河南银鸽实业投资股份有限公司
审计报告及财务报表
2014 年度
河南银鸽实业投资股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-82
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财务报表附注
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二〇 一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
河南银鸽实业投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)设立于 1993 年，是由
原漯河市第一造纸厂、舞阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳云鹏集
团公司、河南省漯河市彩色造纸有限公司共同发起并向内部职工定向募集 12,000 万
股设立的股份有限公司。
1997 年 4 月，经中国证监会证监发字第(1997)117 号、118 号文批准，公司首次公开
发行股票 4,000 万股并在上海证券交易所挂牌上市，公司股本总额变更为 16,000 万
股，其中发起人股 10,400 万股，内部职工股 1,600 万股，社会公众股 4,000 万股。
1998 年 4 月，经河南省豫证券办字(1998)6 号文件审批，漯河经济发展投资总公司分
别与舞阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳云鹏集团公司、河南省漯
河市彩色造纸有限公司签订股份转让协议，受让上述四家公司所持本公司的全部发
起人法人股。本次股权转让完成后，漯河经济发展投资总公司持有公司 4005.60 万
股股份，占公司总股本的 25.03%，为公司第二大股东。
1998 年 11 月，经财政部财国字（1998）32 号文件和中国证监会证监发字第(1998)120
号文件批准，公司按 10:3 向全体股东实施配股。实际完成配股 2,580 万股；其中，
向国家股股东漯河市国有资产管理局配售 900 万股，社会公众股配售 1,200 万股，
内部职工股配售 480 万股。本次配股完成后，公司总股本增至 18580 万元。
1998 年 11 月，经河南省豫证券办字（1998）42 号文件审批，河南开祥电力实业股
份有限公司以协议方式受让公司第二大股东漯河经济发展投资总公司所持本公司
4,005.60 万股法人股。本次股权转让完成后，河南开祥电力实业股份有限公司持有
公司 4,005.60 万股股份，占公司总股本的 21.56%，为公司第二大股东。
1999 年 11 月，公司按 10:10 向全体股东转增股份，本次转增股份后，公司总股本增
至 37,160 万元。
1999 年 12 月，公司名称由漯河银鸽制浆造纸股份有限公司变更为河南银鸽实业投
资股份有限公司。
2000 年 4 月 30 日，公司 4,160 万股内部职工股上市流通。
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2002 年 10 月 8 日，经漯河市人民政府漯政[2002]51 号、河南省人民政府豫政文
[2002]173 号及国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]151 号文件批准，
漯河市财政局持有的河南银鸽实业投资股份有限公司的国家股 14,588.8 万股（占总
股本的 39.26％）无偿划转给漯河银鸽创新发展有限公司（漯河银鸽创新发展有限公
司为河南省漯河市财政局全资控股的国有企业）。漯河银鸽创新发展有限公司于 2003
年 12 月 31 日更名为漯河银鸽实业集团有限公司，股权过户手续于 2004 年 2 月 17
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。
2003 年 7 月 1 日，河南开祥实业投资股份有限公司分别与许继集团有限公司、漯河
市经济发展投资总公司和辽阳造纸机械股份有限公司签订了《股份转让合同》，将其
持有的本公司法人股 8,011.2 万股（占本公司总股本的 21.56%）分别转让给上述三
公司；其中，许继集团有限公司受让 3,685.52 万股（占本公司总股本的 9.92%）；漯
河市经济发展投资总公司受让 2,467.68 万股（占本公司总股本的 6.64%）；辽阳造纸
机械股份有限公司受让 1,858 万股（占本公司总股本的 5%）。股权过户手续于 2003
年 8 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。
2005 年 6 月 27 日，许继集团有限公司与许继集团国际工程有限公司签订了股权转
让协议，转让其持有的本公司社会法人股 3,685.52 万股。2005 年 7 月 1 日双方在中
国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权转让过户手续，许继集团国际
工程有限公司成为本公司第二大股东，持有公司社会法人股 3,685.52 万股，占公司
总股本的 9.92％。
2005 年 6 月 20 日，公司被中国证券监督管理委员会批准为第二批股权分置改革试
点单位。2005 年 8 月 16 日，公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过了《公司股
权分置改革方案》，具体内容为由原非流通股股东向原流通股股东每 10 股送 4 股。
方案实施后，公司股份总数不变，所有股份均为流通股，原非流通股 22,600 万股转
变为有限售条件的流通股 16,776 万股，占公司总股本的 45.15%，无限售条件的流通
股股数增加到 20,384 万股，占公司总股本的 54.85%。
2007 年 8 月 6 日，公司以每股 7.06 元非公开发行 5,460 万股，公司注册资本变更为
42,620 万元。
2009 年 5 月 25 日，公司非公开发行 124,049,429 股，本次非公开发行后公司总股数
增加至 550,249,429 股。
经 2009 年度股东大会审议通过，公司以 2010 年 6 月 18 日为股权登记日，以股本
550,249,429 股为基数，向全体股东以每 10 股转增 5 股的比例转增股本，合计转增
275,124,715 股，转增后公司总股本增加至 825,374,144 股。
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2011 年 1 月 16 日，漯河市人民政府与河南煤业化工集团有限责任公司（河南煤业
化工集团有限责任公司于 2013 年 9 月更名为河南能源化工集团有限公司，以下简称
“河南能源”）签署《漯河银鸽实业集团国有股权无偿划转协议》。2011 年 7 月，本公
司控股股东漯河银鸽实业集团有限公司将 100%股权无偿划转给河南能源，该项划转
获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2011】653 号文件的批准。河南能
源通过漯河银鸽实业集团有限公司持有本公司 20.32%的股权，通过永城煤电控股集
团上海有限公司持有本公司 4.96%的股权，共计持有本公司 25.28%的股份，成为公
司的实际控制人。
公司注册及总部所在地址：河南省漯河市银鸽路中段；
法定代表人：贾粮钢；
注册登记号：410000100016929；
所属行业：制造业-造纸及纸制品业
公司主要经营范围：纸张、纸浆及其深加工、百货销售；技术服务、投资咨询（国
家专项规定的除外）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营
本企业的进料加工和“三来一补”业务。
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 82,537.4144 万股，注册资本
为 82,537.4144 万元。
本财务报表业经公司第七届董事会第五十次会议于 2015 年 3 月 19 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
漯河银鸽再生资源有限公司
河南银鸽工贸有限公司
河南无道理生物技术股份有限公司
漯河银鸽生活纸产有限公司
漯河银鸽特种纸有限公司
四川银鸽竹浆纸业有限公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
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露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大为期末余额大于 500 万元
（包含 500 万元）的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。对于单项
金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他
应收款，以账龄分析法计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合：应收账款、其他应收款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00
1-2 年（含 2 年） 5.00 5.00
2-3 年（含 3 年） 10.00 10.00
3-4 年（含 4 年） 20.00 20.00
4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：存在客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法：对期末单项金额非重大的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其
他应收款，以账龄分析法计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物采用领用时一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
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加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
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新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3－5 4.85-2.38
机器设备 年限平均法 8-15 3－5 12.13-6.33
运输设备 年限平均法 8-15 3－5 12.13-6.33
其他设备 年限平均法 6-12 3－5 16.17-7.92
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
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折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依据
计算机软件 5-10 根据预计产生经济利益期限估计
专利权及非专利技术 10 法定期限或根据预计产生经济利益期限估计
土地使用权 50 合同性权利期限
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商标使用权 5 法定期限或根据预计产生经济利益期限估计
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用主要包括货场建设费、土地租赁费以及分拣中心信息管
理服务费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期
限的按不超过五年的期限平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
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种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四)收入
销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
自收到相关补助或明确可以收到相关补助之日起。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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财务报表附注
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除
企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是
同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第 24 页
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第
30 号——财务报表列报》（修订）及《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准
则第 30 号——财务报表列报》（修订）及《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至
可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。同时将本公司财务报表格式进行
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了更改，涉及的相关财务报表项目及金额如下：
合并财务报表
2014 年 12 月 31 日 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
长期股权投资 84,590,022.39 -84,590,022.39
可供出售金融资产 84,590,022.39 84,590,022.39
其他非流动负债 20,261,157.10 -20,261,157.10
递延收益 20,261,157.10 20,261,157.10
（续上表）
2013 年 12 月 31 日 会计政策变更前的余额 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额
长期股权投资 144,621,602.06 -144,621,602.06
可供出售金融资产 144,621,602.06 144,621,602.06
其他非流动负债 35,183,941.16 -35,183,941.16
递延收益 35,183,941.16 35,183,941.16
②执行《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》
（修订）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 39
号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第
41 号——在其他主体中权益的披露》的相关情况，公司 2013 年度及 2014 年度财务
报表中关于职工薪酬、合并财务报表、公允价值计量、合营安排、在其他主体中权
益的相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对
公司 2013 年度及 2014 年度的财务报表项目金额产生影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%、13%等
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%、2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
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(二) 税收优惠
根据财税〔2008〕56 号规定，自 2008 年 6 月 1 日起，纳税人生产销售和批发、零
售有机肥产品免征增值税。本公司下属子公司河南无道理生物技术股份有限公司属
于有机肥生产企业，依据财税〔2008〕56 号的规定，享受相关的增值税免税税收优
惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 239,353.83 1,483,157.69
银行存款 149,662,556.47 243,908,746.51
