凤凰光学股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 9
八、备查文件目录 61
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人王熙晏、主管会计工作负责人孙志云及会计机构负责人（会计主管人员）汪继元声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：凤凰光学股份有限公司
公司法定中文名称缩写：凤凰光学
公司英文名称：phenix optical company limited
公司英文名称缩写：phenix optical
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：凤凰光学
公司A股代码：600071
3、 公司注册地址：江西省上饶市光学路1号
公司办公地址：江西省上饶市光学路1号
邮政编码：334000
公司国际互联网网址：http：//www.phenixoptics.com.cn
公司电子信箱：jianweiz@phenixoptics.com.cn
4、 公司法定代表人：王熙晏
5、 公司董事会秘书：邹建伟
电话：0793-8259523
传真：0793-8259547
E-mail：jianweiz@phenixoptics.com.cn
联系地址：江西省上饶市光学路1号
公司证券事务代表：吴明芳
电话：0793-8259547
传真：0793-8259547
E-mail：mingfangw@phenixoptics.com.cn
联系地址：江西省上饶市光学路1号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1997年5月23日 公司首次注册登记地点：江西省上饶市光学路1号 公司第1次变更注册登记日期：2002年4月16日 公司第1次变更注册登记地址：江西省上饶市光学路1号 公司法人营业执照注册号：3600001131058 公司税务登记号码：362301158310586 公司组织结构代码：70574052-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广东珠海市香洲区康宁路16、18号
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 1,122,419,377.30 1,119,556,262.05 0.26
所有者权益（或股东权益） 541,949,820.14 531,746,582.55 1.92
每股净资产(元) 2.28 2.24 1.79
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 27,139,756.80 39,789,005.45 -31.79
利润总额 27,214,598.57 40,216,735.76 -32.33
净利润 10,203,237.59 17,532,955.48 -41.81
扣除非经常性损益后的净利润 10,122,992.80 14,616,181.20 -30.74
基本每股收益(元) 0.0430 0.0738 -41.73
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.0426 0.0615 -30.73
稀释每股收益(元) 0.0430 0.0738 -41.73
净资产收益率(%) 1.88 3.39 减少1.51个百分点
经营活动产生的现金流量净额 11,013,430.34 59,432,989.25 -81.47
每股经营活动产生的现金流量净额 0.05 0.25 -80.00
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -292,323.25
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 383,312.61
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -34,377.52
其他非经常性损益项目 23,632.95
合计 80,244.79
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 38,612户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的
份数量 股份数量
凤凰光学控股有限公司 国有法人 39.46 93,712,694 0 84,839,072 质押36,400,00
0
中国银行－华夏大盘精选 未知 3.16 7,503,070 1,030,000 0 未知
证券投资基金
西安飞机国际航空制造股 未知 1.39 3,307,910 3,307,910 0 未知
份有限公司
中国银行－华夏行业精选 未知 1.10 2,605,512 2,605,512 0 未知
股票型证券投资基金(LOF)
交通银行－华夏蓝筹核心 未知 0.55 1,299,871 1,299,871 0 未知
混合型证券投资基金(LOF)
何双喜 未知 0.32 765,000 765,000 0 未知
揭阳市恒瑞五金有限公司 未知 0.16 378,150 -140,000 0 未知
陈林 未知 0.14 322,600 322,600 0 未知
唐建柏 未知 0.13 300,000 300,000 0 未知
付春香 未知 0.13 300,000 0 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
凤凰光学控股有限公司 8,873,622 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资 7,503,070 人民币普通股
基金
西安飞机国际航空制造股份有限公 3,307,910 人民币普通股
司
中国银行－华夏行业精选股票型证 2,605,512 人民币普通股
券投资基金(LOF)
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证 1,299,871 人民币普通股
券投资基金(LOF)
何双喜 765,000 人民币普通股
揭阳市恒瑞五金有限公司 378,150 人民币普通股
陈林 322,600 人民币普通股
唐建柏 300,000 人民币普通股
付春香 300,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系 1、公司控股股东凤凰光学控股有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
的说明 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、公司未知其他股东之间是否存在关联
关系或属于一致行动人。
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1、截止2008年6月30日，公司前十名股东中，凤凰光学控股有限公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质押登记手续，累计质押36,400,000股，占本公司总股本的15.33%。其中，质押给上海浦东发展银行南昌分行12,000,000股，质押期限自2007年11月22日至2008年11月21日；质押给中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行16,000,000股，质押期限自2007年12月28日至2008年12月27日；质押给中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行8,400,000股，质押期限自2008年5月21日至2009年5月20日。 2、2008年7月3日，凤凰光学控股有限公司就质押给中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行的16,000,000股到中国证券登记结算有限公司上海分公司提前办理了解除质押的手续。 3、2008年7月11日，凤凰光学控股有限公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将其持有本公司限售流通股中的9,700,000股质押给了中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行，质押期限自2008年7月11日至2009年6月30日。 4、2008年7月31日，凤凰光学控股有限公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将其持有本公司限售流通股中的9,920,000股质押给了中国银行股份有限公司上饶市凤凰支行，质押期限自2008年7月31日至2009年7月30日。
5、截止2008年8月15日，凤凰光学控股有限公司将其持有本公司限售流通股中用于质押的股份累计为40,020,000股，占本公司总股本的16.85%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
东名称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1. 凤凰光学控股 84,839,072 2009年5月30日 11,873,622 在限售期内及其后的二年内减持底价比二级市
有限公司 2010年5月30日 72,965,450 场价格高出10%即减持底价为4.42元，二级市场
价格取董事会公告股权分置改革方案前一交易
日即2006年4月14日A股收盘价(若股权分置改革
方案公布日后公司有派息、送股、资本公积金
转增股份、配股等除权事项,应对该价格进行除
权处理)。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内,公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，中国经济遭遇了前所未有的挑战。一方面，雪灾、震灾、洪灾等自然灾害接连发生；另一方面，美国次贷危机的影响在全球蔓延、人民币持续升值且升值幅度加快、原材料及能源价格继续上涨、劳动力成本明显上升等。而对于以出口业务为主、市场国际化程度越来越高的凤凰光学来说，更是经历了严峻考验。面对现实环境，公司上下团结一致，信心百倍，坚定不移地实施“大光学”发展战略。2008年1—6月，公司共生产光学镜片7159万片，各种光学镜头1869万只。 由于企业经营成本上升、人民币持续升值以及部分产品销售价格下降，报告期内公司的利润指标出现一定程度的下滑。2008年1—6月，公司实现营业收入44518.08万元，较上年同期增长2.50%；完成营业利润2713.98万元，较上年同期下降31.97%；实现净利润1994.05万元，较上年同期下降42.94%，其中归属于母公司所有者的净利润1020.32万元，较上年同期下降41.81%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入 营业成 毛利率比上年同期增减
) 比上年同 本比上 （%）
期增减（ 年同期
％） 增减（
％）
分行业
制造业 428,784,397.44 358,657,997.75 16.35 7.64 12.47 减少3.59个百分点
商业 12,491,762.42 11,850,972.79 5.13 -36.81 -39.53 增加4.28个百分点
分产品
照相器材 38,068,888.64 34,237,769.02 10.06 5.98 1.07 增加4.36个百分点
光学加工 372,943,552.76 309,494,009.40 17.01 3.88 9.63 减少4.35个百分点
精密加工 30,263,718.46 26,777,192.12 11.52 30.63 20.01 增加7.83个百分点
合计 441,276,159.86 370,508,970.54 16.04 5.54 9.46 减少3.00个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额854.15万元。
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内收入 120,483,571.44 21.82
国外收入 320,792,588.42 0.50
合计 441,276,159.86 5.54
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3、公司在经营中出现的问题与困难
目前公司在经营中存在的主要困难是:1、人民币持续升值,对于外向型企业负面影响较大；2、原材料及能源价格上涨，增加了企业经营成本；3、光学行业竞争激烈，产品销售价格下降；4、公司现有主导产业仍以光学加工配套为主，未来发展需要寻求新的高附加值产品为支撑。对此，从2008年下半年开始，公司将重点推进以技术创新为主的“开源”和以生产革新为主的“节流”活动，大力推动公司新产品的开发生产，进一步改善作业流程，降低经营成本，努力提高经济效益。 (三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、“退城进园”投资项目
公司预计出资4,950.83万元投资该项目，目前，新厂区完成三通一平一围工作，临时用水用电已经安装到位，基建土石方工程按照设计要求全部结束，围墙和挡土墙已基本完成。各生产厂房建筑结构设计已完成，招标前的各项准备工作已基本完成。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，根据江西证监局赣证监发【2008】92号文《关于进一步推进江西辖区上市公司治理专项活动的通知》要求，为了进一步提高上市公司治理水平，公司认真开展了规范运作的自查自纠工作。2008年7月9日，公司召开第四届董事会2008年第一次临时会议，会议讨论并通过了《凤凰光学股份有限公司关于规范运作的自查报告》。2008年7月18日，公司召开第四届董事会第十五次会议，会议审议并通过了《凤凰光学股份有限公司关于公司治理整改情况的说明》。 此外，报告期内公司还主要完成了以下工作： 1、公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《凤凰光学股份有限公司独立董事年报工作制度》和《凤凰光学股份有限公司审计委员会年报工作规程》，并在公司2007年度报告编制过程中贯彻实施。 2、公司第四届董事会第十三次会议审议通过了关于签署《江西上市公司自律承诺》的事项。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年4月21日，公司2007年年度股东大会审议通过了2007年年度利润分配预案，会议决定2007年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。未分配利润主要用于公司新厂区的建设。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2008年上半年公司不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场 关联交易对公司
内容 定价原则 额的比例(%) 结算方式 价格 利润的影响
