2015 年半年度报告
公司代码：600037 公司简称：歌华有线
北京歌华有线电视网络股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人郭章鹏、主管会计工作负责人胡志鹏及会计机构负责人（会计主管人员）王琰声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期公司无利润分配或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
半年度报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意
投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 25
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 116
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、歌华有线 指 北京歌华有线电视网络股份有限公司
一网，即以有线电视网络为基础的“首都公共文化服务
网络”；两平台，即以高清交互数字电视平台为核心的
“一网两平台”战略 指
“首都新媒体信息综合服务平台”，以上市公司资本平
台为核心的“首都文化产业发展投融资平台”。
以电视机为显示终端的信息接收和处理设备。数字机顶
盒接收各种传输介质传输过来的数字电视和各种数据
机顶盒 指 信息，通过解调、解复用、解扰、解码，并处理数据业
务和完成多种应用的解析，在电视机上呈现数字电视节
目和各种应用。
根据登记公司的记录显示在其名下登记拥有的可转换
债券持有人 指
公司债券的投资者
债券持有人将其持有的债券按照约定的价格和程序转
转股 指
换为公司股票的过程
债券持有人可以将公司发行的可转债转换为公司股票
转股期 指
的起始日至结束日
公司发行的债券转换为公司股票时，债券持有人需支付
转股价格 指
的每股价格
报告期、本报告期、本期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日期间
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京歌华有线电视网络股份有限公司
公司的中文简称 歌华有线
公司的外文名称 Beijing Gehua CATV Network Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 BGCTV
公司的法定代表人 郭章鹏
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁彦军 于铁静
联系地址 北京市东城区青龙胡同1号歌华大厦7层 北京市东城区青龙胡同1号歌华大厦7层
电话 010-62364114 010-62035573
传真 010-62364114 010-62035573
电子信箱 600037@bgctv.com.cn 110011@bgctv.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市海淀区花园北路35号（东门）
公司注册地址的邮政编码 100091
公司办公地址 北京市东城区青龙胡同1号歌华大厦7层
公司办公地址的邮政编码 100007
公司网址 www.bgctv.com.cn
电子信箱 bgctv@bgctv.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司战略投资部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 歌华有线 600037
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 1999年9月29日
注册登记地点 北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 110000000905932
税务登记号码 京税证字110108700233649
组织机构代码 70023364-9
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 1,129,996,697.83 1,132,188,887.16 -0.19
归属于上市公司股东的净利润 299,171,434.09 189,821,156.86 57.61
归属于上市公司股东的扣除非经常性
86,866,294.39 -17,947,378.00 584.01
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 378,759,495.90 316,301,766.15 19.75
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 7,872,893,441.69 6,289,308,845.13 25.18
总资产 10,303,114,383.44 10,453,672,876.12 -1.44
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2721 0.1790 52.01
稀释每股收益（元／股） 0.2721 0.1790 52.01
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0790 -0.0169 567.46
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.35 3.23 增加1.12个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
1.26 -0.31 增加1.57个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 3,001,120.48 主要为公司处置固定资产净收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 主要系公司收到的机顶盒补助资
189,747,703.18
按照一定标准定额或定量持续享受的政府 金在本报告期的摊销额
补助除外
系前期收到的拆迁补偿款在本期
计入当期损益的拆迁补助 1,330,713.06
的摊销额
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
主要为公司处置可供出售金融资
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 18,369,660.63
产净收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,689.80
少数股东权益影响额 -2,184.76
所得税影响额 -17,183.09
合计 212,305,139.70
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司加快实施“一网两平台”发展战略，加大内容、渠道、平台建设和资本运作力
度，推进公司“从单一有线电视传输商向全业务综合服务提供商、从传统媒介向新型媒体”的战略
转型，加快全媒体产业布局，全力打造新型媒体集团。截至 6 月底，公司注册用户数量达到 560
万户；高清交互数字电视用户累计达到 432 万户；家庭宽带用户累计达到 35 万户。
公司收入结构进一步优化，折旧和业务运行成本下降。2015 年 1-6 月公司实现营业收入 11.30
亿元，与上年同期基本持平；实现归属于母公司所有者的净利润 2.99 亿元，较上年同期增加 1.09
亿元，同比增长 57.61%。
公司具体经营情况请详见本章中“经营计划进展说明”。
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,129,996,697.83 1,132,188,887.16 -0.19
营业成本 939,133,439.66 970,946,224.35 -3.28
销售费用 46,553,085.45 43,818,946.09 6.24
管理费用 62,724,905.05 48,431,451.15 29.51
财务费用 -16,707,937.80 857,707.56 -2,047.98
经营活动产生的现金流量净额 378,759,495.90 316,301,766.15 19.75
投资活动产生的现金流量净额 -321,199,993.41 -203,816,379.97 -57.59
筹资活动产生的现金流量净额 -191,935,538.70 310,523.15 -61,910.38
研发支出 18,499,061.17 15,504,890.83 19.31
营业收入变动原因说明:主要原因是受营改增扩围影响。
营业成本变动原因说明:主要原因是折旧成本减少所致。
销售费用变动原因说明:主要原因是销售部门固定资产有所增多，折旧费用有所增加所致。
管理费用变动原因说明:主要原因是管理部门人工费用及研发支出增加所致。
财务费用变动原因说明:主要原因是本期可转债转股及赎回导致利息支出减少，同时利息收入增加
所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是本期销售商品、提供劳务现金流入增加所
致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是本期投资联营企业等支付的现金增加所
致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因是本期分配股利及偿付利息支付的现金增
加所致。
研发支出变动原因说明:主要原因是公司本期加大了研发投入。
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2、其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
2015 年 1-6 月公司实现归属于母公司所有者的净利润 29,917.14 万元，比去年同期增加 10,935.03
万元，增幅 57.61%。主要原因是本期所得税费用比去年同期减少 6,090.57 万元，去年同期公司按
25%的税率计提了企业所得税费用，2014 年 12 月公司在获批免缴企业所得税的优惠政策后，冲
销了 2014 年当年已计提的企业所得税费用，本期公司未计提企业所得税费用。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2015 年 3 月 6 日召开的第五届董事会第十三次会议、2015 年 4 月 24 日召开的 2014 年年
度股东大会审议通过了公司非公开发行 A 股股票方案等议案；2015 年 4 月 30 日中国证监会受理
公司非公开发行股票事项；2015 年 8 月 6 日公司披露了非公开发行股票申请文件的反馈意见回复。
(3) 经营计划进展说明
1)积极拓展新媒体新业态相关重点工作
①高清交互数字电视新媒体。目前，高清交互数字电视平台播出 175 个数字电视频道（含标
清数字电视频道 149 个、高清数字电视频道 26 个和 18 个数字广播频道；在线视频点播节目 9.1
万小时（其中高清节目 3.3 万小时）；提供直播、看吧、点播、院线、回看等 14 大项应用，推出
多个创新品牌栏目。“歌华高清”新上线了“高清纪录”，累计上线 5 套高清轮播频道；“歌华导视”
优化内容编排，利用二维码增加互动体验。
②广告经营。上半年，积极推进广告产品开发，完善广告播发管理系统，规范常规数据服务；
积极与数据公司沟通，打造全新的广告主认可的数据标准体系。
③“中国电视院线联盟”事宜。公司拟联合中国电影股份有限公司、中国广播电视网络有限公
司、杭州阿里创业投资有限公司、金砖丝路投资（深圳）合伙企业（有限合伙）、北京北广传媒集
团有限公司等共同发起组建中国电视院线运营公司，并拟联合重庆、广东、深圳、山西等十余家
省市有线电视网络公司发起设立电视院线控股公司。
④“电视游戏产业联盟”。报告期内，公司举办了“GAME+ 融合开创未来”电视游戏产业联盟
筹备会，会议旨在以内容合作为基础，形成集游戏平台、产品研发、发行渠道、游戏周边于一体，
覆盖强大有线电视娱乐生态系统，推动有线电视网络加快升级，提升广电行业品牌价值和核心竞
争力。
2）稳步推进电信增值业务
①家庭宽带业务。截至 6 月底，家庭宽带用户累计达 35 万户。为满足宽带业务快速发展的需
求，继续加强内网资源建设，公司启动了家庭宽带业务门户网站升级改版工作。
②集团数据业务。上半年，公司负责承担了多个重点专网专线项目，新中标“北京市免费无线
接入管理平台”、朝阳政务外网升级等项目。
3）加快基础网络建设，提升平台应用能力
报告期内，公司对云平台进行升级。截至 6 月底，云平台已完成升级 398 万户，实现了对云
游戏、云飞视、云博物馆、国学诵读等云业务的支撑。
①云游戏。1 月 20 日，歌华游戏专区正式推出云游戏产品，覆盖 398 万高清交互数字电视用
户，已累计更新近 60 款热门的游戏内容。5 月，云游戏平台上线了多款互联网属性的游戏产品，
有效提升用户黏度。
②云博物馆。云博物馆是公司基于云平台虚拟现实（VR）技术开发的文化共享服务。公司积
极开展与首都各文博场馆的合作项目，努力实现对相应展馆、展览、展品的 3D 虚拟展示。目前，
已上线国家博物馆、抗日战争纪念馆。
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③云飞视。云飞视是基于大规模高清交互用户推出的跨屏应用，覆盖电视机以及手机、PAD
等智能终端，可跨屏提供高清、流畅的电视直播，回看、点播等交互应用，以及“推屏”、“拉屏”、
“多屏”、语音遥控、输入替代等丰富多彩的云应用，实现了家庭环境无处不在的电视服务，是向
电视服务移动化迈出的重要一步。云飞视于 5 月 26 日上线。
④国学诵读。基于“歌华云平台”能力系统及移动互联网应用模式，公司自主研发了“国学诵读”
创意应用服务，于 1 月 30 日正式推出。截至 6 月底，“国学诵读”应用已覆盖北京市上千所学校、
上万个班级，注册用户近 23 万户，共完成 260 余万篇诵读作品，诵读作品访问量累计达 3200 余
万次。
4）加强对外合作，拓展发展空间
①与东方明珠战略合作。公司与百视通新媒体股份有限公司（现已更名为“上海东方明珠新媒
体股份有限公司”）签署了战略合作协议，双方积极推进在互动点播、电视购物等有关项目的深度
合作，并互为战略投资者，进一步强化股权和资本合作，拓宽合作领域、提高合作水平。
②与中影股份战略合作。公司与中国电影股份有限公司签署了战略合作协议，在业务、资本
等领域展开战略合作。近期，公司主要参与投资《大唐玄奘》、《中国推销员》、《我的战争》等影
片的拍摄。
③与视联动力战略合作。公司与北京视联动力国际信息技术有限公司签署战略合作协议，共
同建设和运营“歌华视联网”，提供高品质视频通信及增值业务，搭建面向北京市各领域的智慧城
市服务平台。
④与奇虎科技、金砖丝路战略合作。公司与北京奇虎科技有限公司及金砖丝路资本控股（深
圳）有限公司签署了战略合作协议。三方将在技术领域、视频领域、电信增值业务、互联网相关
业务、智能家居等方面开展合作。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
网络运营 增加 2.75
1,116,780,847.50 931,254,158.62 16.61 -0.47 -3.65
服务 个百分点
减少 16.08
器材销售 13,215,850.33 7,879,281.04 40.38 30.42 78.58
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
北京 1,121,244,158.71 -0.17
涿州 8,752,539.12 -2.68
(三) 核心竞争力分析
公司核心竞争力未发生重大变化。公司布局新媒体具有用户、网络、平台、服务、安全保障、
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产业链融合等基础和优势。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本期对外投资金额与上年同比增加 188,459,960.63 元，增长了 100%。报告期公司完成了下列
股权投资：
完成对上海异瀚数码科技有限公司的股权投资，投资总金额为 22,500,000.00 元，占被投资单
位股权比例的 15%；
完成对北京北广传媒移动电视有限公司的股权投资，投资总金额为 134,859,960.63 元，占被
投资单位股权比例的 26%，本次增持后公司持股比例为 30.49%；
完成对北京北广传媒影视有限公司的股权投资，投资总金额为 26,000,000.00 元，占被投资单
位股权比例的 10%，本次增持后公司持股比例为 20%；
完成对北京歌华视讯文化有限公司的股权投资，投资总金额为 5,100,000.00 元，占被投资单
位股权比例的 51%；
公司对外投资情况详情请参见财务会计报告中会计报表附注五、8 和附注五、10。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用募
募集年 募集资金 已累计使用募 尚未使用募
募集方式 用募集资金总 集资金用途
份 总额 集资金总额 集资金总额
额 及去向
募集资金专
2010 年 发行可转债 160,000 9,213.80 133,351.36 28,731.20
用账户
合计 / 160,000 9,213.80 133,351.36 28,731.20 /
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1591 号文核
准，并经上海证劵交易所同意，公司向社会公开发行
160,000 万元可转换公司债券，每张面值为人民币 100 元，
共计 1,600 万张。募集资金总额为 160,000 万元，扣除相
募集资金总体使用情况说明 关发行费用后，募集资金净额为 156,082.50 万元。截至
2015 年 6 月 30 日，本公司募集资金累计直接投入募投项
目 133,351.36 万元，尚未使用的金额为 28,731.20 万元（其
中募集资金 22,731.14 万元，专户存储累计利息扣除手续
费 6,000.06 万元）。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
变
更
未
原
达
因
是 到
及
是 否 计
募
否 符 是否 划
募集资 募集资金 募集资金 集
承诺项 变 合 项目进 预计 产生收益 符合 进
金拟投 本报告期 累计实际 资
目名称 更 计 度 收益 情况 预计 度
入金额 投入金额 投入金额 金
项 划 收益 和
变
目 进 收
更
度 益
程
说
序
明
说
明
高清交
互数字 - -
133,351.36 注
电视基 否 160,000 9,213.80 否 85.14% (注 18,807.68 (注
(注 1) 3
础应用 2) 2)
工程项
11
2015 年半年度报告
目
合计 / 160,000 9,213.80 133,351.36 / / / / / /
注 1、高清交互数字电视基础应用工程项目投资预算为 180,000 万元，其中
160,000 万元以募集资金投入。为保障募集资金投资项目顺利进行，在本次
发行可转换公司债券募集资金到位以前，公司已使用自有资金 19,892.28 万
元提前投入到募集资金投资项目的工程建设中。截至 2015 年 6 月 30 日，公
司已累计投入该项目 153,243.64 万元。
注 2、项目目前正处于建设期。
注 3、未达到计划进度和收益说明：
①在市政规划方面，首都北京的老旧城区改造、拆建规模较大，对双向网络
募 集资金 承诺 项目使 规划及改造进度造成影响；
用情况说明 ②在光缆入地方面，市政规划对管道路由、架空线入地也有特殊区位要求，
受到管道建设单位建设及交付使用的影响，因此光缆入地整体进度受到影
响；
③在机房寻址方面，因受地理位置、路由资源、电力支撑及物业价格等因素
影响，新建及扩容机房的寻址难度增大、周期延长；
④公司对所有募投项目的工程投入实施了严格的招投标管理，采购周期相应
延长。
公司已针对上述原因积极研究对策，采取相关措施保障募投项目的建设实
施。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司及联营企业情况请参见财务会计报告中会计报表附注一、2 和附注十四、3；
参股公司情况请参见财务会计报告中会计报表附注五、8。子公司总资产、净资产和净利润
情况见下表：
单位：元
总资产 净资产 净利润
子公司全称
2015 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日 2015 年 1-6 月
北京歌华有线工程管理有限责任公司 162,899,810.51 51,154,784.80 -598,387.85
北京歌华有线数字媒体有限公司 80,172,513.93 59,319,771.72 -4,709,752.27
涿州歌华有线电视网络有限公司 67,492,687.11 52,445,526.33 918,858.29
北京歌华益网科技发展有限公司 33,851,352.72 33,851,352.72 -1,465.91
歌华有线投资管理有限公司 137,822,585.47 132,487,023.97 1,824,719.67
5、非募集资金项目情况
□适用 √不适用
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2015 年 6 月 10 日披露了 2014 年度分红派息实施公告。以 2015 年 6 月 16 日为股权
登记日、总股本 1,168,352,026 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 1.80 元（含
税），合计派发现金红利 210,303,364.68 元。现金红利发放日为 2015 年 6 月 17 日。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
预计 2015 年与北京北广传媒数字电视有限公 具体内容请参见 2015 年 3 月 21 日刊登在上海
司的关联交易金额为 120 万元，本期未发生 证券交易所网站的 2015 年日常关联交易公告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位：元 币种：人民币
占同类交
关联交 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易金额 易金额的
易类型 内容 结算方式
比例(%)
鼎视数字电视传 提供劳 频道收转
同一实际控制人 7,075,471.70 4.82 现金结算
媒有限公司 务 收入
物业费 2,170,504.80 39.07 现金结算
北京歌华文化设 接受劳 停车费 66,000.00 4.86 现金结算
同一实际控制人
施管理有限公司 务 保洁费、
481,708.38 19.30 现金结算
维修费
北京瑞特影音贸 接受劳 施工及维
同一实际控制人 5,203,998.37 7.65 现金结算
易公司 务 护费
14
2015 年半年度报告
北京广播电视台 接受劳 物业费、
同一实际控制人 1,462,245.57 8.07 现金结算
服务中心 务 房租
接受劳
持子公司北京歌 工程款 1,130,679.20 5.51 现金结算
务
北京北电科林电 华有线工程管理
子有限公司 有限责任公司 购买工
10%股份的股东 购买器材 4,641,202.05 4.70 现金结算
程物资
上海文广互动电 本公司副总经理 购买节
节目费 194,711.03 0.54 现金结算
视有限公司 为该公司董事 目资源
深圳市茁壮网络 本公司董事长为 购买软 软件系统
1,749,000.00 20.70 现金结算
股份有限公司 该公司董事 件 费
北京北广传媒高 购买节
同一实际控制人 节目费 187,870.65 0.52 现金结算
清电视有限公司 目资源
说明:
（1）向关联方提供劳务
公司本期向鼎视数字电视传媒有限公司提供“好享购物”、“中视购物”频道传输服务，确
认频道收转收入 7,075,471.70 元。
（2）接受关联方劳务
①公司本期支付北京歌华文化设施管理有限公司 2015 年上半年歌华大厦物业费
2,170,504.80 元，停车费 66,000.00 元，保洁及维修费 481,708.38 元。
②公司本期委托北京瑞特影音贸易公司对本公司的光缆网络及部分分配网进行抢修维
护，本期共发生施工及维护费 5,203,998.37 元。
③公司本期支付北京广播电视台服务中心总部基地、皂君庙甲 2 号及建外大街 14 号 20
层房租及物业费 1,462,245.57 元。
④公司本期委托北京北电科林电子有限公司对本公司的部分分配网进行施工及维护，本
期共发生施工及维护费 1,130,679.20 元；购买其工程物资 4,641,202.05 元。
⑤公司本期购买上海文广互动电视有限公司节目资源，支付节目费金额为 194,711.03
元。
⑥ 公 司 本 期 购 买 深 圳 市茁 壮 网 络 股 份 有 限 公 司系 统 软 件 ， 支 付 软 件 费用 金 额 为
1,749,000.00 元。