其他货币资金 788,023,368.01 787,979,012.13
合 计 937,925,278.31 1,033,370,916.33
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 671,352,226.17 467,550,118.16
信用证保证金 96,671,141.84 290,428,893.97
质押的定期存款 20,000,000.00 30,000,000.00
合 计 788,023,368.01 787,979,012.13
注：截至 2014 年 12 月 31 日，本公司以银行定期存单为质押，取得短期借款明细如
下：
1.公司以 6,000,000.00 元的六个月银行定期存单进行质押，取得中国银行股份有限公
司漯河分行短期借款 30,000,000.00 元，质押期间 2014 年 08 月 29 日至 2015 年 02
月 13 日。
2.公司以 6,000,000.00 元的六个月银行定期存单进行质押，取得中国银行股份有限公
司漯河分行短期借款 30,000,000.00 元，质押期间 2014 年 09 月 24 日至 2015 年 03
月 17 日。
3.公司以 4,800,000.00 元的六个月银行定期存单进行质押，取得中国银行股份有限公
司漯河分行短期借款 24,000,000.00 元，质押期间 2014 年 10 月 17 日至 2015 年 4 月
10 日。
4.公司以 3,200,000.00 元的六个月银行定期存单进行质押，取得中国银行股份有限公
司漯河分行短期借款 16,000,000.00 元，质押期间 2014 年 10 月 27 日至 2015 年 4 月
财务报表附注第 27 页
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18 日。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 68,242,380.01 48,855,373.21
商业承兑汇票
合 计 68,242,380.01 48,855,373.21
2、期末无质押的应收票据。
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
人教教材中心有限责任公司 2014.12.25 2015.06.25 8,401,939.03
广州九恒条码有限公司 2014.07.08 2015.01.02 7,860,000.00
宁波优纸库浆纸业有限公司 2014.11.29 2015.05.25 7,300,000.00
江苏凤凰文化贸易集团有限公司 2014.07.28 2015.01.28 7,000,000.00
厦门建发纸业有限公司 2014.07.24 2015.01.24 6,647,068.52
合 计 37,209,007.55
4、期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
295,858,871.27 100.00 15,563,892.04 5.26 280,294,979.23
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
财务报表附注第 28 页
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合 计 295,858,871.27 100.00 15,563,892.04 280,294,979.23
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
360,980,945.05 100.00 16,121,157.93 4.47 344,859,787.12
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合 计 360,980,945.05 100.00 16,121,157.93 344,859,787.12
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 271,523,321.16 2,715,233.20 1.00
1-2 年（含 2 年） 4,275,526.26 213,776.32 5.00
2-3 年（含 3 年） 7,599,170.41 759,917.04 10.00
3-4 年（含 4 年） 635,231.16 127,046.24 20.00
4-5 年（含 5 年） 155,406.09 77,703.05 50.00
5 年以上 11,670,216.19 11,670,216.19 100.00
合 计 295,858,871.27 15,563,892.04
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 529,285.89 元 。
3、 本期核销的应收账款
本期核销的应收账款 27,980.00 元。
财务报表附注第 29 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 账龄
比例(%)
四川省印刷物资有限责任公司 17,087,107.57 5.78 1 年以内
河南华丽纸业包装股份有限公司 8,471,443.46 2.86 1 年以内
重庆林博贸易有限公司 8,435,912.77 2.85 1 年以内
漯河市金鼎包装设计有限公司 6,444,274.91 2.18 1 年以内
漯河银宏纸品有限公司 6,209,664.93 2.10 2-3 年
合 计 46,648,403.64 15.77
5、本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%)
1 年以内 77,470,102.79 66.66 120,420,173.69 73.62
1至2年 5,382,254.55 4.63 4,420,830.38 2.70 298,950.00
2至3年 2,752,950.81 2.37 7,910,800.77 4.84 899.83
3 年以上 30,612,036.92 26.34 21,903,636.15 30,825,093.94 18.84 11,781,343.49
合 计 116,217,345.07 100.00 21,903,636.15 163,576,898.78 100.00 12,081,193.32
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例（%）
亚太森博（山东）浆纸有限公司 19,867,108.72 17.09
舞阳县财政局 15,000,000.00 12.91
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占预付款期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例（%）
河南省新利进出口贸易有限公司 9,937,377.68 8.55
江苏凤凰文化贸易集团有限公司 8,006,526.74 6.89
漯河市财政局 7,794,664.00 6.71
合 计 60,605,677.14 52.15
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
22,013,058.42 100.00 11,744,729.22 53.35 10,268,329.20
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 22,013,058.42 100.00 11,744,729.22 10,268,329.20
（续上表）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
23,590,854.53 100.00 11,937,346.59 50.60 11,653,507.94
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 23,590,854.53 100.00 11,937,346.59 11,653,507.94
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,928,353.99 79,283.53 1.00
1-2 年（含 2 年） 1,096,929.33 54,846.47 5.00
2-3 年（含 3 年） 129,335.45 12,933.54 10.00
3-4 年（含 4 年） 92,602.16 18,520.43 20.00
4-5 年（含 5 年） 2,373,384.50 1,186,692.26 50.00
5 年以上 10,392,452.99 10,392,452.99 100.00
合 计 22,013,058.42 11,744,729.22
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 192,617.37 元。
3、本期公司无实际核销的其他应收款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
漯河银宏纸品有限公司 4,270,269.15 2 年以内 19.40
漯河市银博工贸有限公司 2,393,931.03 1 年以内 10.88
河南省新源生物化工有限公司 2,023,684.00 5 年以上 9.19
漯河市经济贸易委员会 2,000,000.00 5 年以上 9.09
中共泸州市纳溪区委群众工作局 1,300,000.00 4-5 年 5.91
合 计 11,987,884.18 54.47
5、本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6、本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,884,179.42 4,125,525.66 79,758,653.76 107,831,902.94 640,830.20 107,191,072.74
库存商品 241,829,136.96 16,181,639.12 225,647,497.84 240,432,723.05 8,079,920.01 232,352,803.04
在产品 8,387,153.51 8,387,153.51 4,397,634.05 4,397,634.05
低值易耗品 42,850,844.33 3,264,350.64 39,586,493.69 53,279,214.28 53,279,214.28
包装物 6,004,658.90 931,414.89 5,073,244.01 9,112,977.62 186,992.71 8,925,984.91
委托加工物资 660,569.32 660,569.32 1,168,073.13 1,168,073.13
合 计 383,616,542.44 24,502,930.31 359,113,612.13 416,222,525.07 8,907,742.92 407,314,782.15
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 640,830.20 3,484,695.46 4,125,525.66
低值易耗品 3,264,350.64 3,264,350.64
库存商品 8,079,920.01 11,202,372.93 3,100,653.82 16,181,639.12
包装物 186,992.71 822,523.98 78,101.80 931,414.89
合 计 8,907,742.92 18,773,943.01 3,178,755.62 24,502,930.31
(七) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
待摊费用-技术服务费 16,666.67
待摊费用-财产保险费 85,089.85 310,667.78
待摊费用-零星工程 519,354.87
待摊费用-仓储费 57,600.00
银鸽工贸收储资产 324,423,408.78
增发费用 1,594,339.62
其他 71,302.81
合 计 1,679,429.47 325,399,000.91
注：本期“其他流动资产-银鸽工贸收储资产”分类调整至“其他非流动资产”。
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 144,621,602.06 60,031,579.67 84,590,022.39 144,621,602.06 144,621,602.06
其中：按公允价值计量
按成本计量 144,621,602.06 60,031,579.67 84,590,022.39 144,621,602.06 144,621,602.06
合 计 144,621,602.06 60,031,579.67 84,590,022.39 144,621,602.06 144,621,602.06
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
中原银行股份有限公司 44,126,645.88 44,126,645.88 0.43 16,598,400.00
河南永银化工实业有限公司 81,694,956.18 81,694,956.18 53,459,737.24 53,459,737.24 40.00
河南君叁实业集团股份有限
16,800,000.00 16,800,000.00 5,040,000.00 5,040,000.00 7.27
公司
漯河银宏纸品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 1,531,842.43 1,531,842.43 20.00
合 计 144,621,602.06 144,621,602.06 60,031,579.67 60,031,579.67 16,598,400.00
注： 1、根据 2014 年会计准则，公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资均已追溯调整为可供出
售金融资产。
2、对漯河银行股份有限公司的投资，因 2014 年度河南银行业的合并，对漯河银行股份有限公司的股权投资已变更为对中原银行股份有限公司的投资，持股比
例由原来持有的漯河银行股份有限公司 9.05%股权变为持有中原银行股份有限公司 0.43%股权。
3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
年初已计提减值金额
本期计提 60,031,579.67 60,031,579.67
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 60,031,579.67 60,031,579.67
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(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
项 目 期末余额 年初余额
招银租赁保证金 9,400,000.00 9,400,000.00
皖江租赁保证金 18,000,000.00
合 计 27,400,000.00 9,400,000.00
注：2013 年 1 月 25 日公司下属子公司漯河银鸽生活纸产有限公司与招银金融租赁
有限公司签订了《融资租赁合同》，租期三十六个月。依据合同双方约定，漯河银鸽
生活纸产有限公司向招银金融租赁有限公司交纳保证金 9,400,000.00 元。
2014 年 5 月河南银鸽实业投资股份有限公司、漯河银鸽生活纸产有限公司、漯河银
鸽特种纸有限公司与皖江金融租赁有限公司签署了为期 5 年的融资租赁协议，依据
合同双方约定，公司向皖江金融租赁有限公司交纳保证金 18,000,000.00 元。
2、 本期公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
3、 本期公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,173,650,830.56 2,620,879,035.73 24,610,212.68 30,899,702.62 3,850,039,781.59
（2）本期增加金额 80,969,580.36 103,952,003.73 1,480,290.43 2,547,684.05 188,949,558.57
—购置 576,539.41 17,511,627.30 1,072,816.92 1,852,784.93 21,013,768.56
—在建工程转入 80,393,040.95 86,440,376.43 407,473.51 694,899.12 167,935,790.01