凤凰光学控 光学加工 市场定价 —— 277,788.69 0.66 现金结算 —— ——
股有限公司 原材料
凤凰光学控 购买水 市场定价 1.24元/吨 392,311.50 100.00 现金结算 —— ——
股有限公司
凤凰光学控 购买电 市场定价 高峰电:1.092元/度低 4,999,753.10 100.00 现金结算 —— ——
股有限公司 谷电:0.588元/度平电:
0.84元/度
凤凰光学控 购买气 市场定价 —— 440,138.19 100.00 现金结算 —— ——
股有限公司
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易 市场价格 关联交易对公司
内容 价原则 价格 的比例(%) 结算方式 利润的影响
凤凰光学控股有 加工费 市场定价 —— 1,754,075.44 100.00 现金结算 —— ——
限公司
凤凰光学控股有 金属材料 市场定价 —— 6,278,281.05 15.22 现金结算 —— ——
限公司 加工
凤凰光学控股有 光学元件 市场定价 —— 486,652.34 0.62 现金结算 —— ——
限公司 加工
江西凤凰光学进 相机 市场定价 —— 22,463.36 0.12 现金结算 —— ——
出口有限公司
江西凤凰光学进 出口代理 协议价 —— 1,880,000.00 100.00 现金结算 —— ——
出口有限公司 费
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说明：
A、采购原材料、销售产品所发生的关联交易，主要是按照就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司生产成本和销售费用。 B、购买生产所需的水、电、气等燃料和动力是公司生产经营所必需的，公司在上饶的工厂需要利用关联方的管道和线路，相关交易按照公平、公正的市场原则进行。 C、为了开展业务方便，降低外贸费用，公司在上饶工厂的进出口业务委托江西凤凰光学进出口公司代理，按照双方签订的进出口代理协议，相互的业务往来严格遵守一般市场经营规则进行。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
公司将部分闲置生产设备租赁给凤凰光学（广东）有限公司使用，截止报告期末，该资产涉及的金额为4046.44万元人民币，该事项已于2004年10月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同 无。
(十三)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
本公司第一大股东凤凰光学控股有限公司承诺：1、自改革方案实施之日起，非流通股在十二个月内不上市交易或者转让；凤凰光学控股有限公司作为公司的控股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占股份公司股份总数的比例在二十四个月内不超过百分之五，在其后的十二个月内不超过百分之五。2、凤凰光学控股有限公司承诺在可以挂牌出售所持股份时，限售期内及其后的二年内减持底价比二级市场价格高出10%即减持底价为4.42元，二级市场价格取董事会公告股权分置改革方案前一交易日即2006年4月14日A股收盘价(股权分置改革方案公布日后公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理)。
严格按照承诺履行,且未发生违反承诺的事项。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
上饶市商业银行 9,000,000 9,000,000 5.86 9,000,000
合计 9,000,000 9,000,000 － 9,000,000
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(十七)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及
检索路径
关于本公司第一大股东股权质押的公告 《中证报》D12、《上证报》D10 2008年1月3日 登陆上海证券交易所
公司四届十二次董事会决议公告 《中证报》B04、《上证报》D53 2008年2月5日 网站www.sse.com.cn
公司四届十三次董事会决议公告暨召开200 《中证报》D126、《上证报》D27 2008年3月28日 ，在“上市公司资料
7年年度股东大会的通知 检索”中输入公司简
公司四届九次监事会决议公告 《中证报》D126、《上证报》D27 2008年3月28日 称或代码
公司2008年第一季度报告 《中证报》D006、《上证报》D116 2008年4月22日
公司2007年年度股东大会决议公告 《中证报》D006、《上证报》D116 2008年4月22日
关于本公司第一大股东提前解除部分股权 《中证报》B04、《上证报》D10 2008年5月8日
质押的公告
关于本公司第一大股东股权质押的公告 《中证报》D009、《上证报》封15 2008年5月27日
关于本公司第一大股东提前解除股权质押 《中证报》C004、《上证报》D13 2008年7月5日
的公告
关于本公司第一大股东股权质押的公告 《中证报》D004、《上证报》C15 2008年7月15日
公司四届十五次董事会决议公告 《中证报》C004、《上证报》D81 2008年7月19日
关于本公司第一大股东股权质押的公告 《中证报》D33、《上证报》C24 2008年8月2日
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七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
合并资产负债表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 245,115,732.60 276,213,877.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 6,804,678.89 1,643,673.40
应收账款 3 153,681,941.41 132,829,952.22
预付款项 5 16,670,086.02 20,595,230.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 7,409,943.24 9,248,686.13
买入返售金融资产
存货 6 123,940,194.01 120,529,052.90
一年内到期的非流动资产 1,143.50
其他流动资产 7 387,062.81 293,432.25
流动资产合计 554,009,638.98 561,355,048.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 73,765,171.54 73,765,171.54
投资性房地产 10 6,010,419.45 6,167,092.62
固定资产 11 463,217,585.55 457,803,380.80
在建工程 12 6,663,454.22 1,261,058.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 14,539,495.05 14,825,846.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 14 1,525,476.90 1,882,858.32
递延所得税资产 15 2,688,135.61 2,495,805.84
其他非流动资产
非流动资产合计 568,409,738.32 558,201,213.57
资产总计 1,122,419,377.30 1,119,556,262.05
法定代表人:王熙晏主管会计工作负责人:孙志云会计机构负责人:汪继元
合并资产负债表（续）编制单位:凤凰光学股份有限公司报告截止日:2008年06月30日单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 17 193,890,014.28 176,146,538.13
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18 4,000,000.00 3,500,000.00
应付账款 19 116,509,967.27 120,370,558.90
预收款项 2,284,726.77 4,964,444.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20 24,550,537.63 31,625,418.22
应交税费 21 2,184,364.22 5,398,029.12
应付利息
应付股利 22 31,207,739.53 11,592,918.33
其他应付款 34,830,483.02 31,561,232.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 22,000,000.00
其他流动负债 23 5,543,452.50 5,304,692.78
流动负债合计 415,001,285.22 412,463,831.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 415,001,285.22 412,463,831.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 24 237,472,456.00 237,472,456.00
资本公积 25 110,096,145.44 110,096,145.44
减：库存股
盈余公积 26 49,258,885.23 49,258,885.23
一般风险准备
未分配利润 27 145,122,333.47 134,919,095.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 541,949,820.14 531,746,582.55
少数股东权益 165,468,271.94 175,345,847.66
所有者权益合计 707,418,092.08 707,092,430.21
负债和所有者总计 1,122,419,377.30 1,119,556,262.05
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法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司资产负债表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 75,198,385.7 74,839,768.87
交易性金融资产
应收票据 2 644,877.68 479,000.00
应收账款 3 33,240,900.6 33,367,493.88
预付款项 5 5,871,025.39 5,888,258.07
应收利息
应收股利
其他应收款 4 100,698,808.55 100,351,313.87
存货 6 33,215,872.72 27,626,077
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 387,062.81 293,432.25
流动资产合计 249,256,933.45 242,845,343.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 262,061,171.54 221,561,171.54
投资性房地产
固定资产 8 143,047,165.82 147,377,667.13
在建工程 9 4,679,321.92 1,261,058.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 66,210.62 82,389.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 409,853,869.9 370,282,285.9
资产总计 659,110,803.35 613,127,629.84
法定代表人:王熙晏主管会计工作负责人:孙志云会计机构负责人:汪继元
母公司资产负债表（续）编制单位:凤凰光学股份有限公司报告截止日:2008年06月30日单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 12 159,000,000.00 142,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 13 4,000,000.00 3,500,000.00
应付账款 12,798,731.52 7,778,033.01
预收款项 140,765.9 2,935,995.97
应付职工薪酬 14 1,682,763.13 2,267,662.34
应交税费 15 204,208.93 798,052.48
应付利息
应付股利
其他应付款 37,486,501.25 35,301,232.22
一年内到期的非流动负债 22,000,000
其他流动负债 16 2,701,526.77 1,864,269.69
流动负债合计 218,014,497.5 218,445,245.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 218,014,497.5 218,445,245.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 17 237,472,456 237,472,456
资本公积 18 108,672,033.42 108,672,033.42
减：库存股
盈余公积 19 49,258,885.23 49,258,885.23
未分配利润 20 45,692,931.2 -720,990.52
所有者权益（或股东权益）合计 441,096,305.85 394,682,384.13
负债和所有者（或股东权益）合计 659,110,803.35 613,127,629.84
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法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并利润表
编制单位:凤凰光学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 445,180,815.24 434,315,817.69
其中：营业收入 28 445,180,815.24 434,315,817.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 418,031,258.44 394,623,684.51
其中：营业成本 373,482,980.92 348,117,635.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 29 284,586.03 54,000.84
销售费用 7,893,149.21 6,458,705.64
