2022 年年度财务报告
2023 年 4 月
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
昆船智能技术股份有限公司（以下简称本公司），于 1998 年 3 月 26 日领取了由昆明市工
商行政管理局颁发的注册号为 5301001350122 号的《企业法人营业执照》，注册资本为人
民币 380 万元，并经云南云达会计师事务所于 1998 年 3 月 19 日云达（1998）验字第 036
号予以验证。后经货币、实物增资以及权益内部转增资本，本公司注册资本变更为人民
币 15,369.5168 元。
根据本公司 2019 年 12 月 23 日召开的第五次临时股东会决议，以及本公司股东于 2020
年 5 月 18 日签署的《发起人协议书》的规定，以本公司截至 2019 年 6 月 30 日净资产确
定股本总额 18,000 万股，每股面值人民币 1 元。
2020 年 6 月 5 日，本公司变更为股份有限公司，各股东持股数额、比例如下：
股东名称 持股数额（股） 占股份总额比例%
昆明船舶设备集团有有限公司（ 以下 简称昆
144,000,000 80.00
船集团）
中国国有资本风险投资基金股份有限公司 27,242,367 15.1346
中船投资管理（天津）有限公司 8,757,633 4.8654
合 计 180,000,000 100.00
根据本公司 2021 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监 督
管理委员会以《关于同意昆船智能技术股份有限公司首次公开发行股票注册的 批 复 》
（证监许可〔2022〕1974 号）文件，核准向社会公众发行人民币普通股（A 股）60,000,000
股，此次发行完成后，本公司股本总数为 24,000 万股，各股东持股数额、比例如下：
股东名称 持股数额（股） 占股份总额比例%
昆船集团 144,000,000 60.00
中国国有资本风险投资基金股份有限公司 27,242,367 11.35
中船投资管理（天津）有限公司 8,757,633 3.65
社会公众股东 60,000,000 25.00
合 计 240,000,000 100.00
本公司股票于 2022 年 11 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司统一社会信用代码：91530100709763144A，注册地址：中国（云南）自由贸易试验
区昆明片区经开区昆船工业区 401 大楼，最新注册资本：人民币 24,000 万元，公司类型：
股份有限公司（上市、国有控股），法定代表人：王洪波，营业期限：2008 年 3 月 26 日
至无固定期限。
本公司及子公司主要从事智能物流、智能产线方面的规划、研发、设计、生产、 实施、
运营服务等，是一家集咨询规划、系统集成、设备研发制造、运营服务于一体的高新技
9
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
术装备供应商。主要经营范围包括工业自动控制系统装置制造，智能仓储装备、工业智
能机器人、物料搬运装备的研发和销售，软件开发及信息系统集成服务，智能控制系统
集成、技术服务，物联网设备、电子产品、仪器仪表等的销售及修理等。
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章
程的规定，股东大会为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会
由 9 名董事组成（其中独立董事 3 人），设董事长 1 人，下设薪酬与考核委员会、提名委
员会、战略委员会、审计委员会等专门委员会；监事会由 5 名监事组成，其中股东代表
担任的监事 3 人，职工代表担任的监事 2 人。
本公司设总经理 1 人，副总经理 7 人。
本公司拥有 4 家分公司和 3 家子公司，分公司分别是：华东分公司、成都分公司、华南
分公司和华北分公司；子公司分别包括云南昆船烟草设备有限公司（以下简 称昆 船烟
机）、云南昆船电子设备有限公司（以下简称昆船电子）、云南昆船智能装备有限公司（以
下简称昆船智能装备）。
本公司的母公司为昆船集团，最终控制方为中国船舶集团有限公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第二十一次会议于 2023 年 4 月 24
日批准。
2、合并财务报表范围
报告期内，本公司纳入合并范围的子公司包括昆船烟机、昆船电子、昆船智能装备。详
见“附注六、合并范围的变动”及“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定存货、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政
策，具体会计政策见附注三、12、附注三、15、附注三、18 和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
10
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股
权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报
表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
11
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资
收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
12
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有 子公 司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对 应享 有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面 价值 的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
13
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（折算为记账本位币金额）。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益 的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
14
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益 的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允 价值 计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
15
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
16
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定 义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
17
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减 值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约
事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收国企客户
应收账款组合 2：应收其他客户
C、合同资产
合同资产组合 1：应收国企客户
合同资产组合 2：应收其他客户
18
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收保证金、押金组合
其他应收款组合 2：应收备用金组合
其他应收款组合 3：应收其他客户
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违 约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
19
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵
押品（如果持有）等追索行动；
金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且 其变 动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
20
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和 负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所 使用 的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的 能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
21
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、项目成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法 计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税
资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
22
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后 的净 额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营
企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未
被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处 置的 一项
相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资 产列 报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
23
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作 为投 资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被 投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
24
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例 计算 归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
25
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注三、13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋、建筑物 50 5 1.90
机器设备 2-28 5 47.50-3.39
运输工具 10-15 5 9.50-6.33
26
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子设备 3-12 5 31.67-7.92
其他 5-10 5 19.00-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法 土地使用权
软件 10 年 直线法 软件
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
28
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权 资产、
无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法 确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量 的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回 金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
29
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业 年金 计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社
会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务 成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义 务现 值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
30
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后 福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
31
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附 注三、
10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同
负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
A、销售商品收入确认和计量的具体方法
本公司销售商品收入主要有智能物流系统和智能产线系统、设备及备品备件、专项产品
等。
① 智能物流系统及智能产线系统
物流系统已按合同和技术协议的要求全部安装调试到位，进行试运行并取得了购货方的
初验证明，产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本
能够可靠地计量，予以确认收入。
② 设备和备品备件
单机和备品备件在产品已经发出并经购货方验收确认，收到价款或取得收取款项的证据，
32
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量，予以确认收入。
③ 专项产品
专项产品已经发出并经购货方验收确认，收到价款或取得收取款项的证据，产品销售收
入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，予以
确认收入。
B、提供技术服务收入确认和计量具体方法
本公司提供技术服务主要是智能物流系统和产线系统的运营维护和技术服务。
本公司根据签订的技术服务合同内容约定提供了相应服务，收到价款或取得收取款项的
证据，相关成本能够可靠地计量时，予以确认收入。合同明确约定服务成果需提交设备
维护报告书并经客户验收确认的，在取得经客户验收确认后的设备维护报告书时确认收
入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按提供服务的进度或次数分
期确认收入。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关 的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊
销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
33
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益或。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
34
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的 现值 进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 5 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面 价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账 价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁 内含 利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
36
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等
成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提 折旧。
37
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
29、安全生产费用
本公司根据有关规定，按上年度实际营业收入采取超额累退方式提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预 定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债
本公司已对原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退人员的福利计划确认为一项负债。
该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、
福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定
性。
38
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2021 年 12 月 31 日财政部发布了《企业会
计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号），
要求“关于企业将固定资产达到预定可使
用状态前或者研发过程中产出的产品或副 第一届董事会第二十一次会议决议
产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合
同的判断”的内容自 2022 年 1 月 1 日起施
行。
2022 年 11 月 30 日财政部发布了《企业会
计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），
要求“关于发行方分类为权益工具的金融
工具相关股利的所得税影响的会计处理”、 第一届董事会第二十一次会议决议
“关于企业将以现金结算的股份支付修改
为以权益结算的股份支付的会计处理”的
内容自公布之日起施行。
① 企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下
简称“解释第 15 号”）。
解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品
或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收
入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定分别进行会计处理。
该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至 2022
年 1 月 1 日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第 15 号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成
本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接
人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固
定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022
年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第 15 号对本公司财务状况和经营成果无影响。
② 企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下
简称“解释第 16 号”）。
39
