中国南方航空股份有限公司2006年中期报告
目录
释义 1
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 7
七、财务报告 11
八、备查文件目录 110
释 义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有下述含义：
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本公司、公司 指 中国南方航空股份有限公司
本集团 指 中国南方航空股份有限公司及其控股子公司
南航集团 指 南方航空（集团）公司、中国南方航空集团公司
北方航空 指 中国北方航空公司
新疆航空 指 新疆航空公司
运输总周转量 指 运输量和运输距离即旅客、货物、邮件在空中实现位
（吨公里） 移的综合性指标
货邮周转量（ 指 每一航段货物、邮件重量与该航段距离的乘积之和
吨公里）
旅客周转量（ 指 每一航段旅客运输量（人）与该航段距离的乘积之和
人公里）
最大周转量（ 指 最大业载与航距的乘积
吨公里）
最大客公里（ 指 可出售的最大座位数与航距的乘积
人公里）
载运率 指 运输总周转量（实际吨公里）与最大周转量之比
客座率 指 实际旅客客公里与最大客公里之比
飞机日利用率 指 每个营运日每架飞机的实际飞行小时
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一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、 董事长刘绍勇因事请假，授权董事王全华出席并主持会议 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人董事长刘绍勇，主管会计工作负责人总经理司献民、财务总监徐杰波及会计机构负责人财务部总经理肖立新声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中国南方航空股份有限公司 公司法定中文名称缩写：南方航空 公司法定英文名称：China Southern Airlines Company Limited 公司法定英文名称缩写：CSN 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：南方航空 公司A股代码：600029 公司H股上市交易所：香港交易所 公司H股简称：南方航空 公司H股代码：1055 公司其他股票(ADR)上市交易所：纽约证券交易所 公司其他股票(ADR)简称：China Southern Air 公司其他股票(ADR)代码：ZNH 3、 公司注册地址：广东省广州市广州经济技术开发区 公司办公地址：广东省广州市机场路278号 邮政编码：510405 公司国际互联网网址：www.cs-air.com 公司电子信箱：webmaster@cs-air.com 4、 公司法定代表人：刘绍勇 5、 董事会秘书：苏亮 电话：020-86124738 传真：020-86659040 E-mail：ir.cz@cs-air.com 联系地址：广东省广州市机场路278号 公司证券事务代表：雷彬 电话：020-86124736 传真：020-86659040 E-mail：ir.cz@cs-air.com 联系地址：广东省广州市机场路278号 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：广东省广州市机场路278号中国南方航空股份有限公司
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产(百万元) 10,302 7,796 32.1
流动负债(百万元) 39,710 33,354 19.1
总资产(百万元) 75,464 72,304 4.4
股东权益（不含少数股东权 9,118 9,951 -8.4
益）(百万元)
每股净资产(元) 2.08 2.28 -8.8
调整后的每股净资产(元) 1.95 2.19 -11.0
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上
月） 年同期增减（
％）
净利润(百万元) -835 -843 -0.9
扣除非经常性损益的净利润 -968 -813 19.1
(百万元)
每股收益(元) -0.19 -0.19 0
净资产收益率(%) -8.76 -7.8 减少0.96个百
分点
经营活动产生的现金流量净 1,510 2,629 -42.6
额(百万元)
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:百万元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 1
产、其他长期资产产生的损益
超过规定结算时限的票证 25
扣除处置固定资产净损失后的其他各项营业外收入 59
、支出净额
其他补贴收入 71
以上各项对税务的影响 -23
合计 133
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3、国内外会计准则差异
单位:百万元 币种:人民币
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项目 净利润 股东权益
本期数 上年同期数 期初数 期末数
按中国会计制度 -835 -843 9,951 9,118
按国际会计准则调整
项目：
飞机售后租回收益 -16 -15 160 144
员工福利分房损失 -13 -13 171 158
大修理准备 49 0 0 49
土地使用权评估增值 2 2 -158 -156
应占联营公司权益 -1 -52 -94 -95
利息资本化 -11 0 11 0
拨款转入 0 12 -39 -41
少数股东权益的影响 -3 0 0 -3
以上调整对税务的影 3 2 -2 1
响
按国际会计准则 -825 -907 10,000 9,175
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(a)根据中国会计准则及制度，飞机售后租回交易赚取的收益作递延收益处理，并在租赁期内按直线法摊销。按照国际财务报告准则，飞机售后租回交易中所赚取的收益，若售后租回交易属经营性租赁及有关的出售交易是以公平价值达成，则有关收益会即时确认为收益；出售价超过公平价值的部分作递延收益处理，并在租赁期内按直线法摊销。 (b)根据中国会计准则及制度，本公司由南航集团统筹福利分房的有关亏损及应付一次性住房补贴款亦按有关规定记入2001年年初未分配利润。按照国际财务报告准则，上述福利分房亏损及一次性住房补贴款在有关合同所规定的偿付期的相关会计期间列支处理。 (c)根据中国会计准则及制度，自置及融资租赁飞机、发动机的大修费于发生当期计入成本。按照国际财务报告准则，自置及融资租赁飞机、发动机的大修费用会被资本化，并在预计大修周期内以直线法计提折旧。 (d)根据中国会计准则及制度，土地使用权以重估金额入账。按照国际财务报告准则，由2002年1月1日起，土地使用权以历史成本基准入账。因此，土地使用权的重估盈余已冲回股东权益处理。 (e)部分联营公司的会计政策与本公司存在差异。根据国际财务报告准则，上述会计政策的差异在采用权益法核算应占联营公司权益时进行调整。 (f)根据中国会计准则及制度，用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。按照国际财务报告准则，除了专门借款外，与购建固定资产有关的一般借款的借款费用亦会在有关资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。 (g)根据中国会计准则及制度，收到国家拨入的专门用于技术改造的拨款项目完成后，形成资产的拨款部分转作资本公积。而按照国际财务报告准则的规定，该类款项，除了与资本开支有关的应计入相关资产的成本，其他均于发生当期确认为收入。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 144,164
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总 报告期 股 持有非 质押或
质 比例 数 内增减 份 流通股 冻结的
(%) 类 数量 股份数
别 量
中国南方航空 国有股 50.3 2,200,0 - 未 2,200,0 未知
集团公司 东 0 00,000 流 00,000
通
HKSCCNominee 外资股 26.2 1,150,1 -310,0 已 - 未知
sLimited 东 9 28,998 00 流
通
博时价值增长 其他 0.63 27,500, 17,047 已 - 未知
证券投资基金 000 ,114 流
通
全国社保基金 其他 0.51 22,427, 10,751 已 - 未知
一零二组合 704 ,304 流
通
全国社保基金 其他 0.44 19,030, 19,030 已 - 未知
一零八组合 386 ,386 流
通
中国工商银行 其他 0.26 11,435, -19,18 已 - 未知
－上证50交易 346 3,700 流
型开放式指数 通
证券投资基金
国际金融－渣 其他 0.23 10,113, 2,685, 已 - 未知
打－CITIGROU 743 004 流
PGLOBALMARKE 通
TSLIMITED
四川长虹电器 其他 0.19 8,114,2 - 已 - 未知
股份有限公司 96 流
通
俞维东 其他 0.18 8,030,8 8,030, 已 - 未知
03 803 流
通
华宝信托投资 其他 0.16 7,001,0 3,501, 已 - 未知
有限责任公司 78 078 流
－单一类资金 通
信托2006年第
8号
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
HKSCCNomineesLimited 1,150,128,998 境外上市外
资股
博时价值增长证券投资基金 27,500,000 人民币普通
股
全国社保基金一零二组合 22,427,704 人民币普通
股
全国社保基金一零八组合 19,030,386 人民币普通
股
中国工商银行－上证50交易型开 11,435,346 人民币普通
放式指数证券投资基金 股
国际金融－渣打－CITIGROUPGLO 10,113,743 人民币普通
BALMARKETSLIMITED 股
四川长虹电器股份有限公司 8,114,296 人民币普通
股
俞维东 8,030,803 人民币普通
股
华宝信托投资有限责任公司－单 7,001,078 人民币普通
一类资金信托2006年第8号 股
全国社保基金零零二组合 6,097,800 人民币普通
股
上述股东关联关系或一致行动关 本公司上述股东中，第一大股东中国南方
系的说明 航空集团公司（非流通股股东）与其他流
通股股东不存在关联关系，也不属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。未知其他流通股股东
是否属于一致行动人，也未知其他流通股
股东之间是否存在关联关系。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
于2006年6月16日，经本公司股东大会审议批准，选举谭万庚先生、陈振友先生为本公司董事，同意周永前先生因退休辞去董事职务。
于2006年4月，经本公司董事会决议，聘任董苏光先生担任本公司总工程师，袁新安先生不再兼任本公司总工程师。
五、管理层讨论与分析
(一)报告期总体经营情况的讨论与分析
报告期内，由于航空油价继续攀升，而且美元贷款利率也在提高，因此本集团经营所面临的成本压力没有得到任何减缓。本集团已努力通过提高运营管理能力节省航油消耗、细化管理手段严格控制其它经营成本等一系列措施应对外部因素造成的经营压力。
得益于国内宏观经济继续保持良好态势，本集团通过增加运力、优化航线网络、提高飞机日利用率、改善服务质量和优化收益管理等措施，努力提高飞机客座水平，报告期内，尽管市场竞争激烈，本集团的客货载运量、客座率、收益水平等均有不同程度的增长，使得整体业务收入亦随之增长，本集团共完成运输周转量3,739.55百万吨公里，同比增长11.9%；实现旅客运输人数2268.6万人次，同比增长12.0%；货邮运输37.9万吨，同比增长8.8%；客座率70.7%，同比增长3.7%。上半年主营业务收入21,024百万元，同比增长16.5%，但受限于航油等成本的增加，上半年本集团仍录得净亏损人民币8.35亿元。
面对不断升高的航空油价，为减轻行业负担，2006年2月16日国家发展改革委员会、民航总局对国内航线收取燃油附加费的问题再次下文，明确航空公司对国内航线收取燃油附加费的期限将随着航空燃油价格的提高而延长限期；于2006年3月28日国家发展改革委员会、民航总局对国内航线收取燃油附加费问题又一次下文，调整国内航线燃油附加收取标准，800公里以下航段由每位旅客人民币20元增加至人民币30元，800公里以上航段由每位旅客人民币40元增加至人民币60元，期限暂定为2006年4月10日至2006年10月10日。燃油附加费的征收和期限的延长，将有助于减轻本集团的航油成本负担。
为应对航空业务全球化，通过寻求国际航空公司间的合作，提高本集团竞争力和市场开拓能力，推动本公司网络结构转型和经营规模效应的实现，于2006年6月28日，本公司与世界三大航空联盟之一的天合联盟在广州举行了加入联盟标准运行的签字仪式，双方签署了GAAAA协议（符合世界航空公司联盟服务标准一致性协议），根据该协议，本公司承诺，将按照联盟的运行标准和流程，改进和完善本公司的相应产品、服务设施和流程，此举标志着本公司作为中国民航首家宣布加入航空联盟意向的航空公司向最终加入天合联盟迈出了关键性的一步。本公司相信，加入天合联盟，弥补了南航自身全球航线网络不足的缺陷，利用天合联盟的国际航线网络将自己的航班延伸到世界各地，从而提高本集团在全球市场的穿透力和盈利能力。
在各种影响成本因素没有得到改善的情况下,本集团目前正在处于较为困难的经营时期,但本集团相信,在最困难的时期,也是企业重整和历练的特殊时期,本集团将通过一系列措施,严格控制成本、提高企业效益：
1、继续调整航线网络配置，以实现由原有的点对点的线性运营向枢纽网络营运的战略转型；同时，通过不断创新，推出“网上值机”、“南航行—纵横中国”等服务品牌，不断优化服务，以吸引旅客；以提高市场盈利能力，努力增加收入；
2、继续盘活存量资产，充分利用各种市场机会，有效处置剩余资产，提高资产利用率；
3、积极探索利用航油期货对冲、利率交易等金融衍生工具，消减成本压力；
4、仍将一如既往地严格控制成本，提高整体综合效益。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:百万元 币种:人民币
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分产 主营 主 主营 主营业 主营业务 主营业务利润率比上年同
品 业务 营 业务 务收入 成本比上 期增减（%）
收入 业 利润 比上年 年同期增
务 率(%) 同期增 减（％）
成 减（％
本 ）
客运 19,1 18, 10.5 16.5 14.6 增加1.6个百分点
12 255
货运 1,76 17.3
及邮 4
运
其他 148 0.7
合计 21,0 16.5
24
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2、主营业务分地区情况
单位:百万元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
国内 16,743 18.1
港澳地区 681 6.9
国际 3,600 11.1
合计 21,024 16.5
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(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本报告期内，本公司认真按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。本公司股东大会、董事会、监事会运作规范，股东大会对董事会的授权明确、具体。 公司能够确保所有股东享有平等地位和充分行使权利，并通过网络、接待来访、来电等形式，保持与股东有效的沟通；公司严格按照法定程序召集、召开股东大会；公司关联交易公平合理，符合公司和全体股东的利益。 公司与控股股东实行了人员、资产、机构、财务和业务五分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 公司董事会的人数和人员构成符合有关规定的要求，公司董事认真履行勤勉诚信义务，切实履行相应的责任。 公司监事会按时召开监事会会议。全体监事列席董事会会议，并对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法性和规范性进行监督。 公司制定有《中国南方航空股份有限公司信息披露管理制度》，能够按照法律、法规和监管部门的有关规定真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信息、提高信息披露的透明度。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、收购资产情况 (1)、为提高航空运输业务的资产规模和竞争实力，彻底消除与南航集团存在的同业竞争，本公司董事会审议批准收购南航集团附属公司—中国南方航空集团海南有限公司（“海南有限”）的与航空业务相关的资产（“主业资产”）和负债（“主业负债”）：南航股份收购海南有限的主业资产的该资产的帐面价值为24,520万元人民币，评估价值为35,515万元人民币,主业负债为人民币35,000万元。本公司所承接的负债由本公司按照约定的条件、期限直接支付给债权人，本公司在扣除上述承接的债务款项后，收购的主业资产与主业负债的差额人民币515万元以现金付至卖方指定的银行帐户。该事项已于2006年4月27日刊登在中国证券报、上海证券报、香港商报、China Daily上。 (2)、本公司董事会以董事通讯、签字同意方式,审议批准向空中客车公司购买五十架空中客车A320系列飞机；批准与空中客车公司关于购买该飞机的飞机购买合同；授权本公司董事签订该飞机购买合同。按中国南方航空股份有限公司章程及上市规则等的有关规定，将上述飞机购买交易提交最近一次股东大会审议。该事项已于2006年7月7日刊登在中国证券报、上海证券报、香港商报、China Daily上。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:百万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易金 占同类交易金额的比
容 额 例(%)
中国南方航空集团航空 航空配餐服 55 11.4
食品有限公司 务
广州飞机维修工程有限 飞机维修 175 6.9
公司
珠海保税区摩天宇航空 发动机维修 133 9.0
发动机维修有限公司
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注：本公司为符合香港交易所等上市地有关关联交易的规定，与南航集团及其附属或合营公司，就有关日常经营相关的关联交易进行了修订或重新订立：
