深圳市南极光电子科技股份有限公司
2020 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-100
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审计报告
XYZH/2021GZAA50044
深圳市南极光电子科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市南极光电子科技股份有限公司（以下简称南极光公司）财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了南极光公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于南极光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
南极光公司 2020 年度实现销售收 我们针对收入确认采取的主要审计程序：
入为 105,811.43 万元。根据公司的 （1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制
会计政策，对于内销收入，①一般
的设计和执行，并测试了关键控制的有效性；
销售业务：商品已发出，取得客户
（2）了解南极光公司产品销售与结算方式，取得
签收的发货单据、于客户验收入库
后确认收入。②供应商管理库存 签订的销售合同，分析销售合同相关条款，评价南
(VMI)模式销售：按照客户要求设置 极光公司收入确认政策是否符合企业会计准则规
VMI 仓储模式销售的，于客户实际
定；
领用商品后，取得客户签署的领料
（3）取得南极光公司产品销售客户清单，通过查
单据时确认收入；对于出口商品，
询客户工商信息资料、询问南极光公司相关人员等
在商品报关出口、于客户验收后确
方式，识别客户与南极光公司是否存在关联关系；
认收入。由于收入的真实性、完整
性、准确性对财务报表影响重大， （4）了解南极光公司所在行业情况，对收入和成
基于此我们将收入确认识别为关键 本执行分析性程序，评价销售收入变化、销售毛利
审计事项。 率变动的合理性；
（5）检查重要的销售合同、销售订单、送货单、
退货单据、海关报关单据和清单、客户入库明细账、
与客户的对账单据等资料，选取样本对应收账款余
额及销售金额进行函证；了解对主要客户销售的商
业背景、交货方式、验收入库程序、双方对账情况、
结算方式、核对交易金额等，以核实收入的真实性、
完整性、准确性；
（6）对销售收入的会计记录进行抽样测试，与该
笔销售相关的订单、送货单回执联、客户入库明细
账、对账单等进行交叉核对，以验证收入的真实性；
（7）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行
截止性测试，从送货单据、客户入库明细账、对账
单据追查至明细账，再从明细账追查至送货单据、
客户入库明细账及对账单据，检查是否有跨期确认
收入的情况。
2. 存货跌价准备
关键审计事项 审计中的应对
南极光公司截止 2020 年 12 月 31 我们针对存货跌价准备的计提采取的主要审计程
日，存货账面余额为 11,595.89 万 序：
元，存货跌价准备余额为 569.18
（1）了解和评价与存货跌价准备计提相关的关键
万元。期末存货计价按照成本与可
内部控制的设计和执行；并测试了关键控制的有效
变现净值孰低计量，可变现净值按
性；
所生产产品预计售价减去至完工时
（2）取得存货明细资料，对存货按照类别、库龄、
估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。 在手订单、产品的质量特征进行了检查分析，并与
在确定存货的可变现净值时，以取 上期、同行业存货跌价准备的计提情况进行对比分
得的确凿证据为基础，同时考虑持 析，识别可能存在减值迹象的存货；
有存货的目的以及资产负债表日后 （3）结合存货监盘情况，检查库龄较长的存货和
事项的影响。管理层在可变现净值 存在质量问题的存货跌价准备计提是否充分；
预测时需要做出重大判断和假设，
（4）获取并检查南极光公司的存货跌价计提明细
特别是预计售价，进一步生产的成
表，评估管理层在存货减值测试中使用的相关参数
本，销售费用以及相关税费等。由
的合理性，包括预计售价、进一步生产的成本、销
于存货跌价准备的计提金额对财务
售费用和相关税费等；对存货跌价准备的金额进行
报表影响较大，且存货跌价准备测
试涉及重大会计估计和判断，故我 重新计算。
们将存货跌价准备的计提确定为关
键审计事项。
四、 其他信息
南极光公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括南极光公司 2020
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南极光公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南极光公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南极光公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对南极光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南
极光公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6） 就南极光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人）
中国 北京
中国注册会计师：
二○二一年四月二十二日
合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 165,612,057.26 109,438,204.37
交易性金融资产 六、2 10,910,000.00
衍生金融资产
应收票据 六、3 39,858,131.94 41,162,744.90
应收账款 六、4 498,252,410.26 366,159,925.60
应收款项融资 六、5 157,213,007.61 149,633,882.54
预付款项 六、6 62,983.66 121,114.15
其他应收款 六、7 4,936,955.64 5,577,231.99
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、8 110,267,155.14 67,021,593.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、9 229,954.64 2,663,424.07
其他流动资产 六、10 5,926,650.93 7,809,583.18
流动资产合计 982,359,307.08 760,497,704.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 六、11 823,526.53
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、12 142,533,324.43 133,412,365.23
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 5,539,786.99 5,918,579.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、14 20,210,564.89 22,187,294.05
递延所得税资产 六、15 6,434,247.67 4,973,949.67
其他非流动资产 六、16 4,452,947.69
非流动资产合计 179,170,871.67 167,315,715.42
资产总计 1,161,530,178.75 927,813,420.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2020年12月31日
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 六、17 17,050,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、18 162,753,786.67 113,093,925.60
应付账款 六、19 429,071,995.86 285,536,982.86
预收款项 148,201.15
合同负债 六、20 549.06
应付职工薪酬 六、21 22,319,287.26 16,890,441.34
应交税费 六、22 1,602,739.93 4,088,960.37
其他应付款 六、23 289,114.80 380,086.71
其中：应付利息 30,738.36
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、24 241,530.89 9,519,985.27
其他流动负债 六、25 27,622,313.99 37,899,686.75
流动负债合计 643,901,318.46 484,608,270.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、26 241,530.89
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、27 11,782,206.38 7,640,973.43
递延所得税负债 六、15 9,408,456.66 8,260,312.87
其他非流动负债 六、28 20,000.00
非流动负债合计 21,210,663.04 16,142,817.19
负 债 合 计 665,111,981.50 500,751,087.24
股东权益：
股本 六、29 88,819,269.00 88,819,269.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、30 199,629,583.24 199,629,583.24
减：库存股
其他综合收益 六、31 310,680.54
专项储备
盈余公积 六、32 20,281,371.89 13,266,232.13
一般风险准备
未分配利润 六、33 187,687,973.12 125,036,567.98
归属于母公司股东权益合计 496,418,197.25 427,062,332.89
少数股东权益
股东权益合计 496,418,197.25 427,062,332.89
负债和股东权益总计 1,161,530,178.75 927,813,420.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 143,499,184.75 94,562,564.56
交易性金融资产 10,910,000.00
衍生金融资产
应收票据 39,858,131.94 41,162,744.90
应收账款 十六、1 497,774,143.90 369,483,832.51
应收款项融资 157,213,007.61 143,289,585.87
预付款项 51,918.78 92,951.64
其他应收款 十六、2 5,940,405.09 6,586,134.07
其中：应收利息
应收股利
存货 110,267,155.14 67,021,593.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 229,954.64 2,663,424.07
其他流动资产 5,922,756.89 7,765,614.73
流动资产合计 960,756,658.74 743,538,446.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 823,526.53
长期股权投资 十六、3 26,013,298.57 26,013,298.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 142,511,003.52 133,377,269.16
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 355,250.07 616,779.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 20,210,564.89 22,187,294.05
递延所得税资产 6,434,247.67 4,973,949.67
其他非流动资产 4,452,947.69
非流动资产合计 199,977,312.41 187,992,117.36
资 产 总 计 1,160,733,971.15 931,530,563.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2020年12月31日
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 17,050,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 162,753,786.67 113,093,925.60
应付账款 429,247,803.82 285,703,639.37
预收款项 131,521.85
合同负债 549.06
应付职工薪酬 22,294,889.89 16,801,643.73
应交税费 1,497,583.12 4,072,238.35
其他应付款 289,114.80 5,380,086.71
其中：应付利息 30,738.36
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 241,530.89 9,519,985.27
其他流动负债 27,622,313.99 37,899,686.75
流动负债合计 643,947,572.24 489,652,727.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 241,530.89
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,782,206.38 7,640,973.43
递延所得税负债 9,408,456.66 8,260,312.87
其他非流动负债 20,000.00
非流动负债合计 21,210,663.04 16,142,817.19
负 债 合 计 665,158,235.28 505,795,544.82
股东权益:
股本 88,819,269.00 88,819,269.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 205,642,881.81 205,642,881.81
减：库存股
其他综合收益 310,680.54
专项储备
盈余公积 20,281,371.89 13,266,232.13
未分配利润 180,832,213.17 117,695,955.32
股东权益合计 495,575,735.87 425,735,018.80
负债和股东权益总计 1,160,733,971.15 931,530,563.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2020年度
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2020年度 2019年度
一、营业总收入 六、34 1,058,114,321.42 994,411,327.97
其中:营业收入 六、34 1,058,114,321.42 994,411,327.97
二、营业总成本 972,540,352.68 903,230,012.53
其中：营业成本 六、34 869,920,664.54 800,114,022.83
税金及附加 六、35 4,655,830.39 3,957,200.50
销售费用 六、36 26,412,283.85 25,645,541.10
管理费用 六、37 28,036,894.33 37,659,796.89
研发费用 六、38 44,540,515.40 33,359,503.19
财务费用 六、39 -1,025,835.83 2,493,948.02
其中：利息费用 349,639.14 1,025,452.55
利息收入 1,020,024.75 231,865.78
加：其他收益 六、40 9,609,912.62 5,544,886.93
投资收益（损失以“－”号填列） 六、41 457,336.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -5,829,367.99 786,375.57
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、43 -10,331,335.32 -6,475,289.28
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、44 -1,419,089.24 -2,560.30
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,061,424.81 91,034,728.36
加：营业外收入 六、45 2,300.00 71,203.11
减：营业外支出 六、46 648,939.41 739,576.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,414,785.40 90,366,354.85
减：所得税费用 六、47 7,748,240.50 10,527,995.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,666,544.90 79,838,359.49
（一）按经营持续性分类 69,666,544.90 79,838,359.49
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 69,666,544.90 79,838,359.49
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 69,666,544.90 79,838,359.49
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 69,666,544.90 79,838,359.49
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -310,680.54 303,179.47
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -310,680.54 303,179.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -310,680.54 303,179.47
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 -310,680.54 303,179.47
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 69,355,864.36 80,141,538.96
归属于母公司股东的综合收益总额 69,355,864.36 80,141,538.96
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.7844 0.8989
（二）稀释每股收益（元/股） 0.7844 0.8989
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2020年度
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2020年度 2019年度