⑦ 公 司 本 期 购 买 北 京 北广 传 媒 高 清 电 视 有 限 公司 节 目 资 源 ， 支 付 节 目费 金 额 为
187,870.65 元。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类交易 关联交
关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 金额的比例 易结算
类型 内容 金额
(%) 方式
北京美光房地产开发有 同一实际 现金结
接受劳务 房租 136,042.14 1.0815
限公司 控制人 算
15
2015 年半年度报告
北京北广传媒移动电视
有限公司、北京歌华科技 联 营 企
中心有限公司、北京北广 业、同一 信息业务 现金结
提供劳务 342,333.84 0.0013
传媒城市电视有限公司、实际控制 服务 算
北京广播电视报社等8家 人
公司
合计 478,375.98 /
公司的日常关联交易是在公平、公
正、合理的基础上与各关联方签订
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场 协议，并严格按照协议执行，无损
其他交易方）进行交易的原因 害公司利益的情形，关联交易对公
司本期以及未来财务状况、经营成
果无不利影响。
报告期内发生的关联交易是公司经
营活动的补充，并且金额不大，占
同类交易金额的比例也相对较小，
关联交易对上市公司独立性的影响
不影响公司的独立性，公司主要业
务不会因此类关联交易而对关联方
形成依赖。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
经第五届董事会第二十次会议审议通过，公司出资 11,500.03 万元受让关联方北京北广传媒
集团有限公司持有的北京北广传媒移动电视有限公司 26%的股权（详见 2015 年 6 月 18 日
披露的《关联交易公告》）。该股权的转让工作已完成，目前公司持有北京北广传媒移动电视
有限公司 30.49%的股权。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司拟与关联方北京广播公司及第三方共 详见 2015 年 4 月 29 日披露的《关于拟与关联
同发起设立投资基金 方及第三方共同发起设立投资基金的公告》
详见 2015 年 6 月 15 日披露的《关于拟与关联
公司拟与关联方北京北广传媒集团有限公
方及第三方共同发起设立电视院线运营公司的
司共同发起设立中国电视院线运营公司
公告》
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
16
2015 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
同一实
北京人民广
际控制 1,643,400.00 -1,643,400.00 0
播电台
人
北京北广传
联营公
媒移动电视 144,000.00 2,631,480.00 2,775,480.00 0 36,666.68 36,666.68
司
有限公司
北京北广传 同一实
媒集团有限 际控制 0 91,397.89 91,397.89
公司 人
北京北广传
联营公
媒影视有限 0 13,500.00 13,500.00 -
司
公司
同一实
北京歌华设
际控制 0 3,500.00 3,500.00
计有限公司
人
北京歌华文 同一实
化设施管理 际控制 60,585.20 0 60,585.20
有限公司 人
北京美光房 同一实
地产开发有 际控制 49,987.80 0 49,987.80
限公司 人
同一实
北京瑞特影
际控制 1,424,091.80 -550,000.00 874,091.80
音贸易公司
人
本公司
深圳市茁壮
董事长
网络股份有 1,597,132.25 -72,000.00 1,525,132.25
为该公
限公司
司董事
北京北广传
联营公
媒数字电视 1,534,400.00 -1,534,400.00 0
司
有限公司
持子公
北京北电科
司10%股
林电子有限 874,950.50 873,203.68 1,748,154.18
份的股
公司
东
上海文广互 本公司
596,515.17 206,393.70 802,908.87
动电视有限 副总经
17
2015 年半年度报告
公司 理为该
公司董
事
鼎视数字电 同一实
视传媒有限 际控制 11,250,000.00 -7,500,000.00 3,750,000.00
公司 人
北京歌华科 同一实
技中心有限 际控制 0 82,500.00 82,500.00
公司 人
合计 1,897,973.00 1,096,477.89 2,994,450.89 17,277,089.72 -8,457,635.94 8,819,453.78
报告期内公司向控股
股东及其子公司提供 0
资金的发生额（元）
公司向控股股东及其
子公司提供资金的余 0
额（元）
关联债权债务形成原
日常经营中发生的预收、预付及其他款项
因
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2、担保情况
□适用 √不适用
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经 2014 年年度股东大会审议通过，公司续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015
年度财务审计机构和内部控制审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
18
2015 年半年度报告
十、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1591 号文核准，公司于 2010 年 11 月 25 日发行
160,000 万元可转换公司债券，该可转债于 2010 年 12 月 10 日在上海证券交易所挂牌交易，
转债期限 6 年，转股期为 2011 年 5 月 26 日至 2016 年 11 月 25 日。《募集说明书》、《发行公
告》和《上市公告书》分别刊登于 2010 年 11 月 23 日和 12 月 8 日的《中国证券报》、《上海
证券报》及上海证券交易所网站。
本公司股票自 2015 年 1 月 14 日至 2015 年 4 月 3 日（其中 1 月 28 日至 3 月 6 日停牌）连续
30 个交易日内有 20 个交易日收盘价格高于本公司转债当期转股价格的 130%，根据公司《可
转换公司债券募集说明书》的约定，已触发可转债的赎回条款。公司第五届董事会第十六次
会议审议通过了《关于提前赎回歌华转债的议案》，决定行使可转债的提前赎回权，对“赎回
登记日”登记在册的歌华转债全部赎回。
截至 2015 年 4 月 28 日收盘，已有 1,586,400,000 元歌华转债转成本公司发行的股票，累计
转股数为 107,991,128 股，占可转债转股前公司已发行股份总额的 10.18%，占 2015 年 4 月
28 日公司已发行股本总额的 9.24%；尚有 13,600,000 元的“歌华转债”未转股，占“歌华转债”
发行总量的 0.85%。公司赎回未转股的全部转债，赎回兑付总金额为 14,004,665.55 元。
2015 年 5 月 6 日起，“歌华转债”、“歌华转股”在上海证券交易所摘牌。
(二) 报告期转债变动情况
单位:元 币种:人民币
可转换公司债 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
券名称 转股 赎回 回售
歌华转债 1,549,571,000 1,535,971,000 13,600,000 0
(三) 报告期转债累计转股情况
报告期转股额（元） 1,535,971,000
报告期转股数（股） 104,558,535
累计转股数（股） 107,991,128
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 10.18
尚未转股额（元） 0
未转股转债占转债发行总量比例（%） 0
(四) 转股价格历次调整情况
单位:元 币种:人民币
调整后
转股价格调整日 转股价 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明
格
2011 年 6 月 14 日 14.99 2011 年 6 月 8 日 《中国证券报》、 公司实施 2010 年度每
19
2015 年半年度报告
《上海证券报》 10 股派发现金 1.00 元
人民币分配方案，可转
债转股价格做相应调整
公司实施 2011 年度每
《中国证券报》、 10 股派发现金 1.00 元
2012 年 5 月 28 日 14.89 2012 年 5 月 22 日
《上海证券报》 人民币分配方案，可转
债转股价格做相应调整
公司实施 2012 年度每
《中国证券报》、 10 股派发现金 1.00 元
2013 年 6 月 28 日 14.79 2013 年 6 月 24 日
《上海证券报》 人民币分配方案，可转
债转股价格做相应调整
公司实施 2013 年度每
《中国证券报》、 10 股派发现金 1.00 元
2014 年 7 月 28 日 14.69 2014 年 7 月 22 日
《上海证券报》 人民币分配方案，可转
债转股价格做相应调整
十一、公司治理情况
截至目前，公司组织召开了 3 次股东大会、11 次董事会、3 次监事会，会议的召集、召开符
合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议了非公开发行相关事项、股权投资及转
让事项以及《公司章程》的修订等内容，累计发布 79 份公告。公司治理实际情况符合《公
司法》和中国证监会相关规定的要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
20
2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积 比
比例 行 送
数量 金 可转债转股 小计 数量 例
(%) 新 股
转 (%)
股
股
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：境内非
国有法人持
股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人
持股
二、无限售条
1,063,793,491 100 104,558,535 104,558,535 1,168,352,026 100
件流通股份
1、人民币普
1,063,793,491 100 104,558,535 104,558,535 1,168,352,026 100
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 1,063,793,491 100 104,558,535 104,558,535 1,168,352,026 100
2、 股份变动情况说明
本报告期股本增加 104,558,535 股，主要为公司可转债转股所致。
21
2015 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 62,859
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
持有有 情况
股东名称 报告期 比例 限售条 股 股东性
期末持股数量
（全称） 内增减 (%) 件股份 份 质
数量
数量 状
态
北 京 北 广 传 媒 投 资 发展 国有法
480,323,045 41.11 0 无 0
中心 人
全 国 社 保 基 金 四 一 八组
27,061,259 2.32 0 无 0 未知
合
中 国 农 业 银 行 股 份 有限
公 司 － 富 国 中 证 国 有企
22,686,472 1.94 0 无 0 未知
业 改 革 指 数 分 级 证 券投
资基金
香港中央结算有限公司 12,320,253 1.05 0 无 0 未知
中 国 工 商 银 行 股 份 有限
公 司 － 富 国 文 体 健 康股 10,886,279 0.93 0 无 0 未知
票型证券投资基金
新 华 人 寿 保 险 股 份 有限
公 司 － 分 红 － 个 人 分红 9,167,413 0.78 0 无 0 未知
－018L－FH002 沪
中信证券股份有限公司 8,863,689 0.76 0 无 0 未知
中 国 建 设 银 行 － 富 国天
博 创 新 主 题 股 票 型 证券 8,081,598 0.69 0 无 0 未知
投资基金
交 通 银 行 股 份 有 限 公司
－ 工 银 瑞 信 国 企 改 革主 7,999,841 0.68 0 无 0 未知
题股票型证券投资基金
北 京 有 线 全 天 电 视 购物 国有法
6,973,323 0.60 0 无 0
有限责任公司 人
前十名无限售条件股东持股情况
22
2015 年半年度报告
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
北京北广传媒投资发展中心 480,323,045 人民币普通股 480,323,045
全国社保基金四一八组合 27,061,259 人民币普通股 27,061,259
中国农业银行股份有限公司－富国
中证国有企业改革指数分级证券投 22,686,472 人民币普通股 22,686,472
资基金
香港中央结算有限公司 12,320,253 人民币普通股 12,320,253
中国工商银行股份有限公司－富国
10,886,279 人民币普通股 10,886,279
文体健康股票型证券投资基金
新华人寿保险股份有限公司－分红
9,167,413 人民币普通股 9,167,413
－个人分红－018L－FH002 沪
中信证券股份有限公司 8,863,689 人民币普通股 8,863,689
中国建设银行－富国天博创新主题
8,081,598 人民币普通股 8,081,598
股票型证券投资基金
交通银行股份有限公司－工银瑞信
7,999,841 人民币普通股 7,999,841
国企改革主题股票型证券投资基金
北京有线全天电视购物有限责任公
6,973,323 人民币普通股 6,973,323
司
1、北京有线全天电视购物有限责任公司与第一大股东
北京北广传媒投资发展中心同属同一实际控制人。
2、富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金、富
上述股东关联关系或一致行动的说
国文体健康股票型证券投资基金与富国天博创新主题
明
股票型证券投资基金同属于富国基金管理公司。
3、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
23
2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股
增减变动原
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 份增减变动
因
量
唐文伟 副总经理 46,251 46,251 0
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘华 独立董事 选举 2014年年度股东大会选举产生
孔炯 独立董事 选举 2014年年度股东大会选举产生
曹卫东 独立董事 离任 因个人原因辞任
金德龙 独立董事 离任 因个人原因辞任
石鸿印 董事 离任 因工作原因辞任
经公司第五届董事会第二十三次会议审议，增补石群峰先生为公司第五届董事会董事。该事
项尚需股东大会审议通过。
24
2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
致同审字（2015）第 110ZA4785 号
北京歌华有线电视网络股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称歌华有线公司）财务
报表，包括 2015 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2015 年 1-6 月的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是歌华有线公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，歌华有线公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了歌华有线公司 2015 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及
公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 郑建彪 李洋
（特殊普通合伙）
中国北京 二Ｏ一五年八月二十八日
25
2015 年半年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 北京歌华有线电视网络股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 3,911,609,388.30 4,045,985,424.51
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、2
310,176,239.81 181,044,486.45
预付款项 五、3 51,062,063.66 42,471,857.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 12,604,626.49 10,188,041.48
买入返售金融资产
存货 五、5 139,817,528.20 124,112,025.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 五、6 18,077,569.61 17,231,502.82
其他流动资产 五、7 10,734,583.15 8,826,664.57
流动资产合计 4,454,081,999.22 4,429,860,002.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、8 403,383,311.38 367,473,311.38
持有至到期投资
长期应收款 五、9 41,678,473.92 39,727,837.12
长期股权投资 五、10 177,061,324.87 12,195,159.76
投资性房地产 五、11 51,042,233.01 51,870,225.87
固定资产 五、12 4,363,691,558.93 4,747,728,290.66
在建工程 五、13 407,984,271.21 393,762,318.18
工程物资 五、14 246,524,061.79 243,553,588.33
固定资产清理
生产性生物资产
26
2015 年半年度报告
油气资产
无形资产 五、15 103,762,923.20 108,481,857.76
开发支出
商誉 五、16 1,295,475.11 1,295,475.11
长期待摊费用 五、17 11,584,488.16 13,583,708.20
递延所得税资产 五、18 968,458.38 1,855,160.87
其他非流动资产 五、19 40,055,804.26 42,285,940.19
非流动资产合计 5,849,032,384.22 6,023,812,873.43
资产总计 10,303,114,383.44 10,453,672,876.12
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、20
5,457,624.00 5,584,897.83
应付账款 五、21 205,976,392.38 285,006,449.63
预收款项 五、22 600,129,576.30 524,897,291.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、23 36,830,411.17 121,140,326.15
应交税费 五、24 21,951,028.34 19,154,107.45
应付利息 五、25
- 2,479,313.60
应付股利
其他应付款 五、26 155,183,375.07 132,763,112.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,025,528,407.26 1,091,025,498.66
非流动负债：
长期借款
应付债券 五、27
- 1,476,837,638.17
其中：优先股
27
2015 年半年度报告
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 五、28 732,558,200.00 732,558,200.00
预计负债
递延收益 五、29 666,717,904.16 858,442,952.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,399,276,104.16 3,067,838,790.73
负债合计 2,424,804,511.42 4,158,864,289.39
所有者权益
股本 五、30 1,168,352,026.00 1,063,793,491.00
其他权益工具 五、31 295,854,248.73
其中：优先股
永续债
资本公积 五、32 3,487,646,620.32 1,801,634,379.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、33 576,213,408.98 576,213,408.98
一般风险准备
未分配利润 五、34 2,640,681,386.39 2,551,813,316.98
归属于母公司所有者权益合计 7,872,893,441.69 6,289,308,845.13
少数股东权益
5,416,430.33 5,499,741.60
所有者权益合计 7,878,309,872.02 6,294,808,586.73
负债和所有者权益总计 10,303,114,383.44 10,453,672,876.12
法定代表人：郭章鹏 主管会计工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：王琰
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 北京歌华有线电视网络股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,702,997,196.04 3,788,033,575.26
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四、1 297,469,887.07 168,940,116.43
预付款项 43,203,927.88 41,861,443.22
28
2015 年半年度报告
应收利息
应收股利
其他应收款 十四、2 11,763,270.46 9,269,718.40
存货 77,206,110.98 74,277,652.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 18,077,569.61 17,231,502.82
其他流动资产 7,191,836.88 6,981,221.98
流动资产合计 4,157,909,798.92 4,106,595,230.86
非流动资产：
可供出售金融资产 316,594,422.38 303,184,422.38
持有至到期投资
长期应收款 41,678,473.92 39,727,837.12
长期股权投资 十四、3 435,471,324.87 270,605,159.76
投资性房地产 106,034,861.07 107,597,756.67
固定资产 4,298,425,811.93 4,681,767,676.02
在建工程 367,116,044.78 357,408,704.17
工程物资 244,444,301.02 242,324,878.10
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 107,388,102.67 112,612,648.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,070,895.02 11,799,835.84
递延所得税资产
其他非流动资产 40,055,804.26 42,285,940.19
非流动资产合计 5,967,280,041.92 6,169,314,858.45
资产总计 10,125,189,840.84 10,275,910,089.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,457,624.00 5,584,897.83
应付账款 195,195,036.53 266,453,718.38
预收款项 479,239,731.72 425,368,521.07
应付职工薪酬 32,063,742.84 109,164,700.70
应交税费 20,524,816.58 12,771,780.75
应付利息 2,479,313.60
应付股利
