江西纸业股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
(一)公司名称
中文名称:江西纸业股份有限公司
英文名称:JIANGXI PAPER INDUSTRTY CO.,LTD
中文缩写:江西纸业
英文缩写:JPINC
(二)公司法定代表人:姜和平
(三)公 司 总 经 理:吴三罗
(四)公司董事会秘书:黄倬桢
授 权 代 表:兰日明
公司咨询服务及联系机构:本公司证券部
电 话:(0791)8632392
传 真:(0791)8632392
(五)公司注册地址及办公地址:江西省南昌市董家窑112号
邮政编码:330006
电子信箱:JXPaPer@bentium.net
公司国际互联网址:http://www.JiangXiPaper.com.nc
(六)信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》
指定披露的网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:本公司证券部
(七)公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:江西纸业
股票代码:600053
二、会计数据和业务数据摘要
(一)利润情况
项 目 金额(元)
利润总额 60,579,909.96
净 利 润 47,212,084.73
扣除非经营性损益后的净利润 27,019,377.68
主营业务利润 61,843,893.21
其他业务利润 24,077.77
营业利润 41,105,624.87
投资收益 0
补贴收入 12,687,580.75
营业外收支净额 6,786,704.34
经营活动产生的现金流量净额 32,019,149.17
现金及现金等价物净增加额 -65,321,624.98
(二)公司前三年主要会计数据和财务指标
追溯调整后
序号 项 目 单位
1999年度 1998年度 1997年度
1 主营业务收入 元
271,392,532.69 227,510,040.08 259,965,272.90
2 净 利 润 元
47,212,084.73 43,158,525.21 37,831,503.85
3 总 资 产 元
875,279,870.79 761,841,470.39 568,357,659.02
4 股东权益 元
454,378,304.11 407,166,219.38 364,416,052.72
5 每股收益 元/股
0.35 0.32 0.36
6加权平均每股收益 元/股
0.35 0.35 0.42
7扣除非经营性损益
后的每股收益 元/股
0.20 0.05 ———
8 每股净资产 元/股
3.33 2.98 3.47
9调整后的每股净资产 元/股
3.33 2.95 3.47
10每股经营活动产生
的现金流量净额 元
0.23 -0.39 ———
11 净资产收益率 ％
10.39 10.60 10.38
追溯调整前
序号 项 目 单位
1998年度 1997年度
1 主营业务收入 元
227,510,040.08 259,965,272.90
2 净 利 润 元
43,158,525.21 37,831,503.85
3 总 资 产 元
762,249,828.94 568,357,659.02
4 股东权益 元
407,574,577.93 364,416,052.72
摊 薄 加 权 摊 薄 加 权
5 每股收益 元/股
0.32 0.35 0.36 0.42
每股收益 元/股
0.32(扣除新股申购冻结资金利息)
6 每股净资产 元/股
2.99 3.30 3.47 4.05
7 净资产收益率 ％
10.59 11.18 10.38 16.60
净资产收益率 ％
9.34(扣除新股申购冻结资金利息)
8调整后的每股净资产 元/股
2.95 3.27 3.47 4.05
9调整后的每股净资产 元/股
2.95 3.47
10每股经营活动产生
的现金流量净额 元
-0.39 ———
11 净资产收益率 ％
10.60 10.38
注:主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-专项待摊费用]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年
度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(三)股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
期初数 136,500,000 217,481,821.37 14,836,879.60
本期增加 --------- -------- 9,442,416.94
本期减少 --------- -------- -------
期末数 136,500,000 217,481,821.37 24,279,296.54
变动原因 本期计提
续上表：
项 目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
7,418,439.80 38,347,518.41 407,166,219.38
本期增加
4,721,208.47 37,769,667.79 47,212,084.73
本期减少 --------- -------- --------
期末数
12,139,648.27 76,117,186.20 454,378,304.11
变动原因 本期计提 本期盈利
三、股东情况介绍
(一)1999年末股东总数
截止1999年12月31日,公司股东总数48,681户,其中:国有法人股股东1户,即江西纸业集团有限公司(以下简称:江纸集团公司)持有7,800万股国有法人股,社会公众股股东48,680户。
(二)公司前10名股东持股情况:
名次 股东名称 年末持股数(股) 占总股本(％)
1 江西纸业集团有限公司78,000,000 57.14
2 财政证券 275,438 0.20
3 袁 莉 201,000 0.15
4 长升酒店 199,000 0.146
5 王 世 才 182,000 0.13
6 肖 汝 满 139,300 0.10
7 潘 丽 华 108,000 0.08
8 张 大 凤 100,000 0.07
9 沪财嘉定 93,850 0.069
10 姜 兆 和 90,552 0.066
说明:
江纸集团公司系本公司发起人,持有本公司国有法人股7,800万股,占总股本的57.14％。
以上各股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
(一)公司董事会一届七次会议决定召开公司1998年度股东大会公告刊登在1999年3月31日的《上海证券报》上。本次股东大会于1999年6月7日在公司小礼堂召开。
公司1998年度股东大会决议公告刊登在1999年6月8日的《上海证券报》上。
(二)公司第一届董事会第十次会议决定召开1999年第一次临时股东大会公告刊登在1999年8月26日的《上海证券报》上。本次股东大会原定于1999年9月28日召开,因公司配股前期的有关工作尚未办妥,故大会延期至1999年10月15日在公司小礼堂召开(延期召开1999年第一次临时股东大会的通知刊登在1999年9月21日的《上海证券报》上)。
公司1999年第一次临时股东大会决议公告刊登在1999年10月16日的《上海证券报》上。
五、董事会报告
(一)公司经营情况的简要回顾
1、公司所处的行业以及在本行业中的地位
本公司是全国轻工造纸行业中的重点骨干企业和新闻纸重点生产企业之一。新闻纸属于国家战略商品,新闻纸行业属国家产业结构调整予以重点支持和扶持的行业。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务范围是生产和销售“松竹”牌胶印新闻纸。
