山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
山东南山智尚科技股份有限公司
2022 年半年度财务报告
【2022 年 7 月】
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位：山东南山智尚科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日 单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 01 月 01 日
流动资产：
货币资金 1,021,904,172.90 983,979,794.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,586,000.00 248,009,245.81
衍生金融资产
应收票据
应收账款 222,588,525.81 167,006,856.57
应收款项融资 25,301,084.54 37,133,798.81
预付款项 5,788,044.12 7,813,764.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 38,314,889.86 36,156,297.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 651,548,421.29 567,561,105.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,279,120.88 9,539,775.28
流动资产合计 2,076,310,259.40 2,057,200,637.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 350,316,050.01 352,860,201.55
在建工程 169,011,769.22 82,395,027.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 29,750,292.99 31,514,674.04
无形资产 203,714,431.68 156,200,880.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 20,967,715.51 20,559,258.90
其他非流动资产 3,212,613.19
非流动资产合计 773,760,259.41 646,742,656.22
资产总计 2,850,070,518.81 2,703,943,293.83
流动负债：
短期借款 391,440,416.67 390,466,545.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 125,240,041.16 48,813,684.92
应付账款 294,942,965.24 208,679,281.74
预收款项
合同负债 78,886,741.60 115,838,547.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 164,957,319.04 157,350,017.28
应交税费 23,501,173.53 39,671,850.48
其他应付款 17,067,765.06 8,482,690.22
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 28,100,791.45 28,785,640.24
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其他流动负债 7,389,678.15 12,108,945.31
流动负债合计 1,131,526,891.90 1,010,197,202.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 24,394,960.70 26,802,935.49
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 938,276.54 975,198.92
递延所得税负债 87,900.00 76,386.87
其他非流动负债
非流动负债合计 25,421,137.24 27,854,521.28
负债合计 1,156,948,029.14 1,038,051,723.75
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 844,735,227.85 844,735,227.85
减：库存股
其他综合收益 -483,834.48 -3,354,646.90
专项储备
盈余公积 39,205,171.92 39,205,171.92
一般风险准备
未分配利润 443,772,276.41 419,431,956.62
归属于母公司所有者权益合计 1,687,228,841.70 1,660,017,709.49
少数股东权益 5,893,647.97 5,873,860.59
所有者权益合计 1,693,122,489.67 1,665,891,570.08
负债和所有者权益总计 2,850,070,518.81 2,703,943,293.83
法定代表人：赵亮 主管会计工作负责人：赵亮 会计机构负责人：徐晓青
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母公司资产负债表
编制单位：山东南山智尚科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 01 月 01 日
流动资产：
货币资金 638,164,718.52 547,554,322.17
交易性金融资产 100,586,000.00 248,009,245.81
衍生金融资产
应收票据
应收账款 159,907,100.95 140,760,304.08
应收款项融资 25,301,084.54 37,133,798.81
预付款项 2,762,390.47 36,448,717.55
其他应收款 27,255,238.09 26,514,364.44
其中：应收利息
应收股利
存货 520,812,543.86 458,463,626.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,578,326.13 4,226,313.47
流动资产合计 1,481,367,402.56 1,499,110,692.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 613,800,254.98 613,800,254.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 98,994,191.18 102,064,718.60
固定资产 216,676,599.24 206,535,556.64
在建工程 153,804,989.73 74,263,000.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 29,750,292.99 30,774,530.07
无形资产 201,977,217.53 154,545,872.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
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递延所得税资产 40,494,352.30 38,239,066.86
其他非流动资产 3,167,933.19
非流动资产合计 1,355,497,897.95 1,223,390,933.22
资产总计 2,836,865,300.51 2,722,501,625.81
流动负债：
短期借款 391,440,416.67 390,466,545.14
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 111,501,822.39 45,278,135.96
应付账款 168,161,759.10 110,649,752.72
预收款项
合同负债 57,454,270.74 91,100,848.76
应付职工薪酬 80,909,049.45 75,175,687.67
应交税费 12,553,171.54 31,290,161.19
其他应付款 383,998,009.76 339,742,116.48
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 28,100,791.45 27,971,502.67
其他流动负债 7,469,055.21 11,843,110.35
流动负债合计 1,241,588,346.31 1,123,517,860.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 24,394,960.70 26,802,935.49
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 61,958.99 64,753.49
递延所得税负债 87,900.00 76,386.87
其他非流动负债
非流动负债合计 24,544,819.69 26,944,075.85
负债合计 1,266,133,166.00 1,150,461,936.79
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 841,967,339.26 841,967,339.26
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减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,205,171.92 39,205,171.92
未分配利润 329,559,623.33 330,867,177.84
所有者权益合计 1,570,732,134.51 1,572,039,689.02
负债和所有者权益总计 2,836,865,300.51 2,722,501,625.81
法定代表人：赵亮 主管会计工作负责人：赵亮 会计机构负责人：徐晓青
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合并利润表
编制单位：山东南山智尚科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 780,243,514.93 657,880,458.14
其中：营业收入 780,243,514.93 657,880,458.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 674,030,041.71 560,278,866.74
其中：营业成本 535,364,518.71 428,534,083.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,700,576.22 4,400,124.42
销售费用 74,239,334.33 74,155,514.21
管理费用 26,002,573.66 28,550,557.98
研发费用 29,753,930.90 23,218,661.57
财务费用 969,107.89 1,419,924.78
其中：利息费用 8,708,215.63 5,111,123.32
利息收入 6,074,509.71 6,037,650.90
加：其他收益 3,234,528.66 305,155.09
投资收益（损失以“－”号填列） 2,655,607.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 76,754.19
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,598,681.05 -6,305,130.66
资产减值损失（损失以“-”号填列） -26,796,102.36 -22,253,269.28
资产处置收益（损失以“-”号填列） 150,200.53 151,492.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,935,781.10 69,499,839.17
加：营业外收入 837,018.57 309,161.29
减：营业外支出 402,267.97 583,237.56
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四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,370,531.70 69,225,762.90
减：所得税费用 12,650,424.53 9,490,992.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,720,107.17 59,734,770.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 69,720,107.17 59,734,770.25
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 69,700,319.79 59,945,868.76
2.少数股东损益 19,787.38 -211,098.51
六、其他综合收益的税后净额 2,870,812.42 -1,386,679.57
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,870,812.42 -1,386,679.57
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,870,812.42 -1,386,679.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,870,812.42 -1,386,679.57
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 72,590,919.59 58,348,090.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 72,571,132.21 58,559,189.19
归属于少数股东的综合收益总额 19,787.38 -211,098.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.17
（二）稀释每股收益 0.19 0.17
法定代表人：赵亮 主管会计工作负责人：赵亮 会计机构负责人：徐晓青
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母公司利润表
编制单位：山东南山智尚科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 702,942,839.34 617,576,121.45
减：营业成本 560,943,404.03 483,159,871.08
税金及附加 5,742,012.07 3,134,401.03
销售费用 25,527,977.48 27,948,371.95
管理费用 10,781,874.52 11,729,317.88
研发费用 26,458,783.08 21,827,411.76
财务费用 4,823,344.71 1,481,683.41
其中：利息费用 8,708,215.63 5,111,123.32
利息收入 4,152,467.63 5,171,945.00
加：其他收益 2,283,013.99 193,362.91
投资收益（损失以“－”号填列） 2,655,607.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 76,754.19
信用减值损失（损失以“-”号填列） -919,466.29 -5,058,779.14
资产减值损失（损失以“-”号填列） -25,334,701.70 -20,990,971.59
资产处置收益（损失以“-”号填列） 151,492.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,426,651.55 42,590,169.14
加：营业外收入 660,799.23 288,816.37
减：营业外支出 49,088.83 6,087.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,038,361.95 42,872,898.25
减：所得税费用 3,985,916.46 3,118,441.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,052,445.49 39,754,457.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 44,052,445.49 39,754,457.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
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2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 44,052,445.49 39,754,457.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：赵亮 主管会计工作负责人：赵亮 会计机构负责人：徐晓青
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合并现金流量表
编制单位：山东南山智尚科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 564,303,532.23 480,397,722.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 20,772,637.68 14,221,521.40
收到其他与经营活动有关的现金 29,830,514.00 37,316,267.03
经营活动现金流入小计 614,906,683.91 531,935,511.13
购买商品、接受劳务支付的现金 301,626,253.38 359,258,164.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 194,572,385.55 170,844,165.39
支付的各项税费 69,616,550.68 40,476,987.72
支付其他与经营活动有关的现金 65,772,612.53 56,011,416.12
经营活动现金流出小计 631,587,802.14 626,590,734.04
经营活动产生的现金流量净额 -16,681,118.23 -94,655,222.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 447,500,000.00
取得投资收益收到的现金 2,655,607.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 190,000.00 1,200,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,493,000.00
投资活动现金流入小计 462,838,607.91 1,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,427,236.73 12,357,797.00
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投资支付的现金 300,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 47,692,224.53
投资活动现金流出小计 465,119,461.26 12,357,797.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,280,853.35 -11,157,797.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 390,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,720,831.57
筹资活动现金流入小计 253,720,831.57 390,000,000.00
偿还债务支付的现金 240,000,000.00 440,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,322,423.65 5,738,735.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 20,097,893.67
筹资活动现金流出小计 292,322,423.65 465,836,628.90
筹资活动产生的现金流量净额 -38,601,592.08 -75,836,628.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -738,925.46 -1,365,668.96
五、现金及现金等价物净增加额 -58,302,489.12 -183,015,317.77
加：期初现金及现金等价物余额 902,921,786.56 965,820,396.17
六、期末现金及现金等价物余额 844,619,297.44 782,805,078.40
法定代表人：赵亮 主管会计工作负责人：赵亮 会计机构负责人：徐晓青
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
母公司现金流量表
编制单位：山东南山智尚科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 641,071,885.69 518,194,476.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,881,066.59 34,825,676.84
经营活动现金流入小计 666,952,952.28 553,020,153.80
购买商品、接受劳务支付的现金 437,640,524.68 545,370,583.65
支付给职工以及为职工支付的现金 98,998,757.05 84,614,689.05
支付的各项税费 48,223,943.87 19,717,744.26
支付其他与经营活动有关的现金 38,151,463.58 29,450,963.00
经营活动现金流出小计 623,014,689.18 679,153,979.96
经营活动产生的现金流量净额 43,938,263.10 -126,133,826.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 447,500,000.00
取得投资收益收到的现金 2,655,607.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,200,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,493,000.00
投资活动现金流入小计 462,648,607.91 1,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 113,001,757.35 2,318,394.00
投资支付的现金 300,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 47,692,224.53
投资活动现金流出小计 460,693,981.88 2,318,394.00
投资活动产生的现金流量净额 1,954,626.03 -1,118,394.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 390,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,747,227.88
筹资活动现金流入小计 243,747,227.88 390,000,000.00
偿还债务支付的现金 240,000,000.00 440,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,322,423.65 4,397,301.41
支付其他与筹资活动有关的现金 11,820,000.00
