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公司公告

G 黄 山2006年中期报告2006-08-17  

						  黄山旅游发展股份有限公司2006年度中期报告全文

  重要提示
  本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
  公司中期财务报告已经安徽华普会计师事务所(境内)和香港陈叶冯会计师事务所有限公司(境外)审计,出具了标准无保留意见的审计报告。
  公司负责人许继伟先生、主管会计工作负责人殷寅先生及会计机构负责人何益飞先生声明:保证中期报告中财务报告的真实、完整。
  本报告分别以中、英文编制,在对中英文本的理解上发生歧义时,以中文文本为准。
  ----黄山旅游发展股份有限公司董事会
  目录
  一、公司基本情况
  二、股本变动和主要股东持股情况
  三、董事、监事、高级管理人员情况
  四、管理层讨论与分析
  五、重要事项
  六、财务报告
  七、备查文件
  一、公司基本情况
  (一)公司法定中文名称: 黄山旅游发展股份有限公司
  中文名称缩写:黄山旅游
  公司法定英文名称:Huangshan Tourism Development Co.,Ltd.
  公司英文名称缩写:HSTD
  (二)公司股票上市地:上海证券交易所
  A股简称:G黄山 A股代码:600054
  B股简称:黄山B股 B股代码:900942
  (三)公司注册及办公地址:安徽省黄山市黄山风景区温泉
  邮政编码:245800
  公司网址:http://www.huangshan.com.cn
  公司电子信箱:hs600054@yahoo.com.cn
  (四)公司法定代表人姓名:许继伟
  (五)公司董事会秘书:黄慧敏
  联系电话:0559-5561113
  电子信箱:hshhm666@126.com
  公司证券事务代表:黄嘉平
  联系电话:0559-5561756
  联系传真:0559-5561110
  电子信箱:hstd56@126.com
  (六)公司选定的中国证监会指定报刊:《上海证券报》、《香港商报》
  指定信息披露网站:http://www.sse.com.cn
  公司中期报告备置地点:公司董事会办公室
  (七)其它有关资料
  公司首次注册登记日期、地点:1996年11月18日在黄山风景区
  公司变更登记日期:2000年3月3日
  企业法人营业执照注册号:3400001300017
  公司税务登记号码:341002610487768
  (八)主要财务数据和指标
  1、主要财务数据和指标                             单位:人民币元
项  目              2006年6月30日      2005年12月31日
流动资产             528,048,150.25      442,690,047.90
流动负债             286,018,951.74      214,438,353.24
总资产             1,055,911,166.16      964,424,385.04
股东权益(不含少数股东权益)   737,478,006.00      717,006,712.45
每股净资产                 2.43           2.37
调整后的每股净资产             2.39           2.32
项  目               2006年1-6月       2005年1-6月
净利润(元)            46,217,793.55      24,930,674.60
扣除非经常性损益后的净利润     46,535,904.41      24,396,418.31
每股收益(元/股)(摊薄)          0.15           0.08
每股收益(元/股)(加权)          0.15           0.08
净资产收益率(%)(摊薄)          6.27           3.70
净资产收益率(%)(加权)          6.28           3.61
经营活动产生的现金流量净额    109,235,294.84      81,840,514.77

项  目                          增减比例(%)
流动资产                              19.28
流动负债                              33.38
总资产                               9.49
股东权益(不含少数股东权益)                    2.86
每股净资产                             2.86
调整后的每股净资产                         3.21
项  目                          增减比例(%)
净利润(元)                            85.39
扣除非经常性损益后的净利润                     90.75
每股收益(元/股)(摊薄)                     85.40
每股收益(元/股)(加权)                     85.40
净资产收益率(%)(摊薄)                     69.38
净资产收益率(%)(加权)                     73.99
经营活动产生的现金流量净额                     33.47
  (1)、扣除非经常性损益涉及的项目及相关金额
  单位:元
项        目                         金额
非经常性收入项目:
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入                         14,069.42
小计                              14,069.42
非经常性支出项目:
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期
资产产生的损失                         50,231.08
2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
其他各项营业外支出                       438,630.67
小计                              488,861.75
影响利润总额                         -474,792.33
减:所得税                          -156,681.47
影响净利润                          -318,110.86
扣除非经常性损益后的净利润                 46,535,904.41
  (2)、报告期内,国内外会计准则差异。
                               国内会计准则
净利润                           46,217,793.55
差异说明    差异359,618元系国际会计准则与国内会计准则对商誉摊销的不同
                                处理形成?

                  境外会计准则
净利润                46,577,412
差异说明                   ?
  2、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求计算的净
  资产收益率和每股收益
                净资产收益率(%)     每股收益(元/股)
项   目         全面摊薄  加权平均   全面摊薄  加权平均
主营业务利润          16.39    16.43     0.40    0.40
营业利润            10.72    10.75     0.26    0.26
净利润             6.27    6.28     0.15    0.15
扣除非经常性损益后的净利润   6.31    6.32     0.15    0.15
  二、股本变动和主要股东持股情况
  (一)、股本变动情况                                     (单位:万股)
                 本次变动前    本次变动增减(+、-)
                      比例   发行
                 数量
                       (%)           送
                           新股
                                   股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股         14,690   48.50         -1,508
3、其他内资持股
其中:境内法人持股       14,690   48.50         -1,508
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计       14,690   48.50         -1,508
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股         5,200   17.17         +1,508
2、境内上市的外资股       10,400   34.33
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股合计      15,600   51.50         +1,508
三、股份总数          30,290    100

                         本次变动后
              公积金                  比例
                              数量
                    其      小
               转股                  (%)
                    他      计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股                 -1,508  13,182  43.52
3、其他内资持股
其中:境内法人持股                -1,508  13,182  43.52
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计                -1,508  13,182  43.52
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股                 +1,508  6,708  22.15
2、境内上市的外资股                    10,400  34.33
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股合计               +1,508  17,108  56.48
三、股份总数                       30,290   100
  ● 股份变动的批准情况:
  公司股权分置改革方案于2006年1月13日获得安徽省国资委批复(皖国资产权函[2006]9号),并经于2006年1月19日召开的公司A股市场相关股东会议审议通过。
  ● 股份变动的过户情况:
  2006年2月17日,公司实施了股权分置改革方案。2006年2月15日为方案实施股
  权登记日,当日登记在册的流通A股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东执行的
  2.9股股份对价。
  ● 股改股份变动对相关财务指标影响情况
  股改股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标无影响。
  (二)、股东情况
  1、股东数量和前十名股东持股情况(截至2006年6月30日)
  单位:股
报告期末股东总数    共35,106户(其中A股股东22,957户,B股股东12,149户)
前十名股东持股情况
                       股东  持股
股东名称                             持股总数
                       性质  比例
(全称)
                          (%)
1.黄山旅游集团有限公司          国有股东  43.52  131,820,000
2. GOLDEN CHINA MASTER FUND          其他  2.79   8,440,979
3. GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)     其他  2.53   7,672,035
LIMITED
4.光大证券股份有限公司            其他  2.02   6,108,069
5. PINPOINT CHINA FUND            其他  1.78   5,404,316
6.PURE HEART CHINA GROWTH INVESTMENT FUND   其他  1.72   5,216,786
7. SHENYIN WANGGUO NOMINEES (H.K) LTD.    其他  1.68   5,084,743
8.深国投.赤子之心投资哲学集合资金信托     其他  0.95   2,862,588
9.深圳国际信托投资有限责任公司        其他  0.79   2,400,862
10.中国工商银行-同益证券投资基金       其他  0.78   2,359,135

报告期末股东总数                持有有限售   质押或冻?
前十名股东持股情况
                        条件股份数    结的股份
股东名称
                            量      数量
(全称)                   131,820,000       无
                                  未知
1.黄山旅游集团有限公司                       未知
2. GOLDEN CHINA MASTER FUND
3. GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)                未知
LIMITED                               未知
4.光大证券股份有限公司                       未知
5. PINPOINT CHINA FUND                       未知
6.PURE HEART CHINA GROWTH INVESTMENT FUND              未知
7. SHENYIN WANGGUO NOMINEES (H.K) LTD.               未知
8.深国投.赤子之心投资哲学集合资金信托                未知
9.深圳国际信托投资有限责任公司
10.中国工商银行-同益证券投资基金
  注:持有公司5%以上股份的股东为黄山旅游集团有限公司,所持股份在报告期内因实施股权分置改革,向流通A股股东支付对价而减少。
  前十名无限售条件股东持股情况
                              持有无限售条件
股东名称(全称)
                                 股份数量
1. GOLDEN CHINA MASTER FUND                   8,440,979
2. GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED          7,672,035
3.光大证券股份有限公司                     6,108,069
4. PINPOINT CHINA FUND                     5,404,316
5.PURE HEART CHINA GROWTH INVESTMENT FUND            5,216,786
6. SHENYIN WANGGUO NOMINEES (H.K) LTD.             5,084,743
7.深圳国际信托投资有限责任公司-深国投.赤子之
心投资哲                            2,862,588
学集合资金信托
8.深圳国际信托投资有限责任公司                 2,400,862
9.中国工商银行-同益证券投资基金                2,359,135
10.全国社保基金-零六组合                    2,048,169

                            种类(A、B、H股或
股东名称(全称)
                                  其它)
1. GOLDEN CHINA MASTER FUND                      B股
2. GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED             B股
3.光大证券股份有限公司                        A股
4. PINPOINT CHINA FUND                        B股
5.PURE HEART CHINA GROWTH INVESTMENT FUND               B股
6. SHENYIN WANGGUO NOMINEES (H.K) LTD.                B股
7.深圳国际信托投资有限责任公司-深国投.赤子之
心投资哲                               A股
学集合资金信托
8.深圳国际信托投资有限责任公司                    A股
9.中国工商银行-同益证券投资基金                   A股
10.全国社保基金-零六组合                       A股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明         公司未知上述股东之
                             间有无关联关系
                           或一致行动人的情况
  2、前十名有限售条件股东持股情况及限售条件
有限售   所持有限售   有限售条件股份可上市交易情况
条件股   条件的股份    可上市交易       新增可上市交易
东名称   数量(股)       时间          股份数量
               2007-02-17         15,145,000
黄山旅
游集团
      131,820,000
有限公            2008-02-17         15,145,000
司
               2009-02-17        101,530,000

有限售                       限售条件
条件股
东名称        自获得上市流通权之日起,在12个月内不上
           市交易或者转让;在上述禁售期满后,通过
           证券交易所挂牌出售股份,出售数量占黄山
黄山旅        旅游股份总数的比例在12个月内不超过5%,
游集团
            在24个月内不超过10%;自公司股改方案实
有限公         施之日起5年内,最低减持价格承诺为不低
司           于每股18.00元(如遇除权除息进行相应调
                           整)。
  (三)、公司控股股东及实际控制人变更情况
  报告期内,公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
  三、董事、监事、高级管理人员情况
  (一)、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
  报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票无变动。
  (二)、董事、监事、高级管理人员变动情况
  公司于2006年6月23日以通讯表决方式召开三届十三次董事会,会议同意江山先生因工作变动原因辞去公司董事、董事长职务,同时推举公司副董事长许继伟先生为公司代董事长,行使公司法人代表职权。
  该决议公告刊登于2006年6月24日的《上海证券报》和《香港商报》。
  四、管理层讨论与分析
  (一)、经营成果及财务状况简要分析
  公司主营业务为园林门票、客运索道、酒店食宿及旅游服务等部分。
  报告期内,公司完成了股权分置改革工作,收购了集团公司下属经营单位部分股权和相关资产,进一步完善了公司治理结构,为公司的长远发展奠定了基础。
  2006年上半年,黄山市旅游业整体继续保持良好的发展态势,公司以黄山风景区争创“5A级旅游景区”为契机,在加强景区管理保护的同时,坚持以经济发展为中心,强化市场营销,狠抓项目推进,努力提升品牌,深化各项改革,各项工作在原有的基础上均取得了新的发展和进步。
  2006年1-6月份,公司累计接待入山游客801,700人次,同比增长3.87%;其中境外游客56,613人,同比减少18%;上半年公司完成主营业务收入346,347,117元,同比增长32.38%;实现净利润46,217,793元,同比增长85.39%。
  报告期公司主营业务收入同比增长主要系2005年度6月份开始黄山风景区门票价格上涨,以及2006年1-6月进山旅游人次较上年同期有所增加所致。
  (二)、报告期内主要经营状况
  1、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业及产品构成情况(单位:元)
                                 主营业
分行业或               主营业务成
        主营业务收入                   务利润
分产品                    本
                                 率(%)
园林门票   140,386,291.00   83,479,089.34          37.27
客运索道    77,444,760.90   20,697,166.02          67.82
酒店食宿    79,129,292.29   59,288,668.48          19.62
旅游服务    74,383,020.12   73,015,305.92          1.44