其他应付款 153,453,371.48 131,482,354.42
划分为持有待售的负债
29
2015 年半年度报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 885,934,323.15 953,305,286.75
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,476,837,638.17
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 732,558,200.00 732,558,200.00
预计负债
递延收益 665,689,142.49 857,326,134.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,398,247,342.49 3,066,721,973.06
负债合计 2,284,181,665.64 4,020,027,259.81
所有者权益：
股本 1,168,352,026.00 1,063,793,491.00
其他权益工具 295,854,248.73
其中：优先股
永续债
资本公积 3,487,020,100.55 1,801,007,859.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 576,213,408.98 576,213,408.98
未分配利润 2,609,422,639.67 2,519,013,821.12
所有者权益合计 7,841,008,175.20 6,255,882,829.50
负债和所有者权益总计 10,125,189,840.84 10,275,910,089.31
法定代表人：郭章鹏 主管会计工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：王琰
30
2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
编制单位：北京歌华有线电视网络股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 五、35
1,129,996,697.83 1,132,188,887.16
其中：营业收入 五、35
1,129,996,697.83 1,132,188,887.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,052,200,816.83 1,100,847,718.65
其中：营业成本 五、35 939,133,439.66 970,946,224.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、36 9,968,932.41 25,626,397.56
销售费用 五、37 46,553,085.45 43,818,946.09
管理费用 五、38 62,724,905.05 48,431,451.15
财务费用 五、39 -16,707,937.80 857,707.56
资产减值损失 五、40 10,528,392.06 11,166,991.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、41 28,247,646.79 10,237,803.22
其中：对联营企业和合营企业的
-120,695.52 -284,913.22
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,043,527.79 41,578,971.73
加：营业外收入 五、42 194,645,584.36 210,327,921.73
其中：非流动资产处置利得 3,544,781.53 3,865,340.40
减：营业外支出 五、43 690,737.44 254,690.19
其中：非流动资产处置损失 543,661.05 229,469.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 299,998,374.71 251,652,203.27
减：所得税费用 五、44 910,251.89 61,815,922.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 299,088,122.82 189,836,280.98
归属于母公司所有者的净利润 299,171,434.09 189,821,156.86
少数股东损益 -83,311.27 15,124.12
31
2015 年半年度报告
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 299,088,122.82 189,836,280.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 299,171,434.09 189,821,156.86
归属于少数股东的综合收益总额 -83,311.27 15,124.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2721 0.1790
（二）稀释每股收益(元/股) 0.2721 0.1790
法定代表人：郭章鹏 主管会计工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：王琰
母公司利润表
2015 年 1—6 月
编制单位：北京歌华有线电视网络股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、4 1,110,574,611.70 1,118,140,546.57
减：营业成本 十四、4 926,623,238.38 965,099,769.62
营业税金及附加 9,383,072.72 24,994,549.16
销售费用 46,454,526.21 43,686,997.53
32
2015 年半年度报告
管理费用 54,079,367.13 39,753,825.36
财务费用 -15,076,812.17 2,984,086.97
资产减值损失 10,532,797.55 10,691,886.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 28,247,646.79 10,237,803.22
其中：对联营企业和合营企业的
-120,695.52 -284,913.22
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,826,068.67 41,167,234.63
加：营业外收入 194,569,224.48 210,267,686.40
其中：非流动资产处置利得 3,503,421.66 3,864,329.14
减：营业外支出 683,109.92 232,038.59
其中：非流动资产处置损失 536,559.31 218,818.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 300,712,183.23 251,202,882.44
减：所得税费用 - 60,448,653.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 300,712,183.23 190,754,229.26
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 300,712,183.23 190,754,229.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：郭章鹏 主管会计工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：王琰
33
2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
编制单位：北京歌华有线电视网络股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,118,597,474.30 996,802,963.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、45 9,008,793.82 15,829,932.27
经营活动现金流入小计 1,127,606,268.12 1,012,632,896.12
购买商品、接受劳务支付的现金 372,175,337.84 288,787,329.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
286,637,927.08 302,175,149.64
金
支付的各项税费 55,771,683.62 70,464,148.32
支付其他与经营活动有关的现金 五、45 34,261,823.68 34,904,502.57
经营活动现金流出小计 748,846,772.22 696,331,129.97
经营活动产生的现金流量净
378,759,495.90 316,301,766.15
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,971,781.68 9,714,516.44
处置固定资产、无形资产和其他
2,792,964.00 5,166,678.03
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
34
2015 年半年度报告
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、45 48,622,940.37 45,610,233.11
投资活动现金流入小计 62,387,686.05 60,491,427.58
购建固定资产、无形资产和其他
200,087,379.46 264,307,807.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 183,500,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 383,587,679.46 264,307,807.55
投资活动产生的现金流量净
-321,199,993.41 -203,816,379.97
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、45 28,000,000.00 535,700.00
筹资活动现金流入小计 28,000,000.00 535,700.00
偿还债务支付的现金 13,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
206,049,944.23 32,442.56
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、45 285,594.47 192,734.29
筹资活动现金流出小计 219,935,538.70 225,176.85
筹资活动产生的现金流量净
-191,935,538.70 310,523.15
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -134,376,036.21 112,795,909.33
加：期初现金及现金等价物余额 4,045,985,424.51 3,491,434,821.44
六、期末现金及现金等价物余额 3,911,609,388.30 3,604,230,730.77
法定代表人：郭章鹏 主管会计工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：王琰
35
2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
编制单位：北京歌华有线电视网络股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,072,207,211.84 956,404,836.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,280,288.97 15,561,635.60
经营活动现金流入小计 1,079,487,500.81 971,966,471.70
购买商品、接受劳务支付的现金 348,335,898.13 242,668,496.13
支付给职工以及为职工支付的现
245,587,257.06 270,719,227.18
金
支付的各项税费 46,285,146.84 59,625,386.03
支付其他与经营活动有关的现金 29,751,323.49 29,180,300.77
经营活动现金流出小计 669,959,625.52 602,193,410.11
经营活动产生的现金流量净额 409,527,875.29 369,773,061.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,971,781.68 9,714,516.44
处置固定资产、无形资产和其他
2,765,664.00 5,438,434.75
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 46,983,156.57 43,471,622.86
投资活动现金流入小计 60,720,602.25 58,624,574.05
购建固定资产、无形资产和其他
202,357,676.23 269,508,650.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 161,000,300.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 363,357,976.23 269,508,650.23
投资活动产生的现金流量净
-302,637,373.98 -210,884,076.18
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 28,000,000.00 535,700.00
筹资活动现金流入小计 28,000,000.00 535,700.00
偿还债务支付的现金 13,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
206,049,944.23 32,442.56
的现金
36
2015 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金 276,936.30 180,503.45
筹资活动现金流出小计 219,926,880.53 212,946.01
筹资活动产生的现金流量净
-191,926,880.53 322,753.99
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -85,036,379.22 159,211,739.40
加：期初现金及现金等价物余额 3,788,033,575.26 3,261,297,148.31
六、期末现金及现金等价物余额 3,702,997,196.04 3,420,508,887.71
法定代表人：郭章鹏 主管会计工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：王琰
37
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
编制单位：北京歌华有线电视网络股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 减 少数股东权
他 专 般 所有者权益合计
：
优 永 综 项 风 益
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 合 储 险
存
股 债 收 备 准
股
益 备
一、上年期末余额 1,063,793,491.00 - - 295,854,248.73 1,801,634,379.44 - - - 576,213,408.98 - 2,551,813,316.98 5,499,741.60 6,294,808,586.73
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 1,063,793,491.00 - - 295,854,248.73 1,801,634,379.44 - - - 576,213,408.98 - 2,551,813,316.98 5,499,741.60 6,294,808,586.73
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 104,558,535.00 - - -295,854,248.73 1,686,012,240.88 - - - - - 88,868,069.41 -83,311.27 1,583,501,285.29
号填列）
（一）综合收益总
299,171,434.09 -83,311.27 299,088,122.82
额
（二）所有者投入
104,558,535.00 - - -295,854,248.73 1,686,012,240.88 - - - - - - - 1,494,716,527.15
和减少资本
38
2015 年半年度报告
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
104,558,535.00 -295,854,248.73 1,686,012,240.88 1,494,716,527.15
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -210,303,364.68 - -210,303,364.68
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-210,303,364.68 -210,303,364.68
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
39
2015 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,168,352,026.00 - - - 3,487,646,620.32 - - - 576,213,408.98 - 2,640,681,386.39 5,416,430.33 7,878,309,872.02
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
减 少数股东权
项目 他 专 般
： 所有者权益合计
优 永 综 项 风 益
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 合 储 险
存
收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 1,060,368,074.00 2,052,716,647.62 520,679,582.03 2,144,638,512.55 5,237,615.20 5,783,640,431.40
加：会计政策变更 305,461,863.78 -305,461,863.78 -
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 1,060,368,074.00 - - 305,461,863.78 1,747,254,783.84 - - - 520,679,582.03 - 2,144,638,512.55 5,237,615.20 5,783,640,431.40
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 13,993.00 - - -39,521.80 425,250.61 - - - - - 83,782,950.16 15,124.12 84,197,796.09
列）
（一）综合收益总额 189,821,156.86 15,124.12 189,836,280.98
（二）所有者投入和
13,993.00 - - -39,521.80 425,250.61 - - - - - - - 399,721.81
减少资本
1．股东投入的普通股
40
2015 年半年度报告
2．其他权益工具持有
13,993.00 -39,521.80 218,250.61 192,721.81
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 207,000.00 207,000.00
（三）利润分配 -106,038,206.70 - -106,038,206.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-106,038,206.70 - -106,038,206.70
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,060,382,067.00 - - 305,422,341.98 1,747,680,034.45 - - - 520,679,582.03 - 2,228,421,462.71 5,252,739.32 5,867,838,227.49
法定代表人：郭章鹏 主管会计工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：王琰
41
2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
编制单位：北京歌华有线电视网络股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减
其他 专
：
项目 优 永 项
股本 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 储
存 收益
股 债 备
股
一、上年期末余额 1,063,793,491.00 - - 295,854,248.73 1,801,007,859.67 - - - 576,213,408.98 2,519,013,821.12 6,255,882,829.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,063,793,491.00 - - 295,854,248.73 1,801,007,859.67 - - - 576,213,408.98 2,519,013,821.12 6,255,882,829.50
三、本期增减变动金额（减
104,558,535.00 - - -295,854,248.73 1,686,012,240.88 - - - - 90,408,818.55 1,585,125,345.70
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 300,712,183.23 300,712,183.23
（二）所有者投入和减少资
104,558,535.00 - - -295,854,248.73 1,686,012,240.88 - - - - - 1,494,716,527.15
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
104,558,535.00 -295,854,248.73 1,686,012,240.88 1,494,716,527.15
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -210,303,364.68 -210,303,364.68
42
2015 年半年度报告
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分
-210,303,364.68 -210,303,364.68
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,168,352,026.00 - - - 3,487,020,100.55 - - - 576,213,408.98 2,609,422,639.67 7,841,008,175.20
上期
其他权益工具 减
其他 专
：
项目 优 永 项
股本 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 储
存 收益
股 债 备
股
一、上年期末余额 1,060,368,074.00 2,052,090,127.85 520,679,582.03 2,125,247,652.62 5,758,385,436.50
加：会计政策变更 305,461,863.78 -305,461,863.78 -
前期差错更正
43
2015 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 1,060,368,074.00 - - 305,461,863.78 1,746,628,264.07 - - - 520,679,582.03 2,125,247,652.62 5,758,385,436.50