筹资活动现金流出小计 292,322,423.65 456,217,301.41
筹资活动产生的现金流量净额 -48,575,195.77 -66,217,301.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7.58
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
五、现金及现金等价物净增加额 -2,682,306.64 -193,469,529.15
加：期初现金及现金等价物余额 469,528,817.88 678,447,506.14
六、期末现金及现金等价物余额 466,846,511.24 484,977,976.99
法定代表人：赵亮 主管会计工作负责人：赵亮 会计机构负责人：徐晓青
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
编制单位：山东南山智尚科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减： 专 般
项目 少数股东权
库 项 风 其 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益
其
先 续 存 储 险 他
他
股 债 股 备 准
备
一、上年年末余额 360,000,000.00 844,735,227.85 -3,354,646.90 39,205,171.92 419,431,956.62 1,660,017,709.49 5,873,860.59 1,665,891,570.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 844,735,227.85 -3,354,646.90 39,205,171.92 419,431,956.62 1,660,017,709.49 5,873,860.59 1,665,891,570.08
三、本期增减变动金额（减少以
2,870,812.42 24,340,319.79 27,211,132.21 19,787.38 27,230,919.59
“ －”号填列）
（一）综合收益总额 2,870,812.42 69,700,319.79 72,571,132.21 19,787.38 72,590,919.59
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -45,360,000.00 -45,360,000.00 -45,360,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -45,360,000.00 -45,360,000.00 -45,360,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 844,735,227.85 -483,834.48 39,205,171.92 443,772,276.41 1,687,228,841.70 5,893,647.97 1,693,122,489.67
上期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减： 专 般
项目 少数股东权
库 项 风 其 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益
其
先 续 存 储 险 他
他
股 债 股 备 准
备
一、上年年末余额 360,000,000.00 844,735,227.85 -2,889,481.54 25,125,780.73 302,697,756.90 1,529,669,283.94 5,917,102.56 1,535,586,386.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 844,735,227.85 -2,889,481.54 25,125,780.73 302,697,756.90 1,529,669,283.94 5,917,102.56 1,535,586,386.50
三、本期增减变动金额（减少以
4,009,935.08 38,345,868.76 42,355,803.84 -211,098.51 42,144,705.33
“ －”号填列）
（一）综合收益总额 4,009,935.08 59,945,868.76 63,955,803.84 -211,098.51 63,744,705.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -21,600,000.00 -21,600,000.00 -21,600,000.00
1．提取盈余公积
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -21,600,000.00 -21,600,000.00 -21,600,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 844,735,227.85 1,120,453.54 25,125,780.73 341,043,625.66 1,572,025,087.78 5,706,004.05 1,577,731,091.83
法定代表人：赵亮 主管会计工作负责人：赵亮 会计机构负责人：徐晓青
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母公司所有者权益变动表
编制单位：山东南山智尚科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 其他综
股本 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 其他 合收益
债
一、上年年末余额 360,000,000.00 841,967,339.26 39,205,171.92 330,867,177.84 1,572,039,689.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 841,967,339.26 39,205,171.92 330,867,177.84 1,572,039,689.02
三、本期增减变动金额（减少以
-1,307,554.51 -1,307,554.51
“ －”号填列）
（一）综合收益总额 44,052,445.49 44,052,445.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -45,360,000.00 -45,360,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -45,360,000.00 -45,360,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 841,967,339.26 39,205,171.92 329,559,623.33 1,570,732,134.51
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 其他综
股本 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 其他 合收益
债
一、上年年末余额 360,000,000.00 841,967,339.26 25,125,780.73 225,752,657.11 1,452,845,777.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 841,967,339.26 25,125,780.73 225,752,657.11 1,452,845,777.10
三、本期增减变动金额（减少
18,154,457.14 18,154,457.14
以“ －”号填列）
（一）综合收益总额 39,754,457.14 39,754,457.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -21,600,000.00 -21,600,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -21,600,000.00 -21,600,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期余额 360,000,000.00 841,967,339.26 25,125,780.73 243,907,114.25 1,471,000,234.24
法定代表人：赵亮 主管会计工作负责人：赵亮 会计机构负责人：徐晓青
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司概况
山东南山智尚科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2007 年 4 月 29 日，公司统一社
会信用代码编号为 9137068166139756X1，公司注册资本为人民币 360,000,000.00 元，公司住所为山东省
烟台市龙口市东江镇南山工业园，公司法定代表人为赵亮。
公司经营范围：
一般项目：纺纱加工；面料纺织加工；面料印染加工；服装制造；服饰制造；服装服饰批发；服装
服饰零售；针纺织品销售；针纺织品及原料销售；新材料技术研发；合成纤维制造；合成纤维销售；高
性能纤维及复合材料销售；高性能纤维及复合材料制造；产业用纺织制成品制造；产业用纺织制成品销
售；特种劳动防护用品生产；特种劳动防护用品销售；货物进出口；专业设计服务；服饰研发；技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；互联网销售（除销售需要许可的商品）；
企业管理咨询；会议及展览服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。(除依法
须经批准的项目外,凭营业执照自主开张经营活动）
许可项目：检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经
营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
公司主营业务：生产、销售面料及服装等。
公司所属行业：纺织服装行业。
（二）历史沿革
1、公司设立
山东南山纺织服饰有限公司（以下简称有限公司）原名龙口市东海纺织有限公司，由南山集团有限
公司(以下简称南山集团)于 2007 年 4 月 29 日出资设立，成立时注册资本 100.00 万元，南山集团以货币
资金出资 100.00 万元，占注册资本的 100.00%。
2、有限公司第一次增资
2007 年 6 月，根据有限公司的唯一股东南山集团作出的股东决定，有限公司注册资本由 100.00 万元
增至 20,000.00 万元。有限公司新增注册资本 19,900.00 万元，由南山集团分别以实物资产 10,000.00
万元、货币资金 9,900.00 万元增资。增资完成后，有限公司注册资本变更为 20,000.00 万元，其中南山
集团出资 20,000.00 万元，占注册资本的 100.00%。
3、有限公司第一次股权变更
1
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2007 年 6 月，根据山东省对外贸易经济合作厅以“鲁外经贸外资字［2007］503 号”《关于同意龙
口市东海纺织有限公司变更为外资企业的批复》，有限公司股东南山集团将其持有的有限公司 100.00%
的股权转让给 Natsun Holdings Ltd，转让价格 2,623.00 万美元。股权转让后，有限公司变更为外商独
资企业，注册资本变更为 2,623.00 万美元。
4、有限公司吸收合并山东南山赛肯德纺织服饰有限公司
2013 年 9 月，根据烟台市商务局以“烟商务[2013]225 号”《关于同意山东南山纺织服饰有限公司
吸收合并山东南山赛肯德纺织服饰有限公司的正式批复》，有限公司吸收合并山东南山赛肯德纺织服饰
有限公司。吸收合并完成后，有限公司注册资本变更为 3,725.50 万美元，其中 Natsun Holdings Ltd 出
资 3,725.50 万美元，占注册资本的 100.00%。
5、有限公司第二次股权变更
2017 年 3 月，根据有限公司的唯一股东 Natsun Holdings Ltd 作出的股东决定，有限公司股东 Natsun
Holdings Ltd 将其所持有限公司 27.00%、5.00%、5.00%的股权分别转让给南山集团、烟台南晟投资合伙
企业(有限合伙)及烟台盛坤投资合伙企业(有限合伙)。
本次股权转让完成后，有限公司的股东及股权结构如下
股东名称 出资额（美元） 出资比例（%）
Natsun Holdings Ltd 23,470,650.00 63.00
南山集团有限公司 10,058,850.00 27.00
烟台南晟投资合伙企业(有限合伙) 1,862,750.00 5.00
烟台盛坤投资合伙企业(有限合伙) 1,862,750.00 5.00
合计 37,255,000.00 100.00
6、有限公司第三次股权变更
2017 年 6 月，有限公司召开董事会，决议通过 Natsun Holdings Ltd 将其所持有有限公司 63.00%的
股权转让给南山集团，并将有限公司的注册资本由 3,725.50 万美元变更为 268,121,270.00 元。
本次股权转让完成后，有限公司的股东及股权结构如下
股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
南山集团有限公司 241,309,143.00 90.00
烟台南晟投资合伙企业(有限合伙) 13,406,063.50 5.00
烟台盛坤投资合伙企业(有限合伙) 13,406,063.50 5.00
合计 268,121,270.00 100.00
7、有限公司整体变更
2
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2017 年 12 月，根据公司股东大会决议和公司章程的规定，山东南山纺织服饰有限公司整体变更为山
东南山智尚科技股份有限公司。按照经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的山东南山纺织服
饰有限公司截至 2017 年 7 月 31 日的净资产折为股本 27,000.00 万股（每股面值为人民币 1.00 元），剩
余金额计入资本公积。2017 年 12 月 28 日完成在山东省烟台市工商行政管理局注册登记。
本次整体变更后，公司的股东及股权结构如下
股东名称 股本（元） 股权比例（%）
南山集团有限公司 243,000,000.00 90.00
烟台南晟投资合伙企业(有限合伙) 13,500,000.00 5.00
烟台盛坤投资合伙企业(有限合伙) 13,500,000.00 5.00
合计 270,000,000.00 100.00
8、首次公开发行股票
2020 年 12 月，根据股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]2931 号文《关
于同意山东南山智尚科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，向社会公开发行 9,000
万股人民币普通股(每股面值 1 元),增加注册资本 9,000.00 万元,变更后的注册资本为人民币
36,000.00 万元，股本为人民币 36,000.00 万元。
（三）财务报表批准
本财务报表经公司董事会于 2022 年 7 月 28 日批准报出。
报告期内本公司合并财务报表范围内子公司如下
公司名称 项目
山东缔尔玛服饰有限公司 全资子公司
山东贝塔尼服装有限公司 全资子公司
菲拉特（北京）贸易有限公司 全资子公司
北京贝塔尼时装有限公司 全资子公司
Natsun Australia Pty Ltd 全资子公司
龙口慧博国际商务服务有限公司 全资子公司
上海南山智尚科技有限公司 全资子公司
南山自重堂防护科技有限公司 控股子公司
报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权
益”。
3
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月，公司业务稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存
在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策和会计估计根据企业会计准则规定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计
政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司基于上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2022 年
6 月 30 日的财务状况，2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
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对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方
合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公
积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性
工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公
积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相
关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行
的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的
或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合
并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权
益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍然冲减少数股东权益。
子公司持有本公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债
表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或
业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
5、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当
在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公
司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
6、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相
关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法
核算，相关会计政策见“第十节之五、重要会计政策及会计估计之 22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
对于发生的外币交易，初始采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财
务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。在本公
司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
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此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动
金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利
收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险
变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负
债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一
项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
8、金融资产减值
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
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（1）本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同、《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产（2020 年 1 月 1 日以后）
等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工
具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值
的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于划分为组合
的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应
收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
（3）应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始
终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
a．期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
b．当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司考虑了不同客户的信用风险
特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率如
下
账龄 预期信用损失率（%）
一年以内（含一年） 5.00
一年至二年（含二年） 10.00
二年至三年（含三年） 20.00
三年至五年（含五年） 50.00
五年以上 100.00
（4）其他应收款
其他应收款组合 1：应收出口退税
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其他应收款组合 2：应收往来款项及其他
其他应收款组合 3：应收职工备用金
其他应收款组合 4：应收保证金及押金
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（5）合同资产
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见“第十节之五、重要会计政策及会计估计之 10、
金融工具”
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见“第十节之五、重要会计政策及会计估计之 10、
金融工具”。
13、应收款项融资
公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇
兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见“第十节之五、重要会计政策及会计估计之 10、
金融工具”。
15、存货
1、存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、
库存商品、周转材料等。
2、存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状
态所发生的支出。
原材料、库存商品发出采用加权平均法核算；在产品根据车间各工序原材料成本及加工费计算，原
材料成本按投入生产的材料价格计算，加工费按照工序确定加工费金额。低值易耗品及周转材料采用一
次摊销法核算。
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3、存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于存货成本的差额计
