广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
广东博信投资控股股份有限公司
600083
2014 年半年度报告
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人朱凤廉、主管会计工作负责人禤振生及会计机构负责人（会计主管人员）
叶永玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义...................................................................................................................................4
第二节 公司简介...........................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要...............................................................................................6
第四节 董事会报告.......................................................................................................................7
第五节 重要事项...........................................................................................................................9
第六节 股份变动及股东情况.....................................................................................................11
第七节 优先股相关情况.............................................................................................................13
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................14
第九节 财务报告（未经审计）.................................................................................................15
第十节 备查文件目录.................................................................................................................72
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 广东博信投资控股股份有限公司
2014 年上半年度，2014 年 1 月 1
报告期 指
日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广东博信投资控股股份有限公司
公司的中文名称简称 博信股份
GUANGDONG BOXIN INVESTING &
公司的外文名称
HOLDINGS CO,.LTD
公司的外文名称缩写 BOOK DIGITAL
公司的法定代表人 朱凤廉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 禤振生 王子刚
广东省清远市新城方正二街一 广东省清远市新城方正二街
联系地址
号自来水大厦 一号自来水大厦
电话 0763-3663333 0763-3663333
传真 0763-3663311 0763-3663311
电子信箱 gdbx600083@163.com gdbx600083@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广东省清远市新城方正二街 1 号
公司注册地址的邮政编码 511518
公司办公地址 广东省清远市新城方正二街 1 号自来水大厦 7 楼
公司办公地址的邮政编码 511518
公司网址 http://www.600083.com
电子信箱 gdbx600083@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 博信股份 600083 ST 博信
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 33,662,095.25 17,964,899.54 87.38
归属于上市公司股东的净利润 2,024,799.41 -1,180,420.07 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
2,020,731.54 -1,180,420.07 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -6,424,490.01 169,760.56 -3,884.44
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 34,152,840.11 31,624,333.00 8.00
总资产 91,763,543.62 88,018,467.40 4.25
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.009 -0.005 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.009 -0.005 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.009 -0.005 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.20 -5.26 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
6.19 -5.26 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,396.14
少数股东权益影响额 -1,479.23
所得税影响额 -1,849.04
合计 4,067.87
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司采取了稳健运营、控制成本、加强管理的经营管理策略，控股子公司清远
市博成市政工程有限公司加大拓展市政工程承包业务力度，积极开拓市场；全资子公司贵州博
信矿业有限公司的钒矿项目自 2009 年 5 月停工至今未恢复建设。报告期内公司共实现主营业务
收入 33,613,512.89 元，实现净利润 3,287,247.83 元，实现归属于母公司所有者的净利润
2,024,799.41 元。
本报告期公司业务收入来源于子公司清远市博成市政工程有限公司。该子公司报告期实现
主营业务收入 33,613,512.89 元、净利润 6,380,901.05 元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 33,662,095.25 17,964,899.54 87.38
营业成本 23,192,848.75 14,482,386.05 60.15
管理费用 4,301,967.38 3,821,186.77 12.58
财务费用 -24,254.55 -14,890.72 62.88
经营活动产生的现金流量净额 -6,424,490.01 169,760.56 -3,884.44
投资活动产生的现金流量净额 -492,580.06 -366,524.90 34.39
筹资活动产生的现金流量净额 4,960,000.00
营业收入变动原因说明：主要原因系本期控股子公司清远市博成市政工程有限公司工程业
务收入增加所致。
营业成本变动原因说明：主要系本期控股子公司清远市博成市政工程有限公司工程业务收
入增加，相应工程施工成本增加。
管理费用变动原因说明：主要系控股子公司清远市博成市政工程有限公司人员增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是本期归还东莞市新世纪科教拓展
有限公司往来款 1,200 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是控股子公司清远市博成市政工程
有限公司购置设备。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期控股子公司清远市博成市政工程
有限公司增资。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成本 毛利率比
毛利率 营业收入比
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（％） 上年增减(%)
减(%) （%）
减少 4.51
建筑施工 33,613,512.89 23,192,848.75 31.00 258.77 283.85
个百分点
主营业务分产品情况
营业成本 毛利率比
毛利率 营业收入比
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（％） 上年增减(%)
减(%) （%）
减少 4.51
建筑施工 33,613,512.89 23,192,848.75 31.00 258.77 283.85
个百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华南地区 33,613,512.89 258.77
合计 33,613,512.89 258.77
(三) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 主要子公司、参股公司分析
(1)贵州博信矿业有限公司(全资子公司)，主要从事钒矿开采，注册资本 30,000,000.00 元。截
至报告期末总资产 27,094,870.74 元、净资产 18,038,584.48 元、报告期内净利润为-849,630.66
元。
(2)清远市博成市政工程有限公司(控股公司，持股 80%)，主要从事市政工程施工承包，注册
资本 20,000,000.00 元。截至报告期末总资产 74,357,121.78 元、净资产 31,650,909.30 元、报告
期内实现营业收入 33,662,095.25 元、净利润 6,380,901.05 元。
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内无利润分配方案实施。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 其他披露事项
公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 刊 为 《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券 报 》； 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（www.sse.com.cn ）为公司指定信息披露网站，未发生变更。
