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公司公告

凤凰光学:2012年半年度报告2012-08-24  

						凤凰光学股份有限公司
       600071



 2012 年半年度报告
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告




                                                                目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2

二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2

三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4

四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6

五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6

六、 重要事项 .............................................................................................................................. 10

七、 财务会计报告(未经审计)............................................................................................... 14

八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 71




                                                                       1
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。


(二) 公司全体董事出席董事会会议。


(三) 公司半年度财务报告未经审计。


(四)
 公司负责人姓名                                                      罗小勇
 主管会计工作负责人姓名                                              汪继元
 会计机构负责人(会计主管人员)姓名                                  彭     丽


公司负责人罗小勇、主管会计工作负责人汪继元及会计机构负责人(会计主管人员)彭丽声
明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。


(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
否


(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否



二、 公司基本情况
(一) 公司信息
 公司的法定中文名称                                 凤凰光学股份有限公司
 公司的法定中文名称缩写                             凤凰光学
 公司的法定英文名称                                 PHENIX OPTICAL COMPANY LIMITED
 公司的法定英文名称缩写                             PHENIX OPTICAL
 公司法定代表人                                     罗小勇


(二) 联系人和联系方式
                                             董事会秘书                      证券事务代表
 姓名                               朱群峰                         吴明芳
                                    江西省上饶市光学路 1 号凤凰    江西省上饶市光学路 1 号凤凰光
 联系地址
                                    光学股份有限公司               学股份有限公司
 电话                               0793-8259523                   0793-8259547
 传真                               0793-8259547                   0793-8259547
 电子信箱                           qunfengz@phenixoptics.com.cn   mingfangw@phenixoptics.com.cn



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(三) 基本情况简介
 注册地址                                                 江西省上饶市光学路 1 号
 注册地址的邮政编码                                       334000
 办公地址                                                 江西省上饶市光学路 1 号
 办公地址的邮政编码                                       334000
 公司国际互联网网址                                       http://www.phenixoptics.com.cn
 电子信箱                                                 600071@phenixoptics.com.cn


(四) 信息披露及备置地点
 公司选定的信息披露报纸名称                               《上海证券报》、《中国证券报》
 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                 http://www.sse.com.cn
 公司半年度报告备置地点                                   公司董事会办公室


(五) 公司股票简况
                                               公司股票简况
     股票种类          股票上市交易所               股票简称              股票代码         变更前股票简称
        A股            上海证券交易所               凤凰光学               600071


(六) 公司其他基本情况
企业法人营业执照注册号                                               360000110005628
税务登记号码                                                         361101705740527
组织机构代码                                                            70574052-7


(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                       本报告期末比上年度
                                   本报告期末                      上年度期末
                                                                                           期末增减(%)
 总资产                             1,128,239,929.54               1,146,151,870.61                   -1.56
 所有者权益(或股东权益)                616,434,042.97             615,164,080.10                    0.21
 归属于上市公司股东的每
                                                2.5958                      2.5905                    0.20
 股净资产(元/股)
                                                                                       本报告期比上年同期
                               报告期(1-6 月)                    上年同期
                                                                                             增减(%)
 营业利润                                   192,043.28                8,703,747.25                   -97.79
 利润总额                                  2,051,725.10               8,871,409.24                   -76.87
 归属于上市公司股东的净
                                           1,269,962.87                2,807,110.30                  -54.76
 利润
 归属于上市公司股东的扣
                                            128,776.52                4,555,005.79                   -97.17
 除非经常性损益的净利润
 基本每股收益(元)                               0.0053                      0.0118                   -55.08


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凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 扣除非经常性损益后的基
                                               0.0005                  0.0192                         -97.40
 本每股收益(元)
 稀释每股收益(元)                              0.0053                  0.0118                         -55.08
 加权平均净资产收益率
                                                   0.21                  0.46           减少 0.25 个百分点
 (%)
 经营活动产生的现金流量
                                         19,925,167.03          -46,504,451.51                       不适用
 净额
 每股经营活动产生的现金
                                               0.0839                 -0.1958                        不适用
 流量净额(元)


2、 非经常性损益项目和金额
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   非经常性损益项目                                              金额
 非流动资产处置损益                                                                             114,072.35
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
 切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定                                                 255,000.00
 量持续享受的政府补助除外
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                         1,490,609.47
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                                36,718.63
 所得税影响额                                                                                  -412,176.03
 少数股东权益影响额(税后)                                                                    -343,038.07
                         合计                                                                 1,141,186.35


三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
  报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。


(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
                                                                                        单位:股
 报告期末股东总数                                                                                  30,003 户
                                          前十名股东持股情况
             股
                                                                持有有限售
             东     持股比                         报告期内增
 股东名称                       持股总数                        条件股份数        质押或冻结的股份数量
             性     例(%)                              减
                                                                    量
             质
              国
 凤凰光学
              有
 控股有限             39.46       93,712,694                0              0     质押         46,100,000
              法
 公司
              人
              未
 佘卫东                0.80        1,900,000                0              0     未知
              知


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凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


              未
 庞海波                0.63        1,500,000                 0              0   未知
              知
 华夏成长
              未
 证券投资              0.59        1,400,218                                0   未知
              知
 基金
              未
 陈立峰                0.39         918,818                  0              0   未知
              知
              未
 张红升                0.37         877,480            877,480              0   未知
              知
 中国对外
 经济贸易
 信托有限     未
                       0.30         713,900            713,900              0   未知
 公司-新     知
 股信贷资
 产 A10
              未
 庞林保                0.29         700,000                  0              0   未知
              知
              未
 吕垂运                0.28         662,100                  0              0   未知
              知
              未
 梁才银                0.27         650,000                  0              0   未知
              知
                                   前十名无限售条件股东持股情况
      股东名称           持有无限售条件股份的数量                         股份种类及数量
 凤凰光学控股有限
                                           93,712,694            人民币普通股
 公司
 佘卫东                                        1,900,000         人民币普通股
 庞海波                                        1,500,000         人民币普通股
 华夏成长证券投资
                                               1,400,218         人民币普通股
 基金
 陈立峰                                            918,818       人民币普通股
 张红升                                            877,480       人民币普通股
 中国对外经济贸易
 信托有限公司-新                                  713,900       人民币普通股
 股信贷资产 A10
 庞林保                                            700,000       人民币普通股
 吕垂运                                            662,100       人民币普通股
 梁才银                                            650,000       人民币普通股
                       公司控股股东与社会流通股股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持
                       股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司前 10 名股东中的第 2
 上述股东关联关系
                       至 10 位为社会流通股股东,本公司未知其之间是否存在关联关系,也未知其
 或一致行动的说明
                       之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
                       人。



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凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


说明:
    (1)持有本公司股份 5%以上的股东只有凤凰光学控股有限公司,报告期内所持股份
没有发生变动。
    (2)截止 2012 年 6 月 30 日,凤凰光学控股有限公司通过中国证券登记结算有限公司
上海分公司累计质押 4610 万股,占本公司总股本的 19.41%,其中质押给国家开发银行股份
有限公司 2365 万股,质押给上海浦东发展银行南昌分行 1790 万股,质押给中国银行上饶市
凤凰支行 455 万股。
    (3)关于其他流通股股东,本公司未知其是否存在质押或冻结情况。



2、 控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。


四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。


(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2012 年 2 月 10 日,邹建伟先生因个人家庭原因请求辞去公司副总经理、董事会秘书职
务。为保证董事会工作的正常进行,在未聘任新的董事会秘书期间,公司董事会指定董事长
罗小勇先生代行公司董事会秘书职责。
      2012 年 4 月 27 日 ,公司召开 2011 年年度股东大会,公司董事会、监事会进行了换届
选举。 新一届董事会成员为:罗小勇先生、肖锋先生、缪建新先生、汪继元先生、梁广鸿
先生、洪坚先生、贾平先生、巢序先生、李四清先生,其中贾平先生、巢序先生、李四清先
生为公司独立董事。罗小勇先生当选为新一届董事会董事长。 新一届监事会成员为:熊诗
雄先生、郭玉瑞先生、卢和源先生,其中卢和源先生为职工监事。熊诗雄先生当选为新一届
监事会主席。
      同日,公司第六届董事会第一次会议选举肖锋先生为公司总经理,聘任缪建新先生为
公司常务副总经理,汪继元先生为公司副总经理兼总会计师,林海波先生、钟小平先生、洪
坚先生、黄健先生为公司副总经理,朱群峰先生为公司董事会秘书。


五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
      2012 年上半年,我国经济发展面临较为复杂严峻的国内外环境,国际上看,欧债危机
此起彼伏,国际贸易增速回落,国际金融市场剧烈动荡,各类风险明显增加;国内来看,经
济运行存在下行压力,物价上涨压力仍然存在。受宏观经济影响,公司经营环境不理想,欧
债危机导致市场购买力下降,智能手机替代数码相机、塑料镜片替代玻璃镜片,导致产能供
给远大于市场需求;国内光学行业低价竞争呈现白热化局面,竞争格局正面临新一轮洗牌;
公司劳动力成本上升、产品毛利下降等问题仍然比较突出。报告期内,公司实现营业收入
73197.36 万元,比去年同期增长 7.18%;营业利润 19.20 万元,同比下降 97.79%;实现归属
于公司所有者权益的净利润 127 万元,较去年同期下降 54.76%。
      面对严峻的困难和挑战,公司在生产经营方面着力加强以下工作:一是抓好经济运行,
重点抓工艺进步和品质提升,降低不良品率;二是推行全面预算管理,加强成本控制;三是

                                          6
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


以市场为导向,积极调整产品结构,稳定和开拓客户。在做好经营管理工作的同时,公司通
过各种途径加快公司"退城进园"项目步伐。
      报告期内,公司根据财政部、证监会的要求,结合公司实际情况,积极做好内部控制
的建立健全及实施工作。按照公司年初制定的《2012 内部控制规范实施工作方案》,上半年
公司总部及重点下属企业严格按照内部控制制度的规定开展各项工作。


(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                        营业利润
                                                                     营业收入       营业成本
 分行业或                                                 率                                     营业利润率比上年
                   营业收入           营业成本                       比上年同       比上年同
 分产品                                                                                            同期增减(%)
                                                                     期增减(%)      期增减(%)
                                                          (%)
 分行业
 工业          649,759,263.09       614,052,848.79           5.50            8.04       11.29    减少 2.75 个百分点
 商业           30,612,413.55        30,463,861.17           0.49         -31.23       -29.44    减少 2.52 个百分点
 小计          680,371,676.64       644,516,709.96           5.27            5.34        8.34    减少 2.62 个百分点
 分产品
 光学加工      561,022,943.75       534,930,492.57           4.65            2.44        6.08    减少 3.28 个百分点
 照相器材       73,322,917.00        69,170,581.47           5.66           11.41       12.65    减少 1.04 个百分点
 精密加工       41,926,361.38        38,286,129.00           8.68           29.30       30.83    减少 1.07 个百分点
 其他              4,099,454.51       2,129,506.92          48.05
 小计          680,371,676.64       644,516,709.96           5.27            5.34        8.34    减少 2.62 个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
208.89 万元。


2、 主营业务分地区情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
            地区                           营业收入                           营业收入比上年增减(%)
            国外                               540,464,691.87                                             0.23
            国内                               139,906,984.77                                            31.17
            合计                               680,371,676.64                                             5.34

  3、报告期内公司资产构成和主要财务数据同比发生重大变动的说明。
  (1)报告期末公司资产构成同比发生重大变动的说明。
                                   单位:元,币种:人民币
资产项目名称            2012 年 6 月 30 日            2011 年 12 月 31 日             变动金额           增减%
其他流动资产                        972,427.89                      252,000.00             720,427.89     285.88%
 在建工程                         32,356,553.31                 16,951,764.51            15,404,788.80     90.87%
 短期借款                         17,826,425.35                  7,826,425.35            10,000,000.00    127.77%
 应付票据                          6,590,000.00                  3,850,000.00             2,740,000.00     71.17%
 应付职工薪酬                     32,103,352.59                 46,132,136.37           -14,028,783.78    -30.41%
 应交税费                         -3,690,164.03                 -1,846,759.51            -1,843,404.52     99.82%


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凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


一年内到期的非流
动负债                        35,000,000.00                 5,000,000.00            30,000,000.00     600.00%
长期借款                                                   35,000,000.00           -35,000,000.00     100.00%
说明:
  A、报告期其他流动资产增加 72.04 万元,主要原因是:子公司凤凰光学(上海)有限公
司增加出口退税款 57.63 万元。
  B、报告期在建工程增加 1540.48 万元,主要原因是:公司实施“退城进园”建设项目。
  C、报告期短期借款增加 1000 万元,主要原因是:公司母体增加银行借款 1000 万元
  D、报告期应付票据增加 274 万元,主要原因是:公司母体增加应付票据 250 万元。
  E、报告期应付职工薪酬减少 1402.88 万元,主要原因是:公司去年计提年终奖在本年初
发放。
  F、报告期应交税费减少 184.34 万元,主要原因是:企业所得税减少。
  G、报告期一年内到期的非流动负债增加 3000 万,主要原因是:子公司上海凤凰光学仪
器增加 3000 万元。
  H、报告期长期借款减少 3500 万,主要原因是:子公司上海凤凰光学仪器减少 3500 万元。

 (2)报告期主要财务数据同比发生重大变化的说明
                                                                      单位:元,币种:人民币
损益项目名称                       2012 年 1—6 月       2011 年 1—6 月           增减金额            增减%
其他业务收入                             51,601,916.66        37,013,384.47           14,588,532.19       39.41%
其他业务成本                             45,375,098.99        32,054,062.54           13,321,036.45       41.56%
财务费用                                 -3,067,567.37          3,252,795.77          -6,320,363.14     -194.31%
资产减值损失                               255,534.13           1,735,015.38          -1,479,481.25      -85.27%
投资收益                                   292,252.77                   0.00             292,252.77
营业利润                                   192,043.28           8,703,747.25          -8,511,703.97      -97.79%
营业外收入                                1,807,083.43           407,601.86            1,399,481.57      343.35%
营业外支出                                  -52,598.39           239,939.87             -292,538.26     -121.92%
利润总额                                  2,051,725.10          8,871,409.24          -6,819,684.14      -76.87%
净利润                                     -145,379.80          5,840,776.74          -5,986,156.54     -102.49%
归属于母公司所有者的净利润                1,269,962.87          2,807,110.30          -1,537,147.43      -54.76%
少数股东损益                             -1,415,342.67          3,033,666.44          -4,449,009.11     -146.65%
  说明:
  A、报告期其他业务收入增加 1458.85 万元,主要原因是:子公司凤凰富士胶片有限公司
增加外协加工 1385.33 万元。
  B 、 报 告 期 其 他 业 务 成 本 增 加 1332.10 万 元 , 主 要 原 因 是 : 其 他 业 务 收 入 的 增
加。
  C、报告期财务费用减少 632.04 万元,主要原因是:报告期内人民币贬值,汇兑损失减少。
  D、报告期资产减值损失减少 147.95 万元,主要原因是:较去年同期坏账准备计提减少。
  E、报告期投资收益增加 29.23 万元,主要原因是:报告期内收到参股公司丹阳光明光电
有限公司分红款 12.27 万元及子公司江西凤凰软件股份有限公司清算所得 16.96 万元。
  F、报告期营业利润减少 851.17 万元,主要原因是:价格下降,劳动力成本上升,产品
毛利率下降。
  G、报告期营业外收入增加 139.95 万元,主要原因是:子公司上海凤凰光学销售有限公