A、南航集团之全资附属公司中国南方航空进出口贸易公司（“南航进出口公司”）
本公司与南航进出口公司已于2006年1月1日订立新的进出口委托代理框架协议。经本公司独立董事审批，于2006年4月25日生效。
进出口委托代理框架协议有效期由该日起计为期三年，惟本公司必须符合有关香港交易所《上市规则》规定。双方同意经公平磋商厘定各项进出口委托代理的费率。费率不会高于同类的市场水平。协议规定服务费用的上限为每年人民币80,000,000元。
B、南航集团的全资附属公司中国南航集团客货代理有限公司
本集团已就其机票销售与南航集团的附属公司（“代理商”）签订机票代理协议。代理商均按中国民航总局及国际航协规定之佣金率收取佣金。就国内机票而言，所售出的每张机票，按票价3%收取佣金；就香港地区/国际机票而言，所售出的每张机票，按票价5%至12%收取佣金。除该等代理商外，本集团亦有其他收取等额佣金之中国机票销售代理。代理商亦同时出任其他中国航空公司之机票销售代理，并收取相等于向本集团收取之佣金率。
本公司与南航集团的全资附属公司中国南航集团客货代理有限公司已于2006年1月1日重新订立客票销售代理框架协议及航空货物运输销售代理框架协议（“两份销售代理框架协议”）。经本公司独立董事审批，于2006年4月25日生效。
两份销售代理框架协议有效期由该日起计各为期三年，惟本公司必须符合有关香港交易所《上市规则》规定。双方同意经公平磋商厘定各项销售代理的费率。费率不会高于同类的市场水平。两份销售代理框架协议的上限均为每年人民币10,000,000元。
C、南航集团之全资附属公司中国南航集团旅游发展有限公司（“南航旅游公司”）
本公司与南航旅游公司于2006年1月1日就其租赁本公司下属酒店及提供有关服务事宜签订一份租赁经营管理框架协议（“租赁经营框架协议”），经本公司独立董事审批，于2006年4月25日生效。由协议日期起计为期三年。根据该协议，本公司将旗下的广州航空大酒店、珠海飞行员大厦及南航广州酒店、北京南航大酒店两酒店的酒店业务部分租予南航旅游公司经营管理。上述酒店2005年的合并业绩（未经审计）为亏损。双方同意经公平磋商厘定相关收费价格，价格不会高于同行业独立第三方的价格水平。租赁经营框架协议的上限为每年人民币6,000,000元。
D、本公司拥有45%股权及南航集团拥有55%股权之南方航空广告公司（“南航广告公司”）
本公司与南航广告公司另行签订协议及遵守香港交易所《上市规则》其他规定。故此，本公司与南航广告公司已于2006年1月1日订立新的广告代理协议。经本公司独立董事审批，于2006年4月25日生效。
广告代理协议有效期由该日起计为期三年，南航广告公司依该协议代本公司制作广告文案、图形、音像，所获版权一律归本公司所有，惟本公司必须符合有关香港交易所《上市规则》规定。双方同意经公平磋商厘定各项广告代理的价格，价格不会高于同类广告业务的市场水平。每年的广告代理费用上限为人民币30,000,000元。
E、南航集团拥有90%股权及本公司工会拥有10%股权之广州南航物业管理有限公司（“南航物业公司”）
本公司与南航物业公司于2006年1月1日就委托其进行物业管理、修缮相关事宜签订一份物业委托管理框架协议（“物业管理框架协议”），经本公司独立董事审批，于2006年4月25日生效。由协议日期起计为期三年。根据该协议，本公司委托南航物业公司对本公司广州总部的物业进行管理、维修，对新机场110KV变电站进行运行维护管理，以确保本公司生产、办公、生活区设施完善完好及设备正常运转。双方同意经公平磋商厘定相关价格（或收费标准），价格不会高于同行业独立第三方的价格（或收费标准）。物业管理框架协议的上限为每年人民币47,010,000元。
与此同时，由于中国航空公司（香港）有限公司不再代理本公司在香港地区的销售、结算和航班地面运行保障等业务，为保证本公司在香港地区的销售和运行保障，2006年5月16日，本公司与南航集团的香港全资附属公司—南龙旅运（香港）有限公司（“南龙”）重新签订《客、货销售总代理协议》。代理协议规定：A、在本公司在香港地区设立相关机构以前，委托南龙代理本公司在香港地区的销售、结算和航班地面运行保障等有关业务；B、代理协议自2006年1月1日生效，期限为一年；C、双方同意经公平磋商厘定代理费率。费率不高于同类的市场水平，上限为南龙所代理的本公司客货销售收入的6%（总额少于港币6,000万元）。
本公司独立董事已就上述关联交易协议出具独立意见，认为决策程序合法，有利于本公司的经营和长远发展，符合本公司和全体股东的利益。 上述关联交易分别于2006年4月27日、5月18日刊登在中国证券报、上海证券报、香港商报、China Daily上。
2、资产、股权转让的重大关联交易
为提高航空运输业务的资产规模和竞争实力，彻底消除与南航集团存在的同业竞争，本公司董事会审议批准收购南航集团附属公司—中国南方航空集团海南有限公司（“海南有限”）的与航空业务相关的资产（“主业资产”）和负债（“主业负债”）：南航股份收购海南有限的主业资产的该资产的帐面价值为24,520万元人民币，评估价值为35,515万元人民币,主业负债为人民币35,000万元。本公司所承接的负债由本公司按照约定的条件、期限直接支付给债权人，本公司在扣除上述承接的债务款项后，收购的主业资产与主业负债的差额人民币515万元以现金付至卖方指定的银行帐户。该事项已于2006年4月27日刊登在中国证券报、上海证券报、香港商报、China Daily上。
3、关联债权债务往来
单位:百万元 币种:人民币
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关联方名称 与上市 上市公司向关联方提供 关联方向上市公司提供资
公司的 资金 金
关系 发生额 余额 发生额 余额
广州飞机维 合营公 -8 0 - -
修工程有限 司
公司
中国南方航 控股股 - - -12 0
空集团公司 东
合计 / -8 0 -12 0
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
截至2006年6月30日，本公司经营租赁飞机94架，其中波音系列60架、空客系列34架，除此外，本报告期公司无重大租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东承诺事项：
（1）、本公司与南航集团1997年5月22日签订《财产赔偿协议》，根据该协议南航集团同意就任何质疑或干预本公司使用向南航集团所租用的土地及建筑物的权利而产生或导致任何损失或损害向本公司做出赔偿。 （2）、南航集团与本公司1995年为界定与分配南航集团与本公司资产与负债于1995年3月25日签订一份分立协议（该协议于1997年5月22日修订）。根据分立协议，南航集团与本公司同意就有关南航集团与本公司根据分立协议持有或继承的业务、资产及负债而导致对方承担的索偿、债务及费用等，向对方做出赔偿。
2、未股改公司的股改工作时间安排说明
股权分置改革，是国家资本市场的一项重大改革，无论是南航集团，还是本公司都是积极推进的态度。但按国家主管部门的相关规定，国家对本公司必须是绝对控股，国家股现在占南航股权的50.3%，目前实施股改有一定的困难，南航集团和本公司正积极地与国家有关主管部门沟通，务求积极稳妥地推进南航的股权分置改革。
(十一)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
中国南方航空股份有限公司
自2006年1月1日至
2006年6月30日止期间会计报表
中国南方航空股份有限公司
自2006年1月1日至2006年6月30日止期间会计报表
目录: 页码
合并资产负债表 2
资产负债表 5
合并利润及利润分配表 8
利润及利润分配表 9
合并现金流量表 10
现金流量表 14
会计报表注释 18
补充资料 92
中国南方航空股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计)
2006年6月30日
(金额单位: 人民币百万元)
2006年 2005年
注释 6月30日 12月31日
资产
流动资产
货币资金 4 4,574 3,130
应收股利 5 15 4
应收账款 6 1,969 1,698
其他应收款 7 1,293 994
预付账款 8 331 144
存货 9 1,570 1,476
待摊费用 10 550 350
流动资产合计 10,302 7,796
------------ ------------
长期股权投资 11 516 551
------------ ------------
固定资产
固定资产原价 74,131 73,112
减: 累计折旧 20,005 17,864
固定资产净额 12 54,126 55,248
在建工程 13 819 726
固定资产合计 54,945 55,974
------------ ------------
无形资产及其他资产
设备购置及租赁定金 14 8,972 7,266
无形资产 15 581 580
长期待摊费用 16 32 36
长期应收款 17 16 16
无形资产及其他资产合计 9,601 7,898
------------ ------------
递延税项
递延税项资产 30 100 85
------------ ------------
资产总计 75,464 72,304
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计) (续)
2006年6月30日
(金额单位: 人民币百万元)
2006年 2005年
注释 6月30日 12月31日
负债和股东权益
流动负债
短期借款 18 18,396 14,478
应付票据 19 756 896
应付账款 20 2,477 3,223
票证结算 21 1,589 1,413
应付工资 95 142
应付福利费 67 73
应交税金 3(c) 350 402
其他应交款 22 701 736
其他应付款 23 3,198 2,903
预提费用 24 4,889 3,848
一年内到期的长期负债 25 7,192 5,240
流动负债合计 39,710 33,354
------------ ------------
长期负债
长期借款 26 11,963 13,130
应付融资租赁款 27 11,094 12,418
大修理准备 28 390 315
递延收益 29 642 655
长期负债合计 24,089 26,518
------------ ------------
递延税项
递延税项负债 30 354 340
------------ ------------
负债合计 64,153 60,212
------------ ------------
少数股东权益 2,193 2,141
------------ ------------
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
合并资产负债表 (未经审计) (续)
2006年6月30日
(金额单位: 人民币百万元)
2006年 2005年
注释 6月30日 12月31日
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 31 4,374 4,374
资本公积 32 5,895 5,893
盈余公积 33 691 691
其中: 法定公益金 - 198
未分配利润 / (累计亏损) (1,842) (1,007)
股东权益合计 9,118 9,951
------------ ------------
负债和股东权益总计 75,464 72,304
此会计报表已于2006年8月17日获董事会批准。
刘绍勇 司献民 徐杰波 肖立新 (公司盖章)
董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
资产负债表 (未经审计)
2006年6月30日
(金额单位: 人民币百万元)
2006年 2005年
注释 6月30日 12月31日
资产
流动资产
货币资金 4 3,663 2,002
应收股利 5 51 50
应收账款 6 1,353 1,155
其他应收款 7 1,699 1,594
预付账款 8 177 109
存货 9 1,180 1,096
待摊费用 10 359 301
流动资产合计 8,482 6,307
------------ ------------
长期股权投资 11 4,497 4,437
------------ ------------
固定资产
固定资产原价 60,074 59,165
减: 累计折旧 15,959 14,182
固定资产净额 12 44,115 44,983
在建工程 13 665 559
固定资产合计 44,780 45,542
------------ ------------
无形资产及其他资产
设备购置及租赁定金 14 7,561 6,290
无形资产 15 376 355
长期待摊费用 16 11 16
无形资产及其他资产合计 7,948 6,661
------------ ------------
递延税项
递延税项资产 30 90 74
------------ ------------
资产总计 65,797 63,021
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
资产负债表 (未经审计) (续)
2006年6月30日
(金额单位: 人民币百万元)
2006年 2005年
注释 6月30日 12月31日
负债和股东权益
流动负债
短期借款 18 17,271 13,286
应付票据 19 756 896
应付账款 20 1,834 2,670
票证结算 21 1,332 1,154
应付工资 79 114
应付福利费 6 -
应交税金 3(c) 183 180
其他应交款 22 576 615
其他应付款 23 2,532 2,329
预提费用 24 4,347 3,403
一年内到期的长期负债 25 6,627 4,710
流动负债合计 35,543 29,357
------------ ------------
长期负债
长期借款 26 9,157 10,464
应付融资租赁款 27 11,094 12,418
大修理准备 28 251 186
递延收益 29 634 645
长期负债合计 21,136 23,713
------------ ------------
负债合计 56,679 53,070
------------ ------------
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
资产负债表 (未经审计) (续)
2006年6月30日
(金额单位: 人民币百万元)
2006年 2005年
注释 6月30日 12月31日
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 31 4,374 4,374
资本公积 32 5,895 5,893
盈余公积 33 603 603
其中:法定公益金 - 177
未分配利润 / (累计亏损) (1,754) (919)
股东权益合计 9,118 9,951
------------ ------------
负债和股东权益总计 65,797 63,021
此会计报表已于2006年8月17日获董事会批准。
刘绍勇 司献民 徐杰波 肖立新 (公司盖章)
董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
合并利润及利润分配表 (未经审计)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位: 人民币百万元)
截至6月30日止6个月期间
注释 2006年 2005年
主营业务收入 34 21,024 18,053
减: 主营业务成本 35 18,255 15,924
主营业务税金及附加 36 552 518
主营业务利润 2,217 1,611
加: 其他业务利润 37 112 240
减: 营业费用 1,495 1,290
管理费用 981 862
财务费用 38 750 583
营业利润 / (亏损) (897) (884)
加: 投资收益 / (损失) 39 (5) (10)
补贴收入 40 71 -
营业外收入 41 93 23
减: 营业外支出 42 8 57
利润 / (亏损)总额 (746) (928)
减: 所得税 43 27 (57)
少数股东损益 62 (28)
净利润 / (亏损) (835) (843)
加: 期初未分配利润 / (累计亏损) (1,007) 806
期末未分配利润 / (累计亏损) (1,842) (37)
此会计报表已于2006年8月17日获董事会批准。
刘绍勇 司献民 徐杰波 肖立新 (公司盖章)
董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
利润及利润分配表 (未经审计)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位: 人民币百万元)
截至6月30日止6个月期间
注释 2006年 2005年
主营业务收入 34 16,408 14,106
减: 主营业务成本 35 14,621 12,639
主营业务税金及附加 36 414 388
主营业务利润 1,373 1,079
加: 其他业务利润 37 99 153
减: 营业费用 1,167 1,008
管理费用 708 590
财务费用 38 649 499
营业利润 / (亏损) (1,052) (865)
加: 投资收益 / (损失) 39 81 (5)
补贴收入 40 56 -
营业外收入 41 80 16
减: 营业外支出 42 6 45
利润 / (亏损)总额 (841) (899)
减: 所得税 43 (6) (56)
净利润 / (亏损) (835) (843)
加: 期初未分配利润 / (累计亏损) (919) 875
期末未分配利润 / (累计亏损) (1,754) 32
此会计报表已于2006年8月17日获董事会批准。
刘绍勇 司献民 徐杰波 肖立新 (公司盖章)
董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
合并现金流量表 (未经审计)
截至2006年6月30日止6个月期间
（金额单位: 人民币百万元)
合并现金流量表 截至6月30日止6个月期间
补充说明 2006年 2005年
经营活动产生的现金流量:
销售商品和提供劳务收到的现金 21,089 18,517
收到的税费返还 15 -
收到的其他与经营活动有关的现金 199 91
现金流入小计 21,303 18,608
------------------ ------------------
购买商品和接受劳务支付的现金 16,447 13,333
支付给职工以及为职工支付的现金 1,907 1,549
支付的各项税费 612 321
支付的其他与经营活动有关的现金 827 776
现金流出小计 19,793 15,979
------------ ------------
经营活动产生的现金流量净额 (i) 1,510 2,629