提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并
在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已
向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决
于公司交付另一项商品的，公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节之五、重要会计政策及会计估
计之 10、金融工具”。
17、合同成本
合同履约成本，是指公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围
且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司的下列支出于发生时，将其计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但
未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如
销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得
合同均会发生的差旅费等），应当在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
1）公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
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18、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转
让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出
售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性
投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体
划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减
去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵
减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公
司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类
别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资
产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流
动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为
终止经营列报。
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对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比
会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来
作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认
为初始成本；
（2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投
资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股
权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
确认投资收益。
（2）权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，
其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无
论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部
分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重
大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能
够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计
量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核
算的初始投资成本。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合
营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长
期股权投资进行会计处理。
（3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工
具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。
（4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者
与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然
后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前
者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由
所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控
制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
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存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑
所有事实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在
以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政
策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在
以后会计期间不再转回。
2、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均
计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率（原值的 5%）确定其折旧率,明细列示如下
类别 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4.75
24、固定资产
（1） 确认条件
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足下列条件的，确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发
生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.38%-4.75%
机器设备 年限平均法 8-15 5% 6.33%-11.88%
运输设备 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列
一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
1、在建工程类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，
应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减
值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高
确定。
26、借款费用
1、借款费用资本化的原则
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借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、资本化金额的计算方法
为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确认。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费
用的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司
作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法 对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或
完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对
无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命
不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、无形资产使用寿命的确定及复核
（1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其
使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
（2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来
未来经济利益的期限。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不
确定的无形资产。
（3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不
确定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提
资产减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。
（4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复
核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和
摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产
的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减
值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间
不再转回，当该项资产处置时予以转出。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发
阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段
具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性
和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金
融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时，
表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所
形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产
组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认
其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
5、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到
期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的
职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相
关资产的成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划，企业应当在职工为其提
供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。
对于设定受益计划，企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工
提供服务的期间，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，一次
性计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入
其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。
对于辞退福利，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，
同时计入当期损益：（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；（2）
公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，
不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带
薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当设定受益
计划的有关规定，确认和计量其他长期职工净负债或资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利
产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本；
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
（3）重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残
疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；与职工提供服务期间长短
无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采
用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值
与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下
为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产
成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新
确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或
比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后
的折现率。
36、预计负债
1、确认原则
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时
其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多
个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、权益工具公允价值的确定
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司
承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素：
期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权
有效期内的无风险利率。
2、以权益工具结算的股份支付会计处理
（1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数
量一致。
（3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
3、以现金结算的股份支付的会计处理
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期
取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允
价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
4、股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司
确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的
可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、确认销售商品收入的原则
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本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方
已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流
量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来
的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的
性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收
款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所
有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该
商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、公司销售商品收入确认的具体原则
（1）内销
1）直营和经销模式：公司根据与客户约定的交货方式将货物交给客户，并获取客户的签收回单或者
客户的验收确认信息后确认销售收入。
2）商场联营、专卖店和网络直营：
商场联营形式下，公司在收到商场的结算单时确认销售收入；专卖店形式下，公司将商品交付给顾
客并收取价款时确认销售收入；网络直营形式下，于商品交付给消费者并通过支付宝等第三方平台收取
货款时确认收入。
（2）外销：公司出口产品以货物装船，办理完成海关报关出口手续，依据报关单等单据确认收入的
实现。
3、公司提供劳务收入确认的具体原则
公司提供劳务的主要来源为提供服装加工服务，客户提供面料，公司提供辅料并将面料加工成服装
成品，收取加工费。公司收入确认具体方式：
内销：公司根据与客户约定的交货方式将货物交给客户，并获取客户的签收回单或者客户的验收确
认信息后确认劳务收入。
外销：公司出口产品以货物装船，办理完成海关报关出口手续，依据报关单等单据确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助两种类型。
企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
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公司取得与收益相关的政府补助，难以区分的，视情况不同，计入当期损益或者在项目期内分期确
认为当期收益。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，公司在实际收到补助款项时予以确认。
1、与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本
公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
2、与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与
收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计
入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据
管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的
与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行
分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实
际发生时计入当期损益。
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（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余
值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“（十）金融工具” 进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允
价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值
的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，
在租赁期开始日计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产
的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
1、该项交换具有商业实质。
2、换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换入资产的公允价值作为确定换入资产成本的
基础，但有确凿证据表明换出资产的公允价值更加可靠的除外。
（2）回购公司股份
1、减少注册资本而回购公司股份时的会计处理
公司因减少注册资本而回购公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按股票面值
和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值总额的差额计入资
本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
2、回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时，按
照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付的规定，公
司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，
同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股
成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
其他主要会计政策、会计估计执行《企业会计准则》的相关规定。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税销售收入乘以增值税税率抵减
增值税 13%
准予扣除的增值税进项税额
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、30%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东南山智尚科技股份有限公司 15%
山东缔尔玛服饰有限公司 25%
山东贝塔尼服装有限公司 20%
菲拉特（北京）贸易有限公司 20%
北京贝塔尼时装有限公司 20%
Natsun Australia Pty Ltd 30%
龙口慧博国际商务服务有限公司 25%
上海南山智尚科技有限公司 20%