                             主营业务利
         主营业务收  主营业务成
分行业或                         润率比上年
         入比上年同  本比上年同
分产品                           同期增减
        期增减(%) 期增减(%)
                                (%)
园林门票       43.41    45.19            -0.73
客运索道       30.40    75.25            -6.84
酒店食宿       10.34    11.58            -0.84
旅游服务       36.71    38.58            -1.72
  其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为6,126,926.12元。
  2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化原因
  报告期内,公司主营业务及其结构未发生变化。
  报告期内,主营业务盈利能力与上年同期相比发生变化的原因系2005年度6月份开始黄山风景区门票价格上涨,同时,每张门票售价中的风景名胜资源保护费也从原来的10元调整为20元,致使园林门票业务利润率同比有所下降;报告期本公司根据黄山市物价局《关于黄山风景区索道价格的批复(黄价字[2000]第114号)》,将每张索道票价调增的5-10元支付给黄山旅游集团,作为黄山景区建设及维护费,致使客运索道业务利润率同比下降6.84%。
  3、报告期内公司无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务活动。
  4、报告期内公司单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%。
  5、经营中的问题与困难及解决对策
  (1)问题与困难
  公司下属企业经营效率不均衡现象仍有不同程度存在;市场营销在实际成效上仍有一定差距;各行业之间、行业内部之间在完成年经济指标的时序进度上存在一定差异。
  (2)解决对策
   继续加大市场营销力度,明确营销时段,突出重点市场,创新营销手段,抓好内外协调沟通工作;进一步健全成本核算和控制体系,减少应收帐款金额,处理好物资集中采购及节能降耗等工作;继续深入开展“优质服务年”活动,进一步提升经营管理能力。
  (三)、公司投资情况
  1、募集资金运用情况
  报告期本公司没有A股和B股募集资金投资使用情况。
  2、非募集资金的投资、进度及收益情况:
  (1)徽商故里大酒店:该酒店于2005年元月试运营,因处于市场培育期,报告期为亏损状态。
  (2)报告期公司其他投资项目详见会计报表附注之“在建工程”部分。
  五、重要事项
  (一)、公司治理情况
  报告期内,根据中国证监会及上海证券交易所有关通知要求,公司修改了《公司章程》及相关议事规则。
  目前,公司治理的实际情况符合规范性文件的要求,基本上已形成规范运作、有效制衡、协调运转的法人治理结构。
  (二)、公司2005年度利润分配及执行情况
  经公司2005年度股东大会批准,2005年度利润分配方案为:
  1、以2005年末总股本30,290万股为基数,以现金股利方式向全体股东派发红利,按每10股派发现金股利0.85元,计25,746,500元,剩余未分配利润15,375,393元,结转下一年度分配。
  2、B股股利以美元派发,美元与人民币汇率按2005年度股东大会批准后的第一个工作日中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价计算,即按1美元兑换7.9999元人民币折算,B股每10股现金红利0.10625美元。
  该分配方案实施公告刊登于2006年6月27日《上海证券报》和《香港商报》。
  (三)中期拟定的资本公积金转增股本预案
  公司2006年中期拟进行资本公积金转增股本,拟每10股转增5股。
  (四)、重大诉讼、仲裁情况
  报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
  (五)、重大资产收购、出售及资产重组情况
  经本公司于2006年6月14日召开的2005年度股东大会审议批准,本公司拟收购黄山旅游集团下属经营单位部分股权和相关资产。本次交易标的为:黄山西海饭店及附属客房楼94%股权、黄山国际大酒店有限责任公司80%股权及黄山散花精舍、清凉别墅整体资产。本次交易的定价政策依据中磊会计师事务所有限责任公司和安徽华普会计师事务所采用收益现值法出具的相关《资产评估报告书》,以评估基准日的资产评估结果作为定价依据。鉴于黄山景区内资产的独特性和经营垄断性,此次交易定价原则为:受让黄山国际大酒店80%股权计价4,569.76万元,黄山风景区内相关资产在评估价值19,823.02万元的基础上溢价10%计为21,805.32万元,本次交易价格共计为26,375.08万元。
  该事项详见2006年6月2日《上海证券报》及《香港商报》本公司关联交易公告。
  (六)、重大关联交易情况
  1、重大资产收购关联交易
  详见(五)、重大资产收购、出售及资产重组情况
  2、与日常经营相关的关联交易
  单位:人民币元
            向关联方销售产品和提供劳务
关联方                         占同类交易金额
                 交易金额
                              的比例(%)
黄山旅游集团           1,917.00
黄山管委会          4,153,440.64            1.20
西海饭店           1,808,920.48            0.52
黄山国际大酒店         147,231.00            0.04
花山谜窟            15,417.00
合计             6,126,926.12            1.77

         向关联方采购产品和接受劳务
关联方                          占同类交易
             交易金额
                            金额的比例(%)
黄山旅游集团
黄山管委会
西海饭店       5,155,494.20               1.99
黄山国际大酒店    1,186,027.65               0.46
花山谜窟        483,301.00               0.19
合计         6,824,822.85               2.64
  其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为6,126,926.12元。
  (七)、重大合同及其履行情况
  1、托管情况
  报告期公司无托管事项。
  2、承包情况
  报告期公司无承包事项。
  3、租赁情况
  报告期公司无租赁事项。
  4、担保情况
  报告期公司无担保事项。
  5、委托理财情况
  报告期公司无委托理财事项。
  (八)、聘任、解聘会计师事务所情况
  报告期,公司未改聘会计师事务所。
  (九)、公司或持有公司股份5%以上的股东的承诺事项
  1、报告期内,公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
  2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称                             特殊承诺
       1、黄山旅游集团持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在
                                   12个
黄山旅游
                         月内不上市交易或者转让;
集团有限
       2、在上述禁售期满后,通过证券交易所挂牌出售股份,出售数量占
                                   黄山
公司
       旅游股份总数的比例在12个月内不超过5%,在24个月内不超过10%;
      3、自公司股改方案实施之日起5年内,最低减持价格为不低于18.00元
                                   (如
                        遇除权除息进行相应调整);
       4、关于最近三年分红的承诺:在实施股改之后,黄山旅游集团公司
                                   承诺
       在股东大会上提议并投赞成票,黄山旅游2005-2007年度的现金分红
                                   比例
      不低于当年实现的可供投资者分配利润(非累计可分配利润)的50%。

股东名称            承诺履行情况
黄山旅游
集团有限           严格履行承诺。
公司
  (十)、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
  报告期内,公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况发生。
  (十一)、其它重大事项:
  1、股权分置改革顺利完成。公司股权分置改革方案于2006年1月16日获得安徽省国资委批复,并经于2006年1月19日召开的公司A股市场相关股东会议表决顺利通过,该方案已于2006年2月17日正式实施。
  2、非经营性占用资金清理完毕。报告期内,公司与控股股东黄山旅游集团有限公司已就双方非经营性占用资金事项达成抵帐处理协议,双方同意对相关非经营性占用资金事项进行抵账处理。
  截止报告期末,经债务抵偿调整后,黄山旅游集团有限公司无非经营性占用本公司资金的情况。
  3、黄山风景区荣获“全国文明风景旅游区”称号。报告期内,黄山风景区被中央文明委、国家建设部、国家旅游局授予首批全国文明风景旅游区称号。
  (十二)、其他重要事项信息索引
事  项                      刊截的报刊名称及版面
1.关于召开A股市场相关股东会        《上海证券报》C9版、《证券日
议第二次提示性公告              报》A4版、《证券时报》29版
2.关于股权分置改革方案获安        《上海证券报》C22版、《证券日
徽省国资委批准的公告             报》A3版、《证券时报》A4版
3.股权分置改革A股市场相关         《上海证券报》C8版、《证券日
股东会议表决结果公告             报》B2版、《证券时报》14版
4.股权分置改革方案实施公告        《上海证券报》C9版、《证券日
                       报》A2版、《证券时报》27版
5.2005年度报告及其摘要、三        《上海证券报》B33-34版、《香
届十二次董事会决议公告、三届              港商报》B6-B8版
七次监事会决议公告
6.关于召开2005年度股东大会         《上海证券报》B25版、《香港
的通知                            商报》B3版
7.关于非经营性资金占用清欠         《上海证券报》B30版、《香港
进展情况的公告                        商报》A5版
8.关于2005年度股东大会的补         《上海证券报》B24版、《香港
充通知暨股权和资产收购关联                  商报》B4版
交易公告
9. 2005年度股东大会决议公告         《上海证券报》B22版、《香港
                               商报》A8版
10.三届十三次董事会决议公告        《上海证券报》B16版、《香港
                               商报》B7版
11.2005年度分红派息实施公告        《上海证券报》B17版、《香港
                               商报》B7版

                              刊截的互联网
事  项              刊截日期
                                   站
1.关于召开A股市场相关股东会   2006-01-10        www.sse.com.cn
议第二次提示性公告
2.关于股权分置改革方案获安    2006-01-16        www.sse.com.cn
徽省国资委批准的公告
3.股权分置改革A股市场相关    2006-01-20        www.sse.com.cn
股东会议表决结果公告
4.股权分置改革方案实施公告   2006-02-14        www.sse.com.cn
5.2005年度报告及其摘要、三   2006-04-28        www.sse.com.cn
届十二次董事会决议公告、三届
七次监事会决议公告
6.关于召开2005年度股东大会    2006-05-09        www.sse.com.cn
的通知
7.关于非经营性资金占用清欠    2006-05-26        www.sse.com.cn
进展情况的公告
8.关于2005年度股东大会的补   2006-06-02        www.sse.com.cn
充通知暨股权和资产收购关联
交易公告
9. 2005年度股东大会决议公告   2006-06-15        www.sse.com.cn
10.三届十三次董事会决议公告   2006-06-24        www.sse.com.cn
11.2005年度分红派息实施公告   2006-06-27        www.sse.com.cn
  六、财务报告
  审计报告
  华普审字[2006]第0601号
  黄山旅游发展股份有限公司全体股东:
  我们审计了后附的黄山旅游发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称为“贵集团”)2006年6月30日的合并及母公司资产负债表,2006年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月的经营成果和现金流量。
  安徽华普会计师事务所      中国注册会计师:
                             朱宗瑞
      中国 合肥        中国注册会计师:
                             张居忠
  2006年8月16日
  (一)会计报表
  资产负债表
  编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                              单位:人民币元
              附注               本集团
资       产
               号     2006年6月30日  2005年12月31日号
流动资产:
货币资金          五.1     354,493,082.12   371,368,219.98
短期投资          五.2       11,425.00     11,425.00
应收票据          五.3                150,000.00
应收股利
应收利息          五.4      1,238,408.34     931,545.80
应收账款          五.5     36,732,559.43   25,194,182.54
其他应收款         五.6     26,227,912.40   30,181,618.82
预付帐款          五.7     94,818,335.08    1,153,800.68
应收补贴款
存货            五.8     14,394,082.90   13,526,498.28
待摊费用          五.9       132,344.98     172,756.80
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计              528,048,150.25   442,690,047.90
长期投资:
长期股权投资       五.10     57,846,527.65   53,694,161.36
长期债权投资
长期投资合计               57,846,527.65   53,694,161.36
其中:股权投资差额    五.10      5,801,125.10    6,160,743.52
固定资产:
固定资产原价       五.11     727,912,892.01   714,233,069.21
减:累计折旧       五.11     305,906,987.06   289,298,604.61
固定资产净值       五.11     422,005,904.95   424,934,464.60
减:固定资产减值准备   五.11      4,023,455.00    4,023,455.00
固定资产净额       五.11     417,982,449.95   420,911,009.60
工程物资
在建工程         五.12     20,269,405.98   12,602,091.87
固定资产清理
固定资产合计              438,251,855.93   433,513,101.47
无形资产及其他资产:
无形资产         五.13     15,293,875.11   16,047,542.87
长期待摊费用       五.14     12,370,757.22   14,379,531.44
其他长期资产       五.15      4,100,000.00    4,100,000.00
无形资产及其他资产合计          31,764,632.33   34,527,074.31
递延税项:
递延税款借项
资产总计                1,055,911,166.16  964,424,385.04
               附注               本公司
资       产
                      2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产:
货币资金                  315,467,970.98 339,696,048.05
短期投资                    11,425.00    11,425.00
应收票据
应收股利                   5,678,510.53  4,833,782.42
应收利息                   1,238,408.34   931,545.80
应收账款           六.1      20,626,861.32  13,959,361.45
其他应收款          六.2      43,741,477.74  43,040,528.24
预付帐款                  90,728,887.17   152,739.18
应收补贴款
存货                     6,857,442.51  6,216,626.49
待摊费用                    60,052.75    56,004.40
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                484,411,036.34 408,898,061.03
长期投资:
长期股权投资         六.3     107,333,178.21 101,745,701.71
长期债权投资
长期投资合计                107,333,178.21 101,745,701.71
其中:股权投资差额      六.3      5,801,125.10  6,160,743.52
固定资产:
固定资产原价                503,574,810.80 490,344,354.00
减:累计折旧                211,425,278.73 199,362,541.11
固定资产净值                292,149,532.07 290,981,812.89
减:固定资产减值准备
固定资产净额                292,149,532.07 290,981,812.89
工程物资
在建工程                  19,118,159.01  11,450,844.90
固定资产清理
固定资产合计                311,267,691.08 302,432,657.79
无形资产及其他资产:
无形资产                   8,677,341.97  8,815,941.01
长期待摊费用                 9,446,084.34  11,326,920.14
其他长期资产                61,105,638.45  61,105,638.45
无形资产及其他资产合计           79,229,064.76  81,248,499.60
递延税项:
递延税款借项
资产总计                  982,240,970.39 894,324,920.13
  资产负债表(续)
  编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                              单位:人民币元
             附注              本集团
负债及股东权益
              号     2006年6月30日    2005年12月31日
流动负债:
短期借款         五.16     24,000,000.00    25,000,000.00
应付票据
应付账款         五.17     21,101,273.40    16,804,303.61
预收账款         五.18     3,434,288.76     2,380,816.64
应付工资         五.19     26,049,249.36    27,276,317.07
应付福利费        五.20     2,860,943.66     2,739,755.59
应付股利         五.21     27,166,127.64     1,199,667.37
应交税金         五.22     55,024,608.92    61,732,047.62
其他应交款        五.23      707,791.06     1,003,208.61
其他应付款        五.24    121,788,622.29    70,977,107.43
预提费用         五.25     3,886,046.65     5,325,129.30
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计             286,018,951.74    214,438,353.24
长期负债:
长期借款         五.26     2,624,580.00     3,201,580.03
应付债券
长期应付款        五.27     26,143,845.05    26,143,845.05
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计              28,768,425.05    29,345,425.08
递延税项:
递延税款贷项
负债合计               314,787,376.79    243,783,778.32
少数股东权益              3,645,783.37     3,633,894.27
股东权益:
股   本        五.28    302,900,000.00    302,900,000.00
减:已归还投资
股本净额         五.28    302,900,000.00    302,900,000.00
资本公积         五.29    255,918,400.24    255,918,400.24
盈余公积         五.30    117,066,418.84    117,066,418.84
其中:法定公益金     五.30               43,379,371.76
未分配利润        五.31     61,593,186.92    41,121,893.37
其中:现金股利                       25,746,500.00
股东权益合计             737,478,006.00    717,006,712.45
负债和股东权益总计         1,055,911,166.16    964,424,385.04