1999年,在公司董事会的正确领导下,公司加快机制转换,全体员工发扬“团结拼搏、实干高效”的企业精神,充分利用新闻纸反倾销胜诉后的大好时机,实施“科技兴企”战略,运用先进的科学管理技术,强化企业管理,提高产品质量,降低生产成本,积极开拓市场,取得了较好的经营业绩。1999年,公司实现主营业务收入271,392,532.69元,主营业务利润61,843,893.21元,分别比上年有较大幅度的增长,公司采取的主要措施如下:
(1)抓规范运作,促机制转换。1999年,公司加大机制转换力度,切实做到人员独立、资产完整、财务独立,使公司运作更趋于规范。
(2)抓质量体系认证,促管理基础工作。在全体员工的努力下,公司顺利通过ISO9002国际质量体系认证,并获得中国兴轻质量体系认证中心和中国轻工质量认证中心颁发的两个质量认证证书。1999年是公司质量年,全员的质量意识得到进一步提高,企业管理的各项基础工作得到进一步完善。
(3)抓市场开拓,促产品销售。1999年,公司以新闻纸反倾销胜诉为契机,把握建立稳定销售渠道和市场网络体系这一竞争的关键,全面推行产品销售目标责任制,积极探索产品销售代理制等各种营销方式,市场份额得到了进一步扩大,产销率达到107％。
(4)抓内部挖潜,促成本下降。1999年,公司把成本控制的重点放在消耗定额、原材料采购成本、各项费用支出控制上,通过进一步完善内部经济责任制,层层签定成本目标责任书,加大成本否决力度,公司的生产成本得到较大幅度的下降。
(二)公司财务状况
1、主要经济指标对比
单位:元
经济指标 1999年度 1998年度 增减幅度(％)
总 资 产 875,279,870.79 761,841,470.39 +14.89
流动负债 395,223,937.18 328,997,621.51 +20.13
长期负债 25,677,629.50 25,677,629.50 0
股东权益 454,378,304.11 407,166,219.38 +11.60
主营业务利润 61,843,893.21 23,145,874.51 +167.19
净 利 润 47,212,084.73 43,158,525.21 +9.39
2、主要原因:99年度总资产比98年度增加113,438,400.40元,主要是应收帐款和在建工程的增加所致。股东权益比98年度增加47,212,084.73元,主要原因为未分配利润的增加。99年公司狠抓销售和成本控制,销售收入大幅增长和生产成本大幅下降,实现了主营业务利润增加38,698,018.70元,净利润增加4,053,559.52元。
(三)公司投资情况
1、募股资金使用情况
报告期内,公司募股资金无对外投资情况,也未变更募集资金用途,所投资金均按照《招股说明书》承诺的项目实施。截止报告期末,公司“九五”技改项目投资进度及资金使用情况如下表:
“九五”技改项目投资进度表
单位:万元
序号 项目名称 计划投资额 实际投资额
1 化机浆车间 10,034
2 废纸脱墨浆厂 5,058 6,836.30
3 造纸四厂 47,189 8,000.00
4 公用工程 9,680
5 污水处理站 4,585 2,269.88
6 造纸用速生材基地 3,000 6,000.00
7 项目间接费用 48,454 1,278.63
8 流动资金 3,000
合 计 131,000 24,384.81
截止报告期末,本公司前次募集资金已全部投入“九五”技改项目。
2、公司“九五”技改的进展情况
报告期内,本公司“九五”技改项目已取得了实质性进展。首先,项目《可行性研究报告》通过了中国国际工程咨询公司的评估,中资公司认为该项目“是一个好项目,建设是必要的”,并于1999年5月以咨化轻[1999]160号文向国家经贸委上报了《关于江西纸业股份有限公司新闻纸生产系统技术改造项目可行性研究报告的评估报告》。其次,国家开发银行于1999年10月以开行函[1999]268号文向国家经贸委上报了《国家开发银行关于江西纸业股份有限公司13万吨新闻纸技术改造项目贷款评审意见的函》,同意向本公司提供硬贷款91,200万元,贷款期限9年(含宽限期3年)。第三,国家为加大支持国有大中型企业技术改造力度,以国经贸投资[1999]824号《关于下达1999年财政预算内专项资金国家重点技术改造项目计划(第一批)的通知》,将本公司“九五”技改项目列入国家财政贴息重点支持的项目计划,享受固定资产贷款全额贴息两年的优惠政策,这项政策将缓解本公司“九五”项目建设期间的还贷压力,有利于增强项目的抗风险能力,经济效益显著。第四,国家为拉动内需,提高设备国产化率,要求本公司编制和报送国产化方案,该方案已经国家机械局、国家轻工业局同意并以国轻规科发[1999]166号文上报国家经贸委。第五,为加快设备的引进,保证引进设备先进可靠,公司先后邀请了德国福伊特苏尔寿公司、芬兰维美德公司、日本三菱重工公司、瑞典顺智公司、奥地利恩德里茨公司等国际上著名的供应商进行技术设备交流,广泛交换意见,以确保所引进设备达到国际一流水准。
(四)新年度业务发展计划
2000年是机遇,更是挑战,中国中西部大开发开始起动,新闻纸行业技术改造进入高峰阶段,WTO的大门将要开启,为此,中国造纸行业的发展将迎来前所未有的挑战与压力,面对迅速变化的环境,我们要加快吸收和消化国内外成功企业的管理经验和办法,将根据公司实际进行制度、技术、人才和文化上的全面创新,并打好“三大”(深化改革、主攻质量、技术改造)攻坚战,实现“三上”(管理、资本营运、效益)新水平,在激烈的市场竞争中站稳脚根,求生存和发展。
1、继续推进企业内部改革,加速建立与现代企业制度和市场经济相适应的内部机制和管理体系。
2、以通过质量体系认证为契机,进一步强化全员的质量意识,做到人人参与质量管理、个个提高工作质量,从源头上保证产品质量的稳定和提高。建立更加完善的质量保证体系,发挥科技投入的基础作用,组织质量攻关,提高整体工艺装备水平和技术含量,切实攻克产品质量中的难题,使质量指标全面达到A级标准。
3、加快技改步伐,全力以赴抓好新闻纸技改项目的全面开工。公司13.6万吨彩色胶印新闻纸技改工程的预计实施进度如下:一是在2000年一季度,项目可研报告可望获得国家批复。二是在二季度项目的开工报告可望获国家批复,届时,技改项目将全面开工。
4、提高企业素质,向管理要效益。积极建立人才培养和使用的激励机制,完善企业管理的基础工作,全面推进科学管理,健全各项内部制度,加强成本管理,进一步降低产品成本,使企业管理工作迈上一个新台阶。
5、抓好资本营运,在规范中求发展。公司将严格按照国家有关证券法规,全面规范公司的运作,继续做好增资配股的报批工作,并加大资本运作力度,拟采取资产置换、联合、购并、控股或参股等形式,实施跨地区、跨行业的资本经营,使公司得到稳定、持续、快速发展。
(五)董事会日常工作情况
1999年度,公司董事会按照《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定,共召开五次董事会会议,对本公司的重要经营活动作出决策。有关会议情况及决议内容如下:
1、董事会一届七次会议于1999年3月28日召开,会议审议通过了如下决议:一是通过了《公司1998年年度报告》及《年度报告摘要》;二是通过了《公司1998年度董事会工作报告》;三是通过了《公司1998年度总经理业务报告》;四是通过了《公司1998年度财务决算报告》;五是通过了公司《1998年度利润分配预案》;六是通过了关于修改《公司章程》部分条款的议案;七是通过了《关于授权公司董事会投资权限的议案》;八是通过了《关于设置废纸脱墨浆厂的议案》;九是通过了《关于续聘江西中昊会计师事务所有限责任公司为本公司审计单位的议案》;十是通过了《关于追加投资兴建新的林业基地的议案》;十一是通过了《关于召开公司1998年度股东大会的议案》。本次会议决议公告刊登在1999年3月31日的《上海证券报》和《金融时报》上。
