安徽皖维高新材料股份有限公司
                 债务风险控制方案

    债务风险管理是财务风险管理的重要组成部分，为规范安
徽皖维高新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“皖维高
新”）债务管理行为，提高债务管理水平，防范债务风险，根据
皖维高新债务风险管理要求，制定本方案。


    （一）债务管理的原则
    1. 适度合理原则。负债规模与自身财务状况、经营 状
况和发展能力相匹配，债务结构合理，资产负债率适中。
    2.风险管理原则。建立债务风险管理体系和预警机制，
确定监管措施。加强风险管控，保障资金链安全。
    （二）债务管理的分类
    1.金融有息债务，是指与金融机构发生借贷关系而形
成的债务。主要包括：企业从金融机构取得的借款，开具银
行承兑汇票及信用证，发行短期融资债券、中期票据和公司
债券等，此类债务由财务部负责管理。
    2.商业性债务，是指企业在经济活动中因商业往来与
客户形成的债务，包括应付账款、预收账款和其他应付款项
等，此类债务由业务发生部门负责。
    3. 或 有 负债 ，是 指 因 担保 、未 决 诉 讼(仲 裁)、 已 贴
现承兑商业汇票等形成的或有负债，或有负债视同债务进行
管理，此类债务由财务部和法务风控部分工负责。




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    公司及子公司应慎重对待各种债务，要综合考虑自身财力
、经营状况及偿债能力，严格控制债务规模，债务总量原则
上应控制在各单位总资产60%以下。
         一）金融有息债务管理要求
       1. 金 融 有 息 债 务 主 要 包 括 向 银 行 贷 款 融 资 等 ，按照
公司相关管理要求履行相应手续。若涉及担保事项，按照公
司担保管理办法规定报批。
       2.选择合理的债务结构。固定资产投资、设备改造和
对外投资等中、长期投资所需资金应尽量通过公司发行中、
长期债券和金融机构中、长期借款等方式来解决。
       3.按照规定用途和进度使用债务资金，严禁将信贷资金
用于股票、期货等高风险业务；债务资金支付依据要充分，
审批手续要完备；对重大债务资金使用情况要加强监督检查，
一旦发现违规使用，及时报告并积极采取措施制止，责令改
正。
       4.合理安排资金。确保有息债务按期还本付息，防止
有息债务逾期，对预计发生到期不能偿还的借贷债务及时通
报担保单位。
       5.公司应及时采取各种办法妥善处理公司逾期贷款、欠
息，采取必要措施消除或减少对企业信用的影响。
       （二）商业性债务管理要求
       1.加强对商业性债务的管理,分析债务性质、账龄，在
不影响公司正常经营、项目进展、公司声誉及招致法律诉讼



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的前提下，在保证优先支付职工工资福利、税款的前提下，可
以采取银行转账、承兑汇票、信用证、分期付款等方式，充
分利用自有存量资金及浮游资金，降低公司资金成本。
    2.制定月度收付款计划，提高资金使用效益和效率，建
立严格的付款审批制度，付款手续和支持文件必须完备，并按
照规定程序审批。
    （三）或有负债管理要求
    加强对外担保的管理，严格遵守公司担保管理办法的有关
规定，减少担保风险，加强对未决诉讼(仲裁)等或有事项的
管理，定期对预计可能发生的诉讼(仲裁)等事项进行充分调
查、咨询，做好有关准备。


    建立债务风险监管机制，以资产负债率为基本指标，分
析宏观经济形势、企业负债规模和负债结构变化、业务发展
情况及经营活动收现能力等，以适当方式对企业债务风险进行
监测评价，应定期或不定期对公司债务情况进行分析和检查
，发现问题及时处理。




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