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2014 年 2 月 28 日召开的第七届董事会第八次会
议审议通过了《关于挂牌转让全资子公司贵州博
信矿业有限公司 100%股权的公告》；2014 年 5 月
7 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关于
挂 牌 转 让 全 资 子 公 司 贵 州 博 信 矿 业 有 限 公 司 相关公告刊登于 2014 年 3 月 4 日《中国证券报》
100%股权的议案》，同意公司通过公开挂牌交易 B031 版、《上海证券报》B10 版；2014 年 4 月 22
方 式 转 让 全 资 子 公 司 贵 州 博 信 矿 业 有 限 公 司 日《中国证券报》B010 版、《上海证券报》B276
100%股权。2014 年 5 月 26 日公司将拟转让的该 版；2014 年 6 月 26 日《中国证券报》A18 版、《上
司 100%股权在南方联合产权交易中心公开挂牌， 海证券报》B37 版及上海证券交易所网站。
挂牌底价为 4188 万元，挂牌期为 20 个工作日，
挂牌期满后若未征集到意向受让方，不变更挂牌
条件，按照 5 个工作日为一个周期延长挂牌时间。
截至目前为止，暂未征集到意向受让方。
2014 年 2 月 28 日召开的第七届董事会第八次会
议审议通过了《关于子公司增资的议案》，同意全
资子公司清远市博成市政工程有限公司注册资本
由 1000 万元增加至 2000 万元，本次增加的 1000 相关公告刊登于 2014 年 3 月 4 日《中国证券报》
万元增资额中，由本公司认购 600 万元，由东莞 B031 版、《上海证券报》B10 版及上海证券交易
市荣创投资发展有限公司认购 400 万元，增资完 所网站。
成后本公司持有清远市博成市政工程有限公司
80%股权。2014 年 3 月 25 日经清远市工商行政管
理局核准，增资的工商变更登记手续已办理完毕。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
a、2013 年 6 月 21 日，控股子公司清远市博成市政工程有限公司与清远市自来水有限责任
公司签订了《建设工程标准施工合同》，合同暂定金额为 4788.81 万元，目前该合同仍在履行中。
截至本报告期末，已确认工程进度收入 3844.86 万元。
b、2014 年 5 月 30 日，控股子公司清远市博成市政工程有限公司与清远市自来水有限责任
公司签订了《建设工程标准施工合同》，合同暂定金额为 1731.45 万元。截至本报告期末，已确
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认工程进度收入 233.96 万元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司第七届董事会第八次会议、2013 年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2014 年
度审计机构的议案》。公司决定继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度
审计机构，聘期一年。详见 2014 年 3 月 4 日、2014 年 5 月 8 日公司在《上海证券报》、《中国
证券报》及上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn 刊登的公司 2014-003 号、2014-010 号
临时公告。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易
所股票上市规则》等有关法律法规的规定，规范公司运作，完善法人治理结构；公司已按照中
国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，建立了较为完备的现代企业制度。报告期内，
公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方不存在占用公司资金的情况，
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。报告期内，公司按照《公
司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及各专门委员会会议，公司董事、监事、
各专门委员会委员、董事会秘书及高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚
信、勤勉的履行职责；董事会秘书认真做好信息披露工作，严格遵守"三公"原则，确保公司信
息披露及时、准确、真实、完整。公司治理的实际状况符合有关法律法规和中国证监会有关要
求。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 18,422
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
股东 股东 持股比 持有有限售条
持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量
名称 性质 例(%) 件股份数量
境内
杨 志
自然 14.09 32,400,000 0 0 质押 32,000,000
茂
人
境内
朱 凤
自然 13.30 30,600,000 0 0 质押 30,600,000
廉
人
黄 森
未知 0.96 2,199,999 1,182,561 0 未知
勇
王 继
未知 0.95 2,181,590 0 0 未知
昌
薛 定
未知 0.90 2,065,483 -317,700 0 未知
远
南 京
泛 伦
斯 投
未知 0.73 1,670,000 -158,106 0 未知
资 有
限 公
司
刘 素
未知 0.67 1,547,765 -343,801 0 未知
玲
马 英
未知 0.65 1,500,000 -1,500,000 0 未知
杰
曾 秋
未知 0.62 1,432,600 492,700 0 未知
娟
刘颖 未知 0.54 1,251,790 0 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
杨志茂 32,400,000 人民币普通股 32,400,000
朱凤廉 30,600,000 人民币普通股 30,600,000
黄森勇 2,199,999 人民币普通股 2,199,999
王继昌 2,181,590 人民币普通股 2,181,590
薛定远 2,065,483 人民币普通股 2,065,483
南京泛伦斯投资
1,670,000 人民币普通股 1,670,000
有限公司
刘素玲 1,547,765 人民币普通股 1,547,765
马英杰 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
曾秋娟 1,432,600 人民币普通股 1,432,600
刘颖 1,251,790 人民币普通股 1,251,790
上述股东关联关 杨志茂先生与朱凤廉女士为夫妻关系，属于《上市公司股东持股变动信息披露管
系或一致行动的 理办法》规定的一致行动人；除此之外，本公司未知其他股东之间是否存在关联
说明 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 数量
间 股份数量
达川地区通达实 偿还股改
1 520,000
业公司 垫付对价
南充市宏发实业 偿还股改
2 220,000
公司 垫付对价
涪陵市银河电脑 偿还股改
3 210,000
公司 垫付对价
南充经济开发投 偿还股改
4 180,000
资公司 垫付对价
偿还股改
5 泸州金融市场 160,000
垫付对价
建行工会银桥服 偿还股改
6 100,000
务部 垫付对价
南充市人民中路 偿还股改
7 86,000
城市信用社 垫付对价
达县地区城市信 偿还股改
8 80,000
用社 垫付对价
四川省证券股份 偿还股改
9 80,000
有限公司 垫付对价
偿还股改
10 大竹金洋商行 80,000
垫付对价
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属
上述股东关联关系或一致行动的说明
于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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28
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
二、公司基本情况
广东博信投资控股股份有限公司系 1993 年 5 月 8 日经成都市体改委成体改[1992]162 号文
批准，由原四川成都国营红光电子管厂、四川省信托投资公司、中国银行四川省分行、交通银
行成都分行共同发起，以定向募集方式改组设立的股份有限公司（原名成都红光实业股份有限
公司）。公司的企业法人营业执照注册号：441800000030078。1997 年 5 月 19 日，经中国证监
会证监发[1997]246 号及证监发字（1997）247 号文件批准，向社会公众发行 A 股股票 7000 万
股，并于 1997 年 6 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。
2001 年 2 月 8 日，广东福地科技总公司与成都红光实业（集团）有限公司（本公司原第
一大股东）签订了《股权转让协议》，2001 年 5 月 8 日经国家财政部财企[2001]332 号文批复，
同意将成都红光实业（集团）有限公司所持本公司的 79,618,194 股（占总股本的 34.62%）国家
股全部无偿划转由广东福地科技总公司持有，并于 2001 年 12 月 25 日在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理过户登记手续。2003 年 5 月 9 日经成都市工商行政管理局核准，
本公司名称由"成都福地科技股份有限公司"变更为"成都博讯数码技术有限公司"。根据 2007 年
3 月 30 日成都市国有资产监督管理委员会文件成国资改革[2007]31 号《市国资委关于同意成
都博讯数码技术股份有限公司注册地迁移的函》，本公司 2007 年第一次临时股东大会审议同意
公司名称变更为"广东博信投资控股股份有限公司"及将公司注册地址迁至广东省东莞市大岭山
镇梅林管理区博讯数码工业园。
本公司原第一大股东深圳市博信投资控股股份有限公司于 2009 年 10 月 23 日与杨志茂先
生签订股权转让合同，深圳市博信投资控股股份有限公司将持有的公司 14.09%的股份合计 3,240
万股转让给杨志茂先生，杨志茂先生成为了本公司第一大股东。
2012 年 3 月 20 日，本公司董事长、法定代表人朱凤廉女士与原第二大股东东莞市新世纪
科教拓展有限公司签订了《股份转让合同》，东莞市新世纪科教拓展有限公司将其所持有的本公
司 3,060 万股无限售条件流通股股份转让给朱凤廉女士，本次股权转让完成后，朱凤廉女士持
有本公司股票 3,060 万股，占总股本的 13.30%，成为本公司的第二大股东，东莞市新世纪科教
拓展有限公司不再持有本公司的股份。上述股权转让于 2012 年 4 月 5 日在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理了过户登记手续。
东莞市新世纪科教拓展有限公司实际控制人杨志茂先生与朱凤廉女士为夫妻关系，其两人
为一致行动人。杨志茂先生为本公司的实际控制人和最终控制人。
2009 年 8 月 21 日，经清远市工商行政管理局核准：公司注册地（住所）由"广东省东莞