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股
利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或
事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所
有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自
2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按
照上述解释第 16 号的规定进行会计处理，对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工
具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量
以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股
份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩
短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有
关会计处理规定）。上述规定自 2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对于 2022 年 1 月 1
日之前发生的该类交易调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可
比期间信息不予调整。
采用解释第 16 号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
应纳税增值额（应纳税额按应纳税 销售额乘
增值税 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 13、9、6
余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
（1）增值税软件产品税收优惠
本公司根据财税〔2011〕100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，享受增值
税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税
实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）：“一、纳税
人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为
16%、10%。”
40
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第
39 号）：” 一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口
货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。”
（2）所得税税收优惠
①本公司于 2020 年 11 月 23 日获得证书编号为 GR202053000519 的高新企业证书（有效
期至 2023 年 11 月 23 日），报告期间内适用的所得税税率为 15%。
②下属子公司昆船电子于 2020 年 11 月 23 日获得证书编号为 GR202053000134 的高新企
业证书（有效期至 2023 年 11 月 23 日），报告期间内适用的所得税税率为 15%。
③下属子公司昆船智能装备于 2021 年 12 月 3 日获得证书编号为 GR202153000871 的高新
企业证书（有效期至 2024 年 12 月 3 日），报告期间内适用的所得税税率为 15%。
④下属子公司昆船烟机于于 2021 年 12 月 3 日获得证书编号为 GR202153000605 的高新企
业证书（有效期至 2024 年 12 月 3 日），报告期内适用的所得税税率为 15%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 上年期末余额
库存现金 29,030.63 42,855.35
银行存款 1,302,794,392.21 593,283,942.59
其中：财务公司存款 501,087,855.47 482,011,674.52
其他货币资金 22,326,347.50 118,246,498.44
合 计 1,325,149,770.34 711,573,296.38
其中：存放在境外的款项总额 -- --
受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 上年期末余额
银行承兑汇票保证金 1,060,735.09 76,295,785.75
保函保证金 21,265,612.41 26,337,367.97
司法冻结 -- 15,613,344.72
合 计 22,326,347.50 118,246,498.44
2、应收票据
期末余额 上年期末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 27,591,832.23 -- 27,591,832.23 52,610,832.54 -- 52,610,832.54
商业承兑汇票 20,398,945.40 383,165.68 20,015,779.72 -- -- --
合 计 47,990,777.63 383,165.68 47,607,611.95 52,610,832.54 -- 52,610,832.54
41
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 -- 17,670,439.23
商业承兑票据 -- 20,398,945.40
合 计 -- 38,069,384.63
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书或贴现不影响追
索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（2）按坏账计提方法分类
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 47,990,777.63 100.00 383,165.68 0.80 47,607,611.95
其中：商业承兑汇票 20,398,945.40 42.51 383,165.68 1.88 20,015,779.72
银行承兑汇票 27,591,832.23 57.49 -- -- 27,591,832.23
合 计 47,990,777.63 100.00 383,165.68 0.80 47,607,611.95
续：
上年期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损失 账面价值
金额 比例(%) 金额
率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 52,610,832.54 100.00 -- -- 52,610,832.54
其中：商业承兑汇票 -- -- -- -- --
银行承兑汇票 52,610,832.54 100.00 -- -- 52,610,832.54
合 计 52,610,832.54 100.00 -- -- 52,610,832.54
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
期末余额 上年期末余额
名 称 预期信用损 预期信用损
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 20,398,945.40 383,165.68 1.88 -- -- --
42
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 --
本期计提 383,165.68
本期收回或转回 --
本期核销 --
期末余额 383,165.68
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年期末余额
1年以内 309,885,677.77 189,716,622.37
1至2年 62,992,463.34 124,185,374.58
2至3年 40,834,983.80 54,494,209.18
3至4年 30,602,619.75 36,168,767.91
4至5年 27,128,290.94 20,635,203.03
5年以上 32,737,535.87 19,811,511.83
小 计 504,181,571.47 445,011,688.90
减：坏账准备 58,181,215.11 49,144,532.89
合 计 446,000,356.36 395,867,156.01
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 7,184,660.00 1.43 7,184,660.00 100.00 --
按组合计提坏账准备 496,996,911.47 98.57 50,996,555.11 10.26 446,000,356.36
其中：应收国企客户 378,021,927.42 74.98 34,459,956.80 9.12 343,561,970.62
应收其他客户 118,974,984.05 23.59 16,536,598.31 13.90 102,438,385.74
合 计 504,181,571.47 100.00 58,181,215.11 11.54 446,000,356.36
续：
上年期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 8,565,000.00 1.92 8,565,000.00 100.00 --
按组合计提坏账准备 436,446,688.90 98.08 40,579,532.89 9.30 395,867,156.01
43
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：应收国企客户 345,572,351.58 77.66 25,395,332.24 7.35 320,177,019.34
应收其他客户 90,874,337.32 20.42 15,184,200.65 16.71 75,690,136.67
合 计 445,011,688.90 100.00 49,144,532.89 11.04 395,867,156.01
按单项计提坏账准备：
期末余额
名 称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
新乡市成林纸品包装有限公司 1,164,650.00 1,164,650.00 100.00 该公司申请破产重整
嘉兴川山甲物资供应链有限公司 3,920,010.00 3,920,010.00 100.00 该公司申请破产清算
托璞勒科技（上海）有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 7,184,660.00 7,184,660.00 100.00 ——
续：
上年期末余额
名 称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
云南天达光伏科技股份有限公司 2,490,000.00 2,490,000.00 100.00 该公司申请破产清算
嘉兴川山甲物资供应链有限公司 3,975,000.00 3,975,000.00 100.00 该公司申请破产清算
托璞勒科技（上海）有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 8,565,000.00 8,565,000.00 100.00 ——
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国企客户
期末余额 上年期末余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 255,220,487.75 5,561,144.55 2.18 170,295,765.72 3,440,770.36 2.02
1至2年 31,918,965.65 1,505,910.76 4.72 92,495,535.58 4,398,094.13 4.75
2至3年 30,749,720.81 3,446,821.30 11.21 41,964,118.29 4,384,449.35 10.45
3至4年 24,078,337.48 4,549,448.95 18.89 19,215,313.45 3,198,859.61 16.65
4至5年 17,056,100.73 6,266,962.49 36.74 9,010,805.86 2,787,983.58 30.94
5年以上 18,998,315.00 13,129,668.75 69.11 12,590,812.68 7,185,175.21 57.07
合 计 378,021,927.42 34,459,956.80 9.12 345,572,351.58 25,395,332.24 7.35
组合计提项目：应收其他客户
期末金额 上年期末金额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 54,665,190.02 2,230,891.02 4.08 19,420,856.65 947,740.30 4.88
44
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 31,073,497.69 2,036,318.77 6.55 31,689,839.00 2,205,875.49 6.96
2至3年 10,085,262.99 1,315,692.78 13.05 12,530,090.89 1,893,646.01 15.11
3至4年 6,524,282.27 1,931,838.72 29.61 16,080,954.46 4,288,822.96 26.67
4至5年 9,199,690.21 3,910,378.26 42.51 6,421,897.17 2,676,905.85 41.68
5年以上 7,427,060.87 5,111,478.76 68.82 4,730,699.15 3,171,210.04 67.03
合 计 118,974,984.05 16,536,598.31 13.90 90,874,337.32 15,184,200.65 16.71
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 49,144,532.89
本期计提 12,867,734.68
本期收回或转回 138,280.84
本期核销 3,969,333.30
本期转销 --
其他 --
期末余额 58,181,215.11
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
原确定坏账准备的依
单位名称 转回原因 收回方式 转回或收回金额
据
江 西 中 烟 工 业有限责
本期收回 银行转账 无法收回 36,330.84
任公司井冈山卷烟厂
交 大 昆 机 科 技股份有
本期收回 银行转账 无法收回 101,950.00
限公司
合 计 —— —— —— 138,280.84
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 3,969,333.30
其中，重要的应收账款核销情况如下：
应收账 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
云南天达光伏科技股份有限公
项目款 2,490,000.00 无法收回 董事会 否
司
江苏苏源高科技有限公司 项目款 445,000.00 无法收回 董事会 否
中租经贸有限责任公司 项目款 257,000.00 无法收回 董事会 否
常柴股份有限公司 项目款 242,620.00 无法收回 董事会 否
北京青铄兴业科技有限公司 项目款 216,000.00 无法收回 董事会 否
山东潍柴华丰动力有限公司 项目款 100,000.00 无法收回 董事会 否
其他 项目款 218,713.30 无法收回 董事会 否
合 计 —— 3,969,333.30 —— —— ——
45
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期末余 坏账准备期末余
单位名称 应收账款期末余额
额合计数的比例% 额
昆船集团 143,410,875.27 28.44 10,445,978.51
中国建筑西南设计研究院有限公司 17,559,741.78 3.48 1,124,868.53
中船重工纵横科技有限公司 16,053,360.00 3.18 1,772,768.38
中国船舶重工集团公司第七五0试验场 15,959,090.00 3.17 401,330.11
红塔烟草（集团）有限责任公司 15,717,099.77 3.12 412,832.65
合 计 208,700,166.82 41.39 14,157,778.18
说明：应收昆船集团款项主要系应收取的通过昆船集团签署的项目款。
4、应收款项融资
项 目 期末余额 上年期末余额
应收票据 18,388,344.71 4,573,912.04
应收账款 -- --
小 计 18,388,344.71 4,573,912.04
减：其他综合收益-公允价值变动 -- --
期末公允价值 18,388,344.71 4,573,912.04
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 87,395,316.65 --
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款
风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风
险和报酬已经转移，故终止确认。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年期末余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 243,454,769.30 94.39 77,706,295.22 92.94
1至2年 10,537,168.32 4.09 5,450,297.90 6.52
2至3年 3,586,241.97 1.39 54,210.02 0.06
3年以上 338,311.36 0.13 396,682.94 0.48
合 计 257,916,490.95 100.00 83,607,486.08 100.00
46
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）账龄超过1年的重要预付款项
占预付款项合计
债务人名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
上海翊繁自动化科技有限责任公司 3,641,269.28 1.41 --
浙江华章科技有限公司 3,270,228.20 1.27 --
南京音飞储存设备（集团）股份有限公司 2,825,000.00 1.10 --
北京伍强科技有限公司 2,150,484.00 0.83 --
合 计 11,886,981.48 4.61 --
说明：因采购设备规模较大，尚处于建造中，未完成向本公司的交付。
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额
单位名称 预付款项期末余额
合计数的比例%
中国船舶重工集团公司第七一五研究所 38,013,930.55 14.74
云南昆船机械制造有限公司（以下简称昆船机械） 34,411,360.00 13.34
中船重工（武汉）凌久电子有限责任公司 33,465,242.13 12.98
南京音飞储存设备（集团）股份有限公司 15,465,114.56 6.00
北京伍强科技有限公司 11,282,274.14 4.37
合 计 132,637,921.38 51.43
6、其他应收款
项 目 期末余额 上年期末余额
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 57,729,271.90 47,042,967.91
合 计 57,729,271.90 47,042,967.91
其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年期末余额
1年以内 33,141,009.84 24,903,677.45
1至2年 15,766,598.56 17,349,512.07