南山自重堂防护科技有限公司 20%
2、税收优惠
企业所得税：
1、根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），
高新技术企业享受 15%的企业所得税率。2019 年 11 月 28 日，山东南山智尚科技股份有限公司通过了高
新技术企业复审，取得了编号为 GR201937002139 的高新技术企业证书，公司自 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日享受 15%的企业所得税优惠税率政策。
2、根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税；
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对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50％计入应纳税所得额，按 20％的税率
缴纳企业所得税。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》
（国家税务总局公告 2021 年第 8 号），对小型微利企业 2021 年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司山东贝塔尼服装有限公司、北京贝塔尼时装有限公司、南山自重堂防护科技有限公司、菲拉
特（北京）贸易有限公司、上海南山智尚科技有限公司 2021 年、2022 年 1-6 月按照小型微利企业的税率
交纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,115.46 16,368.98
银行存款 844,617,181.98 902,905,417.58
其他货币资金 177,284,875.46 81,058,007.90
合计 1,021,904,172.90 983,979,794.46
其中：存放在境外的款项总额 15,738,015.14 28,820,219.21
因抵押、质押或冻结等对使
177,284,875.46 81,058,007.90
用有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
100,586,000.00 248,009,245.81
益的金融资产
其中：
结构性存款 100,586,000.00 248,009,245.81
其中：
合计 100,586,000.00 248,009,245.81
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 164,133,025.03
合计 164,133,025.03
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计
提坏账准
513,578.40 0.29% 513,578.40 100.00% 513,578.40 0.29% 513,578.40 100.00%
备的应收
账款
其中：
按组合计
提坏账准
235,602,983.79 99.78% 13,014,457.98 5.52% 222,588,525.81 177,142,648.92 99.71% 10,135,792.35 5.72% 167,006,856.57
备的应收
账款
其中：
合计 236,116,562.19 100.00% 13,528,036.38 5.73% 222,588,525.81 177,656,227.32 100.00% 10,649,370.75 5.71% 167,006,856.57
单位：元
按单项计提坏账准备：513,578.40
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大地产集团（江西） 商业承兑汇票出票人
513,578.40 513,578.40 100.00%
有限公司 因财务困难未能履约
合计 513,578.40 513,578.40
按组合计提坏账准备：13,014,457.98
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 224,904,494.85 11,245,224.77 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 8,549,172.12 854,917.21 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 581,396.02 116,279.20 20.00%
31
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3 至 5 年（含 5 年） 1,539,768.00 769,884.00 50.00%
5 年以上 28,152.80 28,152.80 100.00%
合计 235,602,983.79 13,014,457.98
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信
息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 224,904,494.85
1至2年 9,062,750.52
2至3年 581,396.02
3 年以上 1,567,920.80
3至4年 80,834.65
4至5年 1,458,933.35
5 年以上 28,152.80
合计 236,116,562.19
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 513,578.40 513,578.40
按组合计提坏账准备 10,135,792.35 2,878,665.63 13,014,457.98
合计 10,649,370.75 2,878,665.63 13,528,036.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
32
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 11,169,655.00 4.73% 558,482.75
第二名 5,519,464.51 2.34% 275,973.23
第三名 5,423,530.00 2.30% 271,176.50
第四名 5,415,317.10 2.29% 270,765.86
第五名 4,931,640.00 2.09% 246,582.00
合计 32,459,606.61 13.75%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 25,301,084.54 37,133,798.81
合计 25,301,084.54 37,133,798.81
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相
关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,788,044.12 100.00% 7,813,764.25 100.00%
合计 5,788,044.12 7,813,764.25
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 704,222.50 12.17
第二名 635,336.00 10.98
第三名 563,938.20 9.74
33
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
第四名 449,868.29 7.77
第五名 391,305.00 6.76
合计 2,744,669.99 47.42
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 38,314,889.86 36,156,297.02
合计 38,314,889.86 36,156,297.02
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
34
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 9,463,669.57 8,497,200.83
往来款项及其他 1,353,425.40 1,470,275.22
职工备用金 769,000.00 170,000.00
保证金及押金 30,711,901.20 29,928,361.67
合计 42,297,996.17 40,065,837.72
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,909,540.70 3,909,540.70
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 73,565.61 73,565.61
2022 年 6 月 30 日余额 3,983,106.31 3,983,106.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 26,958,147.36
1至2年 9,954,925.10
2至3年 3,511,184.70
3 年以上 1,872,539.01
3至4年 226,764.08
4至5年 1,644,574.93
5 年以上 1,200.00
合计 42,296,796.17
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 3,909,540.70 73,565.61 3,983,106.31
35
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 3,909,540.70 73,565.61 3,983,106.31
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 出口退税 9,463,669.57 1 年以内 22.37% 473,183.48
第二名 保证金 4,845,000.00 1-2 年 11.45% 484,500.00
第三名 保证金 2,085,442.10 1 年以内、1-2 年 4.93% 193,544.21
第四名 保证金 2,041,195.44 1 年以内 4.83% 102,059.77
第五名 保证金 1,233,102.93 3-5 年 2.92% 616,551.47
合计 19,668,410.04 46.50% 1,869,838.93
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
36
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 268,502,088.00 8,797,518.08 259,704,569.92 198,251,286.44 9,961,431.40 188,289,855.04
在产品 185,223,715.96 3,495,662.31 181,728,053.65 198,807,594.62 3,410,782.27 195,396,812.35
库存商品 270,936,157.73 75,767,188.51 195,168,969.22 234,944,404.91 63,048,109.70 171,896,295.21
委托加工物资 14,946,828.50 14,946,828.50 11,978,142.81 11,978,142.81
合计 739,608,790.19 88,060,368.90 651,548,421.29 643,981,428.78 76,420,323.37 567,561,105.41
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,961,431.40 766,917.25 1,930,830.57 8,797,518.08
在产品 3,410,782.27 84,880.04 3,495,662.31
库存商品 63,048,109.70 25,944,305.07 13,225,226.26 75,767,188.51
合计 76,420,323.37 26,796,102.36 15,156,056.83 88,060,368.90
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信
息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
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山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税进项税额 301,252.73 582,171.16
待认证进项税额 6,578,326.13 4,181,633.47
待抵扣商品及服务税（GST）及预缴其他税费 3,399,542.02 4,775,970.65
合计 10,279,120.88 9,539,775.28
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
38
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
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山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
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山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 350,316,050.01 352,860,201.55
合计 350,316,050.01 352,860,201.55
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 356,853,113.13 883,559,620.34 11,861,503.91 17,128,894.50 1,269,403,131.88
2.本期增加金额 946,628.44 14,275,969.04 466,105.28 11,960,078.34 27,648,781.10
（1）购置 946,628.44 12,610,364.13 466,105.28 11,405,060.65 25,428,158.50
（2）在建工
1,665,604.91 555,017.69 2,220,622.60
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 6,089,288.98 50,383,213.73 722,203.00 230,265.69 57,424,971.40
（1）处置或
6,089,288.98 50,383,213.73 722,203.00 230,265.69 57,424,971.40
报废
4.期末余额 351,710,452.59 847,452,375.65 11,605,406.19 28,858,707.15 1,239,626,941.58
二、累计折旧
1.期初余额 137,722,356.91 757,370,486.77 8,591,508.46 12,858,578.19 916,542,930.33
2.本期增加金额 6,981,715.90 10,760,238.05 632,889.02 2,137,130.51 916,542,930.33
（1）计提 6,981,715.90 10,760,238.05 632,889.02 2,137,130.51 20,511,973.48
3.本期减少金额 55,239.09 46,685,962.09 686,092.85 316,718.21 47,744,012.24
（1）处置或
55,239.09 46,685,962.09 686,092.85 316,718.21 47,744,012.24
报废
4.期末余额 144,648,833.72 721,444,762.73 8,538,304.63 14,678,990.49 889,310,891.57
41
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 207,061,618.87 126,007,612.92 3,067,101.56 14,179,716.66 350,316,050.01
2.期初账面价值 219,130,756.22 126,189,133.57 3,269,995.45 4,270,316.31 352,860,201.55
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
精纺污水处理厂 3,275,835.76 正在办理
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 169,011,769.22 82,395,027.95
合计 169,011,769.22 82,395,027.95
42
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
服装智能制造
14,876,090.03 14,876,090.03 7,246,320.56 7,246,320.56
升级项目
年产 600 吨超
高分子量聚乙
141,100,769.48 141,100,769.48 74,263,000.24 74,263,000.24
烯新型材料建
设项目
精纺智能毛料
生产线升级项 10,600,000.07 10,600,000.07
目
研发中心升级
2,104,220.18 2,104,220.18
建设项目
零星工程 330,689.46 330,689.46 885,707.15 885,707.15
合计 169,011,769.22 169,011,769.22 82,395,027.95 82,395,027.95
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
利 中：
本
息 本
期
资 期
其 工程累 工 本期
本期转入 本 利
本期增加金 他 计投入 程 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 化 息
额 减 占预算 进 资本 来源
金额 累 资
少 比例 度 化率
计 本
金
金 化
额
额 金
额
服装智能
募股
制造升级 45,000,000 7,246,320.56 7,629,769.47 14,876,090.03 54.10% 85% 0.00 0.00 0.00%
资金
项目
年产 600
吨超高分
子量聚乙
128,000,000 74,263,000.24 66,837,769.24 141,100,769.48 110.23% 95% 0.00 0.00 0.00% 其他
烯新型材
料建设项
目
精纺毛料
生产线智 募股
345,566,500 12,265,604.98 1,665,604.91 10,600,000.07 48.31% 30% 0.00 0.00 0.00%
能升级项 资金
目
研发中心
募股
升级建设 8,510,0000 2,104,220.18 2,104,220.18 39.02% 65% 0.00 0.00 0.00%
资金
项目
合计 527,076,500 81,509,320.80 88,837,363.87 1,665,604.91 168,681,079.76 0.00 0.00 0.00%
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
43
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项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,220,427.73 34,141,235.23 36,361,662.96
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 2,220,427.73 34,141,235.23 36,361,662.96
二、累计折旧
1.期初余额 1,480,283.76 3,366,705.16 4,846,988.92
2.本期增加金额 740,143.97 1,024,237.08 1,764,381.05
（1）计提 740,143.97 1,024,237.08 1,764,381.05
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,220,427.73 4,390,942.24 6,611,369.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
44
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 0.00 29,750,292.99 29,750,292.99
2.期初账面价值 740,143.97 30,774,530.07 31,514,674.04
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 183,841,185.65 6,283,864.01 190,125,049.66
2.本期增加金额 50,348,543.38 367,711.64 50,716,255.02
（1）购置 50,348,543.38 367,711.64 50,716,255.02
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 234,189,729.03 6,651,575.65 240,841,304.68
二、累计摊销
1.期初余额 29,295,313.01 4,628,856.06 33,924,169.07
2.本期增加金额 2,917,198.49 285,505.44 3,202,703.93
（1）计提 2,917,198.49 285,505.44 3,202,703.93
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 32,212,511.50 4,914,361.50 37,126,873.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 201,977,217.53 1,737,214.15 203,714,431.68
2.期初账面价值 154,545,872.64 1,655,007.95 156,200,880.59
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折
现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 85,573,020.32 13,662,226.76 72,871,279.56 12,122,141.33
内部交易未实现利润 26,721,618.45 4,729,964.35 29,590,509.71 6,509,102.19
坏账准备 15,826,267.50 2,575,524.40 13,034,457.58 1,928,015.38
合计 128,120,906.27 20,967,715.51 115,496,246.85 20,559,258.90
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
结构性存款公允价值
586,000.00 87,900.00 509,245.81 76,386.87
变动
合计 586,000.00 87,900.00 509,245.81 76,386.87
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 20,967,715.51 20,559,258.90
递延所得税负债 87,900.00 76,386.87
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 56,955,479.03 56,719,414.85
坏账准备 1,684,875.19 1,524,453.87
存货跌价准备 2,487,348.58 3,549,043.81
合计 61,127,702.80 61,792,912.53
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
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年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 15,572,568.95 15,572,568.95