------------ ------------
投资活动产生的现金流量:
取得投资收益所收到的现金 18 23
收回投资所收到的现金 - 669
处置固定资产所收回的现金净额 10 77
收回购置固定资产所预付的定金 378 2,366
收购海南有限公司所收到的现金 38 -
收到的其他与投资活动有关的现金 19 18
现金流入小计 463 3,153
------------ ------------
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 2,898 3,798
投资所支付的现金 10 23
现金流出小计 2,908 3,821
------------ ------------
投资活动产生的现金流量净额 (2,445) (668)
------------- -------------
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
合并现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位: 人民币百万元)
合并现金流量表 截至6月30日止6个月期间
补充说明 2006年 2005年
筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 - 12
借款所收到的现金 12,991 8,085
收到的其他与筹资活动有关的现金 4 -
现金流入小计 12,995 8,097
------------ ------------
偿还债务所支付的现金 9,493 6,662
分配股利、利润或偿付利息
所支付的现金 1,123 826
现金流出小计 10,616 7,488
------------ ------------
筹资活动产生的现金流量净额 2,379 609
------------ ------------
现金及现金等价物净增加额 (ii) 1,444 2,570
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
合并现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位: 人民币百万元)
合并现金流量表补充说明
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
(i) 将净亏损调节为经营活动的现金流量:
净亏损 (835) (843)
加: 固定资产折旧 2,193 2,142
无形资产摊销及长期待摊费用摊销 29 29
递延收益摊销 (43) (38)
待摊费用增加 (200) (18)
预提费用增加 1,014 477
处置固定资产的损失 - 11
财务费用 695 583
少数股东损益 62 (28)
投资亏损 6 10
递延税项负债 (减: 资产) (1) (66)
存货的增加 (66) (241)
票证结算增加 176 25
应交税金减少 (52) (12)
其他应交款 (减少) / 增加 (35) 223
大修理准备增加 / (减少) 75 (9)
经营性应收项目的增加 (586) (265)
经营性应付项目的 (减少) / 增加 (922) 649
经营活动产生的现金流量净额 1,510 2,629
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
合并现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位: 人民币百万元)
合并现金流量表补充说明 (续)
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
(ii) 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
融资租入固定资产 269 3,606
(iii) 现金及现金等价物净减少情况:
现金的期末余额 4,574 5,844
减: 现金的期初余额 3,130 3,274
现金及现金等价物净增加额 1,444 2,570
此会计报表已于2006年8月17日获董事会批准。
刘绍勇 司献民 徐杰波 肖立新 (公司盖章)
董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
现金流量表 (未经审计)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位: 人民币百万元)
合并现金流量表 截至6月30日止6个月期间
补充说明 2006年 2005年
经营活动产生的现金流量:
销售商品和提供劳务收到的现金 16,461 12,747
收到的税费返还 7 -
收到的其他与经营活动有关的现金 153 44
现金流入小计 16,621 12,791
------------ ------------
购买商品和接受劳务支付的现金 13,162 8,450
支付给职工以及为职工支付的现金 1,496 1,309
支付的各项税费 401 216
支付的其他与经营活动有关的现金 499 693
现金流出小计 15,558 10,668
------------ ------------
经营活动产生的现金流量净额 (i) 1,063 2,123
------------ ------------
投资活动产生的现金流量:
取得投资收益所收到的现金 31 26
收回投资所收到的现金 - 487
处置固定资产所收回的现金净额 5 74
收回购置固定资产所预付的定金 338 1,960
收购海南有限公司所收到的现金 38 -
收到的其他与投资活动有关的现金 14 10
现金流入小计 426 2,557
------------ ------------
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 2,177 2,430
投资所支付的现金 15 117
现金流出小计 2,192 2,547
------------ ------------
投资活动产生的现金流量净额 (1,766) 10
------------ ------------
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位: 人民币百万元)
合并现金流量表 截至6月30日止6个月期间
补充说明 2006年 2005年
筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 12,084 6,473
收到的其他与筹资活动有关的现金 4 -
现金流入小计 12,088 6,473
------------ ------------
偿还债务所支付的现金 8,714 5,793
分配股利、利润或偿付利息
所支付的现金 1,010 685
现金流出小计 9,724 6,478
------------ ------------
筹资活动产生的现金流量净额 2,364 (5)
------------ -------------
现金及现金等价物净增加额 (ii) 1,661 2,128
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位: 人民币百万元)
现金流量表补充说明
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
(i) 将净亏损调节为经营活动的现金流量:
净亏损 (835) (843)
加: 固定资产折旧 1,794 1,752
长期待摊费用及无形资产摊销 22 23
递延收益摊销 (41) (38)
待摊费用增加 (58) (91)
预提费用增加 933 442
财务费用 582 499
投资 (收益) / 亏损 (79) 5
递延税项负债 (减: 资产) (16) (56)
存货的增加 (56) (211)
票证结算增加 178 33
应交税金增加 / (减少) 3 (3)
其他应交款 (减少) / 增加 (39) 221
经营性应收项目的增加 (310) (210)
大修理准备增加 / (减少) 65 (11)
经营性应付项目的 (减少) / 增加 (1,080) 611
经营活动产生的现金流量净额 1,063 2,123
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
现金流量表 (未经审计) (续)
截至2006年6月30日止6个月期间
(金额单位: 人民币百万元)
现金流量表补充说明 (续)
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
(ii) 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
融资租入固定资产 269 3,606
(ii) 现金及现金等价物净减少情况:
现金的期末余额 3,663 4,430
减: 现金的期初余额 2,002 2,302
现金及现金等价物净增加额 1,661 2,128
此会计报表已于2006年8月17日获董事会批准。
刘绍勇 司献民 徐杰波 肖立新 (公司盖章)
董事长 董事兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第28页至第109页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。
中国南方航空股份有限公司
会计报表注释
1 公司概况
中国南方航空股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 及其子公司 (以下统称 “本集团” ) 主要从事提供国内、港澳地区及国际航空客运、货运及邮运服务，其航班的主要营运基地是广州白云国际机场，广州白云国际机场为本集团之航线网络中枢及本公司总部之所在地。
本公司是由中国南方航空集团公司 ( “南航集团” ) 经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生 [1994]139号文批准独家发起成立的股份有限公司。南航集团以其与航空业务相关的资产负债投入本公司，并换取折合2,200,000,000股每股面值人民币1.00元的内资国有普通股。本公司于1995年3月25日正式注册成立，并正式接管南航集团的航空业务。
本公司经国务院证券委员会证委发 [1997]33号文批准，于1997年7月分别在香港联合交易所有限公司和美国纽约证券交易所上市，共发行1,174,178,000股H股。本公司于2003年获得中国证券监督管理委员会 (2003) 70号文批准，于2003年7月成功在上海证券交易所发行并上市1,000,000,000股每股面值人民币1.00元的A股股票。
本公司于2003年3月13日获得中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资一函 [2003]273号 “关于同意南方航空股份有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复” ，变更为永久存续的外商投资股份有限公司，并于2003年10月17日领取了中华人民共和国国家工商行政管理局颁发的企股国字第000995号企业法人营业执照。
2 主要会计政策
本集团编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》、《民航企业会计核算办法》及其他有关规定制定的。编制本会计报表所采用的主要会计政策如下:
(a) 会计年度
本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2 主要会计政策 (续)
(b) 合并报表的编制方法
本集团合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》(财会字 [1995]11号) 编制的。
合并会计报表的合并范围包括本公司及其所有主要子公司。子公司指本公司通过直接及间接占被投资公司50% 以上 (不含50%) 权益性资本的公司，或本公司虽然占被投资公司权益性资本不足50% 但对其具有实质控制权的公司。只有在本公司对子公司占50% 以上权益性资本或虽占其权益性资本不足50% 但对其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润表中。少数股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计报表内。对于资产及经营业绩均较小，对本集团合并报表无重大影响的子公司，本公司并未将这些公司列入合并报表范围，而是在长期股权投资中核算。
当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计政策对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有集团内重大交易，包括集团内未实现利润及往来余额均已抵销。
与其他投资者通过合同、协议规定分享对被投资公司的控制权而形成的合营公司，在编制合并报表时，本公司按比例合并方法对合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费用进行合并，即将在合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费用中所占份额与本公司会计报表的类似项目逐行进行合并。
(c) 计账基础和计价原则
本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本法。
(d) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
(e) 外币折算
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。期末各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。除与购建固定资产直接有关的汇兑损益 (参见注释2(j)) 外，外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。
2 主要会计政策 (续)
(f) 现金等价物
现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(g) 坏账准备
坏账准备是由本集团根据单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款和账龄分析估计计提。其他应收款的坏账准备是本集团根据其性质估计相应回收风险而计提的。
(h) 存货
存货主要包括航材消耗件及普通器材，以成本与可变现净值之较低者计价。存货在取得时按实际成本入账，发出存货的成本按加权平均法核算。按存货类别计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变现净值是根据存货在结算日后正常业务中的处理所得或管理层根据当时市场情况做出的估计而确定的。
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
领用的低值易耗品采用一次转销法进行核算。
(i) 长期股权投资
本集团对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。
初始投资成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额，并按以下方式处理:
- 初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额，按直线法摊销。合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年平均摊销，期末未摊销余额包括在长期股权投资中。
2 主要会计政策 (续)
(i) 长期股权投资 (续)
- 初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额，如果是在财政部发布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答 (二) 》(财会 [2003]10号) 以前发生的，合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销，期末未摊销余额包括在长期股权投资中；在财政部颁布财会 [2003]10号以后发生的，记入资本公积-股权投资准备。
本集团对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算，即以初始投资成本计价。投资收益在被投资企业宣布分派现金股利或利润分配时确认。
处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。
本集团对长期股权投资计提减值准备 (参见注释2(n)) 。
(j) 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为提供劳务和经营管理而持有的，使用期限超过1年且单位价值较高的资产。
固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备 (参见注释2(n)) 记入资产负债表内。在建工程以成本减减值准备 (参见注释2(n)) 记入资产负债表内。评估值指按规定进行评估并按评估值进行相应账务调整的资产价值。
2 主要会计政策 (续)
(j) 固定资产及在建工程 (续)
在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用 (包括有关借款本金和利息的汇兑损益) ，全部资本化为在建工程。
在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。
本集团根据中华人民共和国财政部财会函 [2004]39号《财政部关于同意选择南航作为高价周转件资本化管理试点单位的复函》，将高价周转件列入固定资产管理和核算。
本集团对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产的年折旧率分别为:
年折旧率
自置及以融资性租赁持有的飞机 4.75%-6.33%
其他飞行设备
- 飞机发动机 4.75%-6.33%
- 其他，包括高价周转件 6.47%-12.50%
建筑物 3.23%-4.85%
机器设备 9.70%-19.40%
汽车 16.17%
土地使用权以成本或评估值减累计摊销及减值准备 (参见注释2(n)) 记入资产负债表内，并以直线法按土地使用权年期摊销。
(k) 租赁资产
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
i) 融资租赁租入资产
本集团融资租入的飞行设备按租赁开始日租赁资产在所有人 (出租人) 账上的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者计入固定资产，并以直线法计提折旧。以重置成本作出重估后 (参见注释12) ，以融资租赁购入的资产已按重估价值列账，即重估日的公平价值减其后任何的累计折旧和减值准备。