                                               8
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


司核销了其他应付款 89.07 万,母体核销应付账款 48.31 万元。
  H、报告期营业外支出减少 29.25 万元,主要原因是:子公司凤凰光学(广东)有限公司
同比减少处理固定资产损失 23.24 万元。
  I、报告期利润总额减少 681.97 万元,主要原因是:营业利润同比减少。
  G、报告期净利润减少 598.62 万元,主要原因是:利润总额同比减少。
  K、报告期归属于母公司所有者的净利润减少 153.71 万元,主要原因是:净利润同比减
少。
  L、报告期少数股东损益减少 444.90 万元,主要原因是:净利润同比减少。

(3)报告期公司现金流量的构成情况说明
                                   单位:元,币种:人民币
          项目               2012 年 1-6 月           2011 年 1-6 月           增减金额           增减比例%
投资活动现金流入小计                 125,650.32              14,132.64             111,517.68            789.08%
筹资活动现金流入小计              25,880,000.00           49,461,808.51        -23,581,808.51            -47.68%
筹资活动现金流出小计              24,872,278.20           55,416,441.94        -30,544,163.74            -55.12%
说明:
  A、报告期投资活动现金流入增加 11.15 万元,主要原因是:报告期内收到参股公司丹阳
光明光电有限公司投资分红款 12.27 万元。
  B、报告期筹资活动现金流入减少 2358.18 万元,主要原因是:同比减少银行借款 2848.18
万元。
  C、报告期筹资活动现金流出减少 3054.42 万元,主要原因是:偿还银行借款减少 3500
万元。
   4、公司在经营中出现的问题与困难
    2012 年上半年,全球经济持续恶化,国内市场需求不足、消费乏力、出口下滑,国内
经济已连续 6 个季度出现增速放缓,三年来经济增速首次"破八"。面对当前国内外严峻的经
济形势,国务院国资委提醒,企业必须做好 3~5 年“过冬”的准备。公司劳动力成本上升、
产品毛利下降等问题仍然比较突出。由于上述因素的影响,报告期内公司利润指标同比大幅
下降。在深入分析公司当前所面临的机遇与挑战的基础上,公司管理层制定了下半年应对经
济危机的具体措施,紧紧围绕"抢、挤、调"三个字展开:首先是对外竞价抢订单,稳定客户
保证订单;其次是对内加强管控挤利润,重点推行全面预算管理和内控机制建立和完善;再
次是紧跟市场趋势调整产品结构,智能化是未来终端消费趋势。


(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
  报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
                                                                          单位:万元 币种:人民币
                                                                                                   项目收
         项目名称               项目金额                          项目进度
                                                                                                   益情况
                                                   报告期内,公司“退城进园”项目形象进度
                                                   完成 48.8%,精加工厂房已完成屋面钢结构
 公司“退城进园”项目              14,950.97
                                                   梁,光学加工厂房已完成屋面钢结构梁,科
                                                   研大楼已完成四层楼面砼工程。
           合计                    14,950.97                           /                             /


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凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


    2012 年 8 月 1 日,公司 2012 年第一次临时股东大会重新审议通过了《关于公司实施“退
城进园”投资项目的预案》。据项目新的预算,项目投资总额调整为 19324.90 万元,较公司
2011 年第一次临时股东大会审议通过的投资预算总额 14950.97 万元增加 4373.93 万元。


(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
    报告期内,公司未实施现金分红。
    公司已根据中国证监会江西证监局《关于进一步落实上市公司现金分红有关要求的通
知》要求,修改完善了《公司章程》,在《公司章程》利润分配相关条款中明确和清晰了现
金分红标准和比例,完备了相关的决策程序和机制,以充分维护中小股东和投资者的合法权
益。《公司章程》(修正案)将提交最近召开的董事会、股东大会审议批准。


六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》等法规制度规范治理,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。报告期
内,公司共召开 1 次年度股东大会,4 次董事会,3 次监事会,会议的召开均符合《公司法》、
《证券法》和《公司章程》等相关法律法规制度的规定。公司董事、监事和高级管理人员均
能认真、诚信、尽职地履行职责,对董事会、监事会和股东大会负责。
    报告期内,公司五届十八次董事会审议通过了《凤凰光学股份有限公司内部控制规范实
施工作方案》。公司根据“实施方案”积极推进内控实施工作,邀请专家对公司董事、监事、
高级管理人员以及其他相关人员进行了内控相关知识及操作培训,并聘请了深圳市迪博企业
风险管理技术有限公司为公司 2012 年度内控体系建设项目的咨询机构,以推进公司内控体
系建设。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
     报告期内公司未进行利润分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
                                         占该公                              报告期
 所持                                                               报告期
         最初投资成       持有数量       司股权     期末账面价               所有者 会计核    股份来
 对象                                                                 损益
         本(元)           (股)         比例     值(元)                 权益变 算科目      源
 名称                                                               (元)
                                         (%)                               动(元)
 上饶
 银行
                                                                                     长期股   自有资
 股份   21,000,000.00   30,005,579.68      2.01     28,775,316.40        0       0
                                                                                     权投资   金投资
 有限
 公司
 合计                                      /        28,775,316.40        0       0     /        /


                                               10
       凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


       (六) 资产交易事项
       1、 出售资产情况
             2012 年 4 月 27 日,公司六届一次董事会审议通过了《关于转让深圳凤凰立体影像的议
       案》,会议决定以挂牌方式出售深圳市凤凰立体影像科技有限公司 51%的股权,挂牌价格不
       低于审计后净资产。
             截至目前,相关工作正在推进中。


       (七) 报告期内公司重大关联交易事项
       1、 与日常经营相关的关联交易
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                         占同类
                 关联关    关联交易     关联交易内        关联交易定价   关联交易金      交易金           关联交易
关联交易方
                   系        类型           容                原则           额          额的比           结算方式
                                                                                         例(%)
凤凰光学控
                 母公司    购买商品         材料            市场定价       339,599.05       0.06      货币结算
股有限公司
                           水电汽等
凤凰光学控                 其他公用
                 母公司                    水电汽           市场定价      8,653,102.98     48.06      货币结算
股有限公司                 事业费用
                             (购买)
凤凰光学控
                 母公司    接受劳务        加工费           市场定价       995,480.55     100.00      货币结算
股有限公司
凤凰光学控
                 母公司    销售商品         货物            市场定价      2,084,182.87      0.29      货币结算
股有限公司
凰光学控股
                 母公司    提供劳务       加工检测          市场定价          4,704.00    100.00      货币结算
有限公司
合计                /           /               /              /         12,077,069.45            /   /
           A、采购原材料、销售商品所发生的关联交易,主要是按照就近采购和销售的原则,节
       约运输费用,降低公司生产成本和销售费用。
           B、购买生产所需的水、电、气等燃料和动力是公司生产经营所必需的,公司在上饶的
       工厂需要利用关联方的管道和线路,相关交易按照公平、公正的市场原则进行。
           C、公司预计 2012 年全年日常关联交易金额为 2349.85 万元,报告期内日常关联交易实
       际交易金额为 1207.71 万元。


       2、 其他重大关联交易
         (1)根据公司与凤凰光学控股有限公司以及凤凰光学集团有限公司签订的土地使用权租
       赁和商标使用许可协议,公司每半年向凤凰光学控股有限公司支付土地使用费 370,000.00
       元以及向凤凰光学集团有限公司支付商标使用费 300,000.00 元,2012 上半年度已支付上述
       款项。
         (2)公司拥有独立的国内采购和销售系统,上饶本部的产品进出口业务由控股股东的控
       股子公司江西凤凰光学进出口有限公司代理,报告期内共支付代理费用 153.29 万元。根据
       代理进、出口协议,报告期内公司通过关联方江西凤凰光学进出口有限公司代理进口货物
       2430.74 万元,代理出口货物 22695.34 万元。

                                                     11
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告




(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
     本报告期公司无托管事项。


(2) 承包情况
     本报告期公司无承包事项。


(3) 租赁情况
     本报告期公司无租赁事项。


2、 担保情况
    2012 年 6 月 20 日,公司以通讯传真方式召开第六届董事会第二次会议,会议一致通过
了本公司为控股子公司凤凰光学(广东)有限公司提供 5000 万元以内的本外币流动资金贷款
担保。
    截至目前,控股子公司凤凰光学(广东)有限公司正在办理银行授信过程中。


3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
     本报告期公司无委托理财事项。


(2) 委托贷款情况
     本报告期公司无委托贷款事项。


4、 其他重大合同
     本报告期公司无其他重大合同。


(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内,上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。


(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
 是否改聘会计师事务所:                       否
                                                                 现聘任
 境内会计师事务所名称                                   大华会计师事务所有限公司


(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
  本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。



                                         12
    凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告




    (十二) 其他重大事项的说明
      本报告期公司无其他重大事项。


    (十三) 信息披露索引
                               刊载的报刊名称及版                          刊载的互联网网站及
           事项                                          刊载日期
                                       面                                        检索路径
凤凰光学股份有限公司 2011      《中国证券报》B077、
                                                    2012 年 1 月 19 日
年度业绩预降公告               《上海证券报》B92
凤凰光学关于邹建伟先生辞
                               《中国证券报》B008、
去副总经理、董事会秘书职务                          2012 年 2 月 11 日
                               《上海证券报》34
的公告
凤凰光学关于本公司第一大
                               《中国证券报》B005、
股东解除部分股权质押的公                            2012 年 2 月 18 日
                               《上海证券报》18
告
凤凰光学关于本公司第一大       《中国证券报》B005、
                                                    2012 年 3 月 1 日
股东部分股权质押的公告         《上海证券报》B16
凤凰光学五届十次董事会决
                               《中国证券报》B213、
议公告暨召开 2011 年年度股                          2012 年 3 月 29 日
                               《上海证券报》B38
东大会的通知
                               《中国证券报》B213、
凤凰光学日常关联交易公告                              2012 年 3 月 29 日
                               《上海证券报》B38
凤凰光学五届十二次监事会       《中国证券报》B213、
                                                      2012 年 3 月 29 日
决议公告                       《上海证券报》B39
                               《中国证券报》B213、
凤凰光学 2012 年第一季报                              2012 年 4 月 25 日   刊载的互联网站为
                               《上海证券报》B39
                                                                           http://www.sse.com.cn,
凤凰光学 2011 年度股东大会     《中国证券报》B005、
                                                      2012 年 4 月 28 日   在“上市公司资料检
决议公告                       《上海证券报》23
                                                                           索”中输入公司股票代
凤凰光学六届一次董事会决       《中国证券报》B005、
                                                      2012 年 4 月 28 日   码“600071”可查询
议公告                         《上海证券报》23
凤凰光学六届一次监事会决       《中国证券报》B005、
                                                      2012 年 4 月 28 日
议公告                         《上海证券报》23
凤凰光学关于本公司第一大
                               《中国证券报》B005、
股东解除部分股权质押的公                            2012 年 5 月 12 日
                               《上海证券报》52
告
凤凰光学关于本公司第一大       《中国证券报》B008、
                                                    2012 年 5 月 22 日
股东部分股权质押的公告         《上海证券报》B16
凤凰光学关于本公司第一大
                               《中国证券报》B005、
股东解除部分股权质押的公                            2012 年 5 月 30 日
                               《上海证券报》B05
告
凤凰光学关于变更保荐代表       《中国证券报》B008、
                                                     2012 年 6 月 1 日
人的公告                       《上海证券报》B24
                               《中国证券报》
凤凰光学关于本公司第一大
                               B012 、《上海证券报》 2012 年 6 月 8 日
股东部分股权质押的公告
                               B1
凤凰光学六届二次董事会决       《中国证券报》A25 、
                                                     2012 年 6 月 21 日
议公告                         《上海证券报》B6


                                                13
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


七、 财务会计报告(未经审计)

(一) 财务报表

                                         合并资产负债表

                                     2012 年 6 月 30 日
编制单位:凤凰光学股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                  附注              期末余额                      年初余额
 流动资产:
     货币资金                     (六)、1                289,703,784.63              288,169,082.80
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产
     应收票据                     (六)、2                    917,806.76                1,272,624.26
     应收账款                     (六)、3                185,601,875.28              184,817,645.96
     预付款项                     (六)、5                 12,101,913.27               11,685,467.17
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                   (六)、4                  5,601,725.94                5,964,024.68
     买入返售金融资产
     存货                         (六)、6                156,392,013.17              171,199,560.24
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                 (六)、7                    972,427.89                  252,000.00
       流动资产合计                                        651,291,546.94              663,360,405.11
 非流动资产:
     发放委托贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                 (六)、8                 65,252,308.32               65,252,308.32
     投资性房地产
     固定资产                     (六)、9                349,211,964.54              370,060,221.06
     在建工程                     (六)、10                32,356,553.31               16,951,764.51
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                     (六)、11                27,321,247.48               27,808,175.55
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                 (六)、12                    495,037.92                 410,287.66
     递延所得税资产               (六)、13                  2,311,271.03               2,308,708.40
     其他非流动资产
       非流动资产合计                                       476,948,382.60             482,791,465.50
          资产总计                                        1,128,239,929.54           1,146,151,870.61


                                               14
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


流动负债:
    短期借款                      (六)、15              17,826,425.35               7,826,425.35
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                      (六)、16              6,590,000.00                3,850,000.00
    应付账款                      (六)、17            198,240,524.36              207,563,169.33
    预收款项                      (六)、18              2,303,887.33                2,093,338.28
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                  (六)、19              32,103,352.59              46,132,136.37
    应交税费                      (六)、20              -3,690,164.03              -1,846,759.51
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                    (六)、21              27,095,406.67              25,126,658.92
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
一年内到期的非流动负债            (六)、22             35,000,000.00                5,000,000.00
    其他流动负债                  (六)、23              5,326,818.10                5,490,602.90
      流动负债合计                                      320,796,250.37              301,235,571.64
非流动负债:
    长期借款                      (六)、24                                         35,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
      非流动负债合计                                                                 35,000,000.00
        负债合计                                        320,796,250.37              336,235,571.64
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)            (六)、25            237,472,456.00              237,472,456.00
    资本公积                      (六)、26            110,178,610.49              110,178,610.49
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                      (六)、27              66,266,741.57              66,266,741.57
    一般风险准备
    未分配利润                    (六)、28            202,516,234.91              201,246,272.04
    外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计                              616,434,042.97              615,164,080.10
    少数股东权益                                        191,009,636.20              194,752,218.87
        所有者权益合计                                  807,443,679.17              809,916,298.97
负债和所有者权益总计                                  1,128,239,929.54            1,146,151,870.61
法定代表人:罗小勇                主管会计工作负责人:汪继元      会计机构负责人:彭丽