三、本期增减变动金额（减
13,993.00 - - -39,521.80 425,250.61 - - - - 84,716,022.56 85,115,744.37
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 190,754,229.26 190,754,229.26
（二）所有者投入和减少资
13,993.00 - - -39,521.80 425,250.61 - - - - - 399,721.81
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
13,993.00 -39,521.80 218,250.61 192,721.81
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 207,000.00 207,000.00
（三）利润分配 -106,038,206.70 -106,038,206.70
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或股东）的分
-106,038,206.70 -106,038,206.70
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
44
2015 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,060,382,067.00 - - 305,422,341.98 1,747,053,514.68 - - - 520,679,582.03 2,209,963,675.18 5,843,501,180.87
法定代表人：郭章鹏 主管会计工作负责人：胡志鹏 会计机构负责人：王琰
45
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府京政函
[1999]120 号文件批准，由北京歌华文化发展集团、北京青年报业总公司、北京有线全天
电视购物有限责任公司、北京广播发展总公司及北京出版社五家股东共同发起设立的股
份有限公司；本公司于 1999 年 9 月 29 日成立，注册资本 19,000 万元人民币，股本为 19,000
万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]186 号文《关于核准北京歌华有线电视网络
股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司于 2001 年 1 月 4 日公开发行人民币普
通股（A 股）8,000 万股，2001 年 2 月 8 日社会公众股上市交易，发行后股本为 27,000 万
股，其中：法人股 19,000 万股，社会公众股 8,000 万股，注册资本变更为 27,000 万元。
根据 2002 年第二次临时股东大会决议，以 2001 年年末总股本 27,000 万股为基数，用资
本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 8,100 万股，转增后本公司股本总额变更
为 35,100 万股，注册资本变更为 35,100 万元。
经 2002 年度股东大会决议通过，并获中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]50 号文
核准，本公司于 2004 年 5 月 12 日发行 12.5 亿元可转换公司债券，可转债票面年利率第
一年 1.3%，第二年 1.6%，第三年 1.9%，第四年 2.2%，第五年 2.6%。
经北京市人民政府京政函[2004]101 号文件、国务院国有资产监督管理委员会国资产权
[2004]1053 号文件批复，2004 年 12 月 29 日，本公司原股东北京歌华文化发展集团将其所
持有的 23,335.208 万股国有法人股无偿划转给北京北广传媒投资发展中心。2005 年度本
公司国有法人股股东北京广播发展总公司名称变更为北京广播公司，北京青年报业总公
司名称变更为北京北青文化艺术公司。
根据 2005 年 9 月 16 日召开的公司 2005 年第二次临时股东大会决议，以截至 2005 年 9
月 29 日收盘时公司总股本 351,468,193 股为基数，按每 10 股转增股本 6 股实施资本公积
金转增股本方案，共计转增股本 210,880,916 股。
根据本公司 2006 年 2 月 23 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于 2006 年
3 月 3 日实施了股权分置改革方案：流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 3 股股
份，即流通股股东获得非流通股股东支付的股份为 79,692,087 股。
根据本公司 2007 年 4 月 19 日召开的 2006 年度股东大会关于实施 2006 年度利润分配方
案的决议，以截至 2007 年 5 月 9 日收盘时公司总股本 662,582,603 股为基数，按每 10 股
转增股本 6 股实施资本公积金转增股本方案，共计转增股本 397,549,562 股。
本公司 2004 年发行的可转换公司债券“歌华转债”于 2009 年 5 月 11 日到期，累计已有
1,248,609,000.00 元转成公司发行的股票，到期兑付本金 1,391,000.00 元，累计增加股本数
－46－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
量为 100,930,420 股。
2009 年度，有限售条件股份 476,919,370 股转为无限售条件流通股。
根据本公司 2009 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1591
号核准，本公司于 2010 年 11 月 25 日发行 16 亿元可转换公司债券（以下简称“2010 年
歌华转债”，可转债票面年利率第一年 0.6%、第二年 0.8%、第三年 1.0%、第四年 1.3%、
第五年 1.6%、第六年 1.9%。债券到期偿还：公司于本次可转债期满后 5 个交易日内按本
次发行的可转债票面面值的 105%（含最后一期利息）赎回全部未转股的可转债。
截至 2015 年 6 月 30 日，“2010 年歌华转债”累计转股并增加股本 107,991,128 股，其中本
期转股并增加股本 104,558,535 股，“2010 年歌华转债”期末无余额。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司的股本为 1,168,352,026 股，均为无限售条件流通股。
本公司企业法人营业执照注册号：110000000905932。
本公司注册地址：北京市海淀区花园北路 35 号（东门）。
本公司经营范围包括：
广播电视网络的建设开发、经营管理和维护；广播电视节目收转、传送；广播电视网络
信息服务；广播电视视频点播业务；设计、制作电视广告；利用有线电视自有界面发布
广告（不得在收费点播节目中发布广告）；有线电视站、共用天线设计、安装；制作、
发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目
（广播电视节目及电视剧制作许可证有效期至 2016 年 07 月 18 日）；基于有线电视网的
互联网接入业务、互联网数据传送增值业务、国内 IP 电话业务；第一类增值电信业务中
的国内因特网虚拟专用网业务、因特网数据中心业务；第二类基础电信业务中的固定网
国内数据传送业务；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务（增值电信业务经营许可证
有效期至 2020 年 01 月 20 日）、因特网接入服务业务；第二类增值电信业务中的信息服
务业务（仅限互联网信息服务）；互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗、保健、
药品和医疗器械、电子公告服务（互联网 3 信息服务增值电信业务经营许可证有效期至
2020 年 01 月 20 日）；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机软硬件及辅助设备、
通讯设备、广播电视设备；计算机系统服务；技术开发；技术服务；技术转让；技术咨
询；计算机技术培训；设备租赁；出租办公用房。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十三次会议于 2015 年 8 月 28
日批准。
2、合并财务报表范围
注册资本
子公司全称 注册地 业务性质
（万元）
北京歌华有线工程管理有限责任公司 北京 工程施工 2,000.00
北京歌华有线数字媒体有限公司 北京 器材销售技术开发 4,000.00
涿州歌华有线电视网络有限公司 涿州 广播电视网络服务 3,553.45
北京歌华益网科技发展有限公司 北京 技术开发服务 3,000.00
－47－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
歌华有线投资管理有限公司 北京 投资管理资产管理 13,000.00
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等具体会
计政策，具体参见本附注三、17、21、28。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2015 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
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方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原
持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投
资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并
之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰
晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的
当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
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（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位
的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可
分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权
相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权
损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制
权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
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现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
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持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
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②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
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资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的非
纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 合并财务报表范围内关联方款项 不计提
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、工程施工等。
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（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确
认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产
或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决
议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集
团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的
商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资
产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营
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和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以
发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
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照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧
失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有
者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额
后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其
次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
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情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、24。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、24。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 15-40 3 2.425-6.47
通用设备 5-10 3 9.70-19.40
专用设备 5-15 3 6.47-19.40
运输设备 6 3 16.17
房屋装修 3-5 - 20-33.33
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、24。
19、工程物资
本集团工程物资采用实际成本法核算，实行永续盘存制，定期盘点。工程物资购入时以
实际取得成本计价，领用时采用加权平均法计价，依据用途分别转入其实际投入项目的
工程成本或转入维护成本计入当期损益。
工程物资计提减值方法见附注三、24。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
21、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权、IDC 业务资源等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
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为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
软件 5-6 年 直线法摊销
土地使用权 30-43 年 直线法摊销
特许经营权 10 年 直线法摊销
IDC 业务资源 5年 直线法摊销
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、24。
22、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、资产减值
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本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、工程物资（存货、递延所得税
资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
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（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
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只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
27、股份支付
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本集团担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
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继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
28、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
有线电视收看维护收入在劳务已提供，收款权利已经取得时确认为收入。
工程建设收入，有线电视网络工程建设收入在已经取得收入并为用户开通有线电视收视
服务时确认收入，信息业务网络工程收入在取得客户确认的工程验收报告时确认收入。
有线电视入网收入于收到时计入递延收益，并按 10 年期限分期确认收入。
信息业务收入主要包括安装服务、传输及维护收入，安装服务在劳务已经提供并取得客
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户的确认单时确认收入；传输及维护收入，协议中明确规定了未来提供服务的期限的，
按合同中规定的期限分期确认，协议中没有明确规定未来提供服务的期限，但能够合理
确定服务期限的，在该期限内分期确认。
频道收转收入，按协议约定的服务期限，分期确认。
销售材料收入，于取得材料销售确认单时确认为收入。
广告费收入，按协议约定的服务期限，分期确认。
设备使用费收入，按协议约定设备使用期限，分期确认。
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
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交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
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2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
说明：根据财政部、国家税务总局下发的《关于将电信业务纳入营业税改征增值税试点
的通知》（财税[2014]43 号）的规定，2014 年 6 月 1 日起，本公司的电信业务由原按 3%
计缴营业税改为按 6%计缴增值税。
2、税收优惠及批文
根据北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局、北京市委宣传部以京财税
[2014]2907 号转发的财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经
营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，本公司作为北京市转制文化企业，
从 2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止免缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： - - 179,498.80 - - 156,896.81
人民币 - - 179,498.80 - - 156,896.81
银行存款 - - 3,911,429,889.30 - - 4,045,678,577.50
人民币 - - 3,911,429,889.30 - - 4,045,678,577.50
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2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行存款中：财
- - - - - -
务公司存款
其中：人民币 - - - - - -
其他货币资金： - - 0.20 - - 149,950.20
人民币 - - 0.20 - - 149,950.20
合计 - - 3,911,609,388.30 - - 4,045,985,424.51
其中：存放在境
- - - - - -
外的款项总额
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
336,001,886.74 100.00 25,825,646.93 7.69 310,176,239.81
收账款
其中：账龄组合 336,001,886.74 100.00 25,825,646.93 7.69 310,176,239.81
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 336,001,886.74 100.00 25,825,646.93 7.69 310,176,239.81
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
196,253,833.06 100.00 15,209,346.61 7.75 181,044,486.45
账款
其中：账龄组合 196,253,833.06 100.00 15,209,346.61 7.75 181,044,486.45
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 196,253,833.06 100.00 15,209,346.61 7.75 181,044,486.45
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 248,686,796.65 74.01 12,434,339.85 5.00 236,252,456.80
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2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 75,348,873.34 22.43 7,534,887.33 10.00 67,813,986.01
2至3年 5,682,295.43 1.69 1,136,459.09 20.00 4,545,836.34
3至4年 1,023,921.32 0.30 511,960.66 50.00 511,960.66
4至5年 5,260,000.00 1.57 4,208,000.00 80.00 1,052,000.00
合 计 336,001,886.74 100.00 25,825,646.93 - 310,176,239.81
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 156,740,344.77 79.87 7,837,017.24 5.00 148,903,327.53
1至2年 25,846,521.55 13.17 2,584,652.16 10.00 23,261,869.39
2至3年 6,819,353.86 3.47 1,363,870.77 20.00 5,455,483.09
3至4年 6,847,612.88 3.49 3,423,806.44 50.00 3,423,806.44