管理费用 26,515,957.57 30,820,709.49
财务费用 8,590,027.18 7,667,414.33
资产减值损失 31 1,264,557.53 1,505,218.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 30 -9,800.00 96,872.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,139,756.80 39,789,005.45
加：营业外收入 32 760,039.70 693,754.14
减：营业外支出 33 685,197.93 266,023.83
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,214,598.57 40,216,735.76
减：所得税费用 34 7,274,115.50 5,268,676.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,940,483.07 34,948,059.24
归属于母公司所有者的净利润 10,203,237.59 17,532,955.48
少数股东损益 9,737,245.48 17,415,103.76
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.07
（二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.07
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法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司利润表
编制单位:凤凰光学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 21 64,061,460.16 46,477,676.16
减：营业成本 22 57,135,337.48 43,627,275.89
营业税金及附加 17,865.2 53,721.42
销售费用 2,174,710.28 1,217,760.53
管理费用 9,270,423.51 6,803,390.9
财务费用 1,771,625.81 4,876,170
资产减值损失 190,151.46 -1,004,378.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 23 52,990,200.00 96,872.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,491,546.42 -8,999,391.9
加：营业外收入 25 89,639.7 228,320.75
减：营业外支出 26 167,264.40 161,203.99
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,413,921.72 -8,932,275.14
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,413,921.72 -8,932,275.14
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法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并现金流量表
编制单位:凤凰光学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 396,402,418.25 409,793,321.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,978,297.69 3,099,621.53
收到其他与经营活动有关的现金 35 17,504,483.20 34,176,982.08
经营活动现金流入小计 418,885,199.14 447,069,925.26
购买商品、接受劳务支付的现金 262,998,480.23 246,391,664.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 95,696,017.14 88,213,646.35
支付的各项税费 14,433,812.35 10,117,495.52
支付其他与经营活动有关的现金 36 34,743,459.08 42,914,129.59
经营活动现金流出小计 407,871,768.80 387,636,936.01
经营活动产生的现金流量净额 11,013,430.34 59,432,989.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 725,000.00
取得投资收益收到的现金 567,166.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 199,370.00 9,992,383.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 199,370.00 11,284,550.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,104,840.23 57,400,099.43
投资支付的现金 2,240,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,104,840.23 59,640,099.43
投资活动产生的现金流量净额 -30,905,470.23 -48,355,549.02
法定代表人:王熙晏主管会计工作负责人:孙志云会计机构负责人:汪继元
合并现金流量表（续）
项目 附注 本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 103,000,000.00 75,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 103,000,000.00 75,000,000.00
偿还债务支付的现金 108,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,119,631.63 16,980,749.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 113,119,631.63 116,980,749.65
筹资活动产生的现金流量净额 -10,119,631.63 -41,980,749.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,829,949.26 -519,629.24
五、现金及现金等价物净增加额 -31,841,620.78 -31,422,938.66
加：期初现金及现金等价物余额 252,067,339.10 203,087,686.06
六、期末现金及现金等价物余额 220,225,718.32 171,664,747.40
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法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司现金流量表
编制单位:凤凰光学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 64,568,649.27 55,019,788.02
收到的税费返还 440,413.67 72,455.57
收到其他与经营活动有关的现金 27 61,333,951.82 49,225,293.7
经营活动现金流入小计 126,343,014.76 104,317,537.29
购买商品、接受劳务支付的现金 44,275,803.12 29,359,876.71
支付给职工以及为职工支付的现金 17,183,944.53 13,304,048.31
支付的各项税费 782,089.28 1,198,612.9
支付其他与经营活动有关的现金 28 60,117,809.92 55,633,747.89
经营活动现金流出小计 122,359,646.85 99,496,285.81
经营活动产生的现金流量净额 3,983,367.91 4,821,251.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,325,000
取得投资收益收到的现金 53,000,000 18,567,166.9
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,889,186.06 9,438,083.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 64,889,186.06 55,330,250.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,227,823.01 23,891,233.22
投资支付的现金 40,500,000 2,240,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 58,727,823.01 26,131,233.22
投资活动产生的现金流量净额 6,161,363.05 29,199,017.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 103,000,000 65,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 103,000,000 65,000,000
偿还债务支付的现金 108,000,000 80,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,786,114.13 5,064,822.65
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 112,786,114.13 85,064,822.65
筹资活动产生的现金流量净额 -9,786,114.13 -20,064,822.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 358,616.83 13,955,446.02
加：期初现金及现金等价物余额 74,839,768.87 42,430,261.81
六、期末现金及现金等价物余额 75,198,385.7 56,385,707.83
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法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并所有者权益变动表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 237,47 110,09 49,258 134,91 175,345,847 707,092,430.21
2,456. 6,145. ,885.2 9,095. .66
00 44 3 88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 237,47 110,09 49,258 134,91 175,345,847 707,092,430.21
2,456. 6,145. ,885.2 9,095. .66
00 44 3 88
三、本期增减变动 10,203 -9,877,575. 325,661.87
金额（减少以“－ ,237.5 72
”号填列） 9
（一）净利润 10,203 9,737,245.4 19,940,483.07
,237.5 8
9
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 10,203 9,737,245.4 19,940,483.07
）小计 ,237.5 8
9
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 19,614,821. 19,614,821.20
20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 19,614,821. 19,614,821.20
东）的分配 20
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 237,47 110,09 49,258 145,12 165,468,271 707,418,092.08
2,456. 6,145. ,885.2 2,333. .94
00 44 3 47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并所有者权益变动表（续）
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所
东权益 有
者
权
益
合
计
实收 资本公 减 盈余 一 未分 其
资本( 积 ： 公积 般 配利 他
或股 库 风 润
本) 存 险
股 准
备
一、上年年末余额 237,4 110,09 78,77 72,51 144,71 643,579,928.95
72,45 6,145. 5,290 6,688 9,348.
6.00 44 .07 .95 49
加：会计政策变更 184,0 109,19 293,273.22
81.79 1.43
前期差错更正
二、本年年初余额 237,4 110,09 78,77 72,70 144,82 643,873,202.17
72,45 6,145. 5,290 0,770 8,539.
6.00 44 .07 .74 92
三、本期增减变动 -65,2 17,53 7,461, 24,929,135.00
金额（减少以“－ 19.24 2,955 398.76
”号填列） .48
（一）净利润 17,53 18,861 36,394,354.24
2,955 ,398.7
.48 6
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 17,53 18,861 36,394,354.24
）小计 2,955 ,398.7
.48 6
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,400 11,400,000.00
,000.0
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 11,400 11,400,000.00
股东）的分配 ,000.0
0
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 237,4 110,09 78,71 90,23 152,28 668,802,337.17
72,45 6,145. 0,070 3,726 9,938.