2至3年 10,338,520.33 4,705,123.42
3至4年 273,964.25 1,442,817.05
4至5年 363,223.50 392,071.25
5年以上 560,521.25 752,478.53
小 计 60,443,837.73 49,545,679.77
减：坏账准备 2,714,565.83 2,502,711.86
合 计 57,729,271.90 47,042,967.91
47
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
② 按款项性质披露
期末金额 上年期末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
关 联 方往来
3,624,349.42 172,553.63 3,451,795.79 7,440,309.51 498,189.87 6,942,119.64
款
保证金、押金 51,089,658.31 2,542,012.20 48,547,646.11 39,578,616.81 2,004,521.99 37,574,094.82
备用金 5,729,830.00 -- 5,729,830.00 2,526,753.45 -- 2,526,753.45
合 计 60,443,837.73 2,714,565.83 57,729,271.90 49,545,679.77 2,502,711.86 47,042,967.91
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率(%)
关联方往来款 3,613,349.42 4.75 171,473.63 3,441,875.79 未逾期
保证金、押金 38,833,070.61 2.77 1,075,114.91 37,757,955.70 未逾期
备用金 5,729,830.00 -- -- 5,729,830.00 未逾期
合 计 48,176,250.03 2.59 1,246,588.54 46,929,661.49 ——
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率（%）
关联方往来款 11,000.00 9.82 1,080.00 9,920.00 信用风险增加
保证金、押金 11,730,869.70 8.02 941,179.29 10,789,690.41 信用风险增加
合 计 11,741,869.70 8.02 942,259.29 10,799,610.41 ——
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率（%）
保证金、押金 525,718.00 100.00 525,718.00 -- 信用风险较高
上年期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率(%)
关联方往来款 6,136,871.51 5.31 326,031.57 5,810,839.94 未逾期
保证金、押金 36,488,378.31 2.50 913,290.44 35,575,087.87 未逾期
备用金 2,526,753.45 -- -- 2,526,753.45 未逾期
合 计 45,152,003.27 2.74 1,239,322.01 43,912,681.26 ——
48
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率（%）
关联方往来款 1,303,438.00 13.21 172,158.30 1,131,279.70 信用风险增加
保证金、押金 2,357,811.97 15.22 358,805.02 1,999,006.95 信用风险增加
合 计 3,661,249.97 14.50 530,963.32 3,130,286.65
上年期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率（%）
保证金、押金 732,426.53 100.00 732,426.53 -- 信用风险较高
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 合计
期初余额 2,502,711.86
本期计提 211,853.97
本期转回 --
本期核销 --
期末余额 2,714,565.83
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
重 庆中烟工业有限 1年以内;1-2年;2-
保证金 4,344,568.16 7.19 230,462.42
责任公司 3年;4-5年
河 北省烟草公司石
保证金 3,178,158.00 1年以内 5.26 71,744.66
家庄市公司
中 烟物流技术有限
保证金 3,150,000.00 2-3年 5.21 286,351.64
责任公司
昆船集团 保证金 3,098,115.42 1年以内;1-2年 5.13 151,750.14
顾 家家居河北有限
保证金 3,002,000.00 1年以内 4.97 67,722.87
公司
合 计 —— 16,772,841.58 —— 27.76 808,031.73
7、存货
（1）存货分类
期末余额 上年期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 104,252,328.66 480,271.99 103,772,056.67 75,806,694.43 493,847.60 75,312,846.83
项目成本 876,111,878.80 3,820,374.28 872,291,504.52 699,796,618.39 2,959,303.59 696,837,314.80
49
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
库存商品 54,085,760.21 -- 54,085,760.21 37,235,649.80 -- 37,235,649.80
合 计 1,034,449,967.67 4,300,646.27 1,030,149,321.40 812,838,962.62 3,453,151.19 809,385,811.43
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 493,847.60 225,043.75 -- 238,619.36 -- 480,271.99
项目成本 2,959,303.59 861,070.69 -- -- -- 3,820,374.28
合 计 3,453,151.19 1,086,114.44 -- 238,619.36 -- 4,300,646.27
存货跌价准备（续）
确定可变现净值与将要发生 本期转回或转销存货跌价准
项 目
的成本的具体依据 备的原因
原材料 市场销售价格 领用
项目成本 合同价格 --
8、合同资产
项 目 期末余额 上年期末余额
合同资产 978,344,697.52 767,296,773.72
减：合同资产减值准备 53,690,571.86 52,133,127.37
小 计 924,654,125.66 715,163,646.35
减：列示于其他非流动资产的合同资产 -- --
合 计 924,654,125.66 715,163,646.35
（1）合同资产减值准备计提情况
期末余额
类 别 账面余额 减值准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 978,344,697.52 100.00 53,690,571.86 5.49 924,654,125.66
其中：应收国企客户 434,177,860.54 44.38 18,449,614.63 4.25 415,728,245.91
应收其他客户 544,166,836.98 55.62 35,240,957.23 6.48 508,925,879.75
合 计 978,344,697.52 100.00 53,690,571.86 5.49 924,654,125.66
50
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
上年期末余额
账面余额 减值准备
类 别
预期信 账面价值
金额 比例(%) 金额
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 11,944,820.51 1.56 11,944,820.51 100.00 --
按组合计提坏账准备 755,351,953.21 98.44 40,188,306.86 5.32 715,163,646.35
其中：应收国企客户 456,852,869.72 59.54 20,045,895.51 4.39 436,806,974.21
应收其他客户 298,499,083.49 38.90 20,142,411.35 6.75 278,356,672.14
合 计 767,296,773.72 100.00 52,133,127.37 6.79 715,163,646.35
按单项计提坏账准备：
上年期末余额
名 称 预期信用损
账面余额 减值准备 计提理由
失率(%)
力信（江苏）能源科技有
10,112,820.51 10,112,820.51 100.00 已破产重整
限责任公司
浙江佐力药业股份有限
1,832,000.00 1,832,000.00 100.00 预计无法收回
公司
合 计 11,944,820.51 11,944,820.51 100.00 ——
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国企客户
期末余额 上年期末余额
账 龄 预期信用损 预期信用损
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 277,510,005.33 4,157,682.63 1.50 294,296,931.13 5,575,421.30 1.89
1至2年 122,020,792.33 4,699,781.99 3.85 134,013,185.26 6,297,953.99 4.70
2至3年 19,633,601.72 1,871,700.32 9.53 7,697,444.57 1,006,860.24 13.08
3至4年 2,670,449.29 468,454.92 17.54 14,356,184.91 3,000,024.74 20.90
4至5年 7,261,481.87 3,761,498.21 51.80 713,240.00 391,669.78 54.91
5年以上 5,081,530.00 3,490,496.56 68.69 5,775,883.85 3,773,965.47 65.34
合 计 434,177,860.54 18,449,614.63 4.25 456,852,869.72 20,045,895.52 4.39
51
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：应收其他客户
期末余额 上年期末余额
账 龄 预期信用损 预期信用损
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 359,399,833.29 14,579,065.00 4.06 206,950,549.94 9,277,413.24 4.48
1至2年 118,186,952.09 7,492,905.85 6.34 66,353,705.23 4,683,448.62 7.06
2至3年 51,542,159.18 6,733,722.54 13.06 11,172,619.19 1,696,468.21 15.18
3至4年 7,210,266.73 1,857,480.47 25.76 9,389,772.93 2,461,513.10 26.21
4至5年 3,195,189.49 1,263,585.15 39.55 4,452,436.20 1,843,568.19 41.41
5年以上 4,632,436.20 3,314,198.22 71.54 180,000.00 180,000.00 100.00
合 计 544,166,836.98 35,240,957.23 6.48 298,499,083.49 20,142,411.36 6.75
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项 目 本期计提 本期转回 本期核销 原因
项目款 12,037,269.27 -- 10,479,824.78 无法收回
9、其他流动资产
项 目 期末余额 上年期末余额
多交或预缴的增值税额 27,219,387.21 37,680,365.17
预缴所得税 6,232,334.77 1,478,911.67
合 计 33,451,721.98 39,159,276.84
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加/新增投 权益法下确认 其他综合收 其他权益变
减少投资
资 的投资损益 益调整 动
联营企业：
深蓝睿控 7,988,786.76 -- -- 104,031.46 -- --
续：
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期
被投资单位 期初余额 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 末余额
备
润
联营企业：
深蓝睿控 7,988,786.76 -- -- -- 8,092,818.22 --
52
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、固定资产
项 目 期末余额 上年期末余额
固定资产 287,722,162.37 291,800,170.99
固定资产清理 -- --
合 计 287,722,162.37 291,800,170.99
固定资产
① 固定资产情况
项 目 房 屋及建筑物 机 器设备 运 输设备 电 子设备 其他 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 232,392,954.25 181,389,416.51 6,778,981.49 22,378,933.32 300,623.37 443,240,908.94
2.本期增加金额 -- 394,734.52 565,309.74 5,516,306.79 81,415.93 6,557,766.98
（1）购置 -- 394,734.52 565,309.74 5,516,306.79 81,415.93 6,557,766.98
3.本期减少金额 -- 1,596,110.09 130,744.89 2,411,563.24 -- 4,138,418.22
（1）处置或报废 -- 1,596,110.09 130,744.89 2,411,563.24 -- 4,138,418.22
4.期末余额 232,392,954.25 180,188,040.94 7,213,546.34 25,483,676.87 382,039.30 445,660,257.70
二、累计折旧
1.期初余额 13,119,342.01 119,139,317.11 3,394,543.97 15,733,928.26 53,606.60 151,440,737.95
2.本期增加金额 4,407,984.51 3,395,486.15 434,474.82 1,989,641.67 31,506.07 10,259,093.22
（1）计提 4,407,984.51 3,395,486.15 434,474.82 1,989,641.67 31,506.07 10,259,093.22
3.本期减少金额 -- 1,461,934.90 124,207.65 2,175,593.29 -- 3,761,735.84
（1）处置或报废 -- 1,461,934.90 124,207.65 2,175,593.29 -- 3,761,735.84
4.期末余额 17,527,326.52 121,072,868.36 3,704,811.14 15,547,976.64 85,112.67 157,938,095.33
三、减值准备 -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 214,865,627.73 59,115,172.58 3,508,735.20 9,935,700.23 296,926.63 287,722,162.37
2.期初账面价值 219,273,612.24 62,250,099.40 3,384,437.52 6,645,005.06 247,016.77 291,800,170.99
② 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 31,030,889.51
12、在建工程
项 目 期末余额 上年期末余额
在建工程 410,809.48 --
工程物资 -- --
合 计 410,809.48 --
53
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在建工程
① 在建工程明细
期末余额 上年期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
电梯安装 410,809.48 -- 410,809.48 -- -- --
② 重要在建工程项目变动情况
利息资本 其中：本 本期利息
转入固定
工程名称 期初余额 本期增加 其他减少 化累计金 期利息资 资本化率 期末余额
资产
额 本化金额 %
电梯安装 -- 410,809.48 -- -- -- -- -- 410,809.48
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数 工程累计投入占预算比例% 工程进度% 资金来源
电梯安装 648,400.00 63.00 63.00 自筹
13、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 37,443,751.95 23,828,867.67 61,272,619.62
2.本期增加金额 4,994,092.97 4,070,043.27 9,064,136.24
（1）租入 1,812,616.82 800,488.41 2,613,105.23
（2）租赁负债调整 3,181,476.15 3,269,554.86 6,451,031.01
3.本期减少金额 -- -- --
（1）其他减少 -- -- --
4. 期末余额 42,437,844.92 27,898,910.94 70,336,755.86
二、累计折旧
1.期初余额 9,150,657.42 5,544,062.74 14,694,720.16
2.本期增加金额 10,716,214.58 7,245,424.30 17,961,638.88
（1）计提 10,716,214.58 7,245,424.30 17,961,638.88
（2）其他增加 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
（1）其他减少 -- -- --
4. 期末余额 19,866,872.00 12,789,487.04 32,656,359.04
三、减值准备 -- -- --
四、账面价值
1. 期末账面价值 22,570,972.92 15,109,423.90 37,680,396.82
2. 期初账面价值 28,293,094.53 18,284,804.93 46,577,899.46
说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十二、2。
54
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、无形资产
无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,796,519.91 16,268,358.67 97,064,878.58
2.本期增加金额 -- 202,788.44 202,788.44
（1）购置 -- 202,788.44 202,788.44
3.本期减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
4.期末余额 80,796,519.91 16,471,147.11 97,267,667.02
二、累计摊销
1. 期初余额 4,819,991.83 11,086,602.84 15,906,594.67
2.本期增加金额 1,615,930.40 2,266,364.46 3,882,294.86
