天益医疗:天益医疗:外汇套期保值业务管理制度2022-06-27
宁波天益医疗器械股份有限公司
外汇套期保值业务管理制度
为了规范宁波天益医疗器械股份有限公司(以下简称“公司”)及下属子公司外
汇套期保值业务,加强外汇套期保值业务管理,防范和控制外币 汇率风险,维护
公司资产安全,依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关
法律、法规、规范性 文件的有关规定,结合《宁波天益医疗器械股份有限公司章
程》(以下简称“《公司章程》”)及公司实际业务情况,特制定本制度。
第一章 总则
第一条 本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常经营和业务需求,与境
内外具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展的用于规避和防范汇率风险的
各项业务。品种具体包括:远期业务、掉期业务(货币掉期、利率掉期)、互换业
务(货币互换、利率互换)、期权业务(外汇期权、利率期权)及其他外 汇衍生
产品业务。
第二条 本制度适用于公司及其下属子公司的外汇套期保值业务。
第三条 公司开展外汇套期保值业务,应符合国家相关法律、法规、《公司章程》
和本制度的相关规定。
第二章 操作原则
第四条 公司开展外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则,不
进行以投机为目的的外汇交易,所有业务均以正常生产经营为基础,以具体经营
业务为依托,以规避和防范外汇汇率或外汇利率风险为目的,不得从事超出经营
实际需要的复杂外汇衍生品交易,不得以套期保值为借口从事外汇衍生品投机。
第五条 公司进行外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银
行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前述金融
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机构之外的其他组织或个人进行交易。
第六条 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司进出口项下的收付款预测,
或者在此基础上衍生的外币银行借款或存款,交易金额不得超过外币收付款预测
金额,交割期间需与预测的收付款时间匹配,或者与对应的外币银行借款或存款
的兑付期限匹配。
第七条 公司及子公司必须以自身名义设立外汇套期保值业务的交易账户,不
得使用他人账户进行外汇套期保值业务的操作。
第八条 公司需具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金,不得使用募集资
金直接或间接进行外汇套期保值业务,且严格按照董事会或股东大会审议批准的
交易额度进行交易,控制资金规模,不得影响公司正常经营。
第三章 审批权限
第九条 公司单项或年度外汇套期保值计划由公司经营管理层制定,提交公司
董事会和股东大会审议批准,具体决策权限为:
(一)单次或连续十二个月内累计外汇套期保值金额不超过最近一期经审计总
资产 50%(不含本数)的,应提交公司董事会审议批准;
(二)单次或连续十二个月内累计外汇套期保值金额超过最近一期经审计总资
产 50%(含本数)的,应由董事会审议通过后提交公司股东大会审议批准;
(三)在授权额度和期限内,可以循环滚动使用;
(四)与关联人之间进行的外汇套期保值业务应经股东大会审议批准。
第四章 外汇套期保值管理及内部操作流程
第十条 公司董事会、股东大会为外汇套期保值业务的决策机构,对外汇套期
保值业务做出决定。公司各全资或控股子公司不具有外汇套期保值业务最终审批
权,所有的外汇套期保值业务均须上报公司董事会或股东大会审议。
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第十一条 采购及销售相关部门是外汇套期保值业务基础业务的协作部门,负
责向财务部提供与未来收付款相关的基础业务信息和交易背景资料;并根据外币
销售、采购情况和外币应收应付款项情况的预测,测算外汇敞口并提出相关需求
申请。
第十二条 财务部是外汇套期保值业务的经办部门,负责外汇套期保值交易业
务的操作、包括计划制定、资金安排及日常管理。
第十三条 证券事务部是公司外汇套期保值的信息披露部门,负责协助履行外
汇套期保值交易事项的董事会或股东大会审议程序,并履行信息披露义务。
第十四条 外汇套期保值的内部操作流程
(一)采购、销售等业务相关部门是外汇套期保值基础业务的经办部门,根
据销售、采购合同或订单情况进行外币应收应付款项情况的预测,负责向财务部
提供与未来收付款相关的基础业务信息和交易背景资料,部门负责人为责任人;
(二)财务部应综合平衡业务部门的外汇套期保值需求,根据人民币汇率的
变动趋势、各金融机构的报价信息,出具外汇套期保值申请报告,按审批权限报
送批准后实施;
(三)财务部应严格按照经批准的方案进行交易操作,与合作金融机构签订
合同并进行资金划拨;
(四)财务部应该就每笔套期保值业务进行台帐管理,检查交易记录,及时
跟踪交易变动状态,妥善安排交割资金,严格控制交割违约风险的发生;
(五)财务部根据本制度规定的审批程序、内部风险报告和相关信息披露要
求,及时将有关情况告知董事会。
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(六)独立董事、监事会及保荐机构(如有)有权对资金使用情况进行监督
与检查,必要时可以聘请专业机构进行审计。
第五章 信息保密与隔离措施
第十五条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员及业务信息接触人员须遵守
公司保密制度,未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务方案、交易情况、结
算情况、资金状况等与公司外汇套期保值业务有关的信息。
第十六条 公司外汇套期保值业务操作环节相互独立,相关人员分工明确,经
办人员不得为自己或他人谋取不当利益。
第六章 内部风险管理
第十七条 财务部在董事会或股东大会审批通过的额度内进行外汇套期保值交
易业务,并根据与金融机构签署的协议中约定的外汇金额、汇率及交割时间,及
时与金融机构进行结算。
第十八条 当汇率发生剧烈波动时,财务部相关负责人应立即向公司财务负责
人汇报,由公司财务负责人审慎判断后根据审批权限及时处置。
第十九条 当公司外汇套期保值交易业务出现重大风险、可能出现重大风险或
重大异常情况,包括但不限于汇率剧烈波动,重大操作失误,外汇产品的公允价值
浮动亏损与对应的风险资产价值变动加总,导致合计亏损或浮动亏损金额每达到公
司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的 10% 且绝对金额超过 1,000
万元人民币的,财务部相关部门负责人应立即向董事长汇报,必要时提交公司董
事会审议。对已出现或可能出现的重大风险达到相关法律、法规、规范性文件等相
关规定的披露标准时,公司应及时履行信息披露义务。
第七章 信息披露及档案管理
第二十条 公司应按照中国证监会的有关规定,披露公司开展外汇套期保值交
易业务的相关信息。
第二十一条 外汇套期保值交易业务的交易资料、交割资料等业务档案及业
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务交易协议、授权文件等原始档案由财务部负责保管,保存至少十年以上。
第八章 附则
第二十二条 本制度未尽事宜,依照国家有关法律、法规、规范性文件及《公
司章程》的有关规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件
的规定不一致的,按有关法律、法规、规范性文件的规定执行,并及时修订。
第二十三条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施,由公司董事会负责
解释和修订,修改时亦同。
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2022 年 1 月
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