一、营业收入 十六、4 1,058,115,422.36 986,839,597.34
减：营业成本 十六、4 869,931,937.37 795,428,256.19
税金及附加 4,588,457.11 3,775,905.49
销售费用 26,410,700.83 25,127,828.04
管理费用 27,595,449.04 33,824,844.25
研发费用 44,547,959.54 33,359,503.19
财务费用 -1,008,888.45 2,464,858.66
其中：利息费用 349,639.14 1,025,452.55
利息收入 997,006.51 213,264.75
加：其他收益 9,609,912.62 5,544,886.93
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 457,336.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,825,970.42 494,444.28
资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,331,335.32 -6,301,237.94
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,419,089.24
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,540,660.56 92,596,494.79
加：营业外收入 2,300.00 71,203.11
减：营业外支出 643,322.45 502,597.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,899,638.11 92,165,100.09
减：所得税费用 7,748,240.50 10,527,995.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,151,397.61 81,637,104.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 70,151,397.61 81,637,104.73
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -310,680.54 303,179.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -310,680.54 303,179.47
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 -310,680.54 303,179.47
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 69,840,717.07 81,940,284.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2020年度
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 789,727,442.03 694,917,191.07
收到的税费返还 599,433.61
收到其他与经营活动有关的现金 六、49 19,107,571.94 10,380,642.87
经营活动现金流入小计 809,434,447.58 705,297,833.94
购买商品、接受劳务支付的现金 525,054,662.92 364,272,059.83
支付给职工以及为职工支付的现金 145,178,144.30 168,275,198.28
支付的各项税费 45,499,965.61 52,492,285.25
支付其他与经营活动有关的现金 六、49 31,369,336.47 51,299,594.34
经营活动现金流出小计 747,102,109.30 636,339,137.70
经营活动产生的现金流量净额 62,332,338.28 68,958,696.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,910,000.00
取得投资收益收到的现金 457,336.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 309,000.00 24,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,676,336.00 24,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,928,195.11 22,456,951.04
投资支付的现金 16,000,000.00 10,910,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,928,195.11 33,366,951.04
投资活动产生的现金流量净额 -24,251,859.11 -33,342,951.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 21,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、49 236,042.00
筹资活动现金流入小计 - 21,236,042.00
偿还债务所支付的现金 17,050,000.00 17,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 498,247.50 3,845,416.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、49 6,302,026.68 17,836,198.81
筹资活动现金流出小计 23,850,274.18 39,131,615.78
筹资活动产生的现金流量净额 -23,850,274.18 -17,895,573.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -198,468.30 -542,573.94
五、现金及现金等价物净增加额 14,031,736.69 17,177,597.48
加：期初现金及现金等价物余额 89,694,606.65 72,517,009.17
六、期末现金及现金等价物余额 103,726,343.34 89,694,606.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2020年度
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 787,207,694.55 670,647,839.03
收到的税费返还 599,433.61
收到其他与经营活动有关的现金 18,922,227.79 9,932,875.96
经营活动现金流入小计 806,729,355.95 680,580,714.99
购买商品、接受劳务支付的现金 525,067,391.21 359,771,021.02
支付给职工以及为职工支付的现金 144,949,161.70 161,865,571.15
支付的各项税费 45,432,506.13 50,952,241.91
支付其他与经营活动有关的现金 31,185,191.33 50,152,508.21
经营活动现金流出小计 746,634,250.37 622,741,342.29
经营活动产生的现金流量净额 60,095,105.58 57,839,372.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,910,000.00
取得投资收益收到的现金 457,336.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 309,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,676,336.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,928,195.11 17,050,430.78
投资支付的现金 16,000,000.00 15,910,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,928,195.11 32,960,430.78
投资活动产生的现金流量净额 -24,251,859.11 -32,960,430.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 21,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,000,000.00 5,236,042.00
筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 26,236,042.00
偿还债务支付的现金 17,050,000.00 17,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 498,247.50 3,845,416.97
支付其他与筹资活动有关的现金 34,302,026.68 18,886,198.81
筹资活动现金流出小计 51,850,274.18 40,181,615.78
筹资活动产生的现金流量净额 -28,850,274.18 -13,945,573.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -198,468.30 -542,573.94
五、现金及现金等价物净增加额 6,794,503.99 10,390,794.20
加：期初现金及现金等价物余额 74,818,966.84 64,428,172.64
六、期末现金及现金等价物余额 81,613,470.83 74,818,966.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2020年度
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东
少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
一、上年年末余额 88,819,269.00 199,629,583.24 310,680.54 13,266,232.13 125,036,567.98 427,062,332.89 427,062,332.89
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 88,819,269.00 199,629,583.24 310,680.54 13,266,232.13 125,036,567.98 427,062,332.89 - 427,062,332.89
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - -310,680.54 7,015,139.76 62,651,405.14 69,355,864.36 - 69,355,864.36
（一）综合收益总额 -310,680.54 69,666,544.90 69,355,864.36 69,355,864.36
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - 7,015,139.76 -7,015,139.76 - - -
1.提取盈余公积 7,015,139.76 -7,015,139.76 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 - -
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 88,819,269.00 199,629,583.24 - 20,281,371.89 187,687,973.12 496,418,197.25 - 496,418,197.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东
少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
一、上年年末余额 88,819,269.00 199,629,583.24 5,115,787.84 53,481,314.54 347,045,954.62 347,045,954.62
加：会计政策变更 7,501.07 -13,266.18 -119,395.58 -125,160.69 -125,160.69
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 88,819,269.00 199,629,583.24 7,501.07 5,102,521.66 53,361,918.96 346,920,793.93 - 346,920,793.93
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 303,179.47 8,163,710.47 71,674,649.02 80,141,538.96 - 80,141,538.96
（一）综合收益总额 303,179.47 79,838,359.49 80,141,538.96 80,141,538.96
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - 8,163,710.47 -8,163,710.47 - - -
1.提取盈余公积 8,163,710.47 -8,163,710.47 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 - -
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 88,819,269.00 199,629,583.24 310,680.54 13,266,232.13 125,036,567.98 427,062,332.89 - 427,062,332.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2020年度
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计
一、上年年末余额 88,819,269.00 205,642,881.81 310,680.54 13,266,232.13 117,695,955.32 425,735,018.80
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 88,819,269.00 205,642,881.81 310,680.54 13,266,232.13 117,695,955.32 425,735,018.80
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - -310,680.54 7,015,139.76 63,136,257.85 69,840,717.07
（一）综合收益总额 -310,680.54 70,151,397.61 69,840,717.07
（二）股东投入和减少资本 - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - 7,015,139.76 -7,015,139.76 -
1.提取盈余公积 7,015,139.76 -7,015,139.76 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 88,819,269.00 205,642,881.81 - 20,281,371.89 180,832,213.17 495,575,735.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：深圳市南极光电子科技股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 88,819,269.00 205,642,881.81 5,115,787.84 44,341,956.64 343,919,895.29
加：会计政策变更 7,501.07 -13,266.18 -119,395.58 -125,160.69
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 88,819,269.00 205,642,881.81 7,501.07 5,102,521.66 44,222,561.06 343,794,734.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 303,179.47 8,163,710.47 73,473,394.26 81,940,284.20
（一）综合收益总额 303,179.47 81,637,104.73 81,940,284.20
（二）股东投入和减少资本 - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - 8,163,710.47 -8,163,710.47 -
1.提取盈余公积 8,163,710.47 -8,163,710.47 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 88,819,269.00 205,642,881.81 310,680.54 13,266,232.13 117,695,955.32 425,735,018.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
深圳市南极光电子科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
1.公司概况
深圳市南极光电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为“深
圳市南极光电子科技有限公司”，本公司于 2009 年 1 月在深圳市注册成立，总部位于深
圳市宝安区沙井街道共和社区新和路沙一北方永发科技园 5 栋一层至四层。
2.公司性质及经营范围
公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业。
本公司经批准的经营范围为：背光源、塑胶产品、电子产品的销售，国内商业、物资
供销业，货物及技术进出口。（不含法律、行政法规、国务院规定禁止及决定需前置审批
的项目），许可经营项目是：背光源、塑胶产品、电子产品的生产。
3.公司历史沿革
（1）有限公司设立
本公司由自然人姜发明和潘连兴以现金出资的方式设立，于 2009 年 1 月 4 日取得深
圳市工商行政管理局颁发的注册号为 440306103795190 的《企业法人营业执照》，注册资
本为 200.00 万元。其中姜发明以货币方式出资 100.00 万元，占 50%；潘连兴以货币方式
出资 100.00 万元，占 50%。
（2）2013 年公司增加注册资本
2013 年 2 月 20 日公司股东会作出决议，同意公司增加注册资本，由原来的 200.00 万
元增加至 800.00 万元，新增注册资本 600.00 万元由股东姜发明和潘连兴以货币资金方式
认缴，增资后各股东出资比例不变。公司于 2013 年 2 月 25 日完成工商变更手续。
2013 年 2 月 25 日公司股东会作出决议，同意公司增加注册资本，由原来的 800.00 万
元增加至 1,400.00 万元，新增注册资本 600.00 万元由股东姜发明和潘连兴以货币资金方
式认缴，增资后各股东出资比例不变。公司于 2013 年 2 月 27 日完成工商变更手续。
2013 年 3 月 1 日公司股东会作出决议，同意公司增加注册资本，由原来的 1,400.00