（3）本期减少金额 49,037,153.25 803,169,252.93 7,068,630.36 4,654,647.72 863,929,684.26
—处置或报废 14,894,619.76 803,169,252.93 7,068,630.36 4,654,647.72 829,787,150.77
—工程决算原值调整 34,142,533.49 34,142,533.49
（4）期末余额 1,205,583,257.67 1,921,661,786.53 19,021,872.75 28,792,738.95 3,175,059,655.90
2．累计折旧
（1）年初余额 157,666,585.27 991,510,826.47 13,237,697.92 15,155,728.92 1,177,570,838.58
（2）本期增加金额 36,441,160.32 180,183,906.71 2,066,322.83 3,236,416.74 221,927,806.60
—计提 36,441,160.32 180,183,906.71 2,066,322.83 3,236,416.74 221,927,806.60
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（3）本期减少金额 4,578,490.87 538,882,215.91 5,723,570.32 3,868,789.75 553,053,066.85
—处置或报废 4,578,490.87 538,882,215.91 5,723,570.32 3,868,789.75 553,053,066.85
（4）期末余额 189,529,254.72 632,812,517.27 9,580,450.43 14,523,355.91 846,445,578.33
3．减值准备
（1）年初余额 3,433,712.88 25,333.69 3,459,046.57
（2）本期增加金额 1,192,988.39 216,599,505.96 268,972.72 36,766.24 218,098,233.31
—计提 1,192,988.39 216,599,505.96 268,972.72 36,766.24 218,098,233.31
（3）本期减少金额 197,605,650.04 291,756.32 18,389.43 197,915,795.79
—处置或报废 197,605,650.04 291,756.32 18,389.43 197,915,795.79
（4）期末余额 1,192,988.39 22,427,568.80 2,550.09 18,376.81 23,641,484.09
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,014,861,014.56 1,266,421,700.46 9,438,872.23 14,251,006.23 2,304,972,593.48
（2）年初账面价值 1,015,984,245.29 1,625,934,496.38 11,347,181.07 15,743,973.70 2,669,009,896.44
2、 暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 105,295,349.04 49,941,943.25 1,192,988.39 54,160,417.40
机器设备 102,661,210.39 50,971,516.47 19,127,568.80 32,562,125.12
运输设备 77,840.00 54,329.56 2,550.09 20,960.35
其他设备 370,750.53 263,654.67 18,376.81 88,719.05
合 计 208,405,149.96 101,231,443.95 20,341,484.09 86,832,221.92
3、 通过售后回租租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
机器设备 681,485,103.10 167,448,113.78 1,468,082.79 512,568,906.53
合 计 681,485,103.10 167,448,113.78 1,468,082.79 512,568,906.53
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥权证的原因
房屋及建筑物 488,342,961.80 正在办理
运输设备 330,948.05 正在办理
合 计 488,673,909.85
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(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
银鸽一基地在建工程项目 42,046,099.99 23,237,785.91 18,808,314.08 49,645,441.68 49,645,441.68
银鸽二基地在建工程项目 17,546,743.80 17,546,743.80 2,694,786.45 2,694,786.45
生活纸公司在建工程项目 11,284,961.51 11,284,961.51 91,484,008.18 91,484,008.18
特种纸公司在建工程项目 202,564.10 202,564.10 66,213.21 66,213.21
无道理公司在建工程项目 22,585,291.32 4,057,118.73 18,528,172.59 13,467,323.97 13,467,323.97
四川银鸽在建工程项目 494,093,012.64 12,954,288.79 481,138,723.85 476,943,791.47 12,954,288.79 463,989,502.68
合 计 587,758,673.36 40,249,193.43 547,509,479.93 634,301,564.96 12,954,288.79 621,347,276.17
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
占预算 本期利息
转入固定 工程进 利息资本化 其中：本期利 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 比例 年资本化 期末余额
资产 度（%） 累计金额 息资本化金额 来源
(%) 率(%)
四川银鸽 3 万吨/年竹纤维和 5 万吨/
372,300,000.00 421,876,271.14 51,959,851.67 127.28 98.00 50,793,308.92 14,591,317.95 8.20 自筹 473,836,122.81
年竹浆项目
一基地提取车间节能减排工程 21,940,000.00 28,283,444.46 290,024.57 129.87 96.00 2,247,260.39 自筹 27,993,419.89
一基地污泥处理系统改造 13,000,000.00 14,042,560.63 10,119.47 108.10 96.00 397,358.36 自筹 14,052,680.10
无道理黑泥焙烧车间改造 10,305,000.00 13,391,998.18 129.96 98.00 自筹 13,391,998.18
四川银鸽巨源纸业 2#纸机改造 1,000,000.00 13,365,289.03 自筹 13,365,289.03
银鸽生活纸 1880 长网多缸擦手纸机 7,650,000.00 4,209,538.90 6,088,703.09 134.42 85.00 自筹 10,298,241.99
无道理公司原料储存棚建设项目工程 4,935,400.00 4,624,978.59 93.71 86.00 自筹 4,624,978.59
二基地污水厂项目 3,900,000.00 3,894,804.04 99.87 90.00 自筹 3,894,804.04
四川银鸽污泥掺烧项目 17,000,000.00 584,591.00 2,916,100.10 20.59 95.00 80,958.99 80,958.99 8.20 自筹 3,500,691.10
四川银鸽 3 万吨/年竹纤维配套项目 17,000,000.00 6,813,477.17 769,923.07 2,765,117.38 83.51 95.00 1,336,010.41 自筹 3,278,436.72
生活纸 6 万吨生活纸项目（自筹） 415,000,000.00 1,583,649.58 1,583,649.58 58.43 100.00 39,152,762.36 自筹
生活纸 6 万吨生活纸项目配套项目 220,000,000.00 84,422,215.24 6,976,642.02 91,398,857.26 86.40 100.00 14,372,920.81 4,271,537.98 8.20 自筹
四川银鸽厂内基础维修工程 15,000,000.00 14,619,368.14 14,619,368.14 97.46 100.00 1,127,788.97 自筹
四川银鸽 5 万吨纸制品土建工程 15,290,000.00 15,883,885.12 15,883,885.12 103.88 100.00 1,437,538.13 自筹
其他零星项目（50 项） 15,225,276.37 49,133,656.26 43,390,082.27 1,446,839.45 679,891.34 自筹 19,522,010.91
合 计 634,301,564.96 125,604,855.24 167,935,790.01 4,211,956.83 111,625,798.68 18,943,814.92 587,758,673.36
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3、 本期计提在建工程减值准备情况
项 目 本期计提金额 计提原因
实施“退二进三”，资产经过评估
无道理公司污泥焙烧项目 4,057,118.73
后计提减值
实施“退二进三”，资产经过评估
银鸽一基地设备改造提取车间节能减排工程 14,340,589.40
后计提减值
实施“退二进三”，资产经过评估
银鸽一基地污泥处理系统（中段水车间）改造 8,897,196.51
后计提减值
合 计 27,294,904.64
(十二) 工程物资
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四川银鸽项目五金类物资 21,016.42 441,456.09 244,964.68 217,507.83
四川银鸽项目其他材料 435,342.33 9,994,525.43 10,322,193.12 107,674.64
合 计 456,358.75 10,435,981.52 10,567,157.80 325,182.47
(十三) 固定资产清理
项 目 期末余额 年初余额 转入清理的原因
一基地拆除机器设备 实施“退二进三”，已全面停产，设
52,040,061.45
备报废待处理
四川银鸽 3#、4#机清理 3,877,677.59 山体滑坡，设备毁损待赔偿
无道理公司拆除机器设备 213,344.15 56,924.89 拆除待处理
合 计 52,253,405.60 3,934,602.48
(十四) 无形资产
项 目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,119,551.40 266,610,147.79 580,000.00 101,499.89 11,273.26 269,422,472.34
（2）本期增加金额 25,641.03 86,333.00 111,974.03
—购置 25,641.03 86,333.00 111,974.03
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,145,192.43 266,696,480.79 580,000.00 101,499.89 11,273.26 269,534,446.37
2．累计摊销
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项 目 软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计
（1）年初余额 1,432,068.40 23,136,069.77 515,552.00 101,499.89 11,273.26 25,196,463.32
（2）本期增加金额 318,396.60 5,476,843.60 64,448.00 5,859,688.20
—计提 318,396.60 5,476,843.60 64,448.00 5,859,688.20
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,750,465.00 28,612,913.37 580,000.00 101,499.89 11,273.26 31,056,151.52
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 394,727.43 238,083,567.42 238,478,294.85
（2）年初账面价值 687,483.00 243,474,078.02 64,448.00 244,226,009.02
注： 1）公司以第二生产基地漯国用[2005]第 001561 号土地使用权证作抵押，于 2012
年 12 月 29 日与中国银行股份有限公司漯河市分行签订最高额抵押合同，该项无形
资产的帐面原值为 29,457,989.53 元，净值 24,730,164.10 元。
（2）公司子公司漯河银鸽生活纸产有限公司以漯国用[2011]第 002824 号、第 002825
号土地使用权作抵押，于 2014 年 12 月 25 日与交通银行股份有限公司河南省分行签
订 最 高 额 抵 押 合 同 ， 该 两 项 无 形 资 产 的 帐 面 原 值 为 100,068,116.83 元 ， 净 值
94,397,590.37 元。
(十五) 开发支出
本期转出数 期末
项 目 年初余额 本期增加
计入当期损益 确认为无形资产 余额
总部研发支出项目 684,807.60 684,807.60
一基地研发支出项目 1,477,875.37 1,477,875.37
二基地研发支出项目 1,832,593.37 1,832,593.37
特种纸研发支出项目 798,642.63 798,642.63
四川银鸽研发支出项目 70,000.00 126,190.75 196,190.75
生活纸研发支出项目 1,117,221.32 1,117,221.32
合 计 70,000.00 6,037,331.04 6,107,331.04
财务报表附注第 41 页
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(十六) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少原因
货场建设费 14,116,617.36 1,634,724.36 12,481,893.00
土地租赁费 956,258.04 278,378.88 677,879.16
销售部装修 12,261.48 12,261.48
分拣中心信息
326,666.67 80,000.04 246,666.63
管理服务费
合 计 15,411,803.55 2,005,364.76 13,406,438.79
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备 40,327,598.03 10,081,899.50 35,051,158.80 8,762,789.70
存货跌价准备 12,722,118.00 3,180,529.50 4,721,012.00 1,180,253.00
长期资产减值准备 283,990,507.06 70,997,626.77
未摊销的递延收益 12,281,121.73 3,070,280.43 26,202,528.20 6,550,632.05
预提费用 3,906,820.96 976,705.24 2,052,093.32 513,023.33
应付职工薪酬 65,748,619.21 16,437,154.80 7,787,670.00 1,946,917.50
可弥补亏损 475,909,709.54 118,977,427.39 163,647,903.44 40,911,975.86
合 计 894,886,494.53 223,721,623.63 239,462,365.76 59,865,591.44