2、董事会一届八次会议于1999年4月30日召开,会议审议通过了以下决议:一是通过了《关于托管江西抚州板纸有限公司的预案》;二是通过了《关于延期召开1998年度股东大会的议案》。本次会议决议公告刊登在1999年5月5日的《上海证券报》上。
3、董事会一届九次会议于1999年6月7日召开,会议审议通过了如下决议:一是同意李水保先生和姜宏先生分别辞去公司副总经理与公司总经理助理职务;二是根据总经理提名,决定聘任邓作龙先生为公司副总经理、倪万根先生为公司总经理助理。本次会议决议公告刊登在1999年6月8日的《上海证券报》上。
4、董事会一届十次会议于1999年8月23日召开,会议审议通过了如下决议:一是通过了《公司1999年中期报告》;二是通过了《公司1999年中期利润分配预案》;三是认真学习了中国证监会证监发[1999]12号文《关于上市公司配股工作有关问题的通知》,并对照该文件的有关要求,董事会认为,公司符合现行有关的配股规定,具备增资配股的资格;四是通过了《公司1999年度配股预案》;五是通过了《关于前次募集资金使用情况的说明》;六是通过了《关于本次配股募集资金投向的可行性议案》;七是通过了《关于召开公司1999年第一次临时股东大会的议案》。本次会议决议公告刊登在1999年8月26日的《上海证券报》上。
5、董事会一届十一次会议于1999年8月27日召开,会议审议通过了《关于公司单独设立劳动人事部门的议案》。
(六)公司董事、监事及高级管理人员情况
姓 名 性别 年龄 职 务
(岁)
任期起止日期 年初持 年末持 年度报酬
股数(股) 股数(股) (元)
姜和平 男 47 董事长
1997.4－2000.4 5850 5850 18,156
彭春林 男 45 副董事长
1997.4－2000.4 3900 3900 17,511
吴三罗 男 46 董事、总经理
1997.4－2000.4 3900 3900 17,085
何睦文 男 43 董事、副总经理
1997.4－2000.4 3900 3900 16,558
孙建明 男 41 董事
1997.4－2000.4 3900 3900 15,893
饶建山 男 44 董事、副总经理
1997.4－2000.4 3900 3900 16,262
姜凤水 男 47 董事
1997.4－2000.4 4900 4900 15,947
邓作龙 男 41 董事、副总经理
1999.6－2000.4 0 0 15,419
蔡敏如 男 59 董事
1997.4－2000.4 3900 3900 14,724
高庆鸿 男 60 监事会主席
1997.4－2000.4 5850 5850 19,278
兰举贤 男 51 监事会副主席
1997.4－2000.4 3900 3900 17,505
罗 文 男 42 监事
1997.4－2000.4 3900 3900 15,854
徐 斌 男 51 监事
1997.4－2000.4 2600 2600 13,795
涂钟豫 女 50 监事
1997.4－2000.4 2600 2600 13,857
万 斌 男 47 监事
1997.4－2000.4 2600 2600 14,619
胡玉葵 男 34 监事
1997.4－2000.4 2600 2600 13,883
邓润国 男 39 总会计师
1997.4－2000.4 3900 3900 14,123
汪立浩 男 58 总经理助理
1997.4－2000.4 3900 3900 14,018
邹擎云 男 38 总经理助理
1997.4－2000.4 2600 2600 13,741
倪万根 男 35 总经理助理
1999.6－2000.4 0 0 14,440
黄倬桢 男 43 董事会秘书
1997.4－2000.4 3900 3900 13,262
1、根据本公司的实际情况,本公司董事、监事、高级管理人员年度报酬数额区间的人数如下:
(1)10000－15000元10人;
(2)15001－20000元11人。
2、在报告期内离任的董事、高级管理人员姓名及离任原因
姓 名 原任职务 离任时间 离任原因
李水保 董事、副总经理 1999年6月7日 工作变动
姜 宏 总经理助理 1999年6月7日 工作变动
3、本报告期内,公司总经理和董事会秘书未变动。
(七)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
本公司1999年度共实现净利润47,212,084.73元,分别提取10％的法定公积金4,721,208.47元和法定公益金4,721,208.47元,余额37,769,667.79元,加上年度未分配利润38,347,518.41元,可供股东分配利润76,117,186.20元。鉴于新闻纸技改项目可望在2000年上半年全面开工,公司急需大量资金,为使公司稳健和持续发展,公司董事会拟定,2000年上半年不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。
(八)公司选定《上海证券报》和《中国证券报》为刊登公司公告及其他需要披露信息的报纸。
六、监事会报告
1999年,公司监事会从维护广大股东权益、公司利益和员工的合法权益出发,认真履行《公司法》和《公司章程》所赋予的职责,依法对公司董事和高级管理人员的重大决策及日常经营管理进行监督,提高公司的经营效率,确保公司经营的合法性和合规性,防范经营风险,规范公司的信息披露事务,现将监事会1999年度的会议情况报告如下:
(一)监事会一届七次会议于1999年3月27日召开,全体监事出席了会议,会议以举手表决的方式,审议通过了公司《1998年度监事会工作报告》,并检查分析了公司1998年度财务报告和利润分配预案。
(二)监事会一届八次会议于1999年4月29日召开,全体监事出席了会议,会议以举手表决的方式,同意《关于公司托管江西抚州板纸有限公司的预案》。
(三)监事会一届九次会议于1999年8月23日召开,全体监事出席了会议,会议一是检查并分析了公司1999年度中期财务报告;二是同意公司《1999年中期利润分配预案》;三是同意公司《1999
年度配股预案》;四是同意《关于前次募集资金使用情况的说明》;五是同意《关于本次配股募集资金投向的可行议案》。
七、重要事项
(一)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司董事、监事及高级管理人员不存在受监管部门处罚的情况。
(三)公司于1999年6月7日召开的1998年度股东大会审议通过了“关于更换江西纸业股份有限公司第一届董事会部分成员的提案”,即因工作变动,同意李水保先生辞去公司董事职务,大会选举邓作龙先生为公司董事。1998年度股东大会决议公告刊登在1999年6月8日的《上海证券报》上。
(四)报告期内公司没有收购、出售资产及吸收合并等事项。
(五)重大关联交易事项
1、报告期内,本公司将原垫支给江纸集团公司的款额70,000,000元,委托江纸集团公司转付给本公司的托管企业江西抚州板纸有限公司,用于生产启动和正常周转。为此,本公司与江西抚州板纸有限公司存在债权、债务关系。
2、其他关联交易详见本公司财务会计报表附注。
(六)人员、资产、财务“三分开”情况
1、本公司是由江纸集团公司作为独家发起人并向社会公开募股设立的股份有限公司。在改制设立初期,江纸集团公司就已将整个新闻纸生产线(包括造纸二厂、造纸三厂和碱回收厂)及产品销售、物质供应和财务等职能部门重组进入本公司。在产、供、销三方面已和江纸集团公司分开,形成了较独立和完整的原料供应渠道、产品销售网络和财务核算体系。
2、截止报告期末,本公司与母公司在人员、资产、财务上实行了规范的“三分开”,保证了上市公司的人员独立、资产完整和财务独立。
