2015 年半年度报告
公司代码：600083 公司简称：博信股份
广东博信投资控股股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计
四、 公司负责人朱凤廉、主管会计工作负责人禤振生及会计机构负责人（会计主管人员）盘丽卿
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资
风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 13
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 16
第九节 财务报告........................................................................................................................... 17
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 83
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 广东博信投资控股股份有限公司
博成市政 指 清远市博成市政工程有限公司
博信矿业 指 贵州博信矿业有限公司
自来水公司 指 清远市自来水有限责任公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广东博信投资控股股份有限公司
公司的中文简称 博信股份
公司的外文名称 GUANDONG BOXIN INVESTING&HOLDINGS CO,.LTD
公司的外文名称缩写 BOOK DIGTAL
公司的法定代表人 朱凤廉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 禤振生 王子刚
联系地址 广东省清远市新城方正二街一 广东省清远市新城方正二街一
号自来水大厦 号自来水大厦
电话 0763-3663333 0763-3663333
传真 0763-3663311 0763-3663311
电子信箱 gdbx600083@163.com gdbx600083@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广东省清远市新城方正二街1号
公司注册地址的邮政编码 511518
公司办公地址 广东省清远市新城方正二街一号自来水大厦7楼
公司办公地址的邮政编码 511518
公司网址 http://www.600083.com
电子信箱 gdbx600083@163.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司办公室
报告期内变更情况查询索引 公司报告期内注册情况未变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交交易所 博信股份 600083 ST博信
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司注册情况未发生变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 67,711,615.61 33,662,095.25 101.15
归属于上市公司股东的净利润 9,744,016.82 2,024,799.41 381.23
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 9,709,978.26 2,020,731.54 380.52
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -84,385,162.72 -6,424,490.01 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 49,484,623.01 38,731,310.78 27.76
总资产 128,611,636.28 181,373,374.39 -29.09
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.042 0.009 366.67
稀释每股收益（元／股） 0.042 0.009 366.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.042 0.009 366.67
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 22.35 6.20 增加16.15 个百
分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 22.28 6.19 增加16.09个百分
产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -5,904.52 固定资产处置损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,447.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -8,814.32
所得税影响额 -14，690.53
合计 34,038.56
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，公司发展形势依然严峻，经营层在董事会的正确领导下，本着对公司和股
东利益负责的态度，采取了稳健运营、控制风险、加强规范的经营策略。实现营业收入
67,711,615.61 元，实现营业利润 19,334,726.74 元，实现利润总额 19,392,270.15 元，实现净
利润 13,232,606.10 元，实现归属于母公司所有者的净利润 9,744,016.82 元。
2015 年上半年度公司业务收入来源于控股子公司博成市政。报告期内，博成市政积极拓展
市政工程业务，实现营业收入 67,711,615.61 元、净利润 17,442,946.38 元。
全资子公司博信矿业钒矿项目自 2009 年 5 月停工至今未恢复建设，2014 年 5 月 26 日公司已经将
该司 100%股权在南方联合产权交易中心公开挂牌，截至目前为止，暂未征集到意向受让方。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 67,711,615.61 33,662,095.25 101.15
营业成本 40,969,774.67 23,192,848.75 76.65
销售费用
管理费用 5,594,733.82 4,301,967.38 30.05
财务费用 -23,157.10 -24,254.55 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -84,385,162.72 -6,424,490.01 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -381,238.39 -492,580.06 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 4,960,000.00 -100
研发支出
营业税金及附加 1,847,787.48 1,089,010.50 69.68
归属于上市公司股东的净利润 9,744,016.82 2,024,799.41 381.23
营业收入变动原因说明:主要系本期控股子公司博成市政工程施工承包业务收入增加所致。
营业成本变动原因说明:主要系本期控股子公司博成市政工程施工承包业务收入增加，对应的
成本增加所致。
销售费用变动原因说明:无。
管理费用变动原因说明:主要系本期控股子公司博成市政业务量增加，员工增加所致。
财务费用变动原因说明:基本一致。
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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期归还东莞新世纪科教拓展有限公司
往来款 7000 万元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:子公司购置固定资产所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 上期控股子公司博成市政增资。
研发支出变动原因说明:无
营业税金及附加变动原因说明:主要系本期控股子公司博成市政工程施工承包业务收入增加
所致。
归属于上市公司股东的净利润变动原因说明：主要系本期控股子公司博成市政工程施工承包
业务收入增加及加强成本费用控制所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
2015 年上半年度公司业务收入来源和利润来源于控股子公司博成市政，该司报告期内实现
营业收入 67,711,615.61 元、净利润 17,442,946.38 元。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2015 年 2 月 4 日发布了《重大资产重组停牌公告》并开始按重大资产重组事项程序
连续停牌；于 2015 年 3 月 27 日召开第七届董事会第十六次（临时）会议，审议通过《关于公司
重大资产重组继续停牌的议案》；2015 年 4 月 23 日,公司与本次重大资产重组交易对方签订了相
关《框架协议》，2015 年 4 月 24 日召开第七届董事会第十七次（临时）会议审议通过《关于公
司重大资产重组继续停牌的议案》；2015 年 5 月 26 日，公司召开了第七届董事会第二十一次（临
时）会议，审议并通过了《关于终止重大资产重组事项的议案》，2015 年 5 月 28 日公司召开了
关于终止重大资产重组事项投资者说明会， 2015 年 5 月 29 日公司股票复牌交易。关于此次重大
资产重组事项的具体内容详见公司刊登于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网
站(www.sse.com.cn)有关重大资产重组事项的相关公告。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司各项生产经营工作均按年度经营计划进行，无重大经营计划变化情况。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
建筑工程 67,655,361.02 40,969,774.67 39.44 101.27 76.65 增加 8.44
施工 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
建筑工程 67,655,361.02 40,969,774.67 39.44 101.27 76.65 增加 8.44
施工 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南地区 67,655,361.02 101.27
主营业务分地区情况的说明
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期，公司对外股权投资没有发生增减变动。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