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
企业合并中形成的应纳
62,299,347.40 15,574,836.85 62,299,347.40 15,574,836.85
税暂时性差异
长期股权投资账面价值
11,604,946.20 2,901,236.55 11,604,946.20 2,901,236.55
大于计税基础
合 计 73,904,293.60 18,476,073.40 73,904,293.60 18,476,073.40
财务报表附注第 42 页
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3、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 备注
可抵扣暂时性差异 73,271,375.26
可弥补亏损 607,748,128.07
合 计 681,019,503.33
(十八) 其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
银鸽工贸收储资产 319,293,867.52
合 计 319,293,867.52
注：2013 年 10 月 31 日公司下属子公司河南银鸽工贸有限公司（原名为舞阳银鸽纸
产有限责任公司）与舞阳县人民政府签订了《资产收储补偿协议》。协议双方约定，
舞阳县人民政府按河南银鸽工贸有限公司账面的固定资产、无形资产、在建工程净
值对河南银鸽工贸有限公司进行补偿，但补偿款 322,519,058.10 元尚未收到，下属
子公司河南银鸽工贸有限公司将收储资产账面价值结转至其他非流动资产项目，本
年度对上述收储补偿款计提减值 3,225,190.58 元。
(十九) 短期借款
短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 100,000,000.00 70,000,000.00
抵押借款 120,000,000.00
保证借款 591,729,100.94 656,654,680.90
信用借款 500,000,000.00 370,127,193.71
合 计 1,191,729,100.94 1,216,781,874.61
注：(1)公司以 20,000,000.00 元保证金及 115,665,565.88 元的应收账款所有权作为质
押，向中国银行股份有限公司漯河分行借款 100,000,000.00 元。
(2)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向中国农业发展银行漯河市分行借款
100,000,000.00 元。
(3)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保在中信银行股份有限公司郑州分行办理进
口押汇借款 11,729,100.94 元。
(4)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向中国光大银行股份有限公司郑州分行借
款 50,000,000.00 元。
财务报表附注第 43 页
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(5)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向交通银行股份有限公司河南省分行借款
90,000,000.00 元。
(6)公司由河南能源化工集团有限公司担保向兴业银行股份有限公司郑州分行借款
200,000,000.00 元。
(7)公司由河南煤业化工集团担保有限公司担保向华夏银行股份有限公司郑州分行借
款 40,000,000.00 元。
(8)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向平顶山银行股份有限公司郑州分行借款
30,000,000,00 元。
(9)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向中信银行股份有限公司郑州分行借款
50,000,000.00 元
(10)公司由漯河银鸽实业集团有限公司担保向中国民生银行股份有限公司郑州分行
借款 20,000,000.00 元。
(11)公司取得河南能源化工集团有限公司委托贷款 500,000,000.00 元。
(二十) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,165,500,000.00 701,950,000.00
国内信用证 164,487,296.30 525,961,355.07
合 计 1,329,987,296.30 1,227,911,355.07
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一) 应付账款
1、应付账款明细
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 323,166,036.61 347,054,699.71
1-2 年 80,047,392.65 48,315,363.04
2-3 年 6,564,195.43 3,728,012.01
3 年以上 16,034,785.80 23,819,351.83
合 计 425,812,410.49 422,917,426.59
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2、账龄超过一年的重要应付账款
占应付账款期末余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
合计数的比例（%）
漯河市天马化工有限公司 非关联方 1,885,508.02 0.44
河南裕鸿建筑工程有限公司 非关联方 1,618,258.11 0.38
新疆博斯腾湖造纸厂 非关联方 1,315,745.71 0.31
山东亚太森博浆纸有限公司 非关联方 799,968.53 0.19
无锡鸿华造纸机械有限公司 非关联方 619,798.00 0.15
合 计 6,239,278.37 1.47
(二十二) 预收款项
1、 预收款项情况
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 19,950,667.33 39,656,537.26
1-2 年 2,343,515.49 1,089,758.52
2-3 年 441,352.23 783,189.51
3 年以上 6,599,409.41 6,166,086.08
合 计 29,334,944.46 47,695,571.37
2、账龄超过一年的重要预收款项
占预收账款期末余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
合计数的比例（%）
长沙市英德卫生用品有限公司 非关联方 862,908.50 2.94
佛山市南海区官窑崇昌印刷有限公司 非关联方 818,390.47 2.79
新乡市新华育林教育书店 非关联方 490,000.00 1.67
海南人教文海出版发行有限公司 非关联方 400,000.08 1.36
ROXCEL HANDELSGES M.B.H 非关联方 348,970.02 1.19
合 计 2,920,269.07 9.95
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(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,479,911.76 258,259,169.90 257,564,091.98 8,174,989.68
离职后福利-设定提存计划 669,797.82 28,629,303.73 28,668,936.23 630,165.32
辞退福利 132,245,130.63 71,796,490.25 60,448,640.38
一年内到期的其他福利
合 计 8,149,709.58 419,133,604.26 358,029,518.46 69,253,795.38
2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,909,070.29 227,448,558.34 226,881,565.97 4,476,062.66
（2）职工福利费 12,547,117.16 12,547,117.16
（3）社会保险费 305,377.98 11,163,866.36 11,146,538.60 322,705.74
其中：基本医疗保险费 157,887.97 9,089,420.70 9,063,041.20 184,267.47
补充医疗保险费 142,333.87 142,333.87
工伤保险费 147,490.01 1,799,102.86 1,808,154.60 138,438.27
生育保险费 133,008.93 133,008.93
（4）住房公积金 370,312.91 2,751,736.80 2,777,746.80 344,302.91
（5）工会经费和职工教育经费 2,895,150.58 4,347,891.24 4,211,123.45 3,031,918.37
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合 计 7,479,911.76 258,259,169.90 257,564,091.98 8,174,989.68
3、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 548,057.99 26,304,612.10 26,320,285.70 532,384.39
失业保险费 121,739.83 2,324,691.63 2,348,650.53 97,780.93
企业年金缴费
合 计 669,797.82 28,629,303.73 28,668,936.23 630,165.32
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(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -72,189,550.39 -84,659,174.93
营业税 7,565.14 1,657.74
企业所得税 -6,364,881.66 -5,588,297.61
城市维护建设税 287,141.20 650,577.00
个人所得税 217,798.72 238,891.65
教育费附加 347,839.21 646,687.32
其他税费 2,717,147.96 3,562,449.90
合 计 -74,976,939.82 -85,147,208.93
注：期末增值税负数主要为近年公司投资购买的固定资产进项税留抵金额较大。
(二十五) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
质押李再富股权款利息 477,888.36 444,430.00
应付债券利息 1,456,849.32 1,456,849.32
融资租赁应付利息 2,114,579.38 1,498,295.30
借款利息 1,476,305.54 1,218,833.16
合 计 5,525,622.60 4,618,407.78
(二十六)其他应付款
1、其他应付款情况
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 48,714,829.57 115,918,818.59
1-2 年 44,363,817.73 52,983,204.49
2-3 年 25,345,245.92 15,509,517.78
3 年以上 32,828,811.16 27,310,917.67
合 计 151,252,704.38 211,722,458.53
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
占其他应付款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
常德烟草机械有限责任公司 6,100,000.00 4.03
平顶山晶瑞贸易有限公司 5,000,000.00 3.31
江苏华东造纸机械有限公司 3,676,606.52 2.43
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占其他应付款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
山东金光玻璃钢集团有限公司 2,828,340.00 1.87
山东章丘市造纸机械厂 1,857,024.84 1.23
合 计 19,461,971.36 12.87
(二十七) 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 3,046,300.30 203,425,820.30
一年内到期的长期应付款 141,724,507.88
合 计 144,770,808.18 203,425,820.30
(二十八)其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
其他流动负债 95,613.50 215,057.50
合 计 95,613.50 215,057.50
(二十九) 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 262,506,874.81 118,724,609.22
合 计 262,506,874.81 118,724,609.22
长期借款分类的说明：外币信用借款（日元），汇率为 100 日元折算汇率
期末余额 年初余额
贷款单位
外币金额 汇率 本币金额 外币金额 汇率 本币金额
日本海外经
1,216,773,565.00 5.1371 62,506,874.81 1,276,073,565.00 5.7771 73,720,045.92
济协力基金
日本海外经
716,713,062.00 6.2793 45,004,563.30
济协力基金
合 计 1,216,773,565.00 62,506,874.81 1,992,786,627.00 118,724,609.22
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2、长期借款明细
利率 期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
漯河银鸽实业集团有限公司 2014.04.28 2016.04.27 人民币 6.15 200,000,000.00
日本海外经济协力基金 1999.11.04 2036.11.10 日元 0.75 1,216,773,565.00 62,506,874.81 1,276,073,565.00 73,720,045.92
日本海外经济协力基金 716,713,062.00 45,004,563.30
合 计 262,506,,874.81 118,724,609.22
(三十) 应付债券
1、应付债券明细
项 目 期末余额 年初余额
公司债券 747,598,335.57 745,324,770.57
合 计 747,598,335.57 745,324,770.57
2、应付债券的增减变动：
项 目 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
公司债券 750,000,000.00 2010.12.22 7年 750,000,000.00 1,456,849.32 53,175,000.00 53,175,000.00 1,456,849.32 747,598,335.57
合 计 750,000,000.00 750,000,000.00 1,456,849.32 53,175,000.00 53,175,000.00 1,456,849.32 747,598,335.57
注：公司于 2010 年 12 月 22 日公开发行七年期固定利率债券 7.5 亿元，在第五年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率 7.09%，每年付
息一次。
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(三十一) 长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
新加坡废水处理工程私人有限公司 1,407,566.00 1,407,566.00
纳溪区政府 7,386,505.41 7,386,505.41
应付招银融资租赁款 19,224,257.97 176,260,214.07