                          本公司
负债及股东权益
                     2006年6月30日  2005年12月31日
流动负债:
短期借款
应付票据
应付账款                 4,811,503.92   4,640,540.21
预收账款                 1,860,273.21    903,379.83
应付工资                 24,359,794.79   24,837,001.75
应付福利费                2,243,596.53   2,007,172.12
应付股利                 25,746,500.00
应交税金                 42,652,408.46   44,690,792.45
其他应交款                 671,236.79    928,660.11
其他应付款               115,914,116.98   70,611,223.50
预提费用                 3,664,301.58   5,195,188.06
预计负债                 20,122,648.53   20,288,886.07
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计              242,046,380.79  174,102,844.10
长期负债:
长期借款                 2,624,580.00   3,201,580.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计               2,624,580.00   3,201,580.03
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                244,670,960.79  177,304,424.13
少数股东权益
股东权益:
股   本                302,900,000.00  302,900,000.00
减:已归还投资
股本净额                302,900,000.00  302,900,000.00
资本公积                255,918,400.24  255,918,400.24
盈余公积                 95,214,627.84   95,214,627.84
其中:法定公益金                      36,095,441.42
未分配利润                83,536,981.52   62,987,467.92
其中:现金股利                       25,746,500.00
股东权益合计              737,570,009.60  717,020,496.00
负债和股东权益总计           982,240,970.39  894,324,920.13
  利   润  表
  编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                              单位:人民币元
              附注             本集团
项       目
               号
                      2006年1-6月    2005年1-6月
一、主营业务收入      五.32     346,347,117.11  261,622,191.64
减:主营业务成本      五.33     212,191,996.02  155,451,239.29
主营业务税金及     附加五.34     13,275,432.00   10,826,355.92
二、主营业务利润             120,879,689.09   95,344,596.43
加:其他业务利润      五.35      3,448,319.56   2,207,885.60
减:营业费用
管理费用          五.36     46,473,682.63   52,771,296.29
财务费用          五.37     -1,234,911.54     49,527.75
三、营业利润               79,089,237.56   44,731,657.99
加:投资收益(损失以    五.38       226,330.29    -353,644.21
补贴收入
营业外收入         五.39       14,069.42    184,549.11
减:营业外支出       五.40       488,861.75     59,653.24
四、利润总额               78,840,775.52   44,502,909.65
减:所得税                29,663,898.69   17,080,687.56
少数股东收益                2,959,083.28   2,491,547.49
五、净利润                46,217,793.55   24,930,674.60

               附注          本公司
项       目
                号
                     2006年1-6月     2005年1-6月
一、主营业务收入       六.4   254,063,031.09    195,265,142.00
减:主营业务成本       六.5   153,763,590.17    116,868,277.83
主营业务税金及             10,525,915.45     8,709,451.93
二、主营业务利润            89,773,525.47    69,687,412.24
加:其他业务利润            3,051,453.78     1,582,757.89
减:营业费用
管理费用                39,637,758.64    47,253,302.30
财务费用                -1,853,079.94     -366,156.62
三、营业利润              55,040,300.55    24,383,024.45
加:投资收益(损失以     六.6   13,450,217.16    10,748,339.24
补贴收入
营业外收入                 9,265.54      143,015.79
减:营业外支出              470,331.08      38,395.03
四、利润总额              68,029,452.17    35,235,984.45
减:所得税               21,733,438.57    10,307,000.00
少数股东收益
五、净利润               46,296,013.60    24,928,984.45
  补充资料:
                附注           本集团
项       目
                 号
                      2006年1-6月    2005年1-6月
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

               附注         本公司
项       目
                号
                   2006年1-6月    2005年1-6月
1.出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
  利润分配表
  编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                              单位:人民币元
                附注          本集团
项       目
                 号    2006年1-6月    2005年1-6月
一、净利润          五.31   46,217,793.55   24,930,674.60
加:年初未分配利润      五.31   41,121,893.37   20,141,555.22
其他转入
二、可供分配的利润           87,339,686.92   45,072,229.82
减:提取法定盈余公积     五.31              161,289.13
提取法定公益金        五.31              80,644.57
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润        87,339,686.92   44,830,296.12
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利             25,746,500.00   30,290,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润             61,593,186.92   14,540,296.12

                          本公司
项       目
                      2006年1-6月    2005年1-6月
一、净利润                46,296,013.60   24,928,984.45
加:年初未分配利润            62,987,467.92   38,213,371.31
其他转入
二、可供分配的利润            109,283,481.52   63,142,355.76
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润         109,283,481.52   63,142,355.76
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利              25,746,500.00   30,290,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润              83,536,981.52   32,852,355.76
  现金流量表
  编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                              单位:人民币元
                                  附注
项     目
                                   号
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                   五.41
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金                   五.42
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                   五.43
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                   五.44
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金                    五.45
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额

                                 金额
项     目
                                 本集团
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金               329,793,749.58
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金               14,981,111.81
现金流入小计                       344,774,861.39
购买商品、接受劳务支付的现金                79,342,734.68
支付给职工以及为职工支付的现金               47,385,669.59
支付的各项税费                       52,057,309.76
支付的其他与经营活动有关的现金               56,753,852.52
现金流出小计                       235,539,566.55
经营活动产生的现金流量净额                109,235,294.84
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而所收回的现金净额     1,830.00
收到的其他与投资活动有关的现金              211,736,940.87
现金流入小计                       211,738,770.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金      27,645,767.30
投资所支付的现金                      90,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金              110,256,038.77
现金流出小计                       227,901,806.07
投资活动产生的现金流量净额                -16,163,035.20
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金                    1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金            3,427,881.54
支付其他与筹资活动有关的现金                 178,000.00
现金流出小计                        4,605,881.54
筹资活动产生的现金流量净额                 -4,605,881.54

、汇率变动对现金的影响                    -6,844.48
五、现金及现金等价物净增加额                88,459,533.62

项     目
                                  本公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                250,965,518.60
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金               15,022,201.62
现金流入小计                        265,987,720.22
购买商品、接受劳务支付的现金                39,640,585.17
支付给职工以及为职工支付的现金               40,706,390.57
支付的各项税费                       36,565,961.02
支付的其他与经营活动有关的现金               55,608,823.96
现金流出小计                        172,521,760.72
经营活动产生的现金流量净额                 93,465,959.50
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金                  10,937,025.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而所收回的现金净额      1,830.00
收到的其他与投资活动有关的现金               211,597,825.46
现金流入小计                        222,536,681.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金      27,440,941.30
投资所支付的现金                      90,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金               110,256,038.77
现金流出小计                        227,696,980.07
投资活动产生的现金流量净额                 -5,160,298.68
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金                 7,187,425.00
现金流出小计                         7,187,425.00
筹资活动产生的现金流量净额                 -7,187,425.00
四、汇率变动对现金的影响                    -11,641.41
五、现金及现金等价物净增加额                81,106,594.41
  现金流量表(续)
  编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                              单位:人民币元
                                   附
补充资料
                                   注
                                   号
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
加:少数股东本期收益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)
经营性应收项目的减少(减:增加)                    -
经营性应付项目的增加(减:减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额                       1
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物增加情况:
现金的期末余额                             2
减:现金的期初余额                           1
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额

                                  金额
补充资料
                                  本集团
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                           46,217,793.55
加:少数股东本期收益                     2,959,083.28
计提的资产减值准备                       681,825.69
固定资产折旧                        17,899,879.83
无形资产摊销                          771,487.76
长期待摊费用摊销                       3,325,138.87
待摊费用的减少(减:增加)                   40,411.82
预提费用的增加(减:减少)                 -1,439,082.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)     50,231.08
固定资产报废损失
财务费用                          -1,592,845.36
投资损失(减:收益)                     -226,330.29
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                    -867,584.62
经营性应收项目的减少(减:增加)              22,067,599.53
经营性应付项目的增加(减:减少)              63,482,885.39
其他
经营活动产生的现金流量净额                 09,235,294.82
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物增加情况:
现金的期末余额                       14,453,303.52
减:现金的期初余额                     25,993,769.90
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                  88,459,533.62