合 计 196,253,833.06 100.00 15,209,346.61 - 181,044,486.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期坏账准备变动金额为 10,616,300.32 元，其中计提金额为 10,616,300.32 元。
（3）本期无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 53,073,394.76 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 15.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,653,669.74 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 40,561,790.79 79.44 38,871,345.88 91.52
1至2年 7,494,834.00 14.68 1,028,863.14 2.42
2至3年 787,140.00 1.54 2,502,342.10 5.90
3 年以上 2,218,298.87 4.34 69,306.67 0.16
合计 51,062,063.66 100.00 42,471,857.79 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 8,986,432.10 元，占预付款项期
末余额合计数的比例 17.60%。
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4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
14,729,785.41 99.76 2,125,158.92 14.43 12,604,626.49
应收款
其中：账龄组合 14,729,785.41 99.76 2,125,158.92 14.43 12,604,626.49
单项金额虽不重大但单项计
36,000.00 0.24 36,000.00 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 14,765,785.41 100.00 2,161,158.92 14.64 12,604,626.49
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
12,337,315.02 99.20 2,213,067.18 17.94 10,124,247.84
应收款
其中：账龄组合 12,337,315.02 99.20 2,213,067.18 17.94 10,124,247.84
单项金额虽不重大但单项计
99,793.64 0.80 36,000.00 36.07 63,793.64
提坏账准备的其他应收款
合计 12,437,108.66 100.00 2,249,067.18 18.08 10,188,041.48
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 10,779,441.03 73.19 538,972.05 5.00 10,240,468.98
1至2年 1,894,294.46 12.86 189,429.45 10.00 1,704,865.01
2至3年 640,700.00 4.35 128,140.00 20.00 512,560.00
3至4年 289,225.00 1.96 144,612.50 50.00 144,612.50
4至5年 10,600.00 0.07 8,480.00 80.00 2,120.00
5 年以上 1,115,524.92 7.57 1,115,524.92 100.00 -
合 计 14,729,785.41 100.00 2,125,158.92 -- 12,604,626.49
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2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 7,691,871.55 62.35 384,593.58 5.00 7,307,277.97
1至2年 2,079,236.60 16.85 207,923.66 10.00 1,871,312.94
2至3年 857,021.48 6.95 171,404.30 20.00 685,617.18
3至4年 500,347.47 4.05 250,173.74 50.00 250,173.73
4至5年 49,330.10 0.40 39,464.08 80.00 9,866.02
5 年以上 1,159,507.82 9.40 1,159,507.82 100.00 -
合 计 12,337,315.02 100.00 2,213,067.18 -- 10,124,247.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数
备用金、保证金 12,290,427.79 9,925,854.91
往来款及其他 2,475,357.62 2,511,253.75
合计 14,765,785.41 12,437,108.66
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 比例% 期末余额
期末余额
中技国际招标公司 投标保证金 2,076,594.00 1 年以内 14.06 103,829.70
北京市广播电影电视局 履约保证金 1,654,830.00 1 年以内 11.21 82,741.50
北京市政务网络管理中心 履约保证金 1,194,300.00 1至2年 8.09 119,430.00
北京教育科学研究院 履约保证金 1,100,000.00 1 年以内 7.45 55,000.00
歌华益网宽带有限公司（筹） 代垫款 989,044.82 5 年以上 6.70 989,044.82
合计 -- 7,014,768.82 -- 47.51 1,350,046.02
5、存货
（1）存货分类
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期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工 103,251,420.27 - 103,251,420.27 88,306,682.86 - 88,306,682.86
库存商品 15,568,245.96 2,032,565.00 13,535,680.96 12,051,670.15 2,032,565.00 10,019,105.15
原材料 22,334,641.28 - 22,334,641.28 24,976,536.08 - 24,976,536.08
低值易耗品 695,785.69 - 695,785.69 809,700.98 - 809,700.98
合计 141,850,093.20 2,032,565.00 139,817,528.20 126,144,590.07 2,032,565.00 124,112,025.07
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
工程施工 - - - - - -
库存商品 2,032,565.00 - - - - 2,032,565.00
原材料 - - - - - -
低值易耗品 - - - - - -
合 计 2,032,565.00 - - - - 2,032,565.00
6、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期应收款 18,077,569.61 17,231,502.82
其中：一年内到期的长期应收款
项目 期末数 期初数
分期收款提供劳务 22,824,910.00 22,824,910.00
减：未实现融资收益 4,747,340.39 5,593,407.18
合计 18,077,569.61 17,231,502.82
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
预缴营业税 9,543,334.64 8,195,187.80
预缴增值税 351,312.57 50,472.04
预缴城市维护建设税 534,447.18 432,405.27
预缴教育费附加 289,639.57 148,599.46
预缴所得税 15,849.19 -
合计 10,734,583.15 8,826,664.57
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8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -
可供出售权益工具 393,383,311.38 - 393,383,311.38 367,473,311.38 - 367,473,311.38
其中：按成本计量 393,383,311.38 - 393,383,311.38 367,473,311.38 - 367,473,311.38
合计 403,383,311.38 - 403,383,311.38 367,473,311.38 - 367,473,311.38
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的
- 10,000,000.00 10,000,000.00
摊余成本
公允价值 - - -
累计计入其他综合收益的公
- - -
允价值变动金额
已计提减值金额 - - -
说明：可供出售债务工具为联合摄制电影《中国推销员》投资款。
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（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 本期 本期 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末 利
增加 减少 比例(%)
北京京视传媒有限责任公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - - - - 7.87 -
北京北广传媒移动电视有限公司 4,490,000.00 - 4,490,000.00 - - - - - - -
北京北广传媒影视有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - - - - -
上海文广互动电视有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - - - - 15.9664 -
深圳市茁壮网络股份有限公司 28,515,021.38 - - 28,515,021.38 - - - - 6.7295 -
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - - - 1.11 9,998,681.68
中国电影股份有限公司 21,307,903.00 - - 21,307,903.00 - - - - 1.00 -
贵州省广播电视信息网络股份有限公司 139,871,498.00 - - 139,871,498.00 - - - - 4.8 -
上海沁朴股权投资基金合伙企业（有限合伙） 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - - - - 7.39 -
中信建投并购投资管理有限公司 400,000.00 - - 400,000.00 - - - - 4.00 -
北京视博云科技有限公司 13,888,889.00 - - 13,888,889.00 - - - - 10.00 -
上海异瀚数码科技有限公司 - 22,500,000.00 - 22,500,000.00 - - - - 15.00
电影《大唐玄奘》联合制作 - 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - - - - - -
电影《我的战争》联合制作 - 3,900,000.00 - 3,900,000.00 - - - - - -
合计 367,473,311.38 33,400,000.00 7,490,000.00 393,383,311.38 - - - - - 9,998,681.68
说明：
上述被投资单位为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无
法可靠计量。此类金融资产按成本法计量。
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期应收款
期末数 期初数
折现率
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
分期收款提供劳务 68,474,730.00 - 68,474,730.00 68,474,730.00 - 68,474,730.00
减：未实现融资
8,718,686.47 - 8,718,686.47 11,515,390.06 - 11,515,390.06 9.82%
收益
小 计 59,756,043.53 - 59,756,043.53 56,959,339.94 - 56,959,339.94
减： 年内到期的长
18,077,569.61 - 18,077,569.61 17,231,502.82 - 17,231,502.82
期应收款
合 计 41,678,473.92 - 41,678,473.92 39,727,837.12 - 39,727,837.12
说明：截至本期末无逾期的长期应收款项。
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 利或利润 准备
① 合营企业
北京歌华视讯
- 5,100,000.00 - -42,236.72 - - 5,057,763.28 -
文化有限公司
小计 - 5,100,000.00 - -42,236.72 - - 5,057,763.28 -
② 联营企业
北京北广传媒
数字电视有限 12,195,159.76 - - 46,401.61 - - - - -141,585.19 12,099,976.18 -
公司
北京北广传媒
移动电视有限 - 134,859,960.63 - - - - -853,100.00 - - 134,006,860.63 -
公司
北京北广传媒
- 26,000,000.00 - 16,724.78 - - -120,000.00 - - 25,896,724.78 -
影视有限公司
小计 12,195,159.76 160,859,960.63 - 63,126.39 - - -973,100.00 - -141,585.19 172,003,561.59
合计 12,195,159.76 165,959,960.63 20,889.67 - - -973,100.00 - -141,585.19 177,061,324.87 -
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：（1）本公司与北京中环远东资产管理有限公司签订合作经营合同，共同出资成立北京歌华视讯文
化有限公司，本公司出资 510 万元，持股比例为 51%，根据公司章程，本公司与中环远东资
产管理有限公司共同控制北京歌华视讯文化有限公司。
（2）根据《北京北广传媒移动电视有限公司股权转让协议》，本公司于 2015 年 6 月以现金 11,500.03
万元受让北京北广传媒移动电视有限公司 26%股权，受让后本公司所持股权由 4.49%增加至
30.49%。根据北京中企华资产评估有限责任公司于 2014 年 11 月 15 日出具的中企华评报字(2014)
第 1357 号评估报告，受让前北京北广传媒移动电视有限公司股东全部权益价值为 44,230.87
万元，本公司原持有的 4.49%股权成本 449 万元由可供出售金融资产转入长期股权投资，原
股权形成公允价值溢价 15,369,660.63 元转入投资收益同时增加长期股权投资。
（3）根据《北京北广传媒影视有限公司增加注册资本之认购协议书》，本公司于 2015 年 1 月以现
金出资 2000 万元对北京北广传媒影视有限公司进行增资，增资后本公司所持股权由 10%增
加至 20%。根据北京中达信诚资产评估事务所（普通合伙）于 2014 年 9 月 9 日出具的京中达
评报字(2014)第 06 号评估报告，增资前北京北广传媒影视有限公司公司股东全部权益价值为
6000 万元，本公司原持有的 10%股权成本 300 万元自可供出售金融资产转入长期股权投资，
原股权形成的公允价值溢价 300 万元转入投资收益。
11、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,733,340.18 2,592,077.40 61,325,417.58
2.本期增加金额 - - -
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4.期末余额 58,733,340.18 2,592,077.40 61,325,417.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 8,977,359.27 477,832.44 9,455,191.71
2.本期增加金额 788,718.96 39,273.90 827,992.86
（1）计提或摊销 788,718.96 39,273.90 827,992.86
（2）其他增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4.期末余额 9,766,078.23 517,106.34 10,283,184.57
三、减值准备
1.期初余额 - - -
－81－
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
（2）其他增加 - - -
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 48,967,261.95 2,074,971.06 51,042,233.01
2.期初账面价值 49,755,980.91 2,114,244.96 51,870,225.87
说明：本期折旧和摊销额827,992.86元。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,959,981,682.42 102,386,188.87 8,994,046,764.81 98,041,416.76 11,154,456,052.86
2.本期增加金额 31,817,755.41 2,917,707.38 101,332,022.13 2,600,065.60 138,667,550.52
（1）购置 13,824,868.93 2,917,707.38 42,179,783.54 2,600,065.60 61,522,425.45
（2）在建工程转入 17,992,886.48 - 59,152,238.59 - 77,145,125.07
3.本期减少金额 400,091.54 1,072,991.50 8,611,607.39 1,863,437.30 11,948,127.73
（1）处置或报废 400,091.54 1,072,991.50 8,611,607.39 1,863,437.30 11,948,127.73
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 1,991,399,346.29 104,230,904.75 9,086,767,179.55 98,778,045.06 11,281,175,475.65
二、累计折旧
1.期初余额 344,918,304.49 71,802,528.61 5,842,600,466.67 74,434,947.33 6,333,756,247.10
2.本期增加金额 26,716,279.99 4,486,057.42 487,845,367.64 3,093,550.28 522,141,255.33
（1）计提 26,716,279.99 4,486,057.42 487,845,367.64 3,093,550.28 522,141,255.33
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 400,091.54 1,040,721.76 7,955,977.51 1,795,218.47 11,192,009.28
（1）处置或报废 400,091.54 1,040,721.76 7,955,977.51 1,795,218.47 11,192,009.28
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 371,234,492.94 75,247,864.27 6,322,489,856.80 75,733,279.14 6,844,705,493.15
三、减值准备
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.期初余额 2,457,624.37 - 70,513,890.73 - 72,971,515.10
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - 193,091.53 - 193,091.53
（1）处置或报废 - - 193,091.53 - 193,091.53
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 2,457,624.37 - 70,320,799.20 - 72,778,423.57
四、账面价值
1.期末账面价值 1,617,707,228.98 28,983,040.48 2,693,956,523.55 23,044,765.92 4,363,691,558.93
2.期初账面价值 1,612,605,753.56 30,583,660.26 3,080,932,407.41 23,606,469.43 4,747,728,290.66
说明：
①本期折旧额 522,141,255.33 元。
②本期由在建工程转入固定资产金额为 77,145,125.07 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
延庆县东外大街 57 号 正在办理之中 2015 年 12 月
丰台区小屯西路 109 号院 4 号楼 1 层 101 室 正在办理之中 2015 年 12 月
景山财富中心机房 正在办理之中 2015 年 12 月
顺义区石园南大街 12 号院 2 号楼 正在办理之中 2015 年 12 月
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
有线广播电视光缆网络工程 161,427,992.02 161,427,992.02 156,845,263.34 - 156,845,263.34
高清交互数字电视基础应用工程 246,556,279.19 246,556,279.19 236,917,054.84 - 236,917,054.84
合计 407,984,271.21 407,984,271.21 393,762,318.18 - 393,762,318.18
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资本化 其中：本期利 本期利息
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
累计金额 息资本化金额 资本化率
有线广播电视光缆网络工程 156,845,263.34 18,989,068.89 14,371,457.21 - - - - 161,462,875.02
高清交互数字电视基础应用工程 236,917,054.84 72,378,009.21 62,773,667.86 - 148,880,304.07 4,583,584.54 0.904% 246,521,396.19
合计 393,762,318.18 91,367,078.10 77,145,125.07 - 148,880,304.07 4,583,584.54 -- 407,984,271.21
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占预算比
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源
例%
有线广播电视光缆网络工程[注] - - - 自筹
高清交互数字电视基础应用工程 1,800,000,000.00 85.14 85.14 募集及自筹
合计 1,800,000,000.00 -- -- --
[注]：本公司有线广播电视光缆网络工程随用户数量变化，没有固定工程预算
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 245,575,692.95 98,853,569.48 95,883,096.02 248,546,166.41