不适用
(3) 募集资金变更项目情况
不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
(1)博信矿业系本公司全资子公司，主要从事钒矿开采，注册资本 30,000,000.00 元。截至报
告期末总资产 26,720,841.88 元、净资产 16,584,926.74 元、报告期内实现营业收入 0 元，报告
期内净利润为-825,573.00 元。
(2)博成市政系本公司控股子公司，主要从事市政工程施工承包，注册资本 20,000,000.00
元。截至报告期末总资产 117,458,274.74 元、净资产 42,518,798.07 元、报告期内实现营业收入
67,711,615.61 元、净利润 17,442,946.38 元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内无利润分配方案实施。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2014 年 2 月 28 日召开的第七届董事会第八次会议审议 相关公告刊登于 2014 年 3 月 4 日《中国
通过了《关于挂牌转让全资子公司贵州博信矿业有限公 证券报》B031 版、《上海证券报》B10
司 100%股权的公告》；2014 年 5 月 7 日召开的 2013 年 版；2014 年 4 月 22 日《中国证券报》
度股东大会审议通过了《关于挂牌转让全资子公司贵州 B010 版、《上海证券报》B276 版；2014
博信矿业有限公司 100%股权的议案》，同意公司通过公 年 6 月 26 日《中国证券报》A18 版、《上
开挂牌交易方式转让全资子公司贵州博信矿业有限公司 海证券报》B37 版及上海证券交易所网
100%股权。2014 年 5 月 26 日公司将拟转让的该司 100% 站。
股权在南方联合产权交易中心公开挂牌，挂牌底价为
4188 万元，挂牌期为 20 个工作日，挂牌期满后若未征
集到意向受让方，不变更挂牌条件，按照 5 个工作日为
一个周期延长挂牌时间。截至目前为止，暂未征集到意
向受让方。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）、2013 年 6 月 21 日，博成市政中标清远市城市管网建设与改造工程建设项目（52 项），
与自来水公司签订了《建设工程标准施工合同》合同暂定金额为 4788.81 万元，目前该合同仍在
履行中。截至本报告期末，已确认工程进度收入 5313.97 万元。
（2）、2014 年 5 月 30 日，博成市政中标清远市城市供水管网建设与改造工程项目（11 项），
与自来水公司签订了《建设工程标准施工合同》，合同暂定金额为 1731.45 万元，目前该合同仍
在履行中。截至本报告期末，已确认工程进度收入 1309.45 万元。
（3）、2014 年 12 月 2 日，博成市政中标清远市南部供水管网扩建项目，与自来水公司签
订了《建设工程标准施工合同》，合同暂定金额为 8066.7625 万元，目前该合同在履行中。截至
本报告期末，已确认工程进度收入 6137.96 万元。
（4）、2015 年 5 月 7 日，博成市政中标清远市南部供水管网扩建工程项目，与自来水公司签订
了《建设工程标准施工合同》，合同暂定金额为 457.5975 万元，目前该合同仍在履行中。截至本
报告期末，已确认工程进度收入 137.27 万元。
（5）、2015 年 5 月 7 日，博成市政中标清远市 2015 年供水管网及配套设施给水工程，与自
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来水公司签订了《建设工程标准施工合同》，合同暂定金额为 1186.7702 万元，目前该合同仍
在履行中。截至本报告期末，已确认工程进度收入 43.10 万元。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
博成市政、自来水公司、清远市供水拓展有限责任公司实际控制人同为杨志茂先生， 2015
年 6 月 30 日清远市供水拓展有限责任公司合并吸收自来水公司，合并吸收后清远市供水拓展有限
责任公司续存经营，自来水公司与博成市政签订的的关联交易合同中涉及自来水公司的权利和义
务由清远市供水拓展有限责任公司承继。
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六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承 是否
承诺时 是否有 时履行应 及时履
诺 及时
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期 履行期 说明未完 行应说
类 严格
限 限 成履行的 明下一
型 履行
具体原因 步计划
其 广东博 在披露终止本次重大 2015 年 是 是
他 信投资 资产重组的投资者说 5 月 29
与重大资
控股股 明会召开情况公告后 日至
产重组相
份有限 公司股票复牌起 6 个 2015 年
关的承诺
公司 月内，不再筹划重大 11 月 29
资产重组事宜。 日
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交
易所股票上市规则》等有关法律法规的规定，积极完善法人治理结构，规范公司运作；公司控股
股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方不存在占用公司资金的情况，公司与控
股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。公司已按照中国证监会发布的有关
上市公司治理的规范性文件，建立了较为完备的现代企业制度，公司按照《公司章程》的要求及
时召开了股东大会、董事会、监事会及各专门委员会会议，公司董事、监事、各专门委员会委员、
董事会秘书及高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责；
董事会秘书认真做好信息披露工作，严格遵守"三公"原则，确保公司信息披露及时、准确、真实、
完整。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 19,419
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 比例 股东性
期末持股数量 售条件股 股份 数量
（全称） 增减 (%) 质
份数量 状态
杨志茂 0 32,400,000 0 7,200,000 境内自
质押
然人
朱凤廉 0 30,600,000 0 境内自
无
然人
云南国际信 3,131,050 3,131,050 0 未知
托有限公司
－睿金－汇 未知
赢通 11 号单
一资金信托
王继昌 0 2,181,590 0 未知 未知
北京金信华 1,605,900 1,605,900 0 未知
安投资管理
未知
中心（有限合
伙）
五矿国际信 1,497,452 1,497,452 0 未知
托有限公司
－五矿信托
－新时代恒 未知
禧证券投资
集合资金信
托计划
中融国际信 1,352,999 1,352,999 0 未知
托有限公司
－智融赢 1
未知
号证券投资
集合资金信
托计划
陈斌 79,330 1,298,130 0 质押 1,045,000 未知
中融国际信 1,245,100 1,245,100 0 未知
托有限公司
－中融－西
湖金樽一号 未知
证券投资集
合资金信托
计划
李晖 1,239,600 1,239,600 0 未知 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
杨志茂 32,400,000 人民币普通股 32,400,000
朱凤廉 30,600,000 人民币普通股 30,600,000
云南国际信托有限公司－
睿金－汇赢通 11 号单一 3,131,050 人民币普通股 3,131,050
资金信托
王继昌 2,181,590 人民币普通股 2,181,590
北京金信华安投资管理中
1,605,900 人民币普通股 1,605,900
心（有限合伙）
五矿国际信托有限公司－
五矿信托－新时代恒禧证 1,497,452 人民币普通股 1,497,452
券投资集合资金信托计划
中融国际信托有限公司－
智融赢 1 号证券投资集合 1,352,999 人民币普通股 1,352,999
资金信托计划
陈斌 1,298,130 人民币普通股 1,298,130
中融国际信托有限公司－
中融－西湖金樽一号证券 1,245,100 人民币普通股 1,245,100
投资集合资金信托计划
李晖 1,239,600 人民币普通股 1,239,600
杨志茂先生与朱凤廉女士为夫妻关系，属于《上市公司股东持股变动
上述股东关联关系或一致 信息披露管理办法》规定的一致行动人；除此之外，本公司未知其他
行动的说明 股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东
及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可
持有的有限 上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 可上市 新增可上 限售条件
数量 交易时 市交易股
间 份数量
1 达川地区通达实业公司 520,000 偿还股改垫付对价
2 泸州金融市场 160,000 偿还股改垫付对价
3 建行工会银桥服务部 100,000 偿还股改垫付对价
4 南充市人民中路城市信用社 86,000 偿还股改垫付对价
5 达县地区城市信用社 80,000 偿还股改垫付对价
6 万县人行劳动服务公司 80,000 偿还股改垫付对价
7 四川省证券股份有限公司 80,000 偿还股改垫付对价
8 自贡信诚实业开发公司 60,000 偿还股改垫付对价
9 中保公司南充分公司 60,000 偿还股改垫付对价
10 蓬安金城科技服务公司 48,000 偿还股改垫付对价
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东关联关系，也未知是否属于一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
广东博信投资控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1993 年 5 月 8 日经成
都市体改委成体改[1992]162 号文批准，由原国营红光电子管厂、四川省信托投资公司、中国银行
四川省分行、交通银行成都分行共同发起以定向募集方式改组设立的股份有限公司（原名成都红
光实业股份有限公司）。公司的企业法人营业执照注册号：441800000030078。
1997 年 5 月 19 日，经中国证监会证监发[1997]246 号及证监发字（1997）247 号文件批准，向
社会公众发行 A 股股票 7000 万股，并于 1997 年 6 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。
2001 年 2 月 8 日，广东福地科技总公司与成都红光实业（集团）有限公司（本公司原第一大股
东）签订了《股权转让协议》，2001 年 5 月 8 日经国家财政部财企[2001]332 号文批复，同意