应付皖江融资租赁款 198,675,213.65
合 计 226,693,543.03 185,054,285.48
(三十二)专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
银鸽第一生产基地
98,949,858.06 15,812,490.56 83,137,367.50
收储偿补偿款
合 计 98,949,858.06 15,812,490.56 83,137,367.50
注：根据 2012 年漯政纪[2012]90 号《漯河市人民政府关于河南银鸽实业投资股份有
限公司第一生产基地土地有关问题的会议纪要》，漯河市土地储备中心对公司第一生
产基地 190171.1 平方米土地（漯国用[2003]第 016869 号）、房屋建筑物进行收储，收
储价为 199,520,000.00 元，截至 2014 年 12 月 31 日公司共转入土地、房屋及人员补
偿款 116,382,632.50 元，期末专项应付款余额为 83,137,367.50 元。
财务报表附注第 50 页
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(三十三)递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
分拣中心政府补贴 1,841,666.73 199,999.92 1,641,666.81 完成漯河市再生资源回收利用体系建设实施方案
高档文化及包装用纸项目贴息 6,218,546.56 513,066.60 5,705,479.96 高档文化及包装用纸项目贴息
特种纸结构调整和高新技术产业化项目 2,200,000.00 180,000.00 2,020,000.00 2006 年河南省工业经济结构调整和高新技术产业化项目资金
生活纸财政贴息 966,666.81 200,000.04 766,666.77 生产性重点项目固定资产贷款贴息
四川银鸽环厂公路政府补助 410,416.79 24,999.96 385,416.83 四川银鸽环厂公路政府补贴
工业园区项目补助 809,329.33 16,377.72 792,951.61 四川银鸽火车站土地补偿
2#机技改及污水处理专项资金 5,920,000.08 759,999.96 5,160,000.12 巨源纸业污水处理专项资金
洗草废水处理循环利用工程工业结构调整贴息 6,797,777.82 6,797,777.82 对麦草浆配套技术改造，对污水处理站改造
沼气发电项目中央预算内基建支出拨款 1,463,888.75 1,463,888.75 利用公司沼气资源，建设发电机组，配套设施及相关辅助设施
根据财政部、商务部相关规定对重要设备进口给予的进口产品
生活纸进口产品贴息 4,082,315.00 293,340.00 3,788,975.00
贴息资金
淘汰原来的高能耗、低效率的拖动电机，引进先进的低能耗打
造纸能量系统优化改造项目中央补助 4,473,333.29 4,473,333.29
浆设备和高效率的拖动电机
合 计 35,183,941.16 14,922,784.06 20,261,157.10
财务报表附注第 51 页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收
项 目 年初余额 其他减少 期末余额
金额 收入金额 益相关
分拣中心政府补贴 1,841,666.73 199,999.92 1,641,666.81 与资产相关
高档文化及包装用纸项目贴息 6,218,546.56 513,066.60 5,705,479.96 与资产相关
特种纸结构调整和高新技术产业化项目 2,200,000.00 180,000.00 2,020,000.00 与资产相关
生活纸财政贴息 966,666.81 200,000.04 766,666.77 与资产相关
四川银鸽环厂公路政府补助 410,416.79 24,999.96 385,416.83 与资产相关
工业园区项目补助 809,329.33 16,377.72 792,951.61 与资产相关
2#机技改及污水处理专项资金 5,920,000.08 288,424.38 471,575.58 5,160,000.12 与资产相关
洗草废水处理循环利用工程工业结构调整贴息 6,797,777.82 6,797,777.82 与资产相关
沼气发电项目中央预算内基建支出拨款 1,463,888.75 1,463,888.75 与资产相关
生活纸进口产品贴息 4,082,315.00 293,340.00 3,788,975.00 与资产相关
造纸能量系统优化改造项目中央补助 4,473,333.29 4,473,333.29 与资产相关
合 计 35,183,941.16 14,451,208.48 471,575.58 20,261,157.10
财务报表附注第 52 页
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财务报表附注
(三十四) 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额 备注
日本海外经济协力基金 45,004,563.30
合 计 45,004,563.30
注：2013 年 10 月 31 日舞阳县人民政府和河南银鸽工贸有限公司签订了资产收储协议，
由舞阳县人民政府收储河南银鸽工贸有限公司生产经营所拥有的土地 245 亩及地上房
屋建筑物、机器设备等资产，资产账面价值 32,578.43 万元。同时签订了资产收储补充
协议，约定河南银鸽工贸有限公司欠日本海外经济协力基金 716,713,062.00 日元自收储
补偿款中扣除，自 2013 年 9 月该借款所产生的费用及收益由舞阳县财政局承担，本年
度下属子公司河南银鸽工贸有限公司收储补偿款尚未收到，收储补偿款已由“其他流动
产”重分类调整至“其他非流动资产”，与之对应的日本海外协力基金也重分类调整至“其
他非流动负债”。
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 825,374,144.00 825,374,144.00
合 计 825,374,144.00 825,374,144.00
(三十六) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 749,173,193.66 749,173,193.66
其他资本公积 20,441,748.98 20,441,748.98
合 计 769,614,942.64 769,614,942.64
(三十七) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 73,630,795.97 73,630,795.97
任意盈余公积
合 计 73,630,795.97 73,630,795.97
财务报表附注第 53 页
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(三十八) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -92,483,910.42 186,163,765.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -92,483,910.42 186,163,765.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -696,492,936.84 -278,647,676.13
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -788,976,847.26 -92,483,910.42
(三十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,987,983,975.46 2,841,500,724.35 3,381,407,627.21 3,119,440,617.59
其他业务 17,258,701.71 3,142,513.92 133,552,031.91 120,057,691.40
合 计 3,005,242,677.17 2,844,643,238.27 3,514,959,659.12 3,239,498,308.99
(四十)营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 58,363.27 90,319.24
城市维护建设税 3,303,430.32 4,672,209.09
教育费附加 2,375,336.88 3,396,493.35
合 计 5,737,130.47 8,159,021.68
(四十一) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运杂装卸费 83,385,412.44 85,091,609.78
销售经费 45,785,475.19 49,189,420.71
广告宣传费 4,772,090.57 5,246,694.96
其他 1,033,300.83 890,610.26
合 计 134,976,279.03 140,418,335.71
财务报表附注第 54 页
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(四十二) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 197,355,295.94 83,705,409.00
折旧费 10,992,284.17 9,199,726.03
税金 25,197,275.57 15,041,746.54
无形资产摊销 5,859,688.20 5,094,118.92
长期停工损失 40,156,883.80 19,090,887.07
研究开发费用 6,107,331.04 3,061,116.02
办公费 2,568,458.01 3,636,933.75
差旅费 1,666,147.89 1,940,455.47
业务招待费 3,598,151.58 3,259,706.17
维修费 99,328,007.99 107,979,352.35
排污费 2,676,326.48 3,301,156.61
咨询费 1,786,969.07 1,863,925.16
其他 7,330,429.76 9,126,081.14
合 计 404,623,249.50 266,300,614.23
注：本公司第一生产基地及河南无道理生物技术股份有限公司受“退二进三”政策
影响已于 2014 年 11 月全面停产，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和
国劳动合同法》、《社会保险法》等国家有关法律规定及河南省、漯河市相关政策，
征集广大员工意见，本公司召开职代会通过《“退二进三”员工安置方案》，对不愿
意继续在公司工作的员工，本公司发放经济补偿金解除双方劳动关系和用工关系，
2014 年度共计提“退二进三”经济补偿金 129,999,579.73 元，故本年度职工薪酬及长
期停工损失较上年度有较大幅度的上升。
(四十三)财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 241,183,552.01 187,248,420.67
减：利息收入 23,667,616.28 22,179,270.82
汇兑损益 -4,748,781.95 -40,066,267.98
其他（手续费等） 11,512,091.22 11,322,023.62
合 计 224,279,245.00 136,324,905.49
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(四十四) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,202,513.60 7,408,636.58
存货跌价损失 18,773,943.01 2,098,547.56
其他非流动资产减值损失 3,225,190.58
可供出售金融资产减值损失 60,031,579.67
固定资产减值损失 218,098,233.31 3,300,000.00
在建工程减值损失 27,294,904.64
合 计 336,626,364.81 12,807,184.14
(四十五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 16,598,400.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他 -88,190.93
合 计 16,598,400.00 -88,190.93
(四十六) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 176,952.79 127,086.95 176,952.79
其中：处置固定资产利得 176,952.79 127,086.95 176,952.79
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
财务报表附注第 56 页
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项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 16,344,457.48 12,011,179.82 16,344,457.48
罚款收入 248,508.77 401,398.70 248,508.77
质量扣款
保险赔付 82,705.70
确实无法支付的应付账款 12,399,868.00 665,559.36 12,399,868.00
其他 1,171,928.38 2,687,497.05 1,171,928.38
合 计 30,341,715.42 15,975,427.58 30,341,715.42
2、计入当期损益的政府补助
与资产相关/与
项 目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
高档文化及包装用纸项目贴息 513,066.60 587,331.35 与资产相关
特种纸结构调整和高新技术产业化项目 180,000.00 180,000.00 与资产相关
就业岗位补贴 1,100,000.00 与收益相关
大学生见习补助 1,570,800.00 与收益相关
废纸回收综合利用财政补贴 311,600.00 与收益相关
洗草废水处理循环利用工程结构调整贴息 6,797,777.82 613,333.32 与资产相关
沼气发电项目中央预算内基建支出拨款 1,463,888.75 113,333.40 与资产相关
造纸能量系统优化改造项目中央补助 4,473,333.29 406,666.68 与资产相关
分拣中心政府补贴 199,999.92 158,333.27 与资产相关
舞阳污水处理建设补助 3,731,250.00 与资产相关
生活纸财政贴息 493,340.04 493,340.04 与资产相关
纳溪财政局工业节能专项资金 480,000.00 与收益相关
环厂公路补贴款 24,999.96 24,999.96 与资产相关
技术创新奖励 214,623.00 与收益相关
环境保护专项资金 490,000.00 与收益相关
2012 年工业污染治理专项资金 310,000.00 与收益相关
低能置换蒸煮溶解浆补助 700,000.00 与收益相关
春节慰问金 10,000.00 与收益相关
四川银鸽土地返还款 16,377.72 9,553.67 与资产相关
财务报表附注第 57 页
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与资产相关/与
项 目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
失业人员社保补贴 127,249.00 179,216.31 与收益相关
国债项目补助 288,424.38 206,798.82 与资产相关
城镇困难职工解困资金 70,000.00 与收益相关
漯河市质量技术监督局名牌奖励 100,000.00 与收益相关
特种纸防油纸项目补助 400,000.00 与收益相关
舞阳县政府税收奖励 156,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金 300,000.00 与收益相关
工业经济率先突破奖补助金 740,000.00 与收益相关
重点技术改造贴息补助资金 120,000.00 与收益相关
合 计 16,344,457.48 12,011,179.82
(四十七) 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 460,606.75 93,128.50 460,606.75