6.00 44 .83 .22 68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司所有者权益变动表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 存股
一、上年年末余额 237,472,456. 108,672,033.4 49,258,885. -720,990.52 394,682,384.13
00 2 23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 237,472,456 108,672,033.4 49,258,885. -720,990.52 394,682,384.13
2 23
三、本期增减变动金额（减少以“－” 46,413,921.7 46,413,921.72
号填列） 2
（一）净利润 -6,576,278.2 -6,576,278.28
8
（二）直接计入所有者权益的利得和损 52,990,200.0 52,990,200.00
失 0
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 46,413,921.7 46,413,921.72
2
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 237,472,456 108,672,033.4 49,258,885. 45,692,931.2 441,096,305.85
2 23
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法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司所有者权益变动表（续）
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 库存
股
一、上年年末余额 237,472,456.0 110,096,145.44 49,324,104.4 94,413,097.51 491,305,803.42
0 7
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 237,472,456.0 110,096,145.44 49,324,104.4 94,413,097.51 491,305,803.42
0 7
三、本期增减变动金额（减少以“ 65,219.24 -8,932,275.14 -8,867,055.9
－”号填列）
（一）净利润 -9,029,147.41 -9,029,147.41
（二）直接计入所有者权益的利得 96,872.27 96,872.27
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者 96,872.27 96,872.27
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -8,932,275.14 -8,932,275.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 65,219.24 65,219.24
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 65,219.24 65,219.24
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 237,472,456.0 110,096,145.44 49,258,885.2 85,480,822.37 482,308,309.04
0 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
公司概况
凤凰光学股份有限公司（以下简称“公司”）系1997年4月1日经江西省人民政府以赣股［1997］02号文批准设立的股份有限公司。1997年4月29日，经中国证券监督管理委员会以证监发［1997］191号文和证监发［1997］192号文批准，1997年5月在上海证券交易所上市，向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）。公司注册资本为237,472,456.00元，业经大华会计师事务所有限公司验证并出具“华业字（2001）第1146号”验资报告。公司于2002年4月16日换领江西省工商行政管理局颁发的注册号：3600001131058《企业法人营业执照》，法定代表人：王熙晏。 公司所属行业：工业企业。 公司经营范围：光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通信设备、光学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售、光学加工、机械加工、经营本企业和本成员企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）、经营本企业的进料加工和“三来一补”业务（以上项目国家有专项规定的除外）。 公司属光学行业，是经中国科技部认证的国家级重点高新技术企业，也是中国光学行业第一家上市公司，主要从事光学镜头、照相器材、钢片快门、光学原材料、仪器零配件等产品的生产和销售。目前，公司已发展成为我国屈指可数的重点综合性光学企业之一。 公司主要产品：凤凰牌照相机、望远镜、光学镜片、光学镜头。凤凰牌照相机先后被评为中国光学行业第一个中国驰名商标和中国名牌产品称号。从2003年开始，公司以光学镜片、光学镜头等为主的光学加工产业取得迅猛发展，一跃成为最大的利润来源点。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映本公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等财务信息。
2、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司2006年12月31日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金及现金等价物的确定标准：
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
公司发生外币业务时，按业务发生当月月初的市场汇价（中间价）将外币金额折合为人民币金额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价（中间价）折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产、金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ①当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ②公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列招情况除外： A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； B、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： （A）、按照或有事项准则确定的金额； （B）、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益； B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。
10、存货核算方法：
（1）存货分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品、自制半成品、在产品。 （2）取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以取得时公允价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以取得时以公允价值为基础确定其入账价值。 （3）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10－35年 4 2.74－9.60
机器设备 8－12年 4 8.00－12.00
电子设备 12年 4 8.00
运输设备 12年 4 8.00
办公和其他设备 5年 4 19.20
进口模具 工作量法 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、固定资产的取得计价 一般遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。 B、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(2) 其他说明
A、固定资产标准 公司将使用期限在1年以上，单位价值在人民币2000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、器具等资产，作为固定资产。 B、固定资产的分类 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公和其他设备以及进口模具。
12、在建工程核算方法：
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
13、无形资产核算方法：
（1）取得的计价方法 按取得时的实际成本或投资各方确认的价值入账。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值入帐；非货币性交易换入的无形资产，按受让时的公允价值入帐。 （2）摊销方法 对取得的无形资产，区分有使用寿命的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对有用寿命的无形资产采用直线法摊销，对使用寿命不确定的无形资产不摊销。 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计提各项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
开办费摊销方法：开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益 长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：模具费按产品产量平均摊销。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法 （1）公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
16、长期股权投资的核算方法：
（1）初始投资成本的确定 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币性资产交换换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。涉及补价的，收到补价时按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价时按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。当有证据表明，以非货币性资产交换换入的长期股权投资不具有商业实质且公允价值不能够可靠地计量时，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组方式将应收债权转作资本的，按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股权投资初始投资成本。 企业合并形成的长期股权投资：同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为合并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资核算方法 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法进行核算。其中：公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。 公司对被投资单位具有共同控制或具有重大影响，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 长期股权投资处置时，按其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
17、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 （2）借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 （3）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
18、收入确认原则：
（1）销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，具体上区分： 利息收入金额，按照他人使用体企业货币资金时间和实际利率计算确定； 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确定。
19、确认递延所得税资产的依据：
（1）所得税的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： A、企业合并。 B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （2）递延所得税资产的确认依据 A、资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 D、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
20、合并报表合并范围发生变更的理由：
（1）合并范围的确定原则 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%） 以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
21、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法：
（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ①企业以不附追索权方式出售金融； ② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购； ③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。 （2）金融资产转移的计量： ①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； ②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 适用税率17%，按销项税额减进项税额计缴；
消费税 按实际应缴纳流转税额的3％计缴；
营业税 按营业额的5%计缴；
城建税 按实际应缴纳流转税额的7％计缴；
企业所得税 按应纳所得税额的33%计缴。
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2、优惠税负及批文
凤凰光学（上海）有限公司和江西凤凰富士能光学有限公司是生产性的外商投资企业，享受两免三减半的企业所得税税收优惠，本年度均为第二个减半征收企业所得税获利年度。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
上海凤凰光学销售有限 控股子公司 上海市中山北路864号1101～ 商业 1,000 销售光学仪器
公司 1103室
凤凰光学（广东）有限 控股子公司 广东省中山市中山火炬高技 制造业 3,750 生产经营数字照相机
公司 术产业开发区集中新建区
上海凤凰光学仪器有限 全资子公司 上海市嘉定工业区叶城路925 制造业 1,000 光学仪器生产销售
公司 号20号厂房
上海凤凰光电有限公司 控股子公司 上海市江场西路395号三号楼 制造业 2000(首期1 开发制造多媒体显示装置
A座 000)
江西东和光学有限公司 控股子公司 江西上饶光学路1号 制造业 120 生产和销售望远镜
南昌凤凰数码科技有限 控股子公司 南昌高新开发区火炬大街618 制造业 3,000 生产销售照相机
公司 号
南昌凤凰－潘福莱照相 控股子公司 南昌高新开发区火炬大街618 制造业 美元20 生产销售专业照相机
机公司 号
江西凤凰软件有限公司 全资子公司 南昌高新开发区火炬大街618 制造业 200 电子软件生产销售
号
广东索普数码科技有限 控股子公司 广州市天河区天河北路698号 制造业 1,000 数码技术的开发
公司 光大银行大厦13楼C1房
凤凰光学（上海）有限 控股子公司 上海市嘉定工业园区北区6号 制造业 12,500 开发生产数字照相机
公司 地块
江西凤凰富士能光学有 控股子公司 江西上饶光学路 制造业 6,000 开发制造手机镜片
限公司
沈阳凤凰光学仪器有限 全资子公司 沈阳市大东区天后宫路61号3 商业 50 照相器材光学仪器
公司 门
深圳凤凰在线通数码科 控股子公司 深圳市福田区车公庙工业区2 制造业 3,000 生产索普卡网络电脑；国内
技有限公司 10栋8楼F座 商业和物资供销业
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的 持股比例（ 表决权比例（ 是否合并报
净投资的余额（资不抵 %） %） 表
债子公司适用）
上海凤凰光学销售有限公司 1,960 76 76 是
凤凰光学（广东）有限公司 2,750 73.33 73.33 是
上海凤凰光学仪器有限公司 1,000 100 100 是
上海凤凰光电有限公司 750 75 75 是
江西东和光学有限公司 60 50 50 否
南昌凤凰数码科技有限公司 1,800 60 60 否
南昌凤凰－潘福莱照相机公司 84.60 51 51 是
江西凤凰软件有限公司 160 100 100 是
广东索普数码科技有限公司 900 90 90 是
凤凰光学（上海）有限公司 5,225 41.8 41.8 是
江西凤凰富士能光学有限公司 4,200 70 70 是
沈阳凤凰光学仪器有限公司 50 100 100 是
深圳凤凰在线通数码科技有限公司 1,230 41 41 否
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企业合并及合并财务报表的说明：凤凰光学（上海）有限公司,公司通过与凤凰光学（上海）有限公司的其他投资者之间的协议，持有该公司半数以上的表决权，故将凤凰光学（上海）有限公司纳入合并范围。
合并报表范围发生变更的内容和原因：公司本报告期内纳入会计报表合并范围无变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 183,358.92 － － 270,043.23