(七)根据本公司1998年度股东大会决议通过的《关于托管江西抚州板纸有限公司的预案》(该决议公告刊登在1999年6月8日的《上海证券报》上),本公司和江西纸业集团有限公司签订了托管舍同,托管旨在调整本公司的现有产品结构,拓宽产品销售市场,享有托管期间的经营收益。
报告期内,本公司对江西抚州板纸有限公司进行托管经营,获得托管经营收入738.44万元,占公司利润总额的12.19％。
报告期内,本公司对江西特种纸业有限责任公司(原江西第二造纸厂)进行托管经营,获得托管经营收入12.07万元。
鉴于江西纸业集团有限公司委托本公司托管江西特种纸业有限责任公司的托管合同期限已满 (托管期限为1997年1月1日至1999年12月31日),为此,本公司将把被托管方(江西特种纸业有限责任公司)的资产移交给委托方(江西纸业集团有限公司)。
(八)报告期内公司续聘江西中昊会计师事务所有限责任公司为审计单位。
(九)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,也没签订重大合同(担保、抵押等)。
(十)报告期内未更改名称和股票简称的情况。
(十一)其他事项
公司四项准备计提情况
存货:本期公司存货不存在成本高于可变现净值的情况,所以本期未计提存货跌价准备。
应收款项:按照公司关于资产准备及核销办法,本期公司应收款项项目中应按规定提取的数额较小,仅计提坏帐准备100.74万元,计提数额已全部进入本期损益。
短期投资:本公司没有短期投资,所以不存在计提短期投资跌价准备。
长期投资:本公司没有长期投资,所以也未计提长期投资减值准备。
八、财务会计报告
(一)审计报告
本公司财务会计报告经江西中昊会计师事务所注册会计师廖述斌、朱丽如审计,并由该所出具了赣昊审字[2000]37号无保留意见的审计报告。
(二)会计报表
1、比较式资产负债表(见附表一)
2、比较式利润表及利润分配表(见附表二)
3、现金流量表(见附表三)
(三)会计报表附注
1、公司简介
江西纸业股份有限公司是由江西纸业集团有限公司(以下简称江纸集团)作为独家发起人,经江西省股份制联审小组(1997)01号文批准设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字(1997)109号文批准,向社会公开发行4,500万股社会公众股。本公司现有总股本13,650万股,其中国有法人股7,800万股,社会公众股5,850万股。
江西纸业股份有限公司是全国九大新闻纸定点生产企业之一。主导产品为“松竹”牌低定量胶印新闻纸,年生产能力10万吨,产品等级达到国家A级标准。
公司经营范围:纸及纸制品、纸浆、造浆、造纸机械、造纸原料、仪器仪表及零配件设计、生产、批发、零售、化工产品、木材的批发、零售、普通机械及配件的维修、综合技术服务、信息咨询等。
2、公司主要会计政策
(1)会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
(2)会计年度
会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。
(3)记帐本位币
公司记帐本位币为人民币。
(4)记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初外汇市场汇价折合人民币入帐,月末将外币帐户余额按期末外汇市场汇价折合本位币进行调整,调整后记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入财务费用。
(6)合并会计报表的编制方法
报告期内未发生合并、分立等变化,无合并会计报表事项。
(7)现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时,将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
(8)坏帐核算方法
采用备抵法。坏帐准备按报告期末应收款项余额(剔除与母公司的内部往来)的3‰计提,列入当期费用。因我公司客户多数为各省、市报社,商业信誉极佳,各种坏帐发生的可能性很小,货款回笼正常,故计提比例较低。另本公司与母公司往来正常、规范,故对母公司的内部往来不计提坏帐准备。
坏帐的确认标准:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死亡既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期未能履行偿债义务超过三年,仍然不能收回的应收款项,坏帐的确认必须报董事会批准。根据财政部[财会字(1999)35号]规定,公司对其他应收款同时提取坏帐准备,并采用追溯调整法。
(9)短期投资的核算方法
短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。在处置时按所收到的处置收入与帐面价值的差额确认为当期投资损益。
短期投资于年末按帐面成本与市价孰低计价,按总体比较短期投资的帐面成本与市价,以市价低于帐面成本的部分计提短期投资跌价准备。
(10)存货核算方法
a、存货主要包括:原材料、辅助材料、修理用备件、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品。
b、原材料、辅助材料取得时按实际成本计价,领用或发出时采用加权平均法计价。
c、修理用备件及维修材料取得时以计划成本计价,领用或发出时调整为实际成本。
d、低值易耗品采用五.五摊销法核算。
e、在产品、产成品入库按实际成本计价,发出时按先进先出法计价。
按财政部[财会字(1999)35号]规定,从1999年1月1日起本公司对存货改按帐面成本与可变现净值孰低计价,按单个比较存货项目的帐面成本与可变现净值,以可变现净值低于帐面成本差额计提
存货跌价准备。
(11)长期投资核算方法
a、长期债权投资:采用成本法核算,以取得时的实际成本入帐。如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息,作为应收利息单独核算不计入投资成本;期中或年末预提应计利息并计入当期投资投资成本;债券溢价或折价采用在直线法于债券存续期内摊销。
b、长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记帐,如实际支付的价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利,作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20％及以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算;投资额超过被投资单位有表决权资本总额50％的,采用权益法核算并编制合并会计报表。对其他单位投资占该单位有表决权资本总额的20％以下又不具有重大影响的,采用成本法核算。对长期股权投资差额,合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销;没有规定投资期限的,借方差额(即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额)按不超过10年(含10年)的期限摊销,贷方差额按不低于10年(含10年)的期限摊销。
c、报告期末,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回的金额低于长期投资帐面成本的差额作为长期投资减值准备。
(12)固定资产计价和折旧方法
a、固定资产标准:单位价值2,000元以上,且使用年限一年以上。
b、固定资产分类:房屋及建筑物、通用设备、专用设备。
c、固定资产计价:按实际成本计价。