其中：固定资产处置损失 460,606.75 93,128.50 460,606.75
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
固定资产盘亏损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
赔偿支出 560,153.12 3,475,920.47 560,153.12
罚款、滞纳金支出 2,773,500.68 2,773,500.68
非常损失 3,877,677.59 3,877,677.59
其他 1,294,037.60 67,454.44 1,294,037.60
合 计 8,965,975.74 3,636,503.41 8,965,975.74
(四十八)所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 150,189.89 324,875.34
递延所得税调整 -163,856,032.19 25,151,644.35
合 计 -163,705,842.30 25,476,519.69
财务报表附注第 58 页
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(四十九)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,893,249.00 7,371,616.31
碳减排收入 1,030,160.40 1,982,803.80
废料及租金收入 4,549,417.64 7,172,440.08
单位间往来 11,867,345.69 9,979,655.06
收到保证金及押金 4,427,251.14 658,700.48
活期存款利息收入 1,225,726.42 2,828,042.42
其他 6,662,370.36 6,930,568.84
合 计 31,655,520.65 36,923,826.99
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
管理费用付现 32,910,565.41 22,964,475.11
销售费用付现 16,449,078.77 25,641,616.01
各项押金 7,152,200.62 5,437,707.86
职工借款 5,857,291.60 3,227,669.59
其他 4,020,772.53 719,110.65
合 计 66,389,908.93 57,990,579.22
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
保证金利息收入 22,441,889.86 19,351,228.40
合 计 22,441,889.86 19,351,228.40
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁保证金 18,000,000.00 9,400,000.00
融资租赁手续费 15,000,000.00 6,345,000.00
贴现息 77,169,681.86 61,327,073.64
金融机构融资手续费 9,604,358.96 8,842,912.97
其他融资费用 1,907,732.26 1,760,000.00
合 计 121,681,773.08 87,674,986.61
财务报表附注第 59 页
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(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -743,962,847.93 -301,774,497.57
加：资产减值准备 336,626,364.81 12,807,184.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 221,927,806.60 211,761,681.72
无形资产摊销 5,859,688.20 6,374,239.22
长期待摊费用摊销 2,005,364.76 3,441,902.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 283,653.96 -33,958.45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 223,574,033.63 143,214,294.08
投资损失（收益以“－”号填列） -16,598,400.00 88,190.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -163,856,032.19 25,151,644.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 48,201,170.02 111,346,685.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,141,336.50 10,422,937.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,165,433.53 -342,439,792.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,632,428.11 -119,639,488.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 681,485,103.10 255,254,997.40
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 149,901,910.30 245,391,904.20
减：现金的期初余额 245,391,904.20 144,877,475.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,489,993.90 100,514,428.56
财务报表附注第 60 页
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2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 149,901,910.30 245,391,904.20
其中：库存现金 239,353.83 1,483,157.69
可随时用于支付的银行存款 149,662,556.47 243,908,746.51
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 149,901,910.30 245,391,904.20
(五十一) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 139,624.46 6.1190 854,362.07
欧元 18,955.22 7.4556 141,322.54
财务报表附注第 61 页
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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方
河南能源化工集团有
漯河银鸽实业集团有限公司 漯河市 资产经营、投资等 11.58 亿 20.32 20.32 限公司
(二) 本公司的子公司情况 （单位：人民币元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
四川银鸽竹浆纸业有限公司 控股子公司 有限责任公司 泸州市 张歌 生产制造 270,665,961.28 73.81 73.81
河南无道理生物技术股份有限公司 控股子公司 股份有限公司 漯河市 毋龙先 生产制造 32,500,000.00 83.85 83.85
漯河银鸽再生资源有限公司 全资子公司 有限责任公司 漯河市 周文普 商业 50,000,000.00 99.80 100.00
河南银鸽工贸有限公司 全资子公司 有限责任公司 舞阳县 孟灵魁 商业 272,000,000.00 100.00 100.00
漯河银鸽特种纸有限公司 控股子公司 有限责任公司 漯河市 王伟 生产制造 460 万美元 75.00 75.00
漯河银鸽生活纸产有限公司 全资子公司 有限责任公司 漯河市 王伟 生产制造 551,600,000.00 99.95 100.00
(三) 本公司的其他重要关联方情况 （单位：人民币元）
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
泸州巨源纸业有限公司 有限责任公司 泸州市叙永县 王修朋 生产制造 565,000.00 73.81 73.81
泸州邦博商贸有限公司 有限责任公司 泸州市纳溪区 李军 商业 5,000,000.00 73.81 73.81
泸州纳溪巨森林竹有限公司 有限责任公司 泸州市纳溪区 王修朋 商业 5,000,000.00 73.81 73.81
财务报表附注第 62 页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中原银行股份有限公司 被投资企业
河南永银化工实业有限公司 被投资企业
漯河银宏纸品有限公司 被投资企业
河南君叁实业集团股份有限公司 被投资企业
河南永骏化工有限公司 同受最终控制方实际控制
河南能源化工集团国龙物流有限公司 同受最终控制方实际控制
洛阳 LYC 轴承有限公司 同受最终控制方实际控制
安阳龙宇投资管理有限公司 同受最终控制方实际控制
河南永乐生物工程有限公司 同受最终控制方实际控制
开封铁塔橡胶（集团）有限公司 同受最终控制方实际控制
永城煤电控股集团先帅百货有限责任公司 同受最终控制方实际控制
河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂 同受最终控制方实际控制
开封中环环保工程有限公司 同受最终控制方实际控制
河南能源化工集团财务有限公司 同受最终控制方实际控制
义马协力化工有限责任公司 同受最终控制方实际控制
安阳化学工业集团有限责任公司 同受最终控制方实际控制
河南国龙矿业建设有限公司 同受最终控制方实际控制
焦作市宏程工程建设有限责任公司 同受最终控制方实际控制
永城永金化工有限公司 同受最终控制方实际控制
焦作市神龙水文地质工程有限公司 同受最终控制方实际控制
河南煤业化工集团担保有限公司 同受最终控制方实际控制
开封空分集团有限公司 同受最终控制方实际控制
洛阳永金化工有限公司 同受最终控制方实际控制
永金化工投资管理有限公司 同受最终控制方实际控制
安阳永金化工有限公司 同受最终控制方实际控制
栾川永达矿业有限公司 同受最终控制方实际控制
三门峡戴卡轮毂制造有限公司 同受最终控制方实际控制
焦作新亚商厦有限责任公司 同受最终控制方实际控制
鹤壁煤业（集团）公司有限责任公司印刷厂 同受最终控制方实际控制
河南永煤碳纤维有限公司 同受最终控制方实际控制
河南能源化工集团有限公司 同受最终控制方实际控制
财务报表附注第 63 页
河南银鸽实业投资股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河南永锦能源有限公司 同受最终控制方实际控制
河南永吉服饰有限公司 同受最终控制方实际控制
洛阳亚盛商贸有限公司 同受最终控制方实际控制
河南能源化工集团洛阳永龙能化有限公司 同受最终控制方实际控制
洛阳龙宇化工有限公司 同受最终控制方实际控制
河南能源化工集团研究院有限公司 同受最终控制方实际控制
河南省国龙置业有限公司 同受最终控制方实际控制
漯河银鸽物业管理有限公司 同受最终控制方实际控制
河南银鸽地产有限公司 同受最终控制方实际控制
河南省煤气（集团）有限责任公司 同受最终控制方实际控制
永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司 同受最终控制方实际控制
河南国贸物流有限公司 同受最终控制方实际控制
永城煤电控股集团先帅百货有限责任公司郑州分公司 同受最终控制方实际控制
河南能源化工集团重型装备有限公司 同受最终控制方实际控制
贵州永煤科技发展有限公司 同受最终控制方实际控制
河南能源化工集团有限责任公司销售公司 同受最终控制方实际控制
濮阳永金化工有限公司 同受最终控制方实际控制
河南能源化工建设集团有限公司 同受最终控制方实际控制
河南省煤气集团国龙燃气有限公司 同受最终控制方实际控制
洛阳轴承集团瑞环大型轴承有限公司 同受最终控制方实际控制
郑州国龙矿业有限公司 同受最终控制方实际控制
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
开封铁塔橡胶（集团）有限公司 五金 126,698.12 412,985.62
河南永吉服饰有限公司 工作服 1,478,668.55 1,241,611.10
洛阳 LYC 轴承有限公司 轴承 2,288,910.04 1,445,575.64
财务报表附注第 64 页
河南银鸽实业投资股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南永乐生物工程有限公司 淀粉 13,047,627.15 21,602,399.71
河南永银化工实业有限公司 碱、汽 14,820,965.66 24,445,172.04
永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司 煤 77,728,446.73 110,745,745.29
河南永骏化工有限公司 尿素、碳铵 3,020,000.00 4,429,352.00
河南省煤气有限责任公司义马气化厂 化工材料 55,304.40 120,403.50
安阳龙宇投资管理有限公司 五金 6,521.37 94,394.87
河南君叁实业集团股份有限公司 办公用品 49,087.52
开封中环环保工程有限公司 活性炭 384,615.38
河南国贸物流有限公司(原河南能源化工集
滑润油 1,357,845.62 1,849,398.30
团国龙物流有限公司郑州仓储运输分公司)
合 计 113,980,075.16 166,771,653.45
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
永城煤电控股集团先帅百货有限责任公司 生活纸 5,073,522.62 6,779,147.32
永城煤电控股集团先帅百货有限责任公司
生活纸 942,739.91 684,438.46
郑州分公司
焦作新亚商厦有限责任公司 生活纸 407,278.63 655,066.76
鹤壁煤业（集团）公司有限责任公司印刷厂 生活纸 171,884.62 230,791.45
河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂 生活纸 134,806.15 107,029.06
洛阳 LYC 轴承有限公司 生活纸 74,017.09 113,549.07
安阳化学工业集团有限责任公司 生活纸 113,461.54 65,572.65
漯河银宏纸品有限公司 水、电、汽 1,603,177.39 2,640,869.73
洛阳亚盛商贸有限公司 包装纸 639,891.69 357,188.92
三门峡戴卡轮毂制造有限公司 生活纸 84,686.32 36,567.52
贵州永煤科技发展有限公司 生活纸 156,598.29
合 计 9,402,064.25 11,670,220.94
注：针对本期交易金额小于 5 万元的客户，不在上表中单独披露，金额合计 454,998.66
元。
财务报表附注第 65 页
河南银鸽实业投资股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
3、关联租赁情况
资产出租情况：
租赁资 租赁收益定 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 价依据 租赁收益
漯河银宏纸品有限
河南银鸽实业投资股份有限公司 厂房 2010.05.01 2019.04.30 市场价 1,500,000.00
公司
漯河银鸽实业集团
河南银鸽实业投资股份有限公司 办公楼 2011.03.01 2016.06.30 市场价 40,500.00
有限公司
资产租赁情况：
租赁资产 租赁 租赁 租赁费 本期确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 定价依据 赁费
漯河银鸽特种
河南君叁实业集团股份有限公司 仓库 2014.07.16 2015.07.15 市场价 115,200.00
纸有限公司
4、关联方担保情况
担保到 是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