万元增加至 2,000.00 万元，新增注册资本 600.00 万元由股东姜发明和潘连兴以货币资金
方式认缴，增资后各股东出资比例不变。公司于 2013 年 3 月 5 日完成工商变更手续。
（3）2014 年公司增加注册资本
2014 年 11 月 3 日公司股东会作出决议，同意公司增加注册资本，由原来的 2,000.00
万元增加至 4,000.00 万元，新增注册资本 2,000.00 万元由股东姜发明和潘连兴以货币资
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金方式认缴，增资后各股东出资比例不变。公司于 2014 年 11 月 10 日完成工商变更手
续。
2014 年 11 月 11 日公司股东会作出决议，同意公司增加注册资本，由原来的
4,000.00 万增加至 5,000.00 万元，新增注册资本 1,000.00 万元由股东姜发明和潘连兴以
货币资金方式认缴，增资后各股东出资比例不变。公司于 2014 年 11 月 13 日完成工商变
更手续。
（4）2015 年公司增加注册资本
2015 年 9 月 1 日公司股东会作出决议，同意公司增加注册资本，由原来的 5,000.00
万增加至 5,400.00 万元，新增注册资本人民币 400.00 万元由股东姜发明和潘连兴分别以
货币资金方式认缴，增资后各股东出资比例不变。公司于 2015 年 9 月 9 日完成工商变更
手续。
2015 年 10 月 8 日公司股东会作出决议，同意公司增加注册资本，由原来的 5,400.00
万增加至 5,800.00 万元，新增注册资本人民币 400.00 万元由股东姜发明和潘连兴分别以
货币资金方式认缴，增资后各股东出资比例不变。公司于 2015 年 10 月 9 日完成工商变更
手续。
（5）2017 年公司增加注册资本
2017 年 8 月 24 日公司股东会作出决议，同意公司增加注册资本，由原来的 5,800.00
万元增加至 7,372.00 万元，新增注册资本人民币 1,572.00 万元，由姜发明以货币方式认
缴出资 233.10 万元，潘连兴以货币方式认缴出资 233.10 万元，深圳市南极光管理咨询合
伙企业(有限合伙)以货币方式认缴出资 342.798 万元，深圳市奥斯曼咨询管理合伙企业
（有限合伙）以货币方式认缴出资 342.798 万元，梁荣勋以货币方式认缴出资 191.672 万
元，徐贤强以货币方式认缴出资 110.58 万元，毛崇文以货币方式认缴出资 73.72 万元，
潘景泉以货币方式认缴出资 22.116 万元，张少漩以货币方式认缴出资 22.116 万元。公司
于 2017 年 9 月 1 日完成工商变更手续。
完成上述增资后，公司股权结构比例如下：
认缴资本额（万 实缴出资额（万 持股比例
股东名称
元） 元） (%)
姜发明 3,133.10 3,133.10 42.50
潘连兴 3,133.10 3,133.10 42.50
梁荣勋 191.672 191.672 2.60
徐贤强 110.58 110.58 1.50
毛崇文 73.72 73.72 1.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认缴资本额（万 实缴出资额（万 持股比例
股东名称
元） 元） (%)
潘景泉 22.116 22.116 0.30
张少漩 22.116 22.116 0.30
深圳市南极光管理咨询合伙企业(有限
342.798 342.798 4.65
合伙)
深圳市奥斯曼咨询管理合伙企业（有
342.798 342.798 4.65
限合伙）
合计 7,372.00 7,372.00 100.00
（6）2018 年 7 月公司整体变更为股份有限公司
根据 2018 年 6 月 26 日发起人协议，公司以截至 2018 年 1 月 31 日止经审计后的净资
产折为股本 7,372.00 万元，每股面值 1 元，注册资本 7,372.00 万元，整体变更为股份有
限公司。公司于 2018 年 7 月 23 日完成工商变更手续。
（7）2018 年公司增加股本
2018 年 12 月 13 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，会议通过公司增资扩股
方案，同意公司注册资本由 7,372.00 万元增加至 8,881.9269 万元，新增注册资本
1,509.9269 万元，其中李少平以货币方式出资 297.5445 万元，林玉燕以货币方式出资
222.0481 万元，泉州瀚睿投资合伙企业（有限合伙）以货币方式出资 199.8433 万元，武
汉紫峰资本投资合伙企业（有限合伙）以货币方式出资 133.2289 万元，王威以货币方式
出资 111.024 万元，深圳市中美共创互联网资产管理企业（有限合伙）以货币方式出资
88.8192 万元，厦门伟泰晟弘股权投资合伙企业（有限合伙）以货币方式出资 88.8192 万
元，励建立以货币方式出资 88.8192 万元，杨文卿以货币方式出资 88.8192 万元，陈少东
以货币方式出资 75.4963 万元，平潭县聚岚信息咨询合伙企业（有限合伙）以货币方式出
资 71.0554 万元，蔡建文以货币方式出资 44.4096 万元。公司于 2018 年 12 月 24 日完成
工商变更手续。
经上述增资扩股后，公司股权结构如下：
认缴资本额（万 实缴出资额（万 持股比例
股东名称
元） 元） (%)
姜发明 3,133.10 3,133.10 35.2750
潘连兴 3,133.10 3,133.10 35.2750
深圳市南极光管理咨询合伙企业(有限 342.798 342.798 3.8595
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认缴资本额（万 实缴出资额（万 持股比例
股东名称
元） 元） (%)
合伙)
深圳市奥斯曼咨询管理合伙企业（有
342.798 342.798 3.8595
限合伙）
李少平 297.5445 297.5445 3.35
林玉燕 222.0481 222.0481 2.50
泉州瀚睿投资合伙企业（有限合伙） 199.8433 199.8433 2.25
梁荣勋 191.672 191.672 2.1580
武汉紫峰资本投资合伙企业（有限合
133.2289 133.2289 1.50
伙）
王威 111.024 111.024 1.2500
徐贤强 110.58 110.58 1.2450
深圳市中美共创互联网资产管理企业
88.8192 88.8192 1.00
（有限合伙）
厦门伟泰晟弘股权投资合伙企业（有
88.8192 88.8192 1.00
限合伙）
励建立 88.8192 88.8192 1.00
杨文卿 88.8192 88.8192 1.00
陈少东 75.4963 75.4963 0.85
毛崇文 73.72 73.72 0.83
平潭县聚岚信息咨询合伙企业（有限
71.0554 71.0554 0.80
合伙）
蔡建文 44.4096 44.4096 0.50
潘景泉 22.116 22.116 0.2490
张少漩 22.116 22.116 0.2490
合计 8,881.9269 8,881.9269 100.00
二、 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注“八、
在其他主体中的权益”。 本公司于 2020 年度合并范围的变化情况详见本附注“七、合并
范围的变化”。
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三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司主要从事背光显示模组为核心的手机零部件的研发、生产和销售。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、31“收入确认原则和
计量方法”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、
36“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6（2）），判断该多次
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注四、20“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主
体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公
司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并
财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合
并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时
调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、20“长期股权投资”或本附注四、10“金融资产和金融负债”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、20、（2）4））和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
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本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、20（2）2）“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认
该损失。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日当月月初汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业
务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额
除了属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日当月月
初汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算
后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数
的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当月月末汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融资产和金融负债
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
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资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：本公司基
于战略目的计划长期持有的不具有控制、共同控制或重大影响,且无活跃市场报价的投资
的权益性投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
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本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公
司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不
属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，本公司持有的交易所上市的股票、债券使用第一层次输入值，应收款
项融资（主要为银行承兑汇票及转让后满足终止确认的商业承兑汇票）使用第二层次输入
值，其他非流动金融资产（公司持有的未上市股权投资）、交易性金融资产（主要为公司
持有的理财产品）使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权
益工具投资包括：本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的不具有控制、共
同控制或重大影响的权益性投资；非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
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过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票
据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司
在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
12. 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 本组合以账龄作为信用风险特征
13. 应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
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项目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 本组合以合并报表范围内公司为关联方作为信用风险特征
14. 应收款项融资
本公司对于应收款项融资以预期信用损失为基础，按照应收票据及应收账款的预期信
用损失计量方法计提减值准备。
15. 其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方组合 本组合以合并报表范围内公司为关联方作为信用风险特征
16. 长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风
险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
根据预期信用损失测算，信用风险极低的融资租赁业务应收
保证金类组合
取的保证金
17. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及半成品、库存商品、委托加工物资和发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
18. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照 11.金融资产减值、12.应收票据、13.应
收账款相关内容描述。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合
同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，
贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
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19. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
20. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性
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的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融资产和金融负债”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
1）成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）处置长期股权投资
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
21. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限 残值率 年折旧率
类别 折旧方法
（年） （%） （%）
机器设备 年限平均法 5、10 5 9.50、19.00
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
22. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关
费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。
23. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
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活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
24. 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。
25. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
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费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产装修费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
27. 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职
工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
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产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
29. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30. 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
31. 收入确认原则和计量方法
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几
乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融
资成分的，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存
在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以货物
控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险
和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）销售商品收入
内销收入：一般销售业务：商品已发出，取得客户签收的发货单据，于客户验收入库
后确认收入； 供应商管理库存(VMI)模式销售：按照客户要求设置 VMI 仓储模式销售的，
于客户实际领用商品后，取得客户签署的领料单据时确认收入。
外销收入：对于出口商品，在商品报关出口后，于客户验收后确认收入。
32. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
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定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