市大岭山镇梅林管理区博讯数码工业园"变更为"广东省清远市经济开发试验区 2 号区内"。2010
年 7 月 13 日经清远市工商行政管理局核准，公司注册地（住所）变更为"广东省清远市新城方
正二街一号"。
2007 年 1 月 15 日本公司已完成股权分置改革。截止 2013 年 12 月 31 日，股本总数为
230,000,000.00 股，其中：有限售条件股份为 4,019,174 股，占股份总数的 1.75%，无限售条件
股份为 225,980,826 股，占股份总数的 98.25%。
本公司的经营范围为对外投资业务，国内（一般经营项目商品）贸易、物资供销（属国家
专营、 专控、专卖、限制类、禁止类、许可类的商品除外）。本公司于 2007 年 8 月结束原生产
经营业务后至 2012 年 4 月无其他业务，自 2012 年 5 月起，本公司开展商品贸易业务。本公司
的全资子公司贵州博信矿业有限公司钒矿项目自 2009 年 5 月起，工程建设处于停工状态，目前
仍未恢复建设。2012 年 12 月 17 日成立全资子公司清远市博成市政工程有限公司，经营范围是
市政工程施工承包（凭有效资质证书经营）；销售：建筑材料、各类管材，主要经营自来水管道
及水表施工安装业务。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
29
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露
规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允
价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得
的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认
相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
30
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
31
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按附注二（六）2、（4）"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①"一般处理方法"进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很
小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。该
即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产等四类。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
32
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投资的剩余
部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融
资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较
近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定
的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流
动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果
连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收账款是指单项金额 10 万
元（含 10 万元）以上的应收账款；单项金额重
单项金额重大的判断依据或金额标准
大的其他应收款是指单项金额 20 万元（含 20
万元）以上的其他应收款。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
以账龄特征划分为若干应收款项组合，相同账
账龄分析法计提坏账准备组合
龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法计提坏账准备组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人
单项计提坏账准备的理由 出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗
产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足
等情况的。
坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款
项，将其从相关组合中分离出来，单独进行
减值测试，确认减值损失。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货主要为低值易耗品。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所
必须的估计费用后的价值。
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货
项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。
确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑
未来事项的影响。
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企
业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本
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大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策
及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产
减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实
现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损
分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润
和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面
价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同
控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此
基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价
值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期
股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之
间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原
取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股
利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单
位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应
享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
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4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计
量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 10 5 9.50
电子设备 5 5 19.00
运输设备 10 5 9.50
其他设备 5 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
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4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程：
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估
计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
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化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
钒矿开采权 10 年 合同、采矿许可证
钒矿经营开发权 10 年 合同、采矿许可证
土地使用权 50 年 土地使用证
软件 5年 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使
用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(十八) 长期待摊费用：
1、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
2、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁
固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期
平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊
销的摊余价值全部转入当期损益。
3、勘探设计费等矿山前期建设费用的摊销方法：
当期摊销额=勘探设计费等矿山前期建设费用账面价值×探明矿区当期产量/(探明矿区期末探
明可采储量+探明矿区当期产量)。
(十九) 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入：
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实
现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司根据销售合同将商品配送到客户指定的地点，交付点之前商品的风险由本公司承担，
在交付点之后商品的风险由客户承担；客户在接收货物的同时对商品进行确认，如与合同约定
不符，须在合同约定的时间内向本公司提出异议，逾期不提出视为本公司所交付的商品符合合
同约定；本公司根据实际供货量，在客户确认收到货物并无异议后，即将商品所有权上的风险
和报酬转移给客户后，开具增值税发票，并确认商品销售收入。
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）提供劳务的收入
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（2）建造合同收入