                                               15
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                     母公司资产负债表
                                     2012 年 6 月 30 日
编制单位:凤凰光学股份有限公司
                                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                 附注              期末余额                          年初余额
 流动资产:
     货币资金                                              93,504,846.29                  88,273,827.32
     交易性金融资产
     应收票据                                                119,000.00                      100,000.00
     应收账款                (十一)、1                   44,671,053.47                  37,767,981.01
     预付款项                                               3,699,750.68                   2,257,643.92
     应收利息
     应收股利                                                                              8,012,633.68
     其他应收款              (十一)、2                   32,836,343.23                  35,094,849.36
     存货                                                  23,333,566.25                  23,053,690.10
     一年内到期的非流动
 资产
     其他流动资产                                            309,377.35                      252,000.00
        流动资产合计                                      198,473,937.27                 194,812,625.39
 非流动资产:
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资            (十一)、3                  258,739,608.32                 260,339,608.32
     投资性房地产
     固定资产                                              81,447,475.12                  84,348,172.24
     在建工程                                              32,356,553.31                  16,951,764.51
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                              14,775,941.25                  14,940,623.43
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                            138,794.00                      150,047.60
     递延所得税资产
     其他非流动资产
        非流动资产合计                                    387,458,372.00                 376,730,216.10
          资产总计                                        585,932,309.27                 571,542,841.49


                                             16
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 流动负债:
     短期借款                                         10,000,000.00
     交易性金融负债
     应付票据                                          5,000,000.00               2,500,000.00
     应付账款                                         15,944,574.50              20,027,749.57
     预收款项                                            115,101.61                 270,918.12
     应付职工薪酬                                      5,231,855.06               8,131,814.43
     应交税费                                           -677,513.57                -477,742.53
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                                       24,124,641.67              26,528,344.90
     一年内到期的非流动
 负债
     其他流动负债                                        973,398.18                 307,951.50
          流动负债合计                                60,712,057.45              57,289,035.99
 非流动负债:
     长期借款
     应付债券
     长期应付款
     专项应付款
     预计负债
     递延所得税负债
     其他非流动负债
          非流动负债合计
            负债合计                                  60,712,057.45              57,289,035.99
 所有者权益(或股东权
 益):
     实收资本(或股本)                              237,472,456.00             237,472,456.00
     资本公积                                        108,672,033.42             108,672,033.42
     减:库存股
     专项储备
     盈余公积                                         66,266,741.57              66,266,741.57
     一般风险准备
     未分配利润                                      112,809,020.83             101,842,574.51
 所有者权益(或股东权益)
                                                     525,220,251.82             514,253,805.50
 合计
          负债和所有者权益
                                                     585,932,309.27             571,542,841.49
 (或股东权益)总计
          法定代表人:罗小勇       主管会计工作负责人:汪继元    会计机构负责人:彭丽

                                            17
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                           合并利润表
                                         2012 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                    附注               本期金额               上期金额
一、营业总收入                                             731,973,593.30           682,914,920.52
     其中:营业收入                 (六)、29             731,973,593.30           682,914,920.52
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        732,073,802.79         674,211,173.27
     其中:营业成本                 (六)、29        689,891,808.95         626,973,495.34
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加           (六)、30          2,355,898.07            2,160,351.13
           销售费用                                     8,496,059.95            8,088,808.54
           管理费用                                    34,142,069.06           32,000,707.11
           财务费用                 (六)、31         -3,067,567.37            3,252,795.77
           资产减值损失             (六)、33            255,534.13            1,735,015.38
     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)      (六)、32            292,252.77
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        192,043.28            8,703,747.25
     加:营业外收入                 (六)、34          1,807,083.43              407,601.86
     减:营业外支出                 (六)、35            -52,598.39              239,939.87
       其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                        2,051,725.10            8,871,409.24
填列)
     减:所得税费用                 (六)、36          2,197,104.90            3,030,632.50
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       -145,379.80            5,840,776.74
     归属于母公司所有者的净利润                         1,269,962.87            2,807,110.30
     少数股东损益                                      -1,415,342.67            3,033,666.44
六、每股收益:
     (一)基本每股收益             (六)、37                0.0053                  0.0118
     (二)稀释每股收益             (六)、37                0.0053                  0.0118
七、其他综合收益
八、综合收益总额                                         -145,379.80            5,840,776.74
归属于母公司所有者的综合收益总额                        1,269,962.87            2,807,110.30
归属于少数股东的综合收益总额                           -1,415,342.67            3,033,666.44
法定代表人:罗小勇          主管会计工作负责人:汪继元       会计机构负责人:彭丽




                                               18
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                          母公司利润表
                                         2012 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                         附注        本期金额               上期金额
 一、营业收入                              (十一)、4      88,330,879.11            57,773,822.56
     减:营业成本                          (十一)、4      80,539,497.36            53,786,531.86
          营业税金及附加                                      328,717.22                404,020.27
          销售费用                                           2,248,370.38             1,816,222.31
          管理费用                                           8,949,466.88             7,168,702.83
          财务费用                                          -1,856,993.76               276,586.53
          资产减值损失                                        292,463.40              -2,050,406.88
     加:公允价值变动收益(损失以
 “-”号填列)
          投资收益(损失以“-”号
                                           (十一)、5      12,665,015.31             7,780,500.00
 填列)
            其中:对联营企业和合营
 企业的投资收益
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         10,494,372.94             4,152,665.64
     加:营业外收入                                           525,961.56
     减:营业外支出                                            53,888.18                100,606.70
          其中:非流动资产处置损失                              11,029.21
 三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                            10,966,446.32             4,052,058.94
 填列)
     减:所得税费用
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         10,966,446.32             4,052,058.94
 五、每股收益:
     (一)基本每股收益
     (二)稀释每股收益
 六、其他综合收益
 七、综合收益总额                                           10,966,446.32             4,052,058.94


法定代表人:罗小勇            主管会计工作负责人:汪继元          会计机构负责人:彭丽




                                               19
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                         合并现金流量表
                                         2012 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                             附注    本期金额            上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                           704,258,243.91       617,619,440.17
     客户存款和同业存放款项净增加额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置交易性金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                          28,743,273.34        20,330,653.37
     收到其他与经营活动有关的现金              (六)、38    10,933,217.25         5,233,047.36
        经营活动现金流入小计                                743,934,734.50       643,183,140.90
     购买商品、接受劳务支付的现金                           527,038,676.33       490,885,455.58
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金                         157,239,453.38       146,757,425.42
     支付的各项税费                                          19,532,296.85        20,529,346.09
     支付其他与经营活动有关的现金              (六)、38    20,199,140.91        31,515,365.32
        经营活动现金流出小计                                724,009,567.47       689,687,592.41
          经营活动产生的现金流量净额                         19,925,167.03        -46,504,451.51
 二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金                                    122,700.32
     处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                                  2,950.00            14,132.64
 资产收回的现金净额

                                               20
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


      处置子公司及其他营业单位收到的
 现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金
        投资活动现金流入小计                                  125,650.32             14,132.64
      购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                            20,551,181.12        27,846,173.34
 资产支付的现金
      投资支付的现金
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支付的
 现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金                                                 789,254.29
        投资活动现金流出小计                                20,551,181.12        28,635,427.63
          投资活动产生的现金流量净额                       -20,425,530.80       -28,621,294.99
 三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金                                     5,880,000.00          980,000.00
      其中:子公司吸收少数股东投资收到
 的现金
      取得借款收到的现金                                    20,000,000.00        48,481,808.51
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金
        筹资活动现金流入小计                                25,880,000.00        49,461,808.51
      偿还债务支付的现金                                    15,000,000.00        50,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                                             9,872,278.20         5,416,441.94
 金
      其中:子公司支付给少数股东的股
 利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现金
        筹资活动现金流出小计                                24,872,278.20        55,416,441.94
          筹资活动产生的现金流量净额                         1,007,721.80        -5,954,633.43
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         835,932.29         -1,041,064.59
 五、现金及现金等价物净增加额                                1,343,290.32       -82,121,444.52
      加:期初现金及现金等价物余额                         278,483,324.61       336,141,915.09
 六、期末现金及现金等价物余额                              279,826,614.93       254,020,470.57
法定代表人:罗小勇            主管会计工作负责人:汪继元         会计机构负责人:彭丽



                                           21
  凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                       母公司现金流量表
                                         2012 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注            本期金额                上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                            81,234,015.97            57,566,424.43
     收到的税费返还                                           5,659,198.29               764,558.98
     收到其他与经营活动有关的现金                            16,598,645.94            42,415,005.46
       经营活动现金流入小计                                 103,491,860.20           100,745,988.87
     购买商品、接受劳务支付的现金                            62,621,887.64            40,298,062.38
     支付给职工以及为职工支付的现金                          28,343,659.78            23,958,064.42
     支付的各项税费                                           2,681,775.58             1,888,010.09
     支付其他与经营活动有关的现金                             8,726,877.88            10,703,387.49
       经营活动现金流出小计                                 102,374,200.88            76,847,524.38
     经营活动产生的现金流量净额                               1,117,659.32            23,898,464.49
二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金                                  11,865,460.32            32,780,500.00
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
     收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计                                  11,865,460.32            32,780,500.00
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                             18,266,642.33            18,616,673.70
支付的现金
     投资支付的现金                                                                    1,020,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                                                        789,254.29
       投资活动现金流出小计                                  18,266,642.33            20,425,927.99
         投资活动产生的现金流量净额                          -6,401,182.01            12,354,572.01
三、筹资活动产生的现金流量:
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金                                      20,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入小计                                  20,000,000.00
     偿还债务支付的现金                                      10,000,000.00            50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              235,458.34               760,657.50
     支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出小计                                  10,235,458.34            50,760,657.50
         筹资活动产生的现金流量净额                           9,764,541.66           -50,760,657.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                  4,481,018.97          -14,507,621.00
     加:期初现金及现金等价物余额                            87,523,827.32          118,456,134.29
六、期末现金及现金等价物余额                                 92,004,846.29          103,948,513.29
  法定代表人:罗小勇         主管会计工作负责人:汪继元           会计机构负责人:彭丽




                                              22
  凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                                       合并所有者权益变动表
                                                                           2012 年 1—6 月
                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                            本期金额
                                                                                     归属于母公司所有者权益
                  项目                                                                                                                                               所有者权益
                                             实收资本(或股                      减:库    专项                    一般风险                    其   少数股东权益
                                                                 资本公积                            盈余公积                  未分配利润                                合计
                                                   本)                          存股      储备                      准备                      他
一、上年年末余额                               237,472,456.00   110,178,610.49                     66,266,741.57              201,246,272.04        194,752,218.87   809,916,298.97
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额                              237,472,456.00    110,178,610.49                     66,266,741.57              201,246,272.04        194,752,218.87   809,916,298.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                      1,269,962.87         -3,742,582.67    -2,472,619.80
(一)净利润                                                                                                                    1,269,962.87         -1,415,342.67      -145,379.80
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计                                                                                                          1,269,962.87         -1,415,342.67      -145,379.80
(三)所有者投入和减少资本                                                                                                                            5,880,000.00     5,880,000.00
1.所有者投入资本                                                                                                                                     5,880,000.00     5,880,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                                                                                       -8,207,240.00    -8,207,240.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                          -8,207,240.00    -8,207,240.00
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                              237,472,456.00    110,178,610.49                     66,266,741.57              202,516,234.91        191,009,636.20   807,443,679.17




                                                                                    23
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                                        上年同期金额
                                                                                  归属于母公司所有者权益
                  项目                                                                                                                                           所有者权益
                                          实收资本(或股                      减:库    专项                    一般风                     其   少数股东权益
                                                              资本公积                              盈余公积               未分配利润                                合计
                                                本)                            存股    储备                    险准备                     他
 一、上年年末余额                           237,472,456.00   110,178,610.49                       66,266,741.57           196,639,300.04        188,385,630.56   798,942,738.66
            加:会计政策变更
            前期差错更正
            其他
 二、本年年初余额                          237,472,456.00    110,178,610.49                      66,266,741.57            196,639,300.04        188,385,630.56   798,942,738.66
 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                                            4,606,972.00          6,366,588.31    10,973,560.31
 列)
 (一)净利润                                                                                                               4,606,972.00          9,956,088.31    14,563,060.31
 (二)其他综合收益
 上述(一)和(二)小计                                                                                                     4,606,972.00          9,956,088.31    14,563,060.31
 (三)所有者投入和减少资本                                                                                                                         980,000.00       980,000.00
 1.所有者投入资本                                                                                                                                  980,000.00       980,000.00
 2.股份支付计入所有者权益的金额
 3.其他
 (四)利润分配                                                                                                                                  -4,569,500.00    -4,569,500.00
 1.提取盈余公积
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                     -4,569,500.00    -4,569,500.00
 4.其他
 (五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 (六)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (七)其他
 四、本期期末余额                          237,472,456.00    110,178,610.49                      66,266,741.57            201,246,272.04        194,752,218.87   809,916,298.97
 法定代表人:罗小勇                                    主管会计工作负责人:汪继元                                        会计机构负责人:彭丽




                                                                                 24
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2012 年 1—6 月
                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                本期金额
                                                                                          专
                   项目                       实收资本(或股                     减:库   项                   一般风
                                                                资本公积                       盈余公积                 未分配利润        所有者权益合计
                                                  本)                           存股     储                   险准备
                                                                                          备
 一、上年年末余额                              237,472,456.00   108,672,033.42                 66,266,741.57             101,842,574.51      514,253,805.50
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
 二、本年年初余额                              237,472,456.00   108,672,033.42                 66,266,741.57             101,842,574.51      514,253,805.50
 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                               10,966,446.32       10,966,446.32
 (一)净利润                                                                                                             10,966,446.32       10,966,446.32
 (二)其他综合收益
 上述(一)和(二)小计                                                                                                   10,966,446.32       10,966,446.32
 (三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益的金额
 3.其他
 (四)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分配
 4.其他
 (五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 (六)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (七)其他
 四、本期期末余额                              237,472,456.00   108,672,033.42                 66,266,741.57             112,809,020.83      525,220,251.82



                                                                                 25
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                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                              上年同期金额
                  项目                    实收资本(或股                      减:库   专项                      一般风
                                                             资本公积                            盈余公积                   未分配利润        所有者权益合计
                                                本)                          存股     储备                      险准备
 一、上年年末余额                           237,472,456.00   108,672,033.42                      66,266,741.57               104,730,215.92     517,141,446.91
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
 二、本年年初余额                           237,472,456.00   108,672,033.42                      66,266,741.57               104,730,215.92     517,141,446.91
 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                                              -2,887,641.41      -2,887,641.41
 列)
 (一)净利润                                                                                                                 -2,887,641.41      -2,887,641.41
 (二)其他综合收益
 上述(一)和(二)小计                                                                                                       -2,887,641.41      -2,887,641.41
 (三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益的金额
 3.其他
 (四)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分配
 4.其他
 (五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 (六)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (七)其他
 四、本期期末余额                           237,472,456.00   108,672,033.42                      66,266,741.57               101,842,574.51     514,253,805.50
  法定代表人:罗小勇                             主管会计工作负责人:汪继元                                      会计机构负责人:彭丽