人民币 － － 183,358.92 － － 270,043.23
银行存款： － － 219,615,785.46 － － 240,803,574.36
人民币 － － 195,635,692.02 － － 234,764,154.58
美元 248,238.03 6.8591 1,703,085.27 599,856.39 7.3046 4,381,710.99
日元 333,652,769.00 0.064 22,277,008.17 25,875,824.00 0.0641 1,657,708.79
其他货币资金： － － 25,316,588.22 － － 35,140,259.64
合计 － － 245,115,732.60 － － 276,213,877.23
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注：(1)期末其他货币资金中子公司银行借款保证金24,890,014.28元,比期初增加主要汇率变动所致。 (2)期初其他货币资金中子公司银行借款保证金24,146,538.13元。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,098,674.39 1,643,673.40
商业承兑汇票 1,706,004.50
合计 6,804,678.89 1,643,673.40
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露： 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 47,554,801.10 28.89 2,853,288.07 26.13 24,620,187.13 17.28 1,477,211.23 15.28
的应收账款
其他不重大应 117,047,781.12 71.11 8,067,352.74 73.87 117,874,904.27 82.72 8,187,927.95 84.72
收账款
合计 164,602,582.22 － 10,920,640.81 － 142,495,091.40 － 9,665,139.18 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由
例
日本富士能株式会社 21,295,012.47 1,277,700.75 6.00
昆山彩晶股份有限公司 14,439,577.99 866,374.68 6.00
日本日东有限公司 11,820,210.64 709,212.64 6.00
合计 47,554,801.10 2,853,288.07 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 159,433,843.24 96.86 9,566,030.59 137,296,897.55 96.35 8,237,813.85
一至二年 115,041.66 0.07 11,504.17 55,546.54 0.04 5,554.65
二至三年 4,031,217.46 2.45 806,243.49 3,987,788.79 2.80 797,557.76
三年以上 747,103.54 0.45 261,486.24 816,377.85 0.57 285,732.25
五年以上 275,376.32 0.17 275,376.32 338,480.67 0.24 338,480.67
合计 164,602,582.22 100.00 10,920,640.81 142,495,091.40 100.00 9,665,139.18
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
凤凰光学控股有限公司 3,644,811.16 218,688.67 3,761,257.66 225,675.46
合计 3,644,811.16 218,688.67 3,761,257.66 225,675.46
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(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
日本富士能株式会社 21,295,012.47 1年以内 12.94
昆山彩晶股份有限公司 14,439,577.99 1年以内 8.77
日东光学株式会社 11,820,210.64 1年以内 7.18
日本奥林巴斯有限公司 9,468,265.25 1年以内 5.75
日本宾得有限公司 8,734,370.28 1年以内 5.31
合计 / 65,757,436.63 / 39.95
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他 6,045,352.42 42.61 6,045,352.42 89.23 5,911,705.20 36.83 5,911,705.20 86.94
应收款项
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
其他不重大其他应收 8,139,695.88 57.39 729,752.64 10.77 10,136,463.0 63.17 887,776.91 13.06
款项 4
合计 14,185,048.30 － 6,775,105.06 － 16,048,168.2 － 6,799,482.11 －
4
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海凤凰隆源塑胶有限公司 3,081,562.06 3,081,562.06 100.00 预计不能收回
江西东和光学有限公司 2,522,696.65 2,522,696.65 100.00 预计不能收回
李治霞 441,093.71 441,093.71 100.00 预计不能收回
合计 6,045,352.42 6,045,352.42 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 4,988,833.65 35.17 299,330.02 9,239,210.00 57.57 554,352.59
一至二年 2,663,131.66 18.77 266,313.17 227,497.25 1.42 22,749.73
二至三年 220,003.62 1.55 44,000.72 235,404.23 1.47 47,080.85
三年以上 227,104.95 1.60 79,486.73 262,704.34 1.64 91,946.52
五年以上 6,085,974.42 42.9 6,085,974.42 6,083,352.42 37.9 6,083,352.42
合计 14,185,048.30 100.00 6,775,105.06 16,048,168.24 100.00 6,799,482.11
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
上海凤凰隆源塑胶有限公司 3,081,562.06 三年以上 21.72
江西东和光学有限公司 2,522,696.65 三年以上 17.78
中山市金箭工贸有限公司 805,909.12 一年以内 5.68
上海海关基层关 482,059.40 一年以内 3.40
李治霞 441,093.71 一年以内 3.11
合计 / 7,333,320.94 / 51.70
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 15,670,086.02 94.00 18,092,718.05 87.85
一至二年 668,618.48 3.25
二至三年 8,226.00 0.04
三年以上 1,000,000.00 6.00 1,825,668.32 8.86
合计 16,670,086.02 100.00 20,595,230.85 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 9,458,848.15 56.74 13,613,214.58 66.10
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额
中山市金箭工贸有限公司 4,701,122.32
重庆南铝工贸公司 1,382,594.59
阿奇夏米尔有限公司 1,300,515.84
南京淦亮铜棒销售公司 1,063,315.40
上海创强模具有限公司 1,011,300.00
合计 9,458,848.15
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(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,337,647.70 698,149.39 28,639,498.31 31,922,312.19 698,149.39 31,224,162.80
在产品 33,555,673.95 33,555,673.95 31,918,338.28 31,918,338.28
产成品 88,192,880.54 33,078,432.56 55,114,447.98 89,233,599.39 33,078,432.56 56,155,166.83
周转材料 720,580.79 720,580.79 837,013.14 837,013.14
自制半成品 6,380,548.77 470,555.79 5,909,992.98 864,927.64 470,555.79 394,371.85
合计 158,187,331.75 34,247,137.74 123,940,194.01 154,776,190.64 34,247,137.74 120,529,052.90
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7、其他流动资产：
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项目 期末数 期初数
信息披露费 60,000.00 120,000.00
财产保险费 65,099.91 136,869.81
计算机保险费 41,333.34 16,533.36
其他 220,629.56 20,029.08
合计 387,062.81 293,432.25
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8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在 期末净资产总 本期营业收入总 本期净利润
股比例(% 被投资单 额 额
) 位表决权
比例(%)
二、联营企业
上饶市商业银行 江西上饶 银行业 5.86 5.86 25,541.57 19,238.33 1,648.95
江西大厦股份有限公司 江西南昌 服务业 5.814 5.814 34,400.00 0 0
丹阳光明光电有限公司 江苏丹阳 制造业 17.00 17.00 1,967.56 1,670.11 143.55
江西三清之旅有限公司 江西上饶 旅游业 20.00 20.00 20,027.72 2,894.83 -478.57
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9、长期股权投资
（1）按成本法核算 单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变 期末余额 减值准备
动
江西大厦股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0 20,000,000.00
江西三清之旅有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0 30,000,000.00
上饶市商业银行 9,000,000.00 9,000,000.00 0 9,000,000.00
丹阳光明光电有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00 0 3,400,000.00
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变 期末余额 减值准备 现金红
动 利
南昌凤凰数码科技有 18,000,000.00 3,778,217.87 0 3,778,217.87
限公司
深圳凤凰在线通数码 12,300,000.00 12,261,717.52 0 12,261,717.52 4,674,763.85
科技有限公司
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10、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 6,805,537.97 58,804.00 6,746,733.97
1.房屋、建筑物 6,059,597.10 58,804.00 6,000,793.10
2.土地使用权 745,940.87 745,940.87
二、累计折旧和累计摊销合计 638,445.35 97,869.17 736,314.52
1.房屋、建筑物 584,763.92 87,354.53 672,118.45
2.土地使用权 53,681.43 10,514.64 64,196.07
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 6,167,092.62 6,010,419.45
1.房屋、建筑物 5,474,833.18 5,328,674.65
2.土地使用权 692,259.44 681,744.80
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11、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 688,118,258.71 33,921,275.31 5,583,567.94 716,455,966.08
其中：房屋及建筑物 93,373,638.06 137,800.00 93,511,438.06
机器设备 564,260,936.81 25,719,542.62 3,624,710.50 586,355,768.93
运输工具 7,948,875.10 168,400.00 312,236.00 7,805,039.10
进口模具 10,033,160.52 5,980,859.12 1,392,669.54 14,621,350.10
办公和其他设备 12,501,648.22 1,914,673.57 253,951.90 14,162,369.89
二、累计折旧合计： 229,252,151.21 26,587,871.77 3,664,369.15 252,175,653.83
其中：房屋及建筑物 20,182,938.02 1,569,566.00 21,752,504.02
机器设备 189,267,463.56 22,757,751.22 3,062,058.95 208,963,155.83
运输工具 2,901,477.71 408,041.27 139,465.40 3,170,053.58
进口模具 6,781,138.08 1,352,779.61 450,882.62 7,683,035.07
办公和其他设备 10,119,133.84 499,733.67 11,962.18 10,606,905.33
三、固定资产净值合计 458,866,107.50 7,333,403.54 1,919,198.79 464,280,312.25
其中：房屋及建筑物 73,190,700.04 -1,431,766.00 71,758,934.04
机器设备 374,993,473.25 2,961,791.40 562,651.55 377,392,613.10
运输工具 5,047,397.39 -239,641.27 172,770.60 4,634,985.52
进口模具 3,252,022.44 4,628,079.51 941,786.92 6,938,315.03
办公和其他设备 2,382,514.38 1,414,939.90 241,989.72 3,555,464.56
四、减值准备合计 1,062,726.70 1,062,726.70
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
进口模具 1,062,726.70 1,062,726.70
办公和其他设备
五、固定资产净额合计 457,803,380.80 7,333,403.54 1,919,198.79 463,217,585.55
其中：房屋及建筑物 73,190,700.04 -1,431,766.00 71,758,934.04
机器设备 374,993,473.25 2,961,791.40 562,651.55 377,392,613.10
运输工具 5,047,397.39 -239,641.27 172,770.60 4,634,985.52
进口模具 2,189,295.74 4,628,079.51 941,786.92 5,875,588.33
办公和其他设备 2,382,514.38 1,414,939.90 241,989.72 3,555,464.56
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12、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 6,663,454.22 6,663,454.22 1,261,058.21 1,261,058.21
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
革新精密加工基地 1,203,398.79 17,781,674.28 14,509,673.27 4,475,399.80
精品铝氧化线 39,493.12 111,163.59 150,656.71
三价铬 18,166.30 7,598.71 25,765.01
扩建工业辅助用房 1,984,132.30 1,984,132.30
化学镀镍 27,500.40 27,500.40
合计 1,261,058.21 19,912,069.28 14,509,673.27 6,663,454.22
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13、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 12,396,861.55 81,172.32 12,315,689.23
专有技术 1,375,000.00 125,000.00 1,250,000.00
电脑软件 1,053,984.69 161,994.48 242,173.35 973,805.82
合计 14,825,846.24 161,994.48 448,345.67 14,539,495.05
