有限
28% 564,534 5,591,581
公司
云南天宏香精有限公司 40% 6,994,900 6,733,284 36,535,400
青岛华宝香精有限公司 30% -27,179 -1,230,637
广州华芳烟用香精有限
49% 1,702,266 2,646,000 31,991,901
公司
无锡华馨香精有限公司 34% 180,213 3,845,001
新疆华宝天然生物科技
13% -306,989 735,142
股份有限公司
116
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
拉萨味天下食品有限公
30% -338,040 19,565
司
厦门琥珀日化科技股份
49% 2,110,956 4,924,500 32,262,834
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海丹
华香化 22,434,2 22,520,3 2,550,44 2,550,44 20,021,4 20,125,0 2,171,27 2,171,27
86,171 103,540
科技有 06 77 4 4 72 12 1 1
限公司
云南天
宏香精 350,060, 44,631,9 394,692, 303,354, 303,354, 398,483, 44,012,9 442,495, 351,811, 351,811,
有限公 957 73 930 431 431 001 02 903 446 446
司
青岛华
宝香精 4,532,28 4,532,28 4,532,28 4,532,28
238,078 192,086 430,164 291,080 229,680 520,760
有限公 6 6 6 6
司
广州华
芳烟用 72,445,5 7,459,92 79,905,4 14,615,8 14,615,8 77,185,1 7,559,06 84,744,1 17,528,6 17,528,6
香精有 40 4 64 72 72 20 5 85 05 05
限公司
无锡华
馨香精 11,308,8 11,308,8 10,778,8 10,778,8
68 68
有限公 27 27 58 58
司
新疆华
宝天然
生物科 16,433,3 6,137,59 22,570,9 17,665,9 17,665,9 18,836,9 6,552,39 25,389,3 18,122,9 18,122,9
技股份 21 8 19 84 84 17 3 10 19 19
有限公
司
拉萨味 3,544,49 3,544,49 2,779,27 2,779,27 2,446,78 2,446,78 2,254,76 2,254,76
天下食 6 6 7 7 4 4 5 5
117
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
品有限
公司
厦门琥
珀日化
52,991,1 25,457,0 78,448,1 12,475,6 12,605,6 61,008,6 26,274,3 87,283,0 15,548,5 15,698,5
科技股 130,000 150,000
40 22 62 43 43 21 87 08 63 63
份有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海丹华香
化科技有限 7,506,526 2,016,193 2,016,193 944,231 4,663,988 1,136,327 1,136,327 1,509,590
公司
云南天宏香
195,522,909 17,487,251 17,487,251 31,325,412 193,678,050 9,774,141 9,774,141 -6,545,069
精有限公司
青岛华宝香
-90,596 -90,596 -53,002 749,615 -360,589 -360,589 170,458
精有限公司
广州华芳烟
用香精有限 27,345,023 3,474,012 3,474,012 232,521 36,886,987 8,126,283 8,126,283 -11,632,569
公司
无锡华馨香
精香料有限 530,037 530,037 529,970 -160,376 -160,376 -163,822
公司
新疆华宝天
然生物科技
1,030,077 -2,361,456 -2,361,456 -165,310 12,826,786 -2,412,333 -2,412,333 -6,755,230
股份有限公
司
拉萨味天下
食品有限公 405,302 -1,126,800 -1,126,800 -1,772,859 12,923 -271,069 -271,069 -232,835
司
厦门琥珀日
化科技股份 30,431,713 4,308,074 4,308,074 -2,133,182 32,977,468 7,303,860 7,303,860 955,095
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
118
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
119
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
联营企业： -- --
投资账面价值合计 56,407,110 57,935,374
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 4,204,997 257,634
--其他综合收益 0 0
--综合收益总额 4,204,997 257,634
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
120
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
121
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款及其他应付款。不
以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
集团于2017年12月31日持有第三层次资产-可供出售金融资产共计人民币22,000,000元，该部分资产已于2018年上半年处置。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
华烽中国 上海 投资及服务 5564 万美元 81.10% 81.10%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是华宝国际控股有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东省肇庆香料厂有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
盐城市春竹香料有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
永州山香香料有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
杭州立场网络科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
上海华千贸易有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
