上海瀚讯信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
上海瀚讯信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-92
审计报告
信会师报字[2020]第 ZA90155 号
上海瀚讯信息技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海瀚讯信息技术股份有限公司（以下简称上海瀚讯）
财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了上海瀚讯 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于上海瀚讯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款和应收款项融资的确认
审计应对
1、在对应收账款区分出应收款项融资前，对应
收账款整体实施以下程序：
事项描述 （1）复核应收账款借方累计发生额与主营业务
如财务报表附注五（四）、（五）所述：2019 收入之间的配比关系；计算应收账款周转率，
年 12 月 31 日，公司应收账款和应收款项融资余 并与同行业水平进行比较分析。
额分别为 35,194.78 万元和 49,612.50 万元、坏账 （2）实施函证程序，并将函证结果与管理层记
准备分别为 4,827.47 万元和 3,458.69 万元、账面 录金额进行核对。
价值分别为 30,367.31 万元和 46,153.81 万元，合 （3）根据新金融工具准则对公司已计提的应收
计账面价值为 76,521.12 万元，占总资产比例为 账款坏账准备，重新执行按预期信用损失模型
45.99%。本年度应收款项融资均为具有重大融资 计算其坏账准备，评价其计提的准确性。
成分的应收账款。 （4）分析应收账款账龄、客户信用情况，并结
由于应收账款和应收款项融资的存在性和 合期后回款情况查验，评价管理层坏账准备计
可收回性对公司财务报表影响重大，因此我们将 提的合理性。
应收账款和应收款项融资确认为关键审计事项。 2、复核列入应收款项融资的应收账款合理性，
经分析，这些应收账款与公司买断式保理融资
相关，具有重大融资成分，将其分类为应收款
项融资合理。
（二）存货的确认
事项描述 审计应对
如财务报表附注五（八）所述：2018 年 12 月 31 1、评价公司存货管理内部控制设计和执行的有
日和 2019 年 12 月 31 日，公司存货余额分别为 效性，其中包括采购、生产和销售各环节。2、
12,863.36 万元和 18,184.91 万元、存货跌价准备 编制销售成本倒轧表，将存货发生额与销售成
分别为 912.81 万元和 982.23 万元、账面价值分 本进行核对。
别为 11,950.55 万元和 17,202.68 万元，占总资产 3、计算存货周转率，与历史数据和同行业数据
比例分别为 11.59%和 10.34%。 进行比较分析；比较前后各期存货余额及其构
由于存货的真实性、完整性以及存货可变现净值 成，以判断期末余额及其构成的总体合理性；
的合理性，会对公司财务报表产生重大影响，因 将本期存货增加与进项税发生额、应付及预付
此我们将存货确认为关键审计事项。 账款贷方发生额进行核对。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
4、对主要的存货类别实施计价测试，检查存货
的计价和分摊认定是否存在错报，核实期末存
货金额是否正确。
5、对存放在公司的存货实施存货监盘程序，检
查存货并执行抽盘。对异地存放的存货实施函
证程序，并将函证结果与管理层记录金额进行
核对。
6、评估公司存货跌价准备计提政策的合理性，
复核公司存货跌价准备相关的计算过程和会计
处理，关注计算结果是否存在重大差错。
（三）收入的确认
审计应对
1、按不同收入类型结合收入及毛利情况，了解
本期收入是否出现异常波动情况及分析变动原
事项描述
因。
财务报表附注三（二十）披露了公司销售收入确
2、分别选取各类收入的销售合同，识别与商品
认的一般原则及确认的具体方法，如附注五（二
所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与
十七）所述： 2018 年度公司营业收入发生额为
条件，评价收入确认的会计政策是否符合企业
42,575.68 万元、2019 年度公司营业收入发生额
会计准则的要求。
为 54,596.99 万元。
3、查验全部收入记录，核对销售合同、出库单
由于收入对公司财务报表的重要性，且收入确认
及收货确认单等其他支持性文件，评价相关收
时点涉及判断，确认上的细小错误汇总起来可能
入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
对公司的利润产生重大影响。因此，我们将收入
4、在资产负债表日前后记录的收入，选取样本，
确认为关键审计事项。
检查相关的支持性文件，以评价收入是否被记
录于恰当的会计期间。
5、对主要的销售客户实施函证程序，进一步确
认收入的真实性和完整性。
审计报告 第 3 页
四、 其他信息
上海瀚讯管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括上海瀚讯 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海瀚讯的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海瀚讯的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对上海瀚讯持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致上海瀚讯不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就上海瀚讯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二〇年四月二十三日
审计报告 第 6 页
上海瀚讯信息技术股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 400,684,294.77 135,529,861.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 150,267,090.41
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 （三） 9,949,309.60 30,121,165.00
应收账款 （四） 303,673,123.95 602,096,906.52
应收款项融资 （五） 461,538,042.90
预付款项 （六） 69,156,288.91 44,528,496.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 59,241,355.03 45,593,592.32
买入返售金融资产
存货 （八） 172,026,811.07 119,505,546.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 448,374.57 20,002,261.96
流动资产合计 1,626,984,691.21 997,377,829.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十） 10,988,441.33 8,215,067.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 10,865,489.74 12,529,251.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 468,769.33
递延所得税资产 （十三） 15,107,454.88 12,529,663.83
其他非流动资产
非流动资产合计 36,961,385.95 33,742,751.31
资产总计 1,663,946,077.16 1,031,120,581.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海瀚讯信息技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十四） 60,000,000.00 152,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十五） 43,719,157.72 19,564,589.85
应付账款 （十六） 235,783,903.53 156,641,701.80
预收款项 （十七） 13,541,829.01 34,992,691.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十八） 16,538,898.67 16,576,827.16
应交税费 （十九） 43,241,282.41 28,187,911.59
其他应付款 （二十） 13,555,371.27 594,413.98
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 426,380,442.61 408,558,135.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十一） 7,692,464.66 4,535,599.80
递延收益 （二十二） 12,207,486.31 2,139,224.96
递延所得税负债 （十三） 26,709.04
其他非流动负债
非流动负债合计 19,926,660.01 6,674,824.76
负债合计 446,307,102.62 415,232,960.54
所有者权益：
股本 （二十三） 133,360,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十四） 733,213,918.21 276,652,172.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十五） 46,540,074.60 25,269,162.27
一般风险准备
未分配利润 （二十六） 304,847,806.82 211,525,760.05
归属于母公司所有者权益合计 1,217,961,799.63 613,447,095.23
少数股东权益 -322,825.09 2,440,525.47
所有者权益合计 1,217,638,974.54 615,887,620.70
负债和所有者权益总计 1,663,946,077.16 1,031,120,581.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海瀚讯信息技术股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 399,225,785.55 134,435,150.72
交易性金融资产 150,267,090.41
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据 （一） 9,949,309.60 30,121,165.00
应收账款 （二） 294,846,861.88 590,542,579.20
应收款项融资 （三） 461,538,042.90
预付款项 65,034,236.31 22,232,325.77
其他应收款 （四） 69,297,234.04 47,218,849.41
存货 169,265,802.21 116,398,351.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,000,000.00
流动资产合计 1,619,424,362.90 960,948,421.66
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 30,100,000.00 27,500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 10,173,108.75 6,463,625.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,696,848.95 12,285,789.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,231,433.16 7,829,727.13
其他非流动资产
非流动资产合计 64,201,390.86 54,079,142.39
资产总计 1,683,625,753.76 1,015,027,564.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海瀚讯信息技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 152,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 43,719,157.72 19,564,589.85
应付账款 234,438,858.70 154,795,019.81
预收款项 9,612,664.00 9,739,083.90
应付职工薪酬 16,038,564.82 15,073,822.01
应交税费 43,199,286.03 27,936,992.59
其他应付款 31,841,318.17 558,071.73
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 438,849,849.44 379,667,579.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 7,631,007.47 4,316,963.46
递延收益 11,767,486.31 1,699,224.96
递延所得税负债 26,709.04
其他非流动负债
非流动负债合计 19,425,202.82 6,016,188.42
负债合计 458,275,052.26 385,683,768.31
所有者权益：
股本 133,360,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 733,213,918.21 276,652,172.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,540,074.60 25,269,162.27
未分配利润 312,236,708.69 227,422,460.56
所有者权益合计 1,225,350,701.50 629,343,795.74
负债和所有者权益总计 1,683,625,753.76 1,015,027,564.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海瀚讯信息技术股份有限公司
合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 545,969,894.63 425,756,799.24
其中：营业收入 （二十七） 545,969,894.63 425,756,799.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 433,796,161.72 311,724,355.00
其中：营业成本 （二十七） 201,985,848.68 120,660,345.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十八） 193,859.43 1,174,954.33
销售费用 （二十九） 42,121,822.54 32,286,103.44
管理费用 （三十） 49,487,826.34 46,203,134.94
研发费用 （三十一） 136,268,710.02 107,227,439.67
财务费用 （三十二） 3,738,094.71 4,172,377.08
其中：利息费用 8,834,541.31 4,806,997.74
利息收入 5,133,304.77 634,620.66
加：其他收益 （三十三） 22,181,935.22 15,802,954.54
投资收益（损失以“-”号填列） （三十四） 4,339,595.96 506,198.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十五） 234,487.67
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十六） -22,785,734.61
资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十七） -694,216.28 -25,377,450.82
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十八） 46,478.91 10,770.65
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 115,496,279.78 104,974,917.25
加：营业外收入 （三十九） 3,012,729.80 545,222.26
减：营业外支出 （四十） 64,236.78 70,272.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 118,444,772.80 105,449,866.84
减：所得税费用 （四十一） 6,076,361.78 4,286,162.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 112,368,411.02 101,163,704.47
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 112,368,411.02 101,163,704.47
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 115,131,761.58 102,594,400.05
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,763,350.56 -1,430,695.58
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 112,368,411.02 101,163,704.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 115,131,761.58 102,594,400.05
归属于少数股东的综合收益总额 -2,763,350.56 -1,430,695.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.91 1.03
（二）稀释每股收益（元/股） 0.91 1.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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上海瀚讯信息技术股份有限公司
母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 537,941,409.69 396,630,661.74
减：营业成本 （六） 199,564,720.40 102,279,801.72
税金及附加 185,134.43 1,162,237.78
销售费用 41,025,403.00 29,913,434.98
管理费用 42,314,980.60 38,495,817.40
研发费用 121,757,679.61 95,625,143.08
财务费用 3,739,688.78 3,886,055.72
其中：利息费用 8,834,541.31 4,777,807.21