2023 年 22,364,049.19 22,364,049.19
2024 年 2,116,219.44 2,116,219.44
2025 年 14,528,303.41 14,528,303.41
2026 年 2,138,273.86 2,138,273.86
2027 年 236,064.18
合计 56,955,479.03 56,719,414.85
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及软件款 3,212,613.19 3,212,613.19
合计 3,212,613.19 3,212,613.19
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 390,000,000.00 390,000,000.00
应付利息 1,440,416.67 466,545.14
合计 391,440,416.67 390,466,545.14
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
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34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,539,172.17 480,842.37
银行承兑汇票 121,700,868.99 48,332,842.55
合计 125,240,041.16 48,813,684.92
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品及服务采购款 193,020,464.54 156,835,036.89
长期资产购置款 101,922,500.70 51,844,244.85
合计 294,942,965.24 208,679,281.74
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
产品销售货款 78,886,741.60 115,838,547.14
合计 78,886,741.60 115,838,547.14
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 157,350,017.28 183,880,973.95 176,273,672.19 164,957,319.04
二、离职后福利-设定
17,763,565.36 17,763,565.36
提存计划
三、辞退福利 535,148.00 535,148.00
合计 157,350,017.28 202,179,687.31 194,572,385.55 164,957,319.04
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 47,300,442.60 164,025,505.72 163,248,870.47 48,077,077.85
2、职工福利费 544,391.89 544,391.89
3、社会保险费 8,648,667.81 8,648,667.81
其中：医疗保险费 7,531,180.41 7,531,180.41
工伤保险费 1,117,487.40 1,117,487.40
4、住房公积金 3,616,220.75 3,616,220.75
5、工会经费和职工教育经费 110,049,574.68 7,046,187.78 215,521.27 116,880,241.19
合计 157,350,017.28 183,880,973.95 176,273,672.19 164,957,319.04
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,036,979.94 17,036,979.94
2、失业保险费 726,585.42 726,585.42
合计 17,763,565.36 17,763,565.36
其他说明
40、应交税费
单位：元
50
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项目 期末余额 期初余额
增值税 8,961,982.09 15,538,410.61
企业所得税 11,292,159.49 20,369,806.41
个人所得税 96,385.77 262,560.38
城市维护建设税 611,136.54 1,087,287.09
教育费附加 261,748.71 465,980.20
地方教育费附加 174,499.13 310,653.46
房产税 1,251,078.75 1,247,140.86
城镇土地使用税 809,005.87 348,640.00
印花税 43,177.18 41,161.65
环境保护税 0.00 209.82
合计 23,501,173.53 39,671,850.48
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 17,067,765.06 8,482,690.22
合计 17,067,765.06 8,482,690.22
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 14,818,243.00 3,449,393.00
往来款及其他 2,249,522.06 5,033,297.22
合计 17,067,765.06 8,482,690.22
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2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 25,026,388.89 25,029,027.78
一年内到期的租赁负债 3,074,402.56 3,756,612.46
合计 28,100,791.45 28,785,640.24
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 7,389,678.15 12,108,945.31
合计 7,389,678.15 12,108,945.31
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
52
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 29,467,392.95 32,633,333.33
未确认融资费用 -5,072,432.25 -5,830,397.84
合计 24,394,960.70 26,802,935.49
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 975,198.92 36,922.38 938,276.54 与资产相关
合计 975,198.92 36,922.38 938,276.54
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 与收益相关
54
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入金额 金额 金额
扩大先进
设备技术 64,753.49 2,794.50 61,958.99 与资产相关
进口资金
疫情防控
重点保障
910,445.43 34,127.88 876,317.55 与资产相关
企业补助
资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,000,000.00 360,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 844,735,227.85 844,735,227.85
合计 844,735,227.85 844,735,227.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计
减：前期计 减：
项目 期初余额 入其他综 税后归 期末余额
本期所得税 入其他综合 所得 税后归属于
合收益当 属于少
前发生额 收益当期转 税费 母公司
期转入损 数股东
入留存收益 用
益
二、将重分
类进损益
-3,354,646.90 2,870,812.42 2,870,812.42 -483,834.48
的其他综
合收益
外币
财务报表 -3,354,646.90 2,870,812.42 2,870,812.42 -483,834.48
折算差额
其他综合
-3,354,646.90 2,870,812.42 2,870,812.42 -483,834.48
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,205,171.92 39,205,171.92
合计 39,205,171.92 39,205,171.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 419,431,956.62 302,697,756.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 69,700,319.79 59,945,868.76
应付普通股股利 45,360,000.00 21,600,000.00
56
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末未分配利润 443,772,276.41 341,043,625.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 771,878,550.59 534,822,337.16 650,939,580.51 428,018,938.95
其他业务 8,364,964.34 542,181.55 6,940,877.63 515,144.83
合计 780,243,514.93 535,364,518.71 657,880,458.14 428,534,083.78
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
精纺呢绒 409,382,482.86 409,382,482.86
服装类 362,496,067.73 362,496,067.73
其他收入 8,364,964.34 8,364,964.34
按经营地区分类
其中：
国内 601,001,569.24 601,001,569.24
国外 179,241,945.69 179,241,945.69
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 780,243,514.93 780,243,514.93
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直营 696,090,493.08 696,090,493.08
57
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
经销 84,153,021.85 84,153,021.85
合计 780,243,514.93 780,243,514.93
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 372,976,876.85 元，其
中，246,717,296.49 元预计将于 2022 年度确认收入，112,122,153.81 元预计将于 2023 年度确认收入，
9,504,461.95 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,239,902.28 847,819.18
教育费附加 960,578.48 362,553.53
房产税 2,109,585.62 2,107,340.82
土地使用税 1,508,156.63 697,280.00
车船使用税 1,878.36
印花税 226,717.98 143,390.09
地方教育费附加 639,073.41 241,740.80
环保税 419.02
附加福利税 14,264.44
合计 7,700,576.22 4,400,124.42
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,638,892.45 26,833,009.27
办公费 1,114,451.86 1,293,694.43
差旅费 3,554,654.94 3,789,674.61
运输装卸费 0.00 58,817.43
销售服务费 26,322,880.74 28,527,407.34
业务招待费 5,352,345.57 4,846,581.71
折旧、摊销及租赁费 2,714,569.27 3,128,074.89
业务宣传及样品费 2,716,547.60 2,717,114.26
市场推广费 817,966.94 761,912.98
咨询费 1,948,592.71 1,797,009.70
投标服务费、检测费及其他 1,058,432.25 402,217.59
合计 74,239,334.33 74,155,514.21
其他说明：
58
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,578,365.70 12,309,398.20
折旧及摊销及租赁费 4,959,685.01 5,797,409.25
差旅费 30,276.94 553,176.02
办公费 3,599,818.61 3,542,278.89
业务招待费 578,724.36 1,341,498.91
中介服务费 2,163,074.14 1,979,915.94
车辆费用 120,793.94 191,542.23
维修费及物料消耗 1,408,224.13 1,104,085.75
其他 1,563,610.83 1,731,252.79
合计 26,002,573.66 28,550,557.98
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,031,709.67 11,350,210.53
物料消耗 11,898,738.37 9,932,696.36
其他 2,823,482.86 1,935,754.68
合计 29,753,930.90 23,218,661.57
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,708,215.63 5,111,123.32
减：利息收入 6,074,509.71 6,037,650.90
手续费 242,690.67 218,394.15
汇兑损益 -1,907,288.70 2,128,058.21
合计 969,107.89 1,419,924.78
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个人所得税手续费返还资金 29,519.28 13,031.28
自主就业退役士兵和重点群体创业就
74,700.00 101,350.00
业抵扣税费补助
商贸发展和市场开拓资金 0.00 42,837.00
增值税代收代缴手续费返还 0.00 7,638.80
研发经费补助 0.00 6,480.00
科技计划 0.00 100,000.00
扩大先进设备技术进口资金 2,794.50 2,794.50
制造业强市战略奖补资金 0.00 31,023.51
59
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
代工代训补贴 556,500.00
烟台市知识产权运营服务体系建设 4,000.00
稳外贸发展资金 50,000.00
AEO 认证企业奖励资金 166,700.00
市级商贸发展专项资金-出口信保 580,187.00
发明专利补贴 6,000.00
金融专项资金 1,730,000.00
疫情防控重点保障企业补助资金 34,127.88
合计 3,234,528.66 305,155.09
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 2,655,607.91
合计 2,655,607.91
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
浮动收益型结构性存款 76,754.19
合计 76,754.19
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 18,793.58 65,739.77
应收款坏账损失 -3,617,474.63 -6,370,870.43
合计 -3,598,681.05 -6,305,130.66
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -26,796,102.36 -22,253,269.28
合计 -26,796,102.36 -22,253,269.28
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山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 150,200.53 151,492.62
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
不予支付的款项收入 641,672.45 278,112.38 641,672.45
其他 195,346.12 31,048.91 195,346.12
合计 837,018.57 309,161.29 837,018.57
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 70,988.16 256,410.91 70,988.16
其他 331,279.81 326,826.65 331,279.81
合计 402,267.97 583,237.56 402,267.97
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,800,730.61 8,162,430.08
递延所得税费用 -1,150,306.08 1,328,562.57
合计 12,650,424.53 9,490,992.65
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
61
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
利润总额 82,370,531.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,672,196.27
子公司适用不同税率的影响 2,897,486.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,156,702.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
716,643.36
亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -4,792,604.42
所得税费用 12,650,424.53
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注“第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释之 57、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入及其他收益 3,122,906.28 169,987.08
利息收入 6,074,509.71 6,037,650.90
往来款及其他 20,633,098.01 31,108,629.05
合计 29,830,514.00 37,316,267.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用及研发费用中的现金支出 2,794,926.49 2,162,250.63
销售费用中的现金支出 9,537,640.38 10,027,373.75
财务费用中的现金支出 242,690.67 137,088.80
往来款及其他 53,197,354.99 43,684,702.94
合计 65,772,612.53 56,011,416.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项及其他 12,493,000.00
合计 12,493,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
62
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 47,692,224.53
合计 47,692,224.53
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项及其他 13,720,831.57
合计 13,720,831.57
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项及其他 8,277,893.67
发行费用 11,820,000.00
合计 20,097,893.67
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 69,720,107.17 59,734,770.25
加：资产减值准备 30,394,783.41 3,669,408.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
17,393,230.16 19,447,163.12
折旧
使用权资产折旧 3,170,348.30 1,855,617.35
无形资产摊销 3,202,703.93 2,615,667.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-150,200.53 -151,492.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 70,988.16 256,410.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -76,754.19
财务费用（收益以“－”号填列） 6,800,926.93 7,239,181.53
投资损失（收益以“－”号填列） -2,655,607.91
63
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -408,456.61 -600,506.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,513.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -91,881,104.32 -38,471,691.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,570,969.39 -75,587,110.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,702,626.47 -74,662,640.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,681,118.23 -94,655,222.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 844,619,297.44 782,805,078.40
减：现金的期初余额 902,921,786.56 965,820,396.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -58,302,489.12 -183,015,317.77
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 844,619,297.44 902,921,786.56
64
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：库存现金 2,115.46 16,368.98
可随时用于支付的银行存款 844,617,181.98 902,905,417.58
三、期末现金及现金等价物余额 844,619,297.44 902,921,786.56
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 177,284,875.46 开具银行承兑汇票、保函、信用证的保证金
合计 177,284,875.46