减：工程物资减值准备 2,022,104.62 - - 2,022,104.62
合计 243,553,588.33 98,853,569.48 95,883,096.02 246,524,061.79
15、无形资产
项目 软件 土地使用权 特许经营权 IDC 业务资源 合计
一、账面原值
1.期初余额 234,391,176.88 25,335,505.90 1,694,233.38 3,468,178.00 264,889,094.16
2.本期增加金额 8,449,105.56 - - - 8,449,105.56
（1）购置 8,449,105.56 - - - 8,449,105.56
（2）内部研发 - - - - -
（3）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 242,840,282.44 25,335,505.90 1,694,233.38 3,468,178.00 273,338,199.72
二、累计摊销
1.期初余额 147,368,034.70 3,876,790.32 1,694,233.38 3,468,178.00 156,407,236.40
2.本期增加金额 12,848,920.28 319,119.84 - - 13,168,040.12
（1）计提 12,848,920.28 319,119.84 - - 13,168,040.12
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 160,216,954.98 4,195,910.16 1,694,233.38 3,468,178.00 169,575,276.52
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 82,623,327.46 21,139,595.74 - - 103,762,923.20
2.期初账面价值 87,023,142.18 21,458,715.58 - - 108,481,857.76
说明：本期摊销额13,168,040.12元。
16、商誉
被投资单位名称或形成 期末
期初数 本期增加 本期减少 期末数
商誉的事项 减值准备
北京歌华有线数字媒体 1,295,475.11 - - 1,295,475.11 -
有限公司
说明：
（1）商誉的形成系本公司之子公司北京歌华有线工程管理有限责任公司对北京歌华有
线数字媒体有限公司（以下简称：数字媒体子公司）2002 年投资及 2003 年增资后，合
并报表时合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
（2）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：本公司采用预计未来现金流现值的方
法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流
量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 2%（上期：2%），不会超过资产组经营业务
的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计
算未来现金流现值所采用的税前折现率为 10%（上期：10%），已反映了相对于有关分部
的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
17、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
房租及基站租赁费 4,896,720.47 - 1,053,105.63 - 3,843,614.84
管道租用费 2,916,589.70 - 276,029.22 - 2,640,560.48
装修费 4,598,872.83 350,000.00 730,035.23 - 4,218,837.60
电视图书资源使用费 769,600.20 - 192,399.96 - 577,200.24
土地租赁费 97,725.00 - 3,750.00 - 93,975.00
其他 304,200.00 - 93,900.00 - 210,300.00
合计 13,583,708.20 350,000.00 2,349,220.04 - 11,584,488.16
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
－86－
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2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
递延所得税资产：
资产减值准备 3,234,099.81 808,524.96 3,242,909.80 810,727.45
政府补助 612,233.68 153,058.42 612,233.68 153,058.42
无形资产摊销 27,500.00 6,875.00 27,500.00 6,875.00
计提未发放工资 - - 3,538,000.00 884,500.00
小计 3,873,833.49 968,458.38 7,420,643.48 1,855,160.87
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
未实现内部利润 27,412,307.14 29,155,443.95
资产减值准备 38,336,009.48 29,043,564.93
递延收益-政府补助 181,252,544.58 179,590,800.76
计提未发放的工资 - 117,602,326.15
小计 247,000,861.20 355,392,135.79
19、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付大型设备及工程款 40,055,804.26 42,285,940.19
20、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,457,624.00 5,584,897.83
21、应付账款
项目 期末数 期初数
工程及设备款 129,902,354.08 168,125,595.70
货款 76,074,038.30 116,880,853.93
合计 205,976,392.38 285,006,449.63
说明：期末账龄超过 1 年的应付账款主要是尚未支付的设备采购款及工程费。
22、预收款项
－87－
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
预收工程建设及入网建设款项 268,609,339.49 264,510,122.00
预收收视费及信息业务款项 272,335,236.82 194,609,392.03
预收频道收转费款项 59,184,999.99 65,777,777.31
合计 600,129,576.30 524,897,291.34
说明：期末账龄超过1年的预收款项主要系预收入网工程建设费，但相关工程尚未完工。
23、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 120,497,710.51 179,263,568.17 263,915,339.38 35,845,939.30
离职后福利-设定提存计划 642,615.64 26,761,065.33 26,419,209.10 984,471.87
辞退福利 - 127,372.50 127,372.50 -
合计 121,140,326.15 206,152,006.00 290,461,920.98 36,830,411.17
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 89,028,356.00 137,418,856.11 222,953,100.41 3,494,111.70
职工福利费 74,800.00 8,783,698.25 8,708,498.25 150,000.00
社会保险费 251,741.93 15,764,209.89 15,574,550.81 441,401.01
其中：1．医疗保险费 225,096.14 14,327,398.94 14,158,940.78 393,554.30
2．工伤保险费 9,096.68 424,732.09 417,467.13 16,361.64
3．生育保险费 17,549.11 1,012,078.86 998,142.90 31,485.07
住房公积金 115,784.00 12,560,275.60 12,558,012.00 118,047.60
工会经费和职工教育经费 31,027,028.58 4,717,126.32 4,101,775.91 31,642,378.99
非货币性福利 - 19,402.00 19,402.00 -
其他短期薪酬 - - - -
合计 120,497,710.51 179,263,568.17 263,915,339.38 35,845,939.30
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 - - - -
其中：1.基本养老保险 453,917.72 24,041,211.27 23,775,246.23 719,882.76
2.失业保险费 22,282.97 1,205,350.61 1,191,490.67 36,142.91
3.年金缴费 166,414.95 1,514,503.45 1,452,472.20 228,446.20
合计 642,615.64 26,761,065.33 26,419,209.10 984,471.87
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）辞退福利
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辞退福利 - 127,372.50 127,372.50 -
24、应交税费
税项 期末数 期初数
营业税 4,584,639.53 5,112,387.19
增值税 6,630,340.56 6,131,117.03
城市维护建设税 774,845.18 761,450.92
企业所得税 837,946.63 5,092,531.74
个人所得税 8,082,632.81 911,051.93
教育费附加 472,773.63 549,770.05
文化事业建设费 567,850.00 595,798.59
合计 21,951,028.34 19,154,107.45
25、应付利息
项目 期末数 期初数
可转换公司债券利息 - 2,479,313.60
说明：本公司发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首
日，即 2010 年 11 月 25 日，每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当
日。详见本附注五、27（4）。
26、其他应付款
项目 期末数 期初数
预提费用 71,548,698.72 71,762,820.64
押金保证金 61,503,812.28 44,041,830.92
往来款 17,276,048.73 15,318,791.74
职工款项及其他 4,854,815.34 1,639,669.36
合计 155,183,375.07 132,763,112.66
说明：账龄超过1年的大额其他应付款主要为收取的押金及预提的维护管理费。
27、应付债券
（1） 可转换公司债券明细
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
歌华转债（代码：110011） 1,600,000,000.00 2010 年 11 月 25 日 6年 1,600,000,000.00
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2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2） 可转换公司债券余额
项目 期末数 期初数
债券面值 - 1,549,571,000.00
利息调整 - -72,733,361.83
合计 - 1,476,837,638.17
（3） 可转换公司债券的本年变化情况
债券名称 期初余额 本期利息调整 本期转股减少 本期赎回减少 期末价值
歌华转债（代
1,476,837,638.17 20,457,054.26 1,484,151,770.39 13,142,922.04 -
码：110011）
（4） 可转换公司债券应付利息本年变化情况
本期应计 本期已付 本期转股 提前赎回 期末应付
债券名称 期初应付利息
利息 利息 减少 减少 利息
歌华转债（代码：
2,479,313.60 8,185,857.34 - 10,570,877.61 94,293.33 -
110011）
A、经 2009 年度股东大会决议通过，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1591
号《关于核准北京歌华有线电视网络股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核
准，本公司于 2010 年 11 月 25 日发行 16 亿元可转换公司债券，可转债票面年利率第一
年 0.6%、第二年 0.8%、第三年 1.0%、第四年 1.3%、第五年 1.6%、第六年 1.9%；债券到
期偿还：公司于本次可转债期满后 5 个交易日内按本次发行的可转债票面面值的 105%
（含最后一期利息）赎回全部未转股的可转债。本次发行的可转债采用每年付息一次的
付息方式，计息起始日为可转债发行首日，即 2010 年 11 月 25 日本次可转债的转股期为
自发行之日起 6 个月后至可转债到期日（2011 年 5 月 26 日至 2016 年 11 月 25 日），持
有人可在转股期内申请转股。
本次发行可转换公司债券应募集资金总额为人民币 1,600,000,000.00 元,扣除承销费和保
荐费 36,200,000.00 元后的募集资金为人民币 1,563,800,000.00 元，已由主承销商瑞银证券
有限责任公司于 2010 年 12 月 2 日分别汇入本公司中国工商银行股份有限公司北京首都
体育馆支行 0200053729200113675 账号内人民币 568,533,200.00 元，北京银行股份有限公
司 营 业 部 01090520500120109155202 账 号 内 人 民 币 995,266,800.00 元 , 合 计 人 民 币
1,563,800,000.00 元，另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 2,975,000.00
元后，本公司本次募集资金净额为人民币 1,560,825,000.00 元。上述募集资金到位情况业
经京都天华会计师事务所有限公司验证，并出具京都天华验字（2010）第 220 号《验资
报告》。
本公司以银行同期贷款利率下浮 10%后的优惠利率 5.53%为折现率，确认负债成份为
1,286,850,240.00 元，权益成份为 313,149,760.00 元，本次发行费用 39,175,000.00 元在负债
成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债券的初始确认金额为 1,255,342,516.15 元，其中：
债券面值 1,600,000,000.00 元，利息调整-344,657,483.85 元。按权益成份确认资本公积
305,482,483.85 元。
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2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、本期按照实际利率计算利息费用为 28,642,911.60 元，按票面利率计算应计利息
8,185,857.34 元，差额 20,457,054.26 元计入本期利息调整，提前赎回可转换公司债券相应
减少 13,142,922.04 元。
C、本期可转换公司债券“歌华转债” 1,535,971,000.00 元转成本公司发行的股票“歌华
有线”104,558,535.00 股，转股价格为 14.69 元。
28、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
高清交互数字电视工程专项补助 720,000,000.00 - - 720,000,000.00 [注 1]
高清交互家庭购物服务应用示范课
5,200,000.00 - - 5,200,000.00 [注 2]
题专项经费
互动新媒体网络示范工程建设项目 5,400,000.00 - - 5,400,000.00 [注 3]
NGB 关键技术研究与应用示范项目
960,000.00 - - 960,000.00 [注 4]
(一期)
NGB 运营支撑和宽带技术研究与应
698,200.00 - - 698,200.00 [注 5]
用示范
数字文化资源展示应用示范与研究 300,000.00 - - 300,000.00 [注 6]
合计 732,558,200.00 732,558,200.00
[注 1]：2010 年，根据《北京市财政局关于下达 2010 年基本建设市级项目地方政府债券
资金预算的函》（京财经二指[2010]546 号）的通知要求，本公司收到北京市财政局“高清
交互基础设施示范工程（应用工程一期）项目”（以下简称：高清交互项目）第一期专
项拨款 200,000,000.00 元；2011 年，根据《北京市财政局关于下达 2010 年基本建设市级
项目一般预算的函》（京财经二指[2010]2085 号）、《北京市财政局关于下达 2011 年基本建
设市级项目地方政府债券的函》（京财经二指[2011]694 号）、《北京市财政局关于下达 2011
年基本建设市级项目地方政府债券的函》（京财经二指[2011]1314 号），期末累计收到北
京市财政局拨付高清交互项目款 720,000,000.00 元。
[注 2]：根据《关于 2011 年国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知》国科发财[2011]105
号）的通知要求，期末累计收到财政部“高清交互家庭购物服务应用示范课题专项经费
5,200,000.00 元。
[注 3]：互动新媒体网络示范工程建设项目，是由东方有线网络有限公司做为牵头单位，
由中华人民共和国财政部根据国家科技支撑计划课题任务书拨付东方有线网络有限公
司，再转拨本公司，期末累计收到上述转拨款 5,400,000.00 元。
[注 4]：根据《国家科技支撑计划课题技术研究合作协议》的规定，期末累计收到课题牵
头单位华数传媒网络有限公司转拨课题费 960,000.00 元。
[注 5]：根据《国家科技支撑计划课题任务书》的通知要求，期末累计收到国家广播电影
电视总局广播电视规划院拨付的专项经费 698,200.00 元。
[注 6]：为应用示范建设与研究项目为文化资源服务平台解决方案及标准研究的子课题，
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2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
由文化部按每年计划统一拨付给国家图书馆，国家图书馆再按照课题承担比例下拨课题
承担单位。根据《国家科技支撑计划管理办法》、《国家科技支撑计划专项经费管理办
法》和《关于调整国家科技计划和公益性行业科技专项经费管理办法若干规定的通知》，
期末累计收到子课题项目获国家图书馆拨付经费 300,000.00 元。
29、递延收益
说
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
明
政府补助及拆迁补偿项目：
高清交互机顶盒补助经费 486,643,713.94 - 183,362,660.06 303,281,053.88
连连通工程专项资金 7,215,000.00 - 1,443,000.00 5,772,000.00
拆迁补偿款 60,033,218.92 - 1,240,079.82 58,793,139.10
高清交互数字电视“电视图书馆”项目
4,918,242.40 - 614,780.28 4,303,462.12
专项资金
弱电架空线整治项目补助 4,606,201.00 - 406,429.50 4,199,771.50
有线电视数字化改造专项经费 654,804.15 - 158,072.64 496,731.51
基于 NGB 智能家庭的物联网关键技
250,000.00 - - 250,000.00
术和系统研究及试验
开放式 VOD 业务平台关键技术研究
1,600,000.00 - - 1,600,000.00
与应用示范
高品质影视作品网络分发服务平台
303,867.00 - - 303,867.00
建设和应用示范专项补贴资金
基于自主创新的飞视热点覆盖技术，
开展文化新媒体传播应用示范项目 308,366.67 - - 308,366.67
补贴
中关村现代服务业试点项目财政补
8,000,000.00 - 1,000,000.02 6,999,999.98
助资金
中央文化产业文化发展专项资金 16,000,000.00 - 1,999,999.98 14,000,000.02
市文化创新发展资金项目经费 9,800,000.00 - - 9,800,000.00
市委宣传部北京市民主与法制培训
895,744.69 - 561,260.70 334,483.99
基地数字化改造工程补助
NGB 融合多业务接入平台技术与应
700,000.00 - - 700,000.00
用研究项目经费
2011 年北京市文化创新产业发展专
16,000,000.00 - - 16,000,000.00
项资金补助
市广电局“数字文化传播示范基地”项
20,000,000.00 - - 20,000,000.00
目扶持资金
国家广电总局广科研院拨 NGB 关键
344,400.00 - - 344,400.00
技术研究与应用示范项目专项经费
广播电影电视局基于直播电视的互
10,000,000.00 - - 10,000,000.00
动增强多媒体应用项目补助资金
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2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
明
市容改造拆迁补偿款 4,693,989.60 600,000.00 90,633.24 5,203,356.36 [注 1]
工信部电子信息产业发展基金数字
1,500,000.00 - - 1,500,000.00
电视智能项目补助经费
互动电视媒体应用聚合云服务项目
379,200.00 286,000.00 665,200.00 [注 2]
课题一:专项经费
市广电局文化产业发展专项资金 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
“全国文化名家即四个一批人才工
- 500,000.00 - 500,000.00 [注 3]
程自主选题”项目补助款
关于“云游戏聚会平台项目”创新发
- 8,810,000.00 - 8,810,000.00 [注 4]
展基金
政府补助及拆迁补偿项目小计 666,846,748.37 10,196,000.00 190,876,916.24 486,165,832.13
递延收益项目：
有线电视入网费 187,019,291.19 11,319,654.00 20,016,847.53 178,322,097.66
资产使用费 4,576,913.00 - 2,346,938.63 2,229,974.37
递延收益项目小计 191,596,204.19 11,319,654.00 22,363,786.16 180,552,072.03
合计 858,442,952.56 21,515,654.00 213,240,702.40 666,717,904.16
[注 1]：本期收到顺义区市政重点工程办公室给予的顺平辅线俸伯桥改建工程配套工程歌
华杆线拆迁补偿款
[注 2]：本期收到科学技术部条财司根据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金
管理的若干意见》（国发[2014]11 号）和《国家科技支撑计划管理办法》（国科发计[2011]430
号）等相关规定拨付给本公司的国家科技支撑计划项目《互动电视媒体应用聚合云服务
应用示范》之课题一《跨区域互动电视媒体应用聚合云服务总体架构及关键技术研究》
的项目经费 920,000.00 元，其中 634,000.00 元需要转拨给项目合作单位。
[注 3]：本期收到按照中宣部《关于印发<文化名家暨“四个一批”人才工程项目资助及
经费管理暂行办法>的通知》（中宣办发[2014]17 号）和《关于做好文化名家暨“四个一
批” 人才工程自主选题项目资助有关工作的函》（中宣干字[2014]35 号）拨付给本公司