利息收入 5,123,606.25 891,751.49
加：其他收益 22,066,966.35 15,802,954.54
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 4,339,595.96 506,198.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 234,487.67
信用减值损失（损失以“-”号填列） -22,480,060.58
资产减值损失（损失以“-”号填列） -26,194,216.28 -26,889,459.89
资产处置收益（损失以“-”号填列） 46,288.95 -854.70
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 107,366,864.94 114,687,009.65
加：营业外收入 2,562,044.80 496,481.84
减：营业外支出 52,500.00 63,772.67
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 109,876,409.74 115,119,718.82
减：所得税费用 3,252,446.80 5,232,805.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 106,623,962.94 109,886,913.32
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 106,623,962.94 109,886,913.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效
部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 106,623,962.94 109,886,913.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.84 1.10
（二）稀释每股收益（元/股） 0.84 1.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 382,950,695.06 305,082,767.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十三） 69,305,378.65 27,708,494.48
经营活动现金流入小计 452,256,073.71 332,791,262.29
购买商品、接受劳务支付的现金 203,021,818.11 184,028,218.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 123,429,223.36 103,153,971.01
支付的各项税费 22,371,100.82 36,851,752.19
支付其他与经营活动有关的现金 （四十三） 109,331,442.66 48,884,526.62
经营活动现金流出小计 458,153,584.95 372,918,468.13
经营活动产生的现金流量净额 -5,897,511.24 -40,127,205.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,339,595.96 506,198.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 60,668.71 325,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,400,264.67 831,598.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,934,278.05 3,692,053.30
投资支付的现金 130,000,000.00 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 136,934,278.05 23,692,053.30
投资活动产生的现金流量净额 -132,534,013.38 -22,860,454.66
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 501,057,475.55
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 152,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 561,057,475.55 152,000,000.00
偿还债务支付的现金 152,000,000.00 47,688,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,637,073.97 4,587,293.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 156,637,073.97 52,275,293.77
筹资活动产生的现金流量净额 404,420,401.58 99,724,706.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 265,988,876.96 36,737,045.73
加：期初现金及现金等价物余额 129,653,023.70 92,915,977.97
六、期末现金及现金等价物余额 395,641,900.66 129,653,023.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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上海瀚讯信息技术股份有限公司
母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 373,590,072.96 238,093,537.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 67,571,722.05 38,238,071.42
经营活动现金流入小计 441,161,795.01 276,331,609.23
购买商品、接受劳务支付的现金 196,329,612.58 131,049,856.86
支付给职工以及为职工支付的现金 113,887,033.86 89,537,184.39
支付的各项税费 22,344,373.57 36,739,669.68
支付其他与经营活动有关的现金 105,729,787.98 56,001,008.97
经营活动现金流出小计 438,290,807.99 313,327,719.90
经营活动产生的现金流量净额 2,870,987.02 -36,996,110.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,339,595.96 506,198.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
59,171.68 400.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,398,767.64 506,598.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,930,228.05 3,558,275.55
投资支付的现金 131,100,000.00 21,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,040,000.00
投资活动现金流出小计 146,070,228.05 24,558,275.55
投资活动产生的现金流量净额 -141,671,460.41 -24,051,676.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 501,057,475.55
取得借款收到的现金 60,000,000.00 152,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 561,057,475.55 152,000,000.00
偿还债务支付的现金 152,000,000.00 47,688,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,631,923.97 4,581,229.89
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 156,631,923.97 52,269,229.89
筹资活动产生的现金流量净额 404,425,551.58 99,730,770.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 265,625,078.19 38,682,982.53
加：期初现金及现金等价物余额 128,558,313.25 89,875,330.72
六、期末现金及现金等价物余额 394,183,391.44 128,558,313.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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上海瀚讯信息技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 276,652,172.91 25,269,162.27 211,525,760.05 613,447,095.23 2,440,525.47 615,887,620.70
加：会计政策变更 -53,880.25 -484,922.23 -538,802.48 -538,802.48
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 276,652,172.91 25,215,282.02 211,040,837.82 612,908,292.75 2,440,525.47 615,348,818.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,360,000.00 456,561,745.30 21,324,792.58 93,806,969.00 605,053,506.88 -2,763,350.56 602,290,156.32
（一）综合收益总额 115,131,761.58 115,131,761.58 -2,763,350.56 112,368,411.02
（二）所有者投入和减少资本 33,360,000.00 456,561,745.30 489,921,745.30 489,921,745.30
1．所有者投入的普通股 33,360,000.00 456,561,745.30 489,921,745.30 489,921,745.30
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 21,324,792.58 -21,324,792.58
1．提取盈余公积 21,324,792.58 -21,324,792.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 133,360,000.00 733,213,918.21 46,540,074.60 304,847,806.82 1,217,961,799.63 -322,825.09 1,217,638,974.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海瀚讯信息技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 计
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 276,652,172.91 14,280,470.94 119,920,051.33 510,852,695.18 3,871,221.05 514,723,916.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 276,652,172.91 14,280,470.94 119,920,051.33 510,852,695.18 3,871,221.05 514,723,916.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,988,691.33 91,605,708.72 102,594,400.05 -1,430,695.58 101,163,704.47
（一）综合收益总额 102,594,400.05 102,594,400.05 -1,430,695.58 101,163,704.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,988,691.33 -10,988,691.33
1．提取盈余公积 10,988,691.33 -10,988,691.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 276,652,172.91 25,269,162.27 211,525,760.05 613,447,095.23 2,440,525.47 615,887,620.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海瀚讯信息技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 100,000,000.00 276,652,172.91 25,269,162.27 227,422,460.56 629,343,795.74
加：会计政策变更 -53,880.25 -484,922.23 -538,802.48
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 276,652,172.91 25,215,282.02 226,937,538.33 628,804,993.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,360,000.00 456,561,745.30 21,324,792.58 85,299,170.36 596,545,708.24
（一）综合收益总额 106,623,962.94 106,623,962.94
（二）所有者投入和减少资本 33,360,000.00 456,561,745.30 489,921,745.30
1．所有者投入的普通股 33,360,000.00 456,561,745.30 489,921,745.30
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 21,324,792.58 -21,324,792.58
1．提取盈余公积 21,324,792.58 -21,324,792.58
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 133,360,000.00 733,213,918.21 46,540,074.60 312,236,708.69 1,225,350,701.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海瀚讯信息技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,000,000.00 276,652,172.91 14,280,470.94 128,524,238.57 519,456,882.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 276,652,172.91 14,280,470.94 128,524,238.57 519,456,882.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,988,691.33 98,898,221.99 109,886,913.32
（一）综合收益总额 109,886,913.32 109,886,913.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,988,691.33 -10,988,691.33
1．提取盈余公积 10,988,691.33 -10,988,691.33
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 276,652,172.91 25,269,162.27 227,422,460.56 629,343,795.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海瀚讯信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由上海双由信
息科技有限公司、上海力鼎投资管理有限公司、中金佳讯（天津）投资中心（有限
合伙）等 11 家法人出资，于 2016 年 11 月 2 日经由上海瀚讯无线技术有限公司改制
成立。公司的统一社会信用代码为 91310105786708165M。2019 年 3 月在深圳证券
交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 13,336 万股，注册资本为
13,336 万元，注册地：上海市长宁区金钟路 999 号 4 幢 601 室，总部地址：上海市
长宁区金钟路 999 号 4 幢 601 室。本公司主要经营活动为：话音、数据、图像及互
联网等相关技术研发；通信设备生产与销售；通信工程，并提供服务和技术支持，
公共安全防范工程，建筑智能化建设工程专业施工，机电安装建设工程施工；计算
机信息系统集成领域内的技术开发、技术咨询、技术转让及技术服务；计算机软硬
件的开发、销售；从事货物与技术的进出口业务。本公司的母公司为上海双由信息
科技有限公司，本公司的实际控制人为卜智勇。
本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海瀚所信息技术有限公司
南京瀚讯信息科技有限公司
上海瀚礼信息技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
财务报表附注 第 1 页
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则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
财务报表附注 第 2 页
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为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
1、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
财务报表附注 第 3 页
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
财务报表附注 第 4 页
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注 第 5 页
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
财务报表附注 第 6 页
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第 7 页
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注 第 8 页
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