补充资料
                                  本公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                           46,296,013.60
加:少数股东本期收益
计提的资产减值准备                       152,496.04
固定资产折旧                        13,352,003.29
无形资产摊销                          138,599.04
长期待摊费用摊销                       3,197,200.45
待摊费用的减少(减:增加)                   -4,048.35
预提费用的增加(减:减少)                 -1,530,886.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)     50,231.08
固定资产报废损失
财务费用                          -2,200,036.90
投资损失(减:收益)                    -13,616,454.70
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                    -640,816.02
经营性应收项目的减少(减:增加)              -12,102,943.22
经营性应付项目的增加(减:减少)              60,374,601.65
其他
经营活动产生的现金流量净额                 93,465,959.48
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物增加情况:
现金的期末余额                       175,749,368.82
减:现金的期初余额                     94,642,774.41
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                  81,106,594.41
  (二)会计报表附注
  一、公司基本情况
  黄山旅游发展股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由黄山旅游集团有限公司以其所属单位的净资产以独家发起的方式于1996年11月18日在中国安徽省黄山市成立的股份公司,设立时国有法人股113,000,000股。1996年10月30日公司经批准,于1996年11月18日发行境内上市外资股(B股)80,000,000股,1997年4月17日经批准,发行境内上市人民币普通股(A股)40,000,000股,1999年10月15日经公司股东大会决议,公司以资本公积金按每10股转增3股的比例转增股本69,900,000股,经两次发行及转增后本公司的股本为302,900,000元,每股面值均为人民币1元,共计302,900,000股。
  公司的A股及B股均在上海证券交易所上市,股票简称:G黄山、黄山B股,股票代码:A股600054,B股900942。
  公司主要经营旅游服务、酒店经营、旅游运输、饮食服务、旅游资源开发、旅游商品开发、旅游商品开发销售、其他与旅游相关贸易活动及广告代理。
  截至2006年6月30日止,本公司拥有的控股子公司列示于附注三、1,本公司及本公司的子公司以下合称为“本集团”。
  二、本集团主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  1、执行的会计准则和会计制度
  本集团执行企业会计准则和《企业会计制度》。
  2、会计年度
  采用公历年度,自每年一月一日起至十二月三十一日止。
  3、记账本位币
  以人民币为记账本位币。
  4、记账基础和计价原则
  以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
  5、外币业务核算方法
  对发生的外币经济业务,按发生时市场汇率折合人民币记账,期末各外币账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额,属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照《企业会计准则—借款费用》的有关规定进行处理;属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于生产经营期间的,计入当期损益。
  6、现金等价物的确定
  凡同时具备期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确认为现金等价物。
  7、短期投资核算方法
  本集团持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,确认为短期投资,包括股票投资、债券投资等。
  短期投资在取得时以投资成本计价,持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确认收益,冲减短期投资账面价值;期末,短期投资以成本与市价孰低法计价,市价低于成本的差额按投资总体计提短期投资跌价准备;处置短期投资时,按短期投资的账面价值与实际收到的价款的差额作为当期投资损益。
  8、坏账核算方法
  (1)坏账的确认标准:对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,确认为坏账,并冲销已提取的相应坏账准备。
  (2)应收账款坏账准备的核算:
  应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时,计提专项坏账准备;对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项,运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备:
账 龄                           计提比例
1年以内                             3%
1-2年                              50%
2年以上                            100%
  (3)其他应收款坏账准备的核算:
  本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。
  9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
  存货包括食品及饮料、物料及备品备件、库存商品及低值易耗品。存货于取得时按实际成本入账。除低值易耗品外的存货发出时按加权平均法计价,低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算成本。
  期末存货按成本与可变现净值孰低计价。对存货成本高于可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中,以存货估计售价减去估计销售费用及相关税金后的金额确定。
  10、长期投资及其减值准备的核算方法
  长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响,采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,在合同规定的投资期限内平均摊销,合同没有规定投资期限的,按10年平均摊销计入损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入资本公积—股权投资准备。
  期末长期投资计提减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。
  11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
  (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年及单位价值较高的有形资产;同时该固定资产包含的经济利益很可能流入企业,该固定资产的成本能够可靠的计量。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产,按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
  固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产的尚可使用年限期间内计提折旧,装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
  (2)固定资产折旧采用直线法。即按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
  固定资产的分类、预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下:
类别       净残值率(%)    使用年限(年)       年折旧率(%)
房屋及建筑物        3       20-40         2.4-4.9
索道设备          3         24           4.0
机器设备          3        6-20        4.9-16.2
通讯设备          3        3-14        6.9-32.3
运输设备          3        5-10        9.7-19.4
其他设备          3        5-8        12.1-19.4
  (3)固定资产减值准备的计提方法和标准:本集团固定资产期末采用账面价值与可收回金额孰低原则计价,并按单项固定资产的账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备,计提的固定资产减值准备计入当期损益。存在下列情况,应当计算固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值:
  ①固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复;
  ②企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响;
  ③同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低;
  ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等;
  ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响;
  ⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。
  12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法
  (1)在建工程按各项工程实际发生的成本入账,在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用,按照借款费用的会计政策进行处理。
  (2)期末,对在建工程进行全面检查,当存在下列一项或几项情况时,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额,计提在建工程减值准备。
  ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
  ②在建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
  ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
  13、无形资产计价及摊销方法
  (1)无形资产计价:无形资产取得时按取得的实际成本计价;期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
  (2)无形资产摊销方法:无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产摊销年限按如下原则确定:
  ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不应超过合同规定的受益年限;
  ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不应超过法律规定的有效年限;
  ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不应超过受益年限和有效年限二者之中较短者;
  ④合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。
  (3)无形资产减值准备的计提标准和方法:期末,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,当存在下列一项或几项情况时,按单项资产预计可收回金额低于无形资产账面价值的差额,计提减值准备。
  ①某项无形资产已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
  ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
  ③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
  14、长期待摊费用摊销
  长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。其中:开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入当期损益;租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
  15、借款费用的会计处理方法
  (1)因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合资本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用。
  (2)借款费用资本化期间
  ①开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:a、资产支出已经发生;b、借款费用已经发生;c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
  ②暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
  ③停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。
  (3)借款费用资本化金额
  在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
  16、应付债券的核算方法
  公司发行的债券,对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息,扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额,列入财务费用;若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息,在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本,工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。
  17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法
  (1)预计负债的确认原则
  ①当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务,同时该义务的履行很可能会导致经济利益的流出,且对其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
  ②当子公司资不抵债仍持续经营时,由于本公司为子公司的银行贷款提供担保及提供资金支持,则本公司对子公司的衍生经济责任在本公司的会计报表中确认为一项预计负债。
  (2)预计负债最佳估计数的确定方法
  如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
  ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
  ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
  确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
  18、收入确认的方法
  (1)销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
  ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
  ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
  ③与交易相关的经济利益能够流入企业;
  ④相关的收入和成本能够可靠地计量。
  (2)提供劳务的收入,按以下方法确认:
   ①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
   ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
  (3)他人使用本集团资产等取得的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
   ①与交易相关的经济利益能够流入企业;
  ②收入的金额能够可靠地计量。
  19、所得税的会计处理方法
  本集团所得税的会计处理采用应付税款法。
  20、合并会计报表的编制方法
  (1)合并范围的确定原则
  公司对投资额占被投资单位资本总额50%以上的或拥有实质控股权的投资按财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字(1996)2号文《关于合并报表合并范围请示函》的要求编制合并会计报表。
  (2)合并方法
  公司合并报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,按财政部《合并会计报表暂行规定》合并会计报表各项目数额,对相互间卮蠼灰缀妥式鹜吹认喙叵钅康窒蟊嘀贫伞D腹竞妥庸局饕峒普咭恢隆?
  三、控股子公司、联营公司及合营公司情况
  1、本公司控股子公司及联营公司情况如下:
                                  本公司
被投资单位名称   注册资本             主要业务
                                对其投资额
黄山玉屏客运索
         19,000,000   客运索道运输;工艺美术品销售 15,200,000
道有限责任公司
                 为国内外游客提供上、下风景区
黄山太平索道有   6,975,000                  4,882,500
                 缆车交通,经营旅游团组客运业
限公司       (美元)                   (美元)
                 务;代办售票、餐饮、购物服务
黄山徽文化旅游开         旅游接待、服务;旅游纪念品开
          3,368,000                  2,357,600
发有限责任公司                    发、销售
黄山皮蓬文化发          广告代理、策划、设计、发布、
          5,000,000                  4,500,000
展有限责任公司          制作,营销策划,旅游信息咨询
                 入境旅游业务;出境旅游业务;
黄山海外旅行社   2,890,000   国内旅游业务;信息咨询服务;  2,890,000
                  工艺美术品、字画等商品销售
                 入境旅游业务;国内旅游业务;
黄山市中国旅行社  2,200,000                  2,200,000
                    工艺美术品、导游图销售
                 入境旅游业务、国内旅游业务;
黄山中国国际旅
          1,500,000   外语资料翻译、旅游纪念品、工  1,500,000
行社
                           艺品零售
黄山市途马旅游           景区旅游网上销售系统的研发
电子商务有限责   5,000,000   及推广(以上项目涉及许可证的  4,950,000
任公司                     凭许可证经营)
黄山中海假日旅          国内旅游业务;工艺美术品、纪
          1,000,000                   510,000
行社有限公司                     念品零售
黄山中海会议展          会议展览、服务,旅游服务(不
           100,000                   100,000
览服务有限公司                 含旅行社业务)
黄山温泉风景区           旅游景区景点开发及其配套设
联合旅游管理有  62,670,000   施建设保护和经营,住宿、餐饮 18,801,000
限公司                      及其配套服务
                 住宿、饮食;日用百货、工艺品     、
黄山市黄河宾馆   6,200,000                  1,440,000
                 文化用品、食品饮料等商品销售
                 为游人提供客运索道,滑道,雪
长春净月潭游乐
         10,000,000   道,雪上,冰上,森林休闲娱乐  5,926,036
有限责任公司
                 服务,餐饮服务,日杂商品销售

         本公司所占比例            是否纳入
被投资单位名称
          直接        间接       合并范围
黄山玉屏客运索
          80%         -          是
道有限责任公司
黄山太平索道有
          70%         -          是
限公司
黄山徽文化旅游开
          70%         -          是
发有限责任公司
黄山皮蓬文化发
          90%         -          是
展有限责任公司
黄山海外旅行社   100%         -          是
黄山市中国旅行社  100%         -          是
黄山中国国际旅
          100%         -          是
行社
黄山市途马旅游
电子商务有限责   90%         9%          是
任公司
黄山中海假日旅
           -        51%          是
行社有限公司
黄山中海会议展
                   100%          否
览服务有限公司
黄山温泉风景区
联合旅游管理有   30%         -          否
限公司
黄山市黄河宾馆  23.22%                   否
长春净月潭游乐
          20%                   否
有限责任公司
  2、本公司合营公司情况如下:
被投资单位名称     注册资本                主要业务
黄山市花山谜窟               旅游接待、服务(不含住宿);
旅游开发有限责    1,000,000      旅游商品开发、销售;饮食服务?
任公司                           旅游资源开发
            本公司  本公司所占比例         是否纳入
被投资单位名称
          对其投资额  直接     间接       合并范围
黄山市花山谜窟
旅游开发有限责   ?,000,000  51%      -          否
任公司
  四、税项
  1、营业税
  公司园林门票营业收入执行3%的营业税率;索道门票和酒店营业收入执行5%的营业税率;旅行社营业额(收取的旅游费减去代付费用后的余额)执行5%的营业税率。
  2、城建税、教育费附加和地方教育费附加
  分别按应纳营业税额的7%(或5%)、3%和1%计缴。
  3、所得税
  本公司及其子公司适用的企业所得税率为33%。
  4、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
  五、本集团会计报表主要项目注释
  1、货币资金
项  目            2006.6.30            2005.12.31
现  金           726,818.53           1,146,549.72
银行存款         353,654,899.08          370,190,121.75
其他货币资金         111,364.51             31,548.51
合  计         354,493,082.12          371,368,219.98
  1)2006年6月30日货币资金中包括以下外币余额:
外币名称      外币金额       汇率         折合人民币
美 元     1,508,472.61      7.9956       12,061,143.60
港 元       25,852.90      1.0294         26,612.98
日 元      135,438.00      0.06947          9,408.88
  2)列示于现金流量表的现金包括:
货币资金                         354,493,082.12
减:3个月以上的定期存款                 139,718,602.16
受到限制的银行存款(住房周转金)               321,176.44
2006年6月30日现金余额                  214,453,303.52
减:2005年12月31日现金余额                125,993,769.90
现金净增加额                       88,459,533.62
  (3)其他货币资金2006年6月30日余额主要系在途资金。
  2、短期投资
项 目          2006.6.30           2005.12.31
股票投资         11,425.00            11,425.00
合 计          11,425.00            11,425.00
  短期投资2006年6月30日余额系本公司购买的2500股南方航空股票,本期尚未出售。
  3、应收票据
项 目           2006.6.30             2005.12.31
银行承兑汇票            -             150,000.00
合 计               -             150,000.00
  4、应收利息
项 目              2006.6.30          2005.12.31
应收定期银行存款利息     1,238,408.34          931,545.80
合 计            1,238,408.34          931,545.80
  5、应收账款
项 目              2006.6.30          2005.12.31
应收账款余额         45,075,760.48        32,814,995.32
减:一般坏账准备        7,253,750.25         6,531,361.98
专项坏账准备          1,089,450.80         1,089,450.80
应收账款净额         36,732,559.43        25,194,182.54
  (1)应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:
           2006.6.30
账 龄
            金额   比例(%)       坏账准备
1年以内    36,492,405.40    80.96     1,094,772.16
1-2年     2,847,272.36     6.32     1,512,346.17
2年以上    5,736,082.72    12.72     5,736,082.72
合 计    45,075,760.48    100.00     8,343,201.05

          2005.12.31
账 龄
           金额    比例(%)        坏账准备
1年以内   25,592,761.06     77.99       767,788.97
1-2年    1,827,871.70     5.57      1,458,661.25
2年以上   5,394,362.56     16.44      5,394,362.56
合 计   32,814,995.32    100.00      7,620,812.78
  (2)应收账款2006年6月30日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  (3)应收账款2006年6月30日余额前五名合计金额为17,555,629.26元,占应收账款总额的38.95%。
  (4)应收账款2006年6月30日余额较2005年末上升37.36%,主要系本期末正处旅游旺季,未结算的应收款项增加所致。
  6、其他应收款
  (1)2006年6月30日其他应收款账龄情况
账 龄      其他应收款金额            比例(%)
1年以内      18,836,938.18             44.27
1-2年        4,689,688.53             11.02
2-3年        4,932,752.56             11.59
3年以上      14,095,699.53             33.12
合 计       42,555,078.80             100.00

账 龄      专项坏账准备          其他应收款净额
1年以内       13,574.80          18,823,363.38
1-2年         2,200.00           4,687,488.53
2-3年       4,443,409.71            489,342.85
3年以上     11,867,981.89           2,227,717.64
合 计      16,327,166.40          26,227,912.40
  (2)其他应收款2006年6月30日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  (3)其他应收款2006年6月30日余额前五名合计金额为22,602,495.13元,占其他应收款总额的53.11%。
  (4)其他应收款中包括本集团应收某单位欠款736万元,因账龄较长而且对方表示偿还有困难,本集团已对该款项全额提取了坏账准备。此外,另有应收某业务合作方代垫款项约320万元,因本集团已不再与其继续开展业务往来,而且该款项账龄较长,本集团已对该款项全额计提了坏账准备。
  (5)2005年12月31日其他应收款账龄情况
账 龄       其他应收款金额               比例(%)
1年以内       18,990,861.12                40.80
1-2年        4,612,653.81                9.91
2-3年        4,750,739.47                10.20
3年以上       18,195,093.40                39.09
合  计       46,549,347.80               100.00