将成都红光实业（集团）有限公司所持本公司的 79,618,194 股（占总股本的 34.62%）国家股全
部无偿划转由广东福地科技总公司持有，并于 2001 年 12 月 25 日在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司办理过户登记手续。2003 年 5 月 9 日经成都市工商行政管理局核准，本公司名
称由“成都福地科技股份有限公司”变更为“成都博讯数码技术有限公司”。根据 2007 年 3 月
30 日成都市国有资产监督管理委员会文件成国资改革[2007]31 号《市国资委关于同意成都博讯
数码技术股份有限公司注册地迁移的函》，本公司 2007 年第一次临时股东大会审议同意公司名
称变更为“广东博信投资控股股份有限公司”及将公司注册地址迁至广东省东莞市大岭山镇梅林
管理区博讯数码工业园。
本公司原第一大股东深圳市博信投资控股股份有限公司于 2009 年 10 月 23 日与杨志茂先生签订
股权转让合同，深圳市博信投资控股股份有限公司将其持有的公司 14.09%的股份合计 3,240 万股
转让给杨志茂先生，杨志茂先生成为了本公司第一大股东。
2012 年 3 月 20 日，本公司董事长、法定代表人朱凤廉女士与原第二大股东东莞市新世纪科教拓
展有限公司签订了《股份转让合同》，东莞市新世纪科教拓展有限公司将其所持有的本公司 3,060
万股无限售条件流通股股份转让给朱凤廉女士，本次股权转让完成后，朱凤廉女士持有本公司股
票 3,060 万股，占总股本的 13.30%，成为本公司的第二大股东，东莞市新世纪科教拓展有限公司
不再持有本公司的股份。上述股权转让于 2012 年 4 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理了过户登记手续。
2007 年 1 月 15 日本公司已完成股权分置改革。
2009 年 8 月 21 日，经清远市工商行政管理局核准：公司注册地（住所）由“广东省东莞市大岭
山镇梅林管理区博讯数码工业园”变更为“广东省清远市经济开发试验区 2 号区内”。2010 年 7
月 13 日经清远市工商行政管理局核准，公司注册地（住所）变更为“广东省清远市新城方正二街
一号”。
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 230,000,000.00 股，其中：有限售条件股份
为 3,077,174 股，占股份总数的 1.34%，无限售条件股份为 226,922,826 股，占股份总数的 98.66%。
注册资本为 23,000 万元，注册地：广东省清远市新城方正二街一号。
本公司的经营范围为对外投资业务，国内（一般经营项目商品）贸易、物资供销（属国家专营、
专控、专卖、限制类、禁止类、许可类的商品除外）。本公司于 2007 年 8 月结束原生产经营业务
后至 2012 年 4 月无其他业务，自 2012 年 5 月起，本公司开展商品贸易业务。本公司的全资子公
司贵州博信矿业有限公司钒矿项目自 2009 年 5 月起，工程建设处于停工状态，目前仍未恢复建设。
2012 年 12 月 17 日成立子公司清远市博成市政工程有限公司，经营范围是市政工程施工承包（凭
有效资质证书经营）；销售：建筑材料、各类管材，主要经营自来水管道及水表施工安装业务。
杨志茂先生为本公司的实际控制人和最终控制人。
2. 合并财务报表范围
清远市博成市政工程有限公司、贵州博信矿业有限公司
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自报告期末起 12 个月及后续均具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方
可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债
（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与
商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项
目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率的基准汇率折算为人民币反映；所有
者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映，“未分配
利润”项目以折算后的利润分配表中的数额反映；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益
项目合计数的差额，作为报表折算差额在“外币报表折算差额”项目中反映。
利润表所有项目均按照年初及期末即期汇率平均数折算为人民币反映。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置
部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款是指单项金额 10 万
元（含 10 万元）以上的应收账款；单项金额重
单项金额重大的判断依据或金额标准
大的其他应收款是指单项金额 20 万元（含 20
万元）以上的其他应收款。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法计提坏账准备组合 账龄分析法
确认组合的依据
以账龄特征划分为若干应收款项组合，相同账
账龄分析法计提坏帐准备组合
龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏帐准备的计提方法
账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段
应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况
账龄分析法计提坏帐准备组合
确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准
备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现
单项计提坏账准备的理由 撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍不能收回、现金流量严重不足等情况的
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，
坏账准备的计提方法 将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，
确认减值损失。
12. 存货
1、 存货的分类
存货分类为库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、工程施工等大类。
2、 发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日
市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项
目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
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（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有
者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资
产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产
构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和
“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
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核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于
出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本报告期内公司的固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 10 5 9.50
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
1、固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择
不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
2、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额
低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业
以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，
以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，及为使该无形资
产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
钒矿开采权 10 合同、采矿许可证
钒矿经营开发权 10 合同、采矿许可证
土地使用权 50 土地使用证
软件 5 根据预计受益年限确定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司
以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
1、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计
入当期损益。
22. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产
的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。
对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值
全部转入当期损益
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2、 勘探设计费等矿山前期建设费用的摊销方法
当期摊销额=勘探设计费等矿山前期建设费用账面价值×探明矿区当期产量/(探明矿区期末探明
可采储量+探明矿区当期产量)。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充
养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项
的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认
结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
25. 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或