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,944,315.98 6.7114 26,471,882.27
欧元 3,059,151.10 7.0084 21,439,754.57
港币
澳元 3,410,556.97 4.6145 15,738,015.14
应收账款
其中：美元 3,346,080.42 6.7114 22,456,884.13
欧元
港币
澳元 330,778.71 4.6145 1,526,378.36
长期借款
其中：美元
欧元
港币
预付款项
其中：美元 59,205.50 6.7114 397,351.79
应付账款
其中：美元 745,980.46 6.7114 5,006,573.26
欧元 54,233.60 7.0084 380,090.76
澳元 1,595,285.80 4.6145 7,361,446.32
其他说明：
65
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
Natsun Australia Pty Ltd 澳大利亚 澳元 经营地币种
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 1,045,939.31 递延收益 36,922.38
与收益相关的政府补助 3,197,606.28 其他收益 3,197,606.28
合计 4,243,545.59 3,234,528.66
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
66
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
67
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
报告期公司无非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
现金
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
68
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
报告期公司无同一控制下的企业合并。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021 年 12 月，山东南山智尚科技股份有限公司以自有资金投资在上海市设立全资子公司上海南山智尚科
技有限公司，已取得营业执照。截止 2022 年 6 月 30 日，公司尚未实际出资。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
从事服装、服饰、针纺织
山东缔尔玛服 山东省龙口 山东省龙口市南 同一控制下企业
品的设计、生产、加工、 100.00%
饰有限公司 市 山工业园 合并
批发零售。
山东贝塔尼服 山东省龙口 山东省龙口市东 设计、销售、委托加工服
100.00% 设立
装有限公司 市 江镇南山工业园 装、服饰；服装清洗。
批发服装、日用品；服装
北京市朝阳区朝
菲拉特（北京） 设计；货物进出口；代理
北京市 外大街乙 6 号 9 100.00% 设立
贸易有限公司 进出口；技术进出口；经
层 1018
济贸易咨询。
北京市朝阳区东 服装设计；货物进出口；
北京贝塔尼时
北京市 三环南路 19 号院 批发服装、日用品、服饰、 100.00% 设立
装有限公司
1 号楼-2 至 15 层 针纺织品及原料；销售服
69
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
101 内十二层 装、鞋帽、针纺织品、日
B1210、B1211 室 用品、体育用品；技术推
广服务；企业管理咨询；
企业策划；经济贸易咨
询。
95 York Street,
Textile sales,
Natsun 2000 Sydney,
research and 同一控制下企业
Australia Pty 澳大利亚 New South 100.00%
development,importand 合并
Ltd Wales,
export trade
Australia
企业管理服务；国际会务
服务；社会经济咨询；纺
龙口慧博国际
山东省龙口 山东省烟台市龙 织品、服装、化工产品、
商务服务有限 100.00% 设立
市 口市东江南山村 日用百货销售；自营和代
公司
理各类商品及技术的进
出口业务；货物仓储。
新材料技术推广服务；新
材料技术研发；技术服
务、技术开发、技术咨询、
上海市普陀区同 技术交流、技术转让、技
上海南山智尚
上海市 普路 602 号 2 术推广；服装服饰批发； 100.00% 设立
科技有限公司
幢 2 层 222 室 服装服饰零售；针纺织品
销售；针纺织品及原料销
售；特种劳动防护用品销
售。
服装、服饰、安全帽、安
全鞋、防护眼镜系列的生
产、销售、研究开发、技
南山自重堂防 山东省烟台市龙
山东省龙口 术推广及相关维修服务，
护科技有限公 口市东江街道南 60.00% 设立
市 上述所列自产产品及其
司 山中路 9 号
零部件的批发、进出品、
佣金代理（拍卖除外）以
及其他相关配套业务。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 分派的股利 益余额
南山自重堂防护科技有限公司 40.00% 19,787.38 5,893,647.97
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
70
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
名称 非流 非流 非流 非流
流动资 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
南山自
重堂防 1,610,
16,194, 144,22 16,339, 1,610,0 16,074, 160,68 16,234, 1,550,1 1,550,1
护科技 079.7
888.83 5.21 114.04 79.76 162.68 3.81 846.49 95.02 95.02
有限公 6
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
南山自重堂
防护科技有 5,032,555.49 44,382.81 44,382.81 -764,038.55 3,355,388.63 -527,746.28 -527,746.28 75,711.92
限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
71
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
72
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这
些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
74
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用
风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。
（二）流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
偿还债务。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率
的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率
计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状
况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
2.外汇风险
75
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和
负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，
以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司各期末外币金融资产和外币金融负债列示详见“第十节财务报告至七、合并财务报表项目注
释之 82、外币货币性项目”。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 100,586,000.00 100,586,000.00
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 100,586,000.00 100,586,000.00
的金融资产
（4）理财类产品 100,586,000.00 100,586,000.00
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 25,301,084.54 25,301,084.54
损益的金融资产
应收款项融资 25,301,084.54 25,301,084.54
持续以公允价值计量
100,586,000.00 25,301,084.54 125,887,084.54
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
76
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
南山集团有限公司 山东省龙口市南山工业园 对外投资 1,000,000,000.00 67.50% 67.50%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是本公司最终控制方是龙口市东江街道南山村村民委员会。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告之九、在其他主体中的权益之 1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东南山铝业股份有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东怡力电业有限公司 母公司直接或间接控制的企业
77
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烟台海基置业有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口祥瑞达投资有限公司 母公司直接或间接控制的企业
上海胶润国际贸易有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东南山电力销售有限公司 母公司直接或间接控制的企业
北京南山基业航空科技发展有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东南山科技产业园管理有限公司 母公司直接或间接控制的企业
南山集团资本投资有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市南山西海岸人工岛建设发展有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市南山融资担保有限公司 母公司直接或间接控制的企业
南山集团财务有限公司 母公司直接或间接控制的企业
烟台南山庄园葡萄酒有限公司 母公司直接或间接控制的企业
南山旅游集团有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东南山暖通新材料有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市南山建筑安装有限公司 母公司直接或间接控制的企业
上海鲁润资产管理有限公司 母公司直接或间接控制的企业
Nanshan Group Singapore Co.Pte.Ltd. 母公司直接或间接控制的企业
Nanshan Group Australia Pty Ltd 母公司直接或间接控制的企业
龙口市南山小额贷款股份有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东裕龙石化有限公司 母公司直接或间接控制的企业
Nanshan Group Italy S.R.L. 母公司直接或间接控制的企业
龙口市隆裕国际贸易有限公司 母公司直接或间接控制的企业
烟台裕龙精化股权投资基金管理有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市路鑫贸易有限公司 母公司直接或间接控制的企业
青岛隆裕能源有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东裕龙港务有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东裕龙热力有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口聚源投资合伙企业（有限合伙） 母公司直接或间接控制的企业
青岛新南国际博览中心有限公司 母公司直接或间接控制的企业
青岛新南国际度假酒店有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市南山宾馆有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口东海月亮湾海景酒店有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口南山中高协国际训练中心有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口南山国际会议中心有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东南山国际旅行社有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市南山文化中心有限公司 母公司直接或间接控制的企业
烟台南山游艇俱乐部有限公司 母公司直接或间接控制的企业
航鑫材料科技有限公司 母公司直接或间接控制的企业
烟台锦泰国际贸易有限公司 母公司直接或间接控制的企业
烟台南山铝业新材料有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口东海氧化铝有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口南山铝压延新材料有限公司 母公司直接或间接控制的企业
烟台东海铝箔有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口东海房地产开发有限公司 母公司直接或间接控制的企业
恒通物流股份有限公司 母公司直接或间接控制的企业
华恒能源有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东优化物流有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市南山油品经营有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东裕龙储运有限公司 母公司直接或间接控制的企业
南山教育投资有限公司 母公司直接或间接控制的企业
青岛南山股权投资合伙企业（有限合伙） 母公司直接或间接控制的企业
山东恒福绿洲新能源有限公司 母公司直接或间接控制的企业
青岛长基置业有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市金地矿业有限公司 母公司直接或间接控制的企业
广西华恒通能源科技有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市恒通驾驶员培训有限公司 母公司直接或间接控制的企业
78
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
龙口市恒通起重吊装有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市恒通汽车租赁有限公司 母公司直接或间接控制的企业
一点科技有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东省通港物流有限公司 母公司直接或间接控制的企业
青州市恒福绿洲新能源有限公司 母公司直接或间接控制的企业
云通智安安全科技有限公司 母公司直接或间接控制的企业
北京融创南山房地产有限公司 母公司直接或间接控制的企业
上海胶福国际贸易有限公司 母公司直接或间接控制的企业
上海辉玺国际贸易有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市南山裕龙后勤服务有限公司 母公司直接或间接控制的企业
上海耀华石油有限公司 母公司直接或间接控制的企业
烟台南山融创置业有限公司 母公司直接或间接控制的企业
龙口市湖景园房地产开发有限公司 母公司直接或间接控制的企业
山东新南山化学有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口市南山屺母岛化工科技有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口峰景园林工程有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
新南山资源发展有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
青岛新恒力投资发展有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
山东新南铝材科技开发有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
山东新禾农牧业股份有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口市怡力木业有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口柳海矿业有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口新南山国际资源发展有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
山东裕龙产业园资源综合利用有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
山东裕龙产业园水处理有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
山东裕龙建设发展有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口东海船舶代理有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口港屺母岛发展有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口南山屺母岛港发展有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口新南山养老服务运营管理有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口市裕龙置业有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口新南山养生谷企业运营管理有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口新南山养生谷隆玉置业有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口市润和新材料科技有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
新南山国际酒店有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
山东南山文化传媒有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口市南山水务有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
烟台银行股份有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口中银富登南山村镇银行股份有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
国家管网集团南山（山东）天然气有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
南山控股有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
海南万宁弘基置业有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
新南山国际控股有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口南山商品混凝土有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口市南山纯净水有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口新南山投资发展有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
山东南山建设发展股份有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
烟台国际博览中心有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口新南山汽车维修有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口新南山天然植物油有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口南山新型建材有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
山东马山寨国际植物艺术文化博览苑有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
烟台南山置业发展有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
龙口南山中油天然气有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
烟台南山酒店管理有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
山东南山科学技术研究院有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
79
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
龙口南山投资有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
山东南山电子商务有限公司 关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
烟台南山学院 与公司存在关联关系的非企业单位
南山双语学校 与公司存在关联关系的非企业单位
山东南山科学技术研究院 与公司存在关联关系的非企业单位
烟台南山东海外国语学校 与公司存在关联关系的非企业单位
烟台市南山职业技术学校 与公司存在关联关系的非企业单位
龙口市南山幼儿园 与公司存在关联关系的非企业单位
烟台南山高尔夫球学校 与公司存在关联关系的非企业单位
龙口南山医院 与公司存在关联关系的非企业单位
龙口南山养生谷肿瘤医院 与公司存在关联关系的非企业单位
山东南山养生保健中心 与公司存在关联关系的非企业单位
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
龙口东海月亮湾海景酒店有限公
住宿、餐饮费 990.00 否 36,115.98
司
龙口南山国际会议中心有限公司 住宿、餐饮费 109,381.30 否 241,933.51
烟台南山铝业新材料有限公司 机件 否 15,357.94
龙口南山铝压延新材料有限公司 辅助材料 15,530.97 否 9,851.33
龙口新南山汽车维修有限公司 维修费 136,742.23 否 83,401.44
龙口南山医院 药品、口罩等 49,507.00 否 89,386.00
龙口南山中高协国际训练中心有
招待费 否 1,020.00
限公司
龙口市南山宾馆有限公司 住宿、餐饮费 235,878.16 否 212,185.60
龙口市南山水务有限公司 水费、污水处理费 3,745,542.61 否 3,675,776.93