（1）计提 1,615,930.40 2,266,364.46 3,882,294.86
3.本期减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
4. 期末余额 6,435,922.23 13,352,967.30 19,788,889.53
三、减值准备 -- -- --
四、账面价值
1. 期末账面价值 74,360,597.68 3,118,179.81 77,478,777.49
2. 期初账面价值 75,976,528.08 5,181,755.83 81,158,283.91
说明：
项 目 账面价值 剩余摊销期限（月）
803、804、805厂房土地使用权 50,223,985.36 555
802厂房、东南门房（810-3门房）、北门门房（
24,136,612.32 565
810-2门房）、809水泵房、808配电房土地使用权
15、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年期末余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产：
预提三类人员费用 62,620,000.00 9,393,000.00 71,160,000.00 10,674,000.00
资产减值准备 119,270,164.74 17,890,524.72 107,233,523.31 16,085,028.47
内部销售未实现利润 6,232,868.73 934,930.31 9,778,613.33 1,466,792.00
预提费用 4,550,000.00 682,500.00 4,387,000.00 658,050.00
小 计 192,673,033.47 28,900,955.03 192,559,136.64 28,883,870.47
55
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 上年期末余额
可抵扣暂时性差异 26,802,885.68 22,383,410.60
可抵扣亏损 30,691,258.72 --
合 计 57,494,144.40 22,383,410.60
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年期末余额 备注
2022年 —— --
2023年 -- --
2024年 -- --
2025年 -- --
2026年 -- --
2027年 30,691,258.72 ——
合 计 30,691,258.72 --
16、短期借款
项 目 期末余额 上年期末余额
保证借款 200,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 180,000,000.00
其他借款 10,000,000.00 27,935,658.32
应付利息 274,999.99 260,777.78
合 计 310,274,999.99 308,196,436.10
说明：本期末保证借款由昆船集团提供担保。
17、应付票据
种 类 期末余额 上年期末余额
商业承兑汇票 3,825,436.89 64,066,157.31
银行承兑汇票 543,367,280.55 477,938,736.53
合 计 547,192,717.44 542,004,893.84
说明：本期末不存在已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
项 目 期末余额 上年期末余额
货款 709,190,994.25 572,082,521.50
56
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
武汉新华中欣生物工程设备有限公司 9,579,622.09 未达到约定付款条件
河北中泰物流设备有限公司 7,268,923.09 未达到约定付款条件
昆明信泰科技产业有限责任公司 5,399,215.38 未达到约定付款条件
云南深蓝睿控信息与自动化有限公司 5,087,410.41 未达到约定付款条件
上海音锋机器人股份有限公司 2,050,802.98 未达到约定付款条件
云南昆船设计研究院有限公司 1,881,440.96 未达到约定付款条件
新乡市太行佳信电气技术有限公司 1,766,834.81 未达到约定付款条件
云南众诚士德柔性自动化设备有限公司 1,744,217.50 未达到约定付款条件
辽宁泊宝机器人科技有限公司 1,699,566.37 未达到约定付款条件
茵泰科工业称重设备（北京）有限公司 1,525,000.00 未达到约定付款条件
北京航天拓扑高科技有限责任公司 1,358,570.00 未达到约定付款条件
上海天爵木业有限公司 1,219,165.54 未达到约定付款条件
浙江华章科技有限公司 1,205,730.57 未达到约定付款条件
江苏优力恩物流设备工程有限公司 1,198,803.56 未达到约定付款条件
合 计 42,985,303.26 ——
19、合同负债
项 目 期末余额 上年期末余额
项目预收款 873,446,984.12 678,385,996.81
减：计入其他非流动负债的合同负债 -- --
合 计 873,446,984.12 678,385,996.81
20、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 56,476,419.62 354,110,124.42 356,468,000.16 54,118,543.88
离职后福利-设定提存计划 -- 54,114,015.97 54,114,015.97 --
辞退福利 -- 25,500.00 25,500.00 --
合 计 56,476,419.62 408,249,640.39 410,607,516.13 54,118,543.88
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 56,114,871.79 275,920,000.00 278,616,421.21 53,418,450.58
职工福利费 -- 2,081,305.03 2,081,305.03 --
社会保险费 -- 21,266,438.20 21,266,438.20 --
其中：1．医疗保险费及生育
-- 20,311,545.68 20,311,545.68 --
保险费
2．工伤保险费 -- 954,892.52 954,892.52 --
57
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
住房公积金 -- 28,273,890.03 28,273,890.03 --
工会经费和职工教育经费 361,547.83 7,197,209.45 6,858,663.98 700,093.30
短期带薪缺勤 -- -- -- --
短期利润分享计划 -- -- -- --
其他短期薪酬 -- 19,371,281.71 19,371,281.71 --
合 计 56,476,419.62 354,110,124.42 356,468,000.16 54,118,543.88
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利
其中：基本养老保险费 -- 34,461,279.03 34,461,279.03 --
失业保险费 -- 739,903.96 739,903.96 --
企业年金缴费 -- 18,912,832.98 18,912,832.98 --
合 计 -- 54,114,015.97 54,114,015.97 --
21、应交税费
税 项 期末余额 上年期末余额
增值税 35,460,655.81 3,878,354.66
城市维护建设税 3,306,638.56 483,839.17
教育费附加 2,361,884.71 345,599.44
印花税 371,845.22 216,671.35
个人所得税 334,988.66 554,737.32
企业所得税 -- 173,420.41
房产税 847.71 --
合 计 41,836,860.67 5,652,622.35
22、其他应付款
项 目 期末余额 上年期末余额
应付利息 -- --
应付股利 -- --
其他应付款 32,737,252.78 31,582,307.08
合 计 32,737,252.78 31,582,307.08
其他应付款
项 目 期末余额 上年期末余额
往来款 7,735,766.56 9,550,338.85
待支付费用 10,145,117.27 6,335,213.49
党建经费 4,550,000.00 4,387,000.00
保证金、押金 3,740,082.52 4,136,705.29
社会保险及公积金 1,696,630.30 2,699,174.74
58
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
代收代垫款 851,952.59 879,422.97
其他 4,017,703.54 3,594,451.74
合 计 32,737,252.78 31,582,307.08
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
昆船后勤管理费 4,567,660.00 尚未结算
23、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年期末余额
一年内到期的租赁负债 16,574,618.88 14,358,739.97
一年内到期的长期应付职工薪酬 6,440,000.00 7,680,000.00
合 计 23,014,618.88 22,038,739.97
24、其他流动负债
项 目 期末余额 上年期末余额
已背书未到期票据 38,069,384.63 33,148,993.87
待转销项税 86,280,906.29 73,839,955.20
合 计 124,350,290.92 106,988,949.07
25、租赁负债
项 目 期末余额 上年期末余额
租赁付款额 40,745,651.15 50,772,143.39
减：未确认融资费用 2,918,857.06 4,079,936.99
小 计 37,826,794.09 46,692,206.40
减：一年内到期的租赁负债 16,574,618.88 14,358,739.97
合 计 21,252,175.21 32,333,466.43
说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币209.38万元，计入财务费用-租赁融
资费用中。
26、长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 上年期末余额
设定受益计划净负债 56,090,000.00 61,320,000.00
辞退福利 6,530,000.00 9,840,000.00
小 计 62,620,000.00 71,160,000.00
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 6,440,000.00 7,680,000.00
合 计 56,180,000.00 63,480,000.00
59
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项 目 本期金额 上期金额
一、期初余额 61,320,000.00 63,380,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 1,630,000.00 540,000.00
1．过去服务成本 -- -1,450,000.00
2．利息净额 1,630,000.00 1,990,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -2,390,000.00 2,290,000.00
1．精算利得（损失以“-”表示） -2,390,000.00 2,290,000.00
四、其他变动 -4,470,000.00 -4,890,000.00
1．已支付的福利 -4,470,000.00 -4,890,000.00
五、期末余额 56,090,000.00 61,320,000.00
设定受益计划净负债（净资产）：
项 目 本期金额 上期金额
一、期初余额 61,320,000.00 63,380,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 1,630,000.00 540,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -2,390,000.00 2,290,000.00
四、其他变动 -4,470,000.00 -4,890,000.00
五、期末余额 56,090,000.00 61,320,000.00
说明：长期应付职工薪酬系本公司与子公司昆船电子、昆船烟机在改制重组过程中，
对于评估基准日或之前的“离退休人员和已故人员遗属的补充福利、内退离岗人员内
退离岗期间的离岗薪酬持续福利”在报告期间内确认负债义务形成。本期数据经韬睿
惠悦管理咨询（深圳）有限公司出具的《昆船智能技术股份有限公司精算评估报告》
确认。
（2）辞退福利变动情况
辞退福利义务现值：
项 目 本期金额 上期金额
一、期初余额 9,840,000.00 13,060,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 40,000.00 1,100,000.00
1．过去服务成本 -- -30,000.00
2．结算利得（损失以“-”表示） -160,000.00 820,000.00
3．利息净额 200,000.00 310,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -- --
1．精算利得（损失以“-”表示） -- --
四、其他变动 -3,350,000.00 -4,320,000.00
1．已支付的福利 -3,350,000.00 -4,320,000.00
五、期末余额 6,530,000.00 9,840,000.00
60
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
辞退福利净负债（净资产）：
项 目 本期金额 上期金额
一、期初余额 9,840,000.00 13,060,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 40,000.00 1,100,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -- --
四、其他变动 -3,350,000.00 -4,320,000.00
五、期末余额 6,530,000.00 9,840,000.00
（3）精算假设
设定受益计划净负债
项 目 期末 上年期末
医疗类福利年增长率 8.00% 8.00%
折现率 3.00% 2.75%
社保公积金年增长率 4.50% 4.50%
遗属福利年增长率 4.50% 4.50%
死亡率 CL5/CL6(2010-2013) up 2 years CL5/CL6(2010-2013) up 2 years
辞退福利
项 目 期末 上年期末
医疗类福利年增长率 8.00% 8.00%
折现率 2.50% 2.50%
社保公积金年增长率 4.50% 4.50%
遗属福利年增长率 4.50% 4.50%
死亡率 CL5/CL6(2010-2013) up 2 years CL5/CL6(2010-2013) up 2 years
27、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
攀爬式货架拣
政府补助 -- 1,762,900.00 -- 1,762,900.00 选机器人系统
研发
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、50、政府补助。
28、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 18,000.00 6,000.00 -- -- -- 6,000.00 24,000.00
说明：经中国证券监督管理委员会《关于同意昆船智能技术股份有限公司首次公开发行
股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1974 号）文件核准以及本公司2021年第一次临时股
61
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东大会决议和修改后章程的规定，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）6,000万
股，本次募集资金总额832,800,000.00元，发行费用56,237,368.45元，实际募集资金净额77
6,562,631.55元，其中增加股本6,000万元，增加资本公积716,562,631.55元。本期增资业经
致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2022）第110C000709号验资报告予以审验
。
29、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 513,147,024.09 716,562,631.55 -- 1,229,709,655.64
其他资本公积 1,368,000.00 -- -- 1,368,000.00
合 计 514,515,024.09 716,562,631.55 -- 1,231,077,655.64
30、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
期末余额
期初余额 减：前期计入其他 （4）=（1）+（2）
项 目
（1） 税后归属于母公 综合收益当期转入
司（2） -（3）
留存收益（3）
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
1. 重 新计量设定受益计
-8,178,958.40 2,031,500.00 -6,147,458.40
划变动额
二、将重分类进损益的其
-- -- -- --
他综合收益
其他综合收益合计 -8,178,958.40 2,031,500.00 -- -6,147,458.40
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
税后归属于母
项 目 减：前期计入其 减：税后归
本期所得税前 减：所得税 公司（5）=（1
他综合收益当期 属于少数股
发生额（1） 费用（3） ）-（2）-（3）-
转入损益（2） 东（4）
（4）
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
1. 重 新计量设定受益计
2,390,000.00 -- 358,500.00 -- 2,031,500.00
划变动额
二、将重分类进损益的其
-- -- -- -- --
他综合收益
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为2,031,500.00元。其中，归属于母公司股东
的其他综合收益的税后净额本期发生额为2,031,500.00元；归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额的本期发生额为0元。
62
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 22,383,410.60 7,887,734.92 3,468,259.84 26,802,885.68
32、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,837,716.21 3,743,771.89 -- 21,581,488.10
33、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润 169,613,851.90 155,479,354.52
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后 期初未分配利润 169,613,851.90 155,479,354.52
加：本期归属于母公司股东的净利润 106,789,945.49 99,820,019.14
减：提取法定盈余公积 3,743,771.89 2,685,521.76 10.00%
应付普通股股利 -- 83,000,000.00
期末未分配利润 272,660,025.50 169,613,851.90
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