提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限
制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转
让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢
价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司
根据最新取得的[可行权职工人数变动][是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，
此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为
可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增
加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支
付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可
行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司根据销售合同将商品配送到客户指定的地点，交付点之前商品的风险由本公司承担，在交
付点之后商品的风险由客户承担；客户在接收货物的同时对商品进行确认，如与合同约定不符，
须在合同约定的时间内向本公司提出异议，逾期不提出视为本公司所交付的商品符合合同约定；
本公司根据实际供货量，在客户确认收到货物并无异议后，即将商品所有权上的风险和报酬转移
给客户后，开具增值税发票，并确认商品销售收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）提供劳务的收入
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（2）建造合同收入
在资产负债表日，建造合同收入的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认合同收入。公司
按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完工进度。
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在资产负债表日，应当按照建造合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。当期完成的建造合同，应当按照实际合同总收入扣除
以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同
成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
在资产负债表日，建造合同结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的合同成本预计能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同
成本在其发生的当期确认为合同费用。
②已经发生的合同成本预计不能够收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
2、与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
3、在取得政府补助文件，并实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的
资产使用年限分期计入营业外收入；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、在取得政府补助文件，并实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。
3、与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以
抵销后的净额列报。
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31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财企〔2012〕16 号）的有关规定，提取和使用安全生产费用，本公司按当期工程收入
的 1.5%提取安全生产费用。安全生产费用提取时，计入当期成本，同时计入“专项储备”科目。
发生安全费用支出项目时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在
建工程”科目归集所发生的支出，待该项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，
按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不
再计提折旧。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 17%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
堤围防护费 按营业收入计征 0.072%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
本报告期本公司无税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,059.23 2,954.09
银行存款 7,901,038.80 92,667,545.05
其他货币资金
合计 7,904,098.03 92,670,499.14
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
本公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 1,765,109.78
合计 1,765,109.78
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(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 67,916,037.17 100 141,120.00 0.21 67,774,917.17 44,665,618.93 100 155,370.00 0.35 44,510,248.93
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 67,916,037.17 / 141,120.00 / 67,774,917.17 44,665,618.93 / 155,370.00 / 44,510,248.93
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年内（含 1 年） 66,504,837.17
1 年以内小计 66,504,837.17
1至2年 1,411,200.00 141,120.00 10.00%
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 67,916,037.17 141,120.00 0.21%
确定该组合依据的说明：
1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
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2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(2). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
清远市供水拓展有限责任公司 63,303,384.64 93.21 138,670.00
1,630,143.71
2.40
清远市樵顺房地产开发有限公司
865,699.50
1.27
清远市天美投资有限公司
486,419.87
0.72
清远碧桂园新亚房地产开发有限公司
485,202.29
0.71
清远市天美投资有限公司
合计 66,770,850.01 98.31 138,670.00
注：清远市供水拓展有限责任公司于 2015 年 6 月 30 日吸收合并清远市自来水有限责任公司，以
上应收账款：63,303,384.64 元已经确认。
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本期无因金融资产转移而终止的应收账款。
(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本期无转移应收账款且继续涉及入形成的资产、负债金额。
6、 应收利息
□适用 √不适用
7、 应收股利
□适用 √不适用
8、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 373,695.73 100 222,084.60 59.43 151,611.13 401,648.78 100 220,084.60 54.80 181,564.18
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 373,695.73 / 222,084.60 / 151,611.13 401,648.78 / 220,084.60 / 181,564.18
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 144,611.13
1 年以内小计 144,611.13
1至2年 10,000.00 3,000.00 30.00%
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 219,084.60 219,084.60 100.00%
合计 373,695.73 222,084.60 59.43%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 16,705.13 9,961.18
个人借款 219,084.60 219,084.60
押金 17,400.00 18,600.00
个人住房公积金 21,506.00 20,996.00
备用金 99,000.00 133,007.00
合计 373,695.73 401,648.78
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
黄徐劲 个人借款 219,084.60 5 年以上 58.63 219,084.60
合计 / 219,084.60 / 58.63 219,084.60
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2015 年半年度报告
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 3,031,487.23 3,031,487.23 3,223,276.42 3,223,276.42