d、固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3％)制定其折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
资产类别 使用年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 25－40 3 2.42－3.88
通用设备 12－14 3 6.92－8.08
专用设备 12－14 3 6.92－8.08
(13)在建工程核算方法
在建工程采用实际成本计价,按工程项目分类核算。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。为工程借款发生的借款利息,在工程完工交付使用之前计入在建工程成本,工程完工交付使用之后计入财务费用。
(14)无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际成本计价,对接受投资转入的无形资产按评估确认的价值入帐,各种无形资产在其受益期限内按直线法摊销。
(15)开办费、长期待摊费用摊销方法
a、开办费:按5年平均摊销
b、长期待摊费用:按受益期限摊销
(16)营业收入的确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入公司;相关的收入和成本能够可靠地计量。
(17)所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
3、税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
(1)增值税:按销售收入的17％计算销项税。
(2)城乡维护建设税:按应纳流转税额的7％计征。
(3)教育费附加:按应纳流转税额的3％计征。
(4)所得税:根据江西省人民政府赣府字[1997]13号文《关于给予江西纸业股份有限公司所得税优惠的批复》和南昌市人民政府洪府厅抄字[1998]348号抄告单,本公司按33％税率照章纳税,超基数(本年度为680,244.48元)部分由南昌市财政返还。
(5)其他税项:按国家有关规定执行。
4、托管单位
(1)根据本公司第一次临时股东大会决议,本公司托管江西特种纸业有限责任公司。根据托管合同,在托管期间(一九九七年一月一日至一九九九年十二月三十一日),江西特种纸业有限责任公司收益归本公司享有,其资产经营权仍归江西纸业集团有限公司。江西特种纸业有限责任公司本报告期会计报表未纳入本公司合并会计报表范围。
(2)根据本公司第一届董事会第八次会议决议,本公司托管江西抚州板纸有限公司。根据托管合同,在托管期间(一九九九年三月一日至二00一年二月二十八日),江西抚州板纸有限公司收益归本公司享有,其会计报表不纳入本公司合并会计报表范围。
5、会计报表主要项目注释
(1)货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 12,999.62 611.16
银行存款 69,274,953.91 9,548,017.39
其他货币资金 8,622,300.00 3,040,000.00
合 计 77,910,253.53 12,588,628.55
注:期末余额减少的主要原因是:增加了对固定资产的投入,全年共支付购买固定资产款1.07亿元。
(2)应收帐款
应收帐款的余额、帐龄如下:
帐 龄
期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
168,119,297.12 95.5 504,465.32 252,924,594.37 99.1 758,773.78
1－2年
7,959,348.72 4.5 23,770.62 2,382,435.84 0.9 7,147.31
2－3年
合 计
176,078,645.84 100 528,235.94 255,307,030.21 100 765,921.09
注:a、欠款前五名单位如下:
名称 金额 欠款时间 欠款原因
1、中国造纸机械集团有限公司63,161,600 99.12 正常销售款
2、江西纸业集团有限公司37,911,844.77 99.12 正常销售款
3、江西日报 18,830,800 99.12 正常销售款
4、湖北日报 9,470,397.75 99.12 正常销售款
5、长江日报 5,573,003.90 99.12 正常销售款
b、本帐户余额中,持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款37,911,844.77元(江西纸业集团有限公司),比去年下降60.8％。
c、本帐户余额比年初数176,078,645.84增加45％,主要原因是本公司赊销产品所致。
(3)其他应收款
其他应收款的余额、帐龄如下:
帐 龄
期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
134,089,452.27 98.5 402,231.20 138,276,833.39 99.3 247,460.17
1－2年
2,029,399.91 1.5 6,125.35 1,002,765.53 0.7 3,008.30
2－3年
合 计
136,118,852.18 100 480,356.55 139,279,598.92 100 250,468.47
注:a、欠款前五名单位如下:
名称 金额 欠款时间 欠款原因
1、江西抚州板纸有限公司 70,000,000 99.6用于被托管企业生
产启动与正常周转
2、江西抚州板纸有限公司7384,407.17 99.12 正常往来款
3、江西纸业集团有限公司3059,282.90 99.1 正常往来款
4、社会公众股 1,800,000 98.3 代付人个所得税
5、江西省工业设备安装公司 556,000 99.1 正常往来款
b、其他应收帐中,持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款3,059,282.90比去年下降97.7％。主要原因是:与母公司结算及时。
(4)预付帐款
预付帐款余额、帐龄如下:
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 58,344,190.24 95.1 37,936,949.44 51.5
1－2年 3,034,949.44 4.9 10,292,474.22 14
2－3年 0 0 25,460,000 34.5
合 计 61,379,139.68 100 73,689,423.66 100
注:a、欠款前五名单位如下:
名称 金额 欠款时间 欠款原因
1、安福林业基地 35,000,000 98.12 预付林业基地建设款
2、进贤原料基地 25,350,000 99.6 预付林业基地建设款
3、进贤林业局 2,924,949.44 97.12 预付林业基地建设款
4、南昌市林业局 100,000 97.12 预付林业基地建设款
5、银河垦殖场江杰林场 10,000 97.12 预付林业基地建设款
b、预付帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东。
(5)应收补贴款
项 目 期初数 性质和内容 期末数
税金返还 15,070,729.64 增值税地方留成部分 17,284,310.39
和所得税返还
环保补贴 14,750,000.00 环保投资地方财政 0
补助金
合 计 29,820,729.64 17,284,310.39
注:税金返还根据江西省人民政府赣府字[1997]13号文《关于给予江西纸业股份有限公司所得税优惠的批复》和南昌市人民政府洪府厅抄字[1998]348号抄告单执行。
(6)存货及存货跌价准备