2 主要会计政策 (续)
(k) 租赁资产 (续)
i) 融资租赁租入资产 (续)
对于无法合理确定租赁期届满时将会取得所有权的租赁资产，按资产租赁年限和估计可使用年限两者中较短的期间计提折旧；对于能够合理确定租赁期届满时将会取得所有权的租赁资产在尚可使用年限内计提折旧。
在租赁开始日，最低租赁付款额记入应付融资租赁款，最低租赁付款额与资产入账价值之间的差额记为未确认融资费用，期末应付融资租赁款抵减未确认融资费用后净额列入资产负债表中长期应付款项下或一年内到期的长期负债项下。
未确认融资租赁费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
本集团对融资租入资产计提减值准备 (参见注释2(n)) 。
ii) 经营租赁租出资产
本集团以经营租赁租出资产，按其资产性质列入资产负债表。经营租赁租出的固定资产按注释2(j) 所述的折旧政策计算折旧，按注释2(n) 所述的会计政策计提减值准备。经营租赁所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
iii) 经营租赁费用
经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。或有租金在实际发生时确认为当期费用。
(l) 无形资产
无形资产以成本减累计摊销及减值准备 (参见注释2(n)) 记入资产负债表内。无形资产的成本按直线法摊销，合同或法律规定年限的，按合同规定的受益年限与法律规定的有效年限的较短者摊销。合同与法律均没有规定年限的，按10年摊销。
2 主要会计政策 (续)
(m) 长期待摊费用
因引进、改装或核准经营性租赁飞机而发生的关税及其他费用，资本化为长期待摊费用，并以直线法在租赁期间摊销。
(n) 资产减值准备
本集团对各项资产 (包括长期股权投资、固定资产、在建工程、设备购置及租赁定金、无形资产及其他资产) 的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额，减计的价值即为资产减值损失。
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。
本集团按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失记入当期损益。但当本集团已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额记入了资本公积后，长期股权投资的减值损失首先冲减该投资初始确认时记入资本公积的金额，减值损失超过该资本公积的部分记入当期损益。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的资产减值损失便会转回，转回的资产减值损失计入当期损益，但转回后资产的账面价值不应高于假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失转回时，首先转回原确认减值损失时记入损益的部分，然后再恢复原冲减的资本公积。
(o) 所得税
所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括当期应交所得税和递延税项资产和负债的变动。
当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。
递延税项是按债务法计算所做出的准备。债务法是根据时间性差异计算递延税项，即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开征新税时，债务法对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进行调整，在转回时间性差异的所得税影响金额时，按照现行所得税率计算转回。
2 主要会计政策 (续)
(o) 所得税 (续)
预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损 (在同一法定纳税单位及司法管辖区内) 将用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时，该相关递延税项资产将相应减少至其预期可实现数额。
(p) 预计负债及或有负债
如果本集团须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本集团便会对该义务计提预计负债。
如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。
(q) 收入确认
收入是在经济利益能够流入本集团，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，根据下列方法确认:
i) 来自客运、货运和邮运服务的票款收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则列作票证结算负债;
ii) 源自航运相关业务的收入于提供服务时入账;
iii) 利息收入是按资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认；
iv) 股息收入在本集团的收取权确定时予以确认；及
v) 补贴收入根据实际收到的补贴款时确认。
(r) 运输佣金
运输佣金在提供运输服务及有关收入入账时列作开支。尚未提供运输服务的运输佣金，则于资产负债表内列作待摊费用。
(s) 借款费用
用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
2 主要会计政策 (续)
(t) 维修及保养支出
例行维修及保养支出 (包括大修费用) 于实际发生时计入当期损益。以经营性租赁持有的飞机在交回出租人之前所需进行的指定大修，其估计成本按直线法在租赁期间计提大修准备。
(u) 股利分配
现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。
(v) 退休福利
按照中国有关法规，本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退休计划。本集团按员工工资的一定比率向退休计划供款。上述供款按照权责发生制原则计入当期损益。除上述每年供款外，本集团对于这些计划相关的退休金福利再无其他重大的付款责任。
(w) 常客飞行奖励计划
本集团执行两个常客飞行奖励计划，分别为《南航明珠俱乐部》及《白鹭里程计划》。该两个计划根据累计飞行里数提供飞行奖励予会员。免费飞行所带来的估计递增成本随着飞行里数的累积而确认为费用，并作为预提费用列于流动负债内。当会员领取飞行奖励或其领取权期限届满时，有关的债务会相应予以冲减，以反映负债的完结。
本集团向第三方销售飞行里数所得的收入于提供相关运输服务时确认为收入。
(x) 关联方
如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。
3 税项
(a) 本集团适用的与提供服务相关的税金如下:
税种 税率 纳税基数
营业税 3%或5% 运输、地面服务和手续费收入。所有入境的国际及港澳地区航班均获豁免营业税。
城市维护建设税 7% 应纳营业税金额
教育费附加 3% 应纳营业税金额
本公司如注释1所述变更为外商投资企业后，根据 [1985] 财税字第069号 “财政部关于贯彻《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》几个具体问题的规定” 第5条: 对中外合资企业不征收城市维护建设税；根据1994年10月12日国发明电 [1994]23号《国务院关于教育费附加征收问题的补充通知》第2条: 对 “三资企业” 暂不征收教育费附加。故从2003年10月1日起，本公司免缴城市维护建设税和教育费附加。
(b) 所得税
本公司及部分分公司适用的所得税税率为15% 。
本集团已根据中国政府与境外政府订立的航空协定获豁免境外航空业务税项，或在某些境外地区一直蒙受税务亏损，故在本年度没有对任何境外税项提取准备。
除以下享受税收优惠的子公司及合营公司，其他子公司、合营公司及分公司按国家有关税务法规规定的税率33% 缴纳所得税。
3 税项 (续)
(b) 所得税 (续)
本集团享受税收优惠的子公司 / 合营公司资料列示如下:
子公司名称 优惠税率 优惠原因
珠海航空有限公司 15% 位于经济特区经营并按照(86)财税字第122号及 (87) 财税字第115号文获税务减征
南航 (集团) 汕头航空 15% 同上
有限公司
厦门航空有限公司 15% 同上
珠海翔翼航空技术 15% 同上
有限公司
广州南联航空食品 27% 根据《中华人民共和国外商投资企业和外
有限公司 国企业所得税法实施细则》的优惠，企业
所得税税率为24% ；地方所得税税率为3%
广东南航易网通电子 15% 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条
商务有限公司 例》的优惠，企业所得税税率为15%
合营公司名称
广州飞机维修工程 15% 根据广州市国家税务局穗国税直发 [2001]
有限公司 77号，自2000年起企业所得税税率为15%
珠海保税区摩天宇 15% 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国
航空发动机维修 企业所得税法实施细则》的优惠，企业所得
有限公司 税税率为15%
3 税项 (续)
(c) 应交税金
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
应交所得税 1 31 - -
应交营业税 301 335 160 156
城市维护建设税 2 16 2 4
应交增值税 8 2 - 1
其他 38 18 21 19
合计 350 402 183 180
4 货币资金
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
原币金额 人民币 原币金额 人民币 原币金额 人民币 原币金额 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
现金
人民币 3 3 2 2
美元 - 6 - 5 - 6 - 5
其他货币 - 5 - 6 - 4 - 6
14 14 12 13
-------- -------- -------- --------
银行存款
人民币 2,694 1,927 1,944 1,064
美元 40 323 27 215 39 312 23 184
港币 60 62 22 23 48 49 8 8
日元 2,634 183 1,161 80 2,534 176 1,093 75
新加坡元 2 12 2 10 2 11 2 8
泰铢 10 2 53 10 10 2 40 8
马来西亚
林吉特 13 28 14 30 12 26 8 18
欧元 8 82 3 29 8 82 3 29
韩国圜 6,605 55 5,224 42 6,004 50 4,483 36
越南盾 15,936 8 36,736 18 15,936 8 36,736 18
澳币 27 159 23 135 12 69 8 45
其他货币 - 32 - 17 - 31 - 16
3,640 2,536 2,760 1,509
-------- -------- -------- --------
财务公司
存款
人民币 915 557 886 480
-------- -------- -------- --------
其他货币
资金
人民币
定期存单 5 23 5 -
-------- -------- -------- --------
合计 4,574 3,130 3,663 2,002
4 货币资金 (续)
财务公司存款指存放于中国南航集团财务有限公司 ( “南航财务” ) 的存款。南航财务为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。南航财务为本集团的联营公司 (注释44) 。
于2006年6月30日，本集团境外银行存款折合为人民币356,000,000元 (2005年12月31日: 人民币384,000,000元) 。这些境外银行存款并没有重大回收风险。
以上外币现金及银行存款按以下汇率折算为人民币:
2006年 2005年
6月30日 12月31日
美元 7.9956 8.0694
港币 1.02942 1.0407
日元 0.069467 0.06857
新加坡元 5.023354 4.8543
泰铢 0.209095 0.1967
马来西亚林吉特 2.177 2.177
欧元 10.1313 9.5535
韩国圜 0.0083276 0.007967
越南盾 0.000502 0.0005
澳币 5.9196 5.9066
注: 除特别声明外，本财务报表的外币余额均按以上汇率折算为人民币。
5 应收股利
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
广州飞机维修工程
有限公司 - - 33 37
南航 (集团) 汕头航空
有限公司 - - 3 13
四川航空有限公司 15 - 15 -
中国民航信息网络
股份有限公司 - 4 - -
合计 15 4 51 50
6 应收账款
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
应收账款 2,024 1,750 1,393 1,193
减: 坏账准备 55 52 40 38
合计 1,969 1,698 1,353 1,155
6 应收账款 (续)
应收账款账龄分析如下:
本集团
2006年6月30日 2005年12月31日
占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备
金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例
人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元
一年以内 1,987 98.2% 23 1.2% 1,710 97.7% 17 1.0%
一至二年 9 0.4% 7 77.8% 9 0.5% 7 77.8%
二至三年 7 0.3% 6 85.7% 7 0.4% 5 71.4%
三年以上 21 1.1% 19 90.5% 24 1.4% 23 95.8%
合计 2,024 100.0% 55 2.7% 1,750 100.0% 52 3.0%
本公司
2006年6月30日 2005年12月31日
占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备
金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例
人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元
一年以内 1,364 97.9% 11 0.8% 1,164 97.6% 9 0.8%
一至二年 6 0.4% 6 100% 7 0.6% 7 100.0%
二至三年 6 0.4% 6 100% 5 0.4% 5 100.0%
三年以上 17 1.3% 17 100% 17 1.4% 17 100.0%
合计 1,393 100.0% 40 2.9% 1,193 100.0% 38 3.2%
坏账准备分析如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
于1月1日 52 95 38 82
加: 本期计提 6 7 3 1
减: 本期转回 3 2 1 -
本期冲销 - 48 - 45
于6月30日
/ 12月31日 55 52 40 38
6 应收账款 (续)
除注释44中所列示外，上述余额中无其他对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的应收账款。
本期间，本集团及本公司并没有个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的应收账款。
于2006年6月30日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过3年的应收账款。
于2006年6月30日，本集团及本公司应收账款前5名单位的应收账款总额如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
金额 (人民币百万元) 1,112 909 854 693
占应收账款总额比例% 54.9% 51.9% 61.3% 58.1%
7 其他应收款
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
应收子公司 - - 601 704
应收其他关联公司 8 15 15 30
其他 1,295 989 1,093 870
1,303 1,004 1,709 1,604
减: 坏账准备 10 10 10 10
合计 1,293 994 1,699 1,594
7 其他应收款 (续)
坏账准备分析如下:
本集团及本公司
2006年 2005年
6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元
于1月1日 10 74
加: 本期计提 - -
减: 本期冲销 - 64
于6月30日 / 12月31日 10 10
其他应收款账龄分析如下:
本集团
2006年6月30日 2005年12月31日
占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备
金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例
人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元
一年以内 1,039 79.7% - 0.0% 729 72.6% - 0.0%
一至二年 86 6.6% - 0.0% 92 9.2% - 0.0%
二至三年 45 3.5% - 0.0% 39 3.8% - 0.0%
三年以上 133 10.2% 10 7.5% 144 14.4% 10 6.9%
合计 1,303 100% 10 0.8% 1,004 100.0% 10 1.0%
本公司
2006年6月30日 2005年12月31日
占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备
金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例
人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元
一年以内 1,150 67.3% - 0.0% 1,080 67.3% - 0.0%
一至二年 355 20.8% - 0.0% 336 20.9% - 0.0%
二至三年 80 4.7% - 0.0% 63 3.9% - 0.0%
三年以上 124 7.2% 10 8.1% 125 7.9% 10 8.0%