财务报表附注 第 10 页
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（2）应收款项、应收票据坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项、应收票据：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指：余额大于 100 万元的款项。
单项金额重大的其他应收款是指：余额大于 100 万元的款项。
单项金额重大的应收票据是指：余额大于 100 万元的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计
提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
关联方组合 按关联方划分组合
垫付军免税款组合 按垫付军免税款划分组合
除关联方组合、垫付军免税款组合及单项计提坏账准备的应收款
账龄组合
项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联方组合 单独进行减值测试
垫付军免税款组合 不计提减值准备
账龄组合 按账龄分析法
③按信用风险特征组合计提坏账准备应收票据：
确定组合的依据
银行承兑汇票 按银行承兑汇票划分组合
账龄组合 商业承兑汇票除单项计提坏账准备外按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
银行承兑汇票 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 应收票据计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00% 100.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未
关联方组合 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
其性质为公司对国家税务机关的债权，不存在坏账风险，不计
垫付军免税款组合
提坏账准备。
银行承兑汇票 不存在坏账风险，不计提坏账准备。
④单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、销售发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十一) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
专用设备 5-10 5 9.5-19.00
运输设备 5 5 19.00
其他设备 3-5 5 19.00-31.67
(十二) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十三) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十四) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
专利权 专利权剩余使用年限 按专利证书载明的剩余使用年限
软件 5年 预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
财务报表附注 第 19 页
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时记入当期损益。以前期间已计入
损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出。自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十五) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用为租入办公场所发生的装修费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 预计使用寿命 依 据
租入办公场所装修费 5年 预计受益年限
(十七) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注 第 21 页
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(十八) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
(十九) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可
行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
财务报表附注 第 22 页
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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 收入确认的具体方法
（1）宽带移动通信设备销售业务：
按照购销合同约定，分为不附安装调试义务和附有安装调试义务两类。不附安
装调试义务的购销合同，以产品交付作为确认收入的时点，公司依据客户收货
确认单确认收入；附有安装调试义务的购销合同，待安装调试完成后经客户验
收确认的时点确认收入。
对于审价尚未完成已实际交付使用并验收的产品，公司按照与客户签订的合同
暂定价格作为约定价格确认收入，公司在审价完成后，根据新签合同对相关差
价进行收入调整。
（2）系统集成业务：
按照合同约定，分为不附安装调试义务和附有安装调试义务两类。不附安装调
试义务的购销合同，以产品交付作为确认收入的时点，公司依据客户收货确认
单确认收入；附有安装调试义务的购销合同，待安装调试完成后经客户验收确
认的时点确认收入。
（3）技术开发服务：
按照技术开发服务合同的约定，当公司完成技术开发任务后，将成果递交给客
户，并取得客户出具的验收确认单时，公司一次性确认该合同项下的技术服务
收入。
（4）工程业务：
按照合同约定，经客户验收确认后确认工程收入。
财务报表附注 第 23 页
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(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用支出或
损失。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
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会计政策变更的 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
内容和原因 合并 母公司
“应收票据及应收账款”拆分 “应收票据及应收账款”拆分
资产负债表中
为“应收票据”和“应收账款”， 为“应收票据”和“应收账款”，
“应收票据及应
“应收票据”上年年末余额 “应收票据”上年年末余额
收账款”拆分为
30,121,165.00 元，“应收账款” 30,121,165.00 元，应收账款”
“应收票据”和
上年年末余额 602,096,906.52 上年年末余额 590,542,579.20
“应收账款”列
元； 元；
示；“应付票据及 董事会决议
“应付票据及应付账款”拆分 “应付票据及应付账款”拆分
应付账款”拆分
为“应付票据”和“应付账款”， 为“应付票据”和“应付账款”，
为“应付票据”
“应付票据”上年年末余额 “应付票据”上年年末余额
和“应付账款”
19,564,589.85 元，“应付账款” 19,564,589.85 元，应付账款”
列示；比较数据
上年年末余额 156,641,701.80 上年年末余额 154,795,019.81
相应调整。
元。 元。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为
基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
会计政策变更的 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
内容和原因 合并 母公司
（1）可供出售权 其 他 流 动 资 产 ： 减 少 其 他 流 动 资 产 ： 减 少
益工具投资重分 20,000,000.00 元； 20,000,000.00 元；
董事会决议
类为“以公允价 交易性金融资产：增加 交易性金融资产：增加
值计量且其变动 20,032,602.74 元； 20,032,602.74 元；
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会计政策变更的 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
内容和原因 合并 母公司
计入当期损益的 递延所得税负债：增加 递延所得税负债：增加
金融资产”。 3,260.27 元； 3,260.27 元；
留存收益：增加 29,342.47 元。 留存收益：增加 29,342.47 元。
（2）将部分“应
收款项”重分类
应收账款：减少 应收账款：减少
至“以公允价值
336,505,820.60 元， 336,505,820.60 元，
计量且其变动计 董事会决议
应收款项融资：增加 应收款项融资：增加
入其他综合收益
336,505,820.60 元。 336,505,820.60 元。
的金融资产（债
务工具）”
（3）对“以摊余
成本计量的金融
其他应收款：减少 631,272.17 其他应收款：减少 631,272.17
资产”和“以公
元， 元，
允价值计量且其
递延所得税资产：增加 递延所得税资产：增加
变动计入其他综 董事会决议
63,127.22 元， 63,127.22 元，
合收益的金融资
留存收益：减少 568,144.95 留存收益：减少 568,144.95
产（债务工具）”
元。 元。
计提预期信用损
失准备。
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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 135,529,861.17 货币资金 摊余成本 135,529,861.17
应收票据 摊余成本 30,121,165.00
应收票据 摊余成本 30,121,165.00 以公允价值计量且其变动计入
应收款项融资
其他综合收益
应收账款 摊余成本 265,591,085.92
应收账款 摊余成本 602,096,906.52 以公允价值计量且其变动计入
应收款项融资 336,505,820.60
其他综合收益
其他应收款 摊余成本 45,593,592.32 其他应收款 摊余成本 44,962,320.15
债权投资(含其他流动资产) 摊余成本
以公允价值计量且其变动计
以公允价值计量且其变动计入
入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资(含其他流动资产)
其他综合收益
可供出售金融资产 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入
(含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 其他非流动金融资产 当期损益
入其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入
其他权益工具投资
其他综合收益
财务报表附注 第 28 页
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原金融工具准则 新金融工具准则
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 20,032,602.74
其他非流动金融资产 当期损益
以成本计量(权益工具) 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
其他权益工具投资
其他综合收益
母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 134,435,150.72 货币资金 摊余成本 134,435,150.72
应收票据 摊余成本 30,121,165.00
应收票据 摊余成本 30,121,165.00 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资
合收益
应收账款 摊余成本 254,036,758.60
应收账款 摊余成本 590,542,579.20 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资 336,505,820.60
合收益
其他应收款 摊余成本 47,218,849.41 其他应收款 摊余成本 46,587,577.24
债权投资
摊余成本
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产)
(含其他流动资产) 入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综
(含其他流动资产) 合收益
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原金融工具准则 新金融工具准则
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损
以公允价值计量且其变动计 其他非流动金融资产 益
入其他综合收益 (权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资
合收益
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 20,032,602.74
其他非流动金融资产 益
以成本计量(权益工具) 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资
合收益
财务报表附注 第 30 页
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（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 135,529,861.17 135,529,861.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 20,032,602.74 20,000,000.00 32,602.74 20,032,602.74
以公允价值计量
且其变动计入当期 不适用
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 30,121,165.00 30,121,165.00
应收账款 602,096,906.52 265,591,085.92 -336,505,820.60 -336,505,820.60
财务报表附注 第 31 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应收款项融资 不适用 336,505,820.60 336,505,820.60 336,505,820.60
预付款项 44,528,496.71 44,528,496.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准
备金
其他应收款 45,593,592.32 44,962,320.15 -631,272.17 -631,272.17
买入返售金融资
产
存货 119,505,546.25 119,505,546.25
持有待售资产
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产 20,002,261.96 2,261.96 -20,000,000.00 -20,000,000.00
流动资产合计 997,377,829.93 996,779,160.50 -598,669.43 -598,669.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资
不适用
产
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投
不适用
资
其他非流动金融
不适用
资产
投资性房地产
固定资产 8,215,067.14 8,215,067.14
在建工程
财务报表附注 第 32 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,529,251.01 12,529,251.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 468,769.33 468,769.33
递延所得税资产 12,529,663.83 12,592,791.05 63,127.22 63,127.22
其他非流动资产
非流动资产合计 33,742,751.31 33,805,878.53 63,127.22 63,127.22
资产总计 1,031,120,581.24 1,030,585,039.03 -535,542.21 -535,542.21
流动负债：
短期借款 152,000,000.00 152,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量
且其变动计入当期 不适用
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,564,589.85 19,564,589.85
应付账款 156,641,701.80 156,641,701.80
预收款项 34,992,691.40 34,992,691.40
卖出回购金融资
产款
吸收存款及同业
存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,576,827.16 16,576,827.16
应交税费 28,187,911.59 28,187,911.59
其他应付款 594,413.98 594,413.98
财务报表附注 第 33 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应付手续费及佣
金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债
流动负债合计 408,558,135.78 408,558,135.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪
酬
预计负债 4,535,599.80 4,535,599.80
递延收益 2,139,224.96 2,139,224.96
递延所得税负债 3,260.27 3,260.27 3,260.27
其他非流动负债
非流动负债合计 6,674,824.76 6,678,085.03 3,260.27 3,260.27
负债合计 415,232,960.54 415,236,220.81 3,260.27 3,260.27
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 276,652,172.91 276,652,172.91
减：库存股
其他综合收益
财务报表附注 第 34 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
专项储备
盈余公积 25,269,162.27 25,215,282.02 -53,880.25 -53,880.25
一般风险准备
未分配利润 211,525,760.05 211,040,837.82 -484,922.23 -484,922.23
归属于母公司所
613,447,095.23 612,908,292.75 -538,802.48 -538,802.48
有者权益合计
少数股东权益 2,440,525.47 2,440,525.47
所有者权益合计 615,887,620.70 615,348,818.22 -538,802.48 -538,802.48