鹰潭中投科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
鹰潭华煜生物科技有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
122
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
云南合和(集团)股份有限公司 重要子公司的少数股东
广东中烟工业有限责任公司 重要子公司的少数股东
上海牡丹香精香料有限公司 重要子公司的少数股东
颐中(青岛)实业有限公司 重要子公司的少数股东
红塔辽宁烟草有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
红云红河烟草(集团)有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
内蒙古昆明卷烟有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
老挝寮中红塔好运烟草有限公司 重要子公司的少数股东的关联方
海南红塔卷烟有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
云南中烟新材料科技有限公司 重要子公司的少数股东的关联方
山西昆明烟草有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
云南红塔蓝鹰纸业有限公司 重要子公司的少数股东的关联方
云南中烟工业有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
云南中烟物资(集团)有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
红塔烟草(集团)有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
上海新型烟草制品研究院有限公司 重要子公司的少数股东的关联方
上海烟草集团北京卷烟厂 重要子公司的少数股东的关联方
山东中烟工业有限责任公司 重要子公司的少数股东的关联方
中国烟草广东进出口有限公司 重要子公司的少数股东的关联方
广西中烟工业有限责任公司 重要子公司的少数股东
湖南金叶烟草薄片有限责任公司 董监高担任董事的其他企业
云南瑞升烟草技术(集团)有限公司 董监高担任董事的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
杭州立场网络科技
采购商品 0 0否 2,221
有限公司
广东省肇庆香料厂
采购商品 2,620,284 6,000,000 否 1,376,188
有限公司
盐城市春竹香料有 采购商品 1,143,885 2,000,000 否 295,186
123
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司
永州山香香料有限
采购商品 19,658 100,000 否 29,487
公司
上海华千贸易有限
采购商品 0 否 597,051
公司
云南瑞升烟草技术
采购商品 41,026 150,000 否 20,513
(集团)有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鹰潭中投科技有限公司 销售商品 15,098,654 5,041,603
鹰潭华煜生物科技有限公司 销售商品 70,799 0
云南中烟工业有限责任公司 销售商品 221,698 613,208
云南中烟物资(集团)有限责任
销售商品 248,290,533 237,817,904
公司
红塔烟草(集团)有限责任公司 提供加工服务 179,829 126,496
海南红塔卷烟有限责任公司 销售商品 6,630,316 7,254,524
红塔辽宁烟草有限责任公司 销售商品 2,776,609 908,062
内蒙古昆明卷烟有限责任公司 销售商品 15,669,324 11,764,121
老挝寮中红塔好运烟草有限公
销售商品 128,303 0
司
广东中烟工业有限责任公司 销售商品及提供技术服务 45,657,264 30,396,222
广西中烟工业有限责任公司 销售商品 0 6,116,782
湖南金叶烟草薄片有限责任公
销售商品 0 277,222
司
中国烟草广东进出口有限公司 销售商品 0 1,081
云南中烟新材料科技有限公司 销售商品 81,409 44,612
山西昆明烟草有限责任公司 销售商品 88,974 35,415
上海牡丹香精香料有限公司 销售商品 56,963,978 33,961,548
颐中(青岛)实业有限公司 销售商品 6,241,917 7,711,852
上海烟草集团有限责任公司 销售商品及提供技术服务 18,160 141,509
上海新型烟草制品研究院有限
提供技术服务 333,962 0
公司
上海烟草集团北京卷烟厂 销售商品 795,951 957,698
山东中烟工业有限责任公司 销售商品 8,551,159 8,901,987
云南红塔蓝鹰纸业有限公司 销售商品 0 0
124
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海牡丹香精香料有限公司 房屋建筑物 1,627 1,622
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
125
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
盐城市春竹香料有限公司 转让固定资产 0 207,811
盐城市春竹香料有限公司 转让专利 0 750,000
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,758,858 4,587,670
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
鹰潭中投科技有限
应收账款 17,465,738 1,573,635
公司
鹰潭华煜生物科技
应收账款 82,127 0
有限公司
云南中烟物资(集
应收账款 164,608,289 201,768,393
团)有限责任公司
云南中烟工业有限
应收账款 0 14,350
责任公司
海南红塔卷烟有限
应收账款 16,781,473 212,998 22,994,370
责任公司
126
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
红塔辽宁烟草有限
应收账款 12,717,272 621,990 13,481,301 647,060
责任公司
内蒙古昆明卷烟有
应收账款 10,892,248 20,869,729
限责任公司
山西昆明烟草有限
应收账款 0 41,475
责任公司
广东中烟工业有限
应收账款 26,127,125 11,361,297
责任公司
广西中烟工业有限
应收账款 0 2,595,750
责任公司
中国烟草广东进出
应收账款 0 1,130
口有限公司
云南中烟新材料科
应收账款 113,976 53,361
技有限公司
上海牡丹香精香料
应收账款 20,114,207 2,850
有限公司
颐中(青岛)实业有
应收账款 17,388,462 118,451 21,037,054 102,233
限公司
上海烟草集团有限
应收账款 0 291,443
责任公司
上海新型烟草制品
应收账款 4,000 0
研究院有限公司
上海烟草集团北京
应收账款 615,540 776,061
卷烟厂
山东中烟工业有限
应收账款 6,761,518 6,322,235 906
责任公司
云南中烟新材料科