合计 1,709 100% 10 0.6% 1,604 100.0% 10 0.6%
7 其他应收款 (续)
除注释44中所列示外，上述余额中无其他对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的其他应收款。
本期间，本集团及本公司并没有个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备的其他应收款。
本集团及本公司账龄超过三年的其他应收款包括一笔人民币98,000,000元应收中原航空公司款项 (2005年12月31日: 人民币98,000,000元) 。于2006年6月30日及截至本会计报表之批准日，本集团正在办理有关手续将部分中原航空公司拥有的建筑物转让给本集团，以抵偿中原航空公司应付本集团款项。
于2006年6月30日，本集团及本公司并没有其他账龄超过3年的个别重大其他应收款。
于2006年6月30日，本集团及本公司其他应收款前5名单位的应收款总额如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
金额 (人民币百万元) 528 548 1,008 1,057
占其他应收款总额
比例% 40.5% 54.6% 59.0% 65.9%
8 预付账款
预付账款的账龄均为一年以内。
上述余额中无对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的预付账款。
9 存货
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
航材消耗件 1,704 1,590 1,300 1,200
普通器材 74 73 68 67
机上供应品 18 27 16 25
其他 33 45 5 13
小计 1,829 1,735 1,389 1,305
减: 存货跌价准备 259 259 209 209
合计 1,570 1,476 1,180 1,096
存货跌价准备:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
于1月1日 259 259 209 209
本期计提 - - - -
于6月30日
/ 12月31日 259 259 209 209
以上存货均为购买形成。
本集团及本公司于成本和费用中确认的存货成本如下:
截至6月30日止6个月
2006年 2005年
人民币百万元 人民币百万元
本集团 407 360
本公司 352 327
10 待摊费用
类别 本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
注 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
经营性租赁租金 (a) 308 191 241 148
物料消耗 (b) 159 101 - -
保险费 (c) - 40 - 36
飞行训练费 (d) 73 - 116 104
其他 10 18 2 13
合计 550 350 359 301
注:
(a) 根据经营性飞机租赁合同的规定，本集团须向出租人预付1至6个月不等的租金，经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用，期末余额为尚未摊销部分。
(b) 本集团的一家合营公司主营发动机修理业务，其所消耗的发动机维修物料在相关的修理项目完成前列作待摊费用，于在修理服务完成后列作相关成本开支。
(c) 本集团向保险公司预付保险费并在投保期内按直线法确认为费用，期末余额为尚未摊销部分。
(d) 本集团向飞行训练中心预付飞行训练费并在相关的训练服务提供前列作待摊费用，于训练服务提供后列作相关成本开支。
11 长期股权投资
本集团
对联营 其他 其他
公司的投资 股票投资 股权投资 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
于2006年1月1日 232 115 204 551
加: 本期增加投资 - - - -
本期按权益法
核算调整数 (2) - (3) (5)
减: 应 / 已收股利 30 - - 30
于2006年6月30日 200 115 201 516
本公司
对子公司 对联营公司 对合营公司 其他 其他
的投资 的投资 的投资 股票投资 股权投资 合计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
于2006年1月1日 3,413 232 615 69 108 4,437
加: 本期增加投资 12 - - - - 12
本期按权益法核算
调整数 25 (2) 59 - - 82
股权投资差额摊销 (1) - - - - (1)
减: 应 / 已收股利 3 30 - - - 33
于2006年6月30日 3,446 200 674 69 108 4,497
于2006年6月30日，本集团及本公司并没有对个别重大的长期股权投资计提减值准备。
本集团为海外上市而曾经在1996年年末进行资产评估。因为该次评估，本公司的控股子公司有人民币30,284,000元的资产减值净额，本公司在控股子公司的投资也作了相应的调整，调整部分以股权投资差额列示，其净额为人民币20,498,000元，并以直线法按控股子公司有关资产大约剩余的预计使用年限10年摊销如下:
11 长期股权投资 (续)
股权投资差额
人民币百万元
初始金额净额: 20
------------------
累计摊销:
于2006年1月1日 18
本期摊销 1
于2006年6月30日 19
------------------
摊余价值:
于2006年6月30日 1
于2005年12月31日 2
本集团的主要联营公司和合营公司及本公司的主要子公司的详情列于注释51。
11 长期股权投资 (续)
(a) 本集团
(i) 联营公司
于2006年6月30日，本集团对采用权益法核算的主要联营公司投资列示如下:
四川航空
股份有限
南航财务 公司(注1) 其他 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
占被投资单位股权比例:
直接 32.00% 39.00%
间接 17.30% -
投资成本
(于2006年1月1日) 246 137 88 471
2006年1月1日 - 210 22 232
加: 本期按权益法核算
调整数 11 (17) 4 (2)
减: 应 / 已收股利 - 30 - 30
2006年6月30日 11 163 26 200
注1: 四川航空股份有限公司与本集团的会计政策存在差异。这些差异的会计政策主要为维修费支出及融资租赁费用。本集团对高价周转件的维修费支出于实际发生时计入当期损益，而四川航空股份有限公司将维修费资本化，并以6年摊销。本集团对融资租赁费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，而四川航空股份有限公司则按直线法在租赁期内摊销。
11 长期股权投资 (续)
(a) 本集团 (续)
(ii) 股票投资
于2006年6月30日，本集团对采用成本法核算的主要其他股票投资列示如下:
被投资 占被投资单位 初始投资 2006年 2005年
单位名称 股份类别 股票数量 期末市价 股权的比例 成本 6月30日 12月31日
人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元
本公司:
中信海洋
直升机股份
有限责任公司 内资股 23,044,066 122 4.49% 69 69 69
----------- -----------
子公司:
中国民航信息
网络股份
有限公司 内资股 21,924,500 - 2.5% 33 33 33
中国交通银行 内资股 7,480,000 - 0.008% 11 11 11
其他 2 2
子公司小计 46 46
----------- -----------
集团合计 115 115
11 长期股权投资 (续)
(b) 本公司
(i) 子公司
于2006年6月30日，本公司对采用权益法核算的主要子公司投资分析如下:
南航 (集团)
厦门航空 汕头航空 广西航空 珠海航空 贵州航空 其他子
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 公司 合计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
占被投资单位股权比例:
直接 60% 60% 100% 60% 60%
投资期限 - 16年 - 20年 -
投资成本
(于2006年1月1日) 420 168 162 150 48 775 1,723
于2006年1月1日
2,226 133 111 95 70 778 3,413
加: 本期增加投资 - - 12 - - - 12
本期按权益法
核算调整数 75 14 (60) 6 (19) 9 25
股权投资差额
摊销 (2) - 1 (1) 1 (1)
减: 应 / 已收股利 - 3 - - - - 3
于2006年6月30日 2,299 144 64 100 51 788 3,446
11 长期股权投资 (续)
(b) 本公司 (续)
(ii) 联营公司
于2006年6月30日，本公司对采用权益法核算的主要联营公司投资列示如下:
四川航空股份
有限公司
南航财务 (注1) 其他 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
占被投资单位股权比例:
直接 32.00% 39.00%
投资成本
(于2006年1月1日) 136 137 8 281
于2006年1月1日 - 210 22 232
加: 本期按权益法核算
调整数 11 (17) 4 (2)
减: 应 / 已收股利 - 30 - 30
于2006年6月30日 11 163 26 200
注1: 四川航空股份有限公司与本公司的会计政策存在差异。这些差异的会计政策主要为维修费支出及融资租赁费用。本公司对高价周转件的维修费支出于实际发生时计入当期损益，而四川航空股份有限公司将维修费资本化，并以6年摊销。本公司对融资租赁费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，而四川航空股份有限公司则按直线法在租赁期内摊销。
11 长期股权投资 (续)
(b) 本公司 (续)
(iii) 合营公司
于2006年6月30日，本公司对采用权益法核算的主要合营公司投资分析如下:
中国 珠海保税区
货运邮政 广州飞机 摩天宇航空 北京南航
航空有限 维修工程 发动机维修 地面服务
责任公司 有限公司 有限公司 有限公司 合计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
占被投资单位股权比例:
直接 49% 50% 50% 50%
投资期限 15年 40年 30年 16年
投资成本
(于2006年1月1日) 150 87 261 9 507
于2006年1月1日 84 382 148 1 615
加: 本期按权益法
核算调整数 (1) 41 19 - 59
于2006年6月30日 83 423 167 1 674
11 长期股权投资 (续)
(c) 本集团及本公司的其他股权投资
于2006年6月30日，本集团及本公司对采用成本法核算的主要其他股权投资列示如下:
占被投资
初始投 单位股权 2006年 2005年
被投资单位名称 投资期限 资成本 比例 6月30日 12月31日
人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元
本公司:
海南美兰国际机场有限
责任公司 - 100 6.73% 100 100
其他 8 8
本公司合计 108 108
-------------- --------------
子公司:
厦门航空工业公司 - 20 10.0% 20 20
民航快递有限公司 - 8 4.29% 8 8
汕头华康航空食品有限
公司 (注) - 11 70.0% 11 11
太平洋保险公司 - 13 0.23% 13 13
其他 41 44
子公司小计 93 96
-------------- --------------
集团合计 201 204
注: 汕头华康航空食品有限公司对本集团业绩的影响并不重大，因此本集团对其采用成本法进行核算。
11 长期股权投资 (续)
(c) 本集团及本公司的其他股权投资 (续)
于2006年6月30日，本集团及本公司短期投资和长期投资账面价值合计占净资产的比例如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
投资账面价值 516 551 4,497 4,437
净资产 9,118 9,951 9,118 9,951
投资账面价值
占净资产比例 5.7% 5.5% 49.3% 44.6%
本集团及本公司于以上公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制。
12 固定资产
本集团
飞机 其他飞行 机器
土地使用权 以融资性 设备，包括 设备
及建筑物 自置 租赁持有 高价周转件 及汽车 合计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
成本或评估价值:
于2006年1月1日 7,811 28,961 22,551 10,495 3,294 73,112
本期增加 41 38 355 262 128 824
在建工程转入 219 - - 11 27 257
因行使购买权重分类 - 270 (270) - - -
本期减少 (3) - - (24) (35) (62)
于2006年6月30日 8,068 29,269 22,636 10,744 3,414 74,131
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
累计折旧:
于2006年1月1日 968 5,876 3,958 5,198 1,864 17,864
本期计提折旧 134 805 618 445 191 2,193
因行使购买权重分类 - 116 (116) - - -
折旧冲销 (1) - - (20) (31) (52)
于2006年6月30日 1,101 6,797 4,460 5,623 2,024 20,005
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
净额:
于2006年6月30日 6,967 22,472 18,176 5,121 1,390 54,126
于2005年12月31日 6,843 23,085 18,593 5,297 1,430 55,248
12 固定资产 (续)
本公司
飞机 其他飞行 机器
土地使用权 以融资性 设备，包括 设备
及建筑物 自置 租赁持有 高价周转件 及汽车 合计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
成本或评估价值:
于2006年1月1日 4,064 22,261 22,551 8,322 1,967 59,165
本期增加 36 38 355 253 86 768
在建工程转入 140 - - 11 22 173
转出至子公司 - - - (10) - (10)
因行使购买权重分类 - 270 (270) - - -
本期减少 - - - (3) (19) (22)
于2006年6月30日 4,240 22,569 22,636 8,573 2,056 60,074
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
累计折旧:
于2006年1月1日 502 4,413 3,958 4,176 1,133 14,182
本期计提折旧 73 635 618 337 131 1,794
因行使购买权重分类 - 116 (116) - - -
折旧冲销 - - - (3) (14) (17)
于2006年6月30日 575 5,164 4,460 4,510 1,250 15,959
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
净额:
于2006年6月30日 3,665 17,405 18,176 4,063 806 44,115
于2005年12月31日 3,562 17,848 18,593 4,146 834 44,983
于2006年6月30日，本集团及本公司无需计提固定资产减值准备。
于2006年6月30日，本集团及本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值分别为人民币51,000,000元及人民币36,000,000元 (2005年12月31日: 人民币51,000,000元及人民币36,000,000元) 。
土地使用权的期限为30年至70年。于2006年6月30日，剩余摊销年限为15年至63年。
12 固定资产 (续)
于2006年6月30日，本集团及本公司有若干飞机和其他飞行设备用作若干银行借款及融资性租赁协议之抵押 (见注释26及注释27) 。这些资产的账面净额情况如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
飞机
银行借款抵押 11,349 11,735 7,573 7,833
融资性租赁
协议抵押 18,176 18,593 18,176 18,593
小计 29,525 30,328 25,749 26,426
其他飞行设备
银行借款抵押 238 238 - -
合计 29,763 30,566 25,749 26,426
根据本公司在2002年及2003年与若干独立第三者订立的安排 ( “安排” ) ，本公司分别出售了1架飞机后随即把该飞机租回。根据安排，预定净现值的租赁负债全部由出售收益支付，而这些款项已经由本公司以不可撤回的存款及债务证券的方式存放于特定的账号以支付出租人。本公司拥有在若干年后购买该飞机的认购权，商定的购入价将由该日剩余的存款及债务证券支付。如果本公司提前结束租赁协议，本公司须向出租人支付一笔预定赔偿款。本公司只要在遵守租赁协议的情况下，便可享有在不受干扰的情况下使用该飞机以及持续占有与使用或营运该飞机的权利。由于本公司保留与拥有飞机相关的大致所有风险与回报，而所享有的权利大致上亦与订立协议前相同，故并未对固定资产作出任何调整。于2006年6月30日，租赁负债净现值及相关的配对存款和债务证券金额为人民币2,354,000,000元 (2005年12月31日: 人民币2,376,000,000元) 。本公司已将上述安排所获得的现金收益净额在安排发生当年确认为收入。
于2006年6月30日及截至本会计报表之批准日，本集团及本公司有若干账面净值分别为人民币2,238,000,000元及人民币1,502,000,000元 (2005年12月31日: 人民币2,316,000,000元及人民币1,527,000,000元) 的位于广州白云国际机场的房产仍在办理属于本集团的土地使用权证及房产证。本公司董事认为本集团没有取得有关的土地使用权证及房产证不会影响该房产的使用及运作。
13 在建工程
于2006年6月30日，本集团及本公司的主要在建工程列示如下:
工程投
