宋都股份：内部控制规范实施工作方案2012-04-09
宋都基业投资股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为贯彻落实五部委（财政部、证监会、审计署、银监会、保监会）颁布的《企
业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号文）、《企业内部控制配套指引》（财会
【2010】11 号文）等文件的要求，加强和规范公司的内部控制体系建设，提高
企业经营管理水平和风险防范能力，维护投资者的合法权益，促进公司可持续发
展，宋都基业投资股份有限公司制定了内控规范实施工作方案，具体如下：
一、公司基本情况介绍
（一）公司基本情况
法定名称：宋都基业投资股份有限公司
英文名称：Sundy Land Investment Co., Ltd.
上市地：上海证券交易所
股票代码：600077
公司简称：宋都股份
注册地址：辽宁省沈阳市浑南新区科幻路 9 号
法定代表人：俞建午
注册资本：536,827,776 元
企业类型：股份有限公司（上市）
经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：产业投资(法律法规禁止及
应经审批而未获批准的项目除外)、企业管理咨询及服务；电子、通讯、半导体
材料技术研发，钢材、矿石、焦炭、生铁、铁合金、有色金属销售，机械设备销
售及售后服务，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁
止进出口的商品和技术除外。
（二）公司组织架构
董事会
战略委员会
提名委员会
董事会秘书
审计委员会
总裁
薪酬与考核委员会
副 副 副 副
总 总 总 总
裁 裁 裁 裁
证 行 人 财 设 工 精 成 市 运 内
券 政 力 务 计 程 装 本 场 营 部
投 办 资 管 管 管 修 管 营 管 审
资 公 源 理 理 理 事 理 销 理 计
部 室 部 部 部 部 业 部 部 部 部
部
（三）公司内部控制基本情况
公司内部控制规范体系的建设和实施，对促进公司防范重大风险、实现可持
续发展战略具有非常重要的意义。公司高度重视内部控制规范实施工作的重要
性，根据《企业内部控制基本规范》等相关要求，公司成立内部控制建设与实施
领导小组，由公司董事长担任组长，为内控规范建设的第一责任人，公司总裁汪
萍为公司内部控制实施的主要负责人，内控实施领导小组成员。
组 长： 俞建午
副组长：总裁汪萍
组 员：副总裁汪庆华、副总裁程戈、副总裁戴克强、董事会秘书龚睿、财务副
总监陈振宁、财务管理部张蓓、于晓华，内部审计部戎炳海，人力资源部盛金涛、
成本管理部方宁康、市场营销部李潇、运营管理部朱轶桦、工程管理部王勇、设
计管理部宁远军、精装事业部沈志斌、证券事务代表以及各子公司总经理。
内控建设与实施领导小组的主要职责：内控规范建设小组主要职责是组织领导内
控日常运行，监督内控运行有效性，总体安排协调内控各项工作，推动内控实施
工作全面进行。内控实施小组主要职责是具体组织协调内控规范实施的日常工
作，整体协调内控规范实施方案的具体实施，组织监督对内控缺陷进行整改，开
展公司内控规范工作的培训、宣讲，协调沟通公司内控规范实施工作与外部中介
机构的工作安排及合作。公司适时聘请专业咨询机构，协助公司实施内部控制基
本规范。
二、内部控制建设工作计划
公司将根据 2008 年 5 月发布的《企业内部控制基本规范》及 2010 年 4 月发
布的《企业内部控制配套指引》，建立健全以全面风险管理为导向的内部控制规
范体系，按照中国证监会加强内部控制规范实施前的各项计划准备，以便有序开
展和顺利实施内部控制规范实施工作，全面提升公司的经营管理水平和风险防范
能力。
公司拟制定的内部控制建设工作计划如下：
（一）确定内部控制实施的范围，包括股份公司、子公司及其重要业务流程，
梳理风险，编制风险清单。
公司初步确定内部控制实施的范围包括股份公司、子公司及合营企业，根据
公司的行业特点、各子公司及合营企业的经营规模、经营内容和模式，按照《企
业内部控制配套指引》中应用指引的内容确定其重要业务流程如下：
公司性质 公司名称 重要业务流程
母公司 宋都基业投资股份有限公司 并购重组后已基本无业务
内部环境类：组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任和企业文化等；控制活动类：资金活动、
全资子公司 杭州宋都房地产集团有限公司 担保业务、财务报告、销售业务、资产管理等
全资子公司 杭州宋都房地产有限公司 控制活动类：销售业务、资产管理
控制活动类：资金活动、采购业务、销售业务、
全资子公司 南京宋都房地产开发有限公司 工程项目
控制活动类：资金活动、采购业务、销售业务、
全资子公司 合肥宋都房地产开发有限公司 工程项目
控制活动类：资金活动、采购业务、销售业务、
控股子公司 合肥印象西湖房地产投资有限公司 工程项目
全资子公司 绍兴县宋都房地产开发有限公司 控制活动类：资产管理
全资子公司 杭州宋都旅业开发有限公司 控制活动类：采购业务、工程项目
全资子公司 杭州宋都物业经营管理有限公司 控制活动类：销售业务、采购业务
全资子公司 桐庐县兴寓房地产开发有限公司 控制活动类：销售业务、资产管理
全资子公司 桐庐桐郡置业有限公司 控制活动类：采购业务、工程项目
控股子公司 杭州永都房地产开发有限公司 控制活动类：资金活动、采购业务、工程项目
控制活动类：资金活动、采购业务、销售业务、
全资子公司 浙江东霖房地产开发有限公司 工程项目
控制活动类：资金活动、采购业务、销售业务、
控股子公司 杭州恒都房地产开发有限公司
工程项目
全资子公司 杭州佳讯贸易有限公司 控制活动类：资金活动、采购业务、销售业务
全资子公司 杭州建致贸易有限公司 控制活动类：资金活动、采购业务、销售业务
控股子公司 杭州佳瑞投资管理有限公司 控制活动类：资金活动
全资子公司 浙江建德宋都实业有限公司 控制活动类：资金活动
全资子公司 建德宋都置业有限公司 控制活动类：采购业务、工程项目
全资子公司 建德宋都酒店管理有限公司 控制活动类：采购业务、工程项目