项 目 期初数 期末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原 材 料 42,334,952.14 0 65,853,600.64 0
在 产 品 4,258,409.15 0 6,157,184.19 0
产 成 品 19,179,980.38 0 1,827,454.00 0
合 计 65,773,341.67 0 73,838,238.83 0
注:本公司存货帐面成本各项目均低于可变现净值,故不提取存货跌价准备。
(7)待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
财产保险费 0 1,000,000.00 833,333.00 166,667.00
其 他 0 988,080.52 885,516.42 102,564.10
合 计 0 1,988,080.52 1,718,849.42 269,231.10
(8)待处理流动资产净损失
期初数 期末数
4,731,430.55 82,730.16
注:火灾损失4,731,430.55元,在报告期内已获足额赔偿。期末数为盘盈盘亏净损失82,730.16元。
(9)固定资产及折旧
项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 备注
固定资产原值
专用设备
128,791,439.31 59,470,712.47 0 188,262,151.78
通用设备
101,584,445.00 23,709 0 101,608,154.00
房 屋 0 7,692,747.34 0 7,692,747.34
合 计
230,375,884.31 67,187,168.81 0 297,563,053.12
累计折旧
专用设备
52,301,409.29 12,420,646.53 0 64,722,055.82
通用设备
38,368,298.67 7,029,643.59 0 45,397,942.26
房 屋 0 170,650.78 0 170,650.78
合 计
90,669,707.96 19,620,940.90 110,290,648.86
净 值
139,706,176.35 187,272,404.26
注:固定资产已为本公司在工商银行贷款作抵押,本报告期新增加部分未作抵押。
(10)在建工程
工程
期初数 本期增加 本期转入固定 其他减 期末数
资产数 少数
资金 进度
来源
废纸脱墨工程
68,362,968.03 66,442,543.48 1,920,424.55
募股资金
造纸四厂
0 80,000,000.00 80,000,000.00
募股资金
“九五”技改工程
污水处理
2,896,525.41 9,889,790.42 720,916.33 12,065,399.50
募股资金
0 22,698,840.22 22,698,840.22
合 计
71,259,493.44 112,588,630.64 67,163,459.81 116,684,664.27
注:本期在建工程无利息资本化情况。
(11)短期借款
借款类别 期初数 期末数 备 注
抵押借款 8,000,000 8,000,000 本公司固定资产抵押
担保借款 87,000,000 107,000,000 由江中制药厂担保
合 计 95,000,000 115,000,000
(12)一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数 备 注
抵押借款 63,010,000 63,010,000 本公司固定资产抵押
(13)应付帐款
期初数 期末数
105,739,794.04 151,226,818.16
注:a、无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
b、应付帐款增加的主要原因是:储备原材料,应付款项增加所致。
(14)应付票据
期初数 期末数
24,300,000 23,500,000
注:无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(15)预收帐款
期初数 期末数
14,077,905.32 12,817,665.28
注:无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(16)其他应付款
期初数 期末数
2,710,224.28 886,768.36
注:无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(17)应交税金
税 种 期初数 期末数
增 值 税 12,290,480.45 19,715,144.10
城 建 税 1,453,754.56 2,343,899.23
所 得 税 8,785,461.50 3,299,448.12
营 业 税 10,319.18 10,319.18
合 计 22,540,015.69 25,368,810.63
(18)其他应交款
项 目 期初数 期末数
教育费附加 894,999.23 1,190,775.56
防洪保安基金 487,475.31 813,146.35
价格调节基金 0 271,392.53
合 计 1,382,474.54 2,275,314.44
(19)长期借款
借款单位
金 额 借款期限 年利率(％) 借款条件
中国工商银行
资产抵押
23,000,000 1995.11－2001.9 10.98－15.30 本公司固定
(20)股本
1999年度股本变动情况如下表:
公司股份变动情况表
数量单位:股
本次变 本次变动增减(+,-) 本次变动后
动前 配 送 公积金 增 其 小
股 股 转股 发 他 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 78,000,000 78,000,000
其中:
国家持有股份 78,000,000 78,000,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计
78,000,000 78,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 58,500,000 58,500,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
58,500,000 58,500,000
三、股份总数 136,500,000 136,500,000
(21)资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价
186,510,512.37 ----- ----- 186,510,512.37
接收捐赠资产准备
----- ----- ----- -----
住房周转金转入
----- ----- ----- -----
资产评估增值准备
30,971,309.00 ----- ----- 30,971,309.00
股权投资准备
----- ----- ----- -----
被投资单位接受捐赠准备
----- ----- ----- -----
被投资单位评估增值准备
----- ----- ----- -----
被投资单位股权投资准备
----- ----- ----- -----
被投资单位外币折算差额
----- ----- ----- -----
其他资本公积转入
----- ----- ----- -----
合 计
217,481,821.37 ----- ----- 217,481,821.37
(22)盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定公积金7,418,439.80 4,721,208,47 0 12,139,648.27