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
20,290,191.69 20,290,191.69 12,840,320.62 12,840,320.62
完工未结
算资产
合计 23,321,678.92 23,321,678.92 16,063,597.04 16,063,597.04
(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 25,967,112.88
累计已确认毛利 9,633,957.91
减：预计损失
已办理结算的金额 -15,310,879.10
建造合同形成的已完工未结算资产 20,290,191.69
10、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
11、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊费用（办公房租金） 23,600.50 35,000.86
合计 23,600.50 35,000.86
12、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
13、 持有至到期投资
□适用 √不适用
14、 长期应收款
□适用 √不适用
15、 长期股权投资
□适用 √不适用
16、 投资性房地产
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
17、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,042,484.78 103,447.00 692,869.46 523,632.70 4,362,433.94
2.本期增加金额 315,188.39 66,050.00 381,238.39
（1）购置 315,188.39 66,050.00 381,238.39
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 18,400.00 18,400.00
（1）处置或报废 18,400.00 18,400.00
4.期末余额 3,042,484.78 103,447.00 1,008,057.85 571,282.70 4,725,272.33
二、累计折旧
1.期初余额 805,600.63 51,489.35 297,435.43 303,359.84 1,457,885.25
2.本期增加金额 73,019.70 2,725.20 24,876.58 33,003.27 133,624.75
（1）计提 73,019.70 2,725.20 24,876.58 33,003.27 133,624.75
3.本期减少金额 12,495.48 12,495.48
（1）处置或报废 12,495.48 12,495.48
4.期末余额 878,620.33 54,214.55 322,312.01 323,867.63 1,579,014.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,163,864.45 49,232.45 685,745.84 247,415.07 3,146,257.81
2.期初账面价值 2,236,884.15 51,957.65 395,434.03 220,272.86 2,904,548.69
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2015 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 3,042,484.78 878,620.33 2,163,864.45
机器设备 46,100.00 42,935.00 3,165.00
电子设备 170,265.66 158,722.49 11,543.17
合计 3,258,850.44 1,080,277.82 2,178,572.62
暂时闲置的固定资产情况说明：上述闲置的固定资产主要是因本公司全资子公司贵州博信矿业有
限公司的钒矿项目未已恢复建设，暂时处于闲置状态，未发现该部分固定资产存在明显减值迹象，
本期无需计提固定资产减值准备。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
18、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
矿区生产厂房 4,801,715.46 306,036.00 4,495,679.46 4,801,715.46 306,036.00 4,495,679.46
前期工程
矿区配套及道 2,159,765.48 2,159,765.48 2,159,765.48 2,159,765.48
路前期工程
其他工程 411,920.00 163,728.00 248,192.00 411,920.00 163,728.00 248,192.00
合计 7,373,400.94 469,764.00 6,903,636.94 7,373,400.94 469,764.00 6,903,636.94
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2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程 其
本
本期 累计 利息 中： 本期
期 本期
预 转入 投入 资本 本期 利息
项目 期初 增 其他 期末 工程 资金
算 固定 占预 化累 利息 资本
名称 余额 加 减少 余额 进度 来源
数 资产 算比 计金 资本 化率
金 金额
金额 例 额 化金 (%)
额
(%) 额
矿区 4,801,715.46 4,801,715.46 50% 其他
生产 来源
厂房
前期
工程
矿区 2,159,765.48 2,159,765.48 70% 其他
配套 来源
及道
路前
期工
程
合计 6,961,480.94 6,961,480.94 / / / /
在建工程项目变动情况的说明：（1）本公司全资子公司贵州博信矿业有限公司所有钒矿工程项目
于 2009 年 5 月停工；（2）在建工程中无利息资本化金额。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
19、 工程物资
□适用 √不适用
20、 固定资产清理
□适用 √不适用
21、 生产性生物资产
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
23、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
专利 非专利 钒矿经营开发
项目 土地使用权 钒矿开采权 软件 合计
权 技术 权
一、账面原
值
1.期初 3,910,840.00 3,500,000.00 3,500,000.00 152,100.00 11,062,940.00
余额
2.本期增加
金额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 3,910,840.00 3,500,000.00 3,500,000.00 152,100.00 11,062,940.00
二、累计摊
销
1.期初余额 195,542.10 1,924,999.92 1,924,999.92 30,754.95 4,076,296.89
2.本期 39,108.42 87,500.01 87,500.01 15,210.00 229,318.44
增加金额
（1）计提 39,108.42 87,500.01 87,500.01 15,210.00 229,318.44
3.本期减少
金额
(1)
处置
4.期末余额 234,650.52 2,012,499.93 2,012,499.93 45,964.95 4,305,615.33
三、减值准
备
1.期初余额
2.本期
增加金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价
值
1.期末账 3,676,189.48 1,487,500.07 1,487,500.07 106,135.05 6,757,324.67
面价值
2.期初账 3,715,297.90 1,575,000.08 1,575,000.08 121,345.05 6,986,643.11
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（1）本期无形资产摊销金额 229,318.44 元。
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2015 年半年度报告
（2）本期无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
（3）无形资产情况的说明：2005 年 10 月 21 日本公司全资子公司贵州博信矿业有限公司与松桃
苗族自治县人民政府签订《钒矿经营开发权拍卖成交确认书》，挂牌价为 700 万元，其中钒矿经
营开发权 350 万元，钒矿开采权 350 万元。2006 年 10 月 28 日取得经贵州省铜仁地区国土资源局
批准的 5222000610026 号中华人民共和国采矿许可证，开采矿种为钒矿，有效期限 10 年。2008
年重新登记后于 2008 年 12 月 12 日取得经贵州省铜仁地区国土资源局批准的 5222000810019 号中
华人民共和国采矿许可证，有效期限 10 年，即自 2008 年 12 月至 2018 年 12 月。2014 年 1 月 17
日，再次重新登记后取得松桃苗族自治县国土资源局批准的 52222914010001 号中华人民共和国采
矿许可证，有效期限 10 年，即自 2014 年 1 月 17 日至 2024 年 1 月 17 日。钒矿开采及经营开发权
按 10 年摊销。
（4）土地使用权为年产 1200 吨五氧化二钒项目建设用地，面积 5.4343 公顷（包括生活区、厂区
和渣坝用地），2012 年 7 月 11 日取得松桃苗族自治县人民政府颁发的松国用（2012）第 648、649、
650 号土地使用证，土地使用证终止日期为 2062 年 6 月 21 日。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
24、 开发支出
□适用 √不适用
25、 商誉
□适用 √不适用
26、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
勘探设计费 10,525,776.46 10,525,776.46
等钒矿项目
前期建设费
用
七星岗仓库 103,224.26 13,464.06 89,760.20
合计 10,629,000.72 13,464.06 10,615,536.66
其他说明：
（1）勘探设计费等钒矿项目前期建设费用待实际生产时按探明矿区当期产量与探明可采储量的比
例分摊；（2）七星岗仓库系本公司之子公司清远市博成市政工程有限公司在租赁的土地上建造的
房屋建筑物，按 5 年摊销。
27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 141,120.00 35,280.00 155,370.00 38,842.50