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的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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34. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
35. 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有
待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
36. 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
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设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险
和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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自 2019 年 1 月 1 日起，权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其
公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
（9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允
价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，
本公司会成立内部评估小组或聘请第三方有资质的评估师来执行估价。本公司财务部门与
有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类
资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
37. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（简称“新收入准
则”）。本公司自 2020 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接
规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期
初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新
收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入
准则的规定，本公司选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整
以及对于最早可比期间期初（即 2020 年 1 月 1 日）之前发生的合同变更予以简化处理，
即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在
已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执
行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的财务报表相关项目金额，2019 年度的财务报表未予
重述。
（2） 重要会计估计变更
本年度无重要会计估计变更。
（3） 2020 年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产合计 760,497,704.71 760,497,704.71
非流动资产合计 167,315,715.42 167,315,715.42
资产合计 927,813,420.13 927,813,420.13
流动负债：
预收款项 148,201.15 -148,201.15
合同负债 148,201.15 148,201.15
流动负债合计 484,608,270.05 484,608,270.05
负债合计 500,751,087.24 500,751,087.24
负债和股东权益总计 927,813,420.13 927,813,420.13
2）母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产合计 743,538,446.26 743,538,446.26
非流动资产合计 187,992,117.36 187,992,117.36
资产总计 931,530,563.62 931,530,563.62
流动负债：
预收款项 131,521.85 -131,521.85
合同负债 131,521.85 131,521.85
流动负债合计 489,652,727.63 489,652,727.63
负债合计 505,795,544.82 505,795,544.82
负债和股东权益总计 931,530,563.62 931,530,563.62
执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下：
本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从在“预收账款”项目列报重分类为
在“合同负债”（或“其他非流动负债”）项目列报。
五、 税项
1．主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
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税种 具体税率情况
企业所得税 详见下表。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《财政部、国家税务总局、海关
总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告
[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。
纳税主体名称 所得税税率
深圳市南极光电子科技股份有限公司 15%
厦门市贝能光电科技有限公司 25%
万载南极光电子科技有限公司 25%
香港南极光科技有限公司 8.25%
2．税收优惠及批文
2020 年 2 月 17 日，本公司收到全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公开
的《关于深圳市 2019 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字【2020】46 号），
本公司已获得高新技术企业认定，证书编号为 GR201944202743，有效期为三年，根据相关
税收规定，本公司将自 2019 年起至 2021 年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优
惠政策，按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 630.00 75,667.49
银行存款 103,725,713.34 89,618,939.16
其他货币资金 61,885,713.92 19,743,597.72
合计 165,612,057.26 109,438,204.37
其中：存放在境外的款项总额
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使用受限的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
承兑汇票保证金 61,885,713.92 19,697,776.07
保函保证金 45,821.65
合计 61,885,713.92 19,743,597.72
截至报告期末，本公司除上述表格中使用受限的货币资金以外，不存在其他因抵押、
质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
结构性存款 10,910,000.00
合计 10,910,000.00
使用受限的交易性金融资产明细如下：
项目 年末余额 年初余额
结构性存款 10,910,000.00
合计 10,910,000.00
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 39,858,131.94 41,162,744.90
合计 39,858,131.94 41,162,744.90
（2） 年末无已用于质押的应收票据
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 111,654,226.93
商业承兑汇票 27,622,231.95
合计 111,654,226.93 27,622,231.95
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
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（5） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单 项计 提坏 账准 备
的应收票据
按 组合 计提 坏账 准
41,090,857.67 100.00 1,232,725.73 3.00 39,858,131.94
备的应收票据
其 中： 商业 承兑 汇
41,090,857.67 100.00 1,232,725.73 3.00 39,858,131.94
票账龄组合
合计 41,090,857.67 100.00 1,232,725.73 3.00 39,858,131.94
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备
42,435,819.48 100.00 1,273,074.58 3.00 41,162,744.90
的应收票据
其中：商业承兑汇票
42,435,819.48 100.00 1,273,074.58 3.00 41,162,744.90
账龄组合
合计 42,435,819.48 100.00 1,273,074.58 3.00 41,162,744.90
1) 按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 41,090,857.67 1,232,725.73 3.00
合计 41,090,857.67 1,232,725.73 3.00
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
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本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 1,273,074.58 40,348.85 1,232,725.73
合计 1,273,074.58 40,348.85 1,232,725.73
（7） 本年无实际核销的应收票据。
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准
1,198,500.81 0.23 1,198,500.81 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 513,703,520.48 99.77 15,451,110.22 3.01 498,252,410.26
组合小计 513,703,520.48 99.77 15,451,110.22 3.01 498,252,410.26
合计 514,902,021.29 100.00 16,649,611.03 3.23 498,252,410.26
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
1,198,500.81 0.32 1,198,500.81 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 377,507,288.57 99.68 11,347,362.97 3.01 366,159,925.60
组合小计 377,507,288.57 99.68 11,347,362.97 3.01 366,159,925.60
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
合计 378,705,789.38 100.00 12,545,863.78 3.31 366,159,925.60
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市钜鼎实业发展有 对方无可执
1,198,500.81 1,198,500.81 100.00
限公司 行财产
合计 1,198,500.81 1,198,500.81 100.00
2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 513,169,220.52 15,395,076.62 3.00
1-2 年 508,263.96 50,826.40 10.00
2-3 年 26,036.00 5,207.20 20.00
合计 513,703,520.48 15,451,110.22 3.01
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 513,169,220.52
1-2 年 508,263.96
2-3 年 26,036.00
3-4 年
4-5 年
5 年以上 1,198,500.81
小计 514,902,021.29
减：坏账准备 16,649,611.03
合计 498,252,410.26
（3） 本年应收账款坏账准备情况
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本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 年末余额
转回 核销
单项计提坏账准备
1,198,500.81 1,198,500.81
的应收账款
按组合计提坏账准
11,347,362.97 4,103,747.25 15,451,110.22
备的应收账款
合计 12,545,863.78 4,103,747.25 16,649,611.03
（4） 本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
年末余额
(%)
客户 1 104,846,771.21 一年以内 20.36 3,145,403.14
客户 2 93,887,492.95 一年以内 18.23 2,816,624.79
客户 3 71,158,498.05 一年以内 13.82 2,134,754.94
客户 4 64,035,491.39 一年以内 12.44 1,921,064.74
客户 5 53,188,147.45 一年以内 10.33 1,595,644.42
合计 387,116,401.05 75.18 11,613,492.03
（6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 本年无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5. 应收款项融资
（1）应收款项融资情况说明
项目 年末余额 年初余额
应收票据及应收账款 157,213,007.61 149,633,882.54
合计 157,213,007.61 149,633,882.54
（2）应收款项融资增减变动及公允价值变动情况
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年初余额 本年变动 年末余额
项目 公允价 公允价值变 公允价值变
成本 成本 成本
值变动 动 动
应收票据及
149,633,882.54 9,456,511.71 -1,877,386.64 159,090,394.25 -1,877,386.64
应收账款
合计 149,633,882.54 9,456,511.71 -1,877,386.64 159,090,394.25 -1,877,386.64
注：应收款项融资系本公司持有的信用级别较高的银行承兑汇票及应收 TCL 金单，该
部分银行承兑汇票和应收金单既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 60,764.91 96.48 121,114.15 100.00
1－2 年 2,218.75 3.52
合计 62,983.66 100.00 121,114.15 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 62,983.66 元，占预付款项
年末余额合计数的比例 100.00%。
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 4,936,955.64 5,577,231.99
合计 4,936,955.64 5,577,231.99
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金保证金 4,848,106.52 4,879,644.92
代垫的员工社保、住房公积金、
796,265.49 1,092,273.70
水电等
员工备用金 65,100.00 16,300.00
合计 5,709,472.01 5,988,218.62
54
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 410,086.63 900.00 410,986.63
2020 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 361,529.74 361,529.74
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 771,616.37 900.00 772,516.37
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,835,421.37
1-2 年 580,764.00
2-3 年 3,292,386.64
3-4 年
4-5 年
5 年以上 900.00
小计 5,709,472.01
减：坏账准备 772,516.37
合计 4,936,955.64
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 410,986.63 361,529.74 772,516.37
合计 410,986.63 361,529.74 772,516.37
（5） 本年无核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
押金保证
文永泰 3,031,902.64 2-3 年 53.10 606,380.53
金
深圳市北方永发实 押金保证
978,055.88 1 年以内 17.13 29,341.68
业有限公司 金
永源冷库技术（深 押金保证 1-2 年、
678,986.00 11.89 93,947.00
圳）有限公司 金 2-3 年
押金保证
文伟金 143,208.00 1-2 年 2.51 14,320.80
金
员工备用
唐洪杰 35,900.00 1 年以内 0.63 1,077.00
金
合计 4,868,052.52 85.26 745,067.01
（7） 本年无涉及政府补助的应收款项。