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14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
弱电工程 549,228.52 681,493.60
装修费 652,468.30 762,497.20
其他 323,780.08 438,867.52
合计 1,525,476.90 1,882,858.32
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15、递延所得税资产的说明：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
坏账损失 1,541,236.90 122,841.65 1,664,078.55
固定资产折旧 917,339.96 69,488.11 986,828.07
开办费 37,228.99 37,228.99
合计 2,495,805.84 192,329.76 2,688,135.61
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16、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转 转销 合计
回
一、坏账准备 16,464,621.29 1,264,557.53 33,432.95 33,432.95 17,695,745.87
二、存货跌价准备 34,247,137.74 34,247,137.74
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 4,674,763.85 4,674,763.85
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,062,726.70 1,062,726.70
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 56,449,249.58 1,264,557.53 33,432.95 33,432.95 57,680,374.16
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17、短期借款
(1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
担保借款 149,000,000.00 132,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 24,890,014.28 24,146,538.13
合计 193,890,014.28 176,146,538.13
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18、应付票据： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,000,000.00 3,500,000.00
合计 4,000,000.00 3,500,000.00
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19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
凤凰光学控股有限公司 138.80 23,730.09
合计 138.80 23,730.09
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(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,773,939.27 90,283,907.64 97,455,142.60 7,602,704.31
二、职工福利费 16,720,917.21 1,715,280.54 1,735,194.16 16,701,003.59
三、社会保险费 57,506.29 9,264,329.56 9,212,224.81 109,611.04
四、住房公积金 1,401,741.31 1,365,050.54 36,690.77
五、其他 73,055.45 671,303.26 643,830.79 100,527.92
合计 31,625,418.22 103,336,562.31 110,411,442.90 24,550,537.63
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21、应交税费： 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -980,798.59 -14,416.10 适用税率17%，按销项税额减进项税额计缴；
消费税 按实际应缴纳流转税额的3％计缴；
营业税 36,048.57 40,294.04 按营业额的5%计缴；
所得税 3,097,707.59 4,753,087.11 按应纳所得税额的33%计缴。
个人所得税 99,536.24 494,875.53
城建税 11,354.44 37,778.41 按实际应缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加 22,465.08 17,226.88
其他 -101,949.11 69,183.25
合计 2,184,364.22 5,398,029.12 /
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22、应付股利： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
子公司股东 31,207,739.53 11,592,918.33
合计 31,207,739.53 11,592,918.33
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(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23、预计负债：
其他流动负债 项目 期末数 期初数 进出口代理费 3,020,564.903,852,030.08 加工费 1,886,915.20941,033.74 水电费 504,128.96504,128.96 其他 131,843.447,500.00 合计 5,543,452.505,304,692.78
24、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股
股份总数 237,472,456.00 100.00 237,472,456.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 86,584,620.08 86,584,620.08
其他资本公积 22,173,425.85 22,173,425.85
股权投资准备 1,338,099.51 1,338,099.51
合计 110,096,145.44 110,096,145.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、盈余公积： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,221,401.13 27,221,401.13
任意盈余公积 22,037,484.10 22,037,484.10
合计 49,258,885.23 49,258,885.23
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27、未分配利润： 单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 134,919,095.88 －
调整后年初未分配利润 134,919,095.88 －
加：本期净利润 10,203,237.59 －
期末未分配利润 145,122,333.47 －
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28、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 441,276,159.86 418,109,174.66
其他业务收入 3,904,655.38 16,206,643.03
合计 445,180,815.24 434,315,817.69
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 428,784,397.44 358,657,997.75 398,341,098.01 318,898,869.88
商业 12,491,762.42 11,850,972.79 19,768,076.65 19,599,642.02
合计 441,276,159.86 370,508,970.54 418,109,174.66 338,498,511.90
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
照相器材 38,068,888.64 34,237,769.02 35,921,366.28 33,873,677.64
光学加工 372,943,552.76 309,494,009.40 359,020,235.19 282,311,757.77
精密加工 30,263,718.46 26,777,192.12 23,167,573.19 22,313,076.49
合计 441,276,159.86 370,508,970.54 418,109,174.66 338,498,511.90
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 120,483,571.44 95,291,808.49 98,902,203.34 86,678,566.42
国外 320,792,588.42 275,217,162.05 319,206,971.32 251,819,945.48
合计 441,276,159.86 370,508,970.54 418,109,174.66 338,498,511.90
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
日本富士能株式会社 92,754,363.74 21.02
日本奥林巴斯有限公司 37,964,058.15 8.60
日本宾得有限公司 29,097,385.37 6.59
日本佳能有限公司 27,975,504.14 6.34
香港腾龙有限公司 22,060,792.10 5.00
合计 209,852,103.50 47.56
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29、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 按实际应缴纳流转税额的3％计缴；
营业税 237,686.77 按营业额的5%计缴；
城建税 34,733.78 43,095.88 按实际应缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加 12,165.48 10,904.96
合计 284,586.03 54,000.84 /
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30、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
债券投资收益 96,872.27
其他 -9,800.00
合计 96,872.27 -9,800.00 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 96,872.27
其它 -9,800.00
合计 -9,800.00 96,872.27
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31、资产减值损失： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,264,557.53 1,505,218.30
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,264,557.53 1,505,218.30
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32、营业外收入： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 146,039.70 189,171.63
其中：固定资产处置利得 146,039.70 189,171.63
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
补贴收入 594,400.00 463,884.00
其他收入 19,600.00 40,698.51
合计 760,039.70 693,754.14
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33、营业外支出： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 599,932.02 260,146.50
其中：固定资产处置损失 599,932.02 260,146.50
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
赔偿金、违约金、罚款 48,434.63 877.33
捐赠支出 10,380.00 5,000.00
其他 26,451.28
合计 685,197.93 266,023.83
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34、所得税费用： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 7,389,718.53 5,328,703.77
递延所得税 -115,603.03 -60,027.25
合计 7,274,115.50 5,268,676.52
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35、收到的其他与经营活动有关的现金： 单位:元 币种:人民币
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项目 金额
利息收入 2,001,513.22
财政补贴收入 594,400.00
往来款项 14,908,569.98
合计 17,504,483.20
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36、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
营业费用 6,805,427.63
管理费用 19,429,373.51
营业外支出 85,265.91
往来款项 8,423,392.03
合计 34,743,459.08
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37、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,940,483.07 34,948,059.24
加：资产减值准备 1,264,557.53 1,432,024.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,685,740.95 21,298,505.22
无形资产摊销 437,781.12 438,213.61
长期待摊费用摊销 357,381.42 403,805.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 453,892.32 52,484.11
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,284.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,119,825.36 5,957,247.44
投资损失（收益以“－”号填列） 9,800.00 -96,872.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -192,329.77 -115,321.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 51,738.57
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,411,141.11 -20,692,613.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,052,531.55 -28,838,467.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,600,029.00 44,570,901.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,013,430.34 59,432,989.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 220,225,718.32 171,664,747.40
减：现金的期初余额 252,067,339.10 203,087,686.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,841,620.78 -31,422,938.66
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补充材料： 一、现金 220,225,718.32 其中：库存现金 183,358.92 可随时用于支付的银行存款 219,615,785.46 可随时用于支付的其他货币资金 426,573.94 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 220,225,718.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 24,890,014.28 的现金和现金等价物
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金 单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 10,593.12 27,217.53
人民币 10,593.12 27,217.53
银行存款： 75,187,792.58 74,812,551.34
人民币 75,187,792.58 74,812,551.34
合计 75,198,385.7 74,839,768.87
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2、应收票据：