                                                                              26
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(二) 公司概况
      凤凰光学股份有限公司(以下简称公司)系 1997 年 4 月 1 日经江西省人民政府以赣股[1997]
02 号文批准设立的股份有限公司。1997 年 4 月 29 日,经中国证券监督管理委员会以证监发[1997]
191 号文和证监发[1997]192 号文批准,1997 年 5 月在上海证券交易所上市,向社会公众公开
发行境内上市内资股(A 股)。公司注册资本为 237,472,456.00 元,业经大华会计师事务所有限
公司验证并出具"华业字(2001)第 1146 号"验资报告。公司于 2010 年 4 月 7 日换领江西省工商
行政管理局颁发的注册号:360000110005628《企业法人营业执照》,法定代表人:罗小勇。
      公司 1997 年 5 月 12 日注册资本和股本为 5,560 万股,其中发起人股份 3,360 万股占 60.43%、
社会公众股 2,200 万股占 39.57%;公司 1998 年 4 月实施每 10 股送 1 股转增 6 股方案,公司注
册资本和股本变更为 9,452 万股,其中发起人股份 5,712 万股占 60.43%、社会公众股 3,740 万股
占 39.57%;公司 1999 年 10 月实施每 10 股配 3 股方案,公司注册资本和股本变更为 10,745.36
万股,其中发起人股份 5,883.36 万股占 54.75%、社会公众股 4,862 万股占 45.25%;公司 2001
年 4 月实施每 10 股送 3 股转增 4 股方案,公司注册资本和股本变更为 18,267.11 万股,其中发起
人股份 10,001.71 万股占 54.75%、社会公众股 8,265.4 万股占 45.25%;公司 2001 年 10 月实施每
10 股送 1 股转增 2 股方案,公司注册资本和股本变更为 23,747.2456 万股,其中发起人股份
13,002.2256 万股占 54.75%、社会公众股 10,745.02 万股占 45.25%。
      2006 年 5 月公司经相关部门批复,公司实施股权分置改革,公司非流通股股东向流通股股
东每 10 股支付 3.1 股方案。实施股权分置改革后,公司总股本为 23,747.2456 万股,其中发起人
股份 9,671.2694 万股占 40.726%、社会公众股 14,075.9762 万股占 59.274%。
        公司所属行业:工业企业。
        公司经营范围:光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通信
设备、光学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售、光学加工、机械加工、经营本企业和本
成员企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅
材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家限定公司经营和禁止进出口
的商品除外)、经营本企业的进料加工和"三来一补"业务(以上项目国家有专项规定的除外)。
        公司属光学行业,是经中国科技部认证的国家级重点高新技术企业,也是中国光学行业
第一家上市公司,主要从事光学镜头、照相器材、钢片快门、光学原材料、仪器零配件等产品
的生产和销售。公司主要产品:凤凰牌照相机、望远镜、光学镜片、光学镜头。凤凰牌照相机
先后被评为中国光学行业第一个中国驰名商标和中国名牌产品称号。从 2003 年开始,公司以光
学镜片、光学镜头等为主的光学加工。


(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
1、 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

                                             27
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      (1)同一控制下企业合并
      公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中
  取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
  本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
  公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、
  评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
  企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不
  足冲减的,冲减留存收益。
  被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
  整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
        (2)非同一控制下的企业合并
        公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
  公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
      公司在购买日对合并成本进行分配。
      公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
  誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
      企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的
  资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公
  允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;
  取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本
  公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,
  其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法:
(1)    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
      所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
      合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
      合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额,该余额冲减少数股东权益。
      在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
      在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
      在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

                                           28
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7、现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算:
    公司发生外币业务时,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。年度终了,将各种外
币账户的外币年末余额,按照年末市场汇价(中间价)折合为人民币金额。外币专门借款账户
年末折算差额,在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内,按规定予以资本化,
计入在建工程成本,其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,
均计入财务费用。
9、金融工具:
  (1)金融资产、金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  (2)金融工具确认依据和计量方法
    1)当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产
现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确
认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    2)公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金
融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    3)公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用。但是,下列情况除外:
    ①持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;
    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量;
    ③对因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融资产不再适
合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
    (4)公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:
      ①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用;
      ②因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融负债不再适
合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融负债的账面价值;
      ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;
      ④不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
      Ⅰ、按照或有事项准则确定的金额;
      Ⅱ、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
    (5)公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,
按照下列规定处理:
      ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,公允价值变动形成的利
得或损失,计入当期损益;

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     ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额外,计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    (6)公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债,除与套期保值有关外,在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    (7)公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损
益。
     3)金融资产、金融负债的公允价值的确定
     存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报
价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
     4)金融资产的减值准备
     期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单
项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产
组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:
    (1)可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值
准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售
金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下
降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。
  (2)持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面
价值部分计提减值准备,计入当期损益。
10、应收款项:
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
                                          公司有确凿证据表明债务人发生破产或死亡,遭受重大自
                                          然灾害或意外事故、损失巨大,已歇业办理撤销等迹象和
 单项金额重大的判断依据或金额标准
                                          未了诉讼应收款项单项计提坏账准备。单项金额重大的应
                                          收款项金额标准为应收账款 100 万元、其他应收款 30 万元。
                                          单项计提的应收款项,按预计未来现金流量现值低于其账
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计       面价值的差额确定减值损失,计提坏账准备。单独测试未
 提方法                                   发生减值的,并入按组合计提坏账准备的应收款项中再进
                                          行减值测试。


(2) 按组合计提坏账准备应收款项:
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
           账龄                   应收账款计提比例说明              其他应收款计提比例说明
 1 年以内(含 1 年)       6%                                 6%
 1-2 年                   10%                                10%
 2-3 年                   20%                                20%
 3-4 年                   35%                                35%


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 4-5 年                   35%                              35%
 5 年以上                  100%                             100%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
                             坏账的确认标准为:对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实
                             无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担
 坏账准备的计提方法
                             人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿
                             证据表明,确实无法收回的应收款项,按照本公司管理权限批准核销。
11、存货:
(1) 存货的分类
存货分类为:原材料、低值易耗品、产成品、自制半成品、在产品。
(2)发出存货的计价方法
    加权平均法
    日常核算取得时按实际成本计价;发出时按加权平均法计价。
    债务重组取得债务人用以抵债的存货,以取得时公允价值为基础确定其入账价值;非货币
性交易换入的存货以取得时以公允价值为基础确定其入账价值。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。按存货类别计量成本与可变现净值。
    存货可变现净值按企业在生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的
估计费用后的价值确定。
(4)存货的盘存制度
    永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
    一次摊销法
12、长期股权投资:
(1) 投资成本确定
      1)企业合并形成的长期股权投资
      同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,本公司为进行企业合并而发生的
各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用于发生时计入当期损益,作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合
并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约
定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计
入合并成本。
      2)其他方式取得的长期股权投资


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         以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
         以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
      投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
      在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
      通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认方法
       1)后续计量
       公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始
投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计
入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调
整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    2)损益确认
      成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
      权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的
账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
      被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺
序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
      按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
      重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计

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量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
      因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
      长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
13、固定资产:
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单
位价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2)各类固定资产的折旧方法:
        类别               折旧年限(年)        残值率(%)           年折旧率(%)
 房屋及建筑物                 10-35 年              4                   2.74-9.60
 机器设备                      8-12 年              4                  8.00-12.00
 运输设备                        12 年               4                      8.00
 办公和其他设备                  5年                 4                     19.20


(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    1)公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资
产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
        ①、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
        ②、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
        ③、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
        ④、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
        ⑤、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
        ⑥、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
        ⑦、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    2)资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产
没有发生减值,不需再估计另一项金额。
      资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该资产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,按照该资产的市场价格
减去处置费用后的金额确定;在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,以可获取的最佳信
息为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,该净额参考同行业类似资产的最近交
易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的
净额的,以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
      资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现
值,综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。


                                            33
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      3)可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价
值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使
该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
      4)当有迹象表明一项资产发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以
对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
在认定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。同时,考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者作为入账价值;如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30%的,则按最低租赁
付款额作为入账值。
(5)其他说明
    1)固定资产标准
    公司将使用期限在 1 年以上,单位价值在人民币 2000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、
运输设备、器具等资产,作为固定资产。
    2)固定资产的分类
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公和其他设备以及进口模具。
    3)固定资产的取得计价
    一般遵循实际成本计价原则计价。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;
非货币性交易换入的固定资产,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
      融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者作为入账价值;如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30%的,则按最低租赁
付款额作为入账值。
    4)固定资产折旧计提方法
      固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值
率确定折旧率。
      符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧;经营租赁方式租入的固定资产改良支出,在剩余
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提固定资产折旧。
      已计提减值准备的固定资产,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算
确定折旧率和折旧额。
14、在建工程:
    公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起,根据工程
预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产并计提折旧,待办理了竣工决算手
续后再作调整。
15、借款费用:
    1)、借款费用资本化的确认原则
      专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较小则直
接计入当期损益。
      专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件:资产支出

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已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
      当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化。当购建
资产项目达到预定可使用状态后,借款费用停止资本化。
      当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
      普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用,均计入发生当期损益。
      2)借款费用资本化期间
      按季度计算借款费用资本化金额。
      3)专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
      每一会计期间利息资本化的金额=至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款
加权平均利率。
      允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
16、无形资产:
      1)取得的计价方法
    按取得时的实际成本或投资各方确认的价值入账。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,按受让时的公允价值入帐;非货币性交易换入
的无形资产,按受让时的公允价值入帐。
      2)摊销方法
      对取得的无形资产,区分有使用寿命的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对有用寿
命的无形资产采用直线法摊销,对使用寿命不确定的无形资产不摊销。
      采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的,按不超过规定
年数的期限平均摊销;两者均规定年限的按孰低者平均摊销;两者均未规定年限的按不超过十
年的期限平均摊销。
      3)无形资产减值准备的计提
      中期末及年末,对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不
利 影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计
提无形资产减值准备。
      无形资产减值准备按单项资产计提。公司在资产负债表日,对每项无形资产进行复核和减
值测试,合理确定其使用寿命,并计提各项无形资产减值准备,减值损失一经确认,在以后会
计期间不得转回。
17、长期待摊费用:
    长期待摊费用摊销方法:在受益期内平均摊销,其中:模具费按产品产量平均摊销。
18、收入:
    1) 销售商品
        公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时,
确认营业收入实现。
   2)提供劳务
       同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确
认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
  3)让渡资产使用权
     与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时,具体上区分:
利息收入金额,按照他人使用企业货币资金时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照
有关合同或协议约定的收费时间和方法确定。

                                         35
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19、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
       1)该项交易不是企业合并;
       2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
的,确认相应的递延所得税资产:
      1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
      2)未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (4)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
20、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无


21、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2)未来适用法
无
(四)税项:
1、 主要税种及税率
                税种                         计税依据                    税率
 增值税                             按销项税额减进项税额计缴   17%
 营业税                             按营业额计缴               5%
 城市维护建设税                     按流转税额计缴             7%、1%
 企业所得税                         按应纳所得税额计缴         25%
 教育费附加                         按流转税额计缴             5%
公司名称                          备注                   2012 年度     2011 年度
本公司                                                        25%            15%
凤凰光学(广东)有限公司                                      25%            25%
凤凰光学(上海)有限公司          高新企业优惠税率            15%            15%
江西凤凰富士胶片光学有限公司      高新企业优惠税率            15%            15%
    子公司凤凰光学(上海)有限公司公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
海市国家税务局和上海市地方税务局于 2010 年 12 月 9 日联合颁发的高新技术企业证书,证书
有效期为三年,在此期间按 15%的优惠税率征收企业所得税。


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      凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


          子公司江西凤凰富士胶片光学有限公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省
      国家税务局和江西省地方税务局于 2010 年 11 月 12 日联合颁发的高新技术企业证书,证书有效
      期为三年,在此期间按 15%的优惠税率征收企业所得税。
      (五) 企业合并及合并财务报表
      1、 子公司情况
      (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                       单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                          从母公
                                                                                                                          司所有
                                                                                                                          者权益
                                                                                                                          冲减子
                                                                                                                   少数   公司少
                                                                                                                   股东   数股东
                                                                       实质上
                                                                                持                                 权益   分担的
                                                                       构成对
                                     业                        期末             股                                 中用   本期亏
               子公                                                    子公司          表决     是否
                                     务   注册    经营         实际                                    少数股东    于冲   损超过
 子公司全称    司类      注册地                                        净投资          权比     合并
                                     性   资本    范围         出资             比                       权益      减少   少数股
                型                                                     的其他          例(%)    报表
                                     质                         额              例                                 数股   东在该
                                                                       项目余
                                                                                (%)                                东损   子公司
                                                                         额
                                                                                                                   益的   期初所
                                                                                                                   金额   有者权
                                                                                                                          益中所
                                                                                                                          享有份
                                                                                                                          额后的
                                                                                                                           余额
                       上海市中
               控 股                              销 售
上海凤凰光学           山北路 864    商                                         76.0
               子 公                      1,000   照 相        1,960                    76.00   是        43.23
销售有限公司           号 1101 ~    业                                           0
               司                                 器材
                       1103 室
                       广东省中
                       山市中山                   开 发
               控 股   火炬高技      制           制 造
凤凰光学(广                                                                    73.3
               子 公   术产业开      造   3,750   光 学        5,550                    73.33   是      4,011.33
东)有限公司                                                                      3
               司      发区科技      业           镜 片
                       大 道 西 11                镜头
                       号
               控 股
                       上海市嘉
               子 公                              光 学
                       定工业区      制
上海凤凰光学   司 的                              仪 器                         100.
                       叶城路 925    造   1,000                1,000                   100.00   是
仪器有限公司   控 股                              生 产                          00
                       号 20 号厂    业
               子 公                              销售
                       房
               司
上海凤凰光电   控 股   上海市江      制   2000(   开 发         750             75.0    75.00   是       119.09



                                                          37
      凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


有限公司       子 公   场西路 395    造    首期    制 造                    0
               司      号三号楼      业   1000)    多 媒
                       A座                         体 显
                                                   示 装
                                                   置
                       南昌高新                    生 产
               控 股                 制
南昌凤凰数码           开发区火                    销 售                  60.0
               子 公                 造    3,000                 1,800            60.00   否     169.40
科技有限公司           炬大街 618                  照 相                    0
               司                    业
                       号                          机
                                                   生 产
                       南昌高新
南昌凤凰-潘   控 股                 制            销 售
                       开发区火            20 万                          51.0
福莱照相机公   子 公                 造            专 业          84.6            51.00   否
                       炬大街 618          美元                             0
司             司                    业            照 相
                       号
                                                   机
                       南昌高新                    电 子
               控 股                 制
江西凤凰软件           开发区火                    软 件                  80.0
               子 公                 造     200                    160           100.00   否
有限公司               炬大街 618                  生 产                    0
               司                    业
                       号                          销售
                       广州市天
                       河区天河                    数 码
               控 股                 制
广东索普数码           北路 698 号                 技 术                  90.0
               子 公                 造    1,000                   900            90.00   否      42.02
科技有限公司           光大银行                    的 开                    0
               司                    业
                       大厦 13 楼                  发
                       C1 房
                                                   开 发
                       上海市嘉
               控 股                 制            制 造
凤凰光学(上           定工业园                                           41.8
               子 公                 造   12,500   光 学         5,225            41.80   是   10,929.72
海)有限公司           区胜辛北                                             0
               司                    业            镜 片
                       路 2199 号
                                                   镜头
                                                   开 发
               控 股                 制
江西凤凰富士           江西上饶                    制 造         4,639.   69.3
               子 公                 造    6,488                                  69.36   是    3,289.20
胶片光学公司           光学路 1 号                 手 机            73      6
               司                    业
                                                   镜片
                       上海市普                    安 防
               控 股                 制
凤凰光学安防           陀区中山                    产 品                  51.0
               子 公                 造     400                    204            51.00   是     141.88
(上海)公司           北 路 2911                  技 术                    0
               司                    业
                       号 2702 室                  开发
                       深圳市南
                                                   立 体
                       山区登良
深圳市凤凰立   控 股                 制            影 像
                       路南油第                                           51.0
体影像有限公   子 公                 造    2,000   技 术         1,020            51.00   是     506.90
                       二工业区                                             0
司             司                    业            开发、
                       205 栋 8 层
                                                   销售
                       802