账 龄      专项坏账准备             其他应收款净额
1年以内       212,533.43             18,778,327.69
1-2年         8,376.65              4,604,277.16
2-3年       4,473,529.80               277,209.67
3年以上     11,673,289.10              6,521,804.30
合  计     16,367,728.98             30,181,618.82
  7、预付账款
             2006.6.30            2005.12.31
账  龄
           金额    比例(%)        金额   比例(%)
1年以内   94,812,865.08     99.99    1,148,330.68    99.53
1-2年       5,470.00      0.01      5,470.00     0.47
2-3年          -       -         -      -
3年以上         -       -         -      -
合  计   94,818,335.08     100.00    1,153,800.68    100.00
  (1)预付账款2006年6月30日余额中预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位黄山旅游集团有限公司的款项参见附注七、7。
  (2)本集团预付账款2006年6月30日余额中预付黄山旅游集团有限公司收购款9000万元,其他主要系索道公司预付的进口配件款及旅行社预付的各种定金。
  (3)账龄超过1年的预付账款主要系尚未结算的预付定金。
  8、存货及存货跌价准备
  (1)2006年6月30日存货明细分类
项  目               金额    跌价准备     存货净额
食品及饮料         6,551,704.54       -   6,551,704.54
物料及备品备件       5,257,607.82       -   5,257,607.82
库存商品           861,051.24       -    861,051.24
低值易耗品         1,723,719.30       -   1,723,719.30
合  计          14,394,082.90       -   14,394,082.90
  (2)公司期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备,其可变现净值系按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。2006年6月30日本集团存货未出现发生减值的情形,无需计提存货跌价准备。
  (3)2005年12月31日存货明细分类
项  目             金额     跌价准备      存货净额
食品及饮料        1,312,966.40        -    1,312,966.40
物料及备品备件      9,443,004.62        -    9,443,004.62
库存商品          962,182.36        -     962,182.36
低值易耗品        1,808,344.90        -    1,808,344.90
合  计         13,526,498.28        -   13,526,498.28
  9、待摊费用
               2006.6.30            2005.12.31
项  目
养路费            22,395.00             42,887.20
报刊款            18,152.35             9,530.40
保险费            65,404.03             85,208.60
其  他            26,393.60             35,130.60
合  计           132,344.98            172,756.80
  10、长期股权投资
  (1)长期股权投资增减变动情况
项  目             2006.1.1     本期增加    本期减少
对子公司投资         100,000.00        -        -
对联营公司投资       22,228,717.07   3,857,310.82        -
对合营公司投资       5,511,900.77    654,673.89        -
其他股权投资       109,692,800.00        -        -
股权投资差额        6,160,743.52        -   359,618.42
减:投资减值准备      90,000,000.00        -        -
合  计          53,694,161.36   4,511,984.71   359,618.42

项  目                2006.6.30
对子公司投资             100,000.00
对联营公司投资           26,086,027.89
对合营公司投资           6,166,574.66
其他股权投资           109,692,800.00
股权投资差额            5,801,125.10
减:投资减值准备          90,000,000.00
合  计              57,846,527.65
  (2)对子公司投资―按被投资单位列示如下:
           投资注册资
被投资单位名称           初始投资额         2006.1.1
           期限本比例
黄山中海会议展览
           10年 100%  100,000.00        100,000.00
服务有限公司
合 计               100,000.00        100,000.00

            本期权益
被投资单位名称            2006.6.30           备注
            增减金额
黄山中海会议展览
                -  100,000.00            *
服务有限公司                             1
合 计             -  100,000.00
  注*1:截至2006年6月30日,黄山中海会议展览服务有限公司尚未开始经营,本期暂未合并其会计报表。
  (3)对联营公司投资―按被投资单位列示如下:
               投资  注册资
被投资单位名称                  初始投资额    2006.1.1
               期限  本比例
黄山市黄河宾馆        15年  23.22%    1,440,000.00  1,351,092.33
长春净月潭游乐有
               50年   20%  5,926,036.00  2,055,615.14
限责任公司
黄山温泉风景区联合
               50年   30% 18,801,000.00 18,822,009.60
旅游管理有限公司
合  计                   26,167,036.00 22,228,717.07

               本期权益
被投资单位名称                 2006.6.30      备注
               增减金额
黄山市黄河宾馆        1,786.28    1,352,878.61       *
                                    1
长春净月潭游乐有
             3,855,524.54    5,911,139.68       *
限责任公司                               2
黄山温泉风景区联合
                   -   18,822,009.60       *
                                    3
旅游管理有限公司
合  计          3,857,310.82   26,086,027.89
  注*1:黄山市黄河宾馆本期权益增加数系按权益法核算确认的投资收益。
  注*2:长春净月潭游乐有限责任公司本期权益增加数3,855,524.54元,其中:-70,511.46元系按权益法核算确认的投资收益,另3,926,036.00元系调整增加的投资成本。本期对长春净月潭游乐有限责任公司投资成本的调整说明如下:根据长春净月潭游乐有限责任公司章程规定,该合营公司注册资本为1000万元,计划总投资3500万元,注册资金以外的投资部分由各投资方按股份比例和项目建设进度要求对等入资(作为合营公司资本公积)。本公司原账务处理时,将超出所占注册资本比例的投资款(总投资5,926,036.00元,其中:注册资本2,000,000.00元,注册资本以外投资3,926,036.00元)记入对长春净月潭游乐有限责任公司的往来,本期将其调入投资成本。长春净月潭游乐有限责任公司近期报表情况如下:
报表日期         审计情况       资产总额       净资产
2005年12月31日      已经审计    29,827,772.38   29,080,818.66
2006年06月30日      未经审计    30,017,495.49   29,555,698.42

报表日期           实收资本       资本公积
2005年12月31日      10,000,000.00     18,477,665.87
2006年06月30日      10,000,000.00     18,477,665.87
  注*3:截至2006年6月30日止,黄山温泉风景区联合旅游管理有限公司正在筹建中,尚未开始经营。
  (4)对合营公司投资―按被投资单位列示如下:
              投资注册资              2006.1.1
被投资单位名称                 初始投资额
              期限本比例
黄山市花山谜窟旅游
              40年  51%    3,000,000.00  5,511,900.77
开发有限责任公司
合  计                   3,000,000.00  5,511,900.77

               本期权益     2006.6.30
被投资单位名称                            备注
               增减金额
黄山市花山谜窟旅游
              654,673.89    6,166,574.66       *1
开发有限责任公司
合  计           654,673.89    6,166,574.66
  注*1:本公司于2000年4月17日与黄山市屯溪花山旅游开发有限责任公司签订合作协议,成立黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司,合作期限为四十年。由于花山谜窟分别由本公司及黄山市屯溪花山旅游开发有限责任公司共同控制其战略经营、投资及筹资活动,因此其被视为是本公司的合营公司。按照合作协议和公司章程花山谜窟成立后前五年盈亏分配比例按本公司与黄山市屯溪花山旅游开发有限责任公司投资比例进行,以后各年按65%和35%进行分配。自2006年起本公司开始按65%的比例确认投资收益。本期权益增加数按权益法核算确认的投资收益。
  (5)其他股权投资―按被投资单位列示如下:
           投资 注册资
被投资单位名称              初始投资额       2006.1.1
           期限 本比例
华安证券有限责
            无  5.87%  100,000,000.00    100,000,000.00
任公司
黄山市新徽投资
           6年   16%   9,692,800.00     9,692,800.00
有限公司
合 计                109,692,800.00    109,692,800.00

被投资单位名称      本期权益     2006.6.30        备注
华安证券有限责      增减金额
                   100,000,000.00
任公司             -
黄山市新徽投资
                    9,692,800.00
有限公司            -
合 计                109,692,800.00
                -
  (6)股权投资差额―按被投资单位列示如下:
                      2006.1.1
被投资单位名称      原始金额              本期增加

黄山市中国旅行社    669,295.00    334,649.50         -
黄山中国国际旅行社   824,056.00    412,027.40         -
黄山温泉风景区联合
           5,699,017.49   5,414,066.62         -
旅游管理有限公司
合 计        7,192,368.49   6,160,743.52         -

                    2006.6.30   摊销
被投资单位名称      本期摊销                  备注
                           期限
黄山市中国旅行社    33,464.75   301,184.75   10年
黄山中国国际旅行社   41,202.80   370,824.60   10年
黄山温泉风景区联合
            284,950.87  5,129,115.75   10年
旅游管理有限公司
合 计         359,618.42  5,801,125.10
  (7)长期股权投资减值准备―按被投资单位列示如下:
被投资单位名称         2006.1.1    本期计提     本期转回
华安证券有限责任公司   90,000,000.00        -         -
合 计          90,000,000.00        -         -

被投资单位名称       2006.6.30            备注
华安证券有限责任公司  90,000,000.00
合 计         90,000,000.00
  (8)除已计提减值准备的对华安证券有限责任公司股权投资外,本集团内长期股权投资的变现没有重大限制。
  11、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
项  目            2006.1.1         本期增加
资产原值:
房屋及建筑物       350,177,422.72      11,709,743.18
索道设备         235,876,287.09            -
机器设备         54,358,741.12       2,306,567.50
通讯设备          4,001,624.02         7,380.00
运输设备         21,992,732.39        450,935.00
其他设备         47,826,261.87       1,875,062.07
合  计         714,233,069.21      16,349,687.75

项  目           本期减少           2006.6.30
资产原值:
房屋及建筑物       1,889,067.70        359,998,098.20
索道设备              -        235,876,287.09
机器设备          237,234.59         56,428,074.03
通讯设备          254,475.00         3,754,529.02
运输设备              -         22,443,667.39
其他设备          289,087.66         49,412,236.28
合  计         2,669,864.95        727,912,892.01
累计折旧:
房屋及建筑物       93,682,853.87            7,678,077.38
索道设备        114,724,351.69            4,647,851.00
机器设备         30,183,933.02            2,738,520.75
通讯设备         3,055,628.92             179,328.19
运输设备         16,827,995.93             646,728.66
其他设备         30,823,841.18            2,009,373.85
合   计       289,298,604.61           17,899,879.83
固定资产减值准备:
房屋及建筑物        126,048.00                 -
索道设备         3,897,407.00                 -
合   计        4,023,455.00                 -
固定资产净额      420,911,009.60

累计折旧:           613,279.79         100,747,651.46
房屋及建筑物              -         119,372,202.69
索道设备            203,863.88          32,718,589.89
机器设备            240,213.38          2,994,743.73
通讯设备                -          17,474,724.59
运输设备            234,140.33          32,599,074.70
其他设备           1,291,497.38         305,906,987.06
合   计
固定资产减值准备:           -           126,048.00
房屋及建筑物              -          3,897,407.00
索道设备                -          4,023,455.00
合   计                         417,982,449.95
固定资产净额
  (2)本期在建工程转入固定资产金额为13,382,843.80元。
  (3)本集团的部分房屋的房屋产权证正在办理中,其中原值25,311,953.52元,净值24,551,232.45元。
  (4)本集团固定资产无抵押、担保情况。
  12、在建工程
  (1)在建工程增减变动情况:
              工程资
工程名称                   2006.1.1      本期增加
              金来源
景点道路工程         自筹     1,151,246.97         -
西海观光缆车工程       自筹     1,021,352.00         -
云谷新公寓工程        自筹          -    1,200,000.00
云谷索道改线路组       自筹     1,158,005.09     525,545.45
北海整治改造         自筹      33,711.70    2,140,762.82
徽商故里酒店工程       自筹      771,188.06    3,490,179.70
北大门酒店工程        自筹          -    2,020,207.40
华山宾馆改造         自筹          -     901,348.04
华山翠竹楼改造        自筹          -     940,838.05
办公楼工程          自筹     6,400,000.00    5,200,000.00
其他零星工程         自筹     3,087,940.05    4,631,276.45
合   计                13,623,443.87   21,050,157.91
在建工程减值准
西海观光缆车工程             1,021,352.00         -
在建工程净额:              12,602,091.87

               本期转入
工程名称                   其他减少数    2006.6.30
               固定资产
景点道路工程            -         -   1,151,246.97
西海观光缆车工程          -         -   1,021,352.00
云谷新公寓工程           -         -   1,200,000.00
云谷索道改线路组          -         -   1,683,550.54
北海整治改造       2,174,474.52         -        -
徽商故里酒店工程     4,261,367.76         -        -
北大门酒店工程           -         -   2,020,207.40
华山宾馆改造        901,348.04         -        -
华山翠竹楼改造       940,838.05         -        -
办公楼工程             -         -  11,600,000.00
其他零星工程       5,104,815.43         -   2,614,401.07
合   计        13,382,843.80         -  21,290,757.98
在建工程减值准
西海观光缆车工程          -         -   1,021,352.00
在建工程净额:                       20,269,405.98
  (2)由于西海观光缆车工程未能获取有关部门批准,故该工程已停建。本集团已对其账面金额1,021,352.00元全额计提减值准备。除此之外,本集团其余在建工程无明显减值迹象,故其他工程未提取减值准备。
  (3)在建工程2006年6月30日余额较2005年末增加60.84%,主要系本期增加工程投入所致。
  13、无形资产及无形资产减值准备
项目         原始金额    2006.1.1    本期增加  本期摊销
黄山徽商故里
         2,174,825.00  1,684,267.33        -  27,166.02
土地使用权
华山宾馆土地
         8,914,900.00  7,131,673.68        - 111,433.02
使用权
黄山海外旅行
          394,542.00   304,847.68        -  4,931.76
社土地使用权
太平索道土地
        20,000,000.00  4,999,992.80        - 555,555.56
使用权
太平索道后方
         1,670,667.18  1,165,592.38        -  33,413.40
基地及职工宿
商务电子软件
          849,620.00   761,169.00    17,820.00  38,988.00
系统等
合  计     34,004,554.18  16,047,542.87    17,820.00 771,487.76