负债和所有者权益
1,031,120,581.24 1,030,585,039.03 -535,542.21 -535,542.21
总计
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 134,435,150.72 134,435,150.72
交易性金融资产 不适用 20,032,602.74 20,000,000.00 32,602.74 20,032,602.74
以公允价值计量
且其变动计入当期 不适用
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 30,121,165.00 30,121,165.00
应收账款 590,542,579.20 254,036,758.60 -336,505,820.60 -336,505,820.60
应收款项融资 不适用 336,505,820.60 336,505,820.60 336,505,820.60
预付款项 22,232,325.77 22,232,325.77
其他应收款 47,218,849.41 46,587,577.24 -631,272.17 -631,272.17
存货 116,398,351.56 116,398,351.56
持有待售资产
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产 20,000,000.00 -20,000,000.00 -20,000,000.00
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产合计 960,948,421.66 960,349,752.23 -598,669.43 -598,669.43
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资
不适用
产
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 27,500,000.00 27,500,000.00
其他权益工具投
不适用
资
其他非流动金融
不适用
资产
投资性房地产
固定资产 6,463,625.64 6,463,625.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,285,789.62 12,285,789.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,829,727.13 7,892,854.35 63,127.22 63,127.22
其他非流动资产
非流动资产合计 54,079,142.39 54,142,269.61 63,127.22 63,127.22
资产总计 1,015,027,564.05 1,014,492,021.84 -535,542.21 -535,542.21
流动负债：
短期借款 152,000,000.00 152,000,000.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量
且其变动计入当期 不适用
损益的金融负债
衍生金融负债
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应付票据 19,564,589.85 19,564,589.85
应付账款 154,795,019.81 154,795,019.81
预收款项 9,739,083.90 9,739,083.90
应付职工薪酬 15,073,822.01 15,073,822.01
应交税费 27,936,992.59 27,936,992.59
其他应付款 558,071.73 558,071.73
持有待售负债
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债
流动负债合计 379,667,579.89 379,667,579.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪
酬
预计负债 4,316,963.46 4,316,963.46
递延收益 1,699,224.96 1,699,224.96
递延所得税负债 3,260.27 3,260.27 3,260.27
其他非流动负债
非流动负债合计 6,016,188.42 6,019,448.69 3,260.27 3,260.27
负债合计 385,683,768.31 385,687,028.58 3,260.27 3,260.27
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 276,652,172.91 276,652,172.91
财务报表附注 第 37 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,269,162.27 25,215,282.02 -53,880.25 -53,880.25
未分配利润 227,422,460.56 226,937,538.33 -484,922.23 -484,922.23
所有者权益合计 629,343,795.74 628,804,993.26 -538,802.48 -538,802.48
负债和所有者权益
1,015,027,564.05 1,014,492,021.84 -535,542.21 -535,542.21
总计
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
6%、10%、11%、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
13%、16%、17%
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、15%、5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
上海瀚讯信息技术股份有限公司 10%
上海瀚所信息技术有限公司 15%
南京瀚讯信息科技有限公司 5%
上海瀚礼信息技术有限公司 5%
(二) 税收优惠
1、根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业
所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）、《关于软件和集成电路产业企业所得税
优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）的规定，经自行对照后，本公司
2019 年符合可享受 10%企业所得税优惠税率的软件企业的认定标准。
财务报表附注 第 38 页
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2、本公司软件产品根据财政部、国家税务总局下发的《财政部 国家税务总局关于
软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）相关规定，享受增值税一般纳
税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的增值税税率征收增值税后，对其增
值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退优惠政策。
3、本公司子公司上海瀚所信息技术有限公司（以下简称“瀚所”）于 2017 年 11 月
23 日被认定为高新技术企业，有效期三年，根据企业所得税相关规定，瀚所的企业
所得税按应纳税所得额的 15%计缴。
4、2019 年 1 月 17 日财政部、税务总局公布财税〔2019〕 13 号《关于实施小微
企业普惠性税收减免政策的通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。按此政
策，南京瀚讯信息技术有限公司和上海瀚礼信息技术有限公司，2019 年度企业所得
税税率为 5%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 28,035.00 27,012.87
银行存款 395,621,317.40 127,631,887.25
其他货币资金 5,034,942.37 7,870,961.05
合计 400,684,294.77 135,529,861.17
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 5,034,933.61 5,869,376.97
重大专项专户 7,460.50 7,460.50
合计 5,042,394.11 5,876,837.47
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司交通银行长宁支行的重大专项专户余额 7,460.50 元
系所有权受到限制的银行存款。
截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金中 5,034,933.61 元为本公司委托上海银行长
宁支行开具的银行承兑汇票所存入的保证金。
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(二) 交易性金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 150,267,090.41
其中：理财产品 150,267,090.41
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 5,816,101.00 8,829,750.00
商业承兑汇票 4,133,208.60 21,291,415.00
合计 9,949,309.60 30,121,165.00
（1）应收票据本期增减变动情况
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
银行承兑汇票 8,829,750.00 8,551,141.00 11,564,790.00 5,816,101.00
商业承兑汇票 25,261,220.00 17,226,326.00 37,895,092.00 4,592,454.00
合计 34,090,970.00 25,777,467.00 49,459,882.00 10,408,555.00
（2）应收票据减值准备
本期变动金额
类别 年初余额 期末金额
计提 收回或转回 转销或核销
银行承兑汇票
商业承兑汇票 3,969,805.00 -3,510,559.60 459,245.40
合计 3,969,805.00 -3,510,559.60 459,245.40
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 40 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 170,897,863.51 360,167,945.87
1至2年 91,522,525.58 243,382,255.50
2至3年 51,047,082.00 41,575,150.00
3至4年 23,697,850.00 3,047,440.00
4至5年 3,047,440.00 11,000,000.00
5 年以上 11,735,100.00 735,100.00
小计 351,947,861.09 659,907,891.37
减：坏账准备 48,274,737.14 57,810,984.85
合计 303,673,123.95 602,096,906.52
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 351,947,861.09 100.00 48,274,737.14 13.72 303,673,123.95
其中：
按账龄组合计提坏账
351,947,861.09 100.00 48,274,737.14 13.72 303,673,123.95
准备的应收账款
合计 351,947,861.09 100.00 48,274,737.14 303,673,123.95
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
财务报表附注 第 41 页
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上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 659,907,891.37 100.00 57,810,984.85 8.76 602,096,906.52
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 659,907,891.37 100.00 57,810,984.85 602,096,906.52
按组合计提坏账准备
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合：
1 年以内 170,897,863.51 8,544,893.18 5.00
1-2 年 91,522,525.58 9,152,252.56 10.00
2-3 年 51,047,082.00 10,209,416.40 20.00
3-4 年 23,697,850.00 7,109,355.00 30.00
4-5 年 3,047,440.00 1,523,720.00 50.00
5 年以上 11,735,100.00 11,735,100.00 100.00
合计 351,947,861.09 48,274,737.14
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销
回
坏账准备 57,810,984.85 29,841,163.45 18,433,573.69 48,274,737.14
4、 本期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注 第 42 页
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5、 按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户第一名 53,122,000.00 15.09 2,656,100.00
客户第二名 42,729,300.00 12.14 6,362,700.00
客户第三名 42,170,200.00 11.98 3,164,820.00
客户第四名 33,372,320.00 9.48 1,978,882.00
客户第五名 32,575,600.00 9.26 8,528,180.00
合计 203,969,420.00 57.95 22,690,682.00
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据
应收账款 461,538,042.90
合计 461,538,042.90
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其他变 累计在其他综合收益
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
动 中确认的损失准备
应收款项融
364,475,642.00 311,975,270.00 180,325,949.50 496,124,962.50
资
因本公司应收账款中四家军工客户属于上海浦东发展银行允许办理买断式保理业务
的范围，且公司存在持续实施保理融资的意图，故将上述四家军工客户的应收账款
496,124,962.50 元归入应收款项融资。
财务报表附注 第 43 页
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3、 应收款项融资减值准备
应收款项融资按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 496,124,962.50 100.00 34,586,919.60 6.97 461,538,042.90
其中：
按账龄组合计提坏账
496,124,962.50 100.00 34,586,919.60 6.97 461,538,042.90
准备的应收款项融资
合计 496,124,962.50 100.00 34,586,919.60 461,538,042.90
按组合计提坏账准备
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合：
1 年以内 311,811,533.00 15,590,576.65 5.00
1-2 年 181,488,429.50 18,148,842.95 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 2,825,000.00 847,500.00 30.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
合计 496,124,962.50 34,586,919.60
4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
坏账准备 27,969,821.40 6,617,098.20 34,586,919.60
5、 本期无实际核销的应收款项融资情况
财务报表附注 第 44 页
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6、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项融资情况
期末余额
单位名称 占应收款项融资合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户第一名 195,657,930.00 39.44 14,260,898.00
客户第二名 161,428,820.00 32.54 11,102,595.00
客户第三名 100,040,000.00 20.16 7,135,750.00
客户第四名 38,998,212.50 7.86 2,087,676.60
合计 496,124,962.50 100.00 34,586,919.60
注：客户第一名、客户第二名、客户第三名和客户第四名同属于一个集团。
7、 本期因金融资产转移而终止确认的应收款项融资
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式 与终止确认相关的利得或损失
应收客户款 99,500,000.00 应收账款保理 5,612,249.80
2019 年 12 月，本公司与上海浦东发展银行嘉定支行签订《保理融资协议》，
本次应收账款保理业务类型为买断式保理业务，保理融资金额为 9,950 万元，
担保情况详见本附注十、（五）、4。本次终止确认的应收账款对应转回原已计
提的坏账准备 9,950,000.00 元、保理手续费及利息 4,337,750.20 元，两者相抵
后净利得为 5,612,249.80 元。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 63,058,127.47 91.18 43,213,305.27 97.05
1至2年 6,020,370.00 8.71 1,278,191.45 2.87
2至3年 40,791.45 0.06
3 年以上 36,999.99 0.05 36,999.99 0.08
合计 69,156,288.91 100.00 44,528,496.71 100.00
2、 账龄超过一年的重要预付款项
项目 期末余额 未及时结算的原因
供应商第二名 6,000,000.00 尚未完工验收，且在合同约定期内
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3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
中科院南京宽带无线移动通信研发中心 46,496,165.00 67.23
供应商第二名 6,000,000.00 8.68