2006年 本期转入 2006年 入占预
工程项目 预算金额 1月1日 本期增加 固定资产 6月30日 算比例 资金来源
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
本公司
A300客机改货机 338 - 10 - 10 3% 自有资金
飞行设备及
预付款利息 200 73 114 - 187 94% 80%贷款
郑州售票中心 49 22 - - 22 45% 自有资金
机务航材系统 39 32 1 - 33 85% 自有资金
广州新机场
飞机配套区 89 66 11 - 77 87% 自有资金
B777发动机升级 20 2 16 (11) 7 90% 自有资金
深圳货站 66 62 3 - 65 98% 自有资金
北京基地建设工程 891 95 39 - 134 15% 自有资金
龙嘉机场 154 109 45 (154) - 100% 自有资金
大连机库 31 30 - - 30 97% 自有资金
其他 221 68 40 (8) 100 49% 自有资金
本公司合计 2,098 559 279 (173) 665
----------- ----------- ----------- ----------- -----------
子公司
广州新机场货运中心 490 2 45 (45) 2 92% 35%贷款
福州长乐机场设施 181 37 6 (33) 10 24% 自有资金
其他 506 124 18 (1) 141 28% 自有资金
子公司小计 1,177 163 69 (79) 153
----------- ----------- ----------- ----------- -----------
应占合营公司
广州新机场设施 24 1 - - 1 96% 自有资金
其他 18 3 2 (5) - 28% 自有资金
应占合营公司小计 42 4 2 (5) 1
----------- ----------- ----------- ----------- -----------
集团合计 3,317 726 350 (257) 819
于2006年6月30日，本集团及本公司无需计提在建工程减值准备。
13 在建工程 (续)
本集团及本公司于在建工程中资本化的借款费用如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
借款利息资本化利率 5.00%-6.18% 4.14%-5.27% 5.00%-6.18% 4.14%-5.17%
借款费用资本化金额 104 45 104 35
14 设备购置及租赁定金
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
购买飞机
定金 (美元) 1,027 8,208 788 6,355 861 6,888 676 5,455
经营性租赁
飞机押金 (美元) 96 764 113 911 84 673 103 835
8,972 7,266 7,561 6,290
根据飞机购买合同，本集团及本公司一般须在飞机交付前向飞机制造商支付约飞机售价30% 的定金。
根据飞机经营性租赁合同，本集团及本公司一般须向出租人支付约3个月租金押金。
15 无形资产
本集团 本公司
人民币百万元 人民币百万元
成本或评估价值:
于2006年1月1日 678 426
本期增加 36 35
本期减少 (15) -
于2006年6月30日 699 461
------------------ ------------------
累计摊销:
于2006年1月1日 98 71
本期摊销 20 14
于2006年6月30日 118 85
------------------ ------------------
账面价值:
于2006年6月30日 581 376
于2005年12月31日 580 355
本集团及本公司上述无形资产主要为土地使用权及外购软件。外购软件是从第三方购入。本集团及本公司的土地使用权为外购取得。
于2006年6月30日，上述土地使用权及外购软件的剩余摊销年限分别为23年至55年及3年至10年。
16 长期待摊费用
本集团 本公司
人民币百万元 人民币百万元
成本:
于2006年1月1日 186 131
本期增加 5 3
于2006年6月30日 191 134
------------------ ------------------
累计摊销:
于2006年1月1日 150 115
本期摊销 9 8
于2006年6月30日 159 123
------------------ ------------------
账面价值:
于2006年6月30日 32 11
于2005年12月31日 36 16
长期待摊费用主要为本集团及本公司因引进、改装或核准经营性租赁飞机而发生的关税及其他费用。这些费用以直线法在飞机租赁期间摊销。
于2006年6月30日，长期待摊费用剩余摊销年限为2年至3年。
17 长期应收款
长期应收款为本集团存放于一家国内保险公司的保险本金。根据保险协议，该保险本金将于2007年8月保险协议届满时全额归还本集团。
18 短期借款
短期借款按借款条件分析如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
信用借款
美元 2,034 16,260 1,511 12,193 1,949 15,583 1,435 11,579
港元 1,640 1,688 1,821 1,895 1,640 1,688 1,640 1,707
人民币 51 25 - -
小计 17,999 14,113 17,271 13,286
-------- -------- -------- --------
担保借款 (a)
美元 10 77 6 48 - -
人民币 320 300 - -
小计 397 348 - -
-------- -------- -------- --------
质押借款 (b)
人民币 - 17 - -
-------- -------- -------- --------
合计 18,396 14,478 17,271 13,286
(a) 上述担保借款由下列各方提供担保:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
南航集团 348 348 - -
兴业银行 49 - - -
397 348 - -
(b) 本集团于2005年12月31日以人民币定期存单质押的短期借款已于本期偿还。
18 短期借款(续)
于2006年6月30日，本集团及本公司的短期借款加权平均年利率分别为5.61% 及5.62% (2005年12月31日: 均为4.83%) 。
于2006年6月30日，本集团及本公司无任何未按期偿还的借款 (2005年12月31日: 无) 。
除注释44中列示外，上述余额中无对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的短期借款。
19 应付票据
应付票据为一年内到期的商业承兑汇票。
上述余额中无对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的应付票据。
20 应付账款
除注释44中列示外，应付账款期末余额中无其他对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的应付账款。
于2006年6月30日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过3年的应付账款。
21 票证结算
票证结算是指本集团及本公司预售机位所得票款。于2006年6月30日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过3年的票证结算款。
22 其他应交款
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
机场建设费 390 542 330 482
民航基础设施
建设基金 200 178 142 125
教育费附加 8 11 3 5
其他 2 5 - 3
一次性房改补贴 101 - 101 -
701 736 576 615
22 其他应交款(续)
未交民航基础设施建设基金分析如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
于1月1日 178 162 125 108
加: 本期应交 534 978 402 740
减: 本期已交 512 962 385 723
于6月30日
/ 12月31日 200 178 142 125
23 其他应付款
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
应付子公司 - - 176 51
应付其他关联公司 194 20 194 181
其他 3,004 2,883 2,162 2,097
3,198 2,903 2,532 2,329
除注释44中列示外，其他应付款中无其他对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的其他应付款。
于2006年6月30日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过3年的其他应付款。
24 预提费用
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
关税及增值税 (a) 32 12 32 12 应计未支付
飞机起降服务费 (b) 1,401 1,096 1,127 890 应计未支付
航油费 (b) 1,187 686 905 493 应计未支付
飞机及发动机
维修费 (b) 821 806 1,057 960 应计未支付
航空配餐费 (b) 181 132 210 131 应计未支付
员工福利分房费及
一次性住房补贴 - 92 - 92 应计未支付
利息费用 (c) 351 339 308 312 应计未支付
大修理准备
本期部分 (注释28) 111 151 79 123 应计未支付
电脑订座费 265 190 160 105 应计未支付
经营性租赁费用 177 86 176 86 应计未支付
物业管理及修缮费用 32 37 32 37 应计未支付
其他费用 300 202 240 156 应计未支付
销售代理费用 21 13 21 6 应计未支付
飞机保险费 10 6 - - 应计未支付
合计 4,889 3,848 4,347 3,403
注:
(a) 关税及增值税
关税及增值税主要为本集团因引进飞机而应付的关税及增值税税款，这些关税及增值税已资本化成为飞机原值的一部分，本集团按规定分期支付有关税款。
(b) 飞机起降服务费、航油费、飞机及发动机维修费及航空配餐费
由于飞机起降服务费、航油费、飞机及发动机维修费及航空配餐费的交易量大且所涉及的金额较大，结算时间一般需要1至3个月，因此期末预提与相关会计期间有关的费用，以使收入和费用配比。
(c) 利息费用
预提利息费用主要来自与飞机购置有关的应付融资租赁款及借款，本集团一般须每3个月或6个月偿付一次有关款项及利息，并于各期末计提与相关会计期间有关的利息费用。
25 一年内到期的长期负债
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币 原币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
一年内到期
的长期借款
(注释26)
担保 (人民币) 36 2 - -
信用 (美元) 323 2,583 107 865 322 2,574 103 835
信用 (人民币) 15 - - -
抵押及担保 (美元) 53 422 72 582 53 422 55 440
抵押及担保 (人民币) - 1 - -
抵押 (美元) 74 589 57 458 12 93 13 103
信用 (港币) 8 9 - - -
小计 3,654 1,908 3,089 1,378
-------- -------- -------- --------
一年内到期
的应付融资
租赁款 (注释27)
抵押
-美元 6 50 4 29 6 50 4 29
抵押及担保
-美元 288 2,300 300 2,424 288 2,300 300 2,424
-日元 17,098 1,188 12,825 879 17,098 1,188 12,825 879
小计 3,538 3,332 3,538 3,332
-------- -------- -------- --------
合计 7,192 5,240 6,627 4,710
26 长期借款
本集团
2006年6月30日 2005年12月31日
利率 (于2006
年6月30日) 原币百万元 人民币百万元 原币百万元 人民币百万元
人民币借款:
政府免息借款 3 3
浮动年利率4.94%
至5.51%，最长
到期日至2011年 916 890
美元借款:
固定年利率由4.43%
至7.44% ，最长
到期日至2015年 263 2,102 299 2,414
浮动年利率由3个月
伦敦银行同业拆息
加0.65% 至0.90% ，
最长到期日至
2012年 277 2,216 496 4,000
浮动年利率由6个月
伦敦银行同业拆息
加0.30% 至1.20% ，
最长到期日至
2013年 1,297 10,371 957 7,722
港元借款:
浮动年利率6个月香
港银行同业拆息加
0.85% ，2006年到期 8 9 9 9
15,617 15,038
减: 一年内到期的长期
借款 (注释25) 3,654 1,908
11,963 13,130
26 长期借款 (续)
本公司
2006年6月30日 2005年12月31日
利率 (于2006
年6月30日) 原币百万元 人民币百万元 原币百万元 人民币百万元
人民币借款:
浮动年利率5.51% ，
最长到期日至
2011年 550 550
美元借款:
固定年利率由4.43%
至7.05% ，最长
到期日至2015年 200 1,597 227 1,835
浮动年利率由3个月
伦敦银行同业拆
息加0.75%至0.90% ，
最长到期日至2008年 226 1,809 241 1,946
浮动年利率由6个月
伦敦银行同业拆
息加0.30% 至1.20% ，
最长到期日至2013年 1,037 8,290 931 7,511
12,246 11,842
减: 一年内到期的长期
借款 (注释25) 3,089 1,378
9,157 10,464
26 长期借款 (续)
本集团及本公司长期借款按借款条件分析如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
注 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
信用借款 7,042 6,216 6,445 5,665
担保借款 (a) 383 386 221 223
抵押借款 (b) 5,546 5,748 3,754 3,844
抵押及担保
借款 (c) 2,646 2,688 1,826 2,110
15,617 15,038 12,246 11,842
(a) 上述担保借款由下列各方提供担保:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
南航集团 355 357 221 223
深圳市盈信投
资有限公司 22 22 - -
南航财务 6 7 - -
383 386 221 223
(b) 上述抵押借款由本集团及本公司的若干资产作抵押 (注释12) 。
26 长期借款 (续)
(c) 上述抵押及担保借款由本集团及本公司的若干飞机作抵押 (注释12) 并由下列各方提供担保:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
美国进出口银行 940 1,171 436 593
中国银行 134 155 134 155
中国工商银行 96 111 96 111
南航集团 1,476 1,251 1,160 1,251
2,646 2,688 1,826 2,110
本集团及本公司的长期借款按到期日分析列示如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
一年以内 3,654 1,908 3,089 1,378
一至二年 3,338 4,356 2,084 3,475
二至三年 2,881 2,473 2,218 1,785
三年以上 5,744 6,301 4,855 5,204
15,617 15,038 12,246 11,842
(d) 若干融资性租约安排包括由本公司与若干附属公司之间订立的融资性租赁，以及该等附属公司与银行之间的相关贷款安排。本公司已对有关租赁的资产及负债已记于本公司的资产负债表内，以反映交易的实质。故此，本集团及本公司在这些租赁下的未来付款，已按附属公司与银行之间的银行贷款的付款金额呈列。
上述余额中无对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的长期借款。
27 应付融资租赁款
本集团及本公司
2006年 2005年
人民币百万元 人民币百万元
于1月1日 15,750 11,619
加: 本期增加 269 6,938
汇率变动的影响 (67) (793)
减: 本期已付 1,320 2,014
于6月30日 / 12月31日余额 14,632 15,750
减: 一年内到期的应付融资租赁款 (注释25) 3,538 3,332
11,094 12,418
本集团及本公司的飞机及有关设备的融资性租赁将于2006年至2017年间期满。于2006年6月30日，这些融资性租赁的加权平均年利率为4.8% ，本集团及本公司于6月30日以后需支付的融资租赁最低付款额为:
2006年 2005年
人民币百万元 人民币百万元
一年以内 3,538 3,332
一至二年 2,491 2,889
二至三年 2,413 2,607
三年以上 6,190 6,922
14,632 15,750
根据融资性租赁协议条款，本集团及本公司拥有该等融资性租赁飞机的认购权，在租赁期满或将届满时以公平价值购买该等飞机。
上述应付融资租赁款是以本集团及本公司相关的飞机及其保险单提供予出租人作为抵押。于2006年6月30日，本集团及本公司用作抵押之飞机的账面值列于注释12。
27 应付融资租赁款 (续)
本集团及本公司的上述应付融资租赁款由下列各方提供担保:
2006年 2005年
人民币百万元 人民币百万元
中国银行 6,575 7,186
中国工商银行 5,722 6,403
中国农业银行 1,473 1,548
无担保融资租赁款 862 613
14,632 15,750
本集团及本公司的长期应付融资租赁款按币种分析如下:
2006年6月30日 2005年12月31日
原币百万元 人民币百万元 原币百万元 人民币百万元
美元 1,131 9,041 1,242 10,020
日元 29,550 2,053 34,970 2,398
11,094 12,418
一年内到期的应付融资租赁款已在注释25中披露。上述余额中无对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的应付融资租赁款。