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预提未付的工资 850,338.65 212,584.67 1,799,169.11 449,792.28
合计 991,458.65 247,864.67 1,954,539.11 488,634.78
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2015 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 238,627.26 230,072.74
可抵扣亏损 6,411,381.94 5,432,674.96
合计 6,650,009.20 5,662,747.70
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 4,657,304.47 4,657,304.47
2016 年 1,354,366.40 1,354,366.40
2017 年 5,371,042.03 5,371,042.03
2018 年 4,818,089.81 4,818,089.81
2019 年 5,529,897.11 5,529,897.11
2020 年 3,914,827.94
合计 25,645,527.76 21,730,699.82 /
28、 短期借款
□适用 √不适用
29、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
30、 衍生金融负债
□适用 √不适用
31、 应付票据
□适用 √不适用
32、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 38,275,126.17 40,454,991.68
1 至 2 年（含 2 年） 1,576,269.99 2,393,834.59
合计 39,851,396.16 42,848,826.27
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2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
清远市清城区福远水暖器材总汇 395,077.30 材料质保金
福建晟扬管道科技有限公司 161,131.13 材料质保金
新兴铸管股份有限公司(广州销售 116,108.56 材料质保金
分公司)
合计 672,316.99 /
33、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 7,100,476.97 5,277,491.58
1 年以上 47,704.55 47,704.55
合计 7,148,181.52 5,325,196.13
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
本期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
累计已发生成本 1,064,875.71
累计已确认毛利 407,788.53
减：预计损失
已办理结算的金额 2,899,104.90
建造合同形成的已完工未结算项目 1,426,440.66
34、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,284,152.30 4,102,620.92 4,695,242.36 1,691,530.86
二、离职后福
利-设定提存 139,174.10 139,174.10
计划
三、辞退福利
四、一年内到
期的其他福利
合计 2,284,152.30 4,241,795.02 4,834,416.46 1,691,530.86
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2015 年半年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 2,029,611.48 3,772,939.72 4,382,397.42 1,420,153.78
补贴
二、职工福利费 29,467.00 29,467.00
三、社会保险费 85,737.93 85,737.93
其中：医疗保险费 69,101.67 69,101.67
工伤保险费 7,485.38 7,485.38
生育保险费 9,150.88 9,150.88
四、住房公积金 843.00 139,522.00 139,522.00 843.00
五、工会经费和职工教育 253,697.82 74,954.27 58,118.01 270,534.08
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 2,284,152.30 4,102,620.92 4,695,242.36 1,691,530.86
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 129,054.16 129,054.16
2、失业保险费 10,119.94 10,119.94
3、企业年金缴费
合计 139,174.10 139,174.10
35、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -1,874.34 -1,874.34
消费税
营业税 1,078,003.05 674,134.97
企业所得税 4,862,461.58 2,149,351.74
个人所得税 49,923.85 41,487.91
城市维护建设税 75,068.66 25,879.63
教育费附加 32,340.05 18,115.59
地方教育费附加 21,560.14 1,227.05
堤围防护费 24,754.28 17,800.69
合计 6,142,237.27 2,926,123.24
36、 应付利息
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
37、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
控股子公司分配少数股东股利 2,066,010.62
国有法人股 401,805.40 401,805.40
个人股 2,258,532.00 2,258,532.00
合计 5,943,226.78 2,660,337.40
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利情况的说明： 应付国有法人股、个人股股利余额为本公司 1998 年以前分配的股利,股东
尚未领取。
38、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 70,055,000.00
中国证监会罚款 4,480,000.00 4,480,000.00
其他未付费用等 660,000.00
工程保证金 3,900,000.00 3,240,000.00
合计 9,040,000.00 77,775,000.00
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国证监会罚款 4,480,000.00 罚款
合计 4,480,000.00 /
39、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
40、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
41、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
预提费用（验收费） 282,312.52
合计 282,312.52
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2015 年半年度报告
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
42、 长期借款
□适用 √不适用
43、 应付债券
□适用 √不适用
44、 长期应付款
□适用 √不适用
45、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
46、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
预计负债情况的说明：本公司于 2002 年 5 月 28
日接到成都市青羊区人民法院传票及中国建设银
行成都市第二支行的民事诉状，原告中国建设银
行成都市第二支行根据 1997 年 5 月 19 日该行与
成都红光电子器材厂（以下简称“器材厂”）签
订的借款合同及与成都红光实业股份有限公司签
订的此项借款的担保合同，诉请法院判令器材厂
对外提供担保 369,265.16 369,265.16
立即归还原告贷款本金 30 万元及其欠付的资金利
息、判令本公司承担连带还款责任，并由器材厂
和本公司共同承担本案诉讼费。根据成都市青羊
区人民法院 2002 年 6 月 19 日（2002）青羊经初
字第 126 号民事判决书，原告胜诉，本公司已预
计负债 369,265.16 元。截至本报告报出日，本公
司尚未履行担保责任。
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损
合同
其他
合计 369,265.16 369,265.16 /
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2015 年半年度报告
47、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
根据贵州省铜仁地区科学技术局
《铜仁地区科技合作专项资金管
理暂行办法》规定（铜地科通
（2009）35 号），本公司全资子公
政 司贵州博信矿业有限公司于 2009
府
补 年 8 月、2010 年 12 月和 2012 年 8
608,000.00 608,000.00
助 月收到铜仁地区省地科技合作项
目（石煤提钒废弃物综合处理与开
发）专项资金 25 万元、27 万元和
8.8 万元，该专项资金用于开展石
煤提钒产业化等效清洁关键技术
与钒资源综合利用。
合计 608,000.00 608,000.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
助金额 外收入金额 收益相关
石煤提钒废 608,000.00 608,000.00 与资产相关
弃物综合处
理与开发专
项资金
合计 608,000.00 608,000.00 /
48、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总
230,000,000.00 230,000,000.00
数
其他说明：
49、 其他权益工具
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
50、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积
（1）接受捐赠实物资 51,965.03 51,965.03
产
（2）关联交易差价 3,899,986.58 3,899,986.58
（3）债务豁免 24,093,989.10 24,093,989.10