                    剩余摊           取得
项目          2006.6.30
                    销年限           方式
黄山徽商故里
           1,657,101.31    30.5           购入
土地使用权
华山宾馆土地
           7,020,240.66    31.5           购入
使用权
黄山海外旅行
            299,915.92    22.5           购入
社土地使用权
太平索道土地
           4,444,437.24     4.5           购入
使用权
太平索道后方
           1,132,178.98    14.5           购入
基地及职工宿
商务电子软件
            740,001.00     9.5           购入
系统等
合  计       15,293,875.11
  本集团的无形资产无明显减值迹象,故无需对无形资产计提减值准备。
   14、长期待摊费用
项目             原始金额      2006.1.1     本期增加
道  路        17,499,095.00    7,524,665.91        -
景区修缮费        6,588,876.05    3,070,153.82        -
老景区整修及
             8,670,661.29    2,559,850.40    350,746.40
新景点开发
其  他         6,721,771.53    1,224,861.31    965,618.25
合   计        39,480,403.87   14,379,531.44   1,316,364.65

                                  剩余摊
项目           本期摊销     2006.6.30
                                  销年限
道  路       1,848,909.48   5,675,756.43         1-3年
景区修缮费       190,040.10   2,880,113.72        1-33年
老景区整修及
            702,986.34   2,207,610.46         2-5年
新景点开发
其  他        583,202.95   1,607,276.61         1-5年
合   计      3,325,138.87   12,370,757.22
  15、其他长期资产
项  目          2006.6.30             2005.12.31
旅行社保证金       4,100,000.00            4,100,000.00
合  计         4,100,000.00            4,100,000.00
  16、短期借款
借款条件           2006.6.30             2005.12.31
保证借款         24,000,000.00           25,000,000.00
合  计         24,000,000.00           25,000,000.00
  短期借款2006年6月30日余额为本集团内黄山太平索道有限公司在中国农业银行黄山支行的保证借款。本集团内公司黄山玉屏客运索道有限责任公司为其1700万元借款提供保证担保;本集团外第三方深圳维景京华酒店有限公司为其700万元借款提供保证担保。
  17、应付账款
                 2006.6.30          2005.12.31
账  龄


            金额    比例(%)       金额   比例(%)
1年以内    19,031,841.20     90.19   16,253,993.97    96.73
1-2年     1,665,870.83      7.90    100,167.20     0.60
2-3年       62,109.99      0.29    166,644.91     0.99
3年以上     341,451.38      1.62    283,497.53     1.68
合  计    21,101,273.40     100.00   16,804,303.61    100.00
  应付账款2006年6月30日余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  18、预收账款
                 2006.6.30          2005.12.31
账  龄
             金额    比例(%)      金额   比例(%)
1年以内      3,218,526.01     93.72  2,204,922.39    92.61
1-2年        215,762.75     6.28   175,894.25     7.39
合  计      3,434,288.76    100.00  2,380,816.64    100.00
  (1)预收账款2006年6月30日余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  (2)预收账款2006年6月30日余额较2005年末上升44.25%,主要系本期末正处旅游旺季,本集团预收旅游团及酒店客房定金款增加所致
  (3)账龄超过1年的预收账款系尚未结算的预收押金。
  19、应付工资
项  目               2006.6.30         2005.12.31
职工工资             26,049,249.36       27,276,317.07
合  计             26,049,249.36       27,276,317.07
  20、应付福利费
项  目               2006.6.30         2005.12.31
职工福利费            2,860,943.66        2,739,755.59
合  计              2,860,943.66        2,739,755.59
  21、应付股利
单位名称               2006.6.30         2005.12.31
中国旅游商贸服务总公司      1,419,627.64        1,199,667.37
2005年度现金股利         25,746,500.00             -
合  计             27,166,127.64        1,199,667.37
  应付股利2006年6月30日余额为本集团内公司黄山玉屏客运索道有限责任公司2006年1-6月所分配的股利尚未支付部分,以及本公司2005年度所分配的现金股利尚未支付部分。
  22、应交税金
项  目              2006.6.30          2005.12.31
企业所得税          52,846,740.53         55,187,652.88
营业税             1,552,383.76         4,950,874.64
城建税              103,466.82          321,662.07
其  他             522,017.81         1,271,858.03
合  计            55,024,608.92         61,732,047.62
  23、其他应交款
项  目              2006.6.30          2005.12.31
教育费附加            274,448.06          329,613.22
地方教育费附加          98,825.02          129,116.06
蔬菜基金             297,790.68          447,711.90
水利基金             36,411.41           91,375.56
其 他                316.29           5,391.87
合 计              707,791.46         1,003,208.61
  24、其他应付款
              2006.6.30          2005.12.31
账 龄
              金额  比例(%)       金额   比例(%)
1年以内      82,125,883.00   67.43  37,628,047.85    53.01
1-2年       17,736,903.81   14.56  16,448,611.95    23.18
2-3年        7,495,532.30    6.16   4,024,269.37     5.67
3年以上      14,430,303.18   11.85  12,876,178.26    18.14
合 计      121,788,622.29   100.00  70,977,107.43    100.00
  (1)其他应付款2006年6月30日余额中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位黄山旅游集团有限公司的款项参见附注七、7。
  (2)账龄在3年以上的其他应付款余额主要为应付景区建设工程款。
  (3)其他应付款主要明细户如下:
单位名称             所欠金额  欠款时间      款项内容
黄山旅游集团有限公司     13,501,225.37   2006年  景区建设维护费等
黄山风景区管理委员会     59,358,870.53   2006年 门票专营权使用费等
黄山西海饭店         11,235,073.18   2006年       往来款
合 计            84,095,169.08
占其他应付款总额的比例       69.05%
  (4)其他应付款2006年6月30日余额较2005年末上升71.59%,主要系应付黄山旅游集团有限公司和黄山风景区管理委员会各项基金尚未结算支付所致
  25、预提费用
项 目         2006.6.30      2005.12.31     结存原因
水电费       1,028,126.83     1,634,199.86      未结算
审计费        597,462.00      597,462.00      未结算
物业管理费      992,800.00     2,020,261.60      未结算
其 他       1,267,657.82     1,073,205.84      未结算
合 计       3,886,046.65     5,325,129.30
  26、长期借款
借款条件           2006.6.30            2005.12.31
信用借款          2,624,580.00           3,201,580.03
合  计          2,624,580.00           3,201,580.03
  本公司长期借款系政府拨改贷借款,目前已停息挂账。
  27、长期应付款
项  目              2006.6.30         2005.12.31
香港中旅(集团)有限公司    26,143,845.05        26,143,845.05
其中:借款本金         14,780,000.00        14,780,000.00
其中:应计利息         11,363,845.05        11,363,845.05
合  计            26,143,845.05        26,143,845.05
  本集团内公司黄山太平索道有限公司应付其股东香港中旅(集团)有限公司借款。该长期应付款无固定还款期限,自2003年1月1日起香港中旅(集团)有限公司不再收取该借款的利息。
  28、股本
  公司股份变动情况表                数量单位:万股
                          本次变动增减(+,-)
股份类别          2006.1.1
                    配股    送股      股权分置
一、未上市流通股份
发起人股         14,690.00    -     -     -14,690.00
其中:国家拥有股份    14,690.00    -     -     -14,690.00
未上市流通股份合计    14,690.00    -     -     -14,690.00
二、限受流通股份
限受流通股                           13,182.00
限受流通股份合计                        13,182.00
三、已上市流通股份
1、人民币普通股      5,200.00    -     -      1,508.00
2、境内上市外资股     10,400.00    -     -         -
已上市流通股份合计    15,600.00    -     -      1,508.00
三、股份总数       30,290.00    -     -         -

股份类别                           2006.6.30
           增发  其他    小计
一、未上市流通股份
发起人股         -    - -14,690.00            -
其中:国家拥有股份    -    - -14,690.00            -
未上市流通股份合计    -    - -14,690.00            -
二、限受流通股份
限受流通股                          13,182.00
限受流通股份合计                       13,182.00
三、已上市流通股份
1、人民币普通股     -    -      -         6,708.00
2、境内上市外资股    -    -      -        10,400.00
已上市流通股份合计    -    -      -        17,108.00
三、股份总数       -    -      -        30,290.00
  2006年1月19日本公司第一次临时股东会议审议通过了《黄山旅游发展股份有限公司股权分置改革方案》,公司非流通股股东通过向方案实施的股权登记日登记在册流通A股股东按每10股支付2.9股股票对价,共支付1,508万股股票给全体流通A股股东,获得其持有的非流通股在A股市场的上市流通权。2006年2月16日本公司股权分置改革实施完毕,公司总股本仍为30,290万股,其中:有限售条件的流通A股为13,182万股,无限售条件的流通A股为6,708万股,无限售条件的流通B股为10,400万股。
  29、资本公积
项  目             2006.1.1   本期增加     本期减少
股本溢价          255,570,556.19      -         -
无法支付款项          326,834.45      -         -
股权投资准备                     -         -
合  计          255,918,400.24      -         -

项  目                 2006.6.30
股本溢价              255,570,556.19
无法支付款项              326,834.45
股权投资准备               21,009.60
合  计               255,918,400.24
  30、盈余公积
项  目          法定盈余公积   法定公益金    任意盈余公积
2006.1.1         50,663,302.08  43,379,371.76   23,023,745.00
本期增加         43,379,371.76        -         -
本期减少               -  43,379,371.76         -
2006.6.30        94,042,673.84        -   23,023,745.00