                                                            38
  凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


  2、 合并范围发生变更的说明
    公司控股子公司江西凤凰软件有限公司 2012 年 4 月办理完毕工商注销,2012 年 6 月未纳入本
  期合并范围。


  (六) 合并财务报表项目注释
  1、 货币资金
                                                                                                         单位:元
                                       期末数                                                期初数
        项目
                     外币金额          折算率          人民币金额           外币金额         折算率       人民币金额
 现金:                     /               /              246,473.99            /               /             207,740.48
 人民币                                                    246,473.99                                          207,740.48
 银行存款:                 /               /        279,580,140.94              /               /       278,275,584.13
 人民币                     /               /        245,513,512.79              /               /       225,735,621.74
 美元                4,995,441.94       6.3248        31,595,203.71         8,099,981.31        6.3009    51,037,172.23
 日元               30,556,392.00       0.0800          2,445,228.68       18,389,693.00        0.0811        1,491,459.27
 港元                     32,268.77     0.8118              26,195.76         13,976.67         0.8107          11,330.89
 其他货币资金:             /               /           9,877,169.70             /               /            9,685,758.19
 人民币                     /               /           9,877,169.70             /               /            9,685,758.19
        合计                /               /        289,703,784.63              /               /       288,169,082.80
  2、受限制的货币资金明细情况
                  项目                                       期末余额                        年初余额
         银行承兑汇票保证金                                1,500,000.00                     750,000.00
           银行借款保证金                                  8,377,169.70                    8,935,758.19
               合      计                                  9,877,169.70                    9,685,758.19


  2、应收票据:
  (1) 应收票据分类
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                  种类                                     期末数                                    期初数
   银行承兑汇票                                                      917,806.76                               1,272,624.26
   商业承兑汇票
                  合计                                               917,806.76                               1,272,624.26


  3、 应收账款:
  (1) 应收账款按种类披露:
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                      期末数                                                         期初数
                         账面余额                     坏账准备                       账面余额                    坏账准备
   种类
                                    比例                          比例                           比例                        比例
                     金额                           金额                         金额                          金额
                                    (%)                           (%)                            (%)                         (%)
按组合计提坏账准备的应收账款:
账龄分析法     197,787,790.24       99.99       12,185,914.96       6.16    196,845,429.87      99.89    12,027,783.91        6.11

                                                           39
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组合
组合小计         197,787,790.24       99.99    12,185,914.96            6.16    196,845,429.87    99.89    12,027,783.91      6.11
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账              24,971.24      0.01           24,971.24       100.00        207,780.06     0.11      207,780.06     100.00
准备的应收
账款
   合计          197,812,761.48         /      12,210,886.20             /      197,053,209.93      /      12,235,563.97      /


  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                        期末数                                                   期初数
       账龄                  账面余额                                                 账面余额
                                                             坏账准备                                         坏账准备
                         金额           比例(%)                                    金额          比例(%)
   1 年以内
                  195,227,513.71               98.69       11,713,650.83       195,983,430.54      99.45    11,759,005.83
   小计
   1至2年           1,711,664.32                   0.87       172,342.75            12,423.48       0.01         1,242.35
   2至3年                25,000.00                 0.01            5,000.00       198,772.12        0.10        39,754.42
   3至4年            213,901.45                    0.11        68,748.31          597,995.54        0.30       209,298.44
   4至5年            609,710.76                    0.31       226,173.07            52,808.19       0.03        18,482.87
       合计       197,787,790.24               99.99       12,185,914.96       196,845,429.87      99.89    12,027,783.91


  期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                          单位:元 币种:人民币
       应收账款内容                 账面余额                 坏账准备             计提比例(%)       计提理由
   上海虹桥迎宾馆                       1,130.00                  1,130.00                  100.00 已无业务往来
   科德科技发展公司                   23,841.24                  23,841.24                  100.00 已无业务往来
           合计                       24,971.24                  24,971.24              /                  /


  (2) 本报告期实际核销的应收账款情况
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                            应收账款                                                       是否因关联交易
               单位名称                                           核销金额              核销原因
                                              性质                                                               产生
   宁波双达光学仪器厂                       销货款                     6,195.20         无法收回                 否
   宁波华光精密仪器有限公司                 销货款                    80,932.15         无法收回                 否
   宁波宇捷光仪公司                         销货款                    14,993.35         无法收回                 否
   豆庄摄像机配件厂                         销货款                    21,283.00         无法收回                 否
                 合计                          /                     123,403.70             /                     /
  公司与上述单位已无业务往来,因产品质量等因素造成货款无法收回,形成坏账予以核销。


  (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                          单位:元 币种:人民币
              单位名称                                    期末数                                   期初数


                                                             40
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                                      金额              计提坏账金额               金额               计提坏账金额
 凤凰光学控股有限公司             809,873.46                   48,592.41          1,902,397.94              114,143.88
            合计                  809,873.46                   48,592.41          1,902,397.94              114,143.88


(4) 应收账款金额前五名单位情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                      与本公司                                                       占应收账款总额
            单位名称                                           金额                年限
                                        关系                                                           的比例(%)
 香港宾得有限公司                     业务单位               30,997,456.14        1 年以内               15.67
 日本富士能株式会社                   业务单位               26,583,464.40        1 年以内               13.44
 日东光学株式会社                     业务单位               13,015,001.24        1 年以内                  6.58
 佳能株式会社宇都宫工厂               业务单位               12,998,508.68        1 年以内                  6.57
 马来西亚佳能股份有限公司             业务单位               10,970,568.59        1 年以内                  5.55
              合计                           /               94,564,999.05            /                  47.81


(5) 应收关联方账款情况
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                        占应收账款总额的比例
        单位名称                  与本公司关系                          金额
                                                                                                (%)
 凤凰光学控股有限公司       本公司的母公司                                  809,873.46                  0.41
 江西凤凰光学进出口有
                            公司母公司的子公司                               423,071.63                              0.21
 限公司
         合计                                /                             1,232,945.09                              0.62


4、 其他应收款:
(1) 其他应收款按种类披露:
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                   期末数                                                   期初数
                      账面余额                    坏账准备                   账面余额                  坏账准备
    种类
                                 比例                        比例                         比例                     比例
                     金额                        金额                      金额                      金额
                                 (%)                         (%)                          (%)                      (%)
 按组合计提坏账准备的其他应收账款:
 账龄分析
               6,346,616.81      97.05    744,890.87          11.39   6,641,527.87        95.90   677,503.19        10.20
 法组合
 组合小计      6,346,616.81      97.05    744,890.87          11.39   6,641,527.87        95.90   677,503.19        10.20
 单项金额
 虽不重大
 但单项计
                   193,143.12     2.95    193,143.12         100.00    284,236.83          4.10   284,236.83       100.00
 提坏账准
 备的其他
 应收账款
    合计       6,539,759.93       /       938,033.99           /      6,925,764.70         /      961,740.02         /


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:

                                                        41
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                                               单位:元 币种:人民币
                                 期末数                                              期初数
    账龄                  账面余额                                       账面余额
                                                坏账准备                                            坏账准备
                   金额         比例(%)                              金额            比例(%)
 1 年以内小
               4,008,178.34            61.29    240,490.70        5,446,676.79           78.64       326,800.61
 计
 1至2年        1,727,993.68            26.42    199,227.76         775,500.00             11.20       77,550.00
 2至3年           327,640.47            5.00     65,528.09            2,690.00             0.04           538.00
 3至4年            59,900.00            0.92     20,965.00         176,800.00              2.55       61,880.00
 4至5年             6,500.00            0.10      2,275.00          44,810.00              0.65       15,683.50
 5 年以上         216,404.32            3.17    216,404.32         195,051.08              2.82      195,051.08
    合计       6,346,616.81            96.90    744,890.87        6,641,527.87           95.90       677,503.19


期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                               单位:元 币种:人民币
  其他应收款内容            账面余额            坏账准备             计提比例(%)               计提理由
 邬子刚                         94,759.28              94,759.28                  100.00    离职多年
 程敬如                         19,000.00              19,000.00                  100.00    离职多年
 张仕新                         18,000.00              18,000.00                  100.00    离职多年
 孙援朝                         15,174.94              15,174.94                  100.00    离职多年
 谢炳基                          6,000.00               6,000.00                  100.00    离职多年
 蒋炎良等 30 户                 40,208.90              40,208.90                  100.00    离职多年
        合计                   193,143.12             193,143.12              /                       /


(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
  本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
                                                           占其他应收款总额的比
单位名称                        金额                                            性质或内容
                                                           例(%)
凤凰光学进出口有限公司          1,550,000.00               23.70                         往来款

中山市金箭工贸有限公司          1,081,419.68               16.54                         租房押金


上饶市劳动监察支队              650,000.00                 9.94                          农民工工资保障金

合计                            3,281,419.68               50.18


(4) 其他应收款金额前五名单位情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                  占其他应收款总
           单位名称              与本公司关系              金额                   年限
                                                                                                    额的比例(%)
 中山市金箭工贸有限公司        子公司客户                 1,081,419.68      1-2 年                           16.54


                                                 42
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 上饶市劳动监察大队           政府管理部门                      650,000.00    1-2 年                              9.94
 香港宾得有限公司             子公司客户                        513,654.43    1 年以内                            7.85
 汤仕博                       子公司职工                        150,000.00    1 年以内                            2.29
 林祥祺                       子公司职工                        120,000.00    1-2 年                              1.83
             合计                        /                     2,515,074.11            /                         38.45


(5) 应收关联方款项
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                           占其他应收账款总额的
             单位名称                        与本公司关系                 金额
                                                                                                 比例(%)
 凤凰光学进出口有限公司              母公司的子公司                     1,550,000.00                          23.70
                 合计                             /                     1,550,000.00                          23.70


5、 预付款项:
(1) 预付款项按账龄列示
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                     期末数                                                期初数
      账龄
                          金额                    比例(%)                     金额                  比例(%)
 1 年以内               11,543,838.78                        95.39         11,330,731.86                      96.96
 1至2年                    280,438.56                         2.32             196,118.97                      1.68
 2至3年                     44,000.00                         0.36             133,104.34                      1.14
 3 年以上                  233,635.93                         1.93               25,512.00                     0.22
      合计              12,101,913.27                                      11,685,467.17
期末预付款项比年初增加的主要因素为本期预付材料款增加所致。


(2) 预付款项金额前五名单位情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
      单位名称           与本公司关系                  金额                    时间                 未结算原因
 深圳市掌网立体时
 代视讯技术有限公       公司子公司股东                 4,064,842.31     1 年以内                预付货款
 司
 重庆南铝工贸公司       业务单位                       1,802,875.89     1 年以内                预付货款
 上海星光照相器材
 批发市场经营管理       业务单位                       1,500,000.00     1 年以内                预付货款
 批发中心
 无锡市凯灵电镀设
                        业务单位                           966,000.00   1 年以内                预付货款
 备有限公司
 深圳市银宝山新科
                        业务单位                           456,800.00   1 年以内                预付货款
 技股份有限公司
          合计                   /                     8,790,518.20                /                    /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
  本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


                                                      43
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


6、 存货:
(1) 存货分类
                                                                                单位:元 币种:人民币
 项                            期末数                                              期初数
 目       账面余额            跌价准备         账面价值         账面余额          跌价准备         账面价值
 原
 材    53,351,137.53         1,661,035.67     51,690,101.86    60,384,658.04     1,661,035.67     58,723,622.37
 料
 在
 产    39,355,544.84                          39,355,544.84    32,534,885.08                      32,534,885.08
 品
 库
 存
       69,235,187.79        17,067,164.64     52,168,023.15    85,486,927.83    17,067,164.64     68,419,763.19
 商
 品
 周
 转
             643,897.89                          643,897.89     3,514,726.02                       3,514,726.02
 材
 料
 自
 制
 半    12,534,445.43                          12,534,445.43     8,006,563.58                       8,006,563.58
 成
 品
 合
      175,120,213.48        18,728,200.31    156,392,013.17   189,927,760.55    18,728,200.31    171,199,560.24
 计


(2) 存货跌价准备
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                     本期减少
  存货种类          期初账面余额            本期计提额                                          期末账面余额
                                                              转回              转销
 原材料                   1,661,035.67                                                            1,661,035.67
 库存商品            17,067,164.64                                                               17,067,164.64
      合计           18,728,200.31                                                               18,728,200.31


(3) 存货跌价准备情况
                                                         本期转回存货跌价准     本期转回金额占该项存货期
       项目               计提存货跌价准备的依据
                                                               备的原因             末余额的比例(%)
 原材料               进一步加工后可变现净值
 库存商品             市场价格


(1)期末余额中无用于抵押或担保的存货。
(2)期末余额中无所有权受到限制的存货。

                                                     44
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


(3)期末存货比年初减少的主要因素为公司库存商品的减少所致。


7、 其他流动资产:
                                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                                 期末数                              期初数
 信息披露费                                                   35,377.35
 会员费                                                      274,000.00                              252,000.00
 其他                                                        663,050.54
              合计                                           972,427.89                              252,000.00


8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                       在被投           在被投
                                                   增减                      减值准    资单位           资单位
 被投资单位      投资成本          期初余额                  期末余额
                                                   变动                        备      持股比           表决权
                                                                                         例             比例
 上饶银行股
               24,154,000.00     28,775,316.40              28,775,316.40                     2.01            2.01
 份有限公司
 江西大厦股
               20,000,000.00     20,000,000.00              20,000,000.00                 5.814              5.814
 份有限公司
 丹阳光明光
                 3,400,000.00      3,400,000.00              3,400,000.00                 17.00              17.00
 电有限公司


按权益法核算:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                               在被
                                                                                                 在被
                                                  增                                                           投资
                                                                                       本期      投资
 被投资单                                         减                                                           单位
              投资成本          期初余额                  期末余额        减值准备     现金      单位
   位                                             变                                                           表决
                                                                                       红利      持股
                                                  动                                                           权比
                                                                                                 比例
                                                                                                                 例
 南昌凤凰
 数码科技     18,000,000         2,540,938.04            2,540,938.04                                60.00     60.00
 公司
 深圳凤凰
 在线通公     12,300,000        12,261,717.52           12,261,717.52   6,467,669.13                 41.00     41.00
 司
 南昌潘福
 莱照相机     846,000.00                                                                             51.00     51.00
 公司
 广东索普      9,000,000         5,782,905.49            5,782,905.49   1,040,900.00                 90.00     90.00

                                                   45
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 数码科技
 公司
1)公司 2012 年上半年收到丹阳光明光电有限公司分配现金红利 122,700.32 元