6,633,834.37 6,834,592.94
司的金额
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,061,600,761.18 1,597,558,275.63 1,912,722,988.14 1,488,446,748.97
其他业务 2,049,626.46 1,261,506.60 1,957,936.19 1,278,206.08
合 计 2,063,650,387.64 1,598,819,782.23 1,914,680,924.33 1,489,724,955.05
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
智能物流系统及装备 1,105,447,313.16 898,402,407.22 1,019,109,382.14 836,019,746.11
智能产线系统及装备 571,838,629.42 466,105,604.58 571,729,918.51 446,080,703.00
专项产品及相关服务 281,826,442.11 180,135,106.07 243,277,874.62 169,590,789.51
运营维护及备品备件 102,488,376.49 52,915,157.76 78,605,812.87 36,755,510.35
小 计 2,061,600,761.18 1,597,558,275.63 1,912,722,988.14 1,488,446,748.97
其他业务：
63
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
销售材料 154,081.07 -- 384,487.70 --
租赁收入 1,422,818.62 1,217,049.99 1,397,680.26 1,203,217.44
其他 472,726.77 44,456.61 175,768.23 74,988.64
小 计 2,049,626.46 1,261,506.60 1,957,936.19 1,278,206.08
合 计 2,063,650,387.64 1,598,819,782.23 1,914,680,924.33 1,489,724,955.05
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 2,061,600,761.18 1,597,558,275.63 1,912,722,988.14 1,488,446,748.97
（4）营业收入分解信息
本 期发生额
项 目 智 能物流系统 智 能产线系统 专 项产品及相 运 营维护及备 合计
其他
及 装备 及 装备 关 服务 品 备件
主营业务收入 1,105,447,313.16 571,838,629.42 281,826,442.11 102,488,376.49 -- 2,061,600,761.18
其中：在某一时
1,105,447,313.16 571,838,629.42 281,826,442.11 102,488,376.49 -- 2,061,600,761.18
点确认
其他业务收入 -- -- -- -- 2,049,626.46 2,049,626.46
其中：在某一时
-- -- -- -- 626,807.84 626,807.84
点确认
租赁收入 -- -- -- -- 1,422,818.62 1,422,818.62
合 计 1,105,447,313.16 571,838,629.42 281,826,442.11 102,488,376.49 2,049,626.46 2,063,650,387.64
35、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,729,484.50 2,391,984.22
教育费附加 2,783,150.76 1,182,570.76
房产税 1,453,217.20 1,578,158.38
地方教育费附加 1,309,338.20 525,989.42
印花税 1,168,403.49 643,975.60
土地使用税 651,445.54 648,317.94
车辆使用税 11,297.40 11,037.40
其他税费 -- 1,800.00
合 计 13,106,337.09 6,983,833.72
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,722,373.99 44,830,884.01
售后服务费 8,868,089.42 9,463,169.28
64
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
招投标费用 7,566,854.37 6,416,450.04
差旅费 5,123,312.80 5,761,514.57
租赁费 2,841,251.52 2,573,277.01
业务宣传费 1,406,355.07 1,230,703.35
办公费 487,890.93 362,899.69
折旧费 336,903.08 307,488.94
其他 3,039,688.70 2,699,804.71
合 计 72,392,719.88 73,646,191.60
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 88,392,489.64 79,215,327.20
劳务派遣费 11,509,974.71 8,799,655.85
安全生产费用 7,887,734.92 7,303,015.29
物业费 4,703,112.20 5,433,378.81
租赁费 3,997,442.59 3,796,791.91
业务招待费 2,469,016.46 2,850,714.11
聘请中介机构费 2,238,308.12 1,470,544.45
差旅费 1,474,118.28 1,779,444.01
办公费 1,137,768.42 1,672,062.09
无形资产摊销 1,145,483.07 1,110,358.40
车辆使用费 746,171.72 803,810.89
水电费 559,125.08 667,932.86
折旧费 650,211.04 464,567.95
党建工作经费 476,598.06 928,468.37
低值易耗品摊销 312,211.66 660,982.71
其他 6,163,872.06 5,912,092.39
合 计 133,863,638.03 122,869,147.29
38、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 83,121,701.40 80,641,323.80
材料费 24,742,375.03 19,208,231.96
其他直接费用 14,175,847.29 3,213,135.82
合 计 122,039,923.72 103,062,691.58
39、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,714,725.45 9,226,486.27
减：利息收入 3,388,715.96 2,469,791.66
65
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
承兑汇票贴息 1,402,604.32 3,487,037.62
设定受益福利义务的利息费用 1,830,000.00 2,300,000.00
租赁融资费用 2,093,829.79 2,168,569.04
手续费及其他 1,482,853.20 1,566,713.24
合 计 17,135,296.80 16,279,014.51
40、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 27,517,948.54 10,705,332.78
增值税退税 571,450.63 --
个税手续费返还 109,814.62 137,811.85
合 计 28,199,213.79 10,843,144.63
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、50、政府补助。
41、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权 益 法 核 算 的 长 期 股 权投资收
104,031.46 1,023,123.83
益
42、信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -383,165.68 2,233.00
应收账款坏账损失 -12,867,734.68 -3,349,177.14
其他应收款坏账损失 -211,853.97 1,855,573.03
合 计 -13,462,754.33 -1,491,371.11
43、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -12,037,269.27 -4,811,512.37
存货跌价损失 -1,086,114.44 -2,959,303.59
合 计 -13,123,383.71 -7,770,815.96
44、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
违约金收入 25,600.00 29,000.00 25,600.00
非流动资产毁损报废利得 198.23 -- 198.23
其他 34,302.64 10,813.21 34,302.64
合 计 60,100.87 39,813.21 60,100.87
66
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
违约赔偿金 -- 569,911.30 --
非流动资产毁损报废损失 241,941.02 86,292.56 241,941.02
三供一业分离移交费用 124,000.00 -- 124,000.00
滞纳金 70,137.73 -- 70,137.73
其他 -- 6,552.95 --
合 计 436,078.75 662,756.81 436,078.75
46、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,219,458.29 3,784,859.77
递延所得税费用 -375,584.56 491,349.46
合 计 843,873.73 4,276,209.23
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 107,633,819.22 104,096,228.37
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 16,145,072.88 15,614,434.26
某些子公司适用不同税率的影响 -- --
对以前期间当期所得税的调整 -252,857.41 54,181.31
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -15,604.72 -153,468.57
无须纳税的收入（以“-”填列） -2,400,000.00 --
不可抵扣的成本、费用和损失 1,342,860.12 476,205.74
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- --
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-199,454.58 --
差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
4,965,188.80 394,498.92
响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -18,382,831.36 -12,235,701.23
其他 -358,500.00 126,058.80
所得税费用 843,873.73 4,276,209.23
67
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
备用金、押金及保证金 79,549,686.64 59,881,008.40
政府补助 29,281,906.87 10,696,332.78
冻结资金解冻 15,613,344.72 --
往来款 10,145,313.27 8,404,594.89
利息收入 3,388,715.96 2,469,791.66
其他 2,895,996.18 1,647,596.59
合 计 140,874,963.64 83,099,324.32
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
备用金、押金及保证金 90,121,274.99 72,853,925.56
付现费用 70,178,490.26 57,511,154.29
往来款 11,163,944.96 9,364,408.82
其他 2,434,258.15 6,856,637.29
合 计 173,897,968.36 146,586,125.96
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 15,489,672.37 13,298,836.80
发行费用 4,980,000.00 --
合 计 20,469,672.37 13,298,836.80
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 106,789,945.49 99,820,019.14
加：资产减值损失 13,123,383.71 7,770,815.96
信用减值损失 13,462,754.33 1,491,371.11
固定资产折旧 10,259,093.22 9,691,727.60
使用权资产折旧 17,961,638.88 14,694,720.16
无形资产摊销 3,882,294.86 3,674,182.91
长期待摊费用摊销 -- 59,283.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-- --
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 241,742.79 86,292.56
68
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 15,808,555.24 11,517,263.63
投资损失（收益以“－”号填列） -104,031.46 -1,023,123.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -375,584.56 491,349.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -221,849,624.41 -35,041,312.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -472,544,938.23 -101,968,286.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 372,395,436.48 48,763,038.05
其他 4,419,475.08 4,457,265.60
经营活动产生的现金流量净额 -136,529,858.58 64,484,607.86
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
当期新增的使用权资产 9,064,136.24 1,282,223.98
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,302,823,422.84 593,326,797.94
减：现金的期初余额 593,326,797.94 617,712,456.74
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 709,496,624.90 -24,385,658.80
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年期末余额
一、现金 1,302,823,422.84 593,326,797.94
其中：库存现金 29,030.63 42,855.35
可随时用于支付的银行存款 1,302,794,392.21 593,283,942.59
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 1,302,823,422.84 593,326,797.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
-- --
金等价物
49、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,326,347.50 保证金
应收票据 38,069,384.63 已背书贴现无法终止确认
合 计 60,395,732.13 ——
69
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本 期结转计
本 期新增补 本 期结转计入 与资产相关/
补 助项目 种类 期 初余额 其 他变动 期 末余额 入 损益的列
助 金额 损 益的金额 与 收益相关
报 项目
攀爬式货架
拣选机器人 财政拨款 -- 1,762,900.00 -- -- 1,762,900.00 -- 与收益相关
系统研发
说明：
①根据云南省科学技术厅科技计划项目合同书（项目编号202202AC080001）及云南省科
技计划项目资金预算书，攀爬式货架拣选机器人系统研发列入云南省重大科技专项计
划，昆船集团作为项目审报单位，本公司子公司昆船智能装备等三家单位作为项目参
研单位共同参与研发。截至2022年12月31日，昆船智能装备共获云南省科学技术厅专项
财政资金1,762,900.00元，补助资金性质为因研究开发、技术更新及改造等获得的补助。
②攀爬式货架拣选机器人系统研发补助项目，由于该项目未来不会形成长期资产，本
公司将其作为与收益相关的政府补助，且项目尚未开始研发投入，属于补助未来发生
的成本，该补贴在2022年度期间不影响当期损益。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益 上期计入损益 计入损益的列 与资产相关/
补助项目 种类
的金额 的金额 报项目 与收益相关
昆明经开区商务金融服务局
拨付资本市场发展专项奖励 财政拨款 16,000,000.00 -- 其他收益 与收益相关
款
昆明市财政局省级中小企业
财政拨款 4,000,000.00 -- 其他收益 与收益相关
发展专项资金
昆明市中小企业上市前期费
财政拨款 3,646,900.00 2,097,000.00 其他收益 与收益相关
用补助
昆明市技改及创新平台建设
财政拨款 1,090,000.00 -- 其他收益 与收益相关
补助金
稳岗补贴 财政拨款 996,611.15 226,032.78 其他收益 与收益相关
研发经费投入补助款 财政拨款 675,200.00 3,938,800.00 其他收益 与收益相关
高企认定补助款 财政拨款 450,000.00 550,000.00 其他收益 与收益相关
专精特新“小巨人”企业研发
财政拨款 400,000.00 -- 其他收益 与收益相关
创新补助
云南省专利导航项目省财政
财政拨款 150,000.00 -- 其他收益 与收益相关
支持经费
企业扶持资金 财政拨款 50,000.00 -- 其他收益 与收益相关
贯标认证补助经费 财政拨款 30,000.00 -- 其他收益 与收益相关
认定类奖励性补助 财政拨款 -- 1,720,000.00 其他收益 与收益相关
科技成果转化奖 财政拨款 -- 800,000.00 其他收益 与收益相关
促产业高质量发展专项补助 财政拨款 -- 466,700.00 其他收益 与收益相关
70
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工业企业提速增量资金补助 财政拨款 -- 388,000.00 其他收益 与收益相关
中小企业高校就业补贴 财政拨款 -- 130,000.00 其他收益 与收益相关
企业知识产权管理体系认证
财政拨款 -- 125,000.00 其他收益 与收益相关
后补助
园区贡献奖 财政拨款 -- 80,000.00 其他收益 与收益相关
知识产权试点示范扶持奖 财政拨款 -- 80,000.00 其他收益 与收益相关
云南省市场监督管理局专利
财政拨款 -- 14,300.00 其他收益 与收益相关