项  目              合 计
2006.1.1          117,066,418.84
本期增加          43,379,371.76
本期减少          43,379,371.76
2006.6.30         117,066,418.84
  根据财政部《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》(财企【2006】67号)的要求,本公司及其子公司均停止实行公益金制度,对2005年12月31日的公益金结余,转作盈余公积金管理使用。
  31、未分配利润
项  目              2006年1-6月          2005年度
年初未分配利润         41,121,893.37        20,141,555.22
加:本期实现净利润       46,217,793.55        68,816,337.22
减:本期计提法定盈余公积          -        9,402,995.35
本期计提法定公益金             -        8,143,003.72
分配普通股股利         25,746,500.00        30,290,000.00
年末未分配利润         61,593,186.92        41,121,893.37
其中:现金股利               -        25,746,500.00
  经本公司2005年度股东大会审议通过,以公司2005年末总股本30,290万股为基数,向全体股东按每10股分配现金红利0.85元,共分配红利25,746,500.00元。截止2006年6月30日该股利尚未发放。32、主营业务收入
  (1)主营业务收入分类
项 目                2006年1-6月       2005年1-6月
酒店业务              79,129,292.29      71,716,812.00
索道业务              77,444,760.90      59,390,650.00
园林开发业务            140,386,291.00      97,890,671.00
旅游服务业务            74,383,020.12      54,408,997.00
其他业务               1,607,375.75       408,563.00
减:各业务分部间相互抵销      26,603,622.95      22,193,501.36
合 计               346,347,117.11     261,622,191.64
(2)主营业务收入前五名情况
项 目              2006年1-6月       2005年1-6月
前五名客户营业收入总额     15,718,410.77
占主营业务收入比例(%)         4.54%
  (3)主营业务收入2006年1-6月较2005年1-6月增长32.38%,主要系2005年度6月份开始黄山风景区门票价格上涨,以及2006年1-6月进山旅游人次较上年同期有所增加所致。
  33、主营业务成本
  (1)主营业务成本分类
项 目                2006年1-6月      2005年1-6月
酒店业务              59,288,668.48      53,133,367.00
索道业务              20,697,166.02      11,810,266.00
园林开发业务            83,479,089.34      57,494,601.00
旅游服务业务            73,015,305.92      52,689,179.00
其他业务               1,316,818.76      1,370,410.00
减:各业务分部间相互抵销      25,605,052.50      21,046,583.71
合 计               212,191,996.02     155,451,239.29
  (2)平均毛利率变化情况
项 目             2006年1-6月        2005年1-6月
主营业务毛利         134,155,121.09       106,170,953.35
主营业务平均毛利(%)         38.73%           40.58%
  (3)主营业务成本2006年1-6月较2005年1-6月增长36.50%,除受收入增长影响外,主要系本集团在本期内将原列入管理费用核算的长期待摊费用摊销及修理费用按其发生的经济性质进行分类,将与经营业务直接相关的部分调入主营业务成本核算;同时,将原列入管理费用的全集团范围内职工奖金及福利费按经营业务人员和管理人员进行分类,将经营业务人员奖金及福利费调入主营业务成本核算所致。
  34、主营业务税金及附加
项 目             2006年1-6月         2005年1-6月
营业税            12,168,997.23         9,706,489.88
其 他             1,106,434.77         1,119,866.04
合 计            13,275,432.00        10,826,355.92
  35、其他业务利润
项 目              2006年1-6月       2005年1-6月
承包业务利润           3,448,319.56       2,207,885.60
合 计              3,448,319.56       2,207,885.60
  36、管理费用
项 目              2006年1-6月       2005年1-6月
各明细项目合计          49,668,015.54       53,918,213.47
减:各业务分部间相互抵销     3,194,332.91       1,146,917.18
合 计              46,473,682.63       52,771,296.29
  2006年1-6月本集团管理费用主要明细情况:
项 目                             金 额
管理人员工资及福利费                  11,932,676.78
职工社会保险及住房公积金                 6,138,468.06
交纳的其他税费                      2,141,718.70
广告宣传费                        1,217,490.00
管理用资产折旧                      2,965,457.80
生活服务费                        2,700,000.00
合 计                         27,095,811.34
占管理费用总金额比例:                     58.30%
  37、财务费用
项 目             2006年1-6月        2005年1-6月
                               502,945.17
利息支出             126,624.98
                1,873,407.63         742,504.99
减:利息收入
汇兑损失             153,937.29          7,598.34
减:汇兑收益                -           212.00
                               281,701.23
银行手续费            357,933.82
合 计             -1,234,911.54          49,527.75
  38、投资收益
项 目              2006年1-6月       2005年1-6月
按权益法核算的股权投资收益     585,948.71        973,854.00
股权投资差额摊销          -359,618.42             -
计提长期股权投资减值准备           -       2,000,000.00
其他投资收益                 -        672,501.79
合 计               226,330.29        -353,644.21
  39、营业外收入
项 目            2006年1-6月         2005年1-6月
处理固定资产净收益            -          111,267.87
罚款收入             6,065.54            400.00
其 他              8,003.88           72,881.24
合 计              14,069.42          184,549.11
  40、营业外支出
项 目            2006年1-6月         2005年1-6月
处理固定资产净损失       50,231.08           8,537.00
罚款支出            15,920.33               -
捐赠支出            420,000.00               -
其 他              2,710.34           51,116.25
合 计             488,861.75           59,653.25
  41、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目                           2006年1-6月
代收西海饭店                        10,390,000.00
承包款                           2,186,314.00
收旅游局奖励款                        630,343.00
押  金                            684,700.25
其  他                           1,089,754.56
合  计                          14,981,111.81
  42、支付的其他与经营活动有关的现金
项  目                           2006年1-6月
景区门票专营权使用费                    14,345,024.47
风景名胜资源保护费                     2,929,130.00
门票价格调节基金                       669,625.70
代付西海饭店                        10,400,847.70
生活服务费                         3,772,665.00
广告费                           4,155,240.02
赞助支出                           420,000.00
交际应酬费                          869,019.45
运输费                           1,376,753.83
洗涤费                            786,878.25
差旅费                           2,167,804.95
邮电费                           1,491,074.68
保险费                           1,528,681.85
服装费                           1,205,481.94
汽车费用                          1,144,733.05
董事会费                          1,081,629.80
办公费                           1,017,528.62
水厂增容费                         1,280,000.00
中介机构服务费                       1,577,992.05
其  他                           4,533,741.16
合  计                          56,753,852.52
  43、收到的其他与投资活动有关的现金
项  目                           2006年1-6月
利息收入                          1,717,896.07
工程投标保证金                        432,600.00
定期存单到期                       209,586,444.80
合  计                          211,736,940.87
  44、支付的其他与投资活动有关的现金
项  目                           2006年1-6月
花山谜窟借款                        5,000,000.00
存入定期存款                       104,368,538.77
工程投标保证金                        887,500.00
合  计                          110,256,038.77
  45、支付的其他与筹资活动有关的现金
项  目                           2006年1-6月
分期付款购买商品支付的现金                  178,000.00
合  计                            178,000.00
  六、本公司会计报表主要项目注释
  1、应收账款
                   2006.6.30         2005.12.31
项  目
应收账款余额           26,456,500.91       19,609,129.05
减:一般坏账准备         5,829,639.59        5,649,767.60
专项坏账准备                 -             -
应收账款净额           20,626,861.32       13,959,361.45
  应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:
             2006.6.30
账 龄
           金额     比例(%)         坏账准备
1年以内   17,910,569.87      67.70        75,612.35
1-2年     2,751,392.76      10.40        584,673.88
2年以上    5,794,538.28      21.90       5,169,353.36
合 计    26,456,500.91     100.00       5,829,639.59

             2005.12.31
账 龄
           金额    比例(%)      坏账准备
1年以内   12,030,314.97     61.35      53,047.03
1-2年     1,936,000.26      9.87     491,043.13
2年以上    5,642,813.82     28.78    5,105,677.44
合 计    19,609,129.05     100.00    5,649,767.60
  2、其他应收款
  (1)2006年6月30日其他应收款账龄情况
账  龄   其他应收款金额   比例(%)  专项坏账准备  其他应收款净额
1年以内   26,823,059.67    53.07    4,082.57   26,818,977.10
1-2年     5,045,509.85     9.98    2,200.00   5,043,309.85
2-3年     5,565,400.90    11.01  4,130,090.30   1,435,310.60
3年以上   13,111,624.68    25.94  2,667,744.49   10,443,880.19
合  计   50,545,595.10    100.00  6,804,117.36   43,741,477.74
  (2)2005年12月31日其他应收款账龄情况
账   龄          其他应收款金额    比例(%)  专项坏账准备
1年以内           22,227,517.77     44.57   202,281.87
1-2年             5,161,424.23     10.35    8,376.65
2-3年             5,508,403.30     11.04  4,149,090.30
3年以上           16,974,676.25     34.04  2,471,744.49
合   计          49,872,021.55     100.00  6,831,493.31

账   龄          其他应收款净额
1年以内           22,025,235.90
1-2年             5,153,047.58
2-3年             1,359,313.00
3年以上           14,502,931.76
合   计          43,040,528.24
  3、长期股权投资
  (1)长期股权投资增减变动情况
项  目                2006.1.1       本期增加
对子公司投资            48,151,540.35     13,223,886.87
对联营公司投资           22,228,717.07     3,857,310.82
对合营公司投资           5,511,900.77      654,673.89
其他股权投资           109,692,800.00           -
股权投资差额            10,272,615.52           -
减:投资减值准备          94,111,872.00           -
合  计             101,745,701.71     17,735,871.58

项  目         本期减少           2006.6.30
对子公司投资     11,788,776.66         49,586,650.56
对联营公司投资          -         26,086,027.89
对合营公司投资          -          6,166,574.66
其他股权投资           -         109,692,800.00
股权投资差额      359,618.42          9,912,997.10
减:投资减值准备         -         94,111,872.00
合  计       12,148,395.08         107,333,178.21
  (2)对子公司投资―按被投资单位列示如下:
              注册资
被投资单位名称                 投资成本     2006.1.1
              本比例
黄山玉屏客运索道有
                80%    27,341,281.00  38,317,396.08
限责任公司
黄山太平索道有限
                70%    54,510,927.00        -
公司
黄山徽文化旅游开发
               70%     2,357,887.00   1,301,218.01
有限责任公司
黄山皮蓬文化发展有
               90%     4,500,000.00   2,608,865.80
限责任公司
黄山海外旅行社        100%      42,022.00        -
黄山市中国旅行社       100%     2,635,072.00    761,885.50
黄山中国国际旅行社      100%     3,703,042.00    800,010.51
黄山市途马旅游电子
               90%     4,500,000.00   4,362,164.45
商务有限责任公司
合  计                  99,590,231.00  48,151,540.35

                本期权益
被投资单位名称                  2006.6.30     备注
                增减金额
黄山玉屏客运索道有       99,046.79   38,416,442.87      *1
限责任公司
黄山太平索道有限            -         -
公司
黄山徽文化旅游开发      -50,322.57    1,250,895.44
有限责任公司
黄山皮蓬文化发展有      -214,681.86    2,394,183.94
限责任公司               -         -
黄山海外旅行社       1,194,917.05    1,956,802.55
黄山市中国旅行社       198,351.33     998,361.84
黄山中国国际旅行社
黄山市途马旅游电子      207,799.47    4,569,963.92
商务有限责任公司      1,435,110.21   49,586,650.56      *
合  计                                2
  注*1:本期权益增加99,046.79元,其中:按权益法确认投资收益11,887,823.45元,收到2006年1-6月股利分配11,788,776.66元。
  注*2:除上述事项,其他单位本期权益增加均为按权益法确认的投资收益。
  (3)股权投资差额―按被投资单位列示如下:
被投资单位名称       原始金额   2006.1.1
                          本期增加   本期摊销
黄山市中国旅行社     669,295.00  334,649.50     -  33,464.75
黄山中国国际旅行社    824,056.00  412,027.40     -  41,202.80
黄山太平索道有限
           15,450,927.00 4,111,872.00     -      -
公司
黄山温泉风景区联合   5,699,017.49 5,414,066.62     -  284,950.87
旅游管理有限公司
合 计        22,643,295.49 10,272,615.52     -  359,618.42

被投资单位名称                       摊销
             2006.6.30
                              期限
黄山市中国旅行社     301,184.75            10年
黄山中国国际旅行社    370,824.60            10年
黄山太平索道有限
            4,111,872.00            10年
公司
黄山温泉风景区联合   5,129,115.75            10年
旅游管理有限公司
合 计         9,912,997.10
  (4)长期股权投资减值准备―按被投资单位列示如下:
                2006.1.1
被投资单位名称                本期计提    本期转回
黄山太平索道有限公司    4,111,872.00       -        -
华安证券有限责任公司    90,000,000.00       -        -
合 计           94,111,872.00       -        -

                2006.6.30
被投资单位名称                          备注
黄山太平索道有限公司    4,111,872.00              *
                                  1
华安证券有限责任公司    90,000,000.00
合 计           94,111,872.00
  注*1:因前期已对黄山太平索道有限公司股权投资差额全额计提了减值准备,故本期不再进行其股权投资差额的摊销。
  4、主营业务收入
项  目               2006年1-6月       2005年1-6月
酒店业务              79,129,292.29      71,716,812.00
索道业务              34,886,230.90      27,560,030.00
园林开发业务           140,386,291.00      97,890,670.50
旅游服务业务             240,261.90            -
其他业务               175,536.70        87,925.00
各业务分部间相互抵销         754,581.70       1,990,295.50
合  计              254,063,031.09      195,265,142.00
  5、主营业务成本
项  目                2006年1-6月      2005年1-6月
酒店业务               59,288,668.48     53,133,366.92
索道业务               9,452,555.67      5,280,260.85
园林开发业务             83,479,089.34     57,494,600.63
旅游服务业务              431,800.00           -
其他业务               1,111,476.68       960,049.43
各业务分部间相互抵销               -           -
合  计               153,763,590.17     116,868,277.83
  6、投资收益
项  目                2006年1-6月      2005年1-6月
股票基金投资收益                 -       672,501.59
按权益法核算的股权投资收益      13,809,835.58     12,075,837.65
股权投资差额摊销            -359,618.42           -
计提长期股权投资减值准备             -     -2,000,000.00
合  计               13,450,217.16     10,748,339.24
  七、关联方关系及其交易
  (一)关联方关系
  1、存在控制关系的关联方
                                  与本企
企业名称      注册地址             主营业务
                                  业关系
                旅游服务接待、餐饮娱乐、旅游
黄山旅游集          商品、酒店管理、风景资源管理、
           安徽省                     控股
团有限公司           旅行社管理。广告业、房地产开
           黄山市                     股东
(黄山旅游集团)        发、交通运输业、国内贸易业。
                      引进外资咨询服务

                 经济             法定
企业名称
                 类型            代表人
黄山旅游集
团有限公司            国有             江山
(黄山旅游集团)
  2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化                   单位:万元
企业名称    2006.1.1   本期增加    本期减少      2006.6.30
黄山旅游集团  83,800.00      -       -      83,800.00
  3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化                    单位:万元
            2006.1.1          本期增加
企业名称
             金额   比例(%)     金额     比例(%)
黄山旅游集团    14,690.00    48.50       -        -