的项目补助款。
[注 4]：本期收到北京市文化创新发展专项资金 8,810,000.00 元，系“电视云游戏聚会平
台项目”建设项目扶持资金。
30、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,063,793,491.00 - - - 104,558,535.00 104,558,535.00 1,168,352,026.00
说明：其他增加系本公司可转换公司债券本期转股增加股本 104,558,535.00 股，详见本附
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注五、27。
31、其他权益工具
期末发行在外的可转换公司债券转股权的基本情况：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1591号文核准，并经上海证券交易所同意，于
2010年11月25日公开发行可转换公司债券。本次共发行160,000万元可转转换公司债券，
每张面值为人民币100元，共计1,600万张。截至2010年12月2日，本公司共募集资金
1,600,000,000.00元，扣除发行费用39,175,000.00元后，募集资金净额为1,560,825,000.00元。
其中负债部分公允价值为1,255,342,516.15元，权益部分公允价值为305,482,483.85元。
期末发行在外的可转换公司债券转股权的变动情况表：
发行在 期初数 本期增加 本期减少 期末数
外的金 账面
融工具 数量 账面价值 数量 数量 账面价值 数量 账面价值
价值
转股权 15,495,710.00 295,854,248.73 - - 15,495,710.00 295,854,248.73 - -
说明：其他权益工具本期减少 295,854,248.73 元，包括本期可转换公司债券转股减少
293,257,647.62 元，提前赎回可转换公司债券减少 2,596,601.11 元。
32、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,770,629,661.46 1,683,415,639.77 - 3,454,045,301.23
其他资本公积 31,004,717.98 2,596,601.11 - 33,601,319.09
合计 1,801,634,379.44 1,686,012,240.88 - 3,487,646,620.32
说明：
（1）股本溢价本期增加中，包括：
A、由于可转换公司债券转成本公司发行的股票而无法支付的债券利息 10,570,877.61 元
转入资本公积；
B、由于可转换公司债券转成本公司发行的股票，溢价部分 1,379,587,114.54 元转入资本
公积；
C、因金融工具拆分随可转债转股而由其他权益工具转入股本溢价 293,257,647.62 元。
（2）其他资本公积本期增加 2,596,601.11 元，因可转换公司债券提前赎回，由其他权益
工具转入资本公积-其他资本公积。
33、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 576,213,408.98 - - 576,213,408.98
－94－
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 2,551,813,316.98 2,144,638,512.55
调整期初未分配利润合计数 - -
调整后期初未分配利润 2,551,813,316.98 2,144,638,512.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 299,171,434.09 189,821,156.86
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 210,303,364.68 106,038,206.70
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 2,640,681,386.39 2,228,421,462.71
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
- -
的金额
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,123,402,536.78 1,125,326,639.58
其他业务收入 6,594,161.05 6,862,247.58
营业成本 939,133,439.66 970,946,224.35
（2）主营业务收入列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
有线电视收看维护收入 528,473,134.83 540,031,278.06
信息业务收入 271,497,621.04 272,583,200.97
频道收转收入 146,739,371.09 127,277,786.79
工程建设收入 70,765,063.06 80,201,611.30
广告费收入 70,775,157.23 60,528,301.97
有线电视入网收入 19,786,993.32 21,159,701.68
设备使用费收入 2,149,345.88 13,411,627.55
销售材料收入 13,215,850.33 10,133,131.26
合计 1,123,402,536.78 1,125,326,639.58
（3）主营业务成本列示如下：
－95－
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费用 499,633,425.44 536,726,870.30
业务运行成本 158,085,288.09 178,340,208.39
人工成本 146,359,344.06 145,696,116.54
网络运行成本 115,053,231.31 93,044,659.00
无形资产摊销 11,176,468.49 11,898,180.50
商品销售成本 7,879,281.04 4,412,196.76
合计 938,187,038.43 970,118,231.49
36、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,765,480.81 17,720,429.30
城市维护建设税 2,844,826.44 3,427,196.16
教育费附加 1,786,941.08 2,422,151.68
房产税 708,935.48 149,283.54
土地使用税 6,748.60 5,036.88
文化事业建设费 1,856,000.00 1,902,300.00
合计 9,968,932.41 25,626,397.56
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
37、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 21,131,457.92 21,563,523.12
折旧费用 9,429,859.99 6,520,950.38
业务经费 15,657,406.14 15,402,354.77
无形资产摊销 334,361.40 332,117.82
合计 46,553,085.45 43,818,946.09
38、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 20,795,186.89 10,844,047.20
折旧费用 4,533,891.66 3,763,265.65
业务经费 15,990,473.43 16,734,473.53
中介费用 2,863,404.28 1,427,718.56
无形资产摊销 42,887.62 157,055.38
研发费用 18,499,061.17 15,504,890.83
合计 62,724,905.05 48,431,451.15
－96－
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,433,620.35 43,044,729.06
减：利息资本化 4,603,508.66 7,251,286.79
减：利息收入 39,026,940.37 31,561,353.11
减：融资收益 2,796,703.59 3,567,115.89
汇兑损益 - -
减：汇兑损益资本化 - -
手续费及其他 285,594.47 192,734.29
合计 -16,707,937.80 857,707.56
说明：本期利息资本化金额计入在建工程，本期用于计算确定借款费用资本化金额的资
本化率为 0.904%（上期：0.492%）
40、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 10,528,392.06 11,166,991.94
41、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -120,695.52 -284,913.22
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 9,998,681.68 10,522,716.44
处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,369,660.63 -
合计 28,247,646.79 10,237,803.22
说明：本期处置可供出售产生的投资收益详见附注五、10
42、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,544,781.53 3,865,340.40 3,544,781.53
其中：固定资产处置利得 3,544,781.53 3,865,340.40 3,544,781.53
政府补助 189,747,703.18 203,881,645.37 189,747,703.18
拆迁补偿 1,330,713.06 1,240,079.82 1,330,713.06
其他 22,386.59 1,340,856.14 22,386.59
合计 194,645,584.36 210,327,921.73 194,645,584.36
－97－
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
2010 年至 2014
高清交互机顶盒补助经费 183,362,660.06 201,371,229.83 与资产相关
取得
中央文化产业文化发展专项资金 1,999,999.98 - 与资产相关 2012 年取得
连连通工程专项资金 1,443,000.00 1,443,000.00 与资产相关 2007 年取得
中关村现代服务业试点项目财政
1,000,000.02 - 与资产相关 2012 年取得
补助资金
高清交互数字电视“电视图书馆”
614,780.28 - 与资产相关 2010 年取得
项目专项资金
市委宣传部北京市民主与法制培
561,260.70 210,763.52 与资产相关 2012 年取得
训基地数字化改造工程补助
弱电架空线整治项目补助 406,429.50 406,429.50 与资产相关 2010 年取得
有线电视数字化改造专项经费 158,072.64 - 与资产相关 2010 年取得
高清晰电视频道专项经费 - 347,222.52 与资产相关 2008 年取得
平谷分公司五好单位奖励款 100,000.00 - 与收益相关 本期取得
北京市财政局老旧车补贴 80,500.00 86,000.00 与收益相关 本期取得
残联岗位补助 21,000.00 17,000.00 与收益相关 本期取得
合计 189,747,703.18 203,881,645.37
43、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 543,661.05 229,469.65 543,661.05
其中：固定资产处置损失 543,661.05 229,469.65 543,661.05
其他 147,076.39 25,220.54 147,076.39
合计 690,737.44 254,690.19 690,737.44
44、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 23,549.40 61,919,697.34
递延所得税调整 886,702.49 -103,775.05
合计 910,251.89 61,815,922.29
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
－98－
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 299,998,374.71 251,652,203.27
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（本
- 62,800,720.61
期税率为零，上期税率为 25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -409,787.29 1,379,947.20
对以前期间当期所得税的调整 -162,197.71 -31,363.71
权益法核算的合营企业和联营企业损益 - -
无须纳税的收入（以“-”填列） - -50,951,036.34
不可抵扣的成本、费用和损失 6,732.94 48,617,654.53
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
- -
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
其他 1,475,503.95 -
所得税费用 910,251.89 61,815,922.29
45、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的押金及履约保证金 1,229,590.30 14,479,416.00
其他政府补助 801,500.00 103,000.00
其他往来款 6,977,703.52 725,062.39
其他营业外收入 - 522,453.88
合计 9,008,793.82 15,829,932.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的押金及履约保证金 3,409,049.14 541,274.00
付现费用 28,064,264.21 34,084,341.35
营业外支出 8,605.11 12,444.50
其他往来 2,779,905.22 266,442.72
合计 34,261,823.68 34,904,502.57
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 39,026,940.37 31,561,353.11
高清交互机顶盒补助经费 - 13,898,880.00
－99－
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
国家广电总局科研院拨付 NGB 关键技术研究与
- 150,000.00
应用示范项目专项经费
总台“全国文化名家即四个一批人才工程自主选
500,000.00 -
题”项目补助款
科技部拨付互动电视媒体应用聚合云服务项目
286,000.00 -
课题一:专项经费
关于“云游戏聚会平台项目”创新发展基金 8,810,000.00 -
合计 48,622,940.37 45,610,233.11
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股票保证金 28,000,000.00 -
数字电视平台的数字文化资源展示应用示范建设与
- 112,000.00
研究经费
数字文化资源展示应用示范与研究 - 313,700.00
NGB 关键技术研究与应用示范项目(一期) - 110,000.00
合计 28,000,000.00 535,700.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 285,594.47 192,734.29
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 299,088,122.82 189,836,280.98
加：资产减值准备 10,528,392.06 11,166,991.94
固定资产折旧、投资性房地产折旧 522,969,248.19 555,011,646.68
无形资产摊销 13,168,040.12 13,262,476.51
长期待摊费用摊销 2,349,220.04 2,048,122.14
处置固定资产、其他长期资产的损失（收益以“－”
-3,001,120.48 -3,635,870.75
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） -16,707,937.80 857,707.56
投资损失（收益以“－”号填列） -28,247,646.79 -10,237,803.22
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2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 886,702.49 -103,775.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,705,503.13 -27,261,656.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -155,367,818.88 -169,743,411.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -251,200,202.74 -244,898,943.16
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 378,759,495.90 316,301,766.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 1,494,716,527.15 192,765.34
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,911,609,388.30 3,604,230,730.77
减：现金的期初余额 4,045,985,424.51 3,491,434,821.44
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -134,376,036.21 112,795,909.33
（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 3,911,609,388.30 3,604,230,730.77
其中：库存现金 179,498.80 196,482.89
可随时用于支付的银行存款 3,911,429,889.30 3,603,884,297.68
可随时用于支付的其他货币资金 0.20 149,950.20
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 3,911,609,388.30 3,604,230,730.77
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 3,911,609,388.30
减：使用受到限制的存款 -
加：持有期限不超过三个月的国债投资 -
期末现金及现金等价物余额 3,911,609,388.30
六、合并范围的变动
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本公司本期合并范围没有发生变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京歌华有线工程管
北京 北京 工程施工 90 - 设立
理有限责任公司
北京歌华有线数字媒 器材销售
北京 北京 95 4.5 设立
体有限公司 技术开发
涿州歌华有线电视网 广播电视
涿州 涿州 98.34 1.6517 投资
络有限公司 网络服务
北京歌华益网科技发 技术开发
北京 北京 100 - 设立
展有限公司 服务
歌华有线投资管理有 投资管理
北京 北京 100 - 设立
限公司 资产管理
说明：本公司无重要的非全资子公司。
2、在合营安排或联营企业中的权益
其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 5,100,000.00 -
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
净利润 -42,236.72 -
其他综合收益 - -
综合收益总额 -42,236.72 -
联营企业：
投资账面价值合计 172,003,561.59 12,195,159.76
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
净利润 63,126.39 818,478.79
其他综合收益 - -
综合收益总额 63,126.39 818,478.79
八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、按成本计量的权益工具等。各项金融
工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
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这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收款项。
本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款
等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金
额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险的量化数据，详见附注三、12。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测
的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 6
月 30 日，本公司的资产负债率为 23.53%（2014 年 6 月 30 日：42.88%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
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第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2015年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 - - - -
（一）可供出售金融资产 - - - -
（1）债务工具投资 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和应付债券等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司持 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 股比例% 表决权比例%
北京北广传媒投资
北京 投资管理 6,000.00 41.1112 41.1112
发展中心
本公司最终控制方是北京广播电视台。
报告期内，母公司实收资本变化如下（单位：万元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
6,000.00 - - 6,000.00
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注七、2 以及附注五、10。
4、本公司的其他关联方情况
（1）其他关联方
－104－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市茁壮网络股份有限公司 本公司董事长为该公司董事 71527407-2
北京北广置业有限公司 同一实际控制人 79759976-9
北京美光房地产开发有限公司 同一实际控制人 60005931-3
北京歌华文化设施管理有限公司 同一实际控制人 76554621-6
北京瑞特影音贸易公司 同一实际控制人 10172154-4
北京广播电视台服务中心 同一实际控制人 40068696-1
鼎视数字电视传媒有限公司 同一实际控制人 77860177-1
北京电视台 同一实际控制人 40068684-9
北京北广传媒地铁电视有限公司 同一实际控制人 79850168-X
北京广播电视报社 同一实际控制人 40068689-X