补助拨款
云南省科学技术院创新券补
财政拨款 -- 9,000.00 其他收益 与收益相关
助
其他 财政拨款 29,237.39 80,500.00 其他收益 与收益相关
合 计 —— 27,517,948.54 10,705,332.78 —— ——
说明：1、根据《云南省财政厅关于下达2022年度云南省资本市场发展专项资金的通知
》（云财金〔2022〕28号），本公司收到昆明经开区商务金融服务局资本市场发展专项奖
励款16,000,000.00元。
2、根据《昆明市财政局关于下达2022年昆明市中小企业上市前期费用补助资金的通知》
（昆财产业〔2022〕83号），本公司收到昆明市财政局补助资金1,903,000.00元。根据《昆
经开工科〔2022〕29号 关于给予企业上市融资扶持资金的决定》，本公司收到昆明经济
技术开发区工业和科技局上市融资扶持资金1,743,900.00元。
3、根据《昆明市财政局关于下达2021年省级中小企业发展专项资金的通知》，本公司收
到昆明经济技术开发区工业和科技局发展专项资金4,000,000.00元。
4、根据《昆明市财政局关于下达2022年昆明市技术改造及创新平台建设补助资金的通知
》（昆财产业〔2022〕72号），本公司收到昆明市财政局补助资金1,090,000.00元。
5、根据《昆经开工科〔2022〕23号 关于给予2021年度获得专精特新“小巨人”企业奖励
资金的决定》，本公司收到昆明经济技术开发区工业和科技局奖励资金400,000.00元。
6、根据《云南省专利导航项目合同书》，本公司收到云南省专利导航项目省财政支持经
费150,000.00元。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
本报告期未发生处置子公司的情况。
71
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
昆船电子 昆明 昆明 制造 100.00 -- 无偿划转
昆船智能装备 昆明 昆明 制造 100.00 -- 无偿划转
昆船烟机 昆明 昆明 制造 100.00 -- 无偿划转
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持 股比例(%) 对 联营企业投
联 营企业名称 主 要经营地 注 册地 业 务性质 资 的会计处理
直接 间接 方法
联营企业
深蓝睿控 云南昆明 云南昆明 工业系统 -- 49.00% 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
深蓝睿控
项 目
期末余额 上年年末余额
流动资产 16,404,387.48 18,025,094.97
非流动资产 335,777.84 113,836.79
资产合计 16,740,165.32 18,138,931.76
流动负债 224,209.76 1,835,285.32
非流动负债 -- --
负债合计 224,209.76 1,835,285.32
净资产 16,515,955.56 16,303,646.44
按持股比例计算的净资产份额 8,092,818.22 7,988,786.76
调整事项 -- --
对联营企业权益投资的账面价值 8,092,818.22 7,988,786.76
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --
续：
深蓝睿控
项 目
本期发生额 上期发生额
营业收入 5,137,875.90 16,890,635.49
净利润 212,309.12 2,075,810.03
其他综合收益 -- --
72
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
综合收益总额 212,309.12 2,075,810.03
企业本期收到的来自联营企业的股利 -- --
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流
动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制 程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制 系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准
的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关
风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
73
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 41.39%（2021 年：
40.59%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的 27.76%（2021 年：36.53%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2022 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行授信额度为 146,989.11 万元（2021 年 12 月 31 日：76,696.01
万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出 调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
74
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 31,027.50 30,819.64
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 132,514.98 71,157.33
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立
的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的
外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并
不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利 金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12
月 31 日，本公司的资产负债率为 61.02%（2021 年 12 月 31 日：72.97%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例% 表决权比例%
昆船集团 昆明市 制造业 113,452.51 60.00 60.00
本公司最终控制方是：中国船舶集团有限公司。
75
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期内，母公司注册资本变化如下：
单位：万元
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
121,452.51 -- 8,000.00 113,452.51
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注五、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注五、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 简称 与本公司关系
北京船舶工业管理干部学院 北船工管 同一最终控制方
中船重工（北京）科研管理有限公司 北京重工科研 同一最终控制方
河南柴油机重工有限责任公司 柴油机重工 同一最终控制方
重庆齿轮箱有限责任公司 齿轮箱公司 同一最终控制方
中国船舶工业物资有限公司 船舶物资 同一最终控制方
昆明大律科技有限公司 大律科技 同一最终控制方
中国船舶工业物资东北有限公司 东北物资 同一最终控制方
山西汾西重工有限责任公司 汾西重工公司 同一最终控制方
风帆有限责任公司 风帆公司 同一最终控制方
风帆（扬州）有限责任公司 风帆扬州公司 同一最终控制方
云南昆船国际贸易有限公司 国贸公司 同一最终控制方
昆明海威机电技术研究所(有限公司) 海威机电 同一最终控制方
邯郸中船汉光科工有限责任公司 邯郸汉光 同一最终控制方
中船重工汉光科技股份有限公司 汉光股份 同一最终控制方
杭州集瑞新材料科技有限公司 杭州集瑞 同一最终控制方
云南昆船环保技术有限公司 环保公司 同一最终控制方
武汉环达电子科技有限公司 环达电子 同一最终控制方
中国船舶集团之联营
中船黄埔文冲船舶有限公司 黄埔文冲
企业
中船财务有限责任公司 中船财务公司 同一最终控制方
上海江南职业技能培训中心 江南职训 同一最终控制方
九江七所精密机电科技有限公司 九江七所 同一最终控制方
云南昆船后勤产业管理服务有限公司 昆船后勤 同一最终控制方
云南昆船机械制造有限公司 昆船机械 同一最终控制方
云南昆船设计研究院有限公司 昆船研究院 同一最终控制方
中船重工（昆明）灵湖科技发展有限公司 昆明灵湖科技 同一最终控制方
昆明欧迈科技有限公司 昆明欧迈 同一最终控制方
76
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
武汉凌安科技有限公司 凌安科技 同一最终控制方
昆明昆船逻根机场系统有限公司 逻根公司 同一最终控制方
中船重工物资贸易集团（勐腊）有限公司 勐腊物资 同一最终控制方
山西平阳重工机械有限责任公司 平阳重工 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七 0 五研究所昆明分部 七 0 五所昆明分部 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七二二研究所 七二二所 同一最终控制方
中国船舶集团有限公司第七 0 七研究所 七〇七所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇五研究所 七〇五所 同一最终控制方
昆明七零五所科技发展有限责任公司 七零五科技 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司七五 0 试验场 七五〇试验场 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一六研究所 七一六所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一四研究所 七一四所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一五研究所 七一五所 同一最终控制方
中船重工（丘北）智慧停车建设运营有限公司 丘北智慧停车 同一最终控制方
中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司 燃气轮机公司 同一最终控制方
陕西海泰电子有限责任公司 陕西海泰 同一最终控制方
上海中船重工船舶推进设备有限公司 上海船舶公司 同一最终控制方
上海衡拓实业发展有限公司 上海衡拓公司 同一最终控制方
上海速锐信息技术有限公司 上海速锐 董监高担任高管
云南深蓝睿控信息与自动化有限公司 深蓝睿控 参股公司
深圳中船网络科技有限公司 深圳中船 同一最终控制方
世仓智能仓储设备（上海）股份有限公司 世仓智能 董监高担任高管
中船重工双威智能装备有限公司 双威智能 同一最终控制方
昆明五威科工贸有限公司 五威科工 同一最终控制方
云南昆船五舟实业有限公司 五舟实业 同一最终控制方
武昌船舶重工集团有限公司 武昌船舶 同一最终控制方
武汉船用机械有限责任公司 武汉机械公司 同一最终控制方
中船重工（武汉）凌久电子有限责任公司 武汉凌久 同一最终控制方
中船重工物资贸易集团有限公司 物贸集团 同一最终控制方
云南昆船设计研究院有限公司新产品试制中心 新产品试制中心 同一最终控制方
宜昌船舶柴油机有限公司 宜昌船舶 同一最终控制方
中国船舶工业物资云贵有限公司 云贵物资 同一最终控制方
云南建筑产业化研发中心有限公司 云南建筑 同一最终控制方
云南云智数字科技有限公司 云智数字科技 母公司之联营企业
昆明丈恒船舶塑胶制品有限责任公司 丈恒公司 母公司之联营企业
昆明市智慧停车建设运营有限公司 智慧停车公司 母公司之联营企业
中船保险经纪有限责任公司 中船保险经纪 同一最终控制方
中船建筑工程设计研究院 中船国际工程 同一最终控制方
中国船舶工业综合技术经济研究院 中船经济研究院 同一最终控制方
云南中烟再造烟叶有限责任公司 中烟再造 母公司之联营企业
77
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中船重工信息科技有限公司 重工信息 同一最终控制方
中船重工远舟（北京）科技有限公司 重工远舟 同一最终控制方
中船重工纵横科技有限公司 纵横科技 同一最终控制方
白俊生 白俊生 董监高之近亲属
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
昆船机械 采购商品 142,989,573.00 130,167,351.70
国贸公司 采购商品 121,478,170.54 86,035,586.33
云贵物资 采购商品 31,647,342.58 28,808,603.16
七一五所 采购商品 31,402,947.01 4,429,544.00
武汉凌久 采购商品 25,641,873.08 6,182,826.95
环达电子 采购商品 17,042,285.87 16,285,665.09
昆船研究院 采购商品 14,325,712.82 10,387,443.19
上海速锐 采购商品 14,115,966.36 --
环保公司 采购商品 10,132,167.21 4,227,704.48
七〇五所 采购商品 5,878,642.87 875,957.09
逻根公司 采购商品 4,912,300.05 3,795,716.81
五威科工 采购商品 4,356,014.16 334,955.75
深蓝睿控 采购商品 3,960,619.47 16,374,285.68
九江七所 采购商品 2,534,513.27 --
昆明欧迈 采购商品 2,082,999.21 5,757,434.28
汾西重工公司 采购商品 1,943,830.00 --
大律科技 采购商品 949,786.82 197,893.80
七〇七所 采购商品 831,858.42 --
云智数字科技 采购商品 831,083.73 --
重工远舟 采购商品 729,096.41 --
五舟实业 采购商品 724,855.34 162,582.61
七一六所 采购商品 473,018.87 --
武汉机械公司 采购商品 471,698.12 1,563,282.68
重工信息 采购商品 380,530.98 --
海威机电 采购商品 301,886.79 --
汉光股份 采购商品 259,229.16 149,231.98
勐腊物资 采购商品 163,539.82 --
云南建筑 采购商品 35,221.24 --
陕西海泰 采购商品 23,008.85 --
凌安科技 采购商品 -- 169,811.32
78
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
平阳重工 采购商品 -- 21,341.60
邯郸汉光 采购商品 -- 12,831.86
东北物资 采购商品 -- 220.35
说明：以市场定价为依据。
② 出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
昆船集团 销售商品 380,973,210.06 539,348,780.23
昆船机械 销售商品 32,505,906.58 1,883,446.13
逻根公司 销售商品 29,744,919.64 3,964,239.72
重工信息 销售商品 23,854,955.75 --
七五〇试验场 销售商品 22,092,955.57 1,767,943.39
五舟实业 销售商品 15,718,090.39 8,240,707.96
北京重工科研 销售商品 12,460,301.99 --
风帆公司 销售商品 9,757,681.95 204,523.02
国贸公司 销售商品 2,680,991.93 1,746,219.96
智慧停车公司 销售商品 2,434,843.75 --
昆船研究院 销售商品 1,280,945.04 10,047,719.40
七〇五所 销售商品 1,098,312.04 1,651,087.94
昆明欧迈 销售商品 681,545.67 2,205,496.08
风帆扬州公司 销售商品 438,053.10 1,602,654.87
双威智能 销售商品 411,402.62 --
七一五所 销售商品 106,194.69 --
武汉凌久 销售商品 43,485.50 2,601.77
齿轮箱公司 销售商品 32,943.40 44,247.79
丘北智慧停车 销售商品 32,603.77 --
上海船舶公司 销售商品 -- 7,463,716.80
纵横科技 销售商品 -- 5,132,743.36
世仓智能 销售商品 -- 3,187,867.56
中烟再造 销售商品 -- 1,298,999.99
黄埔文冲 销售商品 -- 836,283.20
海威机电 销售商品 -- 797,522.13
杭州集瑞 销售商品 -- 149,557.52
宜昌船舶 销售商品 -- 81,841.64
燃气轮机公司 销售商品 -- 28,301.89
五威科工 销售商品 -- 17,699.12
环保公司 销售商品 -- 4,150.94
说明：以市场定价为依据。
79
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联租赁情况
① 公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
环保公司 房屋场地类 530,039.85 680,394.50
昆船研究院 房屋场地类 335,271.21 223,514.13
逻根公司 房屋场地类 234,710.27 188,102.97
昆船集团 房屋场地类 93,693.36 93,693.36
深蓝睿控 房屋场地类 124,805.51 124,805.50
深蓝睿控 设备类 19,527.78 --
说明：以市场定价为依据。
② 公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项
昆船集团 房屋场地类 8,801,470.68 7,828,049.16
昆船集团 设备类 9,452,547.63 6,909,218.75
昆船机械 房屋场地类 1,936,320.00 1,936,320.00
说明：以市场定价为依据。
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称 租赁资产种类 本期增加 上期增加
昆船集团 房屋场地类 -- 30,137,733.09
昆船集团 设备类 800,488.41 23,828,867.66
昆船机械 房屋场地类 -- 5,013,589.84
说明：1、本公司定价策略以市场定价为依据。
2、 2022年 租 赁 关 联 方 房 产 、 设 备 等确 认 使 用权 资 产800,488.41 元 ， 当期摊销
16,307,168.43元，其他短期租赁费1,771,734.24元。
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出
昆船集团 房屋场地类 1,017,618.79 1,096,774.31
昆船集团 设备类 866,943.32 905,496.97
昆船机械 房屋场地类 127,686.12 123,011.68
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
80
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕
昆船集团 8,306,846.70 2021/7/13 2022/1/13 是
昆船集团 4,102,266.79 2021/7/19 2022/1/19 是
昆船集团 9,530,328.04 2021/1/28 2022/1/28 是
昆船集团 2,930,162.04 2021/8/16 2022/2/16 是
昆船集团 4,059,646.02 2021/8/16 2022/2/16 是
昆船集团 3,868,581.36 2021/9/23 2022/3/23 是
昆船集团 14,810,254.91 2021/10/18 2022/4/18 是
昆船集团 110,000,000.00 2021/4/25 2022/4/25 是