期日 行完毕
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 750,000,000.00 2010.12.22 2017.12.21 否
有限公司
漯河银鸽生活纸产有限
漯河银鸽实业集团有限公司 102,907,099.08 2013.01.30 2016.01.30 否
公司
河南银鸽实业投资股份
河南能源化工集团有限公司 270,000,000.00 2014.05.23 2019.05.05 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
河南煤业化工集团担保有限公司 40,000,000.00 2014.03.24 2015.03.24 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
河南能源化工集团有限公司 200,000,000.00 2014.10.16 2015.10.15 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 50,000,000.00 2014.02.20 2015.02.19 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 20,000,000.00 2014.07.31 2015.07.31 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 20,000,000.00 2014.01.24 2015.01.23 否
有限公司
财务报表附注第 66 页
河南银鸽实业投资股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
担保到 是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
期日 行完毕
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 20,000,000.00 2014.03.31 2015.03.30 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 20,000,000.00 2014.08.29 2015.08.28 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 20,000,000.00 2014.11.17 2015.11.16 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 20,000,000.00 2014.12.24 2015.12.23 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 90,000,000.00 2014.08.29 2015.02.28 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 50,000,000.00 2014.09.10 2015.08.13 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 30,000,000.00 2014.01.17 2015.01.17 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 USD 707,870.00 2014.12.08 2015.03.06 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 USD 510,883.89 2014.12.17 2015.03.17 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 USD 218,901.80 2014.12.10 2015.03.10 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 USD 479,177.28 2014.10.14 2015.01.12 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 50,000,000.00 2014.07.30 2015.07.30 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 30,000,000.00 2014.07.31 2015.01.30 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 15,000,000.00 2014.07.28 2015.01.28 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 15,000,000.00 2014.08.19 2015.02.19 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 25,000,000.00 2014.08.25 2015.02.25 否
有限公司
财务报表附注第 67 页
河南银鸽实业投资股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
担保到 是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
期日 行完毕
河南银鸽实业投资股份
河南煤业化工集团担保有限公司 40,000,000.00 2014.10.23 2015.4.23 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 25,000,000.00 2014.12.09 2015.06.09 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 17,500,000.00 2014.09.18 2015.04.15 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 20,000,000.00 2014.09.02 2015.03.02 否
有限公司
河南银鸽实业投资股份
漯河银鸽实业集团有限公司 20,000,000.00 2014.09.04 2015.03.03 否
有限公司
5、 关联方资金往来
2013 年 8 月 23 日，公司与河南能源化工集团财务有限公司签订《金融服务协议》，
根据协议规定，对公司收入账户进行资金归集服务。截至 2014 年 12 月 31 日，公
司及下属子公司在河南能源化工集团财务有限公司资金归集情况如下：
期初金额 借方发生额 贷方发生额 期末余额
140,319,615.13 7,943,339,363.84 7,995,936,158.09 87,722,820.88
存款利息情况如下表
关联方 存款利息金额 备注
河南能源化工集团财务有限公司 442,415.66
关联方资金拆借
支付利息
关联方 拆入资金 偿还资金 备注
及担保费
漯河银鸽实业集团有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 12,846,666.67 委托贷款
河南能源化工集团有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 1,306,666.67
河南能源化工集团有限公司 500,000,000.00 300,000,000.00 21,853,139.97 委托贷款
6、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,039,120.13 1,540,634.15
财务报表附注第 68 页
河南银鸽实业投资股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
7、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
永城煤电控股集团先帅百货有限责任
应收账款 2,122,875.08 21,228.75 2,432,935.75 24,329.36
公司
永城煤电控股集团先帅百货有限责任
应收账款 1,819,417.55 46,850.65 716,411.85 7,164.12
公司郑州分公司
应收账款 鹤壁煤业（集团）公司有限公司印刷厂 254,434.40 4,677.52 353,329.40 3,533.29
应收账款 安阳化学工业集团有限责任公司 133,470.00 1,363.50 100,720.00 1,967.20
应收账款 洛阳 LYC 轴承有限公司 63,647.74 636.48
应收账款 洛阳亚盛商贸有限公司 200,523.52 2,005.24
应收账款 焦作新亚商厦有限责任公司 62,916.05 629.16
应收账款 漯河银宏纸品有限公司 6,209,664.93 620,966.49 8,993,111.91 449,655.60
应收账款 河南国龙矿业建设有限公司 62,496.00 1,151.04 13,152.00 131.52.
应收账款 河南能源化工集团国龙物流有限公司 81,394.00 2,056.10 31,054.00 310.54
应收账款 贵州永煤科技发展有限公司 183,220.00 1,832.20
预付账款 河南君叁实业集团股份有限公司 40,592.00 98,024.40
预付账款 河南永骏化工有限公司 291,340.00 252,254.90
河南省煤气（集团）有限责任公司义马
预付账款 4,449.60
气化厂
其他应收款 漯河银宏纸品有限公司 4,270,269.15 78,484.76 4,908,869.05 49,088.69
注：针对本期应收关联方款项余额小于 5 万元的客户，不在上表中单独披露，余额合计 162，995.80
元。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 河南永吉服饰有限公司 8,630.63 22,838.73
应付账款 洛阳 LYC 轴承有限公司 1,390,115.90 497,401.91
应付账款 开封铁塔橡胶（集团）有限公司 41,303.47 71,489.27
应付账款 永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司 41,220,162.53 13,765,919.71
应付账款 河南永乐生物工程有限公司 18,543.39 2,263,267.94
应付账款 河南永银化工实业有限公司 89,272.84 3,534,826.91
河南国贸物流有限公司(原河南能源化工集
应付账款 373,214.13 285,222.27
团国龙物流有限公司郑州仓储运输分公司)
财务报表附注第 69 页
河南银鸽实业投资股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 安阳龙宇投资管理有限公司 99.00 6,099.00
应付账款 河南永锦能源有限公司 4,518,907.93 16,872.82
应付账款 开封中环环保工程有限公司 250,000.00 450,000.00
应付账款 洛阳轴承集团瑞环大型轴承有限公司 7,823.30
其他应付款 河南君叁实业集团股份有限公司 133,042.74 133,042.74
其他应付款 永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
预收账款 洛阳亚盛商贸有限公司 1,086.74
预收账款 焦作新亚商厦有限责任公司 0.04
七、 或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
根据公司 2015 年 3 月 19 日召开第七届董事会第五十次会议决议，2014 年度公司分
配预案为：本年度不进行利润现金股利分配，也不进行资本公积转增股本。
十、 其他重要事项说明
（一） 2013 年 1 月 25 日下属子公司漯河银鸽生活纸产有限公司与招银金融租赁有限公司签
订了融资租赁合同，租赁设备为生活纸生产设备，合同约定租赁设备的转让价款为
274,089,653.72 元，租赁保证金 9,400,000.00 元，融资额 235,000,000.00 元，租赁期
限为 3 年，每期租金 21,491,989.37 元，由漯河银鸽实业集团有限公司为漯河银鸽生
活纸产有限公司提供连带责任保证担保，截止 2014 年 12 月 31 日，该融资租赁合同
尚未到期。
（二） 2014 年 5 月 21 日公司与皖江金融租赁有限公司签订了融资租赁合同，租赁设备为
本公司拥有的部分生产设备以及下属子公司漯河银鸽生活纸产有限公司和漯河银鸽
特种纸有限公司的部分生产设备，合同约定租赁保证金 18,000,000.00 元，融资额
300,000,000.00 元，租赁期限为 5 年 20 期，每期租金 15,000,000.00 元，由公司实际
控制人河南能源化工集团有限公司提供不可撤销的连带责任保证担保，截止 2014 年
12 月 31 日，该融资租赁合同尚未到期。
财务报表附注第 70 页
河南银鸽实业投资股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
十一、 其他需要披露的重要事项
(一) 根据《漯河市人民政府关于河南银鸽实业投资股份有限公司第一生产基地土地有关
问题的会议纪要》漯政纪[2012]90 号，漯河市土地储备中心对本公司第一生产基地
190171.1 平方米土地（漯国用[2003]第 016869 号）及地上附着物进行收储，收储价
为 199,520,000 元。根据规定本公司一基地应于 2013 年 10 月 31 日完成搬迁。受搬
迁时间限制，漯河市政府相关部门于 2013 年 12 月 2 日下发《关于对有关企业“退二
进三”提出时间要求的通知》[漯退二进三办（2013）11 号]，批复本公司一基地推迟
至 2015 年 9 月完成搬迁的申请。截至 2014 年 12 月 31 日本公司一基地已全面停产，
但尚未完成搬迁。
(二) 2014 年 8 月 25 日公司第七届董事会第三十八次会议和 2014 年 10 月 9 日公司 2014
年第三次临时股东大会审议通过了《非公开发行股票方案》等相关议案；2014 年
10 月 21 日，公司提交的《河南银鸽实业投资股份有限公司非公开发行股票》行政
许可申请材料获中国证券监督管理委员会行政许可受理，目前公司正在积极推进非
公开发行相关工作，截止 2014 年 12 月 31 日本公司非公开发行股票尚未完成。
(三) 公司于 2010 年 12 月 22 日公开发行七年期固定利率债券 7.5 亿元，截止 2014 年 12
月 31 日公司债券已发行四年，依据 2010 年河南银鸽实业投资股份有限公司公司债
券受托管理事务报告，2015 年投资者可以行使回售选择权。
十二、 母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
201,438,406.97 53.42 201,438,406.97
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
175,675,942.16 46.58 8,340,090.74 4.75 167,335,851.42
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 377,114,349.13 100.00 8,340,090.74 368,774,258.39
财务报表附注第 71 页
河南银鸽实业投资股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
续上表
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
87,924,233.82 24.64 87,924,233.82
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
268,892,736.87 75.36 9,103,774.89 3.39 259,788,961.98
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 356,816,970.69 100.00 9,103,774.89 347,713,195.80
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合并关联方，不
漯河银鸽生活纸产有限公司 100,973,377.48
计提坏账准备
合并关联方，不
漯河银鸽特种纸有限公司 78,637,625.28
计提坏账准备