北京人民广播电台 同一实际控制人 40068683-0
北京歌华科技中心有限公司 同一实际控制人 77706286-8
北京北广传媒集团有限公司 同一实际控制人 57904985-7
北京歌华设计有限公司 同一实际控制人 66054008-8
北京北广传媒城市电视有限公司 同一实际控制人 76992634-7
北京中广传播有限公司 同一实际控制人之联营公司 69963396-X
北京北广新新传媒有限责任公司 同一实际控制人 67171068-7
持子公司北京歌华有线工程管理
北京北电科林电子有限公司 10122339-3
有限责任公司 10%股份
上海文广互动电视有限公司 本公司副总经理为该公司董事 73456135-X
本公司董事、总经理、财务总监及董
关键管理人员 --
事会秘书等
（2）企业年金
企业年金基金管理各方当事人 当事人名称
企业年金基金受托人 太平养老保险股份有限公司
企业年金基金账户管理人 中国工商银行股份有限公司
企业年金基金托管人 中国工商银行股份有限公司
企业年金基金投资管理人 太平养老保险股份有限公司
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
－105－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京北广置业有限公司 房租 - 124,171.20
北京美光房地产开发有限公司 房租 136,042.14 124,133.58
北京歌华文化设施管理有限公司 物业及停车费等 2,718,213.18 2,912,129.84
北京瑞特影音贸易公司 施工及维护费 5,203,998.37 9,006,978.63
北京广播电视台服务中心 物业费、房租 1,462,245.57 1,141,713.00
北京北电科林电子有限公司 工程及器材费 5,771,881.25 1,444,986.10
上海文广互动电视有限公司 节目费 194,711.03 996,738.79
深圳市茁壮网络股份有限公司 软件系统费 1,749,000.00 -
北京北广传媒高清电视有限公司 节目费 187,870.65 -
②出售商品、提供劳务
关联方名称 性质 本期金额 上期金额
鼎视数字电视传媒有限公司 频道收转费 7,075,471.70 5,014,446.91
北京北广传媒地铁电视有限公司 信息业务收入 10,673.13 317,539.93
北京中广传播有限公司 信息业务收入 22,877.32 24,249.96
北京北广传媒移动电视有限公司 信息业务收入 87,363.89 421,412.90
北京歌华科技中心有限公司 信息业务收入 84,905.66 45,000.00
北京北广传媒影视有限公司 信息业务收入 10,876.00 17,850.68
北京北广传媒城市电视有限公司 信息业务收入 79,883.10 61,864.73
北京广播电视报社 信息业务收入 25,943.42 27,500.02
北京歌华设计有限公司 信息业务收入 19,811.32 14,000.00
（2）企业年金基金缴费
项目 本期发生额 上期发生额
企业缴存 1,452,472.20 1,401,417.15
个人缴存 1,452,472.20 1,401,417.15
合计 2,904,944.40 2,802,834.30
说明：本公司本年度支付年金账户管理费 12,153.00 元
（3）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 26 人，上期关键管理人员 28 人，支付薪酬情况见下表：
关联方 支付关键管理人员薪酬决策 本期发生额 上期发生额
－106－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
程序 金额（万元） 金额（万元）
关键管理人员 由董事会及股东大会依据 26 人 28 人
金额 岗位及职务研究批准决定 820.82 985.66
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京人民广播电台 - - 1,643,400.00 82,170.00
应收账款 北京北广传媒移动电视有限公司 2,775,480.00 138,774.00 144,000.00 7,200.00
应收账款 北京北广传媒集团有限公司 91,397.89 4,569.89 - -
应收账款 北京北广传媒影视有限公司 13,500.00 675.00 - -
应收账款 北京歌华设计有限公司 3,500.00 175.00 - -
其他应收款 北京歌华文化设施管理有限公司 60,585.20 60,585.20 60,585.20 60,585.20
其他应收款 北京美光房地产开发有限公司 49,987.80 49,987.80 49,987.80 49,987.80
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 北京瑞特影音贸易公司 550,000.00 1,100,000.00
应付账款 深圳市茁壮网络股份有限公司 1,525,132.25 1,597,132.25
应付账款 北京北广传媒数字电视有限公司 - 1,534,400.00
应付账款 北京北电科林电子有限公司 1,748,154.18 874,950.50
应付账款 上海文广互动电视有限公司 802,908.87 596,515.17
预收款项 鼎视数字电视传媒有限公司 3,750,000.00 11,250,000.00
预收款项 北京北广传媒移动电视有限公司 36,666.68 -
预收账款 北京歌华科技中心有限公司 82,500.00 -
其他应付款 北京瑞特影音贸易公司 324,091.80 324,091.80
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项：募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1591 号文批准，本公司于 2010 年 11 月 25 日
向社会公开发行可转换债公司债券数量 1,600 万张，每张面值为 100 元人民币，共计
160,000 万元。扣除发行费用后，募集资金净额为 156,082.50 万元。
募集资金投向使用情况如下：（万元）
－107－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
2010 年可转债募集资金项目 - -
高清交互数字电视应用工程项目 160,000.00 133,351.36
2、对外投资
2015 年 5 月 15 日，经公司第五届董事会第十八次会议审议，通过了《投资建设智慧云
项目（涿州基地）的议案》，同意公司以不超过 16.5 亿元投资建设智慧云项目（涿州基
地），主要为固定资产投资，项目资金公司采取自筹方式解决。
2015 年 6 月 12 日，经公司第五届董事会第十九次会议审议，通过了《关于发起设立中
国电视院线运营公司的议案》，以自有资金与中国电影股份有限公司、中国广播电视网
络有限公司、杭州阿里创业投资有限公司、金砖丝路投资（深圳）合伙企业（有限合伙）、
北京北广传媒集团有限公司等 6 家共同发起组建中国电视院线运营公司。本公司拟现
金出资 31,000 万元，占注册资本的 62%，2015 年 6 月 15 日，公司公告与中影签署战略
合作协议。
除上述事项外，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、 2015 年 3 月 6 日，经公司第五届第十三次董事会决议，拟于 2015 年非公开发行股票，
发行数量不超过 220,735,782 股，募集资金总额为不超过 33 亿元，所有发行对象均以
现金方式认购本次非公开发行股票。扣除发行费用后将全部用于优质版权内容平台建
设项目、云服务平台升级及应用拓展项目。2015 年 8 月 6 日，经公司第五届第二十二
次董事会决议，修订了本次非公开发行股票的价格并相应修订了认购对象的认购股
数。本次非公开发行股票的数量调整为不超过 223,425,858 股，本次非公开发行股票的
价格由 14.95 元/股调整为 14.77 元/股。
2、 2015 年 8 月 5 日，经公司第五届董事会第二十二次会议审议通过，董事会授权公司管
理层以不超过 1.9 亿元的自有资金与重庆有线电视网络有限公司等十多家省市有线
网络公司共同发起设立电视院线控股公司-“嘉影电视院线控股有限公司”（暂定名）
并开展相关工作；本公司拟以货币出资 17,887.70 万元，占注册资本的 47.07%，截至
2015 年 8 月 28 日，投资款尚未支付。
截至 2015 年 8 月 28 日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、年金计划主要内容
详见本附注十、4（2）
2、2014 年 4 月，国务院办公厅印发《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业
和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15 号），其中《进一步支持
－108－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
文化企业发展》的文件内规定：“对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收
视维护费和农村有线电视基本收视费，2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日免征增值税”。
在上述业务免征增值税优惠政策的相关实施细则出台前，本公司本期仍按法定税率计缴
上述业务的增值税。
3、根据《北京北广传媒移动电视有限公司股权转让协议》，本公司于 2015 年 6 月以现金
11,500.03 万元受让北京北广传媒移动电视有限公司 26%股权，受让后本公司所持股权由
4.49%增加至 30.49%。根据北京中企华资产评估有限责任公司于 2014 年 11 月 15 日出具
的中企华评报字(2014)第 1357 号评估报告，受让前北京北广传媒移动电视有限公司股东
全部权益价值为 44,230.87 万元，本公司原持有的 4.49%股权成本 449 万元由可供出售金
融资产转入长期股权投资，原股权形成公允价值溢价 15,369,660.63 元转入投资收益同时
增加长期股权投资。
4、根据《北京北广传媒影视有限公司增加注册资本之认购协议书》，本公司于 2015 年 1 月
以现金出资 2000 万元对北京北广传媒影视有限公司进行增资，增资后本公司所持股权由
10%增加至 20%。根据北京中达信诚资产评估事务所（普通合伙）于 2014 年 9 月 9 日出
具的京中达评报字(2014)第 06 号评估报告，增资前北京北广传媒影视有限公司公司股东
全部权益价值为 6000 万元，本公司原持有的 10%股权成本 300 万元自可供出售金融资产
转入长期股权投资，原股权形成的公允价值溢价 300 万元转入投资收益。
除上述事项外，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
322,152,723.11 100.00 24,682,836.04 7.66 297,469,887.07
收账款
其中：账龄组合 320,531,568.97 99.50 24,682,836.04 7.70 295,848,732.93
关联方组合 1,621,154.14 0.50 - - 1,621,154.14
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 322,152,723.11 100.00 24,682,836.04 7.66 297,469,887.07
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
－109－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
182,985,272.45 100.00 14,045,156.02 7.68 168,940,116.43
账款
其中：账龄组合 180,318,821.28 98.54 14,045,156.02 7.79 166,273,665.26
关联方组合 2,666,451.17 1.46 - - 2,666,451.17
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 182,985,272.45 100.00 14,045,156.02 7.68 168,940,116.43
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 235,703,178.88 73.54 11,785,158.96 143,254,932.99 79.45 7,162,746.65
1至2年 75,311,773.34 23.50 7,531,177.33 25,846,521.55 14.33 2,584,652.16
2至3年 3,232,695.43 1.00 646,539.09 4,369,753.86 2.42 873,950.77
3至4年 1,023,921.32 0.32 511,960.66 6,847,612.88 3.80 3,423,806.44
4至5年 5,260,000.00 1.64 4,208,000.00
合计 320,531,568.97 100.00 24,682,836.04 180,318,821.28 100.00 14,045,156.02
②关联方组合，不计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例%
北京歌华有线工程管理有限责任公司 1,384,841.14 - -
涿州歌华有线电视网络有限公司 236,313.00 - -
合计 1,621,154.14 - -
（2）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 52,732,505.62 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 16.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,581,625.28 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提
金额 比例% 坏账准备 净额
比例%
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
13,821,996.78 99.74 2,058,726.32 14.89 11,763,270.46
应收款
－110－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄组合 13,821,996.78 99.74 2,058,726.32 14.89 11,763,270.46
单项金额虽不重大但单项计
36,000.00 0.26 36,000.00 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 13,857,996.78 100.00 2,094,726.32 15.12 11,763,270.46
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
11,433,327.19 99.69 2,163,608.79 18.92 9,269,718.40
应收款
其中：账龄组合 11,433,327.19 99.69 2,163,608.79 18.92 9,269,718.40
单项金额虽不重大但单项计
36,000.00 0.31 36,000.00 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 11,469,327.19 100.00 2,199,608.79 19.18 9,269,718.40
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 10,180,515.77 73.64 509,025.79 6,849,063.72 59.90 342,453.19
1至2年 1,605,431.09 11.62 160,543.11 2,030,056.60 17.76 203,005.66
2至3年 632,700.00 4.58 126,540.00 845,021.48 7.39 169,004.30
3至4年 277,225.00 2.01 138,612.50 500,347.47 4.38 250,173.74
4至5年 10,600.00 0.08 8,480.00 49,330.10 0.43 39,464.08
5 年以上 1,115,524.92 8.07 1,115,524.92 1,159,507.82 10.14 1,159,507.82
合计 13,821,996.78 100.00 2,058,726.32 11,433,327.19 100.00 2,163,608.79
（2）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 总额的比例% 期末余额
中技国际招标公司 投标保证金 2,076,594.00 1 年以内 14.98 103,829.70
北京市广播电影电视局 履约保证金 1,654,830.00 1 年以内 11.94 82,741.50
北京市政务网络管理中心 履约保证金 1,194,300.00 1至2年 8.62 119,430.00
北京教育科学研究院 履约保证金 1,100,000.00 1 年以内 7.94 55,000.00
歌华益网宽带有限公司（筹） 代垫款 989,044.82 5 年以上 7.14 989,044.82
合计 -- 7,014,768.82 -- 50.62 1,350,046.02
3、长期股权投资
－111－
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财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 258,410,000.00 - 258,410,000.00 258,410,000.00 - 258,410,000.00
对合营企业投资 5,057,763.28 - 5,057,763.28 - - -
对联营企业投资 172,003,561.59 - 172,003,561.59 12,195,159.76 - 12,195,159.76
合 计 435,471,324.87 - 435,471,324.87 270,605,159.76 - 270,605,159.76
（1）对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
北京歌华有线工程管理
19,200,000.00 - - 19,200,000.00 - -
有限责任公司
北京歌华有线数字媒体
38,000,000.00 - - 38,000,000.00 - -
有限公司
涿州歌华有线电视网络
41,210,000.00 - - 41,210,000.00 - -
有限公司
北京歌华益网科技发展
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
有限公司
歌华有线投资管理有限
130,000,000.00 - - 130,000,000.00 - -
公司
合 计 258,410,000.00 - - 258,410,000.00 - -
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（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值
准备
被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额
减少 其他综合收 其他权益 计提减值 期末
追加投资 确认的 现金股利 其他
投资 益调整 变动 准备 余额
投资损益 或利润
①联营企业
北京北广传媒数字
12,195,159.76 - - 46,401.61 - - - -141,585.19 12,099,976.18 -
电视有限公司
北京北广传媒移动
134,859,960.63 - - -853,100.00 - 134,006,860.63 -
电视有限公司
北京北广传媒影视
26,000,000.00 - 16,724.78 - -120,000.00 - 25,896,724.78 -
有限公司
小计 12,195,159.76 160,859,960.63 - 63,126.39 -973,100.00 - -141,585.19 172,003,561.59 -
②合营企业 -
北京歌华视讯文化
5,100,000.00 - -42,236.72 - - - - - 5,057,763.28 -
有限公司
合计 12,195,159.76 165,959,960.63 - 20,889.67 - - -973,100.00 - -141,585.19 177,061,324.87 -
－113－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,101,253,949.38 1,108,194,823.26
其他业务收入 9,320,662.32 9,945,723.31
营业成本 926,623,238.38 965,099,769.62
（2）主营业务收入列示如下
项目 本期发生额 上期发生额
有线电视收看维护收入 520,445,652.04 532,064,088.82
工程建设收入 68,198,007.67 76,646,111.70
有线电视入网收入 19,698,937.32 21,071,645.68
信息业务收入 260,160,337.72 272,933,316.95
频道收转收入 146,739,371.09 127,277,786.79
销售材料收入 12,900,642.93 3,687,898.30
广告费收入 70,775,157.23 60,528,301.97
设备使用费收入 2,335,843.38 13,985,673.05
合计 1,101,253,949.38 1,108,194,823.26
（3）主营业务成本列示如下
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费用 498,815,825.37 536,094,947.61
业务运行成本 147,983,297.93 175,104,319.51
人工成本 125,547,785.11 134,807,264.50
网络运行成本 133,260,238.60 103,786,471.66
无形资产摊销 11,576,098.63 12,136,755.39
商品销售成本 7,877,097.14 1,607,115.36
合计 925,060,342.78 963,536,874.03
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -120,695.52 -284,913.22
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 9,998,681.68 10,522,716.44
处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,369,660.63 -
－114－
北京歌华有线电视网络股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 28,247,646.79 10,237,803.22
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动性资产处置损益 3,001,120.48
政府补助 189,747,703.18
计入当期损益的拆迁补助 1,330,713.06
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
18,369,660.63
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,689.80
非经常性损益总额 212,324,507.55
减：非经常性损益的所得税影响数 17,183.09
非经常性损益净额 212,307,324.46
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 2,184.76
归属于公司普通股股东的非经常性损益 212,305,139.70
2、净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.35% 0.2721 0.2721
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.26% 0.0790 0.0790
通股股东的净利润
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