昆船集团 5,533,119.25 2021/10/25 2022/4/25 是
昆船集团 899,739.77 2021/10/28 2022/4/28 是
昆船集团 5,799,784.71 2021/11/22 2022/5/22 是
昆船集团 9,600,000.00 2021/12/29 2022/6/29 是
昆船集团 80,000,000.00 2022/5/13 2023/5/13 否
昆船集团 80,000,000.00 2022/6/23 2023/6/23 否
昆船集团 80,000,000.00 2022/7/11 2023/7/11 否
说明：1、上述担保种类包括流动资金贷款担保和非融资性授信额度担保。
2、本公司及子公司就上述担保向昆船集团提供了还款承诺函。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
中船财务公司 100,000,000.00 2021/4/30 2022/4/29 年息3.25%
中船财务公司 100,000,000.00 2022/5/13 2023/5/12 年息3.30%
中船财务公司 60,000,000.00 2022/7/11 2023/7/11 年息3.30%
中船财务公司 24,706,388.89 2022/3/24 2022/9/24 年息2.80%
中船财务公司 40,000,000.00 2022/10/24 2023/7/11 年息3.30%
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 22 人，上期关键管理人员 22 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 11,070,663.69 6,138,467.81
（6）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
昆船后勤 物业管理费用 7,554,568.74 8,630,957.87
中船财务公司 利息费用 4,533,935.18 8,851,736.13
昆船集团 融资费用 1,884,562.11 2,002,271.28
81
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中船财务公司 利息收入 966,356.53 1,159,476.19
昆船集团 奖励款 375,268.00 --
物贸集团 招投标费用 231,610.00 --
中船财务公司 财务手续费 205,094.53 149,532.13
昆船机械 融资费用 127,686.12 123,011.68
昆船后勤 保洁费 106,333.97 --
七一四所 评审费 63,679.25 --
昆船后勤 车辆使用费 59,271.42 --
昆船集团 网络分摊 33,600.00 --
五舟实业 装修款 31,004.14 323,953.91
中船保险经纪 保险费 17,929.82 --
昆船集团 互联网费用 10,500.00 10,500.00
中船经济研究院 职工培训费 7,075.47 754.72
昆船集团 评审费 6,320.76 --
中船财务公司 融资费用 -- 50,682.23
昆船集团 劳务费 -- 7,440.00
北船工管 职工培训费 -- 2,358.49
江南职训 职工培训费 -- 2,135.92
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 重工信息 10,782,440.00 176,620.63 -- --
应收票据 五舟实业 2,150,000.00 -- -- --
应收票据 上海船舶公司 1,328,050.00 -- -- --
应收票据 昆船机械 -- -- 4,000,000.00 --
应收账款 昆船集团 143,410,875.27 10,445,978.51 108,787,570.84 5,242,436.72
应收账款 纵横科技 16,053,360.00 1,772,768.38 21,075,540.00 811,103.85
应收账款 七五〇试验场 15,959,090.00 401,330.11 -- --
应收账款 昆船机械 8,835,686.46 277,979.11 1,101,655.30 25,622.24
应收账款 风帆公司 6,127,460.00 187,492.05 872,801.00 178,439.99
应收账款 上海船舶公司 4,473,000.00 265,648.87 4,893,000.00 308,669.79
应收账款 逻根公司 3,850,856.67 243,158.42 4,638,342.79 506,787.75
应收账款 环保公司 2,501,425.24 218,262.08 1,733,026.50 140,278.59
应收账款 昆船研究院 2,424,042.62 78,445.08 500,000.00 9,900.00
应收账款 智慧停车公司 1,452,519.25 38,346.51 -- --
应收账款 武昌船舶 1,175,140.26 174,034.00 1,132,231.85 293,833.29
应收账款 七〇五所 834,346.50 20,981.67 491,752.00 7,697.24
82
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 汾西重工公司 696,600.00 191,123.75 696,600.00 189,818.44
应收账款 国贸公司 540,461.61 46,071.25 451,376.01 17,136.15
应收账款 昆明欧迈 303,950.60 7,071.42 233,804.00 3,501.77
应收账款 武汉凌久 48,964.00 1,231.32 2,940.00 59.43
应收账款 黄埔文冲 47,250.00 795.51 -- --
应收账款 双威智能 36,970.28 929.71 -- --
应收账款 上海衡拓公司 -- -- 5,143,440.00 391,900.92
应收账款 杭州集瑞 -- -- 169,000.00 --
应收账款 齿轮箱公司 -- -- 20,180.00 1,410.83
应收账款 风帆扬州公司 -- -- 85,000.00 6,476.52
预付账款 七一五所 38,013,930.55 -- -- --
预付账款 昆船机械 34,411,360.00 -- 2,680,000.00 --
预付账款 武汉凌久 33,465,242.13 -- -- --
预付账款 昆船集团 928,687.20 -- -- --
预付账款 大律科技 417,725.00 -- 56,680.00 --
预付账款 昆明灵湖科技 135,000.00 -- -- --
预付账款 邯郸汉光 5,000.00 -- -- --
预付账款 昆船研究院 -- -- 1,636,313.49 --
预付账款 物贸集团 -- -- 251,922.08 --
预付账款 船舶物资 -- -- 169,249.14 --
其他应收款 昆船集团 3,098,115.42 151,750.14 5,918,134.91 319,964.26
其他应收款 物贸集团 315,234.00 9,723.48 243,174.60 11,164.88
其他应收款 中烟再造 200,000.00 10,000.00 200,000.00 4,140.00
其他应收款 昆明欧迈 40,000.00 996.00 -- --
其他应收款 昆船机械 11,000.00 1,080.00 11,000.00 1,011.93
其他应收款 智慧停车公司 -- -- 1,268,000.00 166,048.80
其他应收款 昆船后勤 -- -- 10,000.00 200.00
合同资产 昆船集团 52,322,227.95 2,426,781.84 43,962,108.95 3,111,883.32
合同资产 五舟实业 15,841,474.89 671,188.54 6,052,000.00 119,829.60
合同资产 风帆扬州公司 11,048,070.00 405,426.70 10,468,070.00 532,206.95
合同资产 重工信息 10,782,440.00 181,534.34 -- --
合同资产 逻根公司 3,514,959.10 76,696.93 420,459.10 28,867.76
合同资产 北京重工科研 3,269,129.43 86,305.02 -- --
合同资产 纵横科技 1,332,000.00 142,421.40 2,462,000.00 103,699.20
合同资产 国贸公司 1,108,310.00 71,254.64 1,332,984.00 70,059.33
合同资产 上海船舶公司 843,400.00 30,949.92 2,333,400.00 118,632.35
合同资产 昆明欧迈 700,000.00 18,480.00 -- --
合同资产 武昌船舶 575,171.59 85,180.82 618,080.00 160,402.20
合同资产 双威智能 400,000.00 10,560.00 -- --
合同资产 中烟再造 346,512.52 108,710.07 2,848,166.65 357,228.18
83
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同资产 昆船机械 23,350.79 587.21 23,350.79 472.02
合同资产 上海衡拓公司 -- -- 857,240.00 65,316.82
合同资产 黄埔文冲 -- -- 47,250.00 2,402.24
银行存款 中船财务公司 501,087,855.47 -- 482,011,674.52 --
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
应付票据 国贸公司 52,896,683.31 50,858,003.05
应付票据 昆船机械 39,087,096.75 50,770,873.33
应付票据 七一五所 30,143,360.00 --
应付票据 云贵物资 12,683,350.82 14,628,884.66
应付票据 环达电子 7,000,000.00 3,445,000.00
应付票据 环保公司 2,586,766.89 487,292.46
应付票据 武汉凌久 1,429,826.00 2,084,220.00
应付票据 上海速锐 1,380,547.00 --
应付票据 昆船集团 928,687.20 5,491,421.15
应付票据 昆明欧迈 337,645.68 7,289,162.27
应付票据 昆船研究院 -- 1,645,411.91
应付票据 昆船后勤 -- 1,000,000.00
应付票据 武汉机械公司 -- 450,000.00
应付票据 五威科工 -- 49,500.00
应付账款 昆船机械 63,853,321.55 35,386,341.41
应付账款 国贸公司 34,403,780.66 30,335,633.73
应付账款 环达电子 19,621,098.94 4,419,948.75
应付账款 七一五所 19,597,839.99 2,623,168.69
应付账款 武汉凌久 17,205,704.18 6,185,240.45
应付账款 昆船研究院 10,933,105.95 4,419,020.24
应付账款 云贵物资 9,848,801.89 7,380,527.38
应付账款 深蓝睿控 9,562,910.41 14,333,697.80
应付账款 七〇五所 7,609,616.60 1,730,973.73
应付账款 上海速锐 6,670,512.01 --
应付账款 环保公司 6,032,334.58 1,650,643.21
应付账款 五威科工 3,299,276.00 --
应付账款 物贸集团 2,297,268.84 4,155,327.62
应付账款 九江七所 2,151,403.92 602,088.92
应付账款 汾西重工公司 1,943,830.00 551,600.00
应付账款 武汉机械公司 1,620,575.21 1,370,575.21
应付账款 昆明欧迈 1,211,733.26 1,364,325.52
应付账款 云智数字科技 1,081,858.44 433,418.94
应付账款 大律科技 580,690.27 601.77
84
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付账款 丈恒公司 498,515.63 498,515.63
应付账款 重工远舟 428,631.95 --
应付账款 重工信息 380,530.97 --
应付账款 五舟实业 281,103.07 311,834.39
应付账款 中船国际工程 200,400.00 200,400.00
应付账款 七一六所 189,207.55 --
应付账款 昆船后勤 141,400.00 297,996.96
应付账款 深圳中船 52,500.00 52,500.00
应付账款 逻根公司 19,819.67 293,973.80
应付账款 七一四所 2,716.98 2,716.98
应付账款 船舶物资 -- 472,037.55
应付账款 七零五科技 -- 76,560.00
应付账款 汉光股份 -- 10,643.34
应付账款 平阳重工 -- 2,411.60
合同负债 昆船集团 314,408,240.09 210,122,880.30
合同负债 中烟再造 67,804,192.25 42,988,113.69
合同负债 昆船机械 45,312,816.99 --
合同负债 国贸公司 20,742,499.97 12,890,687.32
合同负债 七五〇试验场 4,638,318.58 1,415,094.34
合同负债 七二二所 1,481,415.93 --
合同负债 智慧停车公司 233,569.91 1,128,384.64
合同负债 柴油机重工 77,500.00 --
合同负债 昆船研究院 66,037.74 66,037.74
合同负债 宜昌船舶 45,000.00 42,452.83
合同负债 七一五所 41,946.90 --
合同负债 逻根公司 -- 26,318,484.07
合同负债 重工信息 -- 4,770,991.16
合同负债 七〇五所 -- 233,628.33
合同负债 双威智能 -- 27,914.68
其他应付款 昆船后勤 5,838,859.56 8,289,002.03
其他应付款 国贸公司 752,734.71 342,164.53
其他应付款 昆船集团 615,006.00 580,006.00
其他应付款 昆船研究院 252,166.29 252,166.29
其他应付款 云智数字科技 190,000.00 --
其他应付款 昆明欧迈 77,000.00 77,000.00
其他应付款 深蓝睿控 10,000.00 10,000.00
其他应付款 白俊生 -- 43,296.72
85
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、重要的承诺事项
1、重要的承诺事项
资本承诺
经本公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过，将投入智能装备研制生产能力提升建
设项目，拟投资总额 48,353.60 万元。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2023 年 4 月 24 日，本公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于 2022
年度利润分配预案的议案》，同意拟以截至 2022 年 12 月 31 日本公司股本总数 240,000,000
股为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利人民币 0.55 元（含税），合计派发现金股利
13,200,000.00 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。本年度不转增股本，不送红股。
并同意将该议案提交本公司 2022 年年度股东大会审议。
截至 2023 年 4 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、年金计划主要内容及重大变化
本公司人力资源部负责公司年金计划的实施、管理等工作，年金计划由独立第三方机
构作为账户管理人及投资管理人，将企业年金基金资产进行集中管理，企业年金基金
与本公司资产分离管理。本公司年金计划所需费用由本公司和职工个人共同缴纳，本
公司将应承担的年金费用视同职工薪酬计入当期损益，同时定期将公司缴费和职工个
人缴费归集的款项足额划入受托财产托管账户。年金方案实际执行情况无重大变化。
2、租赁
作为承租人
租赁费用补充信息
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短
期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项 目 本期发生额
短期租赁 3,060,747.41
低价值租赁 --
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 --
合 计 3,060,747.41
86
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
作为出租人
租赁费用补充信息
形成经营租赁的：
①租赁收入，并单独披露与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入；
项 目 本期发生额
租赁收入 1,422,818.62
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 --
②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将
收到的未折现租赁收款额总额。
年 度 期末余额
资产负债表日后 1 年以内 1,469,750.40
资产负债表日后 1 至 2 年 1,226,120.00
资产负债表日后 2 至 3 年 1,104,304.80
资产负债表日后 3 至 4 年 1,104,304.80
资产负债表日后 4 至 5 年 415,811.46
资产负债表日后 5 年以上 --
合 计 5,320,291.46
其他信息：上述租赁物的用途为厂房、办公用房，租赁期内承租人不得进行非法 活动、
不得擅自改变租赁场地的用途。未经本公司书面同意，承租人不得对租赁房屋进行改造。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额 上年期末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 16,920,439.23 -- 16,920,439.23 37,796,635.00 -- 37,796,635.00
商业承兑汇票 15,590,692.70 383,165.68 15,207,527.02 -- -- --
合 计 32,511,131.93 383,165.68 32,127,966.25 37,796,635.00 -- 37,796,635.00
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,286,355.06 15,920,439.23
商业承兑票据 -- 15,590,692.70
合 计 32,286,355.06 31,511,131.93
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书或贴现不影响追
索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
87
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 32,511,131.93 100.00 383,165.68 1.18 32,127,966.25
其中：商业承兑汇票 15,590,692.70 47.95 383,165.68 2.46 15,207,527.02
银行承兑汇票 16,920,439.23 52.05 -- -- 16,920,439.23
合 计 32,511,131.93 100.00 383,165.68 1.18 32,127,966.25
续：
上年期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 37,796,635.00 100.00 -- -- 37,796,635.00
其中：商业承兑汇票 -- -- -- -- --
银行承兑汇票 37,796,635.00 100.00 -- -- 37,796,635.00