（8） 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9） 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
8. 存货
（1） 存货分类
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 16,015,536.61 1,204,413.35 14,811,123.26
在产品 6,037,556.99 6,037,556.99
半成品 21,329,507.76 852,401.59 20,477,106.17
发出商品 25,324,828.58 193,950.28 25,130,878.30
库存商品 42,144,377.73 3,441,018.06 38,703,359.67
委托加工物资 5,107,130.75 5,107,130.75
合计 115,958,938.42 5,691,783.28 110,267,155.14
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 7,277,442.12 1,219,969.01 6,057,473.11
在产品 2,819,534.07 2,819,534.07
半成品 12,227,805.45 656,674.60 11,571,130.85
发出商品 20,912,268.79 20,912,268.79
库存商品 28,565,615.58 3,814,748.08 24,750,867.50
委托加工物资 910,319.59 910,319.59
合计 72,712,985.60 5,691,391.69 67,021,593.91
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,219,969.01 2,796,966.76 2,812,522.42 1,204,413.35
半成品 656,674.60 1,224,042.83 1,028,315.84 852,401.59
发出商品 404,025.22 210,074.94 193,950.28
库存商品 3,814,748.08 4,176,050.21 4,549,780.23 3,441,018.06
合计 5,691,391.69 8,601,085.02 8,600,693.43 5,691,783.28
（3） 存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值 本年已销售或领用
半成品 可变现净值低于账面价值 本年已销售或领用
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
发出商品 可变现净值低于账面价值 本年已销售
库存商品 可变现净值低于账面价值 本年已销售
（4） 存货年末余额无含有借款费用资本化金额。
9. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期应收款 229,954.64 2,663,424.07 融资租赁保证金
合计 229,954.64 2,663,424.07
10. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴税金 1,436,749.18 5,619,198.16
IPO中介费用 4,132,075.42 1,900,000.00
增值税待抵扣、待认证进项税额 357,826.33 290,385.02
合计 5,926,650.93 7,809,583.18
11. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
应收融资租赁保证
金 237,252.84 7,298.20 229,954.64 8.09%
其中：未实现融资收益 6,020.29 6,020.29
减：一年内到期部分
（详见附注六、9） 237,252.84 7,298.20 229,954.64
合计
（续）
年初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
应收融资租赁保证金 3,601,689.07 114,738.47 3,486,950.60 4.75~12.82%
其中：未实现融资收益 222,926.73 222,926.73
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值
减：一年内到期部分
2,750,205.42 86,781.35 2,663,424.07
（详见附注六、9）
合计 851,483.65 27,957.12 823,526.53
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2020年1月1日余额 27,957.12 27,957.12
2020 年1 月1 日长 期应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回 20,658.92 20,658.92
本年转销
本年核销
其他变动 -7,298.20 -7,298.20
2020 年 12 月 31 日余
额
注：其他变动系对一年内到期的长期应收款坏账准备进行重分类。
（3） 本年无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（4） 本年无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 142,533,324.43 133,412,365.23
固定资产清理
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 142,533,324.43 133,412,365.23
（1） 固定资产情况
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原
值
1.年初余额 181,929,539.70 2,525,819.78 1,966,856.76 3,240,059.79 189,662,276.03
2.本年增加
32,314,580.01 460,401.41 125,608.86 106,460.16 33,007,050.44
金额
（1）购置 32,314,580.01 460,401.41 125,608.86 106,460.16 33,007,050.44
3.本年减少
7,888,230.52 279,800.00 90,472.65 89,658.38 8,348,161.55
金额
（1）处置或
7,888,230.52 279,800.00 90,472.65 89,658.38 8,348,161.55
报废
4.年末余额 206,355,889.19 2,706,421.19 2,001,992.97 3,256,861.57 214,321,164.92
二、累计折
旧
1.年初余额 49,361,353.20 1,366,356.22 875,050.85 1,000,048.90 52,602,809.17
2.本年增加
17,240,318.97 383,235.05 311,518.99 503,609.47 18,438,682.48
金额
（1）计提 17,240,318.97 383,235.05 311,518.99 503,609.47 18,438,682.48
3.本年减少
2,395,254.47 265,810.00 46,714.48 71,430.36 2,779,209.31
金额
（1）处置或
2,395,254.47 265,810.00 46,714.48 71,430.36 2,779,209.31
报废
4.年末余额 64,206,417.70 1,483,781.27 1,139,855.36 1,432,228.01 68,262,282.34
三、减值准
备
1.年初余额 3,560,555.63 35,958.82 50,587.18 3,647,101.63
2.本年增加
1,726,423.70 3,826.60 1,730,250.30
金额
（1）计提 1,726,423.70 3,826.60 1,730,250.30
3.本年减少
1,803,955.48 35,658.81 12,179.49 1,851,793.78
金额
（1）处置或 1,803,955.48 35,658.81 12,179.49 1,851,793.78
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
报废
4.年末余额 3,483,023.85 300.01 42,234.29 3,525,558.15
四、账面价
值
1.年末账面
138,666,447.64 1,222,639.92 861,837.60 1,782,399.27 142,533,324.43
价值
2.年初账面
129,007,630.87 1,159,463.56 1,055,847.09 2,189,423.71 133,412,365.23
价值
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 5,659,267.19 2,366,787.16 3,023,408.74 269,071.29
合计 5,659,267.19 2,366,787.16 3,023,408.74 269,071.29
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 8,013,815.26 2,093,314.10 5,920,501.16
合计 8,013,815.26 2,093,314.10 5,920,501.16
（4） 本年末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5） 本年末无未办妥产权证书的固定资产。
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 5,399,520.26 1,358,217.40 6,757,737.66
2.本年增加金额
(1)购置
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 5,399,520.26 1,358,217.40 6,757,737.66
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件使用权 合计
二、累计摊销
1.年初余额 97,719.70 741,438.02 839,157.72
2.本年增加金额 117,263.64 261,529.31 378,792.95
（1）计提 117,263.64 261,529.31 378,792.95
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 214,983.34 1,002,967.33 1,217,950.67
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 5,184,536.92 355,250.07 5,539,786.99
2.年初账面价值 5,301,800.56 616,779.38 5,918,579.94
（2） 本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（3） 本年末无未办妥产权证书的土地使用权。
14. 长期待摊费用
本年其他减
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
少
装修费 22,187,294.05 1,531,117.42 3,507,846.58 20,210,564.89
合计 22,187,294.05 1,531,117.42 3,507,846.58 20,210,564.89
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
异 产 差异 产
资产减值准备及
27,795,371.08 4,169,305.65 23,373,902.56 3,506,085.38
信用减值损失
递延收益 13,222,226.79 1,983,334.02 9,785,761.91 1,467,864.29
公允价值变动损
1,877,386.64 281,608.00
益
合计 42,894,984.51 6,434,247.67 33,159,664.47 4,973,949.67
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性 递延所得税负
递延所得税负债
差异 差异 债
固定资产折旧差异 62,723,044.40 9,408,456.66 55,068,752.47 8,260,312.87
合计 62,723,044.40 9,408,456.66 55,068,752.47 8,260,312.87
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 84,121.68 309,254.22
可抵扣亏损 2,922,190.38 2,212,597.05
合计 3,006,312.06 2,521,851.27
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初余额 备注
2024 年 2,212,597.05 2,212,597.05
2025 年 709,593.33
合计 2,922,190.38 2,212,597.05
16. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余 减值准备 账面价值
备 额
预付设备款 4,452,947.69 4,452,947.69
合计 4,452,947.69 4,452,947.69
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押保证借款 11,000,000.00
保证借款 6,050,000.00
合计 17,050,000.00
18. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 162,753,786.67 113,093,925.60
合 计 162,753,786.67 113,093,925.60
注：本年末末无已到期未支付的应付票据。
19. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
材料采购款 411,318,772.58 264,058,265.71
工程设备款 9,697,377.51 15,901,562.06
其他采购款 8,055,845.77 5,577,155.09
合计 429,071,995.86 285,536,982.86
（2） 本年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
20. 合同负债
(1) 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收销售款 549.06 148,201.15
合计 549.06 148,201.15
(2) 合同负债的账面价值在本年无发生的重大变动情况。
21. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 16,890,441.34 145,414,295.16 139,985,449.24 22,319,287.26
离职后福利-设定
5,139,892.59 5,139,892.59
提存计划
辞退福利
合计 16,890,441.34 150,554,187.75 145,125,341.83 22,319,287.26
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
16,890,441.34 140,529,230.91 135,100,384.99 22,319,287.26
和补贴
职工福利费 657,495.33 657,495.33
社会保险费 1,317,650.21 1,317,650.21
其中：医疗保险费 962,030.81 962,030.81
工伤保险费 105,228.74 105,228.74
生育保险费 250,390.66 250,390.66
住房公积金 2,778,237.60 2,778,237.60
工会经费和职工教
131,681.11 131,681.11
育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 16,890,441.34 145,414,295.16 139,985,449.24 22,319,287.26
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 4,914,377.63 4,914,377.63
失业保险费 225,514.96 225,514.96
合计 5,139,892.59 5,139,892.59
22. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 884,247.97 3,437,892.21
企业所得税 88,520.99
个人所得税 176,908.57 177,945.41
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
城市维护建设税 233,464.14 243,598.41
教育费附加 100,056.06 104,399.32
地方教育费附加 66,704.04 69,599.55
土地使用税 16,622.07 16,622.07
印花税 36,216.09 38,903.40
合计 1,602,739.93 4,088,960.37
23. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 30,738.36
其他应付款 289,114.80 349,348.35
合计 289,114.80 380,086.71
23.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 30,738.36
合计 30,738.36
23.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
押金保证金 51,156.00 71,156.00
代收代付员工款 203,830.50 244,064.05
其他 34,128.30 34,128.30
合计 289,114.80 349,348.35
24. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 241,530.89 9,519,985.27
合计 241,530.89 9,519,985.27
25. 其他流动负债
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
未终止确认商业承兑汇票 27,622,231.95 37,899,686.75
合同负债税费 82.04
合计 27,622,313.99 37,899,686.75
注：上述商业承兑汇票已背书转让但于本年末尚未到期，因此尚未终止确认。
26. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
融资租赁款 241,530.89 9,761,516.16
其中：未确认融资费用 1,570.45 327,253.68
减 ： 一年 内到 期 部 分 （附 注
241,530.89 9,519,985.27
六、24）
合计 241,530.89
27. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 9,785,761.91 6,394,200.00 2,957,735.12 13,222,226.79
政府补助
未确认售后 售后租回形成