在资产负债表日，建造合同收入的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认合同收入。
公司按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完工进度。
在资产负债表日，应当按照建造合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收
入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。当期完成的建造合同，应当按照实际合同
总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实
际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
在资产负债表日，建造合同结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的合同成本预计能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，
合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
②已经发生的合同成本预计不能够收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。
(二十一) 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相
关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
政府补助在实际收到政府拨付的现金时确认，如期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政
策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额确认。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关
系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制
的其他企业。
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17%
差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
堤围防护费 按营业收入计征 0.1%、0.13%
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
少
实
数 从母公
质
股 司所有
上
东 者权益
构
权 冲减子
成
益 公司少
对
中 数股东
子
表 是 用 分担的
子 子 公 持
业 决 否 于 本期亏
公 公 注 司 股
务 经营范 期末实际出 权 合 少数股东权 冲 损超过
司 司 册 注册资本 净 比
性 围 资额 比 并 益 减 少数股
全 类 地 投 例
质 例 报 少 东在该
称 型 资 (%)
(%) 表 数 子公司
的
股 期初所
其
东 有者权
他
损 益中所
项
益 享有份
目
的 额后的
余
金 余额
额
额
清
市政工
远
程施工
市
市 承 包
博
广 政 （凭有
成 控
东 工 效资质
市 股
省 程 证书经
政 子 20,000,000.00 17,440,000.00 80 80 是 6,222,448.42
清 施 营）；销
工 公
远 工 售：建
程 司
市 承 筑 材
有
包 料、各
限
类 管
公
材。
司
45
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
少
实 益冲
数
质 减子
股
上 公司
东
构 少数
权
成 股东
益
对 分担
中
子 的本
表 是 少 用
子 子 公 持 期亏
业 决 否 数 于
公 公 注 司 股 损超
务 经营 期末实际出 权 合 股 冲
司 司 册 注册资本 净 比 过少
性 范围 资额 比 并 东 减
全 类 地 投 例 数股
质 例 报 权 少
称 型 资 (%) 东在
(%) 表 益 数
的 该子
股
其 公司
东
他 期初
损
项 所有
益
目 者权
的
余 益中
金
额 所享
额
有份
额后
的余
额
钒 矿
开采、
锰 矿
购销；
国 内
贸易、
物 资
贵
供 销
州
（ 如
博 贵
全 涉 及
信 州
资 采 国 家
矿 省
子 掘 30,000,000.00 有 专 30,000,000.00 100 100 是
业 铜
公 业 项 规
有 仁
司 定的，
限 市
办 理
公
审 批
司
手 续
后 方
可 经
营）；
自 有
房 屋
租赁。
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 796.07 1,734.66
人民币 796.07 1,734.66
银行存款： 24,947,552.00 26,903,683.48
人民币 24,947,552.00 26,903,683.48
合计 24,948,348.07 26,905,418.14
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分
析法计
提 坏 账 14,781,275.97 100 739,063.80 5 22,327,820.22 100 1,116,391.01 5
准备组
合
组合小
14,781,275.97 100 739,063.80 5 22,327,820.22 100 1,116,391.01 5
计
合计 14,781,275.97 / 739,063.80 / 22,327,820.22 / 1,116,391.01 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 14,781,275.97 100 739,063.80 22,327,820.22 100 1,116,391.01
1 年以内小
14,781,275.97 100 739,063.80 22,327,820.22 100 1,116,391.01
计
合计 14,781,275.97 100 739,063.80 22,327,820.22 100 1,116,391.01
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广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回
转回或收回 确定原坏账准备的 前累计已计 转回坏账准备
应收账款内容 收回金额
原因 依据 提坏账准备 金额
金额
以账龄特征划分为
若干应收款项组
清远市自来水
收到款项 合，相同账龄的应 1,021,385.30 20,427,706.00 1,021,385.30
有限责任公司
收款项具有类似信
用风险特征
以账龄特征划分为
若干应收款项组
广东省清远监
收到款项 合，相同账龄的应 13,245.61 264,912.21 13,245.61
狱
收款项具有类似信
用风险特征
以账龄特征划分为
清远市清城区 若干应收款项组
市容环境卫生 收到款项 合，相同账龄的应 1,429.17 28,583.42 1,429.17
管理所 收款项具有类似信
用风险特征
以账龄特征划分为
清远市大家元 若干应收款项组
房地产有限公 收到款项 合，相同账龄的应 943.20 18,864.01 943.20
司 收款项具有类似信
用风险特征
合计 / / 1,037,003.28 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例（％）
清远市自来水有限责任公司 关联方 13,767,589.46 1 年以内 93.14
清远市樵顺房地产开发有限公
非关联方 537,370.59 1 年以内 3.64
司
清远市中凯地产开发有限公司 非关联方 343,000.00 1 年以内 2.32
东莞市高业建设工程有限公司 非关联方 77,660.43 1 年以内 0.53
清远市清城区园林绿化管理所 非关联方 34,054.58 1 年以内 0.23
清远市清城区石角镇人民政府 非关联方 21,600.91 1 年以内 0.14
合计 / 14,781,275.97 / 100
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
清远市自来水有限责任公司 受同一控股股东控制 13,767,589.46 93.14
合计 / 13,767,589.46 93.14
48
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析法
计提坏账准 865,223.00 100 673,941.52 77.89 699,535.96 100 610,290.24 87.24
备组合
组合小计 865,223.00 100 673,941.52 77.89 699,535.96 100 610,290.24 87.24
合计 865,223.00 / 673,941.52 / 699,535.96 / 610,290.24 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 187,138.40 21.63 9,356.92 36,451.36 5.21 1,822.56
1 年以内小
187,138.40 21.63 9,356.92 36,451.36 5.21 1,822.56
计
1至2年 15,000.00 1.73 1,500.00
4至5年 273,084.60 39.04 218,467.68
5 年以上 663,084.60 76.64 663,084.60 390,000.00 55.75 390,000.00
合计 865,223.00 100 673,941.52 699,535.96 100 610,290.24
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关 账面余额 账龄 占其他应收款总 性质或内容
系 额的比例(%)
黄徐劲 非关联方 219,084.60 5 年以上 25.32 个人借款
深圳粤鹏装 非关联方 390,000.00 5 年以上 45.08 工程款
饰有限公司
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
黄徐劲 非关联方 219,084.60 5 年以上 25.32
深圳粤鹏装饰有
非关联方 390,000.00 5 年以上 45.08
限公司
合计 / 609,084.60 / 70.40
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(四) 预付款项：
1、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
原材料 3,052,261.54 3,052,261.54 2,068,557.95 2,068,557.95
工程施工 21,486,257.22 21,486,257.22 9,633,370.23 9,633,370.23
合计 24,538,518.76 24,538,518.76 11,701,928.18 11,701,928.18
存货中累计工程施工明细
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 年初余额
合同成本 40,024,640.58 24,742,590.91
合同毛利 18,675,222.20 11,907,885.32
工程结算 -37,213,605.56 -27,017,106.00