（4）股改对价 80,250,000.00 80,250,000.00
（5）其他 -11,860,582.23 -11,860,582.23
合计 96,435,358.48 96,435,358.48
51、 库存股
□适用 √不适用
52、 其他综合收益
□适用 √不适用
53、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,383,099.87 1,014,830.41 5,535.00 3,392,395.28
合计 2,383,099.87 1,014,830.41 5,535.00 3,392,395.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备的情况说明：本公司之控股子公司清远市博成市政工程有限公司根据《企业安全生产费
用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的相关规定，按工程收入的 1.5%提取安全生产
费用。
54、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -290,087,147.57 -295,912,104.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -290,087,147.57 -295,912,104.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,744,016.82 2,024,799.41
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -280,343,130.75 -293,887,304.76
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2015 年半年度报告
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
55、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 67,655,361.02 40,969,774.67 33,613,512.89 23,192,848.75
其他业务 56,254.59 48,582.36
合计 67,711,615.61 40,969,774.67 33,662,095.25 23,192,848.75
56、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 1,606,505.02 950,384.34
城市维护建设税 112,204.85 66,526.89
教育费附加 48,195.14 28,511.53
资源税
地方教育费附加 32,130.09 19,007.68
堤围防护费 48,752.38 24,580.06
合计 1,847,787.48 1,089,010.50
57、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 2,553,282.65 1,818,483.50
福利费 31,887.00 23,000.00
业务招待费 287,604.18 243,023.20
车辆费用 297,247.78 234,092.51
中介费 1,179,600.00 750,471.00
独立董事费 104,400.00 104,400.00
折旧费 129,957.73 109,489.80
无形资产摊销 229,318.44 224,568.42
技术顾问费 36,327.38 121,929.76
社保费 115,875.48 94,504.47
租赁费 139,341.04 96,537.30
差旅费 87,717.00 92,341.20
住房公积金 82,014.00 62,989.00
办公费 55,378.98 55,174.44
其他 264,782.16 270,962.78
合计 5,594,733.82 4,301,967.38
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2015 年半年度报告
58、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -31,746.44 -33,166.91
汇兑损益
手续费及其他 8,589.34 8,912.36
合计 -23,157.10 -24,254.55
59、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -12,250.00 -313,675.93
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -12,250.00 -313,675.93
60、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
61、 投资收益
□适用 √不适用
62、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 67,112.95 7,396.14 67,112.95
合计 67,112.95 7,396.14 67,112.95
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2015 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
63、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 5,904.52 5,904.52
失合计
其中：固定资产处置 5,904.52 5,904.52
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 3,665.02 3,665.02
合计 9,569.54 9,569.54
64、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,918,893.94 1,934,268.48
递延所得税费用 240,770.11 202,078.93
合计 6,159,664.05 2,136,347.41
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 19,392,270.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,848,067.53
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 259,011.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,052,585.07
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 6,159,664.05
65、 其他综合收益
无
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2015 年半年度报告
66、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 31,746.44 33,166.91
往来款 399,735.58
收施工队保证金 600,000.00 850,000.00
其他 375,573.07 482,810.17
合计 1,407,055.09 1,365,977.08
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
东莞市新世纪科教拓展有限公司 70,000,000.00 12,000,000.00
独立董事费 104,400.00 104,400.00
房屋租赁费 125,469.50 112,140.90
车辆费用 289,773.58 269,967.86
业务招待费 205,724.78 267,293.20
技术顾问费 14,727.38 56,454.76
差旅费 56,191.00 89,155.20
办公费 15,515.28
中介费 519,600.00 750,471.00
工程保证金 300,000.00
监测费 45,000.00
退押金 55,000.00
维修费 20,000.00
行政事业收费 26,500.00
学习培训费 20,912.00
其他 887,922.84 818,416.24
合计 72,386,736.36 14,768,299.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
主要是本期归还东莞市新世纪科教拓展有限公司往来款 7,000 万。
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2015 年半年度报告
67、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 13,232,606.10 3,287,247.83
加：资产减值准备 -12,250.00 -313,675.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 133,624.75 111,979.96
性生物资产折旧
无形资产摊销 229,318.44 224,568.42
长期待摊费用摊销 13,464.06 13,464.06
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 5,904.52
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－” 240,770.11 202,078.93
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,258,081.88 -12,836,590.58
经营性应收项目的减少（增加以 -38,053,414.44 -2,649,599.09
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -52,917,104.38 5,536,036.39
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -84,385,162.72 -6,424,490.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,904,098.03 24,948,348.07
减：现金的期初余额 92,670,499.14 26,905,418.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -84,766,401.11 -1,957,070.07
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 7,904,098.03 92,670,499.14
其中：库存现金 3,059.23 2,954.09
可随时用于支付的银行存款 7,901,038.80 92,667,545.05