9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
         项目         期初账面余额              本期增加               本期减少          期末账面余额
 一、账面原值合
                       798,363,492.46                 8,853,171.39     3,516,606.68      803,700,057.17
 计:
 其中:房屋及建
                       103,048,297.84                                                    103,048,297.84
 筑物
        机器设备       658,281,168.11                 8,554,613.64     2,617,760.56      664,218,021.19
        运输工具         7,423,981.47                                         1,600.00     7,422,381.47
        进口模具         9,712,718.22                                                      9,712,718.22
        办公和其他
                        19,897,326.82                     298,557.75     897,246.12       19,298,638.45
 设备
                                         本期
                                                      本期计提
                                         新增
 二、累计折旧合
                       427,240,544.70                27,089,078.96       904,257.73      453,425,365.93
 计:
 其中:房屋及建
                        31,547,906.00                 1,549,817.22                        33,097,723.22
 筑物
        机器设备       366,339,244.08                24,586,929.82        59,564.35      390,866,609.55
        运输工具         3,794,425.71                     330,449.90          1,536.00     4,123,339.61
        进口模具         8,649,991.52                                                      8,649,991.52
        办公和其他
                        16,908,977.39                     621,882.02     843,157.38       16,687,702.03
 设备
 三、固定资产账
                       371,122,947.76                 /                   /              350,274,691.24
 面净值合计
 其中:房屋及建
                        71,500,391.84                 /                   /               69,950,574.62
 筑物
        机器设备       291,941,924.03                 /                   /              273,351,411.64
        运输工具         3,629,555.76                 /                   /                3,299,041.86
        进口模具         1,062,726.70                 /                   /                1,062,726.70
        办公和其他
                         2,988,349.43                 /                   /                2,610,936.42
 设备
 四、减值准备合
                         1,062,726.70                 /                   /                1,062,726.70
 计
 其中:房屋及建
                                                      /                   /
 筑物
        机器设备                                      /                   /
        运输工具                                      /                   /

                                                46
  凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


          进口模具                1,062,726.70                  /                      /                1,062,726.70
          办公和其他
                                                                /                      /
   设备
   五、固定资产账
                               370,060,221.06                   /                      /              349,211,964.54
   面价值合计
   其中:房屋及建
                                 71,500,391.84                  /                      /               69,950,574.62
   筑物
          机器设备             291,941,924.03                   /                      /              273,351,411.64
          运输工具                3,629,555.76                  /                      /                3,299,041.86
          进口模具                                              /                      /
          办公和其他
                                  2,988,349.43                  /                      /                2,610,936.42
   设备
  本期折旧额:27,089,078.96 元。
  本期由在建工程转入固定资产原价为:2,977,200.00 元。


  (2) 暂时闲置的固定资产情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目                账面原值           累计折旧           减值准备           账面净值               备注
   进口模具                   9,712,718.22       8,649,991.52       1,062,726.70
   合     计                  9,712,718.22       8,649,991.52       1,062,726.70


  10、 在建工程:
  (1) 在建工程情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                         期末数                                            期初数
        项目
                      账面余额           减值准备       账面净值         账面余额          减值准备         账面净值
   在建工程         32,356,553.31                     32,356,553.31    16,951,764.51                   16,951,764.51


  (2) 重大在建工程项目变动情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                  工程
                                                                                                  投入       资
项目                                                                转入固定                      占预       金
               预算数              期初数           本期增加                       其他减少                            期末数
名称                                                                  资产                        算比       来
                                                                                                    例       源
                                                                                                  (%)
精 密
                                                                    2,977,200.0                              自
立 式          2,977,200.00      2,977,200.00
                                                                              0                              筹
加工
退 城
                                                                                   14,602,200.               自
进 园     149,509,700.00        13,974,564.51     32,984,188.80                                     21.64         32,356,553.31
                                                                                           00                筹
工程


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 凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                            2,977,200.0
合计   152,486,900.00     16,951,764.51   32,984,188.80                                    /       /   32,356,553.31
                                                                      0


 11、 无形资产:
 (1) 无形资产情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
       项目           期初账面余额               本期增加                 本期减少       期末账面余额
 一、账面原值合计         33,679,832.11                                     257,434.00       33,422,398.11
 1、土地使用权            29,366,925.32                                     239,276.28       29,127,649.04
 2、专有技术               2,500,000.00                                                       2,500,000.00
 3、电脑软件               1,812,906.79                                       18,157.72       1,794,749.07
 二、累计摊销合计          4,725,823.52                229,494.07                             4,955,317.59
 1、土地使用权             2,464,822.03                 66,361.02                             2,531,183.05
 2、专有技术               1,354,166.96                                                       1,354,166.96
 3、电脑软件                 906,834.53                163,133.05                             1,069,967.58
 三、无形资产账面
                          28,954,008.59               -229,494.07            257,434.00        28,467,080.52
 净值合计
 1、土地使用权            26,902,103.29                -66,361.02            239,276.28        26,596,465.99
 2、专有技术               1,145,833.04                                                         1,145,833.04
 3、电脑软件                 906,072.26               -163,133.05             18,157.72           724,781.49
 四、减值准备合计          1,145,833.04                                                         1,145,833.04
 1、土地使用权
 2、专有技术               1,145,833.04                                                         1,145,833.04
 3、电脑软件
 五、无形资产账面
                          27,808,175.55               -229,494.07            257,434.00        27,321,247.48
 价值合计
 1、土地使用权            26,902,103.29                -66,361.02            239,276.28        26,596,465.99
 2、专有技术
 3、电脑软件                 906,072.26               -163,133.05             18,157.72          724,781.49
 本期摊销额:257,434.00 元。
 12、长期待摊费用:
                                                                             单位:元 币种:人民币
      项目              期初额        本期增加额          本期摊销额         其他减少额       期末额
  装修费                  93,440.00                           11,680.02                         81,759.98
  其他                  316,847.66        203,513.08        107,082.80                        413,277.94
      合计              410,287.66        203,513.08        118,762.82                        495,037.92


 13、 递延所得税资产/递延所得税负债:
 (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                               期末数                                期初数
  递延所得税资产:
  资产减值准备                                            2,017,524.58                          2,014,961.95
  可抵扣亏损                                                293,746.45                            293,746.45
  小计                                                    2,311,271.03                          2,308,708.40


 14、 资产减值准备明细:
                                                                              单位:元 币种:人民币

                                                 48
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                                                                 本期减少
       项目           期初账面余额       本期增加                                    期末账面余额
                                                             转回         转销
 一、坏账准备           13,197,303.99    1,635,577.75    1,560,557.85 123,403.70      13,148,920.19
 二、存货跌价准
                        18,728,200.31                                                 18,728,200.31
 备
 三、可供出售金
 融资产减值准备
 四、持有至到期
 投资减值准备
 五、长期股权投
                         7,508,569.13                                                    7,508,569.13
 资减值准备
 六、投资性房地
 产减值准备
 七、固定资产减
                         1,062,726.70                                                    1,062,726.70
 值准备
 八、工程物资减
 值准备
 九、在建工程减
 值准备
 十、生产性生物
 资产减值准备
 其中:成熟生产
 性生物资产减值
 准备
 十一、油气资产
 减值准备
 十二、无形资产
                         1,145,833.04                                                    1,145,833.04
 减值准备
 十三、商誉减值
 准备
 十四、其他
       合计             41,642,633.17    1,635,577.75    1,560,557.85   123,403.70    41,594,249.37


15、 短期借款:
(1) 短期借款分类
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                           期末数                             期初数
 保证借款                                             7,826,425.35                       7,826,425.35
 信用借款                                               10,000,000
              合计                                  17,826,425.35                        7,826,425.35
1)期末借款为公司母体银行借款
2)期末数中无逾期借款


16、 应付票据:
                                                                        单位:元 币种:人民币
              种类                           期末数                             期初数
 银行承兑汇票                                         6,590,000.00                       3,850,000.00
              合计                                    6,590,000.00                       3,850,000.00
下一会计期间(下半年)将到期的金额 6,590,000.00 元。



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17、 应付账款:
(1) 应付账款情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                               期末数                                期初数
 一年以内                                                   197,642,160.47                   205,234,051.95
 一至二年                                                      538,533.86                        1,778,269.81
 二至三年                                                        28,000.03                           3,463.96
 三年以上                                                        31,830.00                        547,383.61
               合计                                         198,240,524.36                   207,563,169.33


(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
                                                                              单位: 元 币种:人民币
             单位名称                             期末数                                期初数
 凤凰光学控股有限公司                                            25,536.82                        599,164.68
 江西凤凰光学进出口有限公司                                    290,879.42                        1,344,746.46
 南昌凤凰-潘福莱照相机公司                                      28,000.03                         28,000.03
               合计                                            344,416.27                        1,971,911.17


(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
            单位名称                         金        额                 未结转原因
上海胜利测试技术有限公司                                      94,826.05      未结算
上海腾魁贸易有限公司                                          96,665.28      未结算


18、 预收账款:
(1) 预收账款情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
                项目                               期末数                               期初数
 一年以内                                                       730,786.76                       495,443.41
 一至二年                                                         4,364.20                        26,388.00
 二至三年                                                       400,300.00                       401,770.50
 三年以上                                                     1,168,436.37                     1,169,736.37
                合计                                          2,303,887.33                     2,093,338.28


(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
     本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。


(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称                 金    额                 未结转原因           备注
上海星光照材虹桥              1,155,536.37        未结算


19、 应付职工薪酬


                                                  50
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                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                 期初账面余额         本期增加         本期减少       期末账面余额
 一、工资、奖金、津贴和补贴          27,889,829.05     125,312,505.40   139,754,334.31   13,448,000.14
 二、职工福利费                      17,842,087.41       2,842,065.96     2,842,065.96   17,842,087.41
 三、社会保险费                                         17,746,341.10    17,746,341.10
     医疗保险费                                          4,641,718.25     4,641,718.25
     基本养老保险费                                     11,465,743.89    11,465,743.89
     年金缴费
     失业保险费                                           986,733.64       986,733.64
     工伤保险费                                           461,274.35       461,274.35
     生育保险费                                           190,870.97       190,870.97
 四、住房公积金                                          1,807,714.43     1,807,714.43
 五、辞退福利
 六、其他                                400,219.91      1,067,658.29      654,613.16       813,265.04
               合计                  46,132,136.37     148,776,285.18   162,805,068.96   32,103,352.59
    期末其他项目中工会经费和职工教育经费余额:813,265.04 元。


20、 应交税费:
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                               期末数                            期初数
 增值税                                               -3,555,883.34                     -4,812,432.66
 营业税                                                   49,029.78                         53,865.78
 企业所得税                                              174,647.96                      1,857,716.83
 个人所得税                                               90,423.85                        120,703.68
 城市维护建设税                                           82,290.70                        374,976.66
 教育费附加                                               60,655.13                        271,773.46
 土地使用税                                             -470,433.13                         154,390.5
 房产税                                                   11,352.00                         11,352.00
 其他                                                   -132,246.98                        120,894.24
             合计                                     -3,690,164.03                     -1,846,759.51
21、 其他应付款:
(1) 其他应付款情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                              期末数                            期初数
 一年以内                                                6,804,287.40                    9,357,578.73
 一至二年                                                1,733,257.93                      891,817.30
 二至三年                                                4,762,890.00                    4,582,847.46
 三年以上                                               13,794,971.34                   10,294,415.43
              合计                                      27,095,406.67                   25,126,658.92


(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
               单位名称                               期末数                      期初数
 深圳凤凰在线通数码科技有限公司                          7,829,865.64                    7,829,865.64
 南昌凤凰数码科技有限公司                                7,648,828.34                    7,648,828.34
 广东索普数码科技公司                                    4,901,150.00                    4,901,150.00
                 合计                                   20,379,843.98                   20,379,843.98

                                                51
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告




(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称                                              期末余额                  年初余额
深圳凤凰在线通数码科技有限公司                     7,829,865.64              7,829,865.64
南昌凤凰数码科技有限公司                           7,648,828.34              7,648,828.34
广东索普数码科技公司                               4,901,150.00              4,901,150.00
合    计                                          20,379,843.98             20,379,843.98


(4) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
单位名称                                     金    额     性质或内容   备     注
深圳凤凰在线通数码科技有限公司           7,829,865.64       往来款
南昌凤凰数码科技有限公司                 7,648,828.34       往来款
广东索普数码科技公司                     4,901,150.00     投资处置款


22、 1 年内到期的非流动负债:
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                            期末数                               期初数
 1 年内到期的长期借款                               35,000,000.00                           5,000,000.00
              合计                                  35,000,000.00                           5,000,000.00


(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                            期末数                               期初数
 抵押借款                                           35,000,000.00                           5,000,000.00
              合计                                  35,000,000.00                           5,000,000.00
23、 其他流动负债
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                        期末账面余额                      期初账面余额
 代理费                                             1,095,576.55                             216,334.68
 加工费                                             3,668,991.55                            5,182,651.40
 其   他                                                562,250.00                            91,616.82
              合计                                  5,326,818.10                            5,490,602.90
期末其他流动负债比期初减少的主要因素为公司本期未付外加工费减少所致。
24、长期借款:
(1) 长期借款分类
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                            期末数                               期初数
 抵押借款                                                                               35,000,000.00
              合计                                                                      35,000,000.00
25、 股本:

                                             52
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                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                本次变动增减(+、-)
               期初数          发行新                     公积金                                  期末数
                                             送股                    其他         小计
                                 股                       转股
 股份总
            237,472,456.00                                                                     237,472,456.00
 数
(1)公司股本业经大华会计师事务所有限公司 2001 年验证并出具"华业字(2001)第 1146 号"
验资报告。
(2)公司股东凤凰光学控股有限公司 2012 年 6 月 30 日持有公司股份 93,712,694 股占公司股份
总数的 39.46%,均为无限售条件股份。
(3)公司股东凤凰光学控股有限公司 2012 年 6 月 30 日累计质押股份数量 4,610 万股。
26、 资本公积:
                                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                  期初数                 本期增加           本期减少             期末数
 资本溢价(股本溢价)           86,667,085.13                                                   86,667,085.13
 其他资本公积                    1,338,099.51                                                    1,338,099.51
 其他                           22,173,425.85                                                   22,173,425.85
            合计               110,178,610.49                                                  110,178,610.49
27、 盈余公积:
                                                                              单位:元 币种:人民币
        项目                 期初数                 本期增加            本期减少                期末数
 法定盈余公积                44,229,257.47                                                      44,229,257.47
 任意盈余公积                22,037,484.10                                                      22,037,484.10
        合计                 66,266,741.57                                                      66,266,741.57


28、 未分配利润:
                                                                              单位:元 币种:人民币
               项目                                  金额                       提取或分配比例(%)
 调整前 上年末未分配利润                                   201,246,272.04                  /
 调整后 年初未分配利润                                     201,246,272.04                  /
 加:本期归属于母公司所有者的
                                                             1,269,962.87                  /
 净利润
 期末未分配利润                                            202,516,234.91                  /


29、 营业收入和营业成本:
(1) 营业收入、营业成本
                                                                              单位:元 币种:人民币
               项目                             本期发生额                             上期发生额
 主营业务收入                                              680,371,676.64                      645,901,536.05
 其他业务收入                                               51,601,916.66                       37,013,384.47
 营业成本                                                  689,891,808.95                      626,973,495.34



                                                    53
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(2) 主营业务(分行业)
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                   本期发生额                                   上期发生额
      行业名称
                          营业收入            营业成本                 营业收入            营业成本
 工     业               649,759,263.09      614,052,848.79           601,384,427.33      551,743,379.33
 商     业                30,612,413.55       30,463,861.17            44,517,108.72       43,176,053.47
        合计             680,371,676.64      644,516,709.96           645,901,536.05      594,919,432.80


(3) 主营业务(分产品)
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                   本期发生额                                  上期发生额
      产品名称
                         营业收入             营业成本                营业收入            营业成本
 照像器材                 73,322,917.00         69,170,581.47          65,813,361.73        61,401,476.13
 精密加工                 41,926,361.38         38,286,129.00          32,425,457.25        29,263,570.60
 光学加工                561,022,943.75      534,930,492.57           547,662,717.07     504,254,386.07
 其他产品                  4,099,454.51          2,129,506.92
        合计             680,371,676.64      644,516,709.96           645,901,536.05     594,919,432.80