28 大修理准备
本集团 本公司
人民币百万元 人民币百万元
于2006年1月1日 466 309
其中本期部分 151 123
加: 本期计提 68 52
减: 本期冲销 (33) (31)
于2006年6月30日 501 330
减: 已计在预提费用内的本期部分 (注释24) (111) (79)
390 251
29 递延收益
本集团
售后租 经营性租赁 融资性租赁
回交易收益 飞机的回扣 飞机的回扣 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
原值:
于2006年
1月1日 270 116 439 825
本期增加 - - 30 30
于2006年
6月30日 270 116 469 855
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销:
于2006年
1月1日 110 32 28 170
本期摊销 16 4 23 43
于2006年
6月30日 126 36 51 213
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面净值:
于2006年
6月30日 144 80 418 642
于2005年
12月31日 160 84 411 655
29 递延收益 (续)
本公司
售后租 经营性租赁 融资性租赁
回交易收益 飞机的回扣 飞机的回扣 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
原值:
于2006年
1月1日 259 116 439 814
本期增加 - - 30 30
于2006年
6月30日 259 116 469 844
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销:
于2006年
1月1日 109 32 28 169
本期摊销 14 4 23 41
于2006年
6月30日 123 36 51 210
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面净值:
于2006年
6月30日 136 80 418 634
于2005年
12月31日 150 84 411 645
本集团及本公司将若干飞机售后租回交易安排所得的收益，即出售收入超过飞机账面净值及有关出售费用的金额作为递延收益入账，并按有关租赁年期摊销。
根据若干经营性租赁飞机合约，出租人给予本公司回扣款项，本公司将该笔回扣款项作为递延收益入账，并按有关租赁年期摊销。
根据若干融资性租赁飞机安排，出租人给予本公司现金回扣款项,本公司将该回扣款项作为递延收益入账,并按有关租赁年期摊销。
30 递延税项资产及负债
递延税项资产 / (负债) 净额的变动如下:
本集团 本公司
人民币百万元 人民币百万元
于2006年1月1日 (255) 74
加: 本期增加 (注释43) 1 16
于2006年6月30日 (254) 90
递延税项资产 / (负债) 净额由以下项目的税务影响所组成:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
注 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
递延税项资产:
税务亏损 (a) 159 159 159 159
修理费预提 (b) 173 143 173 143
高价周转件
维修费 (c) 222 275 220 220
预提费用 (d) 10 32 10 32
飞机售后
租回收益 (e) 20 22 20 22
其他 19 20 6 6
递延税项
资产总额 603 651 588 582
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
递延税项负债:
修理费预提 (b) 56 54 - -
固定资产折旧 (f) 781 832 498 508
其他 20 20 - -
递延税项
负债总额 857 906 498 508
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
净额 (254) (255) 90 74
30 递延税项资产及负债 (续)
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
资产负债表上的
递延税项资产 100 85 90 74
资产负债表上的
递延税项负债 (354) (340) - -
(254) (255) 90 74
注:
(a) 税务亏损
根据税法有关规定，税务亏损最长可结转五年，以抵销未来的应纳税所得额。本项递延税项是根据尚未抵销的税务亏损及对企业未来应纳税所得额的估计确认的。
(b) 修理费预提
本集团及本公司的某些飞机大修费是按现金收付制计税。根据本会计报表所采用的会计政策，这些费用在发生当期列支。本集团及本公司对因此而造成的时间性差异计提递延税项。
(c) 高价周转件维修费
根据税法有关规定，高价周转件维修费先作资本化然后分五年摊销扣减应纳税所得额。根据本会计报表所采用的会计政策，有关费用在发生当期列支。本集团及本公司对因此而造成的时间性差异计提递延税项。
(d) 预提费用
本集团及本公司某些计税开支是按现金收付制抵扣。在编制本会计报表时，这些费用是按权责发生制计提。本集团及本公司对因此而造成的时间性差异计提递延税项。
30 递延税项资产及负债 (续)
注 (续):
(e) 飞机售后租回收益
根据税法有关规定，飞机售后租回交易中所赚取的收益于发生当期计征所得税。根据有关的会计政策这些收益计入递延收益，并按有关租赁期间摊销。本公司对因此而造成的时间性差异计提递延税项。
(f) 固定资产折旧
本项递延税项是就飞机的计税折旧率与会计折旧率的差异而引致的时间性差异而计提的。
31 股本
本集团及本公司
2006年6月30日 2005年12月31日
人民币百万元 人民币百万元
注册股本及已发行及缴足股本:
2,200,000,000股内资国有普通股
每股面值人民币1.00元 2,200 2,200
1,174,178,000股H股
每股面值人民币1.00元 1,174 1,174
1,000,000,000股A股
每股面值人民币1.00元 1,000 1,000
4,374 4,374
上述实收股本已经毕马威华振会计师事务所验证，并于1994年6月30日，1997年9月10日及2003年7月17日分别出具了验资报告。
32 资本公积
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
股本溢价
于1月1日及
6月30日 /
12月31日 5,801 5,801 5,801 5,801
拨款转入
于1月1日 53 - 53 -
本期增加 4 53 4 53
于6月30日 /
12月31日 57 53 57 53
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
其他资本公积
于1月1日 39 - 39 -
本期减少 (2) 39 (2) 39
于6月30日 /
12月31日 37 39 37 39
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
合计 5,895 5,893 5,895 5,893
33 盈余公积
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
法定盈余公积
于1月1日 410 402 349 349
加: 利润分配 - 8 - -
加: 法定公益
金转入 (a) 198 - 177 -
于6月30日
/ 12月31日 608 410 526 349
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
法定公益金
于1月1日 198 193 177 177
加: 利润分配 - - - -
减: 法定公益
金转出 (a) 198 5 177 -
于6月30日
/ 12月31日 - 198 - 177
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
任意盈余公积
于1月1日 83 77 77 77
加: 利润分配 - 6 - -
于6月30日
/ 12月31日 83 83 77 77
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
合计 691 691 603 603
注:
(a) 根据财政部关于《公司法》实施后有关企业财务处理问题的通知，从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
34 主营业务收入
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
客运 19,112 16,402 14,832 12,632
货运及邮运 1,764 1,484 1,446 1,323
其他 148 167 130 151
21,024 18,053 16,408 14,106
本集团主营业务收入是指从本集团航空运输业务所取得之收入。本集团的地区分部资料已于注释45中列示。
本期间本集团及本公司前五名客户收入总额及其占本集团及本公司主营业务收入的份额如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
金额 (人民币百万元) 487 231 413 212
占主营业务收入
总额比例% 2.3% 1.3% 2.5% 1.5%
35 主营业务成本
本集团主营业务成本是指本集团航空运输业务所发生的成本。本集团的地区分部资料已于注释45中列示。
36 主营业务税金及附加
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
营业税 502 471 376 353
城市维护建设税 35 33 27 25
教育费附加 15 14 11 10
合计 552 518 414 388
37 其他业务利润
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
地面服务收入 78 94 59 98
其他 34 146 40 55
合计 112 240 99 153
38 财务费用
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
发生的利息支出 1,133 823 1,006 724
减: 资本化的利息支出 104 45 104 35
净利息支出 1,029 778 902 689
利息收入 (19) (18) (14) (10)
净汇兑 (收益) / 亏损 (283) (197) (260) (199)
银行手续费 23 20 21 19
合计 750 583 649 499
本期间，本集团及本公司的净汇兑收益主要是由于本集团及本公司的外币短期借款、长期借款及应付融资租赁款的汇率变动所致。
39 投资收益 / (亏损)
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
股权投资 收益 / (亏损)
按成本法核算 (2) 23 - 14
按权益法核算 (3) (33) 82 (18)
股权投资差额摊销 - - (1) (1)
合计 (5) (10) 81 (5)
本集团及本公司投资收益的汇回并没有任何重大限制。
40 补贴收入
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
航班营运等
补贴收入 (a) 63 - 56 -
退还的增值税 (b) 8 - - -
合计 71 - 56 -
注:
(a) 本集团及本公司分别收到地区政府航班营运等补贴收入人民币63,000,000元及人民币56,000,000元。
(b) 本集团下属一合营公司按规定收到当地财政退还的增值税人民币8,000,000元。
41 营业外收入
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
处置固定资产
净收益 1 - - -
超过规定结算
时限的票证 25 - 25 -
赔款 37 - 37 -
其他 30 23 18 16
合计 93 23 80 16
42 营业外支出
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
处置固定资产
净损失 - 11 - -
捐赠 1 40 - 40
其他 7 6 6 5
合计 8 57 6 45
43 所得税
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
截至6月30日止6个月 截至6月30日止6个月
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
本期企业所得税 28 9 10 -
递延税项 (注释30) (1) (66) (16) (56)
27 (57) (6) (56)
44 关联方及其交易
(a) 存在控制关系的关联方
与本公 经济性质 法定
注册地 主营业务 司关系 或类型 代表人
控制本公司的母公司:
本系统所属企业的
经营管理、所属 最终控 全民所有制
南航集团 中国 企业产品的销售 股公司 国有企业 刘绍勇
本公司控制的主要子公司:
广西航空有限公司 中国 航运 控股子公司 有限责任公司 阳广华
南航 (集团) 汕头
航空有限公司 中国 航运 控股子公司 有限责任公司 阳广华
珠海航空有限公司 中国 航运 控股子公司 有限责任公司 任积东
厦门航空有限公司 中国 航运 控股子公司 有限责任公司 阳广华
贵州航空有限公司 中国 航运 控股子公司 有限责任公司 徐杰波
广州南联航空食品
有限公司 中国 航空配餐 控股子公司 中外合资企业 任积东
广州白云国际物流
有限公司 中国 货运服务 控股子公司 有限责任公司 何宗凯
珠海翔翼航空技术
有限公司 中国 模拟飞行训练服务 控股子公司 中外合资企业 刘纤
新疆民航物业管理
有限公司 中国 物业管理 控股子公司 有限责任公司 张桂龙
广州航空货站
有限公司 中国 货运业务 控股子公司 有限责任公司 李昆
China Southern West
Australian Flying
College Pty Limited 澳大利亚 飞行训练服务 控股子公司 有限责任公司 刘纤
44 关联方及其交易 (续)
(a) 存在控制关系的关联方 (续)
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
2006年 2006年
1月1日 本年增加 6月30日
币种 元 元 元
控制本公司的母公司:
南航集团 人民币 2,198,980,000 - 2,198,980,000
本公司控制的主要子公司: -
广西航空有限公司 人民币 170,900,000 - 170,900,000
南航 (集团) 汕头
航空有限公司 人民币 280,000,000 - 280,000,000
珠海航空有限公司 人民币 250,000,000 - 250,000,000
厦门航空有限公司 人民币 700,000,000 - 700,000,000
贵州航空有限公司 人民币 80,000,000 - 80,000,000
广州南联航空
食品有限公司 人民币 120,000,000 - 120,000,000
广州白云国际
物流有限公司 人民币 50,000,000 - 50,000,000
珠海翔翼航空
技术有限公司 美元 43,620,849 - 43,620,849
新疆民航物业
管理有限公司 人民币 251,322,832 - 251,322,832
广州航空货站
有限公司 人民币 238,000,000 - 238,000,000
China Southern
West Australian
Flying College
Pty Limited 澳元 100,000 - 100,000
44 关联方及其交易 (续)
(a) 存在控制关系的关联方 (续)
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2006年 2006年
1月1日 本年增加 6月30日
币种 金额 % 金额 % 金额 %
南航集团所持
本公司的股份
变化:
南航集团 人民币 2,200,000,000 50.3% - - 2,200,000,000 50.3%
本公司所持控股
子公司的
股份变化:
广西航空有限公司 人民币 162,355,000 95.0% 8,545,000 5% 170,900,000 100%
南航 (集团) 汕头
航空有限公司 人民币 168,000,000 60.0% - - 168,000,000 60.0%
珠海航空有限公司 人民币 150,000,000 60.0% - - 150,000,000 60.0%
厦门航空有限公司 人民币 420,000,000 60.0% - - 420,000,000 60.0%
贵州航空有限公司 人民币 48,000,000 60.0% - - 48,000,000 60.0%
广州南联航空
食品有限公司 人民币 90,000,000 75.0% - - 90,000,000 75.0%
广州白云国际
物流有限公司 人民币 127,673,000 61.0% - - 127,673,000 61.0%
珠海翔翼航空
技术有限公司 美元 22,246,633 51.0% - - 22,246,633 51.0%
新疆民航物业
管理有限公司 人民币 130,276,998 51.8% - - 130,276,998 51.8%
广州航空货站
有限公司 人民币 166,600,000 70.0% - - 166,600,000 70.0%
China Southern
West Australian
Flying College
Pty Limited 澳元 65,000 65.0% - - 65,000 65.0%
44 关联方及其交易 (续)
(b) 不存在控制关系的关联方
(i) 与本集团属同一控股股东控制的公司，即南航集团的子公司:
中国南方航空进出口贸易公司
南航集团经济发展公司
南龙旅运 (香港) 有限公司
中国南航集团客货代理有限公司
南航财务
中国南航集团航空食品有限公司
中国南方航空集团海南有限公司
广州南航物业管理有限公司
中国北方航空公司
新疆航空公司
(ii) 本集团的控股股东具有重大影响的公司:
深圳航空食品有限公司
(iii) 本集团的合营公司:
广州飞机维修工程有限公司
珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司
北京南航地面服务有限公司
中国货运邮政航空有限公司
44 关联方及其交易 (续)
(c) 本集团与关联方于本期间进行的交易金额如下:
注 2006年 2005年
截至6月30日 截至6月30日
止6个月 止6个月
人民币百万元 人民币百万元
开支
采购手续费 (1) 14 23
航空配餐费 (2) 90 87
销售代理费 (3) 21 10
杂项航空供应品 (4) 29 35
飞机租赁费 (5) - 5
土地及房屋租金 (6) 45 28
物业管理及修缮费用 (7) 9 14