合计 21,486,257.22 9,633,370.23
(六) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待摊费用（办公房租金） 21,846.66 29,598.36
合计 21,846.66 29,598.36
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(七) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,950,547.88 380,080.06 4,330,627.94
其中：房屋及建筑物 3,042,484.78 3,042,484.78
机器设备 101,247.00 2,200.00 103,447.00
运输工具 396,439.40 296,430.06 692,869.46
电子设备 410,376.70 81,450.00 491,826.70
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,217,024.98 111,979.96 1,329,004.94
其中：房屋及建筑物 659,561.23 73,019.70 732,580.93
机器设备 46,143.47 2,620.68 48,764.15
运输工具 269,406.08 8,145.35 277,551.43
电子设备 241,914.20 28,194.23 270,108.43
三、固定资产账面净
2,733,522.90 / / 3,001,623.00
值合计
其中：房屋及建筑物 2,382,923.55 / / 2,309,903.85
机器设备 55,103.53 / / 54,682.85
运输工具 127,033.32 / / 415,318.03
电子设备 168,462.50 / / 221,718.27
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面价
2,733,522.90 / / 3,001,623.00
值合计
其中：房屋及建筑物 2,382,923.55 / / 2,309,903.85
机器设备 55,103.53 / / 54,682.85
运输工具 127,033.32 / / 415,318.03
电子设备 168,462.50 / / 221,718.27
本期折旧额：111,979.96 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 3,042,484.78 732,580.93 2,309,903.85
机器设备 46,100.00 42,935.00 3,165.00
电子设备 170,265.66 158,196.25 12,069.41
合计 3,258,850.44 933,712.18 2,325,138.26
3、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
机器设备 16,199.12
合计 16,199.12
暂时闲置的固定资产情况说明：上述闲置的固定资产主要是由于本公司全资子公司贵州博
信矿业有限公司钒矿项目未恢复建设，暂时处于闲置状态。未发现该部分固定资产存在明显减
值迹象，无需计提固定资产减值准备。
51
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(八) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 7,373,400.94 469,764.00 6,903,636.94 7,373,400.94 469,764.00 6,903,636.94
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 工程进度 资金来源 期末数
矿区生产厂房前
4,801,715.46 50% 其他来源 4,801,715.46
期工程
矿区配套及道路
2,159,765.48 70% 其他来源 2,159,765.48
前期工程
合计 6,961,480.94 / / 6,961,480.94
1、本公司全资子公司贵州博信矿业有限公司所有钒矿工程项目于 2009 年 5 月停工。
2、在建工程中无利息资本化金额。
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
其中的设备长期
矿区生产厂房前期工程 306,036.00 306,036.00 闲置，预计难以满
足使用要求。
其中的供水系统
材料长期闲置，预
其他工程 163,728.00 163,728.00
计难以满足使用
要求。
合计 469,764.00 469,764.00 /
4、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
矿区生产厂房前期工程 50% 已停工
矿区配套及道路前期工程 70% 已停工
52
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(九) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 10,946,440.00 112,500.00 11,058,940.00
（1）钒矿开采权 3,500,000.00 3,500,000.00
（2）钒矿经营开发权 3,500,000.00 3,500,000.00
（3）土地使用权 3,910,840.00 3,910,840.00
（4）广联达工程软件 30,500.00 30,500.00
（5）资料管理系统软件 5,100.00 5,100.00
(6)AUTODESK 软件 76,500.00 76,500.00
(7)财务 K3 软件 36,000.00 36,000.00
二、累计摊销合计 3,622,410.03 224,568.42 3,846,978.45
（1）钒矿开采权 1,749,999.90 87,500.01 1,837,499.91
（2）钒矿经营开发权 1,749,999.90 87,500.01 1,837,499.91
（3）土地使用权 117,325.26 39,108.42 156,433.68
（4）广联达工程软件 4,574.97 3,049.98 7,624.95
（5）资料管理系统软件 510.00 510.00 1,020.00
(6)AUTODESK 软件 5,100.00 5,100.00
(7)财务 K3 软件 1,800.00 1,800.00
三、无形资产账面净值
7,324,029.97 112,068.42 7,211,961.55
合计
（1）钒矿开采权 1,750,000.10 87,500.01 1,662,500.09
（2）钒矿经营开发权 1,750,000.10 87,500.01 1,662,500.09
（3）土地使用权 3,793,514.74 39,108.42 3,754,406.32
（4）广联达工程软件 25,925.03 3,049.98 22,875.05
（5）资料管理系统软件 4,590.00 510.00 4,080.00
(6)AUTODESK 软件 -71,400.00 71,400.00
(7)财务 K3 软件 -34,200.00 34,200.00
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值
7,324,029.97 112,068.42 7,211,961.55
合计
（1）钒矿开采权 1,750,000.10 87,500.01 1,662,500.09
（2）钒矿经营开发权 1,750,000.10 87,500.01 1,662,500.09
（3）土地使用权 3,793,514.74 39,108.42 3,754,406.32
（4）广联达工程软件 25,925.03 3,049.98 22,875.05
（5）资料管理系统软件 4,590.00 510.00 4,080.00
(6)AUTODESK 软件 -71,400.00 71,400.00
(7)财务 K3 软件 -34,200.00 34,200.00
本期摊销额：224,568.42 元。
（1）本期无用于抵押或担保的无形资产。
（2）2005 年 10 月 21 日本公司全资子公司贵州博信矿业有限公司与松桃苗族自治县人民政府
签订《钒矿经营开发权拍卖成交确认书》，挂牌价为 700 万元，其中经营权 350 万元，采矿权
350 万元。2006 年 10 月 28 日取得经贵州省铜仁地区国土资源局批准的 5222000610026 号中华
人民共和国采矿许可证，开采矿种：钒矿，有效期限 10 年。2008 年重新登记后于 2008 年 12
月 12 日取得经贵州省铜仁地区国土资源局批准的 5222000810019 号中华人民共和国采矿许可
证，有效期限 10 年，即自 2008 年 12 月至 2018 年 12 月。2014 年 1 月 17 日，再次重新登记后
取得松桃苗族自治县国土资源局批准的 52222914010001 号中华人民共和国采矿许可证，有效期
限 10 年，即自 2014 年 1 月 17 日至 2024 年 1 月 17 日。
53
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
钒矿开采及经营权按 10 年摊销。
上述土地使用权为年产 1200 吨五氧化二钒项目建设用地，面积 5.4343 公顷（包括生活区、
厂区和渣坝用地），2012 年 7 月 11 日取得松桃苗族自治县人民政府颁发的松国用（2012）第 648、
649、650 号土地使用证，土地使用证终止日期为 2062 年 6 月 21 日。自 2012 年 7 月起对原值
按 50 年进行摊销。
（3）期末无形资产无需计提无形资产减值准备。
(十) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
勘探设计费
等钒矿项目
10,525,776.46 10,525,776.46
前期建设费
用
七星岗仓库 130,152.38 13,464.06 116,688.32
合计 10,655,928.84 13,464.06 10,642,464.78
长期待摊费用的说明：勘探设计费等钒矿项目前期建设费用待实际生产时按探明矿区当期产
量与探明可采储量的比例分摊。
七星岗仓库系控股子公司清远市博成市政工程有限公司在租赁的土地上建造的房屋建筑物，
按 10 年摊销。
(十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 186,992.63 279,298.34
预提未付的工资 74,657.58 184,430.80
小计 261,650.21 463,729.14
已确认递延所得税资产的可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 747,970.52 1,117,193.37
预提未付工资 298,630.30 737,723.20
合计 1,046,600.82 1,854,916.57
已确认递延所得税资产的说明：由于本公司之控股子公司清远市博成市政工程有限公司本年
度实现盈利，预计未来几年能够取得足够的应纳税所得额用以利用上述可抵扣暂时性差异，故
对上述可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
54
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 326,472.79 312,558.68