合并关联方，不
河南银鸽工贸有限公司 21,781,758.86
计提坏账准备
合并关联方，不
河南无道理生物技术股份有限公司 45,645.35
计提坏账准备
合 计 201,438,406.97
确定该组合依据的说明：对于合并关联方，考虑到性质特殊，按单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款进行组合，不计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 161,306,375.45 1,613,063.75 1.00%
1-2 年（含 2 年） 1,165,327.69 58,266.39 5.00%
2-3 年（含 3 年） 7,035,245.99 703,524.60 10.00%
3-4 年（含 4 年） 219,829.99 43,966.00 20.00%
4-5 年（含 5 年） 55,786.09 27,893.05 50.00%
5 年以上 5,893,376.95 5,893,376.95 100.00%
合 计 175,675,942.16 8,340,090.74
财务报表附注第 72 页
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财务报表附注
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 备注
的比例(%)
漯河银鸽生活纸产有限公司 合并关联方 100,973,377.48 1 年以内 26.78
漯河银鸽特种纸有限公司 合并关联方 78,637,625.28 1 年以内 20.85
河南银鸽工贸有限公司 合并关联方 21,781,758.86 3 年以内 5.78
四川省印刷物资有限责任公司 非关联方 17,087,107.57 1 年以内 4.53
河南华丽纸业包装股份有限公司 非关联方 8,471,443.46 1 年以内 2.25
合 计 226,951,312.65 60.19
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
1,387,213,850.43 98.75 1,387,213,850.43
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
17,495,457.81 1.25 9,349,514.84 53.44 8,145,942.97
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,404,709,308.24 100.00 9,349,514.84 1,395,359,793.40
续上表
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
842,948,490.87 97.93 842,948,490.87
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
17,824,064.64 2.07 10,093,920.19 56.63 7,730,144.45
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 860,772,555.51 100.00 10,093,920.19 850,678,635.32
财务报表附注第 73 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
四川银鸽竹浆纸业有限公司 546,899,453.15 合并关联方，不计提坏账准备
漯河银鸽生活纸产有限公司 370,695,197.85 合并关联方，不计提坏账准备
漯河银鸽特种纸有限公司 298,541,528.68 合并关联方，不计提坏账准备
河南银鸽工贸有限公司 155,250,332.34 合并关联方，不计提坏账准备
河南无道理生物技术股份有限公司 15,827,338.41 合并关联方，不计提坏账准备
合 计 1,387,213,850.43
确定该组合依据的说明：对于合并关联方，考虑到性质特殊，按单项金额重
大并单独计提坏账准备的应收账款进行组合，不计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 7,278,468.89 72,784.69 1.00%
1-2 年（含 2 年） 902,279.70 45,113.99 5.00%
2-3 年（含 3 年） 12,400.00 1,240.00 10.00%
3-4 年（含 4 年） 77,416.32 15,483.26 20.00%
4-5 年（含 5 年） 20,000.00 10,000.00 50.00%
5 年以上 9,204,892.90 9,204,892.90 100.00%
合 计 17,495,457.81 9,349,514.84
2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
款项 占其他应收款合 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 计数的比例(%) 期末余额
四川银鸽竹浆纸业有限公司 借款 546,899,453.15 2 年以内 38.93
漯河银鸽生活纸产有限公司 借款 370,695,197.85 1 年以内 26.39
漯河银鸽特种纸有限公司 借款 298,541,528.68 5 年以内 21.25
河南银鸽工贸有限公司 借款 155,250,332.34 1 年以内 11.05
河南无道理生物技术股份有 借款
15,827,338.41 2 年以内 1.13
限公司
合 计 1,387,213,850.43 98.75
财务报表附注第 74 页
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(三) 长期股权投资
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,136,506,010.78 27,500,000.00 1,109,006,010.78
对联营、合营企业投资
合 计 1,136,506,010.78 27,500,000.00 1,109,006,010.78
续前表
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,136,506,010.78 1,136,506,010.78
对联营、合营企业投资
合 计 1,136,506,010.78 1,136,506,010.78
财务报表附注第 75 页
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对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
河南银鸽工贸有限公司 272,000,000.00 272,000,000.00
漯河银鸽生活纸产有限公司 551,438,190.93 551,438,190.93
河南无道理生物技术股份有限公司 27,500,000.00 27,500,000.00 27,500,000.00 27,500,000.00
漯河银鸽再生资源有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00
漯河银鸽特种纸有限公司 27,006,255.00 27,006,255.00
四川银鸽竹浆纸业有限公司 208,661,564.85 208,661,564.85
合 计 1,136,506,010.78 1,136,506,010.78 27,500,000.00 27,500,000.00
财务报表附注第 76 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,584,780,840.71 1,478,222,493.84 2,009,500,940.31 1,838,956,192.53
其他业务 801,009,495.55 780,609,140.78 880,811,096.92 860,029,256.71
合 计 2,385,790,336.26 2,258,831,634.62 2,890,312,037.23 2,698,985,449.24
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 16,598,400.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 16,598,400.00
十三、 补充资料（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -283,653.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
16,344,457.48
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
财务报表附注第 77 页
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项 目 金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
日元协力基金日元汇兑损益 8,249,950.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,314,936.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 29,625,689.79
减：所得税影响额 6,489,632.62
少数股东权益影响额（税后） -498,957.65
合 计 23,635,014.82
财务报表附注第 78 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -56.72 -0.84 -0.84
扣除非经常性损益后归属于公司
-58.65 -0.87 -0.87
普通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等会计
准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月
1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 953,965,421.05 1,033,370,916.33 937,925,278.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 160,181,458.59 48,855,373.21 68,242,380.01
应收账款 411,333,330.52 344,859,787.12 280,294,979.23
预付款项 313,616,683.33 151,495,705.46 94,313,708.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,478,817.55 11,653,507.94 10,268,329.20
买入返售金融资产
存货 512,509,934.64 407,314,782.15 359,113,612.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,663,601.99 325,399,000.91 1,679,429.47
流动资产合计 2,375,749,247.67 2,322,949,073.12 1,751,837,717.27
财务报表附注第 79 页
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项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 144,621,602.06 144,621,602.06 84,590,022.39
持有至到期投资
长期应收款 9,400,000.00 27,400,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 2,814,049,188.46 2,669,009,896.44 2,304,972,593.48
在建工程 733,300,729.18 621,347,276.17 547,509,479.93
工程物资 8,126,338.33 456,358.75 325,182.47
固定资产清理 3,934,602.48 52,253,405.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 244,283,975.14 244,226,009.02 238,478,294.85
开发支出 70,000.00
商誉 88,190.93
长期待摊费用 18,302,832.27 15,411,803.55 13,406,438.79
递延所得税资产 85,017,235.79 59,865,591.44 223,721,623.63
其他非流动资产 319,293,867.52
非流动资产合计 4,047,790,092.16 3,768,343,139.91 3,811,950,908.66
资产总计 6,423,539,339.83 6,091,292,213.03 5,563,788,625.93
流动负债：
短期借款 884,769,284.33 1,216,781,874.61 1,191,729,100.94
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,277,247,636.44 1,227,911,355.07 1,329,987,296.30
应付账款 519,605,223.31 422,917,426.59 425,812,410.49
预收款项 48,758,573.97 47,695,571.37 29,334,944.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
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项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付职工薪酬 33,413,349.64 8,149,709.58 69,253,795.38
应交税费 -86,364,183.46 -85,147,208.93 -74,976,939.82
应付利息 1,865,162.67 4,618,407.78 5,525,622.60
应付股利
其他应付款 357,203,012.11 211,722,458.53 151,252,704.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 106,605,397.39 203,425,820.30 144,770,808.18
其他流动负债 1,180,113.00 215,057.50 95,613.50
流动负债合计 3,144,283,569.40 3,258,290,472.40 3,272,785,356.41
非流动负债：
长期借款 448,766,080.17 118,724,609.22 262,506,874.81
应付债券 743,208,645.33 745,324,770.57 747,598,335.57
其中：优先股
永续债
长期应付款 8,794,071.41 185,054,285.48 226,693,543.03
长期应付职工薪酬
专项应付款 187,505,000.00 98,949,858.06 83,137,367.50
预计负债
递延收益 39,443,199.81 35,183,941.16 20,261,157.10
递延所得税负债 18,476,073.40 18,476,073.40 18,476,073.40
其他非流动负债 45,004,563.30
非流动负债合计 1,446,193,070.12 1,201,713,537.89 1,403,677,914.71
负债合计 4,590,476,639.52 4,460,004,010.29 4,676,463,271.12
所有者权益：
股本 825,374,144.00 825,374,144.00 825,374,144.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 756,652,566.16 769,614,942.64 769,614,942.64
财务报表附注第 81 页
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