其他应收款 10,000 10,000
技有限公司
广东中烟工业有限
其他应收款 38,000
责任公司
内蒙古昆明卷烟有
其他应收款 0 10,000
限责任公司
上海烟草集团北京
其他应收款 0 200,000
卷烟厂
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
127
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 广东省肇庆香料厂有限公司 1,963,160 3,618,040
应付账款 盐城市春竹香料有限公司 882,657 505,132
云南瑞升烟草技术(集团)有限
应付账款 0 41,026
公司
7、关联方承诺
租赁承诺-本公司作为承租方
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 期末金额 期初余额
上海牡丹香精香料有限公司 房屋建筑物 1,800 3,600
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
单位： 元
128
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末 期初
房屋、建筑物及机器设备 48,730,375 4,541,916
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
单位： 元
项目 期末 期初
一年以内 13,671,083 11,503,075
一到二年 8,591,021 8,239,435
二到三年 7,715,881 7,033,641
三年以上 36,343,412 37,532,163
合计 66,321,397 64,308,314
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
129
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的报告分部是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个
报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部，分别为：
130
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
食用香精分部，负责生产并销售食用香精、食品配料及其他相关产品
日用香精分部，负责生产并销售日用香精产品
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例
在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 食用香精 日用香精 分部间抵销 合计
对外交易收入 927,491,720 30,332,965 957,824,685
分部间交易收入 12,744 98,748 -111,491 0
营业成本 -195,031,420 -17,850,525 -212,881,945
利息收入 70,040,913 84,756 70,125,669
对联营和合营企业的投
4,204,997 4,204,997
资收益
资产减值损失 -908,065 174,874 -733,191
折旧费和摊销费 -14,664,786 -772,578 -15,437,364
利润总额 630,058,046 4,632,981 634,691,027
所得税费用 -96,837,910 -681,357 -97,519,267
净利润 533,220,136 3,951,624 537,171,760
资产总额 8,794,695,300 125,507,328 -98,475 8,920,104,153
负债总额 475,817,408 9,637,770 -98,475 485,356,703
折旧费和摊销费以外的
24,475,667 50,467 24,526,134
其他非现金费用
对联营企业和合营企业
56,407,110 56,407,110
的长期股权投资
长期股权投资以外的其
13,375,034 -1,224,791 12,150,243
他非流动资产变动额
131
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 103,122,178 110,983,687
应收账款 316,894,974 393,642,748
合计 420,017,152 504,626,435
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0
应收账款
按信用风险特征组
317,225, 316,894,9 393,804 393,642,74
合计提坏账准备的 100.00% 330,407 0.10% 100.00% 161,957 0.04%
381 74 ,705 8
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0
的应收账款
317,225, 316,894,9 393,804 393,642,74
合计 100.00% 330,407 0.10% 100.00% 161,957 0.04%
381 74 ,705 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
132
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
180 天以内（含） 309,738,864 0 0.00%
181 天至 1 年 4,774,491 238,725 5.00%
1至2年 82,000 8,200 10.00%
3至4年 278,274 83,482 30.00%
合计 314,873,629 330,407 0.10%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
关联方组合为本集团范围内的关联方客户，应收账款期末余额为2,351,752元，坏账准备期末余额为0元，坏账计提比例为0%。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 542,095 元；本期收回或转回坏账准备金额 373,646 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期坏账准备收回由于客户回款所致，无金额重大款项，坏账准备计提比例合理。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 占其他应收款期末余额
合计数的比例
第一名 67,725,681 0 21.35%
133
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二名 32,702,723 0 10.31%
第三名 19,192,007 0 6.05%
第四名 18,732,932 0 5.91%
第五名 16,494,471 0 5.20%
合计 154,847,814 0 48.81%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0
其他应收款
按信用风险特征组
212,601, 212,381,7 99,838,
合计提坏账准备的 100.00% 219,821 0.10% 100.00% 159,944 0.16% 99,678,237
601 80 181