(1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 644,877.68 479,000.00
合计 644,877.68 479,000.00
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露： 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%)
) )
单项金额重 16,780,624.23 46.92 1,006,837.45 39.91 17,194,727.93 47.99 1,031,683.68 41.84
大的应收账
款
其他不重大 18,982,988.98 53.08 1,515,875.16 60.09 18,638,791.53 52.01 1,434,341.90 58.16
应收账款
合计 35,763,613.21 － 2,522,712.61 － 35,833,519.46 － 2,466,025.58 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由
例
上海凤凰光学销售有限公司 8,247,461.86 494,847.71 6.00
江西凤凰光学进出口有限公司 4,619,831.27 277,189.88 6.00
精工精密(日本) 3,913,331.10 234,799.86 6.00
合计 16,780,624.23 1,006,837.45 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 34,891,934.12 97.56 2,093,516.04 35,003,723.23 97.68 2,100,223.39
一至二年 13,003.54 0.04 1,300.35
二至三年 203,913.44 0.57 40,782.69 157,441.89 0.44 31,488.38
三年以上 525,465.65 1.47 246,113.88 502,057.45 1.40 175,720.11
五年以上 142,300.00 0.4 142,300.00 157,293.35 0.44 157,293.35
合计 35,763,613.21 100.00 2,522,712.61 35,833,519.46 100.00 2,466,025.58
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
凤凰光学控股有限公司 3,175,263.06 190,515.78 3,761,257.66 225,675.46
合计 3,175,263.06 190,515.78 3,761,257.66 225,675.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
上海凤凰光学销售有限公 8,247,461.86 一年以内 23.06
司
江西凤凰光学进出口有限 4,619,831.27 一年以内 12.92
公司
精工精密(日本) 3,913,331.10 一年以内 10.94
凤凰光学控股有限公司 3,175,263.06 一年以内 8.88
保胜（广州）光电有限公 2,362,583.51 一年以内 6.61
司
合计 / 22,318,470.80 / 62.41
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(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
江西凤凰光学进出口有限公司 母公司的子公司 4,619,831.27 12.92
合计 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%)
)
单项金额重 104,036,279.50 92.11 6,242,176.77 50.98 103,900,000.00 92.39 6,234,000.00 51.48
大的其他应
收款项
单项金额不 5,604,258.71 4.96 5,604,258.71 45.77 5,604,258.71 4.98 5,604,258.71 46.28
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 3,301,809.52 2.93 397,103.70 3.25 2,957,129.91 2.63 271,816.04 2.24
其他应收款
项
合计 112,942,347.73 － 12,243,539.18 － 112,461,388.62 － 12,110,074.75 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海凤凰光学仪器有限公司 97,036,279.50 5,822,176.77 6.00
凤凰光学（上海）有限公司 7,000,000.00 420,000.00 6.00
合计 104,036,279.50 6,242,176.77 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 104,482,613.02 92.51 6,268,956.78 106,616,825.57 94.81 6,397,009.52
一至二年 2,615,171.66 2.32 261,517.17
三年以上 202,304.34 0.18 70,806.52 202,304.34 0.18 70,806.52
五年以上 5,642,258.71 5.00 5,642,258.71 5,642,258.71 5.01 5,642,258.71
合计 112,942,347.73 100 12,243,539.18 112,461,388.62 100 12,110,074.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
系
上海凤凰光学仪器有限公司 97,036,279.50 一年以内 85.92
凤凰光学（上海）有限公司 7,000,000.00 一年以内 6.20
上海凤凰隆源塑胶有限公司 3,081,562.06 三年以上 2.73
江西东和光学有限公司 2,522,696.65 三年以上 2.23
在建工程转入 38,000.00 三年以上 0.03
合计 / 109,678,538.21 / 97.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 5,871,025.39 100 5,880,327.47 99.86
一至二年 7,930.6 0.14
合计 5,871,025.39 100 5,888,258.07 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 4,688,469.43 79.86 4,356,178.96 73.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额
重庆南铝工贸公司 1,382,594.59
南京淦亮铜棒销售公司 1,063,315.40
江西凤凰光学进出口有限公司 1,020,303.58
上海创强模具有限公司 1,011,300.00
宁波博威集团公司 210,955.86
合计 4,688,469.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类 单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,121,110.64 1,168,705.18 11,952,405.46 10,891,713.81 698,149.39 10,193,564.42
在产品 12,583,413.60 12,583,413.6 8,965,165.02 8,965,165.02
产成品 31,150,660.61 23,159,975.53 7,990,685.08 30,410,212.1 23,159,975.53 7,250,236.57
周转材料 689,368.58 689,368.58 822,739.14 822,739.14
自制半成品 864,927.64 470,555.79 394,371.85
合计 57,544,553.43 24,328,680.71 33,215,872.72 51,954,757.71 24,328,680.71 27,626,077
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7、长期股权投资
（1）按成本法核算 单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准
备
上海凤凰光学销售公司 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00
南昌凤凰-潘福莱照相机公司 846,000.00 846,000.00 846,000.00
江西凤凰软件有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
广东索普数码科技公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
凤凰光学（广东）有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 40,500,000.00 55,500,000.00
上海凤凰光电有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
凤凰光学（上海）有限公司 52,250,000.00 52,250,000.00 52,250,000.00
江西凤凰富士能光学公司 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
江西大厦股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
江西三清之旅有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
上饶市商业银行 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
丹阳光明光电有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红
利
南昌凤凰数码科技 18,000,000.00 3,778,217.87 3,778,217.87
有限公司
深圳凤凰在线通数 12,300,000.00 12,261,717.52 12,261,717.52 4,674,763.85
码科技有限公司
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8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 268,496,514.37 16,498,472.93 22,590,580.73 262,404,406.57
其中：房屋及建筑物 35,944,199.83 137,800.00 36,081,999.83
机器设备 213,066,462.6 15,589,987.63 22,590,580.73 206,065,869.50
运输工具 3,220,643.92 3,220,643.92
进口模具 10,033,160.52 709,467.35 10,742,627.87
办公及其他设备 6,232,047.5 61,217.95 6,293,265.45
二、累计折旧合计： 120,056,120.54 8,748,544.76 10,510,151.25 118,294,514.05
其中：房屋及建筑物 13,875,262.46 620,946.73 14,496,209.19
机器设备 92,814,282.54 7,650,860.37 10,510,151.25 89,954,991.66
运输工具 1,297,138.42 204,837.37 1,501,975.79
进口模具 6,781,138.08 139,279.94 6,920,418.02
办公及其他设备 5,288,299.04 132,620.35 5,420,919.39
三、固定资产净值合计 148,440,393.83 7,749,928.17 12,080,429.48 144,109,892.52
其中：房屋及建筑物 22,068,937.37 -483,146.73 21,585,790.64
机器设备 120,252,180.06 7,939,127.26 12,080,429.48 116,110,877.84
运输工具 1,923,505.5 -204,837.37 1,718,668.13
进口模具 3,252,022.44 570,187.41 3,822,209.85
办公及其他设备 943,748.46 -71,402.40 872,346.06
四、减值准备合计 1,062,726.70 1,062,726.70
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
进口模具 1,062,726.7 1,062,726.7
办公及其他设备
五、固定资产净额合计 147,377,667.13 7,749,928.17 12,080,429.48 143,047,165.82
其中：房屋及建筑物 22,068,937.37 -483,146.73 21,585,790.64
机器设备 120,252,180.06 7,939,127.26 12,080,429.48 116,110,877.84
运输工具 1,923,505.5 -204,837.37 1,718,668.13
进口模具 2,189,295.74 570,187.41 2,759,483.15
办公及其他设备 943,748.46 -71,402.40 872,346.06
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9、在建工程： 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 4,679,321.92 4,679,321.92 1,261,058.21 1,261,058.21
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(1) 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
精密加工基地 1,203,398.79 17,781,674.28 14,509,673.27 4,475,399.80
化学镀镍 27,500.40 27,500.40
三价铬 18,166.30 7,598.71 25,765.01
精品铝氧化线 39,493.12 111,163.59 150,656.71
合计 1,261,058.21 17,927,936.98 14,509,673.27 4,679,321.92
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10、无形资产：
(1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
软件费 82,389.02 16,178.4 66,210.62
合计 82,389.02 16,178.4 66,210.62
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11、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 14,576,100.33 190,151.46 14,766,251.79
二、存货跌价准备 24,328,680.71 24,328,680.71
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 4,674,763.85 4,674,763.85
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,062,726.70 1,062,726.70
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 44,642,271.59 190,151.46 44,832,423.05
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12、短期借款
(1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 149,000,000.00 132,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 159,000,000.00 142,000,000.00
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13、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,000,000.00 3,500,000.00
合计 4,000,000.00 3,500,000.00
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(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,174,588.69 11,674,084.81 12,617,699.21 1,230,974.29
二、职工福利费 1,710,580.54 1,360,350.54 350,230.00
三、社会保险费 57,506.29 2,185,877.59 2,196,478.01 46,905.87
四、住房公积金 720,611.84 710,467.74 10,144.10
五、其他 35,567.36 306,809.78 297,868.27 44,508.87
合计 2,267,662.34 16,597,964.56 17,182,863.77 1,682,763.13
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15、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 157,027.85 533,935.32 适用税率17%按销项税额减进项税额计缴
所得税 76,726.75 按应纳所得税额的33%计缴
个人所得税 14,811.51 133,996.88
城建税 10,991.95 37,375.47 按实际应缴纳流转税额的7%计缴
教育费附加 21,377.62 16,018.06 按实际应缴纳流转税额的3%计缴
合计 204,208.93 798,052.48 /
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(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、预计负债：