(4) 主营业务(分地区)
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                   本期发生额                                  上期发生额
      地区名称
                         营业收入             营业成本                营业收入            营业成本
 国内                    139,906,984.77      124,238,412.40           106,663,999.59        95,160,046.17
 国外                    540,464,691.87      520,278,297.56           539,237,536.46     499,759,386.63
        合计             680,371,676.64      644,516,709.96           645,901,536.05     594,919,432.80


(5) 公司前五名客户的营业收入情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
            客户名称                         营业收入                  占公司全部营业收入的比例(%)
 富士胶片株式会社                                    150,782,942.90                                22.16
 香港宾得有限公司                                    132,470,713.56                                19.47
 佳能(Canon)珠海有限公司                              62,613,420.24                                  9.20
 日东光学株式会社                                     34,124,075.42                                  5.02
 佳能宇都宫                                           33,951,369.72                                  4.99
               合计                                  413,942,521.84                                60.84


30、 营业税金及附加:
                                                                        单位:元 币种:人民币
         项目                    本期发生额                 上期发生额             计缴标准
 营业税                                326,165.63                 338,211.33 营业额的 5%
 城市维护建设税                      1,090,964.87               1,019,571.78 流转税额的 7%、1%
 教育费附加                            928,616.90                 799,185.24 流转税额的 5%
 其他                                    10,150.67                  3,382.78
         合计                        2,355,898.07               2,160,351.13           /


                                                54
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告




31、 财务费用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                             上期发生额
 利息支出                                         1,677,904.12                           846,941.94
 利息收入                                         -3,821,763.48                        -1,908,585.60
 汇兑损益                                         -1,058,170.29                        4,200,390.67
 金融机构手续费                                       134,462.28                         112,448.76
 其他                                                                                         1,600.00
              合计                                -3,067,567.37                        3,252,795.77


32、 投资收益:
(1) 投资收益明细情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                           本期发生额               上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                      122,700.32
 其他                                                              169,552.45
                           合计                                    292,252.77


33、 资产减值损失:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                        本期发生额                         上期发生额
 一、坏账损失                                           255,534.13                     1,581,263.39
 二、存货跌价损失                                                                        153,751.99
 三、可供出售金融资产减值损失
 四、持有至到期投资减值损失
 五、长期股权投资减值损失
 六、投资性房地产减值损失
 七、固定资产减值损失
 八、工程物资减值损失
 九、在建工程减值损失
 十、生产性生物资产减值损失
 十一、油气资产减值损失
 十二、无形资产减值损失
 十三、商誉减值损失
 十四、其他
                  合计                                  255,534.13                     1,735,015.38


34、 营业外收入:
(1) 营业外收入情况
                                                                     单位:元 币种:人民币


                                         55
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                                                                                     计入当期非经常性损益
            项目                  本期发生额                  上期发生额
                                                                                             的金额
 非流动资产处置利得合计                      9,608.68                     1,602.86                   9,608.68
 其中:固定资产处置利得                      9,608.68                     1,602.86                   9,608.68
 政府补助                                  255,000.00                 365,000.00                  255,000.00
 其他                                    1,542,474.75                  40,999.00                 1,542,474.75
            合计                         1,807,083.43                 407,601.86                 1,807,083.43


(2) 政府补助明细
                                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                本期发生额                  上期发生额                     说明
 财政补助                                255,000.00                365,000.00
            合计                         255,000.00                365,000.00                /


35、 营业外支出:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                     计入当期非经常性损益
            项目                  本期发生额                  上期发生额
                                                                                             的金额
 非流动资产处置损失合计                   -126,541.93                 139,121.85                 -126,541.93
 其中:固定资产处置损失                   -126,541.93                 139,121.85                 -126,541.93
 对外捐赠                                                             100,540.00
 罚款                                        1,006.81                      278.02                    1,006.81
 其他                                       72,936.73                                              72,936.73
            合计                           -52,598.39                 239,939.87                   -52,598.39


36、 所得税费用:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                   项目                               本期发生额                      上期发生额
 按税法及相关规定计算的当期所得税                          2,199,667.53                          2,749,873.58
 递延所得税调整                                               -2,562.63                           280,758.92
                   合计                                    2,197,104.90                          3,030,632.50


37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
1、按归属于公司普通股股东的净利润计算
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
=1,269,962.87÷237,472,456=0.0053
稀释每股收益=基本每股收益=0.0053
2、按扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润计算
基本每股收益=扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均
数
=128,776.52÷237,472,456=0.0005
稀释每股收益=基本每股收益=0.0005


                                                  56
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告




38、 现金流量表项目注释:
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
                                                          单位:元 币种:人民币
                       项目                                  金额
 利息收入                                                                3,821,763.48
 营业外收入                                                              1,797,474.75
 往来款项                                                                5,313,979.02
                       合计                                             10,933,217.25


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
                                                          单位:元 币种:人民币
                       项目                                  金额
 营业费用                                                                6,604,826.60
 管理费用                                                                8,988,367.69
 财务费用                                                                 134,462.29
 营业外支出                                                                51,865.28
 票据保证金                                                              1,500,000.00
 往来款项                                                                2,919,619.05
                       合计                                             20,199,140.91


39、 现金流量表补充资料:
(1) 现金流量表补充资料
                                                          单位:元 币种:人民币
                    补充资料                   本期金额              上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                            -145,379.80           5,840,776.74
 加:资产减值准备                                   255,534.13           1,735,015.38
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                 27,088,617.42          27,651,133.66
 折旧
 无形资产摊销                                       257,434.00            553,649.12
 长期待摊费用摊销                                   264,446.14            170,000.95
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                   -114,072.35            137,518.99
 (收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                   1,677,904.12            846,941.94
 投资损失(收益以“-”号填列)                    -292,252.77
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            -2,562.63            280,758.92
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
 存货的减少(增加以“-”号填列)                14,807,547.07         -33,320,287.96
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)        -435,175.38         -39,337,820.96

                                          57
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -23,828,065.74             -11,062,138.29
 其他                                                            391,192.82
 经营活动产生的现金流量净额                                   19,925,167.03              -46,504,451.51
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                              279,826,614.93           254,020,470.57
 减:现金的期初余额                                          278,483,324.61           336,141,915.09
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                       1,343,290.32             -82,121,444.52



(2) 现金和现金等价物的构成
                                                                        单位:元 币种:人民币
                        项目                                期末数                   期初数
 一、现金                                                    279,826,614.93           278,483,324.61
 其中:库存现金                                                  246,473.99                 207,740.48
         可随时用于支付的银行存款                            279,580,140.94           278,275,584.13
         可随时用于支付的其他货币资金
         可用于支付的存放中央银行款项
         存放同业款项
         拆放同业款项
 二、现金等价物
 其中:三个月内到期的债券投资
 三、期末现金及现金等价物余额                                279,826,614.93           278,483,324.61


(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                          母公司对    母公司对    本企
 母公
            企业   注册        法人   业务                本企业的    本企业的    业最      组织机构
 司名                                         注册资本
            类型   地          代表   性质                持股比例    表决权比    终控        代码
   称
                                                            (%)         例(%)     制方
 凤 凰                                                                            凤 凰
                   江西
 光 学                                                                            光 学
          国 有    上饶    罗 小      制 造
 控 股                                        19,717.70       39.46       39.46   集 团    71658390-x
          控股     光学    勇         业
 有 限                                                                            有 限
                   路
 公司                                                                             公司




                                                 58
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


2、 本企业的子公司情况
                                                                      单位:万元 币种:人民币
  子公司        企业类               法人代   业务性   注册资      持股比   表决权    组织机构代
                           注册地
    全称          型                   表       质       本        例(%)    比例(%)       码
                           上海市
 上 海 凤                  中山北
 凰 光 学       有 限 责   路 864
                                     罗小勇   商业        1,000     76.00     76.00   13229047-6
 销 售 有       任公司     号
 限公司                    1101 ~
                           1103 室
                           广东省
                           中山市
                           中山火
 凤 凰 光
                           炬高技
 学 ( 广       中 外 合
                           术产业    罗小勇   制造业      3,750     73.33     73.33   74295167-3
 东)有限       资
                           开发区
 公司
                           科技大
                           道西 11
                           号
                           上海市
 上 海 凤                  嘉定工
 凰 光 学       有 限 责   业区叶
                                     孙志云   制造业      1,000    100.00    100.00   75475665-6
 仪 器 有       任公司     城 路
 限公司                    925 号
                           20 号
                           上海市
 上 海 凤
                           江场西
 凰 光 电       有 限 责                               2000(首
                           路 395    王熙晏   制造业                75.00     75.00   75145321-1
 有 限 公       任公司                                  期 1000)
                           号三号
 司
                           楼A座
                           南昌高
 南 昌 凤
                           新开发
 凰 数 码       中 外 合
                           区火炬    任捷     制造业      3,000     60.00     60.00   70554311-X
 科 技 有       资
                           大 街
 限公司
                           618 号
 南   昌   凤
                           南昌高
 凰   潘   福
                           新开发
 莱   专   业   有 限 责                                20 万美
                           区火炬    顾鸣芳   制造业                51.00     51.00   71654849-3
 照   相   机   任公司                                       元
                           大 街
 有   限   公
                           618 号
 司
 江 西 凤                  南昌高
                有 限 责
 凰 软 件                  新开发    任捷     制造业        200    100.00    100.00   72774973-3
                任公司
 有 限 公                  区火炬

                                               59
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 司                        大 街
                           618 号
                           广州市
                           天河区
 广 东 索                  天河北
 普 数 码       有 限 责   路 698
                                      任捷     制造业       1,000    90.00       90.00   73309374-2
 科 技 有       任公司     号光大
 限公司                    银行大
                           厦 13 楼
                           C1 房
                           上海市
 凤 凰 光                  嘉定工
 学 ( 上       中 外 合   业园区
                                      缪建新   制造业      12,500    41.80       41.80   76056801-0
 海)有限       资         胜辛北
 公司                      路 2199
                           号
 凤 凰 富
                           江西上
 士 胶 片       中 外 合
                           饶光学     缪建新   制造业       6,488    69.36       69.36   76977244-8
 光 学 有       资
                           路1号
 限公司
                           上海市
 凤 凰 光
                           普陀区
 学 安 防
          有 限 责         中山北
 (上海)                             罗小勇   制造业        400     51.00       51.00   56012233-X
          任公司           路 2911
 有 限 公
                           号 2702
 司
                           室
                           深圳市
 深   圳   市
                           南山区
 凤   凰   立
                有 限 责   登良路
 体   影   像                         罗小勇   制造业       2,000    51.00       51.00   56571150-4
                任公司     南油第
 有   限   公
                           二工业
 司
                           区


3、 本企业的其他关联方情况
           其他关联方名称                其他关联方与本公司关系              组织机构代码
 江西凤凰光学进出口有限公司           母公司的控股子公司            70555800-4


4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                      本期发生额               上期发生额
                                 关联交易定
                   关联交易内                               占同类交易                 占同类交
      关联方                     价方式及决
                       容                         金额      金额的比例      金额       易金额的
                                   策程序
                                                              (%)                  比例(%)

                                                 60
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 凤凰光学控
               材料           市场定价          339,599.05              0.06       152,499.49           0.03
 股有限公司
 凤凰光学控
               水电汽         市场定价      8,653,102.98               48.06      8,229,203.30         49.03
 股有限公司
 凤凰光学控
               加工费         市场定价          995,480.55            100.00      1,197,369.57         29.15
 股有限公司

出售商品/提供劳务情况表
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                     本期发生额                 上期发生额
                 关联交易     关联交易定
                                                           占同类交易                 占同类交易
   关联方                     价方式及决
                                                 金额      金额的比例       金额      金额的比例
                   内容         策程序
                                                             (%)                      (%)
 凤凰光学控
               货物           市场定价      2,084,182.87                0.29     2,577,155.87           0.42
 股公司
 凰光学控股
               加工检测       市场定价           4,704.00             100.00
 公司
 江西凤凰光
 学进出口有    货物           市场定价                                             40,778.36
 限公司


(2) 关联租赁情况
公司出租情况表:
                                                                             单位:元 币种:人民币
                               租赁资产种    租赁起始          租赁终止         租赁收益        年度确认的租
 出租方名称     承租方名称
                                   类          日                日             定价依据            赁收益
 凤 凰 光 学
                凤凰光学股                  1997 年 1 月      2026 年 12
 (集团)有                    商标使用权
                份有限公司                  1日               月 31 日
 限公司
 凤凰光学控     凤凰光学股                  1997 年 2 月      2046 年 2 月
                               土地使用权
 股有限公司     份有限公司                  27 日             26 日
    根据公司与凤凰光学控股有限公司以及凤凰光学集团有限公司签订的土地使用权租赁和商
标使用许可协议,公司每半年向凤凰光学控股有限公司支付土地使用费 370,000.00 元以及向凤
凰光学集团有限公司支付商标使用费 300,000.00 元,2012 上半年度已支付上述款项。


(3) 其他关联交易
                                                                                                 关联交易定价
关联方                           关联交易内容         本期发生额             上期发生额
                                                                                                     原则
江西凤凰光学进出口有限公司 代理进口货物              24,307,405.93        20,414,944.70
江西凤凰光学进出口有限公司 代理出口货物              226,953,434.87       175,306,002.58
                                代理进口固定
江西凤凰光学进出口有限公司                                                     21,342.34
                                资产
                                发生的代理费
江西凤凰光学进出口有限公司                            1,532,874.01           1,271,371.87          协议价格
                                用


5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:

                                                61
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                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                            期末                          期初
  项目名称                    关联方                                 坏账
                                                      账面余额                账面余额           坏账准备
                                                                     准备
 应收账款         凤凰光学控股有限公司                 809,873.46            1,902,397.94
 应收账款         江西凤凰光学进出口有限公司           423,071.63                 423,071.63
 其他应收款       江西凤凰光学进出口有限公司          1,550,000.00


上市公司应付关联方款项:
                                                                              单位:元 币种:人民币
       项目名称                         关联方                   期末账面余额           期初账面余额
 应付账款              凤凰光学控股有限公司                           25,536.82                 599,164.68
 应付账款              江西凤凰光学进出口有限公司                    290,879.42               1,344,746.46
 应付账款              南昌凤凰-潘福莱照相机公司                     28,000.03                  28,000.03
 其他应付款            深圳凤凰在线通数码科技有限公司              7,829,865.64               7,829,865.64
 其他应付款            南昌凤凰数码科技有限公司                    7,648,828.34               7,648,828.34
 其他应付款            广东索普数码科技有限公司                    4,901,150.00               4,901,150.00


(八) 股份支付:
  无
(九)或有事项:
       无
(十)承诺事项:
  无


(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                               期末数                                           期初数
                   账面余额        坏账准备                        账面余额              坏账准备
  种类
                        比例                比例                            比例                  比例
              金额               金额                            金额                  金额
                         (%)                (%)                               (%)                 (%)
 按组合计提坏账准备的应收账款:
 账龄分
 析法组 40,876,785.75 85.78 2,576,501.17      6.30          34,063,043.49   84.24    2,167,676.63      6.36
 合
 余额百
 分比法    6,777,413.71 14.22  406,644.82     6.00           6,247,461.86   15.44      374,847.71      6.00
 组合
 组合小
                                                            40,310,505.35   99.68    2,542,524.34      6.31
 计
 单项金
 额虽不
                                                               127,401.98    0.32      127,401.98    100.00
 重大但
 单项计

                                                 62
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 提坏账
 准备的
 应收账
 款
   合计     47,654,199.46      /     2,983,145.99        /     40,437,907.33       /   2,669,926.32     /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                           期初数
    账龄                  账面余额                                         账面余额
                                                    坏账准备                                  坏账准备
                     金额         比例(%)                              金额        比例(%)
 1 年以内小
               40,449,564.99             84.88   2,426,973.90      33,635,822.73        83.18   2,018,149.36
 计
 3至4年                                                               423,071.63         1.05     148,075.07
 4至5年           427,220.76              0.90     149,527.27           4,149.13         0.01       1,452.20
     合计      40,876,785.75             85.78   2,576,501.17      34,063,043.49        84.24   2,167,676.63

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
                                                                            单位:元 币种:人民币
       组合名称                     账面余额                   计提比例(%)             坏账准备
 合并范围子公司                         6,777,413.71                       6.00              406,644.82
         合计                           6,777,413.71                       6.00              406,644.82
(2) 本报告期实际核销的应收账款情况
                                                               单位:元 币种:人民币
                          应收账款                                      是否因关联交易产
        单位名称                       核销金额          核销原因
                            性质                                                生
宁波双达光学仪器厂        销货款            6,195.20 已多年无业务往来           否
宁波华光精密仪器有限      销货款           80,932.15 已多年无业务往来           否
宁波宇捷光仪公司          销货款           14,993.35 已多年无业务往来           否
豆庄摄像机配件厂          销货款           21,283.00 已多年无业务往来           否
          合计                /          123,403.70          /                  /
    上述客户欠款已超过 7 年,经向市场部相关人员了解,这些应收款项确认均无法收回,财务
上已作了全额计提坏账准备.