           本期减少     2006.6.30
企业名称
          金额  比例(%)    金额       比例(%)
黄山旅游集团   1,508.  00 4.98  13,182.00        43.52
  4、不存在控制关系的关联方
企业名称                          与本公司关系
黄山风景区管理委员会(管委会)          风景区门票专营权授予方
中国旅游商贸服务总公司(中国旅贸)            子公司的投资者
香港中旅(集团)有限公司(港中旅)            子公司的投资者
黄山锦江国际管理有限责任公司(锦江国际)            联营公司
长春净月潭游乐有限责任公司(长春净月潭)            联营公司
黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司(花山谜窟)         合营公司
西海饭店                      黄山旅游集团的子公司
黄山国际大酒店                   黄山旅游集团的子公司
  (二)关联交易
  1、定价政策:本公司为关联方提供服务的收费按市场价作为定价基础。
  2、关联方销售收入
企业名称          2006年1-6月          2005年1-6月
黄山旅游集团          1,917.00           323,789.00
管委会           4,153,440.64          2,253,717.00
西海饭店          1,808,920.48               -
黄山国际大酒店        147,231.00               -
花山谜窟            15,417.00               -
合 计           6,126,926.12          2,577,506.00
  关联方销售收入系对关联方提供门票、酒店、餐饮及旅游等服务获得的收入。
  3、关联方借款
企业名称          2006年1-6月           2005年1-6月
关联方借款合计       5,000,000.00            80,000.00
-黄山旅游集团             -            80,000.00
-花山谜窟         5,000,000.00                -
  4、关联方垫付款
企业名称               2006年1-6月      2005年1-6月
接受关联方代垫款合计         2,487,851.89      6,844,588.00
-西海饭店              2,487,851.89      6,844,588.00
  5、经营及生活服务费、门票专营权使用费等
项 目               2006年1-6月      2005年1-6月
经营及生活服务费    *     2,700,000.00      2,700,000.00
            1
景区建设维护费     *     10,473,455.90            -
            2
门票专营权使用费    *     60,050,292.95      40,214,994.00
            3
风景名胜资源保护费   *     15,998,800.00      8,820,070.00
            4
合 计              89,222,548.85      51,735,064.00
  注*1:本公司于1996年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同,期限四十年,按照合同黄山旅游集团向本公司雇员提供服务,包括水、电、气、员工食堂、公众浴室、学校和医院等。本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此生活服务费。本公司于2002年度与黄山旅游集团就该经营服务和生活服务合同进行了再次协商,自2002年度起在不低于5年的期间内,本公司需向黄山旅游集团每年支付生活服务费5,400,000.00元。
  注*2:本公司根据黄山市物价局《关于黄山风景区索道价格的批复(黄价字[2000]第114号)》,将每张索道票价调增的5-10元支付给黄山旅游集团,作为黄山景区建设及维护费。
  注*3:本公司于1996年8月13日与黄山风景区管理委员会签订关于授权管理黄山风景区门票事宜的协议,期限至2036年底。根据该协议本公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净额的50%按季支付给黄山风景区管理委员会,作为黄山风景区门票专营权使用费。
  注*4:本公司根据黄山市物价局和财政局联合颁布的《关于征收黄山风景名胜资源保护费的通知(黄价字[1992]第85号)》,将每张门票售价中的3元支付给黄山风景区管理委员会,作为风景名胜资源保护费。根据黄山市物价局颁布的《关于调整黄山风景区门票价格的批复(黄价字[2002]第33号)》,每张门票售价中的风景名胜资源保护费从2002年5月1日起调整为10元。根据黄山市物价局颁布的《关于调整黄山风景区门票价格的批复(黄价字[2005]第57号)》,每张门票售价中的风景名胜资源保护费从2005年6月1日起调整为20元。
  6、其他交易
项 目                 2006年1-6月     2005年1-6月
支付酒店管理费合计                 -      919,320.00
-锦江国际                     -      919,320.00
支付关联方客房餐饮及门票费用合计    6,824,822.85     3,257,177.00
-花山谜窟                483,301.00          -
-西海饭店               5,155,494.20     2,268,206.00
-黄山国际大酒店            1,186,027.65      988,971.00
预付收购款合计             90,000,000.00          -
-黄山旅游集团             90,000,000.00          -
  7、关联方应收应付款项余额
项  目              2006年1-6月         2005年度
应收账款
-黄山旅游集团                -         86,078.28
-管委会             10,189,033.50       8,454,575.20
-西海饭店              510,026.41        320,170.10
-黄山国际大酒店           112,939.80        113,526.80
-花山谜窟                  -         8,987.00
其他应收款
-黄山旅游集团                -       9,892,527.42
-长春净月潭                 -       3,926,036.00
-花山谜窟            10,000,000.00       5,000,000.00
预付账款
-黄山旅游集团          90,000,000.00             -
应付账款
-西海饭店             3,443,342.70       1,906,874.60
-黄山国际大酒店           894,994.02        570,337.97
-花山谜窟              565,644.00             -
应付股利
-中国旅贸             1,419,627.64       1,199,667.37
其他应付款
-黄山旅游集团          13,501,225.37       16,916,027.30
-管委会             59,358,870.53       1,067,532.75
-西海饭店            11,235,073.18       11,337,526.04
长期应付款
-港中旅             26,143,845.05       26,143,845.05
  八、或有事项
  截止2006年6月30日本集团无需要披露的或有事项。
  九、承诺事项
  根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:
未来支付期间             2006.6.30         2005.12.31
1年以内              2,285,956.73        2,285,956.73
1-2年              2,423,114.13        2,423,114.13
2-3年              2,568,500.98        2,568,500.98
3年以上             173,446,021.07       173,446,021.07
合  计             180,723,592.91       180,723,592.91
  根据1996年8月13日和1996年12月23日本公司与安徽省黄山市土地管理局签订的合同,本公司租用黄山风景区内的若干国有土地,面积分别为74320平方米和9919.9平方米,期限四十年,即分别至2036年10月1日止及2037年1月1日止。2006年度的土地租金为2,285,956.73元,以后每年按6%递增。
  十、资产负债表日后事项中非调整事项
  1、关于2005年度利润分配情况的说明
  经本公司2005年度股东大会审议批准,本公司按2005年末总股本30,290万股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.85元(含税),合计派发现金股利25,746,500.00元。上述现金股利本公司于2006年7月派发完毕。
  2、关于资本公积转增股本的说明
  2006年8月16日,经本公司三届十四次董事会审议批准,本公司拟按每10股转增5股的比例,以资本公积151,450,000.00元转增股本,转增后公司总股本为454,350,000股,资本公积金余额为104,468,400.24元。。此预案须提交2006年第一次临时股东大会审议批准后实施。
  十一、债务重组事项
  截止2006年6月30日本集团无需要披露的债务重组事项。
  十二、其他重要事项说明
  ◆关于本公司收购黄山旅游集团下属经营单位部分股权和相关资产的说明
  经本公司2005年度股东大会审议批准,本公司拟收购黄山旅游集团下属经营单位部分股权和相关资产。本次交易标的为:黄山西海饭店及附属客房楼94%股权、黄山国际大酒店有限责任公司80%股权及黄山散花精舍、清凉别墅整体资产。本次交易的定价政策依据中磊会计师事务所有限责任公司和安徽华普会计师事务所采用收益现值法出具的相关《资产评估报告书》,以评估基准日的资产评估结果作为定价依据。鉴于黄山景区内资产的独特性和经营垄断性,此次交易定价原则为:受让黄山国际大酒店80%股权计价4,569.76万元,黄山风景区内相关资产在评估价值19,823.02万元的基础上溢价10%计为21,805.32万元,本次交易价格共计为26,375.08万元。
  根据本公司与黄山旅游集团于2006年6月18日签订的《资产转让协议》及《股权转让协议》约定,本公司此次收购黄山旅游集团下属经营单位部分股权和相关资产共应支付转让款26,375.08万元,转让款分期支付。截至2006年6月30日止,本公司已向黄山旅游集团预付转让款9000万元。
  十三、补充资料
  1、净资产收益率及每股收益计算表
  净资产收益率及每股收益计算表
  编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                              单位:人民币元
                        2006年1-6月
                    净资产收益率
报告期利润                         每股收益
                       (%)
                    全面   加权   全面   加权
                    摊薄   平均   摊薄   平均
主营业务利润              16.39   16.43  0.40   0.40
营业利润                10.72   10.75  0.26   0.26
净利润                 6.27   6.28   0.15   0.15
扣除非经常性损益后的净利润       6.31   6.32   0.15   0.15

                      2005年1-6月
                  净资产收益率
报告期利润                       每股收益
                     (%)
                  全面    加权   全面    加权
                  摊薄    平均   摊薄    平均
主营业务利润           14.16    13.80   0.31    0.31
营业利润              6.65    6.47   0.15    0.15
净利润               3.70    3.61   0.08    0.08
扣除非经常性损益后的净利润     3.62    3.53   0.08    0.08
  2、资产减值准备明细表
  合并资产减值准备明细表
  2006年1-6月
  编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                             单位:人民币元
项目              期初余额    本期增加数
                                因资产价值
                                回升转回数
坏账准备合计         23,988,541.76    681,825.69
其中:应收账款        7,620,812.78    722,388.27
其他应收款          16,367,728.98    -40,562.58
短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
长期投资减值准备合计     90,000,000.00
其中:长期股权投资      90,000,000.00
长期债权投资         90,000,000.00
固定资产减值准备合计     4,023,455.00
其中:房屋、建筑物       126,048.00
机器设备           3,897,407.00
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备       1,021,352.00
委托贷款减值准备
资产减值合计        119,033,348.76    681,825.69

项目           本期减少数
                                期末余额
               其他原因
坏账准备合计          转出数     合
其中:应收账款                 计     24,670,367.45
其他应收款                         8,343,201.05
短期投资跌价准备合计                    16,327,166.40
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资                     90,000,000.00
长期债权投资                        90,000,000.00
固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物                     4,023,455.00
机器设备                           126,048.00
无形资产减值准备                      3,897,407.00
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备                      1,021,352.00
资产减值合计
                             119,715,174.45
  母公司资产减值准备明细表
  2006年1-6月
  编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                              单位:人民币元
项目               期初余额    本期增加数   因资产价
                                 值回升转
                                   回数
坏账准备合计         12,481,260.91    152,496.04
其中:应收账款        5,649,767.60    179,871.99
其他应收款          6,831,493.31    -27,375.95
短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
长期投资减值准备合计     94,111,872.00
其中:长期股权投资      94,111,872.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备       1,021,352.00
委托贷款减值准备
资产减值合计        107,614,484.91    152,496.04

              本期减少数
项目            其他原          期末余额
              因转出    合计
                 数
坏账准备合计                   12,633,756.95
其中:应收账款                   5,829,639.59
其他应收款                     6,804,117.36
短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
长期投资减值准备合计               94,111,872.00
其中:长期股权投资                94,111,872.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备                  1,021,352.00
委托贷款减值准备
                         107,766,980.95
  3、股东权益增减变动明细表
  股东权益增减变动明细表
  编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                            单位:人民币元
项      目                2006年1-6月  2005年1-6月
一、股本
年初余额                  302,900,000.00 302,900,000.00
本期增加数
其中:资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额                  302,900,000.00 302,900,000.00
二、资本公积
年初余额                  255,918,400.24 255,897,390.64
本期增加数
其中:股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中:转增股本
期末余额                  255,918,400.24 255,897,390.64
三、法定和任意盈余公积:
年初余额                   73,687,047.08 64,284,051.73
本期增加数                  43,379,371.76   161,289.13
其中:从净利润中提取数                     161,289.13
其中:法定盈余公积                       161,289.13
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入                43,379,371.76
本期减少数
其中:弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额                  117,066,418.84 64,445,340.86
其中:法定盈余公积              84,639,678.49 41,260,306.73
任意盈余公积                 23,023,745.00 23,023,745.00
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额                   43,379,371.76 35,236,368.04
本期增加数                           80,644.57
其中:从净利润中提取数                     80,644.57
本期减少数                  43,379,371.76
其中:集体福利支出
期末余额                          35,317,012.61
五、未分配利润
年初未分配利润                41,121,893.37 20,141,555.22
本期净利润(净亏损以“-”号填列)      46,217,793.55 24,930,674.60
本期利润分配                 25,746,500.00 30,531,933.70
期末未分配利润                61,593,186.92 14,540,296.12
其中:现金股利
  4、非经常损益明细表
  非经常损益明细表
编制单位:黄山旅游发展股份有限公司                               单位:人民币元
项        目                       金  额
非经常性收入项目:
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
其他长期资产产生的收益;
2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
3、比较财务报表中会计政策变更对以前期间利润总额的追溯
调整增加数
4、流动资产盘盈
5、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
6、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
后的其他各项营业外收入                     14,069.42
7、投资收益
8、债务重组收益
9、资产置换收益
10、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
11、各种形式的政府补贴
12、以前年度已经计提各项减值准备的转回
小计                              14,069.42
非经常性支出项目:
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形
资产、其他长期资产产生的损失                  50,231.08
2、计入当期损益的对非金融企业支付的资金占用费
3、比较财务报表中会计政策变更对以前期间利润总
额的追溯调整减少数
4、流动资产盘亏
5、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损失
6、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值
准备后的其他各项营业外支出                  438,630.67
7、投资损失
8、债务重组损失
9、资产置换损失
小计                             488,861.75
影响利润总额                         -474,792.33
减:所得税                          -156,681.47
减:少数股东收益
影响净利润                          -318,110.86
扣除非经常性损益后的净利润                 46,535,904.41
  七、备查文件
  (一)、载有董事长签名的中期报告文本;
  (二)、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
  (三)、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
  (四)、公司章程文本;
  (五)、其他有关资料。
  黄山旅游发展股份有限公司
  二00六年八月十六日