可抵扣亏损 4,760,762.58 6,683,135.28
合计 5,087,235.37 6,995,693.96
未确认递延所得税资产的说明
由于本公司和全资子公司贵州博信矿业有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不
确定性，因此上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 10,531,738.38
2015 4,657,304.47 4,657,304.47
2016 1,354,366.40 1,354,366.40
2017 5,371,042.03 5,371,042.03
2018 4,818,089.81 4,818,089.81
2019 2,842,247.58
合计 19,043,050.29 26,732,541.09 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 1,134,798.80
可抵扣亏损 19,043,050.29
预提未付工资 171,092.37
可以结转到以后年度抵扣的职工教育经费 0
小计 20,348,941.46
可抵扣亏损的说明：截止 2014 年 6 月 30 日可抵扣亏损 19,043,050.29 元，其中本公司可抵
扣亏损 11,813,704.59 元，本公司全资子公司贵州博信矿业有限公司可抵扣亏损 7,229,345.70 元，
上述可抵扣亏损额尚未经主管税务机关核准，最终可抵扣亏损额应以主管税务机关核准数为准。
55
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(十二) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 1,726,681.25 313,675.93 1,413,005.32
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
469,764.00 469,764.00
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 2,196,445.25 313,675.93 1,882,769.32
本期转回的为已收回的款项原计提的资产减值准备。
(十三) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 26,840,882.20 21,105,642.67
合计 26,840,882.20 21,105,642.67
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
56
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(十四) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 9,207,440.52 6,105,280.63
合计 9,207,440.52 6,105,280.63
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(十五) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少
额
一、工资、奖金、津贴和补贴 905,965.57 2,511,673.71 2,947,916.61 469,722.67
二、职工福利费 37,400.00 37,400.00
三、社会保险费 169,677.35 169,677.35
其中：1、医疗保险费 53,071.65 53,071.65
2、基本养老保险费 89,230.28 89,230.28
3、失业保险费 10,944.36 10,944.36
4、工伤保险费 9,278.91 9,278.91
5、生育保险费 7,152.15 7,152.15
四、住房公积金 718.00 112,459.00 112,334.00 843.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 247,508.41 20,555.04 19,511.04 248,552.41
合计 1,154,191.98 2,851,765.10 3,286,839.00 719,118.08
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 20,555.04 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予
补偿 0 元。
每月 15 号发放
(十六) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,874.34 -1,874.34
营业税 902,704.37 601,843.76
企业所得税 1,911,382.16 4,523,540.86
个人所得税 30,550.54 30,247.71
城市维护建设税 63,189.33 47,964.10
教育费附加 33,591.14 20,556.03
地方教育费附加 11,544.08 13,704.02
堤围防护费 20,863.25 39,625.42
印花税 9.00
合计 2,971,950.53 5,275,616.56
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(十七) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
为本公司 1998 年以前分配的股利，
国有法人股 401,805.40 401,805.40
股东尚未领取
为本公司 1998 年以前分配的股利，
个人股 2,258,532.00 2,258,532.00
股东尚未领取
合计 2,660,337.40 2,660,337.40 /
应付股利余额为本公司 1998 年以前分配的股利，股东尚未领取。
(十八) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
中国证监会罚款 4,480,000.00 4,480,000.00
工程保证金 3,150,000.00 2,400,000.00
往来款 72,500.00 12,072,500.00
其他未付费用等 55,000.00 163,300.00
合计 7,757,500.00 19,115,800.00
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
东莞市新世纪科教拓展有限公
12,000,000.00
司
合计 12,000,000.00
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
中国证监会 4,480,000.00 罚款
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
中国证监会 4,480,000.00 罚款
(十九) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 369,265.16 369,265.16
合计 369,265.16 369,265.16
本公司于 2002 年 5 月 28 日接到成都市青羊区人民法院传票及中国建设银行成都市第二支
行的民事诉状，原告中国建设银行成都市第二支行根据 1997 年 5 月 19 日该行与成都红光电子
器材厂（以下简称“器材厂”）签订的借款合同及与成都红光实业股份有限公司签订的此项借款
的担保合同，诉请法院判令器材厂立即归还原告贷款本金 30 万元及其欠付的资金利息、判令本
公司承担连带还款责任，并由器材厂和本公司共同承担本案诉讼费。根据成都市青羊区人民法
院 2002 年 6 月 19 日（2002）青羊经初字第 126 号民事判决书，原告胜诉，本公司已预计负债
369,265.16 元。本公司目前未履行担保责任。
58
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用（验收费） 253,761.20
合计 253,761.20
(二十一) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
石煤提钒废弃物综合处理与开发 608,000.00 608,000.00
合计 608,000.00 608,000.00
根据贵州省铜仁地区科学技术局《铜仁地区科技合作专项资金管理暂行办法》规定（铜地
科通（2009）35 号），本公司全资子公司贵州博信矿业有限公司于 2009 年 8 月、2010 年 12 月
和 2012 年 8 月收到铜仁地区省地科技合作项目（石煤提钒废弃物综合处理与开发）专项资金
25 万元、27 万元和 8.8 万元，该专项资金用于开展石煤提钒产业化等效清洁关键技术与钒资源
综合利用。
(二十二) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
230,000,000.00 230,000,000.00
数
(二十三) 专项储备：
单位：元 币种：人民币
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费用 1,101,078.69 504,202.70 495.00 1,604,786.39
合 计 1,101,078.69 504,202.70 495.00 1,604,786.39
专项储备情况说明：本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕
16 号）的相关规定，按工程收入的 1.5%提取安全生产费用。
(二十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）接受捐赠实物资产 51,965.03 51,965.03
（2）关联交易差价 3,899,986.58 3,899,986.58
（3）债务豁免 24,093,989.10 24,093,989.10
（4）股改对价 80,250,000.00 80,250,000.00
（5）其他 -11,860,582.23 -11,860,582.23
合计 96,435,358.48 96,435,358.48
59
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十五) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -295,912,104.17 /
调整后 年初未分配利润 -295,912,104.17 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,024,799.41 /
期末未分配利润 -293,887,304.76 /
(二十六) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 33,613,512.89 17,961,699.54
其他业务收入 48,582.36 3,200.00
营业成本 23,192,848.75 14,482,386.05
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑施工 33,613,512.89 23,192,848.75 9,369,155.95 6,042,122.71
商品流通 8,592,543.59 8,440,263.34
合计 33,613,512.89 23,192,848.75 17,961,699.54 14,482,386.05