龙口市南山国际高尔夫俱乐部有
住宿、餐饮费 244,895.83 否 179,251.31
限公司
龙口市东江街道南山村村民委员
卫生费 62,976.00 否 318,476.00
会
龙口市南山建筑安装有限公司 装饰材料、工程维修 6,418,454.59 否 2,522,358.07
龙口市南山文化中心有限公司 住宿、餐饮费 否 318.00
龙口市南山油品经营有限公司 机件、油品 132,138.94 否 106,768.37
龙口新南山天然植物油有限公司 食用油 337,021.82 否 433,448.12
龙口新南山投资发展有限公司 机件、维修费 50,977.00 否 47,436.00
机件、维修费、信息服
南山集团有限公司 806,895.61 否 306,154.72
务费等
南山旅游集团有限公司 参观旅游 12,016.21 否 78,875.01
山东南山国际旅行社有限公司 飞机票、签证费 230,956.54 否 782,548.41
山东南山铝业股份有限公司 电费、天然气、机件 23,285,699.02 否 20,706,492.18
山东南山暖通新材料有限公司 机件 27,242.40 否 57,443.72
山东怡力电业有限公司 电费、蒸汽费、暖气 10,504,928.48 否 8,209,308.29
烟台海基置业有限公司 周转材料 6,004.61 否
烟台南山酒店管理有限公司 住宿、餐饮费 否 10,347.49
烟台南山学院 周转材料 否 169,100.00
烟台南山庄园葡萄酒有限公司 葡萄酒 1,415,559.32 否 1,266,299.94
航鑫材料科技有限公司 机件 2,300.00 否 1,500.00
80
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
龙口峰景园林工程有限公司 花卉、绿化 589,827.26 否
南山双语学校 学费 165,663.00 否
烟台南山东海外国语学校 学费 1,000.00 否
山东优化物流有限公司 运费 否 632,144.10
烟台银行股份有限公司 手续费 308.90 否
龙口市南山纯净水有限公司 水费 83,957.46 否 69,031.45
南山集团财务有限公司 手续费 5,379.60 否
新南山国际酒店有限公司 餐饮费 43,610.00 否
恒通物流股份有限公司 运费 1,216,268.97 否
龙口市怡力木业有限公司 机件、维修费 173,433.62 否
山东南山科学技术研究院有限公
材料、低值易耗品 952,005.00 否
司
山东南山文化传媒有限公司 广告费、宣传费 1,550,364.94 否
200,000,0
合计 52,613,457.39 否 40,262,329.91
00.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
烟台市南山职业技术学校 服装 512,056.63
烟台南山庄园葡萄酒有限公司 服装 9,775.76 20,189.91
烟台南山置业发展有限公司 服装 1,256.63
烟台南山学院 服装 1,590,125.71 39,336.27
烟台南山铝业新材料有限公司 维修服务 15,681.42 7,200.00
烟台南山酒店管理有限公司 服装 54,860.17
烟台锦泰国际贸易有限公司 服装、口罩、防护服 637,327.44
烟台海基置业有限公司 服装 14,309.72 82,656.86
烟台国际博览中心有限公司 服装 7,247.79 2,938.05
烟台东海铝箔有限公司 服装 20,983.19 10,076.10
山东怡力电业有限公司 服装、维修服务 46,067.26 6,725.66
山东南山暖通新材料有限公司 服装 14,800.00 67,749.70
服装、维修服务、面料、
山东南山铝业股份有限公司 905,788.77 699,350.02
口罩、防护服
山东南山建设发展股份有限公司 服装 18,584.08
青岛长基置业有限公司 服装 20,778.76 172.57
青岛新南国际博览中心有限公司 服装 7,412.39
南山双语学校 服装 318,099.11 558,076.10
南山旅游集团有限公司 服装 22,525.67 76,063.72
南山集团有限公司 服装 106,882.64 158,354.18
南山集团财务有限公司 服装 20,238.77 23,563.20
龙口新南山投资发展有限公司 服装 260,425.03 95,992.33
龙口市南山幼儿园 服装 123,638.93 14,955.76
龙口市南山西海岸人工岛建设发展有限公司 服装 30,477.87
龙口市南山水务有限公司 服装、维修服务 2,539.83 6,254.87
龙口市南山建筑安装有限公司 服装、维修服务 129,109.74 136,477.86
龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司 服装 47,302.66 4,247.79
龙口市南山宾馆有限公司 服装 23,725.11 4,060.24
龙口南山养生谷肿瘤医院 服装 1,823.01
龙口南山铝压延新材料有限公司 服装、维修服务 258,302.65 80,247.79
龙口南山国际会议中心有限公司 服装 29,474.89 3,213.64
烟台南山东海外国语学校 服装 438,318.62 390,796.45
龙口东海月亮湾海景酒店有限公司 服装 2,596.46 575.22
龙口峰景园林工程有限公司 服装 11,823.01
龙口南山商品混凝土有限公司 服装 10,378.76 9,690.27
龙口东海氧化铝有限公司 服装 110,359.29 269,048.68
航鑫材料科技有限公司 服装 6,194.69 12,389.38
81
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
山东裕龙石化有限公司 服装 134,540.39 80,805.69
南山控股有限公司 服装 1,823.01
龙口新南山养老服务运营管理有限公司 服装 307.96
龙口东海房地产开发有限公司 服装 4,424.79
海南万宁弘基置业有限公司 口罩 1,327.43
龙口市南山油品经营有限公司 口罩、防护服 1,982.30 1,592.92
龙口新南山汽车维修有限公司 服装、口罩 10,442.47 26,548.67
龙口新南山天然植物油有限公司 口罩 247.79 2,123.89
龙口市南山纯净水有限公司 面料 3,982.30
华恒能源有限公司 服装 25,703.54 243,380.51
龙口市润和新材料科技有限公司 口罩、防护服、服装 1,238.94
龙口市东江街道南山村村民委员会 口罩、防护服 5,610.63 4,513.27
龙口南山新型建材有限公司 服装、口罩 10,594.70 5,000.00
龙口南山屺母岛港发展有限公司 服装、防护服、口罩 114,814.16 198,230.08
山东南山科学技术研究院有限公司 服装、口罩、工作服 14,564.39
龙口市裕龙置业有限公司 服装 1,269.02
龙口市金地矿业有限公司 防护服、服装 6,476.10 1,814.16
山东优化物流有限公司 防护服、口罩、工作服 140,168.15 288,371.68
广西华恒通能源科技有限公司 工作服 7,508.85 116,070.79
山东恒福绿洲新能源有限公司 工作服 15,960.16 33,362.83
恒通物流股份有限公司 工作服 46,725.66 15,840.71
龙口市恒通驾驶员培训有限公司 工作服 36,495.57
龙口市恒通起重吊装有限公司 工作服 3,340.71 3,168.15
龙口市恒通汽车租赁有限公司 工作服 17,504.42
一点科技有限公司 工作服 2,349.56 25,433.63
云通智安安全科技有限公司 工作服 172.57 1,592.91
国家管网集团南山（山东）天然气有限公司 服装 111,676.99 155,398.23
龙口市南山裕龙后勤服务有限公司 口罩 8,849.56
青州市恒福绿洲新能源有限公司 工作服 862.83
南山集团资本投资有限公司 住宿费 20,653.17 10,188.68
山东省通港物流有限公司 工作服 2,889.38
烟台银行股份有限公司 服装 3,164.60
上海胶福国际贸易有限公司 服装 991.15
山东南山文化传媒有限公司 住宿 10,188.68
龙口市怡力木业有限公司 口罩 7,557.51
新南山资源发展有限公司 服装 3,185.84
山东裕龙港务有限公司 服装 212,650.44
合计 6,009,885.09 4,807,492.51
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
报告期内，购买商品、接受劳务的关联交易主要为公司向关联方采购电力、天然气、蒸汽、暖
气、水及污水处理服务，相关能源供应单位结合自身经营情况，参照市场价格确定销售单价，定价
公允；销售商品、提供劳务的关联交易主要为关联方向公司采购服装产品，用于员工着装等用途，
主要参照市场价格定价，属正常商业交易行为。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 包收益定价依 管收益/承包
82
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
托管费/出包
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
龙口市南山水务有限公司 房产、土地使用权 229,357.80
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短
未纳入租赁负
期租赁和低价 承担的租赁
债计量的可变 增加的使用权资
值资产租赁的 支付的租金 负债利息支
租赁付款额（如 产
租金费用（如适 出
租赁 适用）
出租方名 用）
资产
称 本
种类
本期 上期 本期 上期 期
上期发 本期发 上期发
发生 发生 发生 发生 本期发生额 上期发生额 发
生额 生额 生额
额 额 额 额 生
额
南山集团
房产 95,750.11 47,619.05
有限公司
龙口南山
国际会议
房产 47,619.05
中心有限
公司
Nanshan
Group
房产 742,449.91 807,498.27
Ausruali
a Pty Ltd
新南山资
源发展有 房产 141,990.00
限公司
烟台南山
酒店管理 房产 15,873.00
有限公司
山东南山
科学技术
房产 559,234.29
研究院有
限公司
关联租赁情况说明
83
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
南山集团有限公司 25,000,000.00 2020 年 08 月 11 日 2022 年 08 月 10 日 否
南山集团有限公司 100,000,000.00 2021 年 06 月 11 日 2022 年 06 月 11 日 是
南山集团有限公司 90,000,000.00 2021 年 01 月 19 日 2022 年 01 月 17 日 是
南山集团有限公司 50,000,000.00 2021 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 25 日 是
南山集团有限公司 150,000,000.00 2021 年 07 月 14 日 2022 年 07 月 14 日 否
南山集团有限公司 90,000,000.00 2022 年 01 月 11 日 2023 年 01 月 10 日 否
南山集团有限公司 100,000,000.00 2022 年 06 月 15 日 2023 年 06 月 15 日 否
南山集团有限公司 50,000,000.00 2022 年 06 月 27 日 2023 年 06 月 27 日 否
南山集团有限公司 8,675,617.33 2021 年 09 月 03 日 2022 年 03 月 03 日 是
南山集团有限公司 5,315,141.51 2021 年 10 月 11 日 2022 年 04 月 11 日 是
南山集团有限公司 12,860,112.96 2021 年 11 月 18 日 2022 年 05 月 18 日 是
南山集团有限公司 15,777,600.57 2021 年 12 月 14 日 2022 年 06 月 14 日 是
南山集团有限公司 22,487,804.19 2022 年 04 月 21 日 2022 年 10 月 21 日 否
南山集团有限公司 12,108,586.34 2022 年 05 月 18 日 2022 年 11 月 18 日 否
南山集团有限公司 29,889,561.34 2022 年 02 月 21 日 2022 年 08 月 21 日 否
南山集团有限公司 11,424,425.31 2022 年 06 月 20 日 2022 年 12 月 20 日 否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
龙口市南山建筑安装有限公司 工程安装、电子设备 38,156,926.69 6,794,114.62
山东南山科学技术研究院有限公司 试验检验设备 889,500.66
烟台海基置业有限公司 运输设备 122,304.65
龙口市南山屺母岛化工科技有限公司 电子设备 24,316.13
南山集团有限公司 土地使用权 44,644,390.17
山东南山铝业股份有限公司 土地使用权 4,358,200.00
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
84
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,394,028.23 921,750.00
（8） 其他关联交易
1、资产出售发生的关联交易
关联交易定价
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
方式
烟台南山学院 电子设备 协议定价 20,308.46
2、关联方利息收入与利息支出情况
关联交易内 关联交易定
关联方 本期发生额 上期发生额
容 价方式
南山集团财务有限公司 利息收入 协议定价 4,467,961.69 122,705.08
烟台银行股份有限公司 利息收入 协议定价 74,032.21 84,349.22
3、关联方为公司开立承兑汇票业务
是否履约
出票人 承兑金融机构 汇票金额 票据期限
完毕
2021-08-09 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 87,304.45 是
2022-02-09
2021-12-07 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 30,286.64 是
2022-06-07
2022-02-17 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 440,177.22 否
2022-08-17
2022-06-23 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 266,671.46 否
2022-12-23
2021-12-02 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 87,000.00 是
2022-06-02
2022-01-07 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 181,145.28 否
2022-07-07
2022-05-12 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 18,887.96 否
2022-11-14
2022-05-20 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 149,400.00 否
2022-08-22
2022-05-20 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 1,827,000.00 否
2022-11-21
2022-06-23 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 113,131.89 否
2022-12-23
2022-04-06 至
山东南山智尚科技股份有限公司 南山集团财务有限公司 152,400.00 否
2022-07-06
85
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021-08-10 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 963,761.62 是
2022-02-11
2021-07-06 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 744,641.08 是
2022-01-07
2021-09-07 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 1,286,292.02 是
2022-03-07
2021-09-10 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 130,550.58 是
2022-03-10
2021-10-13 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 1,176,855.75 是
2022-04-13
2021-12-22 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 692,786.99 是
2022-06-22
2021-11-11 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 10,000.00 是
2022-05-11
2022-04-20 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 2,634,284.06 否
2022-10-20
2022-05-25 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 3,667,168.98 否
2022-11-25
2021-11-23 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 887,869.15 是
2022-05-23
2022-01-26 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 1,608,760.71 否
2022-07-26
2022-02-21 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 1,456,708.35 否
2022-08-22
2021-12-01 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 172,250.00 是
2022-06-01
2022-06-23 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 1,419,806.56 否
2022-12-23
2022-03-25 至
山东缔尔玛服饰有限公司 南山集团财务有限公司 1,146,607.54 否
2022-09-26
4、关联方存款
南山集团财务有限公司 764,589,798.47 707,716,966.27
烟台银行股份有限公司 8,655,890.49 5,409,397.62
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山东裕龙石化有限公司 13,342.00 667.10 45,328.90 2,266.45
86
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收账款 烟台南山东海外国语学校 2,810.00 140.50 315,490.00 15,774.50
应收账款 龙口恒通起重吊装有限公司 590.00 29.50
应收账款 烟台银行股份有限公司 126,628.80 6,331.44 503,347.20 25,167.36
应收账款 烟台市南山职业技术学校 7,674.00 383.70 157,850.00 7,892.50
应收账款 龙口市南山水务有限公司 770.00 38.50
应收账款 烟台南山庄园葡萄酒有限公司 7,740.00 387.00
应收账款 南山旅游集团有限公司 17,410.00 870.50
应收账款 龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司 1,526.00 76.30
应收账款 龙口南山国际会议中心有限公司 980.00 49.00
应收账款 烟台海基置业有限公司 3,614.00 180.70
应收账款 航鑫材料科技有限公司 6,417.00 320.85
应收账款 龙口南山养生谷肿瘤医院 2,060.00 103.00
应收账款 龙口南山铝压延新材料有限公司 23,594.00 1,179.70
应收账款 龙口市东江街道南山村村民委员会 140.00 7.00
应收账款 龙口市南山幼儿园 8,062.00 403.10
应收账款 龙口新南山投资发展有限公司 20,276.00 1,013.80
应收账款 龙口新南山养老服务运营管理有限公司 348.00 17.40
应收账款 南山集团财务有限公司 16,200.00 810.00
应收账款 南山双语学校 9,752.00 487.60
应收账款 烟台南山铝业新材料有限公司 11,300.00 565.00
应收账款 烟台南山学院 18,252.00 912.60
应收账款 山东优化物流有限公司 500.00 25.00
应收账款 龙口南山商品混凝土有限公司 6,928.00 346.40
应收账款 龙口峰景园林工程有限公司 7,960.00 398.00
应收账款 龙口市金地矿业有限公司 5,098.00 254.90
应收账款 山东南山文化传媒有限公司 10,800.00 540.00
应收账款 山东裕龙港务有限公司 240,000.00 12,000.00
应收账款 国家管网集团南山（山东）天然气有限公司 126,195.00 6,309.75
其他应收款 山东南山科学技术研究院有限公司 782,928.00 39,146.40
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 烟台南山学院 1,120,442.48
合同负债 山东南山科学技术研究院 1,025.66
合同负债 山东南山暖通新材料有限公司 20,427.38
应付账款 恒通物流股份有限公司 228,397.00 88,674.00
应付账款 山东南山铝业股份有限公司 4,466,354.48
合同负债 山东南山铝业股份有限公司 18,746.55
应付账款 南山集团有限公司 46,623,883.00
应付账款 龙口市南山建筑安装有限公司 18,577,316.86
应付账款 山东南山科学技术研究院有限公司 169,376.59
应付账款 龙口市怡力木业有限公司 119,110.00
合同负债 龙口南山中油天然气有限公司 5,663.72
87
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
88
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司为纺织制造企业，主要产品：精纺呢绒、服装等，无分部报告。
89
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司为纺织制造企业，主要产品：精纺呢绒、服装等，无分部报告。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
报告期内公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计
提 账面价值 比 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 金额
比 例 比例
例
按单项
计提坏
100. 0.34 100.0
账准备 513,578.40 0.30% 513,578.40 513,578.40 513,578.40
00% % 0%
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
99.70 5.73 99.6
账准备 169,621,904.97 9,714,804.02 159,907,100.95 149,516,624.22 8,756,320.14 5.86% 140,760,304.08
% % 6%
的应收
账款
其中：
100.00 6.01 100.