合 计 37,796,635.00 100.00 -- -- 37,796,635.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
期末余额 上年期末余额
名 称 预期信用损 预期信用损
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 15,590,692.70 383,165.68 2.46 -- -- --
说明：按组合计提坏账准备的原因。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 --
本期计提 383,165.68
本期收回或转回 --
本期核销 --
期末余额 383,165.68
88
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年期末余额
1年以内 125,593,458.59 68,408,820.19
1至2年 34,611,904.63 75,622,226.51
2至3年 15,186,102.05 39,185,172.08
3至4年 22,173,056.61 28,986,954.14
4至5年 19,830,046.39 16,228,839.62
5年以上 27,406,548.76 17,648,014.49
小 计 244,801,117.03 246,080,027.03
减：坏账准备 37,657,993.36 35,503,709.61
合 计 207,143,123.67 210,576,317.42
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 5,084,660.00 2.08 5,084,660.00 100.00 --
按组合计提坏账准备 239,716,457.03 97.92 32,573,333.36 13.59 207,143,123.67
其中：应收国企客户 139,591,260.08 57.02 18,648,536.22 13.36 120,942,723.86
应收其他客户 100,125,196.95 40.90 13,924,797.14 13.91 86,200,399.81
合 计 244,801,117.03 100.00 37,657,993.36 15.38 207,143,123.67
续：
上年期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 6,465,000.00 2.63 6,465,000.00 100.00 --
按组合计提坏账准备 239,615,027.03 97.37 29,038,709.61 12.12 210,576,317.42
其中：应收国企客户 164,910,728.47 67.02 16,258,897.93 9.86 148,651,830.54
应收其他客户 74,704,298.56 30.35 12,779,811.68 17.11 61,924,486.88
合 计 246,080,027.03 100.00 35,503,709.61 14.43 210,576,317.42
按单项计提坏账准备：
89
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由
新乡市成林纸品包装有 该公司申请
1,164,650.00 1,164,650.00 100.00
限公司 破产重整
嘉兴川山甲物资供应链 该公司申请
3,920,010.00 3,920,010.00 100.00
有限公司 破产清算
合 计 5,084,660.00 5,084,660.00 100.00 /
续：
上年期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由
云南天达光伏科技股份 该公司申请
2,490,000.00 2,490,000.00 100.00
有限公司 破产清算
嘉兴川山甲物资供应链 该公司申请
3,975,000.00 3,975,000.00 100.00
有限公司 破产清算
合 计 6,465,000.00 6,465,000.00 100.00 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国企客户
期末余额 上年期末余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 78,502,263.95 1,277,755.49 1.63 56,065,640.38 1,144,319.17 2.04
1至2年 7,455,963.24 269,785.88 3.62 46,806,771.07 2,341,236.82 5.00
2至3年 8,454,654.62 745,331.36 8.82 30,016,734.93 2,846,410.45 9.48
3至4年 17,582,456.63 2,603,897.88 14.81 14,840,260.45 2,082,432.17 14.03
4至5年 11,945,790.45 3,277,525.46 27.44 5,955,260.45 1,633,372.65 27.43
5年以上 15,650,131.19 10,474,240.15 66.93 11,226,061.19 6,211,126.67 55.33
合 计 139,591,260.08 18,648,536.22 13.36 164,910,728.47 16,258,897.93 9.86
组合计提项目：应收其他客户
期末金额 上年期末金额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 47,091,194.64 1,974,742.41 4.19 12,343,179.81 553,552.84 4.48
1至2年 27,155,941.39 1,739,596.41 6.41 28,815,455.44 1,939,219.82 6.73
2至3年 6,731,447.43 917,041.16 13.62 9,168,437.15 1,304,380.64 14.23
3至4年 4,590,599.98 1,413,319.75 30.79 14,146,693.69 3,674,110.89 25.97
4至5年 7,884,255.94 3,331,508.39 42.26 6,298,579.17 2,604,586.14 41.35
5年以上 6,671,757.57 4,548,589.02 68.18 3,931,953.30 2,703,961.35 68.77
合 计 100,125,196.95 13,924,797.14 13.91 74,704,298.56 12,779,811.68 17.11
90
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 35,503,709.61
本期计提 6,123,617.05
本期收回或转回 --
本期核销 3,969,333.30
本期转销 --
其他 --
期末余额 37,657,993.36
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 3,969,333.30
其中，重要的应收账款核销情况如下：
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
云 南 天 达 光 伏科技股
项目款 2,490,000.00 无法收回 董事会 否
份有限公司
江 苏 苏 源 高 科技有限
项目款 445,000.00 无法收回 董事会 否
公司
中 租 经 贸 有 限责任公
项目款 257,000.00 无法收回 董事会 否
司
常柴股份有限公司 项目款 242,620.00 无法收回 董事会 否
北 京 青 铄 兴 业科技有
项目款 216,000.00 无法收回 董事会 否
限公司
山 东 潍 柴 华 丰动力有
项目款 100,000.00 无法收回 董事会 否
限公司
其他 项目款 218,713.30 无法收回 董事会 否
合 计 —— 3,969,333.30 —— —— ——
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期末余 坏账准备
单位名称 应收账款期末余额
额合计数的比例% 期末余额
中国建筑西南设计研究院有限公司 17,559,741.78 7.17 1,124,868.53
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 13,913,620.69 5.68 234,251.25
四川第六建筑有限公司 11,525,000.00 4.71 194,036.17
中国能源建设集团广东省电力设计研究院
6,652,772.49 2.72 112,006.81
有限公司
贵州烟叶复烤有限责任公司 6,417,900.15 2.62 113,465.87
合 计 56,069,035.11 22.90 1,778,628.63
91
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、其他应收款
项 目 期末余额 上年期末余额
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 114,931,501.46 24,502,327.83
合 计 114,931,501.46 24,502,327.83
其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年期末余额
1年以内 101,594,187.85 7,012,165.21
1至2年 3,955,556.52 15,856,554.66
2至3年 10,284,324.84 1,607,166.13
3至4年 198,664.25 485,625.00
4至5年 283,313.00 357,371.25
5年以上 399,051.25 576,648.53
小 计 116,715,097.71 25,895,530.78
减：坏账准备 1,783,596.25 1,393,202.95
合 计 114,931,501.46 24,502,327.83
② 按款项性质披露
期末金额 上年期末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
关 联 方往来
81,751,646.67 14,804.68 81,736,841.99 1,949,263.20 12,176.81 1,937,086.39
款
保证金、押金 31,367,786.03 1,768,791.57 29,598,994.46 23,614,018.70 1,381,026.14 22,232,992.56
备用金 3,595,665.01 -- 3,595,665.01 332,248.88 -- 332,248.88
合 计 116,715,097.71 1,783,596.25 114,931,501.46 25,895,530.78 1,393,202.95 24,502,327.83
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率(%)
关联方往来款 81,387,716.67 0.02 13,724.68 81,373,991.99 未逾期
保证金、押金 21,014,189.72 2.90 608,910.34 20,405,279.38 未逾期
备用金 3,595,665.01 -- -- 3,595,665.01 未逾期
合 计 105,997,571.40 0.59 622,635.02 105,374,936.38 ——
92
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
（%）
关联方往来款 363,930.00 0.30 1,080.00 362,850.00 信用风险增加
保证金、押金 9,954,596.31 7.64 760,881.23 9,193,715.08 信用风险增加
合 计 10,318,526.31 7.38 761,961.23 9,556,565.08 ——
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
（%）
保证金、押金 399,000.00 100.00 399,000.00 -- 信用风险较高
上年期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率(%)
关联方往来款 1,913,825.20 0.32 6,067.31 1,907,757.89 未逾期
保证金、押金 20,955,432.70 2.35 493,176.65 20,462,256.05 未逾期
备用金 332,248.88 -- -- 332,248.88 未逾期
合 计 23,201,506.78 2.15 499,243.96 22,702,262.82 ——
上年期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
（%）
关联方往来款 35,438.00 17.24 6,109.50 29,328.50 信用风险增加
保证金、押金 2,081,937.47 14.95 311,200.96 1,770,736.51 信用风险增加
合 计 2,117,375.47 14.99 317,310.46 1,800,065.01
上年期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
（%）
保证金、押金 576,648.53 100.00 576,648.53 -- 信用风险较高
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 合计
期初余额 1,393,202.95
本期计提 390,393.30
本期转回 --
93
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期核销 --
期末余额 1,783,596.25
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
末余额 期末余额
数的比例(%)
昆船电子 借款及利息 80,986,666.67 1年以内 69.39 --
河 北 省烟草公司 应收履约保
3,178,158.00 1年以内 2.72 71,744.66
石家庄市公司 证金
中 烟 物流技术有 应收履约保
3,150,000.00 2-3年 2.70 286,351.64
限责任公司 证金
顾 家 家居河北有 应收投标保
3,002,000.00 1年以内 2.57 67,722.87
限公司 证金
河 北 省烟草公司 应收履约保
2,691,239.10 1年以内、1-2年 2.31 138,189.71
沧州市公司 证金
合 计 —— 93,008,063.77 —— 79.69 564,008.88
4、长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资：
昆船电子 188,394,268.43 -- 188,394,268.43 188,394,268.43 -- 188,394,268.43
昆船烟机 32,221,163.59 -- 32,221,163.59 32,221,163.59 -- 32,221,163.59
昆船智能装备 43,240,458.52 -- 43,240,458.52 43,240,458.52 -- 43,240,458.52
合 计 263,855,890.54 -- 263,855,890.54 263,855,890.54 -- 263,855,890.54
对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
昆船电子 188,394,268.43 -- -- 188,394,268.43 -- --
昆船烟机 32,221,163.59 -- -- 32,221,163.59 -- --
昆船智能装备 43,240,458.52 -- -- 43,240,458.52 -- --
合 计 263,855,890.54 -- -- 263,855,890.54 -- --
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,056,382,563.83 858,335,574.46 1,032,632,775.39 840,284,575.13
其他业务 2,852,002.62 1,498,811.46 2,579,771.85 1,222,827.44
合 计 1,059,234,566.45 859,834,385.92 1,035,212,547.24 841,507,402.57
94
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
智能物流系统及装备 1,000,632,629.15 835,625,393.33 963,289,148.69 810,229,447.49
智能产线系统及装备 -- -- 28,819,900.91 18,919,048.52
运营维护及备品备件 55,749,934.68 22,710,181.13 40,523,725.79 11,136,079.12
小 计 1,056,382,563.83 858,335,574.46 1,032,632,775.39 840,284,575.13
其他业务：
租赁收入 2,810,308.78 1,498,811.46 2,527,310.34 1,203,217.44
其他 41,693.84 -- 52,461.51 19,610.00
小 计 2,852,002.62 1,498,811.46 2,579,771.85 1,222,827.44
合 计 1,059,234,566.45 859,834,385.92 1,035,212,547.24 841,507,402.57
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 1,056,382,563.83 858,335,574.46 1,032,632,775.39 840,284,575.13
（4）营业收入分解信息
本 期发生额
项 目 智 能物流系统 智 能产线系统 专 项产品及相 运 营维护及备
其他 合计
及 装备 及 装备 关 服务 品 备件
主营业务收入 1,000,632,629.15 -- -- 55,749,934.68 -- 1,056,382,563.83
其中：在某一时
1,000,632,629.15 -- -- 55,749,934.68 -- 1,056,382,563.83
点确认
其他业务收入 -- -- -- -- 2,852,002.62 2,852,002.62
其中：在某一时
-- -- -- -- 41,693.84 41,693.84
点确认
租赁收入 -- -- -- -- 2,810,308.78 2,810,308.78
合 计 1,000,632,629.15 -- -- 55,749,934.68 2,852,002.62 1,059,234,566.45
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -241,742.79
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 27,517,948.54 见说明
府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -134,235.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
非经常性损益总额 27,141,970.66
95
昆船智能技术股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：非经常性损益的所得税影响数 1,671,295.60
非经常性损益净额 25,470,675.06
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） --
归属于公司普通股股东的非经常性损益 25,470,675.06
说明：本公司收到昆明经开区商务金融服务局资本市场发展专项奖励款 16,000,000.00 元
免缴企业所得税。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.53 0.58 --
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.02 0.44 --
股股东的净利润
昆船智能技术股份有限公司
2023 年 4 月 24 日
96