法定公益金7,418,439.80 4,721,208,47 0 12,139,648.27
合 计 14,836,879.60 9,442,416.94 0 24,279,296.54
(23)未分配利润
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
38,347,518.41 47,212,084.73 9,442,416.94 76,117,186.20
注:按利润分配政策,提取法定公积金10％,法定公益金10％,未分配利润本期净增加37,769,667.79元。
(24)财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 16,366,518.00 18,623,740.16
减:利息收入 7,018,254.10 15,628,729.46
汇兑损失 0 0
减:汇兑收益 0 0
其 他 28,871.00 15,656.20
合 计 9,377,134.90 3,010,666.90
注:本报告期财务费用增加6,366,468元,主要原因是:下半年母公司未占用本公司资金,故没有大额利息收入。
(25)其他业务利润
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料销售 257,586.52 110,138.11 147,448.41
铁路专线租赁费65682.04 189,052.68 -123,370.64
合 计 323,268.56 299,190.79 24,077.77
(26)补贴收入
本报告期发生额为12,687,580.75元。期内应计征所得税为13,367,825.23元。根据江西省人民政府赣府字[1997]13号文和南昌市人民政府洪府厅字[1998]348号抄告单,实际应纳所得税为680,244.48元,超基数12,687,580.75元全部返还企业,故作补贴收入。
(27)营业外收入
本报告期营业外收入发生额7,512,349.16元,系托管企业江西抚州板纸有限公司转入净利润7,384,407.17元,江西特种纸业有限责任公司转入净利润120,719.13元,其他收入7,222.86元。
(28)营业外支出
本报告期营业外支出725,644.82
元,系按本报告期主营业务提取防洪基金325,671.04元和价格调节基金271,392.53元,其他支出128,581.25元。
(29)支付的其他与经营活动有关的现金
本报告期发生额3,600,476.58元。
6、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方情况:
本公司独家发起人江西纸业集团有限公司系国有独资公司,拥有本公司股份7,800万股,占本公司股本总额的57.14％,为本公司的母公司。母公司注册地址:江西省南昌市董家窑112号,注册资本20,000万元,主营业务为机制纸及制浆,法定代表:姜和平。
(2)不存在控制关系的关联方情况:
江西抚州板纸有限公司和江西特种纸业有限责任公司与本公司同属江西纸业集团有限公司子公司。
(3)关联方交易情况:
a、本报告期根据与江西纸业集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》及补充协议规定,本报告期共支付土地租金1,261,700元。
b、本报告期根据与江西纸业集团有限公司签订的《房屋租赁协议》及补充协议,本报告期共支付房屋租金2,863,350元。
c、本报告期根据与江西纸业集团有限公司签订的《水、电、汽供应合同》,共支付用水款1,929,731.76元,用电款23,241,732.76元,用汽款14,887,655.31元。
d、根据1997年6月5日本公司第一届二次董事会决议和1998年5月6日续签《补充协议书》规定,公司本报告期对江西纸业集团有限公司占用资金按原贷款年利率12.62％收取资金占用利息,上半年共收取资金占用费6,941,000.00元,下半年无资金占用。
7、应收关联方款项余额
关联单位 科 目 期末余额 占该科目余额
(元) (％)
备 注
江西纸业集团有限公司 应收帐款 37,911,844.77 14.8
正常往来
江西纸业集团有限公司 其他应收款 3,059,282.90 2.2
正常往来
江西抚州板纸有限公司 其他应收款 77,384,407.17 55.6
正常往来
(四)或有事项
本公司资产负债表日无或有事项。
(五)承诺事项
本公司无任何担保、承诺事项。
(六)资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项。
江西纸业股份有限公司董事会
二零零零年二月十九日
现金流量表
1999年1-12月 会股03表
编制单位:江西纸业股份有限公司 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 237,040,638.84
收取的租金
收到的税费返还 25,224,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 28,930,987.07
现金流入小计 291,195,625.91
购买商品、接受劳务支付的现金 209,210,106.90
经营租赁所支付的现金 186,046.26
支付给职工以及为职工支付的现金 9,076,509.48
实际交纳的增值税款 10,401,987.46
支付的所得税款 25,853,838.61
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 847,511.45
支付的其他与经营活动有关的现金 3,600,476.58
现金流出小计 259,176,476.74
经营活动产生的现金流量净额 32,019,149.17
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金107,963,639.25
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 107,963,639.25
投资活动产生的现金流量净额 -107,963,639.25
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 77,254.10
现金流入小计 20,077,254.10
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 9,454,389.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 9,454,389.00
筹资活动产生的现金流量净额 10,622,865.10
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -65,321,624.98
附注:项目 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润 47,212,084.73
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 79,797.07
固定资产折旧 19,620,940.90
无形资产摊销
加:待摊费用的减少(减增加) -269,231.10
预提费用的增加(减减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 9,377,134.90
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -8,064,897.16