-2,144,788.48 704,768.07 -1,440,020.41
租回损益 融资租赁所致
合计 7,640,973.43 7,098,968.07 2,957,735.12 11,782,206.38
（2） 政府补助项目
本期计入 与资产
本期新增补助 本期计入其他 其他
政府补助项目 年初余额 营业外收 年末余额 /收益
金额 收益金额 变动
入金额 相关
南极光电子注塑
与资产
车间节能改造项 567,244.98 125,926.15 441,318.83
相关
目补贴
背光模块生产车
与资产
间综合节能改造 686,612.06 111,262.71 575,349.35
相关
项目
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期计入 与资产
本期新增补助 本期计入其他 其他
政府补助项目 年初余额 营业外收 年末余额 /收益
金额 收益金额 变动
入金额 相关
装配自动化车间
与资产
节能减排示范项 681,430.34 128,514.13 552,916.21
相关
目
宝安区技术中心 与资产
496,979.28 121,975.76 375,003.52
补贴收入 相关
企业金蝶软件信 与资产
66,666.62 47,058.84 19,607.78
息化项目补贴 相关
金蝶 K3 信息化 与资产
157,265.60 102,734.40 54,531.20
项目建设补贴 相关
超薄高亮背光源
产业链关键环节 与资产
194,467.78 943,582.47
1,138,050.25
示范应用推广项 相关
目补助
南极光 2017 年
与资产
综合技术改造项 935,256.24 242,822.10 692,434.14
相关
目补贴
宝安区 2018 年 与资产
581,192.72 1,423,116.30
2,004,309.02
技术改造补贴 相关
2019 年技术装备
与资产
及管理智能化提 3,051,947.52 996,701.60 2,055,245.92
相关
升项目补贴
2020 年技术装备
与资产
及管理智能化提 1,730,000.00 56,642.31 1,673,357.69
相关
升项目补贴
2020 年深圳市技 与资产
950,000.00 84,574.85 865,425.15
术改造项目 相关
2019 年增资扩产 与资产
3,714,200.00 163,861.77 3,550,338.23
补贴项目 相关
合计 9,785,761.91 6,394,200.00 2,957,735.12 13,222,226.79
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年以上的合同负债 20,000.00
合计 20,000.00
29. 股本
本年变动增减（+、-）
公积
项目 年初余额 发行 其 年末余额
送股 金转 小计
新股 他
股
姜发明 31,331,000.00 31,331,000.00
潘连兴 31,331,000.00 31,331,000.00
深圳市南极光管理咨询
3,427,980.00 3,427,980.00
合伙企业(有限合伙)
深圳市奥斯曼咨询管理
3,427,980.00 3,427,980.00
合伙企业（有限合伙）
李少平 2,975,445.00 2,975,445.00
林玉燕 2,220,481.00 2,220,481.00
泉州瀚睿投资合伙企业
1,998,433.00 1,998,433.00
（有限合伙）
梁荣勋 1,916,720.00 1,916,720.00
武汉紫峰资本投资合伙
1,332,289.00 1,332,289.00
企业（有限合伙）
王威 1,110,240.00 1,110,240.00
徐贤强 1,105,800.00 1,105,800.00
深圳市中美共创互联网
资产管理企业（有限合 888,192.00 888,192.00
伙）
厦门伟泰晟弘股权投资
888,192.00 888,192.00
合伙企业（有限合伙）
励建立 888,192.00 888,192.00
杨文卿 888,192.00 888,192.00
陈少东 754,963.00 754,963.00
毛崇文 737,200.00 737,200.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动增减（+、-）
公积
项目 年初余额 发行 其 年末余额
送股 金转 小计
新股 他
股
平潭县聚岚信息咨询合
710,554.00 710,554.00
伙企业（有限合伙）
蔡建文 444,096.00 444,096.00
潘景泉 221,160.00 221,160.00
张少漩 221,160.00 221,160.00
股份总额 88,819,269.00 88,819,269.00
30. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本（资本）溢价 186,214,151.93 186,214,151.93
其他资本公积 13,415,431.31 13,415,431.31
合计 199,629,583.24 199,629,583.24
31. 其他综合收益
本年发生额
减：前期 税后 年
减：
年初 本年所 减：前期计入 计入其他 归属 末
项目 所得 税后归属于
余额 得税前 其他综合收益 综合收益 于少 余
税费 母公司
发生额 当期转入损益 当期转入 数股 额
用
留存收益 东
信用风
310,680.54 -310,680.54 -310,680.54
险准备
其他综
合收益 310,680.54 -310,680.54 -310,680.54
合计
32. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 13,266,232.13 7,015,139.76 20,281,371.89
合计 13,266,232.13 7,015,139.76 20,281,371.89
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
33. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 125,036,567.98 53,481,314.54
加：年初未分配利润调整数 -119,395.58
其中：《企业会计准则》新规定
-119,395.58
追溯调整
本年年初余额 125,036,567.98 53,361,918.96
加：本年归属于母公司所有者的净利
69,666,544.90 79,838,359.49
润
减：提取法定盈余公积 7,015,139.76 8,163,710.47
本年年末余额 187,687,973.12 125,036,567.98
34. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,052,577,803.21 867,356,848.94 989,175,911.56 797,528,875.97
其他业务 5,536,518.21 2,563,815.60 5,235,416.41 2,585,146.86
合计 1,058,114,321.42 869,920,664.54 994,411,327.97 800,114,022.83
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 本期发生额 合计
商品类型
其中：手机背光源 1,015,985,016.67 1,015,985,016.67
专显背光源 36,592,786.54 36,592,786.54
其他业务 5,536,518.21 5,536,518.21
合计 1,058,114,321.42 1,058,114,321.42
按经营地区分类
71
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同分类 本期发生额 合计
其中：境内 986,319,247.89 986,319,247.89
境外 71,795,073.53 71,795,073.53
合计 1,058,114,321.42 1,058,114,321.42
合同类型
其中：购销合同 1,058,114,321.42 1,058,114,321.42
合计 1,058,114,321.42 1,058,114,321.42
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认 1,058,114,321.42 1,058,114,321.42
合计 1,058,114,321.42 1,058,114,321.42
按销售渠道分类
其中：直销 1,058,114,321.42 1,058,114,321.42
合计 1,058,114,321.42 1,058,114,321.42
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
手机背光源 1,015,985,016.67 835,023,970.95 934,598,584.87 743,393,502.52
专显背光源 36,592,786.54 32,332,877.99 54,554,913.86 54,110,733.80
其他 22,412.83 24,639.65
合计 1,052,577,803.21 867,356,848.94 989,175,911.56 797,528,875.97
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
184,032,909.33 元，其中 184,032,909.33 元预计将于 2021 年度确认收入。
35. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,487,570.37 2,118,405.77
教育费附加 1,066,101.59 907,888.19
地方教育费附加 710,734.38 605,258.82
印花税 318,102.69 271,139.10
车船使用税 6,833.08 4,642.41
72
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 66,488.28 49,866.21
合计 4,655,830.39 3,957,200.50
36. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
人力成本费 10,987,675.87 10,322,746.62
第三方检测费 4,626,633.51 6,288,795.70
业务招待费 6,152,278.93 3,968,534.23
运输费 3,257,422.18 3,356,199.33
驻厂费用 501,666.74 525,675.83
差旅费 290,918.42 525,958.47
其他费用 595,688.20 657,630.92
合计 26,412,283.85 25,645,541.10
37. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
人力成本费 12,979,909.34 15,720,250.20
租赁费 3,929,636.62 6,396,849.07
中介服务费 2,600,064.14 3,484,749.33
水电费 1,266,772.65 2,363,009.83
资产折旧摊销费 1,661,949.95 2,197,633.97
办公费 1,045,712.04 1,666,947.30
车辆使用费 268,962.30 1,404,557.51
业务招待费 1,383,396.74 598,445.27
其他 2,900,490.55 3,827,354.41
合计 28,036,894.33 37,659,796.89
38. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
人力成本费 14,235,791.50 14,997,933.35
物料费 25,965,740.70 14,390,014.71
折旧摊销费 1,181,847.21 1,303,226.17
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
水电费 1,143,276.04 1,101,450.06
租赁费 1,187,650.36 815,676.15
差旅费 116,900.14 218,984.30
维修费 175,615.21 102,574.24
专利认证费 145,675.00 262,691.23
办公费 9,802.03 48,666.26
其他 378,217.21 118,286.72
合计 44,540,515.40 33,359,503.19
39. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 349,639.14 1,025,452.55
减：利息收入 1,020,024.75 231,865.78
汇兑损益 2,099,034.60 989,244.22
贴现费 1,768,198.93 2,065,741.06
融资租赁费用 113,552.78 1,156,171.05
现金折扣、手续费及其他 -4,336,236.53 -2,510,795.08
合计 -1,025,835.83 2,493,948.02
40. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
南极光电子注塑车间节能改造项目补贴 125,926.15 123,771.26
背光模块生产车间综合节能改造项目 111,262.71 119,373.32
装配自动化车间节能减排示范项目 128,514.13 98,409.22
宝安区技术中心补贴收入 121,975.76 133,568.17
企业金蝶软件信息化项目补贴 47,058.84 47,058.84
金蝶 K3 信息化项目建设补贴 102,734.40 102,734.40
超薄高亮背光源产业链关键环节示范应用推
194,467.78 163,859.56
广项目补助
南极光 2017 年综合技术改造项目补贴 242,822.10 122,306.73
宝安区 2018 年技术改造补贴 581,192.72 218,690.98
2019 年技术装备及管理智能化提升项目补 996,701.60 238,052.48
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
贴
2020 年技术装备及管理智能化提升项目补
56,642.31
贴
2020 年深圳市技术改造项目 84,574.85
2019 年增资扩产补贴项目 163,861.77
2020 年工业互联网发展扶持计划资助项目 90,000.00
2019 年度工业区域规模成长奖励款 1,000,000.00
深圳市 2019 年高新技术企业认定奖励性资
50,000.00
助
工商用电降成本资助 2,936,065.20 2,050,592.60
2020 年重点工业企业扩产增效奖励项目 953,000.00
吸纳建档立卡人员一次性补贴 300,000.00
企业复工防控补贴款 171,200.00
稳岗补贴 238,912.30 300,711.57
企业研究开发资助 913,000.00 1,578,000.00
个税返还 247,757.80
合计 9,609,912.62 5,544,886.93
41. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
结构性存款理财收益 457,336.00
合计 457,336.00
42. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据信用减值损失 40,348.85 1,216,948.95
应收账款信用减值损失 -4,103,747.25 78,674.90
应收款项融资信用减值损失 -1,511,880.12 -365,506.52
其他应收款信用减值损失 -361,529.74 -185,075.95
长期应收款信用减值损失 107,440.27 41,334.19
合计 -5,829,367.99 786,375.57
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减
-8,601,085.02 -4,544,779.96
值损失
固定资产减值损失 -1,730,250.30 -1,930,509.32
合计 -10,331,335.32 -6,475,289.28
44. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常性损益的金
项目 本年发生额 上年发生额
额
固定资产处置损益 -1,419,089.24 -2,560.30 -1,419,089.24
合计 -1,419,089.24 -2,560.30 -1,419,089.24
45. 营业外收入
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 30,000.00
其他 2,300.00 41,203.11 2,300.00
合计 2,300.00 71,203.11 2,300.00
46. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 621,963.03 632,033.76 621,963.03
其中：固定资产 621,963.03 632,033.76 621,963.03
对外捐赠支出 3,000.00 3,000.00 3,000.00
其他 23,976.38 104,542.86 23,976.38
合计 648,939.41 739,576.62 648,939.41
47. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 8,005,568.73 4,690,448.96
递延所得税费用 -257,328.23 5,837,546.40
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 7,748,240.50 10,527,995.36
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 77,414,785.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,612,217.81
子公司适用不同税率的影响 -48,485.30
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 878,077.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
121,115.22
异或可抵扣亏损的影响
其他 -4,814,684.48
所得税费用 7,748,240.50
48. 其他综合收益
详见本附注“六、31 其他综合收益”相关内容。
49. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
除税费返还外的其他政府补助收入 10,228,182.30 7,786,951.57
押金、保证金 296,604.48 1,772,260.80
利息收入 735,792.84 231,865.78
保函保证金 45,885.16
收到退回多缴企业所得税 7,637,066.87
其他 164,040.29 589,564.72
合计 19,107,571.94 10,380,642.87
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现费用 30,875,317.55 39,709,690.40
押金、保证金 20,000.00 11,154,536.28
银行手续费 187,188.92 239,959.66