地面服务费 (8) 12 8
维修费 (9) 308 253
利息费用 (10) 6 29
收入
利息收入 (11) 3 3
注:
(1) 采购手续费是指就中国南方航空进出口贸易公司替本集团进口飞机及飞行设备而向其支付的手续费。采购手续费主要根据采购金额的一个固定百分比收取，该百分比是参考市场一般水平拟定，有关收费一般在次月底前支付。
(2) 航空配餐费是指就深圳航空食品有限公司及中国南航集团航空食品有限公司向本集团提供航空配餐而向其支付的费用。配餐单价是按市场价格拟定，有关费用一般在次月底前支付。
(3) 销售代理费是指就南龙旅运 (香港) 有限公司及中国南航集团客货代理有限公司替本集团出售机票而向其支付的销售代理费。销售代理费的收费标准按民航总局的规定，销售代理人会直接从上缴票款中扣除有关的费用。
44 关联方及其交易 (续)
(c) 本集团与关联方于本期间进行的交易金额如下 (续):
注 (续):
(4) 杂项航空供应品是指购自南航集团经济发展公司的航空杂项供应品。杂项航空供应品是按市场价格拟定，有关费用一般在次月底前支付。
(5) 飞机租赁费是指本集团从中国南方航空集团海南有限公司租入一架麦道82飞机所支付的租金。中国南方航空集团海南有限公司的航空业务及相关的资产负债已于本期间被本公司收购。
(6) 土地及房屋租金是指本集团根据若干租赁协议租用南航集团及其下属公司的土地及房屋而向其支付的租金。有关租金是参考市场价格拟定，每年上半年度及下半年度的租金在当年的6月份及12月份支付。
(7) 物业管理及修缮费用是指广州南航物业管理有限公司向本集团提供物业管理服务。
(8) 地面服务费是指就北京南航地面服务有限公司向本集团提供机场地面服务而支付的费用，收费标准按照中国民用航空总局现行有关规定办理。本期间，该地面服务费有人民币12,000,000元在本集团按比例合并法对该公司进行核算时已作抵消。
(9) 维修费是指就广州飞机维修工程有限公司及珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司向本集团提供飞机维护及维修服务而向其支付的费用。收费标准参考市场一般水平拟定。本期间，该维修费有人民币308,000,000元在本集团按比例合并法对该等公司进行核算时已作抵销。
(10) 利息费用是指本集团向南航财务借款所支付的利息，借款利息费用是按中国人民银行公布的借款利率计算，于每季度末支付。期末借款余额见注释44(d) 。
(11) 利息收入是指本集团存放于南航财务的存款所获得的利息 (注释4) ，利息收入是按资金本金和中国人民银行公布的存款利率计算，并以时间为基准确认。利息收入在每季度末收取。期末存款余额见注释44(d) 。
除上述各项外，本期间，南航集团若干业务单位向本集团提供运输、酒店及其他服务，所涉及之总金额相对本集团各期间之业绩并不重要。
44 关联方及其交易 (续)
(d) 本集团与关联方往来账、存款及借款余额如下:
与关联方关系 2006年 2005年
6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元
货币资金
南航财务 其他关联公司 915 557
应收账款
南龙旅运 (香港)
有限公司 其他关联公司 82 42
其他应收款
中国南方航空
进出口贸易公司 其他关联公司 - 3
广州飞机维修
工程有限公司 合营公司 - 8
珠海保税区摩天宇
航空发动机
维修有限公司 合营公司 4 4
中国货运邮政航空 合营公司 3 -
应付账款
中国南方航空
进出口贸易公司 其他关联公司 - 850
广州飞机维修
工程有限公司 合营公司 4 25
其他应付款
南航财务 其他关联公司 - 5
中国北方航空公司 其他关联公司 132 -
南航集团 最终控股股东 62 12
广州飞机维修
工程有限公司 合营公司 - 3
广州南航物业
管理有限公司 其他关联公司 18 -
44 关联方及其交易 (续)
(d) 本集团与关联方往来账、存款及借款余额如下 (续):
与关联方关系 2006年 2005年
6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元
预提费用
广州南航物业
管理有限公司 其他关联公司 9 28
广州飞机维修
工程有限公司 合营公司 143 119
珠海保税区摩天宇
航空发动机
维修有限公司 合营公司 132 84
北京南航地面
服务有限公司 合营公司 38 33
南航集团经济
发展公司 其他关联公司 - 10
中国南航集团航空
食品有限公司 其他关联公司 - 47
南航集团 最终控股股东 57 -
短期借款
南航财务 其他关联公司 300 300
(e) 关联方担保:
南航集团及南航财务为本集团的若干银行借款提供担保 (注释18及26) ，除此以外，没有关联方为本集团提供任何担保。
(f) 本公司董事会认为上述交易根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格为定价基础。
45 地区分部资料
本集团主要经营单一主营业务，即提供航空运输服务。以下是本集团按地区划分其主营业务的分析:
截至6月30日止6个月
国内 港澳地区 国际 (注) 合计
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
2006年
主营业务收入净额 16,743 681 3,600 21,024
减: 主营业务成本 14,133 644 3,478 18,255
主营业务税金
及附加 478 7 67 552
主营业务利润 2,132 30 55 2,217
2005年
主营业务收入净额 14,176 637 3,240 18,053
减: 主营业务成本 12,371 535 3,018 15,924
主营业务税金
及附加 404 17 97 518
主营业务利润 1,401 85 125 1,611
注: 主要为往返中国与亚洲国家、美国、荷兰、比利时、澳大利亚及法国的航线。
本集团赚取收入的主要资产是其机队，它们全部在中国注册。由于本集团灵活调配机队以配合航线网络，故并没有适当的基准按地区分配这些资产。本集团除飞机以外的资产大部分均位于中国。
46 或有事项
(i) 本公司与南航集团为界定及分配本公司与南航集团资产及负债而于1995年3月25日签订重组协议 (该协议亦于1997年5月22日经第1次修订协议修订) 。根据重组协议，本公司及南航集团同意就对方按照重组协议而持有或继承之业务、资产及负债而导致对方须承担任何的索偿、债务及费用等，向对方作出赔偿。自重组协议签订之日至本会计报表批准日，本公司与南航集团均未曾出现过须承担上述索偿、债务或费用而导致须向对方索偿的情况。
46 或有事项 (续)
(ii) 本公司向南航集团租用位于广州的若干土地和位于武汉、海口和郑州的若干土地和房屋。本集团对这些土地上的房屋和其他租赁物业装修作出了重大投资。该等土地和房屋在本公司租用前由南航集团使用，但是据本公司了解，南航集团对这些土地及房屋缺乏充分的产权证明。
根据本公司与南航集团于1997年5月22日签订的赔偿协议，南航集团同意就本公司因上述土地和房屋的使用权受到质疑而引致的任何损失或损害，向本公司作出赔偿。
47 承担
(i) 资本承担
于2006年6月30日，本集团及本公司的资本承担如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
就飞机及飞行
设备的承担:
已授权及已订
合同 43,212 45,628 32,073 33,955
43,212 45,628 32,073 33,955
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
就广州新机场
投资的承担:
已授权及已订
合同 79 79 79 79
已授权但未订
合同 955 761 955 761
1,034 840 1,034 840
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
其他承担:
已授权及已订
合同 9 11 9 11
已授权但未订
合同 1,709 1,398 1,594 1,241
1,718 1,409 1,603 1,252
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
45,964 47,877 34,710 36,047
47 承担 (续)
(i) 资本承担 (续)
于2006年6月30日，本集团就购置飞机及飞行设备，包括预计交付日的估计价格提升，在未来的付款总额如下:
本集团 本公司
人民币百万元 人民币百万元
一年以内 8,269 7,409
一年至二年 8,450 7,153
二年至三年 9,780 9,316
三年以上 16,713 8,195
合计 43,212 32,073
(ii) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关飞机及飞行设备经营性租赁协议，本集团及本公司于2006年6月30日以后应支付的最低租赁付款额如下:
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
一年以内 3,321 3,340 3,012 3,113
一年至二年 3,143 2,881 2,871 2,673
二年至三年 2,864 2,785 2,681 2,666
三年以上 15,628 15,588 15,183 15,414
合计 24,956 24,594 23,747 23,866
(iii) 投资承担
于6月30日，本集团及本公司的资本投入承担如下:
2006年 2005年
6月30日 12月31日
人民币百万元 人民币百万元
合营公司 83 83
48 资产负债表日后事项
于2006年7月6日，本集团与Airbus SNC签署了购买50架A320系列空客飞机的协议，这些飞机计划于2009年至2010年间付运。
49 重大担保
本公司 / 本集团在本报告期内及于本报告期末，不存在为控股子公司、股东、实际控制人及其关联方，以及对外提供重大担保。
50 与大股东及其附属企业非经营性资金占用情况
本公司与大股东及其附属企业在本期间内未发生非经营性资金占用。
51 主要子公司、联营公司及合营公司
于2006年6月30日，本公司主要子公司及本集团主要联营公司及合营公司资料如下:
(i) 主要子公司
成立/营业 本公司持 已发行/
公司名称 地点及日期 有的权益 注册资本(注a) 主要业务
%
广西航空 中国
有限公司 1994年4月28日 100 170,900,000元 航运
南航 (集团) 汕头 中国
航空有限公司 1993年7月20日 60 280,000,000元 航运
珠海航空 中国
有限公司 1995年5月8日 60 250,000,000元 航运
厦门航空 中国
有限公司 1984年8月11日 60 700,000,000元 航运
贵州航空 中国
有限公司 1991年11月12日 60 80,000,000元 航运
广州南联航空
食品有限 中国
公司 (注b) 1989年11月21日 75 120,000,000元 航空配餐
广州白云国际 中国
物流有限公司 2002年7月23日 61 50,000,000元 货运业务
珠海翔翼航空
技术有限 中国 模拟飞行
公司(注b) 2002年7月10日 51 43,620,849美元 训练服务
51 主要子公司、联营公司及合营公司
(i) 主要子公司 (续)
成立/营业 本公司持 已发行/
公司名称 地点及日期 有的权益 注册资本(注a) 主要业务
%
新疆民航物业 中国
管理有限公司 2002年2月12日 51.8 251,322,832元 物业管理
广州航空货站 中国
有限公司 2005年3月31日 70 238,000,000元 货运业务
China Southern
West Australian
Flying College 澳大利亚 飞行训练
Pty Limited 1971年1月26日 65 100,000澳元 服务
注:
(a) 除另有说明外，以人民币列示。
(b) 为中外合资公司。
(ii) 主要联营公司及合营公司
成立/营业 应占权益 已发行/
公司名称 地点及日期 直接 间接 注册资本(注a) 主要业务
% %
广州飞机维修工程 中国 提供飞机维修
有限公司 (注b) 1989年10月28日 50 — 27,500,000美元 及维护服务
中国南航集团财务 中国
有限公司 1995年6月28日 32 17.3 424,330,000元 提供财务服务
珠海保税区摩天宇 提供飞机
航空发动机维修 中国 发动机维修
有限公司(注b) 2001年4月6日 50 — 63,100,000美元 及维护服务
中国货运邮政航空 中国
有限责任公司 (注b) 1996年11月25日 49 — 394,900,000元 航运
北京南航地面服务 中国
有限公司 (注b) 2005年4月1日 50 — 18,000,000元 机场地面服务
四川航空股份 中国
有限公司 2002年8月28日 39 — 350,000,000元 航运
注:
(a) 除另有说明外，以人民币列示。
(b) 该等公司为合营公司。本集团按比例合并将这些公司纳入本集团的合并范围。
52 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号 – 非经常性损益》(2004年修订) 的规定，本集团非经常性损益列示如下:
截至6月30日止6个月
2006年 2005年
人民币百万元 人民币百万元
本期间非经常性损益
处置固定资产的净收益 1 11
超过规定结算时限的票证 25 -
扣除处置固定资产净损失后的其他各项
营业外收入，支出净额 59 23
其他补贴收入 71 -
以上各项对税务的影响 (23) (4)
合计 133 (30)
补充资料
(以人民币为单位)
A. 财务报表差异调节表
中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对净亏损的影响分析如下:
截至6月30日止
2006年 2005年
注 人民币百万元 人民币百万元
按中国会计准则及制度编制的
会计报表的净利润 / (亏损) (835) (843)
调整:
飞机售后租回收益 (a) (16) (15)
员工福利分房损失 (b) (13) (13)
大修理准备 (c) 49 -
土地使用权评估增值 (d) 2 2
应占联营公司权益 (e) (1) (52)
利息资本化 (f) (11) -
拨款转入 (g) - 12
少数股东权益的影响 (3) -
以上调整的税务影响 3 2
按《国际财务报告准则》编制的会计
报表的本公司股东应占本期净亏损 (825) (907)
补充资料 (续)
(以人民币为单位)
A. 财务报表差异调节表 (续)
中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对股东权益的影响分析如下:
于2006年 于2005年
6月30日 12月31日
注 人民币百万元 人民币百万元
按中国会计准则及制度编制的
会计报表的股东权益 9,118 9,951
调整:
飞机售后租回收益 (a) 144 160
员工福利分房损失 (b) 158 171
大修理准备 (c) 49 -
土地使用权评估增值 (d) (156) (158)
应占联营公司权益 (e) (95) (94)
利息资本化 (f) - 11
拨款转入 (g) (41) (39)
少数股东权益的影响 (3) -
以上调整的税务影响 1 (2)
按《国际财务报告准则》编制的
会计报表的本公司股东应占权益 9,175 10,000
注:
(a) 根据中国会计准则及制度，飞机售后租回交易赚取的收益作递延收益处理，并在租赁期内按直线法摊销。按照国际财务报告准则，飞机售后租回交易中所赚取的收益，若售后租回交易属经营性租赁及有关的出售交易是以公平价值达成，则有关收益会即时确认为收益；出售价超过公平价值的部分作递延收益处理，并在租赁期内按直线法摊销。
(b) 根据中国会计准则及制度，本公司由南航集团统筹福利分房的有关亏损及应付一次性住房补贴款亦按有关规定记入2001年年初未分配利润。按照国际财务报告准则，上述福利分房亏损及一次性住房补贴款在有关合同所规定的偿付期的相关会计期间列支处理。
补充资料 (续)
(以人民币为单位)
A. 财务报表差异调节表 (续)
注 (续):
(c) 根据中国会计准则及制度，自置及融资租赁飞机、发动机的大修费于发生时计入成本。按照国际财务报告准则，自置及融资租赁飞机、发动机的大修费用会被资本化，并在预计大修周期以直线法计提折旧。
(d) 根据中国会计准则及制度，土地使用权以重估金额入账。按照国际财务报告准则，由2002年1月1日起，土地使用权以历史成本基准入账。因此，土地使用权的重估盈余已冲回股东权益处理。
(e) 部分联营公司的会计政策与本公司存在差异。根据国际财务报告准则，上述会计政策的差异在采用权益法核算应占联营公司权益时进行调整。
(f) 根据中国会计准则及制度，用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。按照国际财务报告准则，除了专门借款外，与购建固定资产有关的一般借款的借款费用亦会在有关资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。
(g) 根据中国会计准则及制度，收到国家拨入的专门用于技术改造的拨款项目完成后，形成资产的拨款部分转作资本公积。而按照国际财务报告准则的规定，该类款项，除了与资本开支有关的应计入相关资产的成本，其他均于发生当期确认为收入。
补充资料 (续)
(以人民币为单位)
B. 每股亏损和净资产收益率表
净资产收益率 (%) 每股收益 (元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 24.31 23.25 0.51 0.51
营业亏损 (9.84) (9.41) (0.21) (0.21)
净亏损 (9.16) (8.76) (0.19) (0.19)
扣除非经常性损益
后的净亏损 (10.62) (10.15) (0.22) (0.22)
C. 减值准备明细表
2006年 2006年
1月1日 本期计提 本期转回 本期冲销 6月30日
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
百万元 百万元 百万元 百万元 百万元
1 坏账准备:
应收账款坏账准备 52 6 3 - 55
其他应收款坏账准备 10 - - - 10
2 短期投资跌价准备 - - - - -
3 存货跌价准备 259 - - - 259
4 长期投资减值准备 - - - - -
5 固定资产减值准备 - - - - -
6 无形资产减值准备 - - - - -
7 在建工程减值准备 - - - - -
八、备查文件目录
1、（一）载有公司法人代表、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、（二）报告期内在《中国证券报》《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 3、（三）在香港公告的本公司2006年中期业绩公告。 4、（四）本公司董事、监事、高级管理人员对《2006年中期报告》的意见及声明
董事长：刘绍勇 中国南方航空股份有限公司 2006年8月17日