上海鲁信通信科技有限公司 4,062,400.00 5.87
建发（上海）有限公司 3,180,472.00 4.60
江苏集萃移动通信技术研究所有限公司 2,400,000.00 3.47
合计 62,139,037.00 89.85
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 59,241,355.03 45,593,592.32
合计 59,241,355.03 45,593,592.32
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 41,650,764.02 24,801,667.76
1至2年 15,544,112.73 5,737,728.12
2至3年 4,057,249.36 17,892,858.03
3至4年 2,704,785.00
4至5年 12,800.00 12,800.00
5 年以上 636,340.00 636,340.00
小计 64,606,051.11 49,081,393.91
减：坏账准备 5,364,696.08 3,487,801.59
合计 59,241,355.03 45,593,592.32
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（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,742,632.00 4.25 2,742,632.00 100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 2,742,632.00 4.25 2,742,632.00 100.00
按组合计提坏账准备 61,863,419.11 95.75 2,622,064.08 4.24 59,241,355.03
其中：
垫付军免税款组合 55,103,869.62 85.29 1,655,297.54 3.00 53,448,572.08
账龄组合 6,759,549.49 10.46 966,766.54 14.30 5,792,782.95
合计 64,606,051.11 100.00 5,364,696.08 59,241,355.03
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 46,338,761.91 94.41 745,169.59 1.61 45,593,592.32
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 2,742,632.00 5.59 2,742,632.00 100.00
合计 49,081,393.91 100.00 3,487,801.59 45,593,592.32
财务报表附注 第 47 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市泽峰立天科技有限公司 119,000.00 119,000.00 100.00 预计无法收回
中科院微电子研究所 210,000.00 210,000.00 100.00 预计无法收回
深圳市拓普微科技开发有限公司 1,664.00 1,664.00 100.00 预计无法收回
嘉兴市思尔德薄膜开关有限公司 700.00 700.00 100.00 预计无法收回
南京网动视恒科技有限公司 9,500.00 9,500.00 100.00 预计无法收回
深圳市沃仕达科技有限公司 1,368.00 1,368.00 100.00 预计无法收回
上海济华信息系统有限公司 630,400.00 630,400.00 100.00 预计无法收回
上海勤义节能科技有限公司 1,770,000.00 1,770,000.00 100.00 预计无法收回
合计 2,742,632.00 2,742,632.00
按组合计提坏账准备
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
垫付军免税款组合 55,103,869.62 1,655,297.54 3.00
账龄组合 6,759,549.49 966,766.54 14.30
合计 61,863,419.11 2,622,064.08
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 1,376,441.76 2,742,632.00 4,119,073.76
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
本期计提 1,245,622.32 1,245,622.32
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,622,064.08 2,742,632.00 5,364,696.08
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 46,338,761.91 2,742,632.00 49,081,393.91
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 15,524,657.20 15,524,657.20
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 61,863,419.11 2,742,632.00 64,606,051.11
（4）本期计提坏账准备 1,245,622.32 元；无转回或收回的坏账准备情况
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
财务报表附注 第 49 页
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（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金与押金 4,095,243.00 3,948,058.00
员工备用金 2,602,059.79 1,536,003.52
垫付军免税款 55,103,869.62 40,838,582.39
暂借款 1,770,000.00 1,770,000.00
其他 1,034,878.70 988,750.00
合计 64,606,051.11 49,081,393.91
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
垫付军免税款 垫付军免税款 55,103,869.62 3 年以内 85.29 1,655,297.54
上海勤义节能科技有限公司 暂借款 1,770,000.00 3-4 年 2.74 1,770,000.00
上海北虹桥建设发展有限公司 保证金与押金 1,500,000.00 2-3 年 2.32 300,000.00
往来单位第四名 保证金与押金 700,000.00 1 年以内 1.08 35,000.00
上海济华信息系统有限公司 其他 630,400.00 3-4 年 0.98 630,400.00
合计 59,704,269.62 92.41 4,390,697.54
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 42,393,680.46 5,466,499.56 36,927,180.90 39,246,471.50 5,422,108.73 33,824,362.77
自制半成品 53,206,590.87 2,558,390.29 50,648,200.58 39,892,746.21 1,737,893.87 38,154,852.34
委托加工物资 1,008,065.43 1,008,065.43 1,480,785.49 1,480,785.49
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
生产成本 7,893,905.45 7,893,905.45 6,960,440.71 6,960,440.71
工程成本 1,188,823.09 1,188,823.09 6,906,830.98 6,906,830.98
库存商品 19,588,823.86 1,797,438.26 17,791,385.60 22,061,662.58 1,968,109.23 20,093,553.35
发出商品 56,569,250.02 56,569,250.02 12,084,720.61 12,084,720.61
合计 181,849,139.18 9,822,328.11 172,026,811.07 128,633,658.08 9,128,111.83 119,505,546.25
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,422,108.73 63,087.83 18,697.00 5,466,499.56
自制半成品 1,737,893.87 1,709,609.36 889,112.94 2,558,390.29
库存商品 1,968,109.23 150,725.11 321,396.08 1,797,438.26
合计 9,128,111.83 1,923,422.30 1,229,206.02 9,822,328.11
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
理财产品 20,000,000.00
留抵进项税 448,374.57 2,261.96
合计 448,374.57 20,002,261.96
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 10,988,441.33 8,215,067.14
固定资产清理
合计 10,988,441.33 8,215,067.14
固定资产情况
项目 专用设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 8,996,426.84 2,730,856.41 4,808,803.63 16,536,086.88
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项目 专用设备 运输设备 其他设备 合计
（2）本期增加金额 4,770,463.60 486,548.67 656,818.15 5,913,830.42
—购置 4,770,463.60 486,548.67 656,818.15 5,913,830.42
（3）本期减少金额 31,068.00 56,631.62 87,699.62
—处置或报废 31,068.00 56,631.62 87,699.62
（4）期末余额 13,735,822.44 3,217,405.08 5,408,990.16 22,362,217.68
2．累计折旧
（1）上年年末余额 4,067,181.46 1,577,819.60 2,676,018.68 8,321,019.74
（2）本期增加金额 1,760,956.40 333,387.39 1,027,088.51 3,121,432.30
—计提 1,760,956.40 333,387.39 1,027,088.51 3,121,432.30
（3）本期减少金额 25,087.92 43,587.77 68,675.69
—处置或报废 25,087.92 43,587.77 68,675.69
（4）期末余额 5,803,049.94 1,911,206.99 3,659,519.42 11,373,776.35
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 7,932,772.50 1,306,198.09 1,749,470.74 10,988,441.33
（2）上年年末账面价值 4,929,245.38 1,153,036.81 2,132,784.95 8,215,067.14
2、 期末无暂时闲置的固定资产
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况
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(十一) 无形资产
无形资产情况
项目 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 15,000,000.00 2,757,822.85 17,757,822.85
（2）本期增加金额 257,445.83 257,445.83
—购置 257,445.83 257,445.83
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 15,000,000.00 3,015,268.68 18,015,268.68
2．累计摊销
（1）上年年末余额 4,320,000.00 908,571.84 5,228,571.84
（2）本期增加金额 1,440,000.00 481,207.10 1,921,207.10
—计提 1,440,000.00 481,207.10 1,921,207.10
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,760,000.00 1,389,778.94 7,149,778.94
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 9,240,000.00 1,625,489.74 10,865,489.74
（2）上年年末账面价值 10,680,000.00 1,849,251.01 12,529,251.01
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十二) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
江场三路办公房装修费 468,769.33 468,769.33
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(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 98,019,294.33 9,964,638.74 73,908,071.27 7,538,232.73
应付职工薪酬 621,666.67 93,250.00
应付利息 4,418,215.95 441,821.60 220,748.61 22,074.86
预计负债 7,692,464.66 772,319.31 4,535,599.80 464,491.80
预提费用 2,800,000.00 280,000.00
可抵扣亏损 28,055,686.18 3,928,675.23 26,630,021.37 4,131,614.44
合计 138,185,661.12 15,107,454.88 108,716,107.72 12,529,663.83
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产
267,090.41 26,709.04
公允价值变动
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 2,378,883.67
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2024 年 15,859,224.46
合计 15,859,224.46
(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 72,000,000.00
保证借款 60,000,000.00 80,000,000.00
合计 60,000,000.00 152,000,000.00
质押物清单详见附注十一、（一）、担保情况详见附注十、（五）、4
财务报表附注 第 54 页
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2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(十五) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 16,783,111.91 19,564,589.85
商业承兑汇票 26,936,045.81
合计 43,719,157.72 19,564,589.85
期末无已到期未支付的应付票据。
担保情况详见本附注十、（五）、4
(十六) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 232,602,463.42 150,522,648.03
1-2 年 2,315,199.15 5,988,078.56
2-3 年 821,816.65 100,375.21
3 年以上 44,424.31 30,600.00
合计 235,783,903.53 156,641,701.80
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 12,534,021.51 13,680,283.90
1-2 年 21,312,407.50
2-3 年 1,007,807.50
合计 13,541,829.01 34,992,691.40
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
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(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,494,185.46 113,312,437.66 113,295,753.85 16,510,869.27
离职后福利-设定提存计划 82,641.70 9,444,865.34 9,499,477.64 28,029.40
辞退福利 792,913.59 792,913.59
一年内到期的其他福利
合计 16,576,827.16 123,550,216.59 123,588,145.08 16,538,898.67
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,182,293.05 96,630,351.90 96,613,282.09 16,199,362.86
（2）职工福利费 5,647,257.18 5,647,257.18
（3）社会保险费 42,734.60 5,583,332.74 5,609,246.74 16,820.60
其中：医疗保险费 38,298.00 5,000,706.37 5,023,973.47 15,030.90
工伤保险费 404.30 100,941.88 101,100.78 245.40
生育保险费 4,032.30 481,684.49 484,172.49 1,544.30
（4）住房公积金 144,388.00 4,947,059.00 4,940,583.00 150,864.00
（5）工会经费和职工教育经费 124,769.81 432,050.94 412,998.94 143,821.81
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 72,385.90 72,385.90
合计 16,494,185.46 113,312,437.66 113,295,753.85 16,510,869.27
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 80,625.10 9,164,713.83 9,218,191.73 27,147.20
失业保险费 2,016.60 280,151.51 281,285.91 882.20
合计 82,641.70 9,444,865.34 9,499,477.64 28,029.40
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(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 34,660,222.49 22,070,535.21