其他 286,830.00 195,408.00
合计 31,369,336.47 51,299,594.34
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁保证金 236,042.00
合计 236,042.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资租入固定资产所支付的租赁费 6,302,026.68 17,836,198.81
合计 6,302,026.68 17,836,198.81
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 69,666,544.90 79,838,359.49
加：资产减值准备 10,331,335.32 6,475,289.28
信用减值损失 5,829,367.99 -786,375.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
18,438,682.48 16,553,204.49
资产折旧
无形资产摊销 378,792.95 363,859.97
长期待摊费用摊销 3,507,846.58 3,329,232.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,419,089.24 2,560.30
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 621,963.03 632,033.76
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 779,530.22 2,724,197.54
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“-”填列） -457,336.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,460,298.00 22,764.06
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 1,148,143.79 5,814,782.34
存货的减少（增加以“-”填列） -51,846,646.25 -26,796,277.72
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -180,347,262.59 -40,806,687.78
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 184,267,758.64 21,591,753.58
其他 54,825.98
经营活动产生的现金流量净额 62,332,338.28 68,958,696.24
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 103,726,343.34 89,694,606.65
减：现金的年初余额 89,694,606.65 72,517,009.17
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 14,031,736.69 17,177,597.48
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金
其中：库存现金 630.00 75,667.49
可随时用于支付的银行存款 103,725,713.34 89,618,939.16
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 103,726,343.34 89,694,606.65
50. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 61,885,713.92 承兑汇票保证金
固定资产 5,920,501.16 融资租入固定资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
应收账款 51,315,470.24 质押取得银行授信额度
应收款项融资 19,813,873.88 质押开立银行汇票
合计 138,935,559.20
51. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 544,359.84 6.5249 3,551,893.52
港币 1.63 0.8416 1.37
应收账款
其中：美元 7,695,959.66 6.5249 50,215,367.19
应付账款
其中：美元 960,945.65 6.5249 6,270,074.27
52. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2020 年技术装备及管理智 递延收益、
1,730,000.00 56,642.31
能化提升项目补贴 其他收益
2020 年深圳市技术改造项 递延收益、
950,000.00 84,574.85
目 其他收益
递延收益、
2019 年增资扩产补贴项目 3,714,200.00 163,861.77
其他收益
企业贷款利息补贴 117,870.00 财务费用 117,870.00
稳岗补贴 238,912.30 其他收益 238,912.30
2020 年重点工业企业扩产
953,000.00 其他收益 953,000.00
增效奖励项目
企业研究开发资助 913,000.00 其他收益 913,000.00
深圳市 2019 年高新技术
50,000.00 其他收益 50,000.00
企业认定奖励性资助
工商用电降成本资助 2,936,065.20 其他收益 2,936,065.20
2019 年度工业区域规模成
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
长奖励款
企业复工防控补贴款 171,200.00 其他收益 171,200.00
2020 年工业互联网发展扶 90,000.00 其他收益 90,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
持计划资助项目
吸纳建档立卡人员一次性
300,000.00 其他收益 300,000.00
补贴
合计 13,164,247.50 7,075,126.43
（2） 政府补助退回情况
公司本年无退回的政府补助情况。
七、合并范围的变化
2020 年 11 月 3 日，本公司设立全资子公司香港南极光科技有限公司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
持股比例（%）
主要经营 业务
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
厦门市贝能光电科 背光源显 同一控制下
厦门市 厦门市 100.00
技有限公司 示模组 合并
万载南极光电子科 背光源显
宜春市 宜春市 100.00 新设
技有限公司 示模组
香港南极光科技有 背光源显
中国香港 中国香港 100.00 新设
限公司 示模组
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说
明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
1.各类风险管理目标和政策
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有
关，本公司个别业务以美元、港币进行采购和销售，其他主要业务活动以人民币计价结
算。于2020年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币余额外，本公司的资产及负
债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩
产生影响。
项目 期末数 期初数
货币资金
其中：美元 544,359.84 51,110.60
港元 1.63 73,245.44
应收账款
其中：美元 7,695,959.66 131,127.78
港元 2,350.00
应付账款
其中：美元 960,945.65 2,579,573.56
一年内到期的非流动负债
其中：美元 265,070.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避外汇风险。
2) 利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见
本附注六、17)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
(2) 信用风险
2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
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合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行
其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审
核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收深圳市钜鼎实业发展有限公司的款项，由
于该公司无可执行财产，本公司已全额计提坏账准备。
本公司的信用风险主要集中在本公司的前五大客户，本公司采用了必要的政策确保所
有销售客户均具有良好的信用记录。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。为缓解流动风险，本公司管理层已对本公司之流动资金进行详细检查，包括
应付账款及其他应付款的到期情況、银行授信额度以及债券融资情况，结论是本公司拥有
足够的资金以满足本公司期债务和资本开支的需求。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2020年12月31日余额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 165,612,057.26 165,612,057.26
应收票据 41,090,857.67 41,090,857.67
应收账款 513,169,220.52 508,263.96 26,036.00 1,198,500.81 514,902,021.29
其他应收款 1,835,421.37 580,764.00 3,292,386.64 900.00 5,709,472.01
其他流动资
4,026,650.93 1,900,000.00 5,926,650.93
产
金融负债
应付票据 162,753,786.67 162,753,786.67
应付账款 426,813,751.82 620,432.86 1,636,561.18 1,250.00 429,071,995.86
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项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
其他应付款 203,830.50 85,284.30 289,114.80
应付职工薪
22,319,287.26 22,319,287.26
酬
一年内到期
的非流动负 241,530.89 241,530.89
债
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2020 年度 2019 年度
項目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益 对净利润的 对股东权益
响 的影响 影响 的影响
美元 对人民币升值 1% 403,726.08 403,726.08 -185,734.71 -185,734.71
美元 对人民币贬值 1% -403,726.08 -403,726.08 185,734.71 185,734.71
港币 对人民币升值 1% 0.01 0.01 677.17 677.17
港币 对人民币贬值 1% -0.01 -0.01 -677.17 -677.17
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2020 年度 2019 年度
项目 利率变动 对净利润的影 对股东权益 对净利润的 对股东权益
响 的影响 影响 的影响
浮动利率借款 增加 0.5% -85,250.00 -85,250.00
浮动利率借款 减少 0.5% 85,250.00 85,250.00
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第三层
项目 第一层次
第二层次公允价 次公允
公允价值 合计
值计量 价值计
计量
量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资 157,213,007.61 157,213,007.61
持续以公允价值计量的资产总
157,213,007.61 157,213,007.61
额
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第二层次的公允价值计量第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
本公司的最终控制方是姜发明、潘连兴。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
公司实际控制人潘连兴姐夫王培生曾持股20%并于2018
厦门昇捷丰贸易有限公司
年7月将其所持股份转让给其弟王振益
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
获批的交易 是否超过交
关联交易内 本年发
关联方 额度（深交 易额度（深 上年发生额
容 生额
所要求） 交所要求）
厦门昇捷丰贸易有限公司 材料款 否 411,169.75
厦门昇捷丰贸易有限公司 设备款 1,257,143.28
合计 1,668,313.03
2. 关联担保情况
（1）作为被担保方
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
姜发明、潘连兴、
22,000,000.00 2019-3-13 2024-3-12 否；注1；注2
姜华、陈秋菊
姜发明、潘连兴、陈秋
39,000,000.00 2020-2-17 2021-2-16 否；注3
菊、姜华
姜发明、潘连兴、陈秋
50,000,000.00 2020-9-16 2021-9-16 否，注4
菊、姜华
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
厦门市贝能光电科技有限
公司、姜发明、陈秋菊、 50,000,000.00 2020-12-16 2021-8-17 否，注1，注5
潘连兴、姜华
姜发明、潘连兴、姜华、
50,000,000.00 2020-10-9 2021-10-8 否，注6
陈秋菊
姜发明、潘连兴 9,309,669.40 2018/2/20 2021/1/20 否；注7
注 1、担保金额为综合授信金额，担保期间为综合授信合同项下具体授信业务合同下
主债务期满后两年止。
注 2、2019 年 3 月，姜发明、潘连兴、姜华、陈秋菊签署最高额保证合同，为本公司
与星展银行（中国）有限公司深圳分行签署的授信函提供连带责任保证，授信函原总额为
人民币 20,000,000.00 元或其等值的美元，后于 2019 年 12 月修改为人民币
14,000,000.00 元或其等值的美元，担保的最高债权金额为人民币 22,000,000.00 元或其
等值的美元及美元 385,000.00。同时，南极光以对信利光电股份有限公司、南昌欧菲多媒
体新技术有限公司已签订或将签订的所有基础合同项下的所有债权，包括但不限于所有应
收款项及其产生的收益以及因相对方违反合同规定而享有的要求相对方支付违约金、赔偿
金等权利作为质押。截至 2020 年 12 月 31 日，累计已使用信贷额度为 0.00 元。
注 3、2020 年 2 月，姜发明、潘连兴、陈秋菊、姜华签署最高额保证合同，为本公司
与平安银行股份有限公司深圳分行签订的综合授信协议提供连带责任保证，授信额度为人
民币 30,000,000.00 元，担保的最高债权金额为人民币 39,000,000.00 元。截至 2020 年
12 月 31 日，累计已使用额度为已开立银行承兑汇票人民币 10,000,000.00 元，剩余可使
用额度为人民币 20,000,000.00 元。
注 4、2020 年 10 月，姜发明、潘连兴、陈秋菊、姜华签署了最高额保证合同，为本
公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签署的融资额度协议提供连带责任保证，
授信额度为人民币 50,000,000.00 元。同时，南极光以对江西合力泰科技有限公司和深超
光电（深圳）有限公司销售产品或提供服务产生的全部应收账款作为质押。截至 2020 年
12 月 31 日，累计已使用额度为已开立银行承兑汇票人民币 34,975,761.75 元，剩余可使
用额度为人民币 15,024,238.25 元。
注 5、2020 年 12 月，厦门市贝能光电科技有限公司、姜发明、陈秋菊、潘连兴、姜
华签署了最高额保证合同，为本公司与中国农业银行股份有限公司深圳光明支行签署的最
高额综合授信合同提供连带责任保证，授信额度为人民币 50,000,000.00 元。截至 2020
年 12 月 31 日，累计已使用授信额度为 0.00 元。
注 6、2020 年 11 月，姜发明、潘连兴、姜华、陈秋菊签署了最高额保证合同，为本
公司与杭州银行股份有限公司深圳分行签署的综合授信额度合同提供连带责任保证，授信
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额度为人民币 50,000,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，累计已使用额度为已开立银
行承兑汇票人民币 49,168,000.00 元，剩余可使用额度为人民币 832,000.00 元。
注 7、2017 年 11 月，姜发明、潘连兴签署保证函，为本公司与欧力士融资租赁（中
国）有限公司深圳分公司融资租赁合同（租金总额 9,309,669.40 元）提供担保。
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 6,334,685.99 6,331,473.94
十二、或有事项
1．侵害商业秘密纠纷案
2020 年 9 月 26 日，广州盈光科技股份有限公司（以下简称“盈光科技公司”）及其
子公司开平市盈光机电科技有限公司（以下简称“盈光机电科技公司”）向广州知识产权
法院对蒋建设、公司提起诉讼，其认为，公司挖走了其技术部门管理人员蒋建设，并且蒋
建设将两原告研发的压缩模技术以及相应工艺泄露给公司，公司在明知蒋建设非法窃取情
况下，利用两原告技术秘密自行生产导光板，并通过申请专利非法公开两原告技术秘密，
故起诉公司并请求：（1）判令蒋建设、公司立即停止侵犯两原告商业秘密；（2）判令蒋
建设、公司连带赔偿两原告经济损失 299 万元；（3）判令蒋建设、公司连带赔偿两原告
合理维权费用 100 万元；（4）判令公司在中国知识产权报和科技日报刊登声明其使用的
压缩模技术来自于两原告，（5）判令蒋建设及公司连带共同承担所有法院诉讼费。
2020 年 9 月 29 日，两原告向广州知识产权法院提交变更诉讼请求申请书，请求将原
诉讼请求第二项变更为：判令蒋建设、公司连带赔偿两原告经济损失 5,006.766 万元（暂
计至 2019 年年底），其他诉讼请求不变。
2020 年 12 月 4 日，广东省高级人民法院作出（2020）粤民辖 242 号裁定，对本案提
级管辖，并于 2020 年 12 月 24 日立案，案号为（2020）粤知民初 3 号。