合计 170,135,483.37 10,228,382.42 159,907,100.95 150,030,202.62 9,269,898.54 6.18% 140,760,304.08
% % 00%
按单项计提坏账准备：513578.4
单位：元
名称 期末余额
90
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
商业承兑汇票出票人
恒大地产集团（江西）有限公司 513,578.40 513,578.40 100.00%
因财务困难未能履约
合计 513,578.40 513,578.40
按组合计提坏账准备：9,714,804.02
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 169,621,904.97 9,714,804.02 5.73%
合计 169,621,904.97 9,714,804.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信
息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 158,927,416.03
1至2年 9,062,750.52
2至3年 577,396.02
3 年以上 1,567,920.80
3至4年 80,834.65
4至5年 1,458,933.35
5 年以上 28,152.80
合计 170,135,483.37
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 513,578.40 513,578.40
按组合计提坏账准备 8,756,320.14 958,483.88 9,714,804.02
合计 9,269,898.54 958,483.88 10,228,382.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
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山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 5,519,464.51 3.24% 275,973.23
第二名 5,415,317.10 3.18% 270,765.86
第三名 4,904,555.25 2.88% 245,227.76
第四名 4,776,627.90 2.81% 238,831.40
第五名 4,316,134.30 2.54% 215,806.72
合计 24,932,099.06 14.65%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 27,255,238.09 26,514,364.44
合计 27,255,238.09 26,514,364.44
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
92
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项及其他 130,930,452.85 130,866,772.10
保证金及押金 29,086,553.63 28,448,378.33
合计 160,017,006.48 159,315,150.43
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,412,506.35 129,388,279.64 132,800,785.99
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
本期转回 39,017.60 39,017.60
2022 年 6 月 30 日余额 3,373,488.75 129,388,279.64 132,761,768.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
93
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,063,313.36
1至2年 9,885,414.10
2至3年 3,378,994.36
3 年以上 130,689,284.66
3至4年 224,164.08
4至5年 1,644,574.93
5 年以上 128,820,545.65
合计 160,017,006.48
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 129,388,279.64 129,388,279.64
按组合计提坏账准备 3,412,506.35 39,017.60 3,373,488.75
合计 132,800,785.99 39,017.60 132,761,768.39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 子公司往来款项 129,388,279.64 1 年以内、5 年以 80.86% 129,388,279.64
94
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上
第二名 保证金 4,845,000.00 1-2 年 3.03% 484,500.00
第三名 保证金 2,085,442.10 1 年以内、1-2 年 1.30% 32,854.42
第四名 保证金 2,041,195.44 1 年以内 1.28% 102,059.77
第五名 保证金 1,233,102.93 3-5 年 0.77% 616,551.47
合计 139,593,020.11 87.24% 130,624,245.30
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 663,800,254.98 50,000,000.00 613,800,254.98 663,800,254.98 50,000,000.00 613,800,254.98
合计 663,800,254.98 50,000,000.00 613,800,254.98 663,800,254.98 50,000,000.00 613,800,254.98
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账面 本期增减变动 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位
价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值） 余额
南山自重堂防
护科技有限公 12,000,000.00 12,000,000.00
司
山东贝塔尼服
10,000,000.00 10,000,000.00
装有限公司
北京贝塔尼时
50,000,000.00
装有限公司
菲拉特（北京）
5,000,000.00 5,000,000.00
贸易有限公司
龙口慧博国际
商务服务有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
Natsun Aust
ralia Pty 8,456,875.49 8,456,875.49
Ltd
山东缔尔玛服
478,343,379.49 478,343,379.49
饰有限公司
合计 613,800,254.98 613,800,254.98 50,000,000.00
95
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 691,385,880.62 556,637,224.92 601,283,140.82 473,069,348.35
其他业务 11,556,958.72 4,306,179.11 16,292,980.63 10,090,522.73
合计 702,942,839.34 560,943,404.03 617,576,121.45 483,159,871.08
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
精纺呢绒 484,008,500.35 484,008,500.35
服装类 207,377,380.27 207,377,380.27
其他收入 11,556,958.72 11,556,958.72
按经营地区分类
其中：
国内 702,942,839.34 702,942,839.34
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
在某一时点转让 702,942,839.34 702,942,839.34
96
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按销售渠道分类
其中：
直营 630,317,908.10 630,317,908.10
经销 72,624,931.24 72,624,931.24
合计 702,942,839.34 702,942,839.34
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 172,024,795.97 元，其
中，124,602,080.93 元预计将于 2022 年度确认收入，33,365,288.50 元预计将于 2023 年度确认收入，
9,464,461.95 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 2,655,607.91
合计 2,655,607.91
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 79,212.37 非流动资产处置报废损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 3,130,309.38 各类政府补助、奖励等
定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
2,732,362.10
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 505,738.76
减：所得税影响额 863,846.37
少数股东权益影响额 438.31
合计 5,583,337.93 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
97
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.11% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司
3.78% 0.18 0.18
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）交易性金融资产 2022 年 6 月末较 2021 年期末数减少 59.44%，主要原因为部分结构性存款
到期赎回所致。
（2）应收账款 2022 年 6 月末较 2021 年期末增加 33.28%，主要原因为营业收入增长、部分客户
应收货款按合同约定未到回款期所致。
（3）应收款项融资 2022 年 6 月末较 2021 年期末减少 31.87%，主要原因为本期以银行承兑汇票
结算支付增加所致。
（4）在建工程 2022 年 6 月末较 2021 年期末增加 105.12%，主要原因为本期年产 600 吨超高分
子量聚乙烯新型材料建设项目投入增加所致。
（5）无形资产 2022 年 6 月末较 2021 年期末增加 30.42%，主要原因为未来超高分子聚乙烯纤维
项目扩产使用购买土地所致。
（6）其他非流动资产 2022 年 6 月末较 2021 年期末减少 3,212,613.19 元，主要原因为购买设
备逐步到货结算所致。
（7）应付票据 2022 年 6 月末较 2021 年期末增加 156.57%，主要原因为公司以银行承兑票据形
式支付货款增加所致。
98
山东南山智尚科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（8）应付账款 2022 年 6 月末较 2021 年期末增加 41.34%，主要原因为公司本期末应付工程款和
土地款增加所致。
（9）合同负债 2022 年 6 月末较 2021 年期末减少 31.90%，主要原因为公司本期收取客户支付对
价减少所致。
（10）应交税费 2022 年 6 月末较 2021 年期末减少 40.76%，主要原因为当期应交增值税和企业
所得税减少所致。
（11）其他应付款 2022 年 6 月末较 2021 年期末增加 101.21%，主要原因为收取供应商投标保证
金增加所致。
（12）其他流动负债 2022 年 6 月末较 2021 年期末减少 38.97%，主要原因为收取客户支付的对
价对应的待转销项税减少所致。
（13）其他综合收益 2022 年 6 月末较 2021 年期末增加 85.58%，主要原因为本期外币报表折算
差额变动所致。
（14）营业税金及附加 2022 年 1-6 月发生额较 2021 年 1-6 月增加 75.01%，主要原因为流转税
影响附加税增加，以及新增土地和高新优惠政策到期土地使用税增加所致。
（15）财务费用 2022 年 1-6 月发生额较 2021 年 1-6 月减少 31.75%，主要原因为本期汇率波动
汇兑收益增加所致。
（16）其他收益 2022 年 1-6 月发生额较 2021 年 1-6 月增加 959.96%，主要原因为本期收到的收
益性政府补助较多所致。
（17）投资收益 2022 年 1-6 月发生额较 2021 年 1-6 月增加 2,655,607.91 元，主要原因为本期
结构性存款等理财产品到赎回产生收益所致。
（18）信用减值损失 2022 年 1-6 月发生额较 2021 年 1-6 月减少 42.92%，主要原因为计提的坏
账准备减少所致。
（19）营业外收入 2022 年 1-6 月发生额较 2021 年 1-6 月增加 170.74%，主要原因为本期处理
无法对外的款项增加所致。
（20）营业外支出 2022 年 1-6 月发生额较 2021 年 1-6 月减少 31.03%，主要原因为资产报废损
失减少所致。
（21）所得税费用 2022 年 1-6 月发生额较 2021 年 1-6 月增加 33.29%，主要原因为当期所得税
费用和递延所得税费用同时增加较多所致。
山东南山智尚科技股份有限公司
2022年7月28日
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