同仁堂：2018年度内部控制评价报告2019-03-26
公司代码：600085 公司简称：同仁堂
北京同仁堂股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
北京同仁堂股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
1
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、分支机构以及纳入合并报表范围的子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理、公司文化、资金管理、采购业务、存货管理、生产与质量控制、品牌使用与管理、销售
业务、工程管理、固定资产、人力资源、研究与开发、财务报告、信息传递等高风险领域，涵盖了公司
日常生产经营管理的主要方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
品牌管理、销售业务、采购业务、生产与质量控制、存货管理、工程项目管理、固定资产管理、资
金运营管理、预算管理和合同管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
2
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及风险控制手册、评价手册和管理手册，组织开展内部控制评价工
作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报≥利润总额的 10% 利润总额的 5%≤错报﹤利 错报＜利润总额的 5%
润总额的 10%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事、监事和高级管理人员舞弊、公司更正已公布关键财务信息或指标、注册会计师
发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现错报、审计委员会
和审计部对内部控制的监督无效、财务人员因不具备专业素质不能完成财务报告编制。
重要缺陷 根据会计法规、会计政策认定的内部控制问题、反舞弊程序与控制问题、年度财务报
告流程的内部控制问题。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 可能造成直接财产损失的 利润总额的 5%≤可能造成 可能造成直接财产损失的
绝对金额≥利润总额的 直接财产损失的绝对金额 绝对金额＜利润总额的 5%
10% ﹤利润总额的 10%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对“三重一大”事项公司缺乏科学规范决策程序、违反国家法律法规、关键管理人员
或技术人员严重流失、负面新闻在重要媒体频现。
3
重要缺陷 “三重一大”事项决策未执行规范审议程序、发生违反地方性法规、行政管理规定的
事项，关键管理人员或技术人员有明显流失迹象。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，
数量 1 个。
非财务报告内部 业务领 缺陷整改情况/ 截至报告基准日 截至报告发出日
缺陷描述
控制重要缺陷 域 整改计划 是否完成整改 是否完成整改
公 司 所属 子公 司 蜂业公司因部分 生产管 蜂业公司对涉 否 是
北 京 同仁 堂蜂 业 工作人员使用回 理 事产品依法召
有限公司(以下简 收蜂蜜作为原料 回，下架封存所
称蜂业公司)受到 生产蜂蜜、标注虚 有涉事产品，不
市 场 监管 部门 行 假生产日期的行 再从事食品蜂
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政处罚。 为导致公司在食 蜜的生产销售。
品生产过程管理
方面存在缺陷。
报告期内发生的上述事项，就其本身产生的业务影响而言，我们认为不构成重大缺陷，并未导致公
司严重偏离控制目标，但是就其造成的社会影响和处理结果而言，又超出一般缺陷的程度。因此在评价
非财务报告内部控制时，将其列为重要缺陷，是基于事实本身做出的实质性判断。
2.3. 一般缺陷
2018 年，公司内控工作继续平稳推进。在对各单位内控评价过程中发现个别单位应收账款的催收
工作没有形成制度性文件。公司对发现的问题高度重视，召开专门会议研究整改措施，出台制度，强化
管理。上述缺陷已在规定期限内整改完毕。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2018 年公司内控工作整体而言，实施平稳有序，控制正常有效。虽然下属子公司同仁堂蜂业发生
了被行政处罚的事项，但是公司及时控制事态，诚恳回应，有效解决，截至报告发出日已完成相应整改。
2019 年，公司将全面开展质量管理工作大检查，内控工作将以强化执行和持续改进为重心，一方面要
求各单位持续做好内部控制的自查自纠，主动排查风险隐患，进一步推进内控自我评价工作的常态化；
另一方面公司将对现有内控制度和标准进行补充、完善和提高，对各单位实施专项审计、发现问题、查
找不足，对可能存在风险的环节进行重点审查，加强监督力度，在完善制度建设、强化制度执行力、健
全整改措施等方面下功夫，进一步提升公司管理水平和抗风险能力，擦亮同仁堂的金字招牌。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：高振坤
北京同仁堂股份有限公司
2019年3月22日
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