2021 年 3 月 2 日，广东省高级人民法院向本公司发出《应诉通知书》及《举证通知
书》等。
截至本报告出具日，本案尚未开庭审理。公司委托的“侵害商业秘密纠纷案”代理律
师广东华进律师事务所（以下简称“华进律所”）对在案证据进行了分析，认为 “盈光
科技公司及盈光机电公司的本案诉求获得法院支持的可能性较低。”。另公司控股股东及
实际控制人姜发明和潘连兴承诺：“如果因本次案件败诉导致南极光需要支付任何赔偿
金、相关诉讼费用，本人将承担公司因本次诉讼产生的侵权赔偿金、案件费用。
2．专利权纠纷行政投诉案
2021年1月12日，盈光机电科技公司向深圳市市场监督管理局（深圳市宝安知识产权
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
局）提出专利侵权纠纷处理请求，案号为粤深知法裁字【2021】宝001号,涉及专利的专利
号为ZL201910475286.1，专利名称为一种导光板入光面光学微结构的生产工艺。盈光机电
科技公司提出请求事项包括：1、请求公司立即停止侵犯盈光机电科技公司第
ZL201910475286.1号专利权的行为，即停止使用涉嫌专利侵权生产工艺“一种导光板入光
面光学微结构的生产工艺”生产相应的产品：2、请求对赔偿盈光机电科技公司的经济损失
进行调解。
截至本报告出具日，公司已就涉案专利向国家知识产权局提起了无效宣告请求，基于
此，深圳市市场监督管理局宝安监管局做出了《专利侵权纠纷案件中止处理通知书》。
十三、承诺事项
1. 重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 期末余额 期初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
——购建长期资产承诺 84,926,618.96 4,536,800.00
——大额发包合同
——对外投资承诺
合计 84,926,618.96 4,536,800.00
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 14,108,999.94 13,473,020.24
资产负债表日后第 2 年 14,239,888.63 14,070,264.94
资产负债表日后第 3 年 10,649,971.20 14,239,888.63
以后年度 25,842,605.04 36,492,576.24
合计 64,841,464.81 78,275,750.06
十四、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
2021 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印发
的通知》（财会[2018]35 号）, 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国
际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他
执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
新租赁准则变更的主要内容包括：①新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁
外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认
使用权资产和租赁负债；②对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失 进行会计处
理；③对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益；④对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负
债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损
益；根据新租赁准则规定，公司选择简化方式对租赁业务进行会计政策变更的衔接处理，
公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用
权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用，不调整可比期间信息。预计实施新租赁
准则对公司当期及前期的所有者权益和净利润不会产生重大影响。
自 2021 年 1 月 1 日起，南极光电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”）根据
《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》的规定和要求变更相应的会计
政策。
2. 利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 9,355,629.67
经审议批准宣告发放的利润或股利 9,355,629.67
3. 销售退回
资产负债表日后无发生重要销售退回的相关情况。
4. 其他
（1） 2021 年 1 月 5 日，根据中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市南极光电子
科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]9 号）核准，同意本
公司向社会公开发行人民币普通股股票 29,606,423.00 股（每股面值 1 元），增加股本人
民币 29,606,423.00 元，变更后的注册资本（股本）为人民币 118,425,692.00 元。截至
2021 年 1 月 29 日止，本公司实际已发行人民币普通股 29,606,423.00 股，募集资金总额
为人民币 377,777,957.48 元，扣除各项发行费用人民币 45,350,505.26 元，实际募集资
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金净额为人民币 332,427,452.22 元。其中新增注册股本为人民币 29,606,423.00 元，资
本公积为人民币 302,821,029.22 元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于
2021 年 1 月 29 日出具的 XYZH/2021GZAA50004 号《验资报告》验证。本公司于 2021 年 2
月 3 日在深圳证券交易所创业板上市。
（2）截止 2021 年 2 月 21 日，公司以自筹资金支付发行费用为 4,195,788.27 元，业
经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 于 2021 年 3 月 1 日 出 具 的
XYZH/2021GZAA50005 号《深圳市南极光电子科技股份有限公司关于以自筹资金预先投入募
集资金投资项目情况及已支付发行费用专项说明的鉴证报告》验证。2021 年 4 月 16 日，
公司从募集资金专用户置换出前期以自筹资金支付发行费用 4,195,788.27 元。
5. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债
表日后事项。
十五、 其他重要事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
单项计提坏账准
1,198,500.81 0.23 1,198,500.81 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
组合 1 账龄组合 513,169,220.52 99.77 15,395,076.62 3.00 497,774,143.90
组合 2 合并范围
内关联方组合
组合小计 513,169,220.52 99.77 15,395,076.62 3.00 497,774,143.90
合计 514,367,721.33 100.00 16,593,577.43 3.23 497,774,143.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项计提坏账准
1,198,500.81 0.31 1,198,500.81 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
组合 1 账龄组合 375,771,670.98 98.38 11,293,471.93 3.01 364,478,199.05
组合 2 合并范围
5,005,633.46 1.31 5,005,633.46
内关联方组合
组合小计 380,777,304.44 99.69 11,293,471.93 2.97 369,483,832.51
合计 381,975,805.25 100.00 12,491,972.74 3.27 369,483,832.51
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市钜鼎实业发 对方无可执行财
1,198,500.81 1,198,500.81 100.00
展有限公司 产
合计 1,198,500.81 1,198,500.81 100.00
1） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
一年以内 513,169,220.52 15,395,076.62 3.00
合计 513,169,220.52 15,395,076.62 3.00
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 513,169,220.52
1-2 年
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 1,198,500.81
小计 514,367,721.33
减：坏账准备 16,593,577.43
合计 497,774,143.90
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 年末余额
转回 核销
单项计提坏账准备
1,198,500.81 1,198,500.81
的应收账款
按组合计提坏账准
11,293,471.93 4,101,604.69 15,395,076.62
备的应收账款
合计 12,491,972.74 4,101,604.69 16,593,577.43
（4） 本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
(%)
客户 1 104,846,771.21 一年以内 20.38 3,145,403.14
客户 2 93,887,492.95 一年以内 18.25 2,816,624.79
客户 3 71,158,498.05 一年以内 13.83 2,134,754.94
客户 4 64,035,491.39 一年以内 12.45 1,921,064.74
客户 5 53,188,147.45 一年以内 10.34 1,595,644.42
合计 387,116,401.05 75.25 11,613,492.03
（6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,940,405.09 6,586,134.07
合计 5,940,405.09 6,586,134.07
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金保证金 4,833,052.52 4,863,270.92
代垫的员工社保、住房公积金、
762,242.86 1,066,278.71
水电等
关联方单位往来款 1,050,000.00 1,050,000.00
员工备用金 65,100.00 16,300.00
合计 6,710,395.38 6,995,849.63
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 信用损失(已发
失 发生信用减值) 生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 408,815.56 900.00 409,715.56
2020 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 360,274.73 360,274.73
本年转回
本年转销
本年核销
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 信用损失(已发
失 发生信用减值) 生信用减值)
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 769,090.29 900.00 769,990.29
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,801,398.74
1-2 年 1,615,710.00
2-3 年 3,292,386.64
3-4 年
4-5 年
5 年以上 900.00
小计 6,710,395.38
减：坏账准备 769,990.29
合计 5,940,405.09
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 409,715.56 360,274.73 769,990.29
合计 409,715.56 360,274.73 769,990.29
（5） 本年度无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
文永泰 押金保证金 3,031,902.64 2-3 年 45.18 606,380.53
万载南极光电子科技有限 关联方单位
1,050,000.00 1-2 年 15.65
公司 往来款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
深圳市北方永发实业有限
押金保证金 978,055.88 1 年以内 14.58 29,341.68
公司
永源冷库技术（深圳）有 1-2 年、
押金保证金 678,986.00 10.12 93,947.00
限公司 2-3 年
文伟金 押金保证金 143,208.00 1-2 年 2.13 14,320.80
合计 5,882,152.52 87.66 743,990.01
（7） 本年无涉及政府补助的应收款项。
（8） 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9） 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公
26,013,298.57 26,013,298.57 26,013,298.57 26,013,298.57
司投资
合计 26,013,298.57 26,013,298.57 26,013,298.57 26,013,298.57
（2）对子公司投资
本年 本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 年末余额
增加 减少 减值准备 年末余额
厦门市贝能光电
21,013,298.57 21,013,298.57
科技有限公司
万载南极光电子
5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
香港南极光科技
有限公司
合计 26,013,298.57 26,013,298.57
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,052,578,904.15 867,356,848.94 982,282,214.29 792,918,032.60
其他业务 5,536,518.21 2,575,088.43 4,557,383.05 2,510,223.59
合计 1,058,115,422.36 869,931,937.37 986,839,597.34 795,428,256.19
（2）合同产生的收入情况
合同分类 本期发生额 合计
商品类型
其中：手机背光源 1,015,985,016.67 1,015,985,016.67
专显背光源 36,593,887.48 36,593,887.48
其他业务 5,536,518.21 5,536,518.21
合计 1,058,115,422.36 1,058,115,422.36
按经营地区分类
其中：境内 986,320,348.83 986,320,348.83
境外 71,795,073.53 71,795,073.53
合计 1,058,115,422.36 1,058,115,422.36
合同类型
其中：购销合同 1,058,115,422.36 1,058,115,422.36
合计 1,058,115,422.36 1,058,115,422.36
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认 1,058,115,422.36 1,058,115,422.36
合计 1,058,115,422.36 1,058,115,422.36
按销售渠道分类
其中：直销 1,058,115,422.36 1,058,115,422.36
合计 1,058,115,422.36 1,058,115,422.36
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
手机背光源 1,015,985,016.67 835,023,970.95 934,598,584.87 743,393,502.52
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
专显背光源 36,593,887.48 32,332,877.99 47,661,216.59 49,499,890.43
其他 22,412.83 24,639.65
合计 1,052,578,904.15 867,356,848.94 982,282,214.29 792,918,032.60
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
184,032,909.33 元，其中 184,032,909.33 元预计将于 2021 年度确认收入。
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
结构性存款理财收益 457,336.00
合计 457,336.00
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2021 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -2,041,052.27
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 9,609,912.62
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
457,336.00
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,676.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 8,001,519.97
减：所得税影响额 1,199,666.30
少数股东权益影响额（税后）
合计 6,801,853.67
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净
15.08 0.7844 0.7844
利润
扣除非经常性损益后归属于母
13.61 0.7078 0.7078
公司普通股股东的净利润
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二○二一年四月二十二日
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