全资子公司 建德宋都运动休闲有限公司 控制活动类：采购业务、工程项目
控股子公司 上海宋都股权投资有限公司 控制活动类：资金活动
合营企业 桐庐大奇山郡实业有限公司 控制活动类：资金活动
控制活动类：资金活动、采购业务、销售业务、
合营企业 桐庐大奇山郡置业有限公司
工程项目
合营企业 桐庐大奇山郡运动休闲有限公司 控制活动类：采购业务、工程项目
合营企业 桐庐大奇山郡酒店管理有限公司 控制活动类：采购业务、工程项目
公司将针对上述重要业务流程，根据企业内部控制基本规范及配套指引的要
求，结合公司实际业务流程，梳理风险，并编制风险清单。
该项工作拟由戴克强副总裁负责，计划完成时间为 2012 年 4 月—6 月
（二）将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷。
公司将现有的管理制度、董事会审计委员会年报工作规程等各环节内控制度
与风险清单进行比对，分析公司的各项管控措施是否能有效防范对应风险，查找
公司的薄弱环节，汇总整理公司的内控缺陷。
该项工作拟由汪庆华副总裁负责，计划完成时间为 2012 年 7 月—9 月。
（三）制定内控缺陷整改方案。
根据汇总整理的公司内控缺陷，结合公司实际情况，制定公司内控缺陷整改
方案，将整改方案细化、具体化和可操作化，强调对风险的实质性消除或降低，
避免内控缺陷的重复发生。
该项工作拟由戴克强副总裁负责，计划完成时间为 2012 年 9 月—10 月。
（四）落实缺陷整改工作，可能包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、
调配人员等。
针对内控缺陷整改方案，逐条落实。补充和完善公司现有的内控制度，对存
在缺陷的业务流程进行修订，对涉及该等业务的人员进行培训和督导。对需要调
整的机构进行重新设置，并调配相应人员。
该项工作拟由全体副总裁负责，计划完成时间为 2012 年 10 月—12 月。
（五）检查整改效果
公司成立检查小组，依照内控缺陷整改方案，对整改后的内控制度、业务流
程、员工实际操作程序、机构设置、人员配置等进行检查，确定是否健全和落实
了各项整改措施，是否能达到风险防范的目的。
该项工作拟由汪萍副组长负责，计划完成时间为 2013 年 1 月—3 月。
（六）按照要求披露内控实施工作情况
该项工作拟由董秘龚睿负责。
三、内部控制自我评价工作计划
公司将根据企业内部控制基本规范、应用指引及评价指引的相关规定，结合
公司的内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部
监督等要素，对内部控制的有效性进行全面评价，包括财务报告内部控制有效性
和非财务报告内部控制有效性。具体的自我评价工作计划如下：
（一）编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，
确定评价工作的具体时间表和人员分工。
公司拟将内部控制实施范围内的股份公司及子公司均纳入自我评价范围，对
其重点业务流程的内部控制进行自我评价，详见本工作方案二（一）之所述。
评价工作的具体时间表和人员分工如下所述。
（二）确定内部控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。缺陷分为
一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
公司财务报告内部控制缺陷一般将确定定量标准，非财务报告内部控制缺陷
将根据实际情况确定定量或定性标准。在缺陷评价的过程中，强调重要性原则，
坚持风险导向的思路，着重关注影响内部控制目标实现的高风险领域和风险点，
对重要缺陷和重大缺陷要重点评价。
该项工作拟由全体副总裁负责，计划完成时间为 2012 年 4 月—6 月。
（三）组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。
公司将指定内部审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，同时公司董
事会和管理层给予足够支持。自我评价工作将在确认的内部控制核心指标体系的
基础上，形成工作底稿，详细记录公司执行评价工作的内容，包括评价要素、主
要风险点、采取的控制措施、有关的证据资料及认定结果等，并汇总评价结果。
在评价过程中将采取个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样等方法。
该项工作拟由程戈副总裁负责，计划完成时间为 2012 年 7 月—8 月。
（四）对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，
编制整改任务单。
公司将对自我评价过程中发现的缺陷进行汇总，对内部控制缺陷的成因、表
现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，并提出整改建议，形成切实可行的
整改方案，包括整改目标、内容、步骤、措施、方法和期限等要素，落实整改责
任人，将整改工作与公司日常生产经营活动紧密结合，防止整改工作流于形式。
该项工作拟由程戈副总裁负责，计划完成时间为 2012 年 9 月—10 月。
（五）根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告。
公司将根据相关规定，设计内部控制评价报告的种类、格式和内容，编制内
部控制自我评价报告，包括内部控制评价工作的总体情况，内部控制评价工作的
依据、范围、程序及方法，内部控制缺陷的认定和整改情况，内部控制有效性的
结论等，并按要求进行报送。
该项工作拟由汪萍副组长负责，计划完成时间为 2013-4 月前。
（六）按照要求披露内部控制自我评价报告。
该项工作拟由董秘龚睿负责。
四、内部控制审计工作计划
（一）确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所。
公司将聘请会计师事务所进行内部控制审计，并出具审计报告。内部控制
审计计划在公司完成内部控制自我评价工作后进行。
（二）按照要求披露内部控制审计报告。
该项工作拟由董秘龚睿负责。