(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                            期末数                                   期初数
          单位名称
                                    金额        计提坏帐金额                金额           计提坏帐金额
 凤凰光学控股有限公司              586,839.79         35,210.39            1,127,657.73          67,659.46
         合计                      586,839.79         35,210.39            1,127,657.73          67,659.46


(4) 应收账款金额前五名单位情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                        占应收账款总额
      单位名称              与本公司关系             金额                 年限
                                                                                          的比例(%)
 日本精工精密           本公司客户                  7,979,810.43    一年以内                       16.75
 日本日东公司           本公司客户                  7,487,794.72    一年以内                       15.71
 扬明光学               本公司客户                  6,283,367.58    一年以内                       13.19
 上海凤凰光学销售
                        控股子公司                  5,647,573.11    五年以上                          11.85
 有限公司

                                                    63
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 腾龙光学(佛山)
                       本公司客户                      5,195,648.10     一年以内                                   10.90
 有限
       合计                       /                   32,594,193.94                /                               68.40


(5) 应收关联方账款情况
                                                                                       单位:元 币种:人民币
        单位名称                  与本公司关系                      金额                 占应收账款总额的比例(%)
 上海凤凰光学销售有限
                           控股子公司                               5,647,573.11                                   11.85
 公司
 江西凤凰光学进出口有
                           公司母公司子公司                          423,071.63                                     0.89
 限公司
 凤凰光学控股有限公司      本公司母公司                              586,839.79                                     1.23
          合计                     /                               6,657,484.53                                    13.97


2、 其他应收款:
(1) 其他应收款按种类披露:
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                 期末数                                                      期初数
                账面余额                    坏账准备                       账面余额                     坏账准备
  种类
                           比例                            比例                         比例                       比例
               金额                       金额                         金额                           金额
                           (%)                             (%)                          (%)                        (%)
 按组合计提坏账准备的其他应收账款:
 账龄分
 析法组    1,247,677.40     3.55          86,467.64         6.93      843,098.49        2.25          62,192.91     7.38
 合
 余额百
 分比法   33,696,950.50    95.90      2,021,817.03          6.00   36,504,195.51       97.24     2,190,251.73       6.00
 组合
 组合小
          34,944,627.90    99.45      2,108,284.67          6.03   37,347,294.00       99.49     2,252,444.64       6.03
 计
 单项金
 额虽不
 重大但
 单项计
             193,143.12     0.55       193,143.12      100.00         193,143.12        0.51      193,143.12      100.00
 提坏账
 准备的
 其他应
 收账款
  合计    35,137,771.02      /        2,301,427.79          /      37,540,437.12         /       2,445,587.76       /




                                                      64
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                      期末数                                           期初数
       账龄                   账面余额                                      账面余额
                                                         坏账准备                                    坏账准备
                         金额            比例(%)                        金额          比例(%)
 1 年以内
 其中:
                     1,207,377.40            3.44        72,442.64    802,798.49            2.14      48,167.91
 1 年以内小计        1,207,377.40            3.44        72,442.64    802,798.49            2.14      48,167.91
 1至2年                 24,500.00            0.07         2,450.00     24,500.00            0.07          2,450.00
 4至5年                   6,500.00           0.01         2,275.00      6,500.00            0.02          2,275.00
 5 年以上                 9,300.00           0.03         9,300.00      9,300.00            0.02          9,300.00
       合计          1,247,677.40            3.55        86,467.64    843,098.49            2.25      62,192.91


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                               单位:元 币种:人民币
       组合名称                  账面余额                      计提比例(%)                    坏账准备
 合并范围子公司                      33,696,950.50                             6.00                 2,021,817.03
          合计                       33,696,950.50                             6.00                 2,021,817.03


期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                               单位:元 币种:人民币
  其他应收款内容          账面余额                 坏账准备             计提比例(%)                计提理由
 邬子刚                         94,759.28                 94,759.28                100.00    离职多年
 程敬如                         19,000.00                 19,000.00                100.00    离职多年
 张仕新                         18,000.00                 18,000.00                100.00    离职多年
 孙援朝                         15,174.94                 15,174.94                100.00    离职多年
 谢炳基                          6,000.00                  6,000.00                100.00    离职多年
 蒋炎良等 30 户                 40,208.90                 40,208.90                100.00    离职多年
        合计                 193,143.12                  193,143.12            /                      /


(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
  本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
   单位名称                       金额     占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
上海凤凰光学仪器有限公司    27,110,473.28          77.15               资金往来
上海凤凰光学销售公司         5,564,818.89          15.84               资金往来
深圳凤凰立体影像有限公司     1,028,258.33            2.93              资金往来
上饶市劳动监察支队            650,000.00           1.85            农民工工资保障金
           合计             34,353,550.50          97.77




                                                    65
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                              占其他应收账款
          单位名称           与本公司关系              金额                   年限
                                                                                              总额的比例(%)
 上海凤凰光学仪器有限
                            本公司子公司          27,110,473.28               1-5 年                    77.15
 公司
 上海凤凰光学销售公司       本公司子公司           5,564,818.89               1-2 年                    15.84
 深圳凤凰立体影像有限
                            本公司子公司           1,028,258.33           1 年以内                       2.93
 公司
 上饶市劳动监察支队         政府管理部门               650,000.00             1-2 年                     1.85
 邬子刚                     本公司职工                   94,759.28        5 年以上                       0.27
            合计                    /             34,448,309.78                 /                       98.04


(5) 其他应收关联方款项情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
            单位名称               与本公司关系               金额            占其他应收账款总额的比例(%)
 上海凤凰光学仪器有限公司         本公司子公司            27,110,473.28                                 77.15
 上海凤凰光学销售公司             本公司子公司             5,564,818.89                                 15.84
 深圳凤凰立体影像有限公司         本公司子公司             1,028,258.33                                  2.93
               合计                       /               33,703,550.50                                 95.92


3、 长期股权投资
按成本法核算
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                       在被投
                                                                                       本期   在被投
 被投                                                                                                  资单位
                                                                                减值   计提   资单位
 资单      投资成本        期初余额           增减变动         期末余额                                表决权
                                                                                准备   减值   持股比
 位                                                                                                    比例
                                                                                       准备   例(%)
                                                                                                       (%)
 上海
 凤凰
 光学     19,600,000.00   19,600,000.00                       19,600,000.00                     76.00   76.00
 销售
 公司
 江西
 凤凰
 软件      1,600,000.00    1,600,000.00   -1,600,000.00                   0                     80.00   80.00
 有限
 公司
 凤凰
 光学
          15,000,000.00   55,500,000.00                       55,500,000.00                     73.33   73.33
 ( 广
 东 )

                                                  66
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 公司
 上海
 凤凰
 光电    7,500,000.00    7,500,000.00          7,500,000.00   75.00   75.00
 有限
 公司
 凤凰
 光学
 ( 上   52,250,000.00   52,250,000.00         52,250,000.00   41.80   41.80
 海 )
 公司
 江西
 凤凰
 富士   42,000,000.00   46,397,300.00         46,397,300.00   69.36   69.36
 胶片
 公司
 上饶
 银行
 股份   24,154,000.00   28,775,316.40         28,775,316.40    2.01    2.01
 有限
 公司
 江西
 大厦
 股份   20,000,000.00   20,000,000.00         20,000,000.00   5.814   5.814
 有限
 公司
 丹阳
 光明
 光电    3,400,000.00    3,400,000.00          3,400,000.00   17.00   17.00
 有限
 公司
 凤凰
 光学
 安防    2,040,000.00    2,040,000.00          2,040,000.00   51.00   51.00
 上海
 公司
 深圳
 凤凰
 立体   10,200,000.00   10,200,000.00         10,200,000.00   51.00   51.00
 影像
 公司




                                         67
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


按权益法核算
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                               本
                                                                                                  在被
                                                                               期
                                                                                                  投资
                                         增                                    计   现   在被投
                                                                                                  单位
 被投资单      投资                      减                                    提   金   资单位
                         期初余额              期末余额         减值准备                          表决
   位          成本                      变                                    减   红   持股比
                                                                                                  权比
                                         动                                    值   利   例(%)
                                                                                                    例
                                                                               准
                                                                                                  (%)
                                                                               备
 南昌凤凰    18,000
 数码科技     ,000.0     2,540,938.04          2,540,938.04                               60.00      60.00
 公司              0
 深圳凤凰    12,300
 在线通公     ,000.0    12,261,717.52         12,261,717.52   6,467,669.13                41.00      41.00
 司                0
 南昌潘福
             846,00
 莱照相机                                                                                 51.00      51.00
               0.00
 公司
 广东索普
              9,000,
 数码科技                5,782,905.49          5,782,905.49   1,040,900.00                90.00      90.00
             000.00
 公司
    A、 公司控股子公司江西凤凰软件有限公司 2012 年 4 月办理完毕工商注销。


4、 营业收入和营业成本:
(1) 营业收入、营业成本
                                                                             单位:元 币种:人民币
                 项目                          本期发生额                           上期发生额
 主营业务收入                                          86,325,015.15                         54,952,703.47
 其他业务收入                                            2,005,863.96                         2,821,119.09
 营业成本                                              80,539,497.36                         53,786,531.86


(2) 主营业务(分行业)
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                        本期发生额                              上期发生额
        行业名称
                              营业收入           营业成本            营业收入              营业成本
 工业                        86,325,015.15      78,627,998.35           54,952,703.47        51,112,401.04
          合计               86,325,015.15      78,627,998.35           54,952,703.47        51,112,401.04


(3) 主营业务(分产品)
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                        本期发生额                              上期发生额
        产品名称
                              营业收入           营业成本            营业收入              营业成本

                                                 68
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 照像器材                   42,217,143.85       38,160,359.43          20,040,233.39        17,180,613.95
 精密加工                   44,107,871.30       40,467,638.92          34,912,470.08        33,931,787.09
          合计              86,325,015.15       78,627,998.35          54,952,703.47        51,112,401.04


(4) 主营业务(分地区)
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                      本期发生额                               上期发生额
        地区名称
                             营业收入           营业成本            营业收入               营业成本
 国内                       13,548,971.69       12,112,404.98          13,512,556.94        12,816,137.69
 国外                       72,776,043.46       66,515,593.37          41,440,146.53        38,296,263.35
          合计              86,325,015.15       78,627,998.35          54,952,703.47        51,112,401.04


(5) 公司前五名客户的营业收入情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                           占公司全部营业收入的比例
            客户名称                        营业收入总额
                                                                                     (%)
 日本日东公司                                          18,836,086.83                               21.82
 日本精工精密                                          17,871,237.29                               20.70
 扬明光学                                               9,315,068.83                               10.79
 腾龙光学(佛山)有限公司                               6,265,093.22                                  7.26
 日本富士能                                             4,913,771.81                                  5.69
                 合计                                  57,201,257.98                               66.26


5、 投资收益:
(1) 投资收益明细
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                  本期发生额           上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                       12,665,015.31            7,780,500.00
                            合计                                    12,665,015.31            7,780,500.00


(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
                                                                           单位:元 币种:人民币
         被投资单位                本期发生额         上期发生额            本期比上期增减变动的原因
 凤凰光学(上海)有限公司             3,176,800.00           1,191,300.00    子公司分配股利增加
 江西凤凰富士胶片光学有
                                    8,565,960.00           6,589,200.00    子公司分配股利增加
 限公司
 丹阳光明光电有限公司                 122,700.32                       0   分红
 江西凤凰软件有限公司                 799,554.99                       0   子公司注销收投资收益
            合计                   12,665,015.31           7,780,500.00                /


6、 现金流量表补充资料:
                                                                           单位:元 币种:人民币

                                                69
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


                    补充资料                      本期金额                 上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                              10,966,446.32               4,052,058.94
 加:资产减值准备                                         169,059.70            -2,050,419.43
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                      5,526,300.27               6,537,643.38
 折旧
 无形资产摊销                                             164,682.18              162,840.58
 长期待摊费用摊销                                          11,253.60
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                           11,029.36
 (收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                           323,669.07              760,657.50
 投资损失(收益以“-”号填列)                        -799,554.99              -7,780,500.00
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
 存货的减少(增加以“-”号填列)                      -279,876.15              -5,247,215.67
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)         -13,419,880.39              30,673,743.96
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          -1,555,469.65              -3,210,344.77
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                           1,117,659.32              23,898,464.49
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                      92,004,846.29             103,948,513.29
 减:现金的期初余额                                  87,523,827.32             118,456,134.29
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                             4,481,018.97             -14,507,621.00


(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
                                                                单位:元 币种:人民币
                               项目                                     金额
 非流动资产处置损益                                                               114,072.35
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府                           255,000.00
 补助除外
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                            1,490,609.47
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                 36,718.63


                                           70
凤凰光学股份有限公司 2012 年半年度报告


 所得税影响额                                                                        -412,176.03
 少数股东权益影响额(税后)                                                          -343,038.07
                              合计                                                  1,141,186.35


2、 净资产收益率及每股收益
                                     加权平均净资                   每股收益
            报告期利润
                                     产收益率(%)   基本每股收益              稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润                 0.21            0.0053                     0.0053
 扣除非经常性损益后归属于公司
                                            0.0002            0.0005                     0.0005
 普通股股东的净利润


八、 备查文件目录
1、 载有董事长亲笔签名的半年度报告正本。
2、 载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。




                                                                          董事长:罗小勇
                                                                    凤凰光学股份有限公司
                                                                        2012 年 8 月 23 日




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