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0
的其他应收款
212,601, 212,381,7 99,838,
合计 100.00% 219,821 0.10% 100.00% 159,944 0.16% 99,678,237
601 80 181
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
134
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
180 天以内（含） 19,902,925 0
181 天至 1 年 453,220 22,660 5.00%
1至2年 1,255,665 125,567 10.00%
2至3年 213,521 32,028 15.00%
3至4年 131,886 39,566 30.00%
合计 21,957,217 219,821 1.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
关联方组合为本集团范围内的关联方单位，其他应收款应收关联方往来款期末余额为187,890,384元，应收广州华芳股利
2,754,000元，坏账准备期末余额为0元，坏账计提比例为0%。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 390,425 元；本期收回或转回坏账准备金额 330,547 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期坏账准备收回由于保证金等收回所致，无金额重大款项，坏账准备计提比例合理。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
135
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 187,890,384 90,931,749
员工借支及备用金 7,190,471 945,181
押金及保证金 2,682,205 2,600,887
应收定期存款利息 8,524,659 1,895,833
应收广州华芳股利 2,754,000 0
其他 3,559,882 3,464,531
合计 212,601,601 99,838,181
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
无锡华海香精有限公
关联方往来款 115,109,282 1 年以内 54.14% 0
司
广州华宝食品有限公
关联方往来款 33,119,131 1 年以内 15.58% 0
司
1 年以内
江西省华宝孔雀食品
关联方往来款 17,845,000 15,435,000；1-2 年 8.39% 0
科技发展有限公司
2,410,000；
新疆华宝天然生物科
关联方往来款 10,000,000 1-2 年 4.70% 0
技股份有限公司
拉萨华宝食品有限公
关联方往来款 4,621,040 1 年以内 2.17% 0
司
合计 -- 180,694,453 -- 84.98% 0
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
136
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,685,323,884 0 1,685,323,884 1,175,323,884 0 1,175,323,884
对联营、合营企
0 0
业投资
合计 1,685,323,884 0 1,685,323,884 1,175,323,884 0 1,175,323,884
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
鹰潭华宝香精有
96,500,000 96,500,000
限公司
上海丹华香化科
35,365,059 35,365,059
技有限公司
上海衡欣检测技
20,000,000 20,000,000
术有限公司
华宝香精(香港)有
83,199,689 83,199,689
限公司
华置贸易有限公
1,120,718 1,120,718
司
力昇国际发展有
47,846,816 47,846,816
限公司
富铭投资有限公
691,752,012 691,752,012
司
中投科技有限公
55,839,864 55,839,864
司
广州华芳烟用香
32,567,995 32,567,995
精有限公司
137
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
厦门琥珀日化科
15,795,796 15,795,796
技股份有限公司
上海华宝孔雀香
75,335,935 160,000,000 235,335,935
精有限公司
江西省华宝孔雀
食品科技发展有 20,000,000 200,000,000 220,000,000
限公司
拉萨华宝食品有
0 150,000,000 150,000,000
限公司
青岛华宝香精有
0 0
限公司
合计 1,175,323,884 510,000,000 0 1,685,323,884 0 0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
合计 0
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 541,747,848 379,439,914 524,414,289 360,918,451
其他业务 190,728 0 338,811 0
合计 541,938,576 379,439,914 524,753,100 360,918,451
其他说明：
138
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,316,750 3,557,250
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
11,669,724
益的金融资产取得的投资收益
合计 5,316,750 15,226,974
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,767,622
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 79,618,023 主要为收到政府补助款所致
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -257,340
减：所得税影响额 12,170,129
少数股东权益影响额 355,467
合计 69,602,709 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.10% 0.88 0.88
扣除非经常性损益后归属于公司
6.16% 0.77 0.77
普通股股东的净利润
139
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
140
华宝香精股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人夏利群签名的2018年半年度报告文本；
二、载有公司负责人夏利群、主管会计工作负责人王德华、会计机构负责人任玉津签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
华宝香精股份有限公司
法定代表人：夏利群
2018 年 8 月 24 日
141