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑施工 33,613,512.89 23,192,848.75 9,369,155.95 6,042,122.71
涤纶丝 POY 765,261.54 757,938.47
纤维级聚酯切片 7,827,282.05 7,682,324.87
合计 33,613,512.89 23,192,848.75 17,961,699.54 14,482,386.05
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东南地区 6,691,415.38 6,577,425.77
华中地区 1,901,128.21 1,862,837.57
华南地区 33,613,512.89 23,192,848.75 9,369,155.95 6,042,122.71
合计 33,613,512.89 23,192,848.75 17,961,699.54 14,482,386.05
60
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（％）
清远市自来水有限责任公司 20,678,284.61 61.52
清远市樵顺房地产开发有限公司 2,391,176.76 7.11
清远市宏美投资有限公司 1,159,446.18 3.45
清远市马扬房地产发展有限公司 884,605.37 2.63
慧峰（清远）房地产有限公司 757,674.65 2.26
合计 25,871,187.57 76.97
(二十七) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 950,384.33 260,767.82 按应税营业收入计征
按实际缴纳的营业税、增
城市维护建设税 66,526.88 20,065.89
值税及消费税计征
教育费附加 28,511.53 10,968.04
地方教育费附加 19,007.68 3,364.76
堤围防护费 24,580.08 17,964.90
合计 1,089,010.50 313,131.41 /
(二十八) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其中主要项目有：工资 1,818,483.50 1,570,132.80
证券、律师、审计、评估、税务代理等费用 750,471.00 541,687.00
业务招待费 243,023.20 231,498.10
车辆费用 234,092.51 203,387.90
无形资产摊销 224,568.42 390,633.39
独立董事费 104,400.00 90,000.00
折旧费 109,489.80 121,406.28
其他 817,438.95 672,441.30
合计 4,301,967.38 3,821,186.77
(二十九) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 -33,166.91 -20,531.68
其他 8,912.36 5,640.96
合计 -24,254.55 -14,890.72
61
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(三十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
单位：元 币种：人民币
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总
数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份
数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年
末的月份数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=[P＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数）
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 2,024,799.41 -1,180,420.07
本公司发行在外普通股的加权平均数 230,000,000.00 230,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.009 -0.005
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 230,000,000.00 230,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 230,000,000.00 230,000,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 2,024,799.41 -1,180,420.07
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 230,000,000.00 230,000,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.009 -0.005
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 230,000,000.00 230,000,000.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 230,000,000.00 230,000,000.00
62
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(三十四) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行存款息 33,166.91
施工队“三金”保证金 850,000.00
其他 482,810.17
合计 1,365,977.08
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
东莞市新世纪科教拓展有限公司 12,000,000.00
证券、律师、审计、税务代理等费用 750,471.00
退施工队“三金”保证金 300,000.00
车辆费用 269,967.86
业务招待费 267,293.20
房屋租赁费 112,140.90
独立董事费 104,400.00
差旅费 89,155.20
技术顾问费 56,454.76
其他 818,416.24
合计 14,768,299.16
主要是本期归还东莞市新世纪科教拓展有限公司往来款 1,200 万元。
63
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(三十五) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,287,247.83 -1,180,420.07
加：资产减值准备 -313,675.93 156,365.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
111,979.96 121,406.28
折旧
无形资产摊销 224,568.42 390,633.39
长期待摊费用摊销 13,464.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 202,078.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,836,590.58 -7,662,264.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,649,599.09 -2,522,328.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,536,036.39 10,866,369.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,424,490.01 169,760.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,948,348.07 15,619,527.92
减：现金的期初余额 26,905,418.14 15,816,292.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,957,070.07 -196,764.34
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 24,948,348.07 26,905,418.14
其中：库存现金 796.07 1,734.66
可随时用于支付的银行存款 24,947,552.00 26,903,683.48
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 24,948,348.07 26,905,418.14
64
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七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
母公司对
对本企 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 本企业的 组织机
业的表 最终控
名称 型 地 表 质 本 持股比例 构代码
决权比 制方
(%)
例(%)
杨志茂 自然人 14.09 14.09
朱凤廉 自然人 13.30 13.30
杨志茂先生与朱凤廉女士为夫妻关系，其两人为一致行动人。杨志茂先生为本公司的实际
控制人和最终控制人。
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码
贵州博
信矿业 有限责
铜仁市 黄元华 采掘业 30,000,000.00 100 100 78016389-7
有限公 任公司
司
清远市
博成市 市政工
有限责
政工程 清远市 黄元华 程施工 20,000,000.00 80 80 05994122-7
任公司
有限公 承包
司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
清远市自来水有限责任公司 股东的子公司 19757127-9
东莞市新世纪科教拓展有限公
股东的子公司 71938467-4
司
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
清远市自来
市政工程建
水有限责任 招投标 20,678,284.61 61.52 4,744,997.95 50.64
筑施工
公司
65
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2、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 的租赁费
清远市自来水 自来水大厦 7 2014 年 5 月 1
本公司 2015 年 4 月 30 日 72,000.00
有限责任公司 楼办公楼 日
清远市自来水 自来水大厦 7 2009 年 12 月 1
本公司 2014 年 4 月 30 日 64,000.00
有限责任公司 楼办公楼 日
清远市博成市
清远市自来水 自来水大厦 5 2014 年 5 月 1