企业所得税 3,010,894.41 3,342,657.90
个人所得税 235,946.41 153,634.79
城市维护建设税 3,092,381.90 1,551,033.98
教育费附加 2,139,555.10 1,008,609.61
印花税 102,282.10 61,440.10
合计 43,241,282.41 28,187,911.59
(二十) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 4,418,215.95 220,748.61
应付股利
其他应付款项 9,137,155.32 373,665.37
合计 13,555,371.27 594,413.98
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 80,465.75 220,748.61
应收账款保理业务应付利息 4,337,750.20
合计 4,418,215.95 220,748.61
期末无重要的已逾期未支付的利息情况
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
代扣代缴五险一金等 362,328.50 321,653.83
设备押金 6,000.00 6,000.00
其他 8,768,826.82 46,011.54
合计 9,137,155.32 373,665.37
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
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(二十一) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 4,535,599.80 5,382,548.02 2,225,683.16 7,692,464.66
(二十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,139,224.96 20,748,100.00 10,679,838.65 12,207,486.31 课题拨款
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 期末余额
额 助金额 期损益金额 与收益相关
纵向-军民两用高可通宽
1,699,224.96 398,583.36 1,300,641.60 与资产相关
带信息系统产业化
纵向-军民两用高可通宽
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
带信息系统产业化
基于轨迹大数据的个体移
动行为挖掘关键技术研究
440,000.00 440,000.00 与收益相关
及其在交通管理控制中的
示范应用
上海市科技小巨人 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
无人机可视化指控通信模
750,000.00 750,000.00 与收益相关
块（做强做优专项）
宽带无线专网通信车载基
250,000.00 250,000.00 与收益相关
站研制
通信系统改进完善、宽带
3,095,000.00 1,270,890.25 1,824,109.75 与收益相关
移动车载中心站研制改造
大规模 MIMO 传输基带
数字化处理单元研发及产 3,000,000.00 400,000.00 2,600,000.00 与收益相关
业化
上海市虹桥商务区专项发
1,427,100.00 1,427,100.00 与收益相关
展资金
多平台协同无线宽带自组
320,353.98 203,144.99 117,208.99 与收益相关
网技术
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上年年末余 本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 期末余额
额 助金额 期损益金额 与收益相关
多平台协同无线宽带自组
79,646.02 3,783.18 75,862.84 与资产相关
网技术
A 项目 1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关
B 项目 1,390,000.00 1,390,000.00 与收益相关
C 项目 276,000.00 276,000.00 与收益相关
D 项目 2,120,000.00 437,436.87 1,682,563.13 与收益相关
E 项目 2,440,000.00 2,440,000.00 与收益相关
F 项目 300,000.00 300,000.00 与收益相关
合计 2,139,224.96 20,748,100.00 10,679,838.65 12,207,486.31
财务报表附注 第 59 页
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(二十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
上海双由信息科技有限公司 29,773,644.00 29,773,644.00
上海力鼎投资管理有限公司 16,169,610.00 16,169,610.00
中金佳讯（天津）投资中心（有限合伙） 11,818,206.00 11,818,206.00
上海联和投资有限公司 8,084,805.00 8,084,805.00
上海联新二期股权投资中心（有限合伙） 8,084,805.00 8,084,805.00
中国科学院上海微系统与信息技术研究所 8,084,805.00 8,084,805.00
北京润信鼎泰投资中心（有限合伙） 6,581,031.00 6,581,031.00
北京东土科技股份有限公司 4,545,455.00 4,545,455.00
上海东证睿芃投资中心（有限合伙） 2,727,274.00 2,727,274.00
唐山兴仁投资合伙企业（有限合伙） 1,818,111.00 1,818,111.00
北京美锦投资有限公司 1,182,807.00 1,182,807.00
上海信泽创业投资中心（有限合伙） 1,129,447.00 1,129,447.00
社会公众股东（注） 33,360,000.00 33,360,000.00 33,360,000.00
合计 100,000,000.00 33,360,000.00 33,360,000.00 133,360,000.00
注：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]246 号”《关于核准上海瀚讯信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社
会公开发行人民币普通股（A 股）33,360,000 股，募集货币资金总额为人民币 543,100,800.00 元，扣除不含税发行费用人民币 53,179,054.70 元后，
实际募集资金净额为人民币 489,921,745.30 元，其中计入“股本”人民币 33,360,000.00 元，计入“资本公积-股本溢价”人民币 456,561,745.30 元。
财务报表附注 第 60 页
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(二十四) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）（注） 276,652,172.91 456,561,745.30 733,213,918.21
注：本期资本溢价（股本溢价）增加详见附注五、（二十三）股本。
(二十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 会计政策变更 调整后年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,269,162.27 -53,880.25 25,215,282.02 10,662,396.29 35,877,678.31
任意盈余公积 10,662,396.29 10,662,396.29
合计 25,269,162.27 -53,880.25 25,215,282.02 21,324,792.58 46,540,074.60
(二十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 211,525,760.05 119,920,051.33
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）（注） -484,922.23
调整后年初未分配利润 211,040,837.82 119,920,051.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,131,761.58 102,594,400.05
减：提取法定盈余公积 10,662,396.29 10,988,691.33
提取任意盈余公积 10,662,396.29
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 304,847,806.82 211,525,760.05
注：由于首次执行新金融工具准则，影响期初未分配利润-484,922.23 元。
(二十七) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 544,653,324.26 200,829,537.05 408,618,612.50 105,669,826.11
其他业务 1,316,570.37 1,156,311.63 17,138,186.74 14,990,519.43
合计 545,969,894.63 201,985,848.68 425,756,799.24 120,660,345.54
财务报表附注 第 61 页
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 544,653,324.26 408,618,612.50
其中：宽带移动通信设备 520,818,866.40 395,695,032.58
集成业务 1,062,857.97 2,221,174.11
技术开发服务 7,738,943.40 10,702,405.81
工程业务 15,032,656.49
其他业务收入 1,316,570.37 17,138,186.74
其中：贸易销售 1,316,570.37 17,138,186.74
合计 545,969,894.63 425,756,799.24
(二十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 555,863.99
教育费附加 317,636.54
车船使用税 6,020.00 6,215.00
印花税 187,839.43 295,238.80
合计 193,859.43 1,174,954.33
(二十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 22,438,026.10 17,484,689.47
会务差旅费 6,518,117.69 6,295,050.16
质量保证金 4,220,574.05 1,090,282.43
业务招待费 2,949,852.98 3,352,255.37
材料费 3,277,635.47 1,160,647.27
运输费 1,396,116.19 1,045,213.46
租赁费 521,379.60 392,085.31
办公费 272,311.91 227,481.11
广告费 349,713.79
其他 32,586.99 266,231.94
劳务费 483,057.37 607,277.93
折旧费 12,164.19 15,175.20
合计 42,121,822.54 32,286,103.44
财务报表附注 第 62 页
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(三十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 22,045,972.60 23,203,369.24
劳务费 8,595,788.17 6,903,841.28
租赁费 4,455,436.51 4,603,826.98
办公费 2,713,075.09 2,658,825.12
会务差旅费 1,762,189.37 1,970,475.08
审计咨询费 2,451,592.73 1,102,961.60
业务招待费 1,480,330.56 780,939.26
测试服务费 84,818.77
无形资产摊销 1,921,207.10 1,723,889.19
折旧费 1,490,445.28 1,561,243.54
长期待摊费用摊销 468,969.33 187,507.68
其他 2,102,819.60 1,421,437.20
合计 49,487,826.34 46,203,134.94
(三十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人员费 64,677,289.51 53,362,778.81
研究材料费 36,842,737.97 23,457,663.83
设备及使用费 1,411,203.36 1,198,790.46
测试化验加工费 4,611,838.79 3,604,900.92
项目合作费 23,470,888.98 19,001,435.19
会议费 8,000.00
差旅费 2,615,714.31 2,274,905.93
知识产权事务费 136,122.69 146,050.38
劳务费 1,698,230.64 3,079,618.36
其他研究成本 804,683.77 1,093,295.79
合计 136,268,710.02 107,227,439.67
(三十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 8,834,541.31 4,760,609.54
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项目 本期金额 上期金额
减：利息收入 5,133,304.77 634,620.66
手续费 36,858.17 46,388.20
合计 3,738,094.71 4,172,377.08
(三十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 22,099,698.05 15,802,954.54
代扣个人所得税手续费 82,237.17
合计 22,181,935.22 15,802,954.54
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
软件即征即退税款 10,322,157.17 7,739,435.33 与收益相关
稳岗补贴 143,527.74 与收益相关
纵向-军民两用高可通宽带信息系统产业化 398,583.36 398,583.36 与资产相关
纵向-军民两用高可通宽带信息系统产业化 2,000,000.00 4,617,966.52 与收益相关
上海市科技小巨人 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
无人机可视化指控通信模块（做强做优专项） 750,000.00 96,969.33 与收益相关
宽带无线专网通信车载基站研制 250,000.00 250,000.00 与收益相关
通信系统改进完善、宽带移动车载中心站研制改
1,270,890.25 与收益相关
造
大规模 MIMO 传输基带数字化处理单元研发及
400,000.00 与收益相关
产业化
多平台协同无线宽带自组网技术 203,144.99 与收益相关
多平台协同无线宽带自组网技术 3,783.18 与资产相关
A 项目 1,800,000.00 与收益相关
B 项目 1,390,000.00 与收益相关
C 项目 276,000.00 与收益相关
D 项目 437,436.87 与收益相关
基于 TD-LTE 移动基站组网的专网设备研发和
300,000.00 与收益相关
示范
财务报表附注 第 64 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
近海 TD-LTE 移动组网系统研制 500,000.00 与收益相关
面向远洋船舶宽带无线通信的自组网设备研制 400,000.00 与收益相关
技术开发合同退税 954,174.49 与收益相关
合计 22,099,698.05 15,802,954.54
(三十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,339,595.96
理财产品利息收益 506,198.64
合计 4,339,595.96 506,198.64
(三十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 234,487.67
合计 234,487.67
(三十六) 信用减值损失
项目 本期金额
应收票据坏账损失 3,510,559.60
应收账款坏账损失 -18,433,573.69
应收款项融资坏账损失 -6,617,098.20
其他应收款坏账损失 -1,245,622.32
合计 -22,785,734.61
(三十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -21,762,750.39
存货跌价损失 -694,216.28 -3,614,700.43
合计 -694,216.28 -25,377,450.82
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(三十八) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 46,478.91 10,770.65 46,478.91
(三十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 2,973,500.00 510,739.70 2,973,500.00
其他 39,229.80 34,482.56 39,229.80
合计 3,012,729.80 545,222.26 3,012,729.80
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
稳岗补贴 120,739.70 与收益相关
2018 年度上海市首版次软件产品专项支持 390,000.00 与收益相关
高新技术企业认定奖励 200,000.00 与收益相关
中小企业专项发展资金 250,000.00 与收益相关
张江国家自主创新示范区专项发展资金 2,500,000.00 与收益相关
知识产权局专利资助费 23,500.00 与收益相关
合计 2,973,500.00 510,739.70
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 11,736.78 8,360.84 11,736.78
滞纳金 5,411.83
对外捐赠 52,500.00 50,000.00 52,500.00
其他 6,500.00
合计 64,236.78 70,272.67 64,236.78
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(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 8,567,576.84 5,591,190.24
递延所得税费用 -2,491,215.06 -1,305,027.87
合计 6,076,361.78 4,286,162.37
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 118,444,772.80