经营性应收项目的减少(减增加) -82,162,995.84
经营性应付项目的增加(减减少) 46,226,315.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,019,149.17
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 12,588,628.55
减:货币资金的期初余额 77,910,253.53
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -65,321,624.98
利润及利润分配表
1999年12月31日 会股02表
编制单位:江西纸业股份有限公司 单位:元
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 227,510,040.08 271,392,532.69
减:折扣与折让
主营业务收入净额 227,510,040.08 271,392,532.69
减:主营业务成本 202,535,129.09 207,070,298.22
主营业务税金及附加 1,829,036.48 2,478,341.26
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
23,145,874.51 61,843,893.21
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
37,872.26 24,077.77
减:存货跌价损失
营业费用 1,296,260.75 2,991,652.94
管理费用 4,071,892.04 8,393,558.27
财务费用 3,010,666.90 9,377,134.90
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
14,804,927.08 41,105,624.87
加:投资收益(损失以“-”号填列)
补贴收入 35,823,460.23 12,687,580.75
营业外收入 137,529.67 7,512,349.16
减:营业外支出 227,850.04 725,644.82
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
50,538,066.94 60,579,909.96
减:所得税 7,556,379.91 13,367,825.23
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
42,981,687.03 47,212,084.73
加:年初未分配利润 24,962,168.80 38,347,518.41
盈余公积转入
六、可供分配的利润 67,943,855.83 85,559,603.14
减:提取法定盈余公积 4,298,168.71 4,721,208.47
提取法定公益金 4,298,168.71 4,721,208.47
七、可供股东分配的利润 59,347,518.41 76,117,186.20
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 21,000,000.00
八、未分配利润 38,347,518.41 76,117,186.20
资产负债表
1999年12月31日 会股01表
编制单位:江西纸业股份有限公司 单位:元
资产 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 77,910,253.53 12,588,628.55
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 176,078,645.84 255,307,030.21
其他应收款 136,118,852.18 139,279,598.92
减:坏帐准备 936,592.49 1,016,389.56
应收款项净额 311,260,905.53 393,570,239.57
预付帐款 61,379,139.68 73,689,423.66
应收补贴款 29,820,729.64 17,284,310.39
存货 65,773,341.67 73,838,238.83
减:存货跌价准备
存货净额
待摊费用 269,231.10
待处理流动资产净损失 4,731,430.55 82,730.16
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 550,875,800.60 571,322,802.26
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价 230,375,884.31 297,563,053.12
减:累计折旧 90,669,707.96 110,290,648.86
固定资产净值 139,706,176.35 187,272,404.26
工程物资
在建工程 71,259,493.44 116,684,664.27
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 210,965,669.79 303,957,068.53
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计 761,841,470.39 875,279,870.79
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 95,000,000.00 115,000,000.00
应付票据 24,300,000.00 23,500,000.00
应付帐款 105,739,794.04 151,226,818.16
预收帐款 14,077,905.32 12,817,665.28
代销商品款
应付工资 41,411.38
应付福利费 237,207.64 1,097,148.93
应付股利
应交税金 22,540,015.69 25,368,810.63
其他应交款 1,382,474.54 2,275,314.44
其他应付款 2,710,224.28 886,768.36
预提费用
一年内到期的长期负债 63,010,000.00 63,010,000.00
其他流动负债
流动负债合计 328,997,621.51 395,223,937.18
长期负债:
长期借款 23,000,000.00 23,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,677,629.50 2,677,629.50
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 25,677,629.50 25,677,629.50
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 354,675,251.01 420,901,566.68
股东权益:
股本 136,500,000.00 136,500,000.00
资本公积 217,481,821.37 217,481,821.37
盈余公积 14,836,879.60 24,279,296.54
其中:公益金 7,418,439.80 12,139,648.27
未分配利润 38,347,518.41 76,117,186.20
股东权益合计 407,166,219.38 454,378,304.11
负债和股东权益总计 61,841,470.39 875,279,870.79