其他流动负债 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
进出口代理费 2,584,526.77 1,864,269.69
其他 117,000.00
合计 2,701,526.77 1,864,269.69
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17、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股
股份总数 237,472,456.00 100.00 237,472,456.00 100.00
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18、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 86,584,620.08 86,584,620.08
其他资本公积 22,173,425.85 22,173,425.85
股权投资准备 1,338,099.51 1,338,099.51
权益法改成本法调整 -1,424,112.02 -1,424,112.02
合计 108,672,033.42 108,672,033.42
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19、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,221,401.13 27,221,401.13
任意盈余公积 22,037,484.10 22,037,484.10
合计 49,258,885.23 49,258,885.23
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20、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -720,990.52 －
调整后年初未分配利润 -720,990.52 －
加：本期净利润 46,413,921.72 －
期末未分配利润 45,692,931.2 －
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21、营业收入：
(1) 营业收入 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 63,210,036.03 42,420,428.88
其他业务收入 851,424.13 4,057,247.28
合计 64,061,460.16 46,477,676.16
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(2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 63,210,036.03 56,533,179.70 42,420,428.88 39,686,678.17
合计 63,210,036.03 56,533,179.70 42,420,428.88 39,686,678.17
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(3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
照相器材 21,961,910.39 18,771,580.4 16,153,289.63 14,274,035.62
精密加工 41,248,125.64 37,761,599.30 26,267,139.25 25,412,642.55
合计 63,210,036.03 56,533,179.70 42,420,428.88 39,686,678.17
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(4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 21,910,656.86 19,658,753.19 18,467,292.57 19,766,347.09
国外 41,299,379.17 36,874,426.51 23,953,136.31 19,920,331.08
合计 63,210,036.03 56,533,179.70 42,420,428.88 39,686,678.17
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
精工精密(日本) 17,078,430.03 27.02
日本富士能 8,469,900.66 13.40
江西凤凰光学进出口有限公司 6,512,708.70 10.30
凤凰光学控股有限公司-光仪部 6,278,281.05 9.93
凤凰光学（广东）有限公司 3,503,397.22 5.54
合计 41,842,717.66 66.19
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22、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 12,505.64 37,604.99 按实际应缴纳流转税额的7%计
缴
教育费附加 5,359.56 16,116.43
合计 17,865.2 53,721.42 /
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23、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
股权投资收益 52,990,200.00
债券投资收益 96,872.27
合计 96,872.27 52,990,200.00 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 53,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它 -9,800.00
合计 52,990,200.00 96,872.27
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24、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 190,151.46 -1,004,378.41
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 190,151.46 -1,004,378.41
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25、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 58,039.70 187,622.24
其中：固定资产处置利得 58,039.70 187,622.24
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 31,600.00 40,698.51
合计 89,639.7 228,320.75
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26、营业外支出： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 160,663.12 160,543.99
其中：固定资产处置损失 135,283.12 160,543.99
对外捐赠 25,380.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 6,601.28 660.00
合计 167,264.40 161,203.99
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27、收到的其他与经营活动有关的现金： 单位:元 币种:人民币
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项目 金额
往来款 55,000,000.00
应收款 6,333,951.82
合计 61,333,951.82
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28、支付的其他与经营活动有关的现金： 单位:元 币种:人民币
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项目 金额
往来款 55,000,000.00
管理费用 5,117,809.92
合计 60,117,809.92
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29、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,413,921.72 -8,932,275.14
加：资产减值准备 190,151.46 -1,004,378.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,748,544.76 7,959,955.06
无形资产摊销 16,178.41 24,743.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 77,243.42 -27,078.25
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,786,114.13 5,064,822.65
投资损失（收益以“－”号填列） -52,990,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -96,872.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,589,795.72 -3,677,442.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -638,328.42 -208,630.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,969,538.15 5,718,407.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,983,367.91 4,821,251.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 75,198,385.7 56,385,707.83
减：现金的期初余额 74,839,768.87 42,430,261.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 358,616.83 13,955,446.02
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对 本企业最终控制方 组织机构代
业的持股比例 本企业的 码
(%) 表决权比
例(%)
凤凰光学控 江西省上饶 光电子信息产品的研制 19,717.7 39.46 39.46 江西省国资委 71658390-x
股有限公司 市光学路 、开发、销售及服务，
照相器材、光学仪器仪
表、影视设备的研制、
开发、销售及修理，对
光学行业及高新技术产
品的投资（以上项目国
家有专项规定的除外）
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性 注册资本 持股比 表决权比 组织机构代码
质 例(%) 例(%)
上海凤凰光学销售有限公司 上海市中山北路864号1101～11 商业 1,000 76 76 13229047-6
03室
凤凰光学（广东）有限公司 广东省中山市中山火炬高技术 制造业 3,750 73.33 26.67 74295167-3
产业开发区集中新建区
上海凤凰光学仪器有限公司 上海市嘉定工业区叶城路925号 制造业 1,000 100 100 75475665-6
20号厂房
上海凤凰光电有限公司 上海市江场西路395号三号楼A 制造业 2000(首期10 75 75 75145321-1
座 00)
江西东和光学有限公司 江西上饶光学路1号 制造业 120 50 50
南昌凤凰数码科技有限公司 南昌高新开发区火炬大街618号 制造业 3,000 60 60
南昌凤凰－潘福莱照相机公司 南昌高新开发区火炬大街618号 制造业 美元20 51 51 71654849-3
江西凤凰软件有限公司 南昌高新开发区火炬大街618号 制造业 200 100 100
广东索普数码科技有限公司 广州市天河区天河北路698号光 制造业 1,000 90 90 73309374-2
大银行大厦13楼C1房
凤凰光学（上海）有限公司 上海市嘉定工业园区北区6号地 制造业 12,500 41.8 41.8 760568010
块
江西凤凰富士能光学有限公司 江西上饶光学路 制造业 6,000 70 70 76977244-8
沈阳凤凰光学仪器有限公司 沈阳市大东区天后宫路61号3门 商业 50 100 100
深圳凤凰在线通数码科技有限 深圳市福田区车公庙工业区210 制造业 3,000 41 41
公司 栋8楼F座
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3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比 本企业在被投资 组织机构代码
例(%) 单位表决权比例(
%)
一、合营企业
二、联营企业
上饶市商业银行 江西上饶 银行业 15,360.78 5.86 5.86 73915602-X
江西大厦股份有限公司 江西南昌 服务业 34,400.00 5.814 5.814 76336180-8
丹阳光明光电有限公司 江苏丹阳 制造业 2,000.00 17.00 17.00 79861465-X
江西三清之旅有限公司 江西上饶 旅游业 15,000.00 20.00 20.00 75676955-7
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
上饶市商业银行 499,290.09 473,748.52 19,238.33 1,648.95
江西大厦股份有限公司 36,211.05 1,811.05 0 0
丹阳光明光电有限公司 2,474.17 506.61 1,670.11 143.55
江西三清之旅有限公司 35,521.67 15,493.95 2,894.83 -478.57
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4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
凤凰光学控股有限 光学加工原 市场定价 277,788.69 0.66 135,661.72 5.14
公司 材
凤凰光学控股有限 购买水 市场定价 392,311.50 100.00 340,860.17 100.00
公司
凤凰光学控股有限 购买电 市场定价 4,999,753.10 100.00 4,702,431.18 100.00
公司
凤凰光学控股有限 购买气 市场定价 440,138.19 100.00 314,791.89 100.00
公司
凤凰光学控股有限 加工费 市场定价 1,754,075.44 100.00 1,577,106.88 100.00
公司
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
凤凰光学控股有 金属材料加工 市场定价 6,278,281.05 15.22 7,045,083.27 24.44
限公司
凤凰光学控股有 光学元件加工 市场定价 486,652.34 0.62 668,595.31 0.17
限公司
江西凤凰光学进 相机 市场定价 22,463.36 0.12 16,461.04 0.04
出口有限公司
江西凤凰光学进 出口代理费 协议价 1,880,000.00 100.00 0 0
出口有限公司
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5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 凤凰光学控股有限公司 3,644,811.16 3,761,257.66
应收账款 江西凤凰光学进出口有限公司 4,619,831.27 6,645,818.87
应付账款 凤凰光学控股有限公司 138.80 23,730.09
应付账款 江西凤凰光学进出口有限公司 600.00 600.00
预付账款 江西凤凰光学进出口有限公司 788,803.58 1,394.49
其他应收款 江西东和光学有限公司 2,522,696.65 2,522,696.65
其他应收款 南昌凤凰数码科技有限公司 267,338.63
其他应收款 上海凤凰隆源塑胶有限公司 3,081,562.06 3,081,562.06
其他应付款 深圳凤凰在线通数码科技有限公司 3,255,865.64 3,255,865.64
其他应付款 江西三清之旅有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
其他应付款 南昌凤凰数码科技有限公司 916,166.97 1,096,166.97
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.88 1.90 0.0430 0.0430
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 1.87 1.89 0.0426 0.0426
股东的净利润
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2、非经常性损益项目：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -292,323.25 -61,381.50
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准 383,312.61 321,484.00
定额或定量享受的政府补助除外
委托投资损益 96,872.27
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -34,377.52 36,908.11
其他非经常性损益项目 23,632.95 2,522,891.40
合计 80,244.79 2,916,774.28
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八、备查文件目录
1.载有董事长亲笔签名的半年度报告正本。
2.载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王熙晏
凤凰光学股份有限公司
2008年8月15日