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 11,844,477.28
子公司适用不同税率的影响 -704,015.37
调整以前期间所得税的影响 786,311.01
非应税收入的影响 -1,032,215.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 276,961.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,378,883.67
其他（注） -7,474,040.60
所得税费用 6,076,361.78
注：报告期内研发加计扣除金额对企业所得税的影响数。
(四十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 115,131,761.58 102,594,400.05
本公司发行在外普通股的加权平均数 126,688,000.00 100,000,000.00
基本每股收益 0.91 1.03
其中：持续经营基本每股收益 0.91 1.03
终止经营基本每股收益 0.91 1.03
财务报表附注 第 67 页
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 115,131,761.58 102,594,400.05
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 126,688,000.00 100,000,000.00
稀释每股收益 0.91 1.03
其中：持续经营稀释每股收益 0.91 1.03
终止经营稀释每股收益 0.91 1.03
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 28,909,147.51 10,415,168.69
利息收入 5,133,304.77 618,668.20
政府补助 33,767,284.91 16,615,673.33
营业外收入和其他收益 1,495,641.46 58,984.26
合计 69,305,378.65 27,708,494.48
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 5,131,598.04 15,861,803.18
销售费用 25,955,152.08 13,510,493.62
管理费用和研发费用 78,155,334.37 19,403,929.79
财务费用-手续费 36,858.17 46,388.20
营业外支出 52,500.00 61,911.83
合计 109,331,442.66 48,884,526.62
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 112,368,411.02 101,163,704.47
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补充资料 本期金额 上期金额
加：信用减值损失 22,785,734.61
资产减值准备 694,216.28 25,377,450.82
固定资产折旧 3,121,432.30 3,025,588.10
无形资产摊销 1,921,207.10 1,723,889.19
长期待摊费用摊销 468,769.33 187,507.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-46,478.91 -10,770.65
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,736.78 8,360.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -234,487.67
财务费用（收益以“－”号填列） 8,834,541.31 4,744,657.08
投资损失（收益以“－”号填列） -4,339,595.96 -506,198.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,577,791.05 184,574.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 26,709.04
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,215,481.10 -42,942,528.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -214,566,400.02 -190,128,407.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 118,849,965.70 57,044,967.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,897,511.24 -40,127,205.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 395,641,900.66 129,653,023.70
减：现金的期初余额 129,653,023.70 92,915,977.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 265,988,876.96 36,737,045.73
财务报表附注 第 69 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 395,641,900.66 129,653,023.70
其中：库存现金 28,035.00 27,012.87
可随时用于支付的银行存款 395,613,856.90 127,624,426.75
可随时用于支付的其他货币资金 8.76 2,001,584.08
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 395,641,900.66 129,653,023.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十五) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 金额 资产负债表列报项目 计入当期损益的金额
课题经费拨款 402,366.54 固定资产 402,366.54
2、 与收益相关的政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
课题经费拨款 10,277,472.11 其他收益 10,277,472.11
软件增值税即征即退款 10,322,157.17 其他收益 10,322,157.17
各种补贴和扶持资金 2,973,500.00 营业外收入 2,973,500.00
稳岗补贴 143,527.74 其他收益 143,527.74
技术开发合同退税 954,174.49 其他收益 954,174.49
合计 24,670,831.51 24,670,831.51
(四十六) 所有权或使用权收到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 5,034,933.61 银票保证金
银行存款 7,460.50 科研重大专项账户
合计 5,042,394.11
财务报表附注 第 70 页
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六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
本报告期通过投资设立新纳入合并范围的子公司
投资比例 出资额 2019 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
子公司名称 成立日 注册地
（%） （万元） 资产总额（元） 净资产（元）
上海瀚礼信息
100.00 2019 年 5 月 13 日 10.00 上海 99,433.98 99,433.98
技术有限公司
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上海瀚所信息技术有限公司 上海 上海 通信技术 82.26 投资设立
南京瀚讯信息科技有限公司 南京 南京 通信技术 100.00 投资设立
上海瀚礼信息技术有限公司 上海 上海 通信技术 100.00 投资设立
财务报表附注 第 71 页
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2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
上海瀚所信息技术有限公司 17.74 -2,763,350.56 -322,825.09
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海瀚所信息技术有限公司 17,184,754.35 5,270,156.23 22,454,910.58 24,458,242.17 501,457.19 24,959,699.36
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海瀚所信息技术有限公司 37,707,276.07 6,820,830.85 44,528,106.92 30,797,311.46 658,636.34 31,455,947.80
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
无。
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对民品客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司目前并未持有与利率相关的长期金融资产和长期金融负债。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约，且也无以
外币计价的金融资产和金融负债。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 150,267,090.41 756,384,904.78 906,651,995.19
◆交易性金融资产 150,267,090.41 150,267,090.41
以公允价值计量且其变动计
150,267,090.41 150,267,090.41
入当期损益的金融资产
其中：其他 150,267,090.41 150,267,090.41
◆应收款项融资 756,384,904.78 756,384,904.78
财务报表附注 第 74 页
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(二) 期末余额中无持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
协议约定预期
理财产品 150,267,090.41 市场法
最低收益率
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
上海双由信息科技有限公司 上海 信息技术 60.54 万元 22.33 22.33
本公司的实际控制人：卜智勇
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业情况
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海众新信息科技有限公司 本公司股东控制的公司
深圳市金百泽电子科技股份有限公司 本公司董事秦曦担任董事的企业
成都中科微信息技术研究院有限公司 本公司董事长卜智勇担任董事长的企业
本公司股东、副总经理、董事会秘书、财务
顾小华
负责人
财务报表附注 第 75 页
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
深圳市金百泽电子科技股份有限公司 购买商品 413,772.01 72,632.98
本年度无出售商品/提供劳务的情况
2、 本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
3、 本期无关联租赁情况
4、 关联担保情况
本公司无为关联方提供担保的情况。
本公司作为被担保方：
商业承兑
银行承兑 担保是否
借款金额 汇票金额 保理金额 担保起始 担保到期
担保方 汇票金额 已经履行
（万元） （万元） （万元） 日 日
（万元） 完毕
（注）
上海双由信息科技有限公
7,200.00 2018/5/18 2019/11/18 是
司、卜智勇
上海双由信息科技有限公
4,000.00 2,693.60 2018/2/2 2022/8/2 否
司、卜智勇
卜智勇 2019/10/23 2022/10/23 否
上海双由信息科技有限公 2,000.00 9,950.00
2019/10/23 2020/6/23 否
司
上海双由信息科技有限公
1,678.31 2019/7/31 2021/1/1 否
司、卜智勇
注：2019 年 1 月 24 日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行（以下简称
“中信银行”）及中企云链（北京）金融信息服务有限公司（以下简称“中企
云链”）签署编号为（2019）沪银信 e 链字第 73116119001 号《中企云链保理
融资业务三方合作协议》，协议约定本公司作为核心企业，中信银行作为保理
银行，中企云链作为电子平台提供方，三方合作通过中企云链提供的云链平台
财务报表附注 第 76 页
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向保理融资申请人（本公司开具商业承兑汇票的收款方）提供无追索权保理/
再保理服务。本公司根据该协议可以向供应商开具商业承兑汇票，开具金额将
占用本公司在中信银行的授信额度，商业承兑汇票到期兑付风险由上海双由信
息科技有限公司、卜智勇进行担保。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司通过中
企云链的电子平台开具的商业承兑汇票未到期金额 2,693.60 万元，截止本报告
日，本公司通过中企云链的电子平台开具的商业承兑汇票未到期金额 2,858.55
万元。
5、 本期无关联方资金拆借情况
6、 本期无关联方资产转让、债务重组情况
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 3,926,085.03 2,388,674.25
8、 其他
2019 年 3 月，为筹办公司会议，顾小华领用 10 万元备用金，会议结束后已报
销结清。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
预付款项
成都中科微信息技术研究院有限公司 2,000,000.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
上海众新信息科技有限公司 6,900.51 6,900.51
深圳市金百泽电子科技股份有限公司 86,542.17 19,602.80
财务报表附注 第 77 页
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十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
质押资产情况（单位：万元）
银行承兑 是否已履
出质人 质权人 借款金额 质押期限 质押物
汇票金额 行完毕
上海瀚讯信息技 上海银行
7,200.00 2018/05/18 2019/11/08 全部应收账款 是
术股份有限公司 长宁支行
除四家军工客
上海瀚讯信息技 上海银行
1,678.31 2019/7/31 2021/1/1 户外的全部应 否
术股份有限公司 长宁支行
收账款
2018 年 5 月 18 日，本公司与上海银行长宁支行签订合同号为 214180059 的授信合
同，授信期限为 2018 年 5 月 18 日至 2019 年 5 月 7 日，总授信额度为 10,750 万元，
其中银行承兑汇票额度为 2500 万元，票据承兑额度未使用部分可用于流动资金循
环贷款，该合同由上海双由信息科技有限公司、卜智勇提供担保，并以公司当前及
未来所有应收账款进行质押。在授信期内，公司共使用了 7,200 万元贷款额度，截
至 2019 年 12 月 31 日，贷款已归还，合约已履行完毕。
2019 年 7 月 31 日，本公司与上海银行长宁支行签订合同号为 214190076 的授信合
同，授信期间为 2019 年 7 月 31 日至 2020 年 6 月 27 日，总授信额度为 13,000 万
元，其中银行承兑汇票额度为 2,000.00 万元，票据承兑额度未使用部分可用于流动
资金循环贷款，该合同由上海双由信息科技有限公司、卜智勇提供担保，并以公司
除四家军工客户外的当前及未来产生的所有应收账款进行质押。截至 2019 年 12
月 31 日，本公司已开具的未到期银行承兑汇票余额为 1,678.31 万元；截至本报告
日，本公司已开具的未到期银行承兑汇票余额为 1,765.81 万元。本公司未使用流动
资金循环贷款额度。
(二) 或有事项
1、 担保事项
公司作为被担保方的担保事项详见本报告“附注十、（五）4、关联担保情况”。
本公司无对外担保事项。
财务报表附注 第 78 页
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2、 未决诉讼
2019 年 2 月，瀚所向上海市静安区人民法院提起诉讼及财产保全，要求上海
勤义节能科技有限公司支付瀚所垫资款人民币 177 万元及垫资服务费计人民
币 25 万元，并支付逾期付款利息及违约金人民币 35.4 万元，并要求黄德义承
担连带责任。静安法院依法受理后并查封了上海勤义节能科技有限公司及黄德
义名下银行账户，目前案件尚在审理过程中。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 10,002,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2020 年 4 月 23 日，公司第二届第四次董事会审议通过利润分配预案：经立信会计
师事务所（特殊普通合伙）审计认定，2019 年度本公司实现净利润为 106,623,962.94
元，本公司以 2019 年度净利润 106,623,962.94 元为基数，提取 10%的法定盈余公积
金 10,662,396.29 元，提取 10%的任意盈余公积金 10,662,396.29 元，加往年累积的
未分配利润 226,937,538.33 元，本次实际可供分配的利润为 312,236,708.69 元。本公
司拟以 2019 年末的股份总数 133,360,000 股为基数，向本公司全体股东每 10 股派
发现金红利 0.75 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。该议案尚
需提交股东大会审议通过。
(二) 其他资产负债表日后事项
截止本报告日，不存在需披露的其他资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
2019 年 9 月 4 日本公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司与
关联方共同投资暨关联交易的议案》：本公司与关联方上海和兰动力科技有限公司、
非关联方上海犀冉动力技术合伙企业（有限合伙）、无锡瀚海观澜咨询管理服务合伙
企业（有限合伙）、上海新泰新技术有限公司共同设立上海新喆动力科技有限公司（实
际注册名称为“上海喆尔胜动力科技有限公司”，以下简称“合资公司”），合资公司
注册资本人民币 7,000 万元；本公司拟出资人民币 1,330 万元，占股 19%。2020 年 1
月 2 日，本公司完成对合资公司的出资。
财务报表附注 第 79 页
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 5,816,101.00 8,829,750.00