政工程有限公 2015 年 4 月 30 日 72,000.00
有限责任公司 楼办公楼 日
司
清远市博成市
清远市自来水 自来水大厦 5 2013 年 5 月 1
政工程有限公 2014 年 4 月 30 日 48,000.00
有限责任公司 楼办公楼 日
司
清远市博成市
清远市自来水 2013 年 3 月 13 2016 年 12 月 31
政工程有限公 七星岗仓 30,280.80
有限责任公司 日 日
司
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
清远市自来水
应收账款 13,767,589.46 688,379.47 21,638,406.00 1,081,920.30
有限责任公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
东莞市新世纪科教拓展
其他应付款 12,000,000.00
有限公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
66
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(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
8,360,004.85 94.86 7,846,432.98 94.58
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析
法计提坏
453,004.00 5.14 444,450.20 98.11 449,404.00 5.42 433,470.20 96.45
账准备组
合
组合小计 453,004.00 5.14 444,450.20 449,404.00 5.42 433,470.20 96.45
合计 8,813,008.85 / 444,450.20 / 8,295,836.98 / 433,470.20 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
合并报表单位，内
贵州博信矿业有限
8,360,004.85 部往来款，无减值
公司
迹象
合计 8,360,004.85 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 9,004.00 1.99 450.20 5,404.00 1.20 270.20
1 年以内小计 9,004.00 1.99 450.20 5,404.00 1.20 270.20
4至5年 54,000.00 12.02 43,200.00
5 年以上 444,000.00 98.01 444,000.00 390,000.00 86.78 390,000.00
合计 453,004.00 100 444,450.20 449,404.00 100 433,470.20
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
67
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3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
贵州博信矿 本公司之全资子
8,360,004.85 1-4 年 94.86 往来款
业有限公司 公司
深圳粤鹏装
非关联方 390,000.00 5 年以上 4.43 工程款
饰有限公司
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
贵州博信矿业有 本公司之全资子
8,360,004.85 1-4 年 94.86
限公司 公司
深圳粤鹏装饰有
非关联方 390,000.00 5 年以上 4.43
限公司
合计 / 8,750,004.85 / 99.29
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
本公司之全资子公
贵州博信矿业有限公司 8,360,004.85 94.86
司
合计 / 8,360,004.85 94.86
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
减 本期 在被投
被投 资单位
值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减值 持股比
位 比例
备 准备 例（％）
（％）
贵州
博信
矿业 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
有限
公司
清远
市博
成市
政工 17,440,000.00 10,000,000.00 7,440,000.00 17,440,000.00 80 80
程有
限公
司
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(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,592,543.59
营业成本 8,440,263.34
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通 8,592,543.59 8,440,263.34
合计 8,592,543.59 8,440,263.34
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
涤纶丝 POY 765,261.54 757,938.47
纤维级聚酯切片 7,827,282.05 7,682,324.87
合计 8,592,543.59 8,440,263.34
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东南地区 6,691,415.38 6,577,425.77
华中地区 1,901,128.21 1,862,837.57
合计 8,592,543.59 8,440,263.34
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,386,996.70
合计 11,386,996.70
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
清远市博成市政工程有 清远市博成市政工程有限公
11,386,996.70
限公司 司分红
合计 11,386,996.70 /
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(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,142,974.14 -1,424,776.08
加：资产减值准备 10,980.00 16,154.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,205.48 10,597.74
折旧
无形资产摊销 1,800.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -11,386,996.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -517,171.87 -875,526.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,057,280.70 -52,638.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,794,489.65 -2,326,189.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 847,683.85 3,305,190.77
减：现金的期初余额 1,755,526.80 5,631,379.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -907,842.95 -2,326,189.05
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,396.14
少数股东权益影响额 -1,479.23
所得税影响额 -1,849.04
合计 4,067.87
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.20 0.009 0.009
扣除非经常性损益后归属于公司
6.19 0.009 0.009
普通股股东的净利润
70
广东博信投资控股股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目 单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
(或本期金额) (或上期金额)
主要系本期控股子公司清远市博成市
应收账款 14,042,212.17 21,211,429.21 -33.80%
政工程有限公司收回了到期的工程款
主要系控股子公司清远市博成市政工
存货 24,538,518.76 11,701,928.18 109.70%
程有限公司在建工程增加。
主要系控股子公司清远市博成市政工
应付账款 26,840,882.20 21,105,642.67 27.17% 程有限公司未到期支付的工程款、材
料款
主要系本期控股子公司清远市博成市
预收账款 9,207,440.52 6,105,280.63 50.81%
政工程有限公司预收工程款
主要系控股子公司清远市博成市政工
应付职工薪酬 719,118.08 1,154,191.98 -37.70% 程有限公司本期支付了去年计提的工
资。
主要系控股子公司清远市博成市政工
应交税金 2,971,950.53 5,275,616.56 -43.67% 程有限公司本期计缴的营业税金及附
加、企业所得税。
主要是本期归还东莞市新世纪科教拓
其他应付款 7,757,500.00 19,115,800.00 -59.42%
展有限公司往来款 1,200 万元。
主要系子本期控股子公司清远市博成
其他流动负债 253,761.20 市政工程有限公司按工程进度确认收
入预提相对应的费用所致。
主要系本期控股子公司清远市博成市
营业总收入 33,662,095.25 17,964,899.54 87.38% 政工程有限公司工程业务收入增加所
致。
主要系本期控股子公司清远市博成市
营业总成本 23,192,848.75 14,482,386.05 60.15% 政工程有限公司工程业务收入增加，
相应工程施工成本增加。。
主要系本期控股子公司清远市博成市
营业税金及附加 1,089,010.50 313,131.41 247.78% 政工程有限公司工程业务收入增加所
致。
主要系本期控股子公司清远市博成市
管理费用 4,301,967.38 3,821,186.77 12.58%
政工程有限公司增加人员所致。
主要系本期控股子公司清远市博成市
所得税费用 2,136,347.41 387,140.81 451.83% 政工程有限公司利润增加所致。
归属于上市公司 主要系本期控股子公司清远市博成市
2,024,799.41 -1,180,420.07 -271.53%
股东的净利润 政工程有限公司工程业务收入、利润
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-6,424,490.01 169,760.56 -3884.44%
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