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,904,098.03 92,670,499.14
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
68、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
69、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
贵州博信 铜仁市 铜仁市 采掘业 100 同一控制下
矿业有限 企业合并
公司
清远市博 清远市 清远市 市政工程施 80 投资设立
成市政工 工承包
程有限公
司
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
清远市博成市 20% 3,488,589.28 3,282,889.38 8,050,863.00
政工程有限公
司
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2015 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非
子公司 流 流
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负 负
债 债
清远市
博成市
政工程 116,157,895.82 1,300,378.92 117,458,274.74 74,939,476.67 74,939,476.67 95,389,550.22 1,271,173.50 96,660,723.72 56,117,927.52 56,117,927.52
有限公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
清远市博成市政工程有限公司 67,711,615.61 17,442,946.38 17,442,946.38 -27,060,509.15 336,625,095.25 6,380,901.05 6,380,901.05 -1,636,091.91
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2015 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
杨志茂 实际控制人 14.09 14.09
朱凤廉 第二大股东 13.30 13.30
本企业的母公司情况的说明
杨志茂先生与朱凤廉女士为夫妻关系，其两人为一致行动人。杨志茂先生为本公司的实际控制人
和最终控制人。
2、 本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
无
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
清远市供水拓展有限责任公司 股东的子公司
东莞市新世纪科教拓展有限公司 股东的子公司
清远市锦诚水质检测有限公司 股东的子公司
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2015 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
清远市供水拓展有限责任公司 验收费 147,159.56 20,450.58
清远市锦诚水质有限公司 水质检测 126,182.10 59,872.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
清远市供水拓展有限责任 市政工程建筑施工 55,355,626.90 20,678,284.61
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
清远市供水拓展有 自来水大厦 7 楼办公
限责任公司 楼 24000.00 36000.00
清远市供水拓展有 自来水大厦 5 楼办公
24,000.00 36,000.00
限责任公司 楼
远清市供水拓展有 七星岗仓库用地
10093.60 15,140.40
限责任公司
清远市锦弘实业有 七星岗仓库用地
5,480.00
限公司
清远市旌誉置业有 自来水大厦 7 楼办公
27800.00
限公司 楼
清远市旌誉置业有 自来水大厦 5 楼办公
27,800.00
限公司 楼
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2015 年半年度报告
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
东莞市新世纪科教 70,000,000 2014-12-25 2015-12-24 已于 2015 年 1
拓展有限公司 月 13 日归还
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬
董事 406,700.00 268,850.00
总经理 420,650.00 316,966.66
监事 142,525.00 97,500.00
合计 969,875.00 683,316.66
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
清远市供水拓 63,303,384.64 138,670.00 37,175,483.06 121,070.00
应收账款 展有限责任公
司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
本公司全资子公司博信矿业拟从事五氧化二钒生产，于 2007 年 10 月开始进行年产 1200 吨五
氧化二钒选矿区的建设（矿区主要包括生活区、厂区和渣坝三大部分）。生活区已完成三通一平
工程并建成了职工宿舍、职工食堂、警务楼、公厕、生活区水塔、生活区锅炉房、篮球场等。厂
区建设主要包括平基工程、车间建设、供水建设、供电工程等。厂区布置设计、厂房设计已完成；
完成部分地势较平坦的平基工程；车间建设只完成部分堡坎工程；供水建设包括工业主水池和二
级水池建设，主水池完成池底、池壁、池柱的浇筑，以及外围加固浇筑，封顶工程进行到钢筋铺
设，尚未进行浇筑，二级水池完成部分工程；供电工程已完成 6.3 公里 35KV 输电线路架设工程，
输电线路已接至生活区。渣坝工程尚未开工。贵州博信矿业有限公司钒矿项目自 2009 年 5 月起，
工程建设处于停工状态，目前仍未恢复建设。
根据公司 2013 年度股东大会审议通过的《关于挂牌转让全资子公司贵州博信矿业有限公司 100%
股权的议案》，以不低于人民币 4,188 万元的价格通过公开挂牌交易方式转让全资子公司贵州博
信矿业有限公司 100%的股权。截止报告报出日，公司尚未转让该股权。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
计 计
类别 账面 账面
提 提
比例 金 价值 比例 金 价值
金额 比 金额 比
(%) 额 (%) 额
例 例
(%) (%)
单项金额重 9,504,633.73 99.91 9,504,633.73 8,762,256.46 99.89 8,762,256.46
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 8,820.00 0.09 8,820.00 9,920.00 0.11 9,920.00
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 9,513,453.73 / / 9,513,453.73 8,772,176.46 / / 8,772,176.46
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州博信矿业有限公司 9,494,633.73
合计 9,494,633.73 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 8,820.00
1 年以内小计 8,820.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 8,820.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 9,494,633.73 8,762,256.46
押金 2,400.00 3,600.00
个人住房公积金 6,420.00
备用金 10,000.00 6,320.00
合计 9,513,453.73 8,772,176.46
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的比例(%) 期末余额
贵州博信矿业有限公司 关联往来 9,494,633.73 1-4 年 99.80
合计 / 9,494,633.73 / 99.80
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(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 47,440,000.00 47,440,000.00 47,440,000.00 47,440,000.00
对联营、合营企业
投资
合计 47,440,000.00 47,440,000.00 47,440,000.00 47,440,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
贵州博信矿业 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
清远市博成市 17,440,000.00 17,440,000.00
政工程有限公
司
合计 47,440,000.00 47,440,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
3、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,193,350.54 11,386,996.70
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 13,193,350.54 11,386,996.70
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十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,904.52 固定资产处置损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,447.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -14,690.53
少数股东权益影响额 -8,814.32
合计 34,038.56
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.35 0.042 0.042
扣除非经常性损益后归属于公司普
22.28 0.042 0.042
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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