商业承兑汇票 4,133,208.60 21,291,415.00
合计 9,949,309.60 30,121,165.00
（1）应收票据本期增减变动情况
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
银行承兑汇票 8,829,750.00 8,551,141.00 11,564,790.00 5,816,101.00
商业承兑汇票 25,261,220.00 17,226,326.00 37,895,092.00 4,592,454.00
合计 34,090,970.00 25,777,467.00 49,459,882.00 10,408,555.00
（2）应收票据减值准备
本期变动金额 期末金额
类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销
银行承兑汇票
商业承兑汇票 3,969,805.00 -3,510,559.60 459,245.40
合计 3,969,805.00 -3,510,559.60 459,245.40
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 170,849,188.51 348,102,601.32
1至2年 81,858,058.00 243,279,755.50
2至3年 50,944,582.00 41,575,150.00
财务报表附注 第 80 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
3至4年 23,697,850.00 3,047,440.00
4至5年 3,047,440.00 11,000,000.00
5 年以上 11,735,100.00 735,100.00
小计 342,132,218.51 647,740,046.82
减：坏账准备 47,285,356.63 57,197,467.62
合计 294,846,861.88 590,542,579.20
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 342,132,218.51 100.00 47,285,356.63 13.82 294,846,861.88
其中：
按账龄组合计提坏账
342,132,218.51 100.00 47,285,356.63 13.82 294,846,861.88
准备的应收账款
合计 342,132,218.51 100.00 47,285,356.63 294,846,861.88
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 647,740,046.82 100.00 57,197,467.62 8.83 590,542,579.20
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 647,740,046.82 100.00 57,197,467.62 8.83 590,542,579.20
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合：
1 年以内 170,849,188.51 8,542,459.43 5.00
1-2 年 81,858,058.00 8,185,805.80 10.00
2-3 年 50,944,582.00 10,188,916.40 20.00
3-4 年 23,697,850.00 7,109,355.00 30.00
4-5 年 3,047,440.00 1,523,720.00 50.00
5 年以上 11,735,100.00 11,735,100.00 100.00
合计 342,132,218.51 47,285,356.63
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额
额 计提
转回 核销
坏账准备 57,197,467.62 29,227,646.22 18,057,710.41 47,285,356.63
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户第一名 53,122,000.00 15.53 2,656,100.00
客户第二名 42,729,300.00 12.49 6,362,700.00
客户第三名 42,170,200.00 12.33 3,164,820.00
客户第四名 33,372,320.00 9.75 1,978,882.00
客户第五名 32,575,600.00 9.52 8,528,180.00
合计 203,969,420.00 59.62 22,690,682.00
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注 第 82 页
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7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据
应收账款 461,538,042.90
合计 461,538,042.90
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其他 累计在其他综合收益
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 中确认的损失准备
应收款项融资 364,475,642.00 311,975,270.00 180,325,949.50 496,124,962.50
因本公司应收账款中四家军工客户属于上海浦东发展银行允许办理买断式保
理业务的范围，且公司存在持续实施保理融资的意图，故将上述四家军工客户
的应收账款 496,124,962.50 元归入应收款项融资。
3、 应收款项融资减值准备
应收款项融资按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 496,124,962.50 100.00 34,586,919.60 6.97 461,538,042.90
其中：
按账龄组合计提坏账
496,124,962.50 100.00 34,586,919.60 6.97 461,538,042.90
准备的应收款项融资
合计 496,124,962.50 100.00 34,586,919.60 461,538,042.90
财务报表附注 第 83 页
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按组合计提坏账准备
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合：
1 年以内 311,811,533.00 15,590,576.65 5.00
1-2 年 181,488,429.50 18,148,842.95 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 2,825,000.00 847,500.00 30.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
合计 496,124,962.50 34,586,919.60
4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
坏账准备 27,969,821.40 6,617,098.20 34,586,919.60
5、 本期无实际核销的应收款项融资情况
6、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项融资情况
期末余额
占应收款项融
单位名称
应收账款 资合计数的比 坏账准备
例(%)
客户第一名 195,657,930.00 39.44 14,260,898.00
客户第二名 161,428,820.00 32.54 11,102,595.00
客户第三名 100,040,000.00 20.16 7,135,750.00
客户第四名 38,998,212.50 7.86 2,087,676.60
合计 496,124,962.50 100.00 34,586,919.60
注：客户第一名、客户第二名、客户第三名和客户第四名同属于一个集团。
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7、 本期因金融资产转移而终止确认的应收款项融资
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式 与终止确认相关的利得或损失
应收客户款 99,500,000.00 应收账款保理 5,612,249.80
2019 年 12 月，本公司与上海浦东发展银行嘉定支行签订《保理融资协议》，本次
应收账款保理业务类型为买断式保理业务，保理融资金额为 9,950 万元，担保情况
详见本附注十、（五）、4。本次终止确认的应收账款对应转回原已计提的坏账准备
9,950,000.00 元 、 保 理 手 续 费 及 利 息 4,337,750.20 元 ， 两 者 相 抵 后 净 利 得 为
5,612,249.80 元。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 69,297,234.04 47,218,849.41
合计 69,297,234.04 47,218,849.41
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 51,765,590.64 19,517,391.82
1至2年 14,437,437.89 5,699,867.06
2至3年 5,094,171.01 22,358,857.29
3至4年 304,385.00 12,800.00
4至5年 12,800.00
5 年以上 636,340.00 636,340.00
小计 72,250,724.54 48,225,256.17
减：坏账准备 2,953,490.50 1,006,406.76
合计 69,297,234.04 47,218,849.41
财务报表附注 第 85 页
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（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 10,464,058.68 14.48 342,232.00 3.27 10,121,826.68
其中：
单项金额重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 10,121,826.68 14.01 10,121,826.68
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 342,232.00 0.47 342,232.00 100.00
按组合计提坏账准备 61,786,665.86 85.52 2,611,258.50 4.23 59,175,407.36
其中：
垫付军免税款组合 55,103,869.62 76.27 1,655,297.54 3.00 53,448,572.08
账龄组合 6,682,796.24 9.25 955,960.96 14.30 5,726,835.28
合计 72,250,724.54 100.00 2,953,490.50 69,297,234.04
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 47,883,024.17 99.29 664,174.76 1.39 47,218,849.41
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 342,232.00 0.71 342,232.00 100.00
合计 48,225,256.17 100.00 1,006,406.76 47,218,849.41
财务报表附注 第 86 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
根据预期可收
上海瀚所信息技术有限公司 10,121,826.68
回可能性计提
深圳市泽峰立天科技有限公司 119,000.00 119,000.00 100.00 预计无法收回
中科院微电子研究所 210,000.00 210,000.00 100.00 预计无法收回
深圳市拓普微科技开发有限公
1,664.00 1,664.00 100.00 预计无法收回
司
嘉兴市思尔德薄膜开关有限公
700.00 700.00 100.00 预计无法收回
司
南京网动视恒科技有限公司 9,500.00 9,500.00 100.00 预计无法收回
深圳市沃仕达科技有限公司 1,368.00 1,368.00 100.00 预计无法收回
合计 10,464,058.68 342,232.00
按组合计提坏账准备
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
垫付军免税款组合 55,103,869.62 1,655,297.54 3.00
账龄组合 6,682,796.24 955,960.96 14.30
合计 61,786,665.86 2,611,258.50
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 1,295,446.93 342,232.00 1,637,678.93
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 87 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提 1,315,811.57 1,315,811.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,611,258.50 342,232.00 2,953,490.50
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 47,883,024.17 342,232.00 48,225,256.17
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 24,025,468.37 24,025,468.37
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 71,908,492.54 342,232.00 72,250,724.54
（4）本期计提坏账准备 1,315,811.57 元；无转回或收回的坏账准备情况
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
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（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金与押金 4,083,539.00 3,544,339.00
员工备用金 2,539,257.24 1,418,276.10
垫付军免税款 55,103,869.62 40,838,582.39
子公司借款 10,121,826.68 2,081,826.68
其他 402,232.00 342,232.00
合计 72,250,724.54 48,225,256.17
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
垫付军免税款 垫付军免税款 55,103,869.62 3 年以内 76.27 1,655,297.54
上海瀚所信息技术有限公司 子公司借款 10,121,826.68 2 年以内 14.01
上海北虹桥建设发展有限公
保证金与押金 1,500,000.00 2-3 年 2.08 300,000.00
司
往来单位第四名 保证金与押金 700,000.00 1 年以内 0.97 35,000.00
往来单位第五名 保证金与押金 540,000.00 1-2 年 0.75 54,000.00
合计 67,965,696.30 94.08 2,044,297.54
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 55,600,000.00 25,500,000.00 30,100,000.00 27,500,000.00 27,500,000.00
财务报表附注 第 89 页
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对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
上海瀚所信息
25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
技术有限公司
南京瀚讯信息
2,000,000.00 28,000,000.00 30,000,000.00
科技有限公司
上海瀚礼信息
100,000.00 100,000.00
技术有限公司
合计 27,500,000.00 28,100,000.00 55,600,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 537,941,409.69 199,564,720.40 396,630,661.74 102,279,801.72
其他业务
合计 537,941,409.69 199,564,720.40 396,630,661.74 102,279,801.72
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 537,941,409.69 396,630,661.74
其中：宽带移动通信设备 520,818,866.40 395,695,032.58
技术开发服务 2,089,886.80 935,629.16
工程业务 15,032,656.49
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,339,595.96
理财产品利息收益 506,198.64
合计 4,339,595.96 506,198.64
财务报表附注 第 90 页
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 34,742.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
14,833,278.05
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 4,574,083.63
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
财务报表附注 第 91 页
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项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,270.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
所得税影响额 -1,887,472.66
少数股东权益影响额（税后） -98,298.59
合计 17,443,062.36
未列入非经常性损益项目的其他说明
涉及金额
项目
2019 年度 2018 年度
政府补助-软件退税 10,322,157.17 7,739,4355.33
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.83 0.91 0.91
扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.19 0.77 0.77
股股东的净利润
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二〇二〇年四月二十三日